izvestaj ruv rtv 2010 kon

PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO

ČLAN AGN INTERNATIONAL LTD

PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO, BEOGRAD, KNEGINJE ZORKE 96 REGISTROVAN KOD AGENCIJE ZA PRIVREDNE REGISTRE U BEOGRADU BD.15686/2005; MATIČNI BROJ 17200569; PIB 100290705;

RAČUNI: 275-220009202-12 KOD SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA AD, BEOGRAD ; 205-143148-63 KOD KOMERCIJALNE BANKE AD, BEOGRAD UPISAN I UPLAĆEN OSNOVNI KAPITAL 180.870,57 EUR; UPISAN I UNET OSNOVNI KAPITAL 438.310,33 EUR

TELEFONI: IZVRŠNI DIREKTOR: 30-20-562; OVLAŠĆENI REVIZORI: 30-20-620; 30-20-732; 30-20-604; 30-20-724 TELEFAKS: 30-20-686; E-MAIL: [email protected] , [email protected] ; WEB: WWW.PSR.RS

RADIODIFUZNA USTANOVA VOJVODINE " RADIO-TELEVIZIJA VOJVODINE", NOVI SAD

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2010. GODINU

Beograd, maj 2011. godine



RADIODUFUZNA USTANOVA VOJVODINE " RADIO-TELEVIZIJA VOJVODINA", NOVI SAD

IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2010. GODINU

S A D R Ž A J

Strana

Mišljenje nezavisnog revizora 1 - 2 Finansijski izveštaji: Bilans stanja 3 Bilans uspeha 4 Izveštaj o novčanim tokovima 5 Izveštaj o promenama na kapitalu 6 Statistički aneks 7 - 8 Napomene uz finansijske izveštaje 9 – 40






Broj 68 - 5 - 2011 IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

UPRAVNOM ODBORU RADIODIFUZNE USTANOVE VOJVODINE "RADIO-TELEVIZIJA VOJVODINE", NOVI SAD Uvod

1. Izvršili smo reviziju bilansa stanja Radiodufuzne ustanove Vojvodine "Radio-Televizija Vojvodine" iz Novog Sada, ulica Ignjata Pavlasa 3 (u daljem tekstu: RUV "Radio-Televizija Vojvodine") sa stanjem na dan 31. decembar 2010. godine, i odgovarajućeg bilansa uspeha, izveštaja o tokovima gotovine, izveštaja o promena na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, i pregleda značajnijih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih napomena. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje 2. Rukovodstvo Društva je odgovorno za pripremu i poštenu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za pripremu i poštenu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usled kriminalne radnje ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvene procene koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora 3. Naša odgovornost je da, na osnovu izvršenih ispitivanja, izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim izveštajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, Međunarodnim standardima revizije (MSR -ISA) i Kodeksom etike za profesionalne računovođe. Ova regulativa nalaže da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i poštenu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efektivnosti internih kontrola Društva. Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za naše revizijsko mišljenje. Pozitivno mišljenje 4. Po našem mišljenju, finansijski izveštaji RUV za 2010. godinu, istinito i objektivno, po svim bitnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Radiodifuzne ustanove Vojvodine "Radio-Televizije Vojvodine", iz Novog Sada, ulica Ignjata Pavlasa broj 3 na dan 31. decembar 2010. godine, rezultate njenog poslovanja, izveštaj o tokovima gotovine za 2010. godinu, i izveštaja o promenama na kapitalu, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije na način opisan u Napomenama uz finansijske izveštaje.






2

Skretanje pažnje bez uticaja na mišljenje nezavisnog revizora 9. Ne izražavajući rezervu u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju da je postojeća globalna kriza likvidnosti, koja je započela krajem 2007. godine, između ostalog, rezultirala smanjenjem nivoa ulaganja na tržištu kapitala, smanjenjem likvidnosti bankarskog sistema, povećanjem međubankarskih kamatnih stopa kao i velikim kolebanjima na tržištu hartija od vrednosti. Usled neizvesnosti na globalnim finansijskim tržištima nije moguće s preciznošću predvideti obim posledica finansijske krize niti je moguće u potpunosti preduzeti mere zaštite od njih. Rukovodstvo nije u mogućnosti da pouzdano proceni efekte bilo kog daljeg pogoršanja likvidnosti finansijskih tržišta i povećane nestabilnosti valuta i tržišta i kapitala na finansijski položaj Društva. Rukovodstvo smatra da preduzima sve neophodne mere kako bi podržalo opstanak i razvoj poslovanja Društva u tekućim okolnostima. Beograd, 20. maj 2011. godine

Radiodifuzna ustanova Vojvodine "Radio-Televizija Vojvodine", Novi Sad Finansijski izveštaji za 2010. godinu Iznosi su iskazani u RSD 000

_____________________________________________________________________ Napomene na stranama od 9 do 40 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.

Mišljenje nezavisnog revizora - strana 1 i 2.

3

B I L A N S S T A N J A

A K T I V A : Napomene

2010

2009

STALNA IMOVINA 678.759 740.595 NEMATERIJALNA ULAGANJA 3.1; 7 11.369 20.207 NEKRETNINE, POSTROJENJA, 0PREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA 627.741 681.251

Nekretnine, postrojenja i oprema 3.2; 7 627.741 681.251 DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 39.649 39.137

Učešća u kapitalu 3.5; 8 - - Ostali dugoročni finansijski plasmani 3.5; 9 39.649 39.137

OBRTNA IMOVINA 687.103 649.073 ZALIHE 3.7; 10 13.159 16.996 KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 673.944 632.077

Potraživanja 3.8; 11 633.428 599.539 Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 12, 28 1.436 1.436 Kratkoročni finansijski plasmani 13 15 20.124 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 3.9; 14 8.272 432 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 15 30.793 10.546

ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 16 19.771 3.738 UKUPNA AKTIVA 1.385.633 1.393.406 V A N B I L A N S N A A K T I V A 3.10; 17 3.769.845 3.768.378 P A S I V A : KAPITAL 716.163 718.526

OSNOVNI KAPITAL 18 1.227.396 1.227.396 REZERVE 19 32.367 32.367 REVALORIZACIONE REZERVE 20 5.689 5.154 GUBITAK 21 (549.289) (546.391)

DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 669.470 674.880 DUGOROČNA REZERVISANJA 22 96.483 99.589

DUGOROČNE OBAVEZE 14.311 32.507 Dugoročni krediti 3.12; - - Ostale dugoročne obaveze 23 14.311 32.507

KRATKOROČNE OBAVEZE 558.676 542.784 Kratkoročne finansijske obaveze 3.12; 24 39.764 19.712 Obaveze iz poslovanja 3.13; 25 275.550 324.388 Ostale kratkoročne obaveze i PVR 26 154.433 104.681 Obaveze po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda 27 84.350 94.003

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 28 4.579 - UKUPNA PASIVA 1.385.633 1.393.406 VANBILANSNA PASIVA 3.10; 17 3.769.845 3.768.378




4

B I L A N S U S P E H A

Napomene 2010 2009 PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

POSLOVNI PRIHODI 3.102.459 2.592.277 Prihodi od prodaje 29 3.013.674 2.581.442 Ostali poslovni prihodi 30 8.785 10.835

POSLOVNI RASHODI 2.051.172 1.922.109 Nabavna vrednost prodate robe 31 5.012 5.103 Troškovi materijala 32 93.778 106.764 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 34 1.298.845 1.136.337 Troškovi amortizacije i rezervisanja 33 116.881 124.723 Ostali poslovni rashodi 35 536.656 549.182

POSLOVNI DOBITAK 1.051.287 670.168 FINANSIJSKI PRIHODI 36 14.776 58.518 FINANSIJSKI RASHODI 37 28.617 36.100 OSTALI PRIHODI 38 37.423 51.942 OSTALI RASHODI 39 1.089.221 861.314 (GUBITAK) IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (14.352) (116.786) (GUBITAK) PRE OPOREZIVANJA (14.352) (116.786) POREZ NA DOBITAK Poreski rashod perioda 28 4.579 - Odloženi poreski rashodi perioda - - Odloženi poreski prihodi perioda 16 16.033 - NETO (GUBITAK) (2.898) (116.786)




5

IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

2010 2009 NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.960.662 1.894.099 Prodaja i primljeni avansi 1.938.086 1.784.233 Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 1.560 40.902 Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 21.016 68.964 Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.964.607 1.871.107 Isplate dobavljačima i dati avansi 668.091 688.090 Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 1.253.218 1.113.623 Plaćene kamate 13.018 47.506 Porez na dobit - - Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 30.280 21.888 Neto priliv/(odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti (3.945) 22.992 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 20.913 126.651 Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 20.109 120.027 Primljene kamate 804 6.624 Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 37.354 73.609 Kupovina akcija i udela (neto odlivi) - - Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 37.354 73.609 Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) - - Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja (16.441) 53.042 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 49.141 - Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 304 - Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 48.837 - Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 20.915 82.771 Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odliv) - 64.818 Finansijski lizing 20.915 17.953 Isplaćene dividende - - Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja 28.226 (82.771) UKUPAN NETO PRILIV/ (ODLIV) GOTOVINE 7.840 (6.737) GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 432 7.169 POZITIVNE KURSNE RAZLIKE - - NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE - - GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 8.272 432




6

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

Društveni kapital

Ostali kapital

Zakonske rezerve

Revalorizacione rezerve Dobit Gubitak Ukupno

Stanje na dan 1. januara 2008 755.470 25.817 32.367 - 300 (193.822) 620.132 Ispravka greške i promena računovodstvene politike - - - - (300) (143.789) (144.089) Korigovano početno stanje 755.470 25.817 32.367 - - (337.611) 476.043 Konverzija dugoročnih obaveza u kapital od 06.05.2008 446.109 - - - - - 446.109 Neto (gubitak) za 2008. godinu - - - - - (21.383) (21.383) Korigovani gubitak za 2008. godinu - - - - - (74.349) (74.349) Revalorizacija slika i akcija DDOR - - - 2.941 - - 2.941 Stanje na dan 31. decembra 2008 1.201.579 25.817 32.367 2.941 - (433.343) 829.361 Stanje na dan 1. januara 2009 1.201.579 25.817 32.367 2.941 - (433.343) 829.361 Revalorizacija slika - - - 2.213 - - 2.213 Neto gubitak za 2009. godinu - - - - - (116.786) (116.786) Stanje na dan 31. decembra 2009 1.201.579 25.817 32.367 5.154 - (550.129) 714.788 Stanje na dan 1. januara 2010 1.201.579 25.817 32.367 5.154 - (550.129) 714.788 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini – smanjenja gubitka zbog obračuna odloženih poreskih sredstava za 2009 - - - - - 3.738 3.738 Korigovano početno stanje 01. januar 2010 1.201.579 25.817 32.367 5.154 (546.931) 718.526 Revalorizacija slika za 2010. godinu - - - 535 - 535 Neto gubitak za 2010. godinu - - - - - (2.898) (2.898) Stanje na dan 31. Decembra 2010 1.201.579 25.817 32.367 5.689 - (549.289) 716.163




7

STAT IST IČK I ANEKS

I OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU 2010 2009 Broj meseci poslovanja (od 1 do 12) 12 12 Oznaka za veličinu (od 1 do 3) 3 3 Oznaka za vlasništvo (od 1 do 5) 5 5 Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca 1.253 1.202

II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA BRUTO ISPRAVKA NETO 1. Nematerijalna ulaganja Stanje na početku godine 20.207 - 20.207 Povećanja (nabavke) u toku godine 32.406 XXXXX 32.406 Smanjenje u toku godine 41.244 XXXXX 41.244

Stanje na kraju godine: 11.369 - 11.369 2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva Stanje na početku godine 2.032.940 1.351.689 681.251 Povećanja (nabavke) u toku godine 82.795 XXXXX 82.795 Smanjenje u toku godine 136.305 XXXXX 136.305 Stanje na kraju godine: 1.979.430 1.351.689 627.741

III STRUKTURA ZALIHA 2010 2009

Zalihe materijala 10.712 13.237 Roba 320 356 Dati avansi 2.127 3.403 Kontrolni zbir : 13.159 16.996

IV STRUKTURA KAPITALA 2010 2009 Državni kapital 1.201.579 1.201.579 Ostali osnovni kapital 25.817 25.817

Kontrolni zbir : 1.227.396 1.227.396

VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZE 2010 2009 Potraživanja po osnovu prodaje 48.110 58.673 Obaveze iz poslovanja 253.876 - Potraživanja u toku godine od osigur.društava za nadok.štete (dugovni promet bez početnog stanja) 2.658 - PDV – prethodni porez (godišnji iznos po poreskim prijavama) 1.036 6 Obaveze iz poslovanja (potražni promet bez početnog stanja) 577.632 549.131 Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potražni promet bez početnog stanja) 579.446 542.671 Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 85.492 81.038 Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 144.946 135.457 Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima ((potražni promet bez početnog stanja) 74.311 91.418 Obaveze za PDV (godišnji iznos po poreskim prijavama) 26.391 22.739

Kontrolni zbir : 1.793.898 1.481.133




8

VII DRUGI TROŠKOVI I RASHODI 2010 2009 Troškovi goriva i energije 47.943 42.513 Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 804.425 751.112 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 144.397 135.385 Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora 129.148 142.102 Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 13.430 14.884 Ostali lični rashodi i naknade 207.445 92.854 Troškovi proizvodnih usluga 431.933 368.883 Troškovi zakupnina 73.969 63.931 Troškovi amortizacije 116.881 124.723 Troškovi premija osiguranja 28.330 32.919 Troškovi platnog prometa 3.094 2.182 Troškovi članarina 30 37 Troškovi poreza 33.267 29.313 Rashodi kamata 16.467 28.098 Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naučne i verske namene, za zaštitu čovekove sredine i za sportske namene 1.468 841

Kontrolni zbir : 2.054.243 1.829.777

VIII DRUGI PRIHODI 2010 2009 Prihodi od prodaje robe 7.159 6.844 Prihodi od premija, subvvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćanja poreskih dažbina 83.586 1.999 Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 4.014 6.921 Prihodi od kamata 1.143 47.943 Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama i ostalim finansijskimorganizacijama 804 -

Kontrolni zbir : 96.706 63.707

IX OSTALI PODACI 2010 2009 Ostala državna dodeljivanja 12.245 1.261

Kontrolni zbir : 12.245 1.261

Radiodifuzna ustanova Vojvodine "Radio-Televizija Vojvodine", Novi Sad Napomene uz finansijske izveštaje za 2010. godinu

9

1. OPŠTI PODACI I DELATNOST Radiodifuzna ustanova Vojvodine "Radio-Televizija Vojvodine", Novi Sad, ulica Ignjata Pavlasa broj 3, ( u daljem tekstu RUV), registrovano je kod Trgovinskog suda u Novom Sadu rešenjem Fi. 57/06 od 26.05.2006. godine. Ustanova je pravno lice i ima pravo da u pravnom prometu zaključuju ugovore i preduzima druge pravne radnje u okviru svoje pravne i poslovne sposobnosti. Ustanova je odgovorna za svoje obaveze u pravnom prometu celokupnom svojom imovinom. Osnivač Radiodifuzne ustanove Vojvodine je Republika Srbija, na osnovu Zakona o radiodifuziji ("Sl. glasnik RS", broj 42/02) od 19.07.2002. godine. Sedište Ustanove je u Novom Sadu, Ignjata Pavlasa broj 3. Ustanova se bavi sledećim delatnostima, i to: šifra delatnosti 59.11. Proizvodnja kinematografskih dela, audio-vizuelnih proizvoda i televizijskog programa, 59.20. Snimanje i izdavanje zvučnih zapisa i muzike, 60.10. Emitovanje radio programa, 60.20. Proizvodnja i emitovanje televizijskog programa. Šifra 61.10. Kablovske telekomunikacije, 61.20. Bežične telekomunikacije, 61.30. Satelitske telekomunikacije, 61.90. Ostale telekomunikacione delatnosti, 90.01. Izvođačka umetnost, 90.02. Druge umetničke delatnosti u okviru izvođačke umetnosti, 90.03. Umetničko stvaralaštvo, kao i 59.11. Proizvodnje kinematografskih dela, audio-vizuelnih proizvoda i televizijskog programa, 59.12. Delatnosti koje slede nakon faze snimanja u proizvodnju kinematografskih dela, šifra 59.13. Distribucija kinematografskih dela, audio-vizuelnih dela i televizijskog programa, šifra 59.14. Delatnost prikazivanja kinematografskih dela, šifra 18.20. Umnožavanje snimljenih zapisa, šifra 49.31. Gradski i prigradski kopneni prevoz putnika, 49.39. Ostali prevoz putnika u kopnenom saobraćaju, 45.20. Održavanje i popravka motornih vozila, 55.20. Odmarališta i slični objekti za kraći boravakl šifra 55.90. Ostali smeštaj. Pored navedene osnovne delatnosti Društvo obavlja i druge delatnosti i poslove koji doprinose efikasnijem i racionalnijem poslovanju. Trgovinski sud u Novom Sadu rešenjem Fi. 114/06 od 14.08.2006. godine upisao je promenu lica na funkciji direktora tako da se briše Bojović Zoran, a upisuje se Dina Kurbatvinski Vranešević, generalni direktor. Rešenjem Trgovinskog suda u Novom Sadu Fi. 207/2008 od 24.12.2008. godine, registrovana je promena lica za zastupanje tako da se briše Dina Kurbatvinski Vranešević, a upisuje se Blažo Popović, generalni direktor, sada v.d. generalni direktor. Trgovinski sud u Novom Sadu svojim rešenjem Fi. 111/2008 od 23.07.2008. godine registrovao je postojanje Ugovora o konverziji potraživanja kod Radiodifuzne ustanove Vojvodine "Radio-Televizija Vojvodine". Ovim Ugovorom Republika Srbija je izvršila konverziju svojih potraživanja po osnovu datih pozajmica iz budžeta Republike Srbije u 2003. i datih pozajmica iz privatizacionih primanja u 2005. godini, sa JP RTS, prenete su na RUV u ukupnom iznosu od RSD 446.108 hiljada. Šifra delatnosti 60.20. Proizvodnja i emitovanje televizijskog programa. Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o računovodstvu i reviziji razvrstano u velika pravna lica. Poreski identifikacioni broj Društva je 104423678. Matični broj Društva je 08859230. Na dan 31.12.2010. godine Društvo je imalo 1.253 zaposlena (u 2009; 1.202 zaposlena).


10

2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA, KONCEPT NASTAVKA POSLOVANJA I IZVEŠTAJNA VALUTA 2.1. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Društvo je sastavilo finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji koji zahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa svim Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI) kao i pratećom računovodstvenom regulativom Ministarstva finansija Republike Srbije. Između Zakona o računovodstvu i reviziji, koji zahteva punu primenu Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i pratećih propisa izdatih od strane Ministarstva finansija Republike Srbije postoje razlike u sledećem: 1 „Vanbilansna sredstva i obaveze“ su prikazana na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze. 2.2. UPOREDNI PODACI Uporedni podaci za 2009. godinu pripremljeni su na istoj osnovi kao i podaci za 2010. godinu. 2.3. KONCEPT NASTAVKA POSLOVANJA Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja koji podrazumeva da će Društvo nastaviti da posluje u doglednoj budućnosti. 2.4. PRERAČUNAVANJE STRANIH VALUTA (a) Funkcionalna i valuta prikazivanja Stavke uključene u finansijske izveštaje se odmeravaju i prikazuju u dinarima (RSD), to jest u funkcionalnoj valuti Republike Srbije. Finansijski izveštaji su prikazani u RSD koji su zaokruženi na najbližu hiljadu. Devizni kursevi valuta na dan 31 decembra iznose:

2010 2009 2008 1 EUR = 105,4982 95,8888 88,6010 1 USD = 79,2802 66,7285 62,9000 1 CHF = 84,4458 64,4631 59,4040

(b) Transakcije i stanja Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspeha.


11

3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Osnovne računovodstvene politike primenjene prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2010. godinu su identične onima primenjenim u prethodnoj godini, izuzev ukoliko je to drugačije navedeno u daljem tekstu. 3.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA (a) Ostala nematerijalna ulaganja Odnose se na prava prikazivanja filmova na period duži od godinu dana. Ova prava se amortizuju srazmerno periodu korišćenja. 3.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i za eventualna umanjenja vrednosti. Nabavna vrednost uključuje izdatke koji se direktno pripisuju nabavci sredstava. Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano izmeriti. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspeha perioda u kome su nastali. Dobici i gubici po osnovu otuđenja sredstva utvrđuju se iz razlike između novčanog priliva i knjigovodstvene vrednosti i iskazuju se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda/troškova. Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njena pojedinačna vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisima. 3.3. AMORTIZACIJA Zemljište se ne amortizuje. Amortizacija drugih sredstava se obračunava primenom proporcionalne metode kako bi se rasporedila njihova nabavna ili revalorizovana vrednost, umanjena za njihovu rezidualnu vrednost, tokom njihovog procenjenog veka trajanja, kao što sledi:

Kоrisni vеk traјanja (gоdina) Stоpa amоrtizaciје Građevinski objekti 10-66 1,5-10% Računari 5 20% Motorna vozila 6,45-7 14,4-15,5% Telekomunkaciona oprema 5-20 2-20% Nameštaj, pribor i oprema 5,5-10 10-18%

Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje kada se ova sredstva stave u upotrebu. Rezidualna vrednost sredstva jeste procenjeni iznos koji bi u sadašnjem trenutku Društvo moglo ostvariti prodajom sredstva, umanjeno za procenjeni trošak prodaje, imajući u vidu starost i stanje sredstva na kraju njegovog korisnog veka upotrebe. Rezidualna vrednost sredstva je nula ukoliko Društvo očekuje da sredstvo koristi do kraja njegovog fizičkog veka trajanja. Rezidualna vrednost i korisni vek upotrebe sredstva se revidiraju, i po potrebi koriguju, na datum svakog bilansa stanja. 3.4. UMANJENJE VREDNOSTI NEFINANSIJSKIH SREDSTAVA Sredstva koja imaju neograničen korisni vek upotrebe ne podležu amortizaciji ali se svake godine proverava da li je došlo do umanjenja njihove vrednosti odnosno da li se njihova knjigovodstvena vrednost može nadoknaditi.


12

3.5. DUGOROČNI I KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Društvo klasifikuje svoje finansijske plasmane u sledeće kategorije: finansijski plasmani po poštenoj vrednosti kroz bilans uspeha, zajmovi i potraživanja, i sredstva koja se drže do roka dospeća. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su finansijska sredstva pribavljena. Rukovodstvo vrši klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja, a ponovnu proveru njihove namene vrši na svaki datum izveštavanja. (a) Finansijska sredstva po poštenoj vrednosti kroz bilans uspeha Finansijska sredstva po poštenoj vrednosti kroz bilans uspeha su finansijska sredstva koja su nabavljena i koja se drže prvenstveno radi njihove dalje prodaje u bliskoj budućnosti. Sredstva u ovoj kategoriji se klasifikuju kao tekuća sredstva. Ova finansijska sredstva se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti a transakcioni troškovi se iskazuju na teret bilansa uspeha perioda u kome su nabavljena. Finansijska sredstva po poštenoj vrednosti kroz bilans uspeha se nakon inicijalnog priznavanja, iskazuju po poštenoj vrednosti. Sve promene u poštenoj vrednosti ovih instrumenta, uključujući i prihode od kamata i dividendi, iskazuju se u bilansu uspeha. Ova finansijska sredstva prestaju da se priznaju po isteku prava na novčani priliv od tog finansijskog sredstva ili ako Društvo prenese prava, rizike i koristi od vlasništva nad tim sredstvom na drugog. (b) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju neizvedena sredstva koja su ili svrstana u ovu kategoriju ili koja nisu klasifikovana ni u jednu drugu kategoriju. Uključuju se u dugoročna sredstva, osim ukoliko rukovodstvo ima nameru da ulaganja otuđi u roku od 12 meseci od datuma bilansa stanja. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti uvećanoj za transakcione troškove. Ova sredstva prestaju da se priznaju po isteku prava na novčani priliv od tog finansijskog sredstva ili ako Društvo prenese prava, rizike i koristi od vlasništva nad tim sredstvom na drugog. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se nakon inicijalnog priznavanja iskazuju po poštenoj vrednosti. Promene u poštenoj vrednosti ovih sredstava se iskazuju u okviru revalorizacionih rezervi kapitala (nerelaizovanih dobitaka i gubitaka), osim trajnih obezvredjenja i kursnih razlika koji se iskazuju u bilansu uspeha perioda. Kada se prestane sa priznavanjem ovih sredstava, kumulativni dobici ili gubici se prenose sa kapitala u bilans uspeha. Kamate se iskazuju u bilansu uspeha kada se utvrdi pravo Društva da primi uplate. (c) Finansijska sredstva koja se drže do roka dospeća Finansijska sredstva koja se drže do dospeća su nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja i fiksnim rokovima dospeća, koja rukovodstvo ima nameru i u mogućnosti je da drži do njihovog dospeća. Ova sredstva se uključuju u tekuća sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospeća duži od 12 meseci od datuma bilansa stanja u kom slučaju se klasifikuju kao dugoročna sredstva. Finansijska sredstva koja se drže do dospeća inicijalno se priznaju po nabavnoj vrednosti, koja uključuje i troškove transakcija, a naknadno se mere po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metode efektivne kamatne stope umanjenoj za eventualna trajna obezvredjenja. U slučaju da Društvo odluči da proda značajan deo finansijskih sredstava koja se drže do dospeća, cela kategorija se mora reklasifikovati na finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 3.6. OBEZVREDJENJA I NENAPLATIVOST FINANSIJSKIH SREDSTAVA Na svaki datum bilansa stanja utvrdjuje se da li postoji neki objektivan dokaz da je došlo do trajnog umanjenja vrednosti finansijskog sredstva. Smatra se da je finansijsko sredstvo obezvredjeno ukoliko objektivni dokazi ukazuju na dogadjaje koji su imali negativan efekat na procenjeni budući novčani tok tog sredstva. Ne priznaju se umanjenja vrednosti zbog budućih dogadjaja, bez obzira koliko verovatni bili.


13

Gubici zbog obezvredjenja finansijskih sredstava se iskazuju na teret bilansa uspeha. Svi kumulirani gubici finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju koji su prethodno bili iskazani u okviru kapitala se prenose u bilans uspeha. Ukoliko se u narednim periodima, nakon iskazivanja gubitaka zbog obezvredjenja finansijskih sredstava koja se procenjuju po amortizovanoj vrednosti i dužničkih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju, utvrde okolnosti koje ukazuju da je njihova poštena vrednost porasla, tojest da ta sredstva više nisu obezvredjena, ukida se njihova ispravka vrednosti u korist bilansa uspeha. Medjutim, nakon iskazivanja gubitaka zbog obezvredjenja u bilansu uspeha u pogledu instrumenata kapitala raspoloživih za prodaju, njihova ispravka vrednosti se ne ukida kroz bilans uspeha već se sva povećanja vrednosti tih sredstava priznaju direktno u korist revalorizacionih rezervi kapitala. 3.7. ZALIHE Zalihe sirovina, materijala, rezervnih delova, auto guma i sitnog inventara vrednuju se po prosečnim nabavnim cenama. Zalihe trgovinske robe vrednuju se po prodajnim cenama koje su jednake ili su niže od neto nabavnih cena. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u redovnom toku poslovanja umanjena za pripadajuće varijabilne troškove prodaje. 3.8. POTRAŽIVANJA OD KUPACA

Potraživanja od kupaca se inicijalno priznaju po poštenoj vrednosti, a naknadno se odmeravaju po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za ispravke vrednosti po osnovu procenjene verovane nenaplativosti. Ispravka vrednosti potraživanja se iskazuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja. Značajne finansijske poteškoće kupca, verovatnoća da će kupac podleći likvidaciji ili finansijskoj reorganizaciji, propust ili kašnjenje u izvršenju plaćanja više od 60 dana od datuma dospeća se smatraju indikatorima da je umanjena vrednost potraživanja. Ispravka vrednosti predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje vrednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih prema efektivnoj kamatnoj stopi. Iznos troška se priznaje u bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda. Naknadna naplata iznosa koji je prethodno bio ispravljen ili otpisan, iskazuje se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda. 3.9. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće. 3.10. VANBILANSNA SREDSTVA/OBAVEZE Vanbilansna sredstva/obaveze uključuje: imovinu uzetu u zakup, osim sredstava uzetih u finansijski lizing, robu u konsignaciji, materijal primljen na obradu i doradu i ostala sredstva koja nisu u vlasništvu Društva, kao i potraživanja/obaveze po instrumentima obezbeđenja plaćanja kao što su garancije i drugi oblici jemstva. Na kontima vanbilansne aktive i pasive u poslovnim knjigama RUV iskazana je direktna i indirektna šteta nastala agresijom snaga NATO iz 1999. godine. 3.11. OSNOVNI KAPITAL

Osnovni kapital Radiodifuzne ustanove Vojvodine je držani kapital Republike Srbije, neophodan za normalno poslovanje RUV-a, kao i ostali kapital koji je formiran iz bivšeg fonda zajedničke potrošnje za potrebe stanovanja i za druge potrebe.


14

3.12. OBAVEZE PO KREDITIMA

Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po poštenoj vrednosti priliva, bez uključivanja transakcionih troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti. Sve razlike između ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope. Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. 3.13. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. 3.14. PRIMANJA ZAPOSLENIH

(a) Obaveze za penzije Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembra 2009. godine. Društvo ima plan definisanih doprinosa za penzije. U skladu sa srpskim propisima, Društvo je u obavezi da obustavi i uplati, u ime zaposlenih, doprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih a po stopama propisanim zakonskim propisima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje doprinosa. (b) Ostala primanja zaposlenih Društvo obezbeđuje jubilarne nagrade, otpremnine prilikom odlaska u penziju, otpremnine pri raskidu radnog odnosa. (c) Otpremnine

Otpremnine se isplaćuju pri odlasku u penziju i/ili pri raskidu radnog odnosa pre datuma redovnog penzionisanja. Otpremnine pri odlasku u penziju: Društvo je izvršilo aktuarsku procenu troškova i obaveza po osnovu otpremnina za odlazak u penziju koja je bazirana na "metodu projektovanja po jedinici prava". Navedeni metod podrazumeva da svaka godina rada zaposlenog dovodi do stvaranja dodatne jedinice prava na naknade po osnovu otpremnina, te je stoga potrebno svaki od perioda rada srazmerno opteretiti alikvotnim delom troškova po osnovu otpremnina. Otpremnine koje dospevaju u razdoblju dužem od 12 meseci nakon dana bilansa stanja svode se na sadašnju vrednost. 3.16. PRIZNAVANJE PRIHODA Prihodi od prodaje proizvoda i robe Prihodi od prodaje proizvoda i robe se procenjuju u iznosu poštene vrednosti primljenog iznosa ili potraživanja, u toku normalnog poslovanja Društva. Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatno da će u budućnosti Društvo imati ekonomske koristi i kada i ukoliko su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od aktivnosti Društva ako su oni predvidjeni. Iznos prihoda se ne smatra pouzdano merljivim sve dok se ne reše sve


15

potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo zasniva na rezultatima iz prethodnog poslovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla. Prihod od prodaje usluga RUV "Radio-Televizija Vojvodine" ostvaruje priode od mesečne pretplate (RTV pretplate) fizičkih i pravnih lica, koja je uvedena u skladu sa Zakonom o radiodifuziji ( "Sl. glasnik RS", broj 76/05), koje se vlasnicima radio i TV prijemnika na teritoriji Republike Srbije fakturišu i nalaćuju preko JP Elektroprivreda Srbije putem dostave računa za utrošenu električnu energiju. Prema Zakonu o radiodifuziji naplata pretplate u ime i za račun RTS vrši Elektroprivreda Srbije, a 70% ovih prihoda sa teritorije Vojvodine pripada RUV "Radio-Televiziji Vojvodine". Pored toga, RUV "Radio-Televizija Vojvodine" ostvaruje prihode i od usluga emitovanja reklamnih spotova, i po osnovu sponzorstva sportskih događaja, kulturnih i umetničkih manifestacija, i koji dobijaju pravo da se oglašavaju kao sponzori navedenih događaja u periodu trajanja prenosa na RUV RTV. Prihodi od tehničkih usluga odnose se na prihode od usluga korišćenja emisionih kapaciteta i opreme za potrebe emitovanja RTV programa drugih emitera ( RTV Pink, RTV B92, RTV Košava, RTV Fox, itd.). Prihod od kamata Prihod od kamata se priznaje na vremenski proporcionalnoj osnovi primenom metode efektivne kamatne stope. U slučaju umanjenja vrednosti potraživanja, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrednost potraživanja do nadoknadivog iznosa, koji predstavlja procenjeni budući novčani tok diskontovan po prvobitnoj efektivnoj kamatnoj stopi finansijskog instrumenta, i nastavlja da prikazuje promene diskonta kao prihod od kamate. 3.17. ZAKUPI Društvo kao zakupac Društvo uzima u zakup pojedine nekretnine, postrojenja i opremu. Nekretnine, postrojenja i oprema stečeni na bazi finansijskog lizinga amortizuju se tokom perioda kraćeg od korisnog veka trajanja sredstva ili perioda zakupa. Zakupi gde zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju se kao operativni zakupi. Plaćanja izvršena po osnovu operativnog zakupa, umanjena za stimulacije dobijene od zakupodavca, iskazuju se na teret bilansa uspeha na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa. 3..17. DRŽAVNE SUBVENCIJE

Subvencije od države se priznaju po poštenoj vrednosti kada postoji razumno uverenje da će subvencija biti dobijena i da će Društvo ispuniti postavljene uslove. Državne subvencije koje se odnose na troškove se razgraničavaju i priznaju u bilansu uspeha tokom perioda koji je potreban da se upare sa troškovima koje kompenzuju. Državne subvencije koje se odnose na kupovinu nekretnina, postrojenja i opreme se uključuju u ostale dugoročne obaveze i priznaju se u bilansu uspeha primenom proporcionalne metode tokom očekivanog veka upotrebe odnosnih sredstava.


16

4. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE I PROSUĐIVANJA Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih kritičkih računovodstvenih procena. Ono, takođe, zahteva da Rukovodstvo koristi svoje prosuđivanje u primeni računovodstvenih politika Društva. Računovodstvene procene i prosuđivanja se kontinuirano vrednuju a zasnivaju se na istorijskom iskustvu i drugim faktorima koji uključuju i razumnu procenu budućih događaja koji se, međutim, mogu razlikovati od očekivanih. Oblasti koje zahtevaju procenu većeg stepena ili veće složenosti, odnosno oblasti u kojima pretpostavke i procene imaju materijalni značaj za finansijske izveštaje, su niže navedene. 4.1. TEHNOLOŠKI VEK UPOTREBE NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME Rukovodstvo Društva utvrđuje procenjeni korisni vek upotrebe i pripadajuće troškove amortizacije svojih objekata, postrojenja i opreme. Ova procena se zasniva na projektovanom životnom ciklusu tih sredstava. Međutim, usled tehnoloških inovacija i potrebe za održavanjem konkurentnosti, taj ciklus se može znatno promeniti u odnosu na inicijalne projekcije. Rukovodstvo će povećati troškove amortizacije ukoliko naknadno proceni da će vek trajanja biti kraći od prethodno procenjenih vekova upotrebe, ili će otpisati tehnološki zastarela ili ne-konkurentna sredstva koja ne koriste ili proda. 4.2. OSTALA PRIMANJA ZAPOSLENIH Sadašnja vrednost ovih obaveza zavisi od brojnih faktora koji su zasnovani na aktuarskoj osnovi uz primenu brojnih pretpostavki. Pretpostavke koje se koriste pri utvrđivanju neto troškova (prihoda) po osnovu ostalih primanja zaposlenih obuhvataju očekivanu diskontnu stopu. Svaka izmena u ovim pretpostavkama uticaće na knjigovodstvenu vrednost obaveza po osnovu ostalih primanja zaposlenih. Društvo utvrđuje odgovarajuću diskontnu stopu na kraju svake godine. To je kamatna stopa koja treba da se primeni pri utvrđivanju sadašnje vrednosti procenjenih budućih novčanih tokova za koje se očekuje da će biti potrebni za izmirenje obaveza po osnovu ostalih primanja zaposlenih. Ostale ključne pretpostavke koje se odnose na obaveze po osnovu ostalih primanja zaposlenih delimično se zasnivaju na trenutnim tržišnim uslovima.


17

5. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM 5.1. Faktori finansijskog rizika Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik (koji obuhvata rizik od promena kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope i rizik promene cena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni rizik gotovinskog toka. Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta, potencijalni negativni uticaji na finansijsko poslovanje Društva svedu na minimum. Upravljanje rizicima obavlja Finansijska služba Društva u sklopu politika odobrenih od strane Direktora i Upravnog odbora. Finansijska služba identifikuje i procenjuje finansijske rizike i definiše načine zaštite od rizika tesno sarađujući sa poslovnim jedinicama Društva. Direktor donosi, u pisanoj formi, osnovna pravila za sveukupno upravljanje rizicima, kao i politike, takođe u pisanoj formi, koje obuhvataju posebne oblasti kao što su devizni rizik, kamatni rizik, kreditni rizik, korišćenje izvedenih i neizvedenih finansijskih instrumenata i plasman viška likvidnih sredstava. Rizik promene kursa stranih valuta Društvo je izloženo riziku promena kursa stranih valuta koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama, u prvom redu sa EUR. Rizik proističe iz budućih trgovinskih transakcija, priznatih sredstava i obaveza. Rukovodstvo Društva je ustanovilo politiku upravljanja rizikom od promena kursa stranih valuta u odnosu na njegovu funkcionalnu valutu. Društvo ima obavezu da svoju ukupnu izloženost riziku od promena kursa stranih valuta zaštiti preko Službe finansija. Rizik promena cena Društvo je izloženo riziku promena cena svojih usluga. Društvo nije izloženo tržišnom riziku u pogledu finansijskih instrumenta jer ne drže hartije od vrednosti namenjene prodaji. Gotovinski tok i rizik od promena fer vrednosti kamatne stope Obzirom da Društvo nema značajniju kamatonosnu imovinu, prihodi Društva i novčani tokovi u velikoj meri su nezavisni od promena tržišnih kamatnih stopa. Rizik Društva od promena fer vrednosti kamatne stope proističe iz dugoročnih obaveza (kredita i finansijskog lizinga). Tokom prošlog perioda ove obaveze su bile ugovorene u stranoj valuti. Kreditni rizik Društvo nema značajniju koncentraciju kreditnog rizika. Rizik likvidnosti Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva održavanje dovoljnog iznosa gotovine i hartija od vrednosti kojima se trguje, kao i obezbeđenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajućeg iznosa kreditnih obaveza i mogućnost da se izravna pozicija na tržištu.


18

6. POREZI I DOPRINOSI 6.1. Porez na dobit predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 10% na iznos dobitka pre oporezivanja, po odbitku efekata stalnih razlika koje propisanu poresku stopu svode na efektivnu poresku stopu. Konačni iznos obaveza po osnovu poreza na dobitak utvrđuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrđenu u poreskom bilansu za 2010. godinu. Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnov za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda ali ne duže od deset godina. 6.2. Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa MSFI, osim nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije priznaju po posebnom obračunu i primenom drugih amortizacionih stopa. 6.3. Odloženo poresko sredstvo se priznaje za pokriće prenetih poreskih gubitaka u iznosu u kome je verovatno da će se odnosna poreska olakšica ostvariti kroz buduće oporezive dobiti. 6.4. Poreski sistem Republike Srbije je u procesu kontinuirane revizije i izmena. Međutim, još uvek postoje različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski organi mogu imati različite pristupe određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i penalima. U Republici Srbiji poreski period ostaje otvoren tokom 5 godina. Otuda, moguće je da poreski organi prilikom inspekcije utvrde dodatne poreske obaveze. Rukovodstvo Društva smatra da su poreske obaveze uključene u ove finansijske izveštaje pravilno iskazane. 6.5. Ostali porezi, doprinosi kao i druge zakonske obaveze, izdvajaju se po propisima opštine i republike. Oni uključuju porez na dodatu vrednost, porez na imovinu, porez na prenos apsolutnih prava, troškove doprinosa na teret poslodavca, doprinose za korišćenje komunalnih dobara i uređenje građevinskog zemljišta, poreze i doprinose za privremene i povremene poslove, autorske honorare i slično.


19

BILANS STANJA 7. NEKRETNINE, POSTROJANJA, OPREMA I NEMATERIJALNA ULAGANJA

Iznosi su iskazani u RSD 000

ZEMLJISTE I SUME

GRAĐ. OBJEKTI

POST. I

OPREMA ULAGANJA NA TUĐIM

O.S. OSTALA OPREMA

OSN. SRED. U

PRIPREMI* DATI

AVANSI UKUPNA O.S.

NEM. ULAGANJA UKUPNO

020 021 022 023 029 026 027 028 02 011 Nabavna vrednost stanje 01.01.2010. 6,604 895,475 1,027,937 2,361 6,444 94,119 2,032,940 93,012 2,125,952

Povecanja-nove naavke 333 536 24,599 25,458 32,406 57,864 Prenos sa/na 22,995 (22,995) Prodaja (219) (219) (219) Rashod (19,873) (19,873) (19,873)

Nab vr 31.12.2010. 6,604 895,256 1,031,392 2,361 6,980 95,723 2,038,316 125,418 2,163,734 Ispravka vrednosti stanje 01.01.2010. - 452,487 833,851 2,361 - 62,990 - 1,351,689 72,805 1,424,494

Prodaja (54) (54) (54) Rashod (19,009) (19,009) (19,009) Amortizacija (konto 490) 2,311 2,311 Amortizacija (konto 540) 18,294 59,655 77,949 38,932 116,881

Ispr vr 31.12.2010. 470,835 874,497 2,361 - 62,990 1,410,683 114,048 1,524,731

Sad vr 31.12.2010. 6,604 424,421 156,895 - 6,980 32,733 627.741 11.370 639.111

Sad vr 31.12.2009. 6,604 442,988 194,086 - 6,444 31,129 681,251 20,207 701,458 Amortizacija u iznosu od RSD 116.881 hiljada (2009 RSD: 122.413 hiljada) iskazana je u okviru troškova poslovanja u bilansu uspeha. Građevinski objekti RUV RTV, Novi Sad (prodavac) i Vladislav Raspopović iz Novog Sada ( suvlasnik-kupac) zaključili su Ugovor o otkupu idealnog dela stana 2983/10000 idealnog dela, površine 63,12m², u ulici Pasterovoj broj 6, za iznos od RSD 406 hiljada, koju će kupac otplatiti u 180 mesečnih rata. Nabavna vrednost stana iznosi RSD 219 hiljada, otpisana vrednost iznosi RSD 55 hiljada, a sadašnja vrednost iznosi RSD 164 hiljada. Pozitivna razlika između prodajne i sadašnje vrednosti stana u iznosu od RSD 242 hiljada (RSD 406 -164 hiljada), knjižena je u korist ostalih prihoda od prodaje HOV ( konto 683), veza tačka 38 napomena. Rashod opreme Na predlog komisija za rashod rashodovana je oprema, i to:

− nabavna vrednost iznosi RSD 19.873 hiljada, − otpisana vrednost iznosi RSD 19.009 hiljada, i − sadašnja vrednost iznosi RSD 864 hiljada.

Ostala osnovna sredstva – slike Ostala osnovna sredstva u iznosu od RSD 6.444 hiljada odnosi se na knjige trajne vrednosti RSD 1.529 hiljada i umetničke slike RSD 4.915 hiljade. Društvo je u toku 2009. godine dobilo na poklon umetničke slike u vrednosti od RSD 2.213 hiljada. Povećanje vrednisti ostali osnovnih sredstava odnosi se na sliku Boška Petrovića, ulje na platnu Sremski Karlovci, čija procenjena vrednost od strane Galerije Matice srpske iznosi 5.000,00 EUR-a, odnosno RSD 529 hiljada.


20

Osnovna sredstva u pripremi Osnovna sredstva u pripremi u iznosu od RSD 32.733 hiljada, odnose se na objekat studio-bioskop ’’Dunav’’. Društvo dati objekat koristi kao studio ali još nije dobio upotrebnu dozvolu. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja na dan 31.12.2010. godine iznose 11.370 hiljada, a odnose se na kupovinu prava prikazivanja filmova. Ukoliko se pravo iskoristi u roku od 1 godine knjiži se kao trošak. Ukoliko se koristi u periodu dužem od 1 godine knjiži se kao nematerijalno ulaganje i amortizuje se u veku korišćenja. U 2010. godini obračunata je amortizacija nematerijalnih ulaganja u iznosu od RSD 38.932 hiljada iskazana je u okviru troškova poslovanja u bilansu uspeha. 8. UČEŠĆA U KAPITALU Učešća u kapitalu odnose se na akcije (udele) kod: Iznosi su iskazani u RSD 000

*% učešća 2010 2 009

Ostalih pravnih lica i u akcijama: (učešća manja od 20%) "DDOR Novi Sad" a.d., Novi Sad 276 276 Ispravka vrednosti dugoročnih fin. plasmana (276) (276)

Ukupno - - Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica, čini 26 akcija DDOR Novi Sad a.d.o. u vrednosti od RSD 276 hiljada, koje su preko ispravke vrednosti otpisane u celosti. 9. OSTALI DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Iznosi su iskazani u RSD 000 2 0 10 2 009

1. Ostali dugoročni plasmani, potraživanja za udružena sredstva 5.162 5.162 2. Dugoročno odobreni krediti zaposlenim 30.681 30.055 3. Ostali dugoročni plasmani - potraživanja za prodate stanove 3.801 3.915 4. Ostali dugoročni plasmani - potraživanja za potrebe stanovanja 6 6 Ukupno 39.649 39.137

Potraživanja za udružene stanove odnose se na bivša sredstva solidarnosti za rešavanje stambenih pitanja, i iznose RSD 5.162 hiljada ( u 2009, RSD 5.162 hiljada). Dugoročno odobreni krediti zaposlenim iznose RSD 30.681 hiljada. Promene na računu 0387 Dugoročni stambeni krediti: − Stanje 01.01.2010. RSD 30.055 hiljada, − Otplate u 2010 RSD (1.111) hiljada, − Revalorizavcija za 2010 RSD 1.737 hiljada, konto 676 Prihodi od efekata zaštite od rizika. − Stanje na dan 31.12.2010 RSD 30.681 hiljada. Ostali dugoročni plasmani - potraživanja za prodate stanove RSD 3.801 hiljada (u 2009, RSD 3.915 hiljada), odnosi se na odobrene stambene kredite zaposlenim. Isti se redovno otplaćuju.


21

10. ZALIHE Iznosi su iskazani u RSD 000

2010 2009 Materijal 7.275 8.584 Rezervni delovi 1.701 4.197 Alat i inventar 1.737 456 Roba 320 356 Minus: ispravka vrednosti 11.030 13.593 Ukupno zalihe – neto Dati avansi 2.349 5.788 Minus: ispravka vrednosti (223) (2.385) Dati avansi – neto 2.126 3.403 Ukupno 13.159 16.996

Društvo je izvršilo popis zaliha materijala, alata i inventara i robe, po stanju na dan 31.12.2010. godine i usaglasilo knjigovodstveno sa stanjem utvrđenim popisom. Zalihe materijala odnose se na magacin garderobe, magacin elektronike TV, zalihe ekonomata RTV, RNS i TV. Zalihe rezervnih delova odnose se na zalihe rezervnih delova za TV i zalihe auto delova, kao i zalihe rezervnih delova za emisionu tehniku. Zalihe sitnog inventara, HTZ opreme i auto gume, na zalihama odnose se na:

− Sitan inventar na zalihama RSD 474 hiljada, − HTZ oprema na zalihama RSD 96 hiljada, − Auto gume na skladištu RSD1.167 hiljada, − Ukupno RSD1.737 hiljada. Otpis sitnog inventara, HTZ opreme i auto guma vrši se 100% kod izdavanja u upotrebu. Potraživanja za date avanse odnose se na:

R. broj NAZIV Datum uplate Iznos Ispravka vrednosti Zatvoreno računima u 2011 1 STV KA-54, Sombor Dec. 2010 652 Zatvoreno računima dobavljača 2 Parking servis, Novi Sad Dec. 2010 359 - Zatvoreno računom dobavljača 3 Centar za istoriju, Novi Sad dec. 2010 350 - Nije zatvoren 4 Mač, Novi Sad oktob. 2010 220 - Zatvoreno računom dobavljača 5 M Media studio, Novi Sad Iz 2009 203 (203) Nije zatvoren 6 Tehnik Design, Novi Sad Okt-dec. 2010 184 - Zatvoreni računima dobavljača 7 Holding Kablovi, Jagodina 28.12.2009 73 - Nije zatvoren 8 Ostalo 308 (20)

Ukupno 2.349 (223) Do dana revizije računima dobavljača zatvorena su potraživanja za date avanse u iznosu od RSD 1.408 hiljada, što iznosi oko 69% kontrolisanih potraživanja za date avanse. 11. POTRAŽIVANJA

Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009 Kupci u zemlji 75.701 125.032 Kupci u inostranstvu - 479 Minus: Ispravka vrednosti (27.591) (66.838) Potraživanja po osnovu prodaje - neto 48.110 58.673


22

Ostala potraživanja iz specifičnih poslova 4.054.098 2.943.034 Minus: Ispravka vrednosti (3.472.626) (2.406.170) Potraživanja iz specifičnih poslova - neto 581.472 536.863 Potraživanja za kamate i dividende - 417 Potraživanja od zaposlenih 1.374 2.399 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa - 88 Ostala potraživanja 1.351.157 1.349.784 Minus: Ispravka vrednosti (1.348.685) (1.348.685) Druga potraživanja - neto 3.846 4.003 Ukupno potraživanja 633.428 599.539

Sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine potraživanja po osnovu prodaje iznose RSD 75.701 hiljada (2009: RSD 150.032 hiljada), a ispravka vrednosti iznosi RSD 27.591 hiljada (u 2009 RSD 66.838 hiljada). Najveća potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2010. godine, sa saldom preko RSD 1.000 hiljada, odnose se na:

• RTS Komercijala i marketing, Beograd RSD 9.051 hiljada, ispr. vred. RSD 1.601 hiljada, • DDOR Novi Sad, a.d.o., Novi Sad RSD 6.617 hiljada, nema ispravke vrednosti potra. • Pink international, Beograd RSD 6.170 hiljada, ispr. vred. RSD 2.600 hiljada, • B92 RDP, Beograd RSD 4.615 hiljada, ispr. vred. RSD 765 hiljada, • Happy TV d.o.o, Beograd RSD 4.381 hiljada, ispr. vred. RSD 2.948 hiljada, • Srpska radikalna stranka, Novi Sad RSD 2.734 hiljada, ispr. vred. RSD 2.734 hiljada, • NIS a.d. Novi Sad RSD 2.292 hiljada, nema ispravke vrednosti, • DINKA d.o.o., RSD 2.142 hiljada, nema ispravke vrednosti, • BAKPOLIS d.o.o. RSD 2.139 hiljada, nema ispravke vrednosti, • Radio Fokus d.o.o., RSD 2.091 hiljada, ispr. vred. RSD 1.668 hiljada, • Art Comunication d.o.o. RSD 1.781 hiljada, ispr. vred. RSD 1.350 hiljada, • FK Spartak Zlatibor voda, Subotica RSD 1.523 hiljada, nema ispravke vrednosti, • Hummer Production RSD 1.352 hiljada, nema ispravke vrednosti, • FOX Televizija d.o.o. RSD 1.317 hiljada, nema ispravke vrednosti, • Roadstar radio d.o.o. RSD 1.280 hiljada, ispr. vred. RSD 493 hiljada, • Scorpion production d.o.o. RSD 1.201 hiljada, nema ispravke vrednosti, • Novosadski sajam, Novi Sad RSD 1.073 hiljada, ispr. vred. RSD 153 hiljada, • Press publishing Group d.o.o. RSD 1.010 hiljada, ispr. vred. RSD 989 hiljada • Ostali kupci RSD22.932 hiljada, • Ukupno RSD75.701 hiljada. Ukupna ispr. vred. RSD 27.591 hiljada. Do dana revizije naplaćena su potraživanja od kupaca u zemlji u iznosu od RSD 22.107 hiljada, što iznosi oko 42% kontolisanih potraživanja. Promene na računu ispravke vrednosti potraživanja po osnovu prodaje su kao što sledi: Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2 009 Na dan 1. januara 66.838 105.666Potraživanja otpisana tokom godine kao nenaplativa, tačka 39 napomena 8.014 11.684Naplaćena otpisana potraživanja (47.000)Ukidanja ispravke vred.-isknjižavanje takse na električno brojilo pre 2000 (47.260) (3.506)Na dan 31. decembra 27.591 66.838

Potraživanja iz specifičnih poslova odnose se na potraživanja od RDU RTS iz Beograda za TV pretplatu. Prema Zakonu o radiodifuziji ("Sl. glasnik RS", broj 42/02, 97/04, 76/05 i 79/05), deo prihoda za finansiranje RUV obezbeđuje se iz RTV pretplate, koja se plaća uz račune za utrošenu električnu energiju. Naplata RTV pretplate vrši se preko Elektrodistribucije, a od naplaćenih sredstava sa teritorije Vojvodine 70% pripada RUV, a 30% pripada RTS-u.


23

Potraživanja iz specifičnih poslova odnose se na: − Potraživanja za pretplatu – pravnih lica RSD 72.684 hiljada, − Potr. za pretplatu fizička lica RSD 3.057.181 hiljada, − Potr. za pretplatu po tužbama RSD 924.233 hiljada, − Ukupno RSD 4.054.098 hiljada. Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih poslova odnose se na: − Ispravka vrednosti potraživanaj – fizička lica RSD2.494.336 hiljada, − Ispravka vrednosti pretplata pravnih lica RSD 54.800 hiljada, − Ispravka vrednosti-pretplata za opomene RSD 923.490 hiljada, − Stanje 31.12.2010. godine RSD3.472.626 hiljada. Promene na računu ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih poslava:

Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2 009 Na dan 1. januara 2.406.170 1.601.982Potraživanja otpisana tokom godine kao nenaplativa, veza tačka 39 1.066.456 845.048Naplaćena otpisana potraživanja -Ukidanja ispravke vrednosti - (40.860)Na dan 31. decembra 3.472.626 2.406.170

Ostala potraživanja odnose se na: − Potraživanja od zaposlenih RSD 1.374 hiljada, − Ostala potraživanja RSD 1.351.157 hiljada, − Ispravka vred. ostalih potraživanja RSD(1.348.685) hiljada, − Stanje 31.12.2010 RSD 3.846 hiljada. Potraživanja od zaposlenih odnose se na: − Akontacija za službena putovanja RSD 719 hiljada, − Potraživanja za bonove RSD 267 hiljada, − Potr. po osnovu manjkova RSD 361 hiljada, − Potrž. po ugovorima o zajmovima RSD 27 hiljada, − Ukupno RSD1.374 hiljada. Ispravka vrednosti drugih potraživanja odnosi se na: − Ispravka vrednosti potra. od zaposlenih RSD ( 361) hiljada, − šteteu nastalu usled agresije snaga NATO RSD(1.348.324) hiljada, − Ukupno RSD(1.348.685) hiljada. Ispravka vrednosti drugih potraživanja odnosi se na šteteu nastalu usled agresije snaga NATO, i to: • Šteta po osnovu materijala RSD 5.942 hiljada, • Šteta po osnovu investicija u toku RSD 13.352 hiljada, • Šteta po osnovu uništenih vozila RSD 6.591 hiljada, • Šteta na osnovnim sredstvima usled rata RSD1.318.679 hiljada, • Indirektna šteta po fakturama RSD 3.667 hiljada, • Šteta procena Tehnomag RSD 92 hiljada, • Ukupno RSD1.348.324 hiljada. 12. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBITAK Potraživanja za više plaćen porez na dobitak iznose RSD 1.436 hiljada (u 2009 RSD 1.436 hiljada). RUV RTV, Novi Sad nije tražio povraćaj više plaćenog porez na dobitak pa porez nije ni vraćen do dana revizije. 13. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Kratkoročni finansijski plasmani obuhvataju:


24

Iznosi su iskazani u RSD 000

Oznaka valute Kamatna stopa 2010 2 009

Oročena novčana sredstva kod poslovnih banaka: AIK banka a.d. € 131.500 EUR 4% godišnje 12.609 AIK banka a.d. RSD 10% godišnje 15 7.515

Ukupno 15 20.124 Kratkoročni finansijski plasmani predstavljaju novčana sredstva, dinarska i devizna, oročena kod poslovnih banaka. Slobodna novčana sredstva se oročavaju kod poslovnih banaka radi ostvariranja prihoda od kamata. Oročavanje je izvršeno na osnovu Ugovora o oročenom depozitu koji se mesečno zaključuju sa poslovnim bankama. Kamata na oročene devizne depozite iznosi 4% godišnje, a na dinarske depozite iznosi 10% godišnje. Oročena novčana sredstva (dinarska) koja se nalaze kod AIK banke a.d. usaglašena su putem IOS obrasca na dan 31.12.2010. godine. 14. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENT Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009

Tekući računi 5.841 290 Blagajna 68 91 Devizni račun 2.363 51 8.272 432

Stanje novčanih sredstava na tekućim računima kod poslovnih banaka (Vojvođanska banka, Komercijalna banka, OTP banka, AIK banka, i Razvojne banke Vojvodine a.d.), potvrđeno je izvodima na dan 31.12.2010. godine. Stanje gotovine u blagajni potvrđeno je blagajničkim dnevnikom blagajne bonova za putarinu i blagajne bonova za benzin na dan 31.12.2010. godine. Stanje deviza na deviznom računu kod Komercijalne banke a.d. na dan 31.12.2010. godine iznosi 22.394,22 EUR, odnosno RSD 2.363 hiljada. 15. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Iznosi su iskazani u RSD 000

2010 2009 Porez na dodatu vrednost - 6 Aktivna vremenska razgraničenja: Unapred plaćeni troškovi 54 - Ostala aktivna vremenska razgra. – potra. za nefakturisane prihode 26.508 - Ostala aktivna vremenska razgraničenja 4.231 10.540 Ukupno 30.793 10.546

Na kontima AVR – potraživanja za nefakturisane prihode u poslovnim knjigama RUV RTV iskazano je potraživanje od Vlade Republike Srbije za sredstva za isplatu naknada za sporazumni raskid radnog odnosa, prema Socijanom programu, u iznosu od RSD 26.508 hiljada. Novčana sredstva iz Socijanog programa Vlada Repubike Srbije je uplatila dana 27.01.2011. godine u iznosu od RSD 26.508 hiljada. Obaveza prema zaposlenim za otpremine iz socijalnog programa ( konto 46340) na dan 31.12.2010. godine iznose RSD 45.839 hiljada, isplaćene su 02.02.2011. goidne, veza tačka 26 napomena.


25

Ostala aktivna vremenska razgraničenja odnose se na: − Ostala AVR “DDOR” za plise osiguranja RSD 2.439 hiljada, − Ostala AVR lizing “Porshe” nedospela kamata RSD 1.141 hiljada, − Ostala AVR po ugovorima o prikazivanju filmova RSD 651 hiljada, − Ukupno RSD 4.231 hiljada. Na računu 28900 Ostala AVR RUV je razgraničila premije osiguranja vozača, putnika i radnika od posledice nesrećnog slučaja i kasko osiguranje vozila, po računima DDOR Novi Sad, a koje se odnose na poslovnu 2011. godinu u ukupnom iznosu od RSD 2.439 hiljada. Pored toga, na kontu 28917 Ostala AVR iskazana je obračunata nedospela kamata po ugovorima o finansijskom lizingu u iznosu od RSD 1.141 hiljada. U pasivi obračunate nedospele kamate su iskazne na kontima: • Konto 41917 Ostale dugoročne finansijske obaveze-finansijski lizing RSD 432 hiljada, • Konto 42517 Deo dugoročnih obaveza koji dospeva do godinu dana RSD 4.987 hiljada. Na kotu 28920 Ostala AVR razgraničena su prava prikazivanja i emitovanja filmova koja se odnose na poslovnu 2011. godinu u iznosu od RSD651 hiljada ( u 2009 RSD 2.268 hiljada). 16. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA Promena propisa o načinu obračuna odloženih poreskih sredstava na saldo dugoročna rezervisanja za otpremine za 2009. godinu, koja je knjižena pod 01.01.2010. godine: − Korekcija početnog stanja 01.01.2010. RSD 3.738 hiljada, − Povećanje na teret BU za 2010-konto 722 RSD16.033 hiljada, − Stanje 31.12.2010. godine RSD19.771 hiljada. Odložena poreska sredstva su obračunata po sledećim osnovama, i to: − Razlike osnovica za obračun račun. i por. amortizacije RSD 15.920 hiljada, − Neplaćena naknada za građevinsko zemljište RSD 252 hiljada, − Naknada za zapošljavanje invalida RSD 1 hiljada, − Razlika salda na kontu 404 (2010 -2009) RSD (140) hiljada, − Bilans uspeha konto 722 Odloženi poreski prihodi RSD 16.033 hiljada. 17. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA Na kontima vanbilansne aktive i pasive iskazana je i ostala vanbilansna aktiva i pasiva, to: − Ratana šteta NATO bombardovanje 1999 RSD 3.768.367 hiljada, − Oprema na finansijskom lizingu EUR 312 hiljada, − nedospela kamata po ugovorima o fin, lizingu EUR 21 hiljada, − NIS sporazum o regulisanju međ. odnosa RSD 992 hiljada, − NIS sporazum o regulisanju međ. Odnosa RSD 142 hiljada, − ostala vanbilansna aktiva i pasiva RSD 11 hiljada, − Ukupno RSD 3.769.845 hiljada. Na kontima vanbilansne aktive i pasive iskazana je "Ratna šteta 1999" u iznosu od RSD 3.768.367 hiljada. Ratna šteta je iskazana u visini od RSD 1.348.324 hiljada, odnosi se na ratnu štetu prikazanu u knjigovodstvenim evidencijama Radio Televizije Novi Sad na dan 31.05.1999. godine, a razlika do punog iznosa ratne štete u iznosu od RSD 2.420.043 hiljada, odnosi se na ratnu štetu utvrđenu od strane Komisije za utvrđivanje ratne štete prouzrokovane neposredno ili posredno agresijom snaga NATO na Republiku Srbiju, na objektima Radio Televizije Vojvodine u ukupnom iznosu od USD 66.828.818.


26

18. OSNOVNI KAPITAL Osnovni kapital čini državni kapital i ostali kapital, i to: Osnivač RUV je Republika Srbija. Iznosi su iskazani u RSD 000

2010 2009 Državni kapital 1.201.579 1.201.579 Ostali kapital 25.817 25.817

Ukupno 1.227.396 1.227.396 U 2008. godini upisano je povećanje državnog kapitala po osnovu konverzije potraživanja Repubike Srbije u kapital u iznosu od RSD 446.108 hiljada. Povećanje državnog kapitala po osnovu konverzije potraživanja u kapital na osnovu Ugovora od 06. maja 2008. godine, registrovano je kod Trgovinskog suda u Novom Sadu rešenjem Fi. 111/2008 od 23.07.2008. godine u iznosu od RSD 446.108 hiljada. U 2010. godini nije bilo promena na kontu društveni kapital. Ostali kapital je formiran iz bivšeg fonda zajedničke potrošnje za potrebe stanovanja i fonda zajedničke potrošnje za druge potrebe. 19. REZERVE Iznosi su iskazani u RSD 000

2010 2009 Zakonske rezerve 32.367 32.367 32.367 32.367

(a) Zakonske rezerve Zakonske rezerve su formirane iz raspodele dobiti ranijih godina i mogu se upotrebiti za pokriće gubitka, šteta na osnovnim i obrtnim sredstvima od elementarnih nepogoda, kao i za isplatu tekućih obaveza prema dobavljačima, zarada i ostalih obaveza u slučaju insolventnosti Društva. 20. REVALORIZACIONE REZERVE

Revalorizacione rezerve predstavljaju rezerve formirane od pozitivnih efekata u promeni u fer vrednosti sledećih sredstava:

Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009 Početno stanje 01. januara 2009 5.154 2.941 Efekat procene tržišne vrednosti slika, vidi tačku 7 napomena 535 2.213 5.689 5.154 Revalorizaciona rezerva u 2009. godini su formirane, po osnovu procene tržišne vrednosti slika, koje je 19 slikara nakon manifestacije „Bliži vama“ održane u „Banji Junaković“ u Apatinu u periodu od 21-28.06.2009. godine poklonilo Radiodifuznoj ustanovi Vojvodine Radio-Televiziji Vojvodine iz Novog Sada. Procenjena tržišna vrednost poklonjenih slika iznosi 24.500,00 EUR-a, odnosno RSD 2.213 hiljada. Nalogom od 31.08.2009. godine, dobijene slike na poklon u poslovnom knjigama RUV RTV knjžene su stavom, duguje konto 026 Umetničke slike, a odobreno je kontu 330 Revaorizacione rezerve u iznosu od RSD 2.213 hiljada, Veza tačka 7 napomena. Nalogom od 11.11.2010. godine na osnovu vanrednog popisa utvrđen je višak jedne umetničke slike, slikara Boška Petrovića, Sremski Karlovci, ulje na platnu, iz 1954. godine. Procenjena vrednost slike iznosi 5.000,00 EUR-a, što po kursu na dan procene iznosi RSD 535 hiljada. Efekat procene vrednosti slike knjižen je u korist revalorizacionih rezervi ( konto 330).


27

Prilikom rashodovanja ili otuđenja sredstva, revalorizaciona rezerva formirana za konkretno sredstvo smatra se realizovanom i prenosi se, u celini, na neraspoređenu dobit tekuće godine, preko bilansa stanja. U neraspoređenu dobit tekuće godine prenosi se i deo realizovane revalorizacione rezerve koji se utvrđuje u iznosu razlike između amortizacije obračunate na revalorizovani iznos sredstva i amortizacije obračunate na prvobitnu nabavnu vrednost ili cenu koštanja sredstva. 21. NERASPOREĐENA DOBIT/(GUBITAK) Nepokriveni gubitak iskazan u korigovanim finansijskim izveštajima za 2010. godinu, iznosi ukupno RSD 546.391 hiljada. Neto gubitak za 2010. godinu iznosi RSD 2.898 hiljada, tako da nepokriveni gubitak na dan 31.12.2010. godine iznosi RSD 549.289 hiljada. U 2010. godine izmenjen je način obračuna odloženih poreskih sredstava, tako što je propisana obaveza obračuna odloženih poreskih sredstava i po osnovu dugoročnih rezervisanja za otpremine kod odlaska u penziju. Radi uporedivosti podata u bilansu stanja za 2010. godini izmenjeni su uporedni podaci za 2009. godinu tako što su obračunata odložena poreska sredstva na saldo dugoročnioh rezervisanja za otpremnine kod odlaska u penziju po stopi od 10% u iznosu od RSD 3.738 hiljada ( RSD 37.379 x 10%). Za ovaj iznos povećana su odložena poreska sredstva (konto 288), a smanjeno je stanje na računu 350 Nepokriveni gubitak ranijih godina za iznos od RSD 3.178 hiljada. Veza tačka 17 napomena. Gubitak će biti pokriven na teret neraspoređene dobiti narednih godina, iz rezervi ili na teret osnovnog kapitala. 22. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja obuhvataju: Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zap.-otpremine za penzije 35.976 37.379 Ostala dugoročna rezervisanja - Jubilarne nagrade po MRS 19 43.172 42.635 Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 79.148 80.014 Rezervisanja za sudske sporove u toku 17.335 19.575 Ostala dugoročna rezervisanja 17.335 19.575 Sve ukupno u izmenjenim finansijskim izveštajima 96.483 99.589

(a) Naknade i druge beneficije zaposlenih

Promene u definisanim obavezama po osnovu naknada zaposlenima po godinama:

Iznosi su iskazani u RSD 000 R e z e r v i s a n j a z a o t p r e m i n e

J u b i l a r n e n a g r a d e Ukupno

Stanje na početku godine 37.379 42.635 80.014 Isplaćene naknade u 2010 (1.918) (25.457) (27.375) Povećanje u 2010- veza tačka 34 napomena 515 25.994 26.509 Stanje na kraju godine 35.976 43.172 79.148

Obračun obaveza prema zaposlenim izvršen je u skladu sa odredbama MRS 19 Naknade zaposlenima, i to: prema članu 58 Kolektivnog ugovora kod Poslodavca Radiodifuzna ustanova Vojvodine "Radio-Televizija Vojvodine", koji je usvojen u maju 2007. godine, a kojim je predviđeno da se poslodavac obavezuje da zaposlenom isplati:


28

1. Otpremninu pri odlasku u penziju u visini od tri zarade koju je zaposleni ostvario u poslednjem mesecu rada ili tri prosečne zarade kod Poslodavca ako je to za zaposlenog povoljnije, a zaposleni ima pravo i na, 2. Jubilarnu nagradu za ukupan radni staž od 10, 20, 30, 35 i 40 godina u RUV-RTV, PTNS, RTS, RTB i RTP, - za 10 godina zaposlenom pripada jedna prosečna mesečna zarada, - za 20 godina zaposlenom pripadaju dve prosečne mesečne zarade, - za 30 godina zaposlenom pripadaju tri prosečne mesečne zarade, - za 35 godina zaposlenom pripadajju tri i po prosečne mesečne zarade, - za 40 godina zaposlenom pripadaju četiri prosečne mesečne zarade. Obračun ostalih naknada zaposlenim (otpremnine kod odlaska u penziju i naknade za jubilarne nagrade) izvršile su stručne službe RUV "Radio-Televizija Vojvodine" uz primenu određenih paramatara koji su važili na dan 31.12.2010. godine. Osnovne aktuarske pretpostavke koje su korišćene su: 2010 2009 Diskontna stopa 11,5% 9,5% Buduća povećanja zarada 2,00% 0,5% Buduće promene u planu naknada - - Fluktuacija zaposlenih/smrtnost/oboljevanje 8,05% 25,99%

Za diskontnu stopu je uzeta referentna kamatna stopa NBS. Stopa fluktuacije od 8,05% određena je od strane stručnih službi RUV-a. Rezervisanja za sudske sporove Na dan 31.12.2010. godine u poslovnim knjigama RUV RTV Novi Sad, izvršena su rezervisanja po sudskim sporovima u iznosu od RSD 17.334 hiljada, i to:

R. broj Proj predmeta NAZIV Predviđeno rezervisanje 1 P 6/08 Kragujević Jovan 135 2 P-1-1295/2008 Neglić Katica 4.000 3 P 942/10 Mladen Stojanović 300 4 P 7592/05 Milošević Eva 25 5 P P 359/09 Nedić Sabina 300 6 P 495/09 Mazei Laslo i ostali 4.600 7 P 605/09 Jovanović Veljko i ostali 3.500 8 P 604/09 Forgač Ilonka 450 9 P1 2403/10 Tanurdžić Nikola 300 10 P1 227/10 Milivoj Kamenarac 700 11 P1 7395/10 Venera Stanković 15 12 P1 79971/10 D.Marcikić i M. Stankov 450 13 P1 8286/10 Branislav Stojšić 110 14 P1 2407/10 Zirojević Mladen 300 15 P1 641/10 Vukelć Stevan 600 16 P 8835/04 Ševaljević Mirjana 15 17 20 PR 1-3414/10 Prekršajna prijava 10 18 20 PR 1-3303/10 Prekršajna prijava 25 19 P 25/09 Dobrivoj Janković 1.500 Ukupno 17.335


29

(b) Sudski sporovi U toku 2009. godine sporazumno je rešen sudski spor sa SOKOJ-em, tako da su rezervisanja po tom osnovu preknjižena na obaveze. Takođe, u skladu sa sporazumom sa NIS-om, koji je sklopljen u 2009. godini, kamate su preknjižene sa rezervisanja na obaveze, koje su krajem godine izmirene kompenzacijom. Sudski spor sa Sinišom Kovačevićem je okončan, pa je ukinuto rezervisanje po tom osnovu. Deo radnih sporova, u vrednosti od RSD 9.700 hiljada, je okončan u toku 2009. godine. Za sudske sporove u toku, koji su na početku godine iznosili RSD 4.974 hiljada, u toku godine su rešena četiri sudska spora i ukinuta su rezervisanja u iznosu od RSD 1.564 hiljada. Služba pravnih poslova RUV, uradila je novu procenu sudskih sporova, koja se bazira na odštetnim zahtevima tužilaca, pa je izvršeno rezervisanje prema ovoj proceni u visini od RSD 16.165 hiljada. 23. OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE Ostale dugoročne obaveze odnose se na: Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009

Ostale dugoročne obaveze - 5 Ostale dugoročne obaveze - finansijski lizing 14.311 32.502 Ukupno 14.311 32.507

(a) Obaveze za finansijski lizing Obaveze po finansijskom lizingu (bez kamate) iskazane su po sledećim ugovorima sa Porshe Leasing, i to:

Obaveza 31.12.2010 Tekuće dospeće R. Broj Tip automobila Datum lizinga, kamata, rok RSD EUR RSD EUR

1 VW Polo 1.2 ( 17 komada) 15.07.2007 3.007 28.504,71 4.362 41.499,81 7,49% 60 meseci 2 VW Polo Caddy (22 komada) 25.09.2007 5.607 53.145,44 8.507 80.922,16 7.49% 60 meseci 3 VW Polo City Van ( 3 komada) 27.09.2007 527 4.992,68 770 7.305,48 7.49% 60 meseci 4 VW T5 Kombi ( 8 komada) 10.09.2007 3.336 31.616,71 5.060 48.141,12 7.49% 60 meseci 5 VW T5 Furgon ( 2 komada) 10.09.2007 715 6.775,17 1.085 10.316,40 7.49% 60 meseci 6 VW Passat ( 1 komad) 25.09.2007 333 3.152,70 508 4.827,89 7.49% 60 meseci 7 Audi A6 ( 1 komad) 10.09.2007 641 6.072,90 972 9.247,32 7.49% 60 meseci UKUPNO 14.166 134.260,31 21.264 202.260,14


30

Ukupna vrednost obaveze po lizingu na dan 31.12.2010 godine iznosi: − EUR 311.900,50 (RSD 33.333 hiljade) - glavnica − EUR 20.920,38 (RSD 2.236 hiljada) - kamata − EUR 332.820,88 (RSD 35.568 hiljade) - ukupno. Obaveza je usaglašena IOS obrascem sa Porshe Leasing-om na dan 31.12.2010 godine, pravilno je iskazana i kursirana. Davalac lizinga po svim ugovorima je „Porsche Leasing“ d.o.o. a sredstva obezbeđenja lizinga su potpisane blanko menice. Obaveze dospele do dana revizije u 2010. godini su plaćene u celosti i o roku dospeća. Tekuće dospeće ostalih dugoročnih obaveza iskazano je na kontu 425 Kratkoročne finansijske obaveze. Vidi tačku 24 Napomena. 24. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009 Kratkoročni krediti u zemlji AIK BANKA a.d. 18.500 Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine 21.264 19.430 Ostale kratkoročne finansijske obaveze 282 Ukupno 39.764 19.712

Kratkoročni krediti u zemlji Dana 10.05.2010. godine RUV RTV (korisnik) i AIK banka a.d. zaključili su Ugovor o kreditu u iznosu od RSD 50.000 hiljada. Rok otplate kredita je 10.05.2011. godine, kamatna stopa iznosi 10,03% godišnje. Ugovorom je predviđeno da se vrši revalorizacija kredita stopom mesečnog rasta cena na malo u Republici Srbiji. Kredit je povučen i vraćan u više navrata, tako da obaveza za glavnicu na dan 31.12.2010. godine iznosi RSD 18.500 hiljada. Obaveza je usaglašena sa Bankom na dan 31.12.2010. godine. Obaveza za kamatu sa revalorizaciojom na dan 31.12.2010. godine iznosi RSD 377 hiljada. Deo ostalih dugoročnih obaveza koji dospeva do jedne godine, odnosi se na:

• Deo ostalih dugoročnih obaveza - glavnica po finansijskom lizingu RSD 19.423 hiljade, • Deo ostalih dugoročnih obaveza - kamata po finansijskom lizingu RSD 1.841 hiljada, • Ukupno RSD 21.264 hiljada. Veza tačka 24 napomena. 25. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 1.500 1.050 Dobavljači u zemlji 252.350 255.662 Dobavljači u inostranstvu 26 39 253.876 256.751 Ostale obaveze iz specifičnih poslova 21.675 67.637 21.675 67.637 Ukupno 275.550 324.388


31

Obaveza za primljene avansu u iznosu od RSD 1.500 hiljada, iskazana je prema Pokrajinskom sekretarijatu za nauku i tehnološki razvoj na ime proizvodnje i emitovanja TV emisije "Nauka 21. veka". Avans je uplaćen 20.12.2010. godine. Obaveze prema dobavljačima u zemlji odnose se na: Iznosi su iskazani u RSD 000 R. broj Dobavljač Obaveza 31.12.2010 Plaćeno do dana revizije

1 NIS Naftagas transport, Novi Sad 92.332 RSD15.801 hiljada 2 SOKOJ 40.151 Ništa nije plaćeno 3 DDOR Novi Sad 15.639 RSD 15.639 hiljada 4 Direkt Media 8.807 RSD 840 hiljada 5 NIRA 18.128 RSD 16.082 hiljada 6 OFPS Organizacija 4.042 RSD 1.387 hiljada 7 EURO Communications 4.987 RSD 1.771 hiljada 8 MCF MEGA COM FILM 5.221 RSD 1.953 hiljada 9 Jan AUDIO 2.978 RSD 1.068 hiljada 10 Mil Mar 5.828 RSD 897 hiljada 11 Pokrajinski odbor SPS 3.413 RSD 1.234 hiljada 12 Telecom Srbija a.d. 2.524 RSD 2.504 hiljada 13 Dnevnik Vojvodina Press 2.211 Ništa nije plaćeno 14 AGB Strategic Recearch 2.122 RSD 421 hiljada 15 Fruška gora Nacionalni park 1.933 RSD 1.533 hiljada 16 Eparhijski upravni odbor 1.844 RSD 1.844 hiljada 17 NIS AD Novi Sad, NAFTAGAS 1.813 RSD 1.813 hiljada 18 Novosadska toplana 1.567 RSD 1.567 hiljada 19 BOLD d.o.o. 1.551 RSD 1.551 hiljada 20 Š Bezbednost 1.440 RSD 1.440 hiljada 21 Ostali 33.615 Ukupno 252.146

Do dana revizije plaćene su obaveze prema dobavljačima u zemlji u iznosu od RSD 69.345 hiljada, što iznosi oko 32% testiranih obaveza. Ostale obaveze iz specifičnih poslova odnose se na: • Obaveze prema TV Beograd za pretplatu-pravna lica RSD 227 hiljada, komp. u I i II/2011 • Obaveze prema RTV Beograd za pretplatu-građani RSD 21.448 hiljada, komp. u II/2011 • Ukupno RSD 21.675 hiljada. 26. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Iznosi su iskazani u RSD 000 Ostale kratkoročne obaveze: 2 0 10 2009 Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada Obaveze po osnovu zarada i ostale naknade - bruto 80.140 76.295 Druge obaveze Obaveze za kamate NIS a.d. Novi Sad 20.906 17.447 Obaveze prema zaposlenima 45.844 1.145 Obaveze prema članovima Upravnog i Programskog odbora 716 699 Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 6.481 8.572 Ostale obaveze 346 523

Ukupno 154.433 104.681 Obaveze za zarade za decembar 2010. godine ( redovan rad, porodiljsko, bolovanja i invalidi) isplaćene su:

• I deo zarada isplećen je 10.01.2011 RSD 35.893 hiljada, • II deo zarada isplaćen je 21.01.2011 RSD 44.229 hiljada, • Ukupno RSD 80.122 hiljada.


32

Druge obaveze se odnose na: − Obaveze za kamate i troškove finansiranja RSD 20.906 hiljada, − Obaveze prema zaposlenim-otpremnine RSD 45.844 hiljada, − Obaveze prema članovima Upravnog i Nadzornog odbora RSD 716 hiljada, − Obaveze prema fizičkim licima RSD 6.481 hiljada, − Ostale obaveze RSD 348 hiljada, − Ukupno RSD 74.293 hiljada. Obaveza za kamate u iznosu od RSD 20.906 hiljada, u celosti se odnosi na obračunatu kamatu zbog kašnjenja kod plaćanja obaveza prema Naftnoj industriji Srbije (NIS), a knjižena je na osnovu obračuna kamati za 2009 i 2010. godinu, koji je dobijen od NIS-a. Obaveze za kamate prema NIS-a, nisu plaćene do dana revizije. Obaveza prema zaposlenim za nakande za otpremine po Socijanom programu na dan 31.12.2010. godine iznose RSD 45.839 hiljada, isplaćene su 02.02.2011. godine u celosti, veza tačka 15 i 34 napomena. Obaveze prema fizičkim licima po ugovorima odnose se na:

− Ugovori o delu – neto RSD 3.883 hiljada, − Autorski honorari – neto RSD 1.985 hiljada, − Izvošački honorari – neto RSD 589 hiljada, − Naknade vojnicima RSD 24 hiljada, − Ukupno RSD 6.481 hiljada. Obaveze prema fizičkim licima po ugovorima su isplaćene u 2011. godini do dana revizije. 27. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Odnose se na:

Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009 Obaveze za poreze: Obaveze za porez na dodatu vrednost 3.315 2.619 Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 25.990 45.594 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 4.337 5.003 Ukupno obaveze za poreze 33.642 53.216 Pasvina vremenska razgraničenja: Unapred obračunati troškovi 34.118 27.718 Odloženi prihodi i primljene donacije 16.590 13.069 Ukupno pas ivna vremenska razgraničenja 50.708 40.787 Sveukupno 84.350 94.003 Korekcija unapred obračunati troškovi Sve ukupno 84.350 94.003

Uvidom u Poresku prijavu poreza na dodatu vrednost za period 01.12. do 31.12.2010. godine utvrđeno je da obaveza za PDV iznosi RSD 3.283 hiljada. Obaveza za PDV za decembar 2010. godine u iznosu od RSD 3.283 hiljada, plaćena je 10.01.2011. godine, izvod AIK banke a.d.. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova odnose se na: − Naknada za korišćenje građevinskog zemljišta RSD 13.733 hiljada, − Naknada za korišćenje radio frekvencija „Ratel“ RSD 11.421 hiljada, − Nakanda za korišćenje građevinskog zemljišta do IV/06 RSD 699 hiljada, − Obaveza za finansiranje osoba sa invaliditetom RSD 136 hiljada, − Ukupno RSD 25.990 hiljada.


33

Obaveza za korišćenje radio frekvencije za radio difuznu stanicu RUV RTV Novi Sad, utvrđena Rešenjem Agencije „RATEL“ broj 1-02-416-677/09 od 02.06.2009. godine, za period 0d 03.02. do 31.12.2009. godine iznosi RSD 11.421 hiljada. Naknada nije plaćena u 2010. godini, niti u 2011. godini do dana revizije. Pasivna vremenska razgraničenja Unapred obračunati troškovi odnose se na ukalkulisane troškove poslovanja za 2010. godinu za koje nisu dobijeni računi dobavljača. Na računu Unapred obračunati troškovi iskazana su sledeća stanja:

− Razgraničeni dokumenti za ulazne fakture RSD 21.848 hiljada, − Rezervisanja iz 2008 „Pozdrav iz Vojvodine“ RSD 500 hiljada, − Rezervisani troškovi kamate AIK banka RSD 376 hiljada, − Razgraničeni obračunati troškovi OFPS RSD 1.478 hiljada, − Razgraničeni obračunati troškovi SOKOJ RSD 9.915 hiljada, − Ukupno RSD34.117 hiljada. Unapred obračunati troškovi odnose se ukalkulisane troškove struje, naknade za čišćenja, naknade za SOKOJ, naknade za OFPS (Organizacija proizvođača fonograma Srbije), itd. za koje nisu dobijeni računi dobavljača a odnose se na poslovnu 2010. godinu. Na teret rashoda ukalkulisana je naknada za SOKOJ na iznos naplaćene pretplate za period januar-april 2010 posebno za radio a posebno za TV po stopi koju je utvrdio SOKOJ od 2% i 1,5%, i za period maj-decembar 2010. godine posebno za radio i za TV po stopi od 2% i 1,4%. Pored toga, na teret rashoda RUV RTV Novi Sad je ukalkulisala i naknadu za SOKOJ na prihode od EPP za period januar-april posebno za radio a posebno za TV, po stopi od 1,2% i 1%, i za period maj-decembar 2010. godine za radi i za TV po stopi od 3,7% i 2,2% u ukupnom iznosu od RSD 9.915 hiljada. Odloženi prihodi po osnovu uslovljenih donacija iznose RSD 16.590 hiljada, odnose se na razgraničene uslovljene donacije dobijene od Izvršnog veća Vojvodine za kupovinu opreme. U korist prihoda od donacija knjiži se iznos donacija do visine amortizacije obračunate za opremu nabavljenu iz uslovljenih donacija. 28. POREZ NA DOBIT Oporeziva dobit se obračunava na osnovu računovodstvene dobiti iskazane u godišnjim finansijskim izveštajima koja se dalje usklađuje za određene nepriznate troškove i za različite metode i stope obračuna amortizacije osnovnih sredstava propisanih poreskim propisima i onih koje koristi Društvo u skladu sa svojim računovodstvenim politikama. Porez na dobit preduzeća se razlikuje od teoretskog iznosa koji bi se dobio primenom ponderisane prosečne poreske stope na ostvarenu dobit Društva, kako sledi:

Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009 Dobit /(Gubitak) iskazana u bilansu uspeha (14.353) (116.786) Plus: Nedozvoljeni troškovi i rashodi po poreskim propisima 142.189 27.674 Plus: Računovodstvena amortizacija 116.881 124.723 Minus: Poreska amortizacija (78.105) (81.361) Gubitak iz poreskog bilansa prethodne godine 75.026 Poreska osnovica 91.586 (45.750) Poreska stopa 10% 10% Poreska obaveza pre umanjenja 9.159 - Minus: Umanjenje po osnovu zapošljavanja novih radnika - - Minus: Umanjenje po osnovu ulaganja u osnovna sredstva 4.579 -


34

Poreska obaveza 4.580 - Efektivna poreska stopa 5% - Uplaćene akontacije u toku godine 1.436 1.436 Preostala poreska obaveza na dan 31. decembra 3.144 - Iznos poreza za povraćaj - 1.436 Mesečni iznos akontacije 381 - U vezi potraživanja za više plaćen porez na dobitak vidi tačku 12 Napomena. Uvidom u Poreski bilans i Poresku prijavu za 2010. godinu utvrđena je obaveza za uplatu poreza na dobit, umanjena za više plaćen porez na dobit, u iznosu od RSD 3.144 hiljada. Dana 09.03.2011. godine ( izvod broj 20 Razvojna banka Vojvodine a.d.) uplaćen je iznos od RSD 3.144 hiljada. Istog dana uplaćene su i akontacije poreza na dobit za januar i februar 2011. godine u iznosu od po RSD 382 hiljada.


35

BILANS USPEHA 29. POSLOVNI PRIHODI Iznosi su iskazani u RSD 000

2010 2009

Domaće tržište ostala pravna lica: Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 3.006.515 2.574.598 Prihodi od prodaje robe ostalim licima 7.159 6.844

Ukupno 3.013.674 2.581.442 Najznačaniji poslovni prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu u iznosu od RSD 2.846.660 hiljada, odnose se na prihode od RTV pretplate, i to:

− Pravna lica RSD 36.748 hiljada, − Domaćinstva RSD2.809.912 hiljada. Ostali prihodi odnose se na: − Radio oglase RSD 2.398 hiljada, − TV oglase RSD 89.556 hiljada, − Davanje usluga trećim emiterima RSD 57.843 hiljada, − Ostale usluge (KDS, ...) RSD 1.364 hiljada, − Prihodi po ug. sa Izvršnim veće APV RSD 8.400 hiljada. 30. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009

Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompezacija i povraćaja poreskih dažbina 87.600 1.999 Prihodi po osnovu uslovljenih donacija - 6.921 Prihodi od zakupnina-izdavanje studija i opreme u zakup 1.185 1.915

Ukupno 88.785 10.835 Prihodi od premija, subvencija i dotacija su:

− Donacija IV AP Vojvodina RSD 50.000 hiljada, − Donacija Vlade Republike Srbije RSD 26.508 hiljada, − Refundacija za kupljene filmove RSD 2.627 hiljada, − Prihodi od uslovljenih donacija RSD 4.014 hiljada. Deo prihoda od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija u iznosu od RSD 76.509 hiljada ( RSD 26.509 + 50.000 hiljada) odnosi se na sredstva za isplatu otpremnina po socijalnom programu, koja je obezbedilo Izvršno veće AP Vojvodina u iznos od RSD 50.000 hiljada, i sredstva koja je obezbedila Vlada Republike Srbije u iznosu od RSD 26.509 hiljada. Veza tačka 34 napomena. 31. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE


Nabavna vrednost prodate robe na malo 5.012 5.103 Ukupno 5.012 5.103


36

Nabavna vrednost robe i pridodi od prodaje robe su u direktnoj zavisnosti. U toku 2010. godine RUV je ostvarila razliku u ceni od prodaje robe u iznosu od RSD 2.147 hiljada ( RSD 7.159 - 5.012 hiljada). 32. TROŠKOVI MATERIJALA Iznosi su iskazani u RSD 000

2010 2009

Troškovi materijala za izradu 14.587 14.806 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 31.249 49.445 Troškovi goriva i energije 47.942 42.513

Ukupno 93.778 106.764 33. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA


Troškovi amortizacije 116.881 124.723 Ukupno 116.881 124.723

U vezi rezervisanja za naknde zaposlenim po MRS 19 Naknade zaposlenim, vidi tačku 21 Napomena. 34. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009

Troškovi zarada i naknada zarada 804.426 751.112 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 144.397 135.385 Troškovi naknada po ugovoru o delu 5.261 2.666 Troškovi naknada po autorskim honorarima 45.276 40.911 Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 78.611 98.506 Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora - 19 Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 13.430 14.884 Ostali lični rashodi i naknade 207.444 92.853 Ukupno 1.298.845 1.136.337

Obračunate zarade za decembar 2010. godine isplaćene su 10.01.2011. godine I deo, i dana 21.01.2011. godine II deo u ukupnom iznosu od RSD 80.141 hiljada. Vidi tačku 26 Napomena uz finansijske izveštaje. Ostali lični rashodi i naknade odnose se na:

− Jednokratna naknada za socijani program RSD 91.677 hiljada, − Troškovi prevoza zaposlenih na rad i sa rada RSD 37.007 hiljada, − Troškovi dnevnica i putovanja u zemlji RSD 27.264 hiljada, − Troškovi dnevnica i putovanja u inostranstvu RSD 9.243 hiljada, − Pomoć deci preminulih zaposlenih RSD 6.127 hiljada, − Pomoć zaposlenim (po kolektivnom ugovoru RUV) RSD 5.654 hiljada, − Jubilarne nagrade, vaza tačka 22a napomena RSD 25.994 hiljada, − Novogodišnji paketići za decu radnika RSD 927 hiljada, − Otpremnine za raskid radnog odnosa-tačka 22ª napo. RSD 515 hiljada, − Ukupno RSD207.444 hiljada.


37

Jednokratna naknada za socijalni program: Prema Socijalnom programu za 2010. godinu, predviđeno je da 117 radnika sporazumno napusti RUV RTV, uz isplatu novčane naknade, na jedan od tri načina koji najbolje odgovara radniku. Socijalnim programom je predviđeno da sredstva za isplatu naknada u ukupnom iznosu od RSD 92.095 hiljada, obezbeđuju Vlada Republike Srbije u iznosu od RSD 26.509 hiljada, Izvršno veće AP Vojvodina u iznosu od RSD 50.000 hiljada, a deo sredstava u iznosu od RSD 15.586 hiljada, obezbeđuje RUV RTV Novi Sad. Dana 27.12.2010. godine Izvršno veće AP Vojvodina uplatilo je sredstva za socijalni program u iznosu od RSD 50.000 hiljada, a dana 27.01.2011. godine Vlada Republike Srbije uplatila je novčana sredstva za socijalni program u iznosu od RSD 26.509 hiljada. Socijalnim programom predviđeno je da se isplata naknade vrši u tri dela, i to: dana 29.12.2010. godine isplaćen je prvi deo od RSD 45.839 hiljada, dana 02.02.2011. godine isplaćen je drugi deo naknade za socijalni program u iznosu od RSD 45.839 hiljada, veza tačka 26 napomena, a treći deo naknade za socijani program isplaćen je 18.2.2011. godine u iznosu od RSD 432 hiljada, a dana 21.02. i 16.03.2011. godine isplaćena je razlika po socijalnom programu u iznosu od RSD 418 hiljada. 35. OSTALI POSLOVNI RASHODI

Iznosi su iskazani u RSD 000 Troškovi proizvodnih usluga:

2010 2 009

Troškovi transportnih usluga 33.509 32.247 Troškovi usluga održavanja 17.087 18.582 Troškovi zakupnina 73.969 63.931 Troškovi sajmova 273 60 Troškovi reklame i propagande 13.506 13.523 Troškovi ostalih usluga 293.589 304.471

Svega 431.933 432.814 Nematerijalni troškovi:

Troškovi neproizvodnih usluga 23.059 33.664 Troškovi reprezentacije 15.027 5.041 Troškovi premija osiguranja 28.330 32.919 Troškovi platnog prometa 3.094 2.182 Troškovi članarina 30 37 Troškovi poreza 33.268 29.313 Ostali nematerijalni troškovi 1.915 13.213

Svega 104.723 116.369 Ukupno 536.656 549.182

Troškovi zakupnina odnose se na: − Zakup poslovnog prostora za obavljanje delatnosti RSD 61.035 hiljada, − Zakup opreme RSD 10.357 hiljada, − Ostali troškovi zakupa RSD 2.577 hiljada, − Ukupno RSD 73.969 hiljada. Troškovi ostalih usluga u iznosu od RSD 293.589 hiljada, odnose se na: − Provizija Elektrodistribucija za naplatu TV pretplate RSD 101.379 hiljada, − Troškovi usluga za pozajmljene filmove RSD 8.911 hiljada, − Troškovi usluga za snimljen program RSD 93.341 hiljada,


38

− Troškovi usluga snimanja i emitovanja RSD 5.979 hiljada, − Troškovi usluga čuvanja imovine RSD 14.939 hiljada, − Troškovi usluga informativnih agencija u zemlji RSD 6.067 hiljada, − Troškovi usluga za sportske prenose RSD 6.269 hiljada, − Troškovi usluga javnih garaža RSD 6.900 hiljada, − Troškovi usluga TANJUG-a RSD 2.784 hiljada, − “SOKOJ” autorska mala prava RSD 32.606 hiljada, − Troškovi usluga za isporucenu vodu RSD 3.893 hiljada, − Tro[kovi usluga istraživanja jajnog medija RSD 2.234 hiljada, − Troškovi usluga stajlina RSD 2.264 hiljada, − Troškovi ostalih usluga RSD 6.023 hiljada. Troškovi neproizvodnih usluga iznose RSD 23.059 hiljada, a odnose se na: − Troškovi po sudskim sporovima RSD 5.707 hiljada, − Advokatske usluge RSD 3.892 hiljada, − Troškovi za održavanje čistoće RSD 5.063 hiljada, − Troškovi iznošenja smeća I otpada RSD 2.448 hiljada, − Troškovi održa. izmenjenog prog. za računare RSD 1.938 hiljada, − Troškovi stručnog osposobljavanja zaposlenih RSD 1.785 hiljada, − Ostale neproizvodne usluge RSD 2.226 hiljada, − Ukupno RSD 23.059 hiljada. Najveći udeo u troškovima poreza u iznosu od RSD 25.929 hiljada, odnosi se na davanje za kinematografiju, po Zakonu o radiodifuziji, a plaća se po stopi od 1,5% od naplaćenih prihoda, kao I troškovi poreza na imovinu u iznosu od RSD 1.501 hiljada, a naknada za korišćenje građevinskog zemljišta iznosi RSD 2.520 hiljada. Ostali nematerijalni troškovi iznose RSD 1.915 hiljada, od toga troškovi oglasa u štampi iznose RSD 753 hiljada, troškovi administrativnih, registracionih konzularnih I drugih taksi iznose RSD 680 hiljada, troškovi sudskih taksi iznose RSD 427 hiljada, itd. 36. FINANSIJSKI PRIHODI Finansijski prihodi sastoje se od: Iznosi su iskazani u RSD 000 2010 2009 Prihodi od kamata 1.946 47.944 Pozitivne kursne razlike 82 186 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 502 9.120 Ostali finansijski prihodi 12.246 1.268 Ukupno 14.776 58.518

Ostali finansijski prihodi čine subvencije dela zarada za pripravnike, dobijene od Izvršnog veća Vojvodine I Nacionalne službe za zapošljavanje ( subvencija dela zarada za pripravnike) u ukupnom iznosu od RSD 11.572 hiljada. 37. FINANSIJSKI RASHODI Finansijski rashodi sastoje se od: Iznosi su iskazani u RSD 000

2010 2009 Rashodi kamata 16.467 28.098


39

Negativne kursne razlike 317 143 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 11.833 7.802 Ostali finansijski rashodi 57 Ukupno 28.617 36.100

38. OSTALI PRIHODI Iznosi su iskazani u RSD 000

Ostali prihodi sastoje se od:

2010 2 009

Viškovi - 1.662 Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 1.800 381 Prihodi od smanjenja obaveza 24.880 562 Ostali nepomenuti prihodi 312 Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 9.943 2.331 Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 488 47.006 Ukupno 37.423 51.942 Prihodi od smanjenja obaveza odnose se na:

− Otpisa obaveza za građevinsko zemljište-stari PIB iz 2005 RSD 22.961 hiljada, − Prihodi od smanjenje obaveza RSD 1.919 hiljada, − Ukupno RSD24.880 hiljada.

39. OSTALI RASHODI

Iznosi su iskazani u RSD 000 Ostali rashodi sastoje se od:

2010 2 009

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 192 802 Manjkovi - 18 Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 168 10 Ostali nepomenuti rashodi 8.924 840 Obezvređenje HOV raspoloživih za prodaju, veza tačka 8 napomena 275 Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 1.079.937 859.368 Ukupno 1.089.221 861.313 Na teret rashoda, a preko ispravke vrednosti potraživanja od kupaca, RUV je nadoknadio potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60 dana od dana dospeća za plaćanje za TV pretplatu. Podatak je dobijen od RUV RTS, i izvršena je ispravka vrednosti potraživanja koja se odnose na period do 30. septembra 2010. godine, u ukupnom iznosu od RSD 1.071.695 hiljada, obazvređenja potraživanja od kupaca iznose RSD 8.014 hiljada, a obezvređenje kratkoročnih finansijskih potraživanja (avansa) iznosi RSD 228 hiljada. Veza tačka 11 napomena.


40

40. UGOVORENE I POTENCIJALNE OBAVEZE (a) Bankarske i druge garancije Društvo je imalo potencijalne finansijske obaveze u vezi sa bankarskim i drugim garancijama i po drugim osnovama, koje su nastale u redovnom toku poslovanja. Ne očekuje se da će usled potencijalnih obaveza doći do materijalno značajnih finansijskih obaveza. U toku redovnog poslovanja Društvo je izdalo menice kao obezbeđenje plaćanja po osnovu obaveza za lizing i menice po osnovu obaveza za dugoročni kredit kod AIK banke. (b) Pitanja zaštite životne sredine Propisi o životnoj sredini u Republici Srbiji su u procesu razvoja i Preduzeće nije iskazalo obaveze do 31. decembra 2010. za bilo koji predviđeni trošak uključujući naknade za pravne i konsultantske usluge, proučavanje lokacije, dizajn i primenu korektivnih planova, koji se odnose na pitanja zaštite životne sredine. Rukovodstvo ne smatra da su troškovi vezani za zaštitu životne sredine značajni. (c) Sudski sporovi Društvo je tokom godine bilo uključeno u određeni broj sudskih sporova (kao tuženi i kao tužitelj) nastalih tokom normalnog toka poslovanja. Rukovodstvo smatra da ne postoje sudski sporovi u toku niti neizvršeni zahtevi koji bi mogli materijalno uticati na rezultat poslovanja ili finansijski položaj Društva, a koji nisu ukalkulisani ili obelodanjeni kroz finansijske izveštaje. 41. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Nakon datuma bilansa stanja, nije bilo materijalno značajnijih događaja koji bi zahtevali izmenu finansijskih izveštajima za 2010. godinu,u smilsu MRS 10 Događaji posle izveštajnog perioda. Mišljenje nezavisnog revizora - strana 1 i 2.

izvestaj ruv rtv 2010 kon

Documents