introducciÓn - hermosillo

El H. Ayuntamiento de Hermosillo, Sonora a través de la Tesorería, elaboró un presupuesto ciudadano para atender su compromiso con la transparencia y la rendición de cuentas, por medio de un documento de transparencia presupuestaria que ofrece una explicación sencilla de la cuenta pública y la asignación del gasto en el cumplimiento de las obligaciones municipales; la provisión de servicios públicos y políticas públicas, que a su vez, fomenta en el ciudadano el interés en la información y vigilancia de los recursos públicos. El presupuesto ciudadano se suma a las acciones que toma el H. Ayuntamiento de Hermosillo en el camino hacia la armonización contable, con base a la Norma para la Difusión a la Ciudadanía de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos, emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable. El presupuesto ciudadano es una guía para que el ciudadano conozca el origen y destino de los recursos con los que opera un gobierno, es un presupuesto abierto que da a conocer el proceso presupuestal, de forma sencilla con un lenguaje de fácil comprensión; el beneficio que aporta al ciudadano este tipo de presupuesto es la oportunidad de informar al ciudadano sobre el uso de los recursos públicos y responder preguntas como:

¿Cuánto es lo que se recauda?

¿Cómo se administran los recursos?

¿Cómo y en que se gastan?

¿A quiénes beneficia ese gasto?

entre otras.

INTRODUCCIÓN

Presupuesto ciudadano 2020

Con fundamento1 en los artículos, fracciones I y IX, 14 y 62 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Cuarto Transitorio del Decreto por el que se reforma y adiciona la Ley General de Contabilidad Gubernamental, para transparentar y armonizar la información financiera relativa a la aplicación de recursos públicos en los distintos órdenes de gobierno publicado en el Diario Oficial de la Federación el 12 de noviembre del 2012.

¿Qué es la Ley de Ingresos y cuál es su importancia? La Ley de Ingresos2 es un instrumento jurídico, de vigencia anual, donde se establecen las cuotas, tasas y tarifas aplicables a impuestos, derechos, contribuciones de mejoras, productos y aprovechamientos; así como la cantidad estimada de los ingresos que se recaudarán en el ejercicio fiscal de que se trate y que constituirán la Hacienda Pública Municipal.

1 De acuerdo con la Norma para la Difusión a la Ciudadanía de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos: http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_14_003.pdf

2 De acuerdo con la publicación en el boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora de la Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos del Municipio de Hermosillo:

http://www.boletinoficial.sonora.gob.mx/boletin/images/boletinesPdf/2019/12/EE271220194.pdf

La importancia de la Ley de Ingresos radica en que es el documento que respalda los conceptos bajo los cuales se prevé obtener recursos financieros para llevar a cabo los gastos operativos y funcionales del Municipio y dar cumplimiento a las metas y objetivos establecidos en el Plan Municipal de Desarrollo, para lograr el bienestar de los Hermosillenses a través de programas y políticas públicas.

FUNDAMENTO LEGAL

http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_14_003.pdf

http://www.boletinoficial.sonora.gob.mx/boletin/images/boletinesPdf/2019/12/EE271220194.pdf


¿De dónde obtiene el Municipio sus ingresos? La Ley de Ingresos, establece de manera normativa cuales son los rubros de los cuales el Municipio obtendrá recursos, así como porcentajes y procedimientos de cobranza, un porcentaje de los ingresos del Municipio provienen de su recaudación propia, a este tipo de recursos se les denomina ingresos propios, y los rubros que los incluyen son: impuestos, contribuciones de mejora, derechos, productos y aprovechamientos. Otro porcentaje de los ingresos del Municipio provienen de las participaciones y aportaciones, que son recursos que provienen del Gobierno Federal y el Estado de Sonora.

CTA ORIGEN DE LOS INGRESOS

PRESUPUESTO DE

INGRESOS 2020

1000 IMPUESTOS 832,098,350.00

2000 CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 1

3000 CONTRIBUCIONES ESPECIALES POR MEJORAS 534,362.00

4000 DERECHOS 340,858,318.00

5000 PRODUCTOS 18,791,031.00

6000 APROVECHAMIENTOS 97,658,089.00

7000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES, PRESTACIÓN DE

SERVICIOS Y OTROS INGRESOS 1,696,723,896.00

INGRESOS PROPIOS 2,986,664,047.00

8100 PARTICIPACIONES 1,295,614,043.00

8200 APORTACIONES 739,118.359.00

INGRESOS ORDINARIOS 2,030,845,402.00

8300 CONVENIOS (INGRESOS EXTRAORDINARIOS) 1

9000

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y

OTRAS AYUDAS 1

0 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO 1

INGRESOS TOTALES 5,017,509,452.00


Impuestos. - Contribución obligatoria al gobierno, el impuesto más importante para el Ayuntamiento es el Predial.

Contribuciones por mejoras. - Son los pagos que deben realizar aquellos contribuyentes

que se vean beneficiados directamente en la realización de una obra pública, ya sea una obra nueva o remodelación, pueden ser de tipo hidráulica, equipamiento o vial (calles, avenidas, puentes o pasos a desnivel).

Derechos. -.Cobro por el uso, aprovechamiento o explotación de algún bien público, como los mercados, cementerios, licencias, permisos de construcción, registro civil, entre otros. Un ejemplo es el pago por una licencia con cierto giro, un permiso para construir un piso más a tu casa

Productos. - Son aquellos recursos que cobra el Municipio por el uso y explotación de sus bienes patrimoniales. Un ejemplo es el cobro a partir de una concesión a un particular, la renta de algún edificio o propiedad del Municipio, así como la venta de algún bien. Los productos más comunes en el Municipio son la enajenación onerosa de bienes inmuebles no sujetos al régimen de dominio público y la obtención de intereses.

Aprovechamientos. - Las multas y recargos de multa que cobra el Municipio por el

incumplimiento de la Ley de Ingresos, por parte del contribuyente.

Participaciones. - Son el recurso que otorga el Gobierno Federal y Estatal a los municipios, para su funcionamiento y operación, la particularidad de las participaciones es que son un recurso no etiquetado, es decir, los estados y municipios pueden gastarlo con el fin de alcanzar los objetivos y metas establecidas en el Plan Municipal de Desarrollo y los Pro-gramas Operativos Anuales.

Aportaciones. - Recurso otorgado por el Gobierno Federal, este recurso es etiquetado, así que debe ser destinado a la ejecución de programas federales, entre ellos; salud, infraestructura básica y seguridad pública.


¿Qué es el Presupuesto de Egresos y cuál es su importancia?

El presupuesto3 es un instrumento operativo, de orden presupuestal y de planeación, que permite

al Municipio anticipar y programar los recursos necesarios para ejercer sus funciones y dar

cumplimiento a la prestación de servicios públicos y políticas públicas.

Este documento es elaborado anualmente y en él se establece detalladamente el monto estimado

para cada capítulo de gasto.

El presupuesto es un monto de recursos limitado para cumplir con el Plan Municipal de Desarrollo,

los Programas Operativos Anuales y las Matrices de Indicadores para Resultados, que incluye las

metas y objetivos del Municipio, un presupuesto prevé por medio de un proceso de planeación

cuáles serán los ingresos y egresos. Cuando se diseña el presupuesto, se crea implícito un valor

público, este valor se refiere a que, durante la elaboración del presupuesto al hacer los cálculos

financieros, se toman en cuenta las demandas y las necesidades de la ciudadanía, con la finalidad

de generar bien común y, por tanto, valor público.

¿PARA QUÉ SE GASTA?

La Clasificación Funcional4 a Nivel Finalidad, Función y Subfunción agrupa los gastos según los

propósitos u objetivos socioeconómicos que persigue el municipio. Presenta el gasto público

según la naturaleza de los servicios gubernamentales brindados a la población.

Con dicha clasificación se identifica el presupuesto destinado a funciones de gobierno, desarrollo

social, desarrollo económico y otras no clasificado; permitiendo determinar los objetivos

generales de las políticas públicas y los recursos financieros que se asignan para alcanzarlos.

3 De acuerdo con la publicación en el boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora del Acuerdo que aprueba el Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2020

4 Clasificación funcional del Gasto http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_003.pdf


GOBIERNO DESARROLLO SOCIAL DESARROLLO

Clasificación Funcional de Gasto 2020

Descripción Total

1 Gobierno 2,041,518,697.09

2 Desarrollo Social 1,154,676,593.38 3 Desarrollo Económico 44,703,564.53

4 Otras no clasificadas en funciones anteriores 0 Total General 3,240,898,855.00

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL A NIVEL FINALIDAD, FUNCIÓN Y SUBFUNCIÓN

GOBIERNO DESARROLLO

SOCIAL DESARROLLO ECONÓMICO

OTRAS NO CLASIFICADAS

- LEGISLACIÓN - JUSTICIA - COORDINACION DE LA POLITICA DE GOBIERNO - ASUNTOS FINANCIEROS Y HACENDARIOS - ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y DE SEGURIDAD INTERIOR - OTROS SERVICIOS GENERALES

- PROTECCION AMBIENTAL - VIVIENDA Y SERVICIOS A LA COMUNIDAD - SALUD - EDUCACIÓN - PROTECCIÓN SOCIAL - OTROS ASUNTOS SOCIALES

- ASUNTOS ECONÓMICOS, COMERCIALES Y LABORALES EN GENERAL. - AGROPECUARIA, SILVICULTURA PESCA Y CAZA - COMUNICACIONES Y TRANSPORTES - TURISMO

- TRANSACCIONES DE LA DEUDA PUBLICA / COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA - TRANSFERENCIAS, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES ENTRE DIFERENTES NIVELES Y ORDENES DE GOBIERNO - SANEAMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO


¿EN QUÉ SE GASTA? La Clasificación por tipo de Gasto5 Indica en que se va a gastar el recurso como un destino final y especifico por rubros. En este apartado se muestra tanto la estructura básica de la Clasificación Económica de los Ingresos y de los Gastos, como la de las cuentas de financiamiento, tal como se requiere para su programación y análisis fiscal y económico.

5 Clasificación por tipo de gasto http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_005.pdf

Clasificación por Tipo de Gasto 2020

No. Categorías Monto

1 Gasto Corriente (+Pensiones y jubilaciones) 2,748,411,734.68

2 Gasto de Capital 172,782,293.84

3 Financiamiento 319,704,826.48

Total 3,240,898,855.00

Gasto corriente Corriente

Gasto de Capital

Financiamiento

Recurso que se destina al pago de servicios necesarios para servicios a la población y a la contratación de recursos humanos.

Recursos destinados a la creación de bienes que incrementan el patrimonio público, como la construcción o adquisición de infraestructura.

Deuda y compromisos pendientes de pago.


¿CÓMO SE GASTA? La Clasificación por Objeto del Gasto6 informa sobre cómo se gasta en los diferentes bienes y servicios que puede adquirir el gobierno y se ordena según su naturaleza económica como: corrientes, de capital o financieros.

PENES

6 Clasificación por objeto del gasto http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_006.pdf

SERVICIOS

Servicios Personales $ 1, 497,801,352.86

Materiales y Suministros $ 150,494,087.18

Servicios Generales $ 482,219,097.32

Transferencia, Asignaciones,

subsidios y otras ayudas

$ 297,386,773.51

Bienes Muebles,

Inmuebles $ 47,444,541.30

Inversión Pública $ 218,596,536.62

Inversiones Financieras y

otras Provisiones

$ 68,197,886.30

Deuda Pública $ 408,758,579.95


Como se menciona en la Clasificación por Objeto del Gasto, los sueldos de los servidores públicos son pagados a través de los recursos asignados al Capítulo de Servicios Personales.

¿Cuánto ganan los servidores públicos? (Sueldo base mensual)

Presidente Municipal $14,677.90

Síndico Municipal $11,887.31

Regidor $7,429.40 Tesorero $11,006.62

Secretario del Ayuntamiento $11,006.62

Oficial Mayor $11,006.62Director General

$11,066.58 Director $14,278.52

Médico legista coordinador $14,788.17

Subdirector $12,410,83 Secretario particular

$12,973.52Auditor $14,765.98

Médico legista $16,142.26Ayudante de presidente

municipal $14,765.92Jefe de departamento

$14,765.92Jefe de sección $12,901.57


¿Cuántas personas laboran en la administración pública?

Para cumplir con los objetivos y metas planteados durante este año, el gobierno municipal cuenta

con un equipo de trabajo conformado de la siguiente manera:

POLICÍAS22%

EMPLEADOS78%

Número de plazas


La Clasificación Administrativa7 permite identificar la dependencia y/o entidad a través de la cual se realiza la asignación de los recursos.

CONAC DEPENDENCIA UNI. ADMIN. DESCRIPCIÓN TOTAL

31110 04 01 DESPACHO DEL CONTRALOR 7.045.520,29

31110 04 02 DIRECCIÓN DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL 4.893.997,22

31110 04 03 DIRECCIÓN DE CONTROL DE OBRAS PUBLICAS 3.811.885,35

31110 04 05 DIRECCIÓN DE ASUNTOS INTERNOS 3.717.997,80

31110 04 06 DIRECCIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA 3.126.078,11

31110 04 09 DIRECCIÓN DE DETERMINACION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA 5.357.457,38

31110 04 10 DIRECCIÓN DE COORDINACION INVESTIGADORA 1.419.969,21

31110 TOTAL 04

ÓRGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL 29.372.905,36

31110 05 02 DIRECCIÓN DE INFORMACIÓN Y MEDIOS DE COMUNICACIOÓN 30.859.180,97

31110 TOTAL 05

DIRECCIÓN GENERAL DE COMUNICACIÓN SOCIAL E IMAGEN INSTITUCIONAL 30.859.180,97

31110 07 01 DESPACHO DEL SECRETARIO 13.826.833,33

31110 07 02 DIRECCIÓN DE INSPECCION Y VIGILANCIA 18.795.101,40

31110 07 03 DIRECCIÓN DE SERVICIOS DE GOBIERNO 40.178.498,32

31110 07 04 UNIDAD MUNICIPAL DE PROTECCION CIVIL 8.744.386,06

31110 07 07 DIRECCIÓN DE DEPARTAMENTO DE BOMBEROS 81.674.514,54

31110 07 08 DIRECCIÓN DE FOMENTO ECONÓMICO Y TURÍSTICO 4.937.179,92

31110 07 09 ANTIRRÁBICO 7.709.467,77

31110 TOTAL 07

SECRETARÍA DEL AYUNTAMIENTO 175.865.981,34

31110 08 01 DESPACHO DEL TESORERO MUNICIPAL 85.596.968,12

31110 08 02 DIRECCIÓN DE INGRESOS 43.442.957,72

31110 08 03 DIRECCIÓN DE EGRESOS 14.124.554,10

31110 08 04 DIRECCIÓN DE COBRANZA 30.631.348,29

31110 08 05 DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA 5.530.079,21

31110 08 06 DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD 380.437.936,22

31110 08 07 DIRECCIÓN DE CATASTRO 24.493.042,31

31110 08 08 DIRECCIÓN DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO 87.552.414,05

31110 TOTAL 08

TESORERÍA MUNICIPAL 671.809.300,02

31110 09 01 DESPACHO DEL JEFE DE POLICÍA Y TRÁNSITO 53.176.490,07

31110 09 02 DIRECCIÓN DE SEGURIDAD PÚBLICA 472.486.846,25

31110 09 03 DIRECCIÓN DE TRANSITO 74.375.051,07

7 Clasificación Administrativa http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_002.pdf


31110 09 04 CENTRO ALERTA 16.643.993,13

31110 09 07 ACADEMIA DE POLICIA 338.631,85

31110 09 10 UNIDAD MUNICIPAL DE PREVENCIÓN Y APLICACIÓN DE MEDIDAS PARA MENORES 134.500,00

31110 TOTAL 09

JEFATURA DE POLICÍA PREVENTIVA Y TRÁNSITO MUNICIPAL 617.155.512,37

31110 10 01 DESPACHO DEL DIRECTOR 7.126.561,63


31110 10 03 DIRECCIÓN DE PLANEACION Y CONTROL URBANO 15.867.438,05

31110 10 04 DIRECCIÓN DE OBRAS PUBLICAS 237.777.966,24

31110 10 07 DIRECCIÓN DE NORMATIVIDAD AMBIENTAL 5.906.506,15

31110 10 08 DIRECCIÓN DE IMAGEN URBANA 7.816.954,90

31110 TOTAL 10

COORDINACIÓN GENERAL DE INFRAESTRUCTURA, DESARROLLO URBANO Y ECOLOGÍA 287.954.228,35


31110 11 02 DIRECCIÓN RECOLECCIÓN DE BASURA 310.183.972,12

31110 11 03 DIRECCIÓN DE BARRIDO DE CALLES 75.877.598,49

31110 11 05 DIRECCIÓN DE OPERACIÓN Y FORESTACIÓN 78.517.182,24

31110 11 06 DIRECCIÓN DE PANTEONES 15.822.457,94

31110 11 07 INSPECCIÓN 1.560.000,00

31110 TOTAL 11

DIRECCIÓN GENERAL DE SERVICIOS PÚBLICOS MUNICIPALES 494.572.757,19


31110 12 03 DIRECCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 158.021.637,56

31110 12 04 DIRECCIÓN DE TALLERES 3.414.350,58

31110 12 05 DIRECCIÓN DE INFORMATICA 24.391.783,40

31110 12 06 DIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS 279.016.965,10

31110 12 08 DIRECCION JURIDICA 199.902,00

31110 12 09 DIRECCIÓN DE SALUD PÚBLICA 15.681.295,83

31110 TOTAL 12

OFICIALIA MAYOR 544.035.328,48


31110 13 03 DIRECCIÓN DE ACCIÓN SOCIAL 17.943.346,27

31110 13 08 PROYECTOS ESPECIALES 43.124.532,21

31110 TOTAL 13

DIRECCIÓN GENERAL DE BIENESTAR SOCIAL 74.623.984,57


31110 TOTAL 19

DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS 8.665.105,04

31110 21 01 DESPACHO DEL COMISARIO 3.645.739,89

31110 21 04 DESARROLLO COMUNITARIO 260.220,04

31110 TOTAL 21

COMISARÍA DE BAHIA DE KINO 3.905.959,93

31110 22 01 DESPACHO DEL COMISARIO 8.943.161,07


31110 22 04 DESARROLLO COMUNITARIO 1.233.961,11

31110 TOTAL 22

COMISARÍA DEL POBLADO MIGUEL ALEMAN 10.177.122,18

31110 33 01 DESPACHO DE LA SECRETARÍA TÉCNICA 1.756.492,94

31110 33 05 PLANEACION DEL DESARROLLO 83.625,00

31110 33 09 COORDINACIÓN Y SEGUIMIENTO INSTITUCIONAL 1.408.951,77

31110 33 10 DIRECCIÓN DE PROYECTOS 10.400,00

31110 TOTAL 33

SECRETARÍA TÉCNICA MUNICIPAL 3.259.469,71

31110 34 01 DESPACHO DE ATENCIÓN A LA MUJER 10.507.013,34

31110 TOTAL 34

DIRECCIÓN GENERAL DE ATENCIÓN A LA MUJER 10.507.013,34


31110 35 05 DIRECCIÓN DE PREVENCIÓN DE ADICCIONES 2.109.258,53

31110 35 06 DIRECCION DE LA CLINICA DE REHABILITACION 2.051.035,36

31110 TOTAL 35

DIRECCIÓN GENERAL DE PREVENCIÓN DEL DELITO 8.830.767,91

31110 37 04 DESPACHO 1.865.552,50

31110 37 05 DIRECCIÓN DE MEDIACIÓN 2.080.452,18

31110 37 06 DIRECCIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS 2.524.960,23

31110 TOTAL 37

DIRECCIÓN GENERAL DE TRANSFORMACIÓN SOCIAL 6.470.964,91

31110 40 06 DIRECCIÓN DE ATENCION CIUDADANA 14.726.987,90

31110 TOTAL 40

DIRECCIÓN GENERAL DE ATENCIÓN CIUDADANA 14.726.987,90

TOTAL 31110

2.992.792.569,57

31111 01 01 H. CABILDO 25.505.788,88

31111 TOTAL 01

H. AYUNTAMIENTO 25.505.788,88

31111 02 01 DESPACHO DEL SINDICO 799.315,35

31111 02 02 DIRECCION DE BIENES DEL DOMINIO PRIVADO 21.474.515,12

31111 TOTAL 02

SINDICATURA DEL AYUNTAMIENTO 22.273.830,47

31111 03 01 DESPACHO DEL PRESIDENTE MUNICIPAL 3.852.375,02


31111 03 03 SECRETARIA PARTICULAR 4.258.815,39

31111 TOTAL 03

PRESIDENCIA MUNICIPAL 11.731.142,53

31111 39 05 UNIDAD DE TRANSPARENCIA 3.093.438,97

31111 TOTAL 39

UNIDAD DE TRANSPARENCIA 3.093.438,97

TOTAL 31111

62.604.200,85

31120 14 01 COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA 14.750.641,44

31120 TOTAL 14

CONSEJO MUNICIPAL PARA LA CONCERTACIÓN DE LA OBRA PÚBLICA 14.750.641,44

31120 17 01 DESPACHO DEL INSTITUTO DEL DEPORTE DE HERMOSILLO 28.047.363,07

31120 17 02 JUVENTUD 477.782,58


31120 TOTAL 17

INSTITUTO DEL DEPORTE Y DE LA JUVENTUD 28.525.145,65


31120 TOTAL 18

SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA 88.684.067,59


31120 TOTAL 23

INSTITUTO MUNICIPAL DE PLANEACIÓN URBANA DE HERMOSILLO Y DEL ESPACIO PÚBLICO 12.362.501,64

31120 24 01 ALUMBRADO PUBLICO 16.721.046,17

31120 TOTAL 24

ALUMBRADO PÚBLICO DE HERMOSILLO 16.721.046,17

31120 28 01 DESPACHO DEL INSTITUTO DE CULTURA 24.458.682,09

31120 TOTAL 28

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA Y ARTE 24.458.682,09

TOTAL 31120

185.502.084,58

TOTAL GENERAL 3.240.898.855,00


Proceso Presupuestario El Ciclo Presupuestario sirve para que la administración de los recursos públicos se realice con base en criterios de eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control y rendición de cuentas. Consta de siete etapas que se desarrollan durante el ejercicio fiscal.

https://www.google.com.mx/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwiO17GB44fZAhUURGMKHZSLAe0QjRwIBw&url=https://comunidadpbr.wordpress.com/2016/01/25/el-ciclo-presupuestario/&psig=AOvVaw0PNCoElD-gJZry9x8SQT4v&ust=1517679214486412


1-. Planeación La planeación en la que se basan todos los programas presupuestarios permite que tengan coherencia y no se desvíen de los grandes objetivos municipales. Para lograrlo, resulta necesario alinear los objetivos y metas de cada programa presupuestario con el Plan Municipal de Desarrollo (PMD) y los programas derivados del mismo. En esta etapa es importante considerar la situación económica estatal y del municipio, para tomar decisiones y conocer los posibles riesgos para la estabilidad y el crecimiento económico.

2-. Programación Los recursos públicos siempre son limitados y deben administrarse correctamente para atender las necesidades de un municipio. Durante la programación se definen los programas presupuestarios que tendrán a cargo las dependencias y entidades, así como los recursos necesarios para cumplir sus objetivos. Esta etapa inicia con la formulación de la Ley de Ingresos y del Proyecto de Presupuesto de Egresos. Y concluye cuando se aprueba, a más tardar, el 31 de diciembre por el H. Ayuntamiento de Hermosillo y el H. Congreso del Estado de Sonora.

3-. Presupuestación Con base en la estimación de crecimiento de la economía, se calculan los ingresos estimados en la Ley de Ingresos, es decir, los recursos para financiar el gasto público. Por su parte, para determinar el destino de los recursos, el Gobierno Municipal realiza Presupuesto de Egresos en donde se describe la cantidad, la forma de distribución y el destino de los recursos públicos de las dependencias y entidades. En otras palabras, en esta etapa se realiza el presupuesto anual que refleja cuales son las necesidades más importantes del municipio y cómo distribuir los recursos.

4-. Ejercicio y control Una vez que es aprobado el Presupuesto de Egresos, corresponde a las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal ejercer los recursos que les fueron asignados conforme al calendario determinado para ello. De esta manera, el presupuesto se ejerce en el período comprendido entre el 1ro. de enero y el 31 de diciembre del año fiscal, de acuerdo a la planeación previamente realizada, con base en la cual, al cierre del ciclo de gasto, se evalúan los resultados obtenidos. Por su parte, el control no se refiere a ejercer el gasto de manera arbitraria, sino al logro de resultados, así como a promover un ejercicio de los recursos eficiente.


5-. Seguimiento En su Artículo 2, fracción LI, la LFPRH8 define al Sistema de Evaluación del Desempeño SED como “…el conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social de los programas y de los proyectos”. Gracias al SED9 se puede tener un seguimiento puntual del avance en los objetivos de cada dependencia y entidad. Con ello se asegura que el ejercicio de los recursos ocurra de manera efectiva para lograr los objetivos establecidos, es decir, contar con un Presupuesto basado en Resultados.

6-. Evaluación La evaluación es el análisis sistemático y objetivo de las políticas públicas y los programas, con el fin de determinar la pertinencia y el logro de sus objetivos y metas, así como su eficiencia, eficacia, calidad, resultados, impacto y sostenibilidad. Con la finalidad de que las evaluaciones sean objetivas, éstas son realizadas por evaluadores externos expertos en la materia. Para que los hallazgos de las evaluaciones incidan en la mejora de los programas, las instituciones públicas establecen compromisos a través de los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM), que son los hallazgos, debilidades, oportunidades y amenazas identificados por el evaluador externo, las cuales pueden ser atendidas por las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal. Por tanto, la importancia de la evaluación radica en que los resultados de ésta son la base para la operación del Presupuesto basado en resultados.

7-. Rendición de cuentas Esta última etapa consta de dos elementos:

Dar cuenta de los resultados del ejercicio de los recursos públicos.

Corregir deficiencias y aplicar sanciones durante y después de la ejecución de los recursos

para orientarlos a donde tengan un mayor impacto para los ciudadanos.

8 Ley Federal de Presupuesto Responsabilidad Hacendaria http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFPRH_191119.pdf

9 Sistema de Evaluación del Desempeño SED: https://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/evaluaciones

http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFPRH_191119.pdf

https://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/evaluaciones


¿Qué pueden hacer los ciudadanos? La transparencia es un instrumento de la rendición de cuentas que los gobiernos deben a sus ciudadanos, este proceso de evaluación y dirección del actuar gubernamental y en específico de la cuenta pública, requiere de la participación ciudadana, es por ello por lo que el Municipio de Hermosillo pone a tu disposición este presupuesto ciudadano, con el propósito de brindar información sencilla, hacia dónde dirige el gobierno el recurso público. Una cooperación mutua entre gobierno y sociedad, que incluye mecanismos de comunicación como el presente, son el puente a la participación ciudadana para lograr que el gobierno informe de forma adecuada y precisa hacia dónde dirige el gasto para transformarlo en políticas públicas que logren el bien común. Por su parte, el Ayuntamiento de Hermosillo, a través del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental da la orientación que el ciudadano requiera contactándola a través de http://www.hermosillo.gob.mx/contraloriasocial/ o asistiendo a sus oficinas ubicadas en 1ro de Mayo No. 82 entre Nayarit y Veracruz. Col. 5 de mayo. Así como, la Dirección de Transparencia y Acceso a la Información, donde puedes acudir o enviar tu solicitud de información pública accediendo al portal de transparencia del municipio http://www.hermosillo.gob.mx/portaltransparencia/.

http://www.hermosillo.gob.mx/contraloriasocial/

http://www.hermosillo.gob.mx/portaltransparencia/


Disciplina Presupuestaria en el Ejercicio del Gasto Público En cumplimiento de la nueva Ley de Disciplina Financiera10 nuestro Municipio implementó una serie de disposiciones generales, de racionalidad, eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez en el ejercicio de los recursos. El modelo de Gestión para Resultados en el Desarrollo que encamina nuestro Municipio viene dando importantes avances; El Ayuntamiento ha pasado de presentar a la Ciudadanía un presupuesto inercial a ofrecer uno estructurado con un claro enfoque en resultados. Con ello, se detectan las características y componentes de los programas que pueden ser ajustados para ofrecer mejores resultados y mejoras en el tiempo.

A través de la metodología de Gestión para Resultados en el Desarrollo se busca generar un

mayor valor público a la ciudadanía; promover una burocracia más proactiva y eficiente;

así como una administración pública más responsable y con un mayor grado de

descentralización

Se tienen como pilares la democratización en la toma de decisiones, la transparencia, la

rendición de cuentas y visión a resultados.

Los indicadores de resultados miden el desempeño del gobierno para poder realinear

estrategias y prioridades.

Los programas presupuestarios que forman parte del presupuesto basado en resultados (PbR) ascienden a la cantidad de 27 (100% del total de programas presupuestarios del municipio), tienen asignados en conjunto un total de $ 3,240, 898, 855.00 y serán ejercidos por 27 dependencias y entidades del órgano ejecutivo municipal.

10 Ley de Disciplina Financiera de as Entidades Federativas y los Municipios http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LDFEFM_300118.pdf

http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LDFEFM_300118.pdf


Contexto Económico De acuerdo al Análisis de los Criterios Generales de Política Económica11 2020 emitidos por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas CEFP, el contexto Económico de nuestro país - estado - municipio tiene perspectivas económicas y lineamientos de política fiscal y económica para 2020.

11 De acuerdo con el análisis de los Criterios Generales de Política Económica del Centro de Estudios de las Finanzas Públicas CEFP:

https://www.ppef.hacienda.gob.mx/work/models/PPEF2020/paquete/politica_hacendaria/CGPE_2020.pdf

PERSPECTIVAS ECONÓMICAS Y LINEAMIENTOS DE POLÍTICA FISCAL Y ECONÓMICA 2020

1-. Marco macroeconómico

para 2020

2.- Perspectivas de finanzas públicas

para 2020

Un marco macroeconómico prudente y acorde con las expectativas de los mercados.

Se contempla como uno de sus pilares mantener la estabilidad macroeconómica a través de un manejo responsable de las finanzas públicas.

Un manejo estricto y transparente de los pasivos públicos a fin de garantizar la sostenibilidad de la deuda en el largo plazo.

3.- Política de deuda pública

4.- Banca de desarrollo, sistemas de pensiones y

sector asegurador

4.- Principales indicadores de

finanzas públicas

5.- Sistema financiero

Abono a la transparencia en materia de finanzas públicas.

Consolidar la transformación Impulsar la contribución del sistema financiero a la economía

https://www.ppef.hacienda.gob.mx/work/models/PPEF2020/paquete/politica_hacendaria/CGPE_2020.pdf

introducciÓn - hermosillo

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