Empresa del Siglo XXI | Instructivo DJ Mensual IIBB Bs. As. con SiAp 1

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Ingresos Brutos

Pcia. de Buenos Aires

Procedimiento para la confección de la Declaración Jurada Mensual

con el Aplicativo SiAp.

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A continuación veremos con el mayor detalle posible cómo se cargan los datos en el

aplicativo Ingresos Brutos Mensual de la Provincia de Buenos Aires cuando el

contribuyente debe realizar sus declaraciones a través de la aplicación a instalar en el

sistema SiAp de AFIP.

1) Descargar e instalar el aplicativo SiAp desde la página de AFIP

www.afip.gov.ar/aplicativos y el aplicativo Ingresos Brutos Mensual desde la página de

ARBA www.arba.gov.ar opción Formularios, aplicativos e instructivos.

2) Ingresar al aplicativo SiAp.

3) En la pantalla principal seleccionar el contribuyente al cual se le va a realizar la

liquidación.

4) Con el contribuyente seleccionado hacer clic en el ícono del lado derecho que se muestra

a continuación:

5) Se presentará la pantalla que observan debajo la cual contiene tres solapas. La primera

les solicita que ingresen el tipo de organización y el tipo de contribuyente. Si es el caso

selecciones los ítems como muestra la imagen.

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6) En la segunda solapa el aplicativo les solicitará que ingresen los datos del contribuyente.

7) Y, en la tercer solapa deberán cargar la/s actividad/es que realizan y que declararon en

ARBA al momento de inscribirse indicando para cada una cual es principal y cual

secundaria. Para facilitar la búsqueda de su actividad, con el comprobante de inscripción en

ARBA en el cual declararon su actividad ingresan directamente el código. Una vez

encontrada la actividad seleccionan "Agregar" y cuando ya no tengan más actividades que

agregar presionan la tilde verde a su derecha.

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8) Una vez completadas todas las solapas hacemos clic en el botón "Declaración Jurada

Mensual" como lo muestra la siguiente imagen.

9) Se abrirá la siguiente pantalla. En ella deberemos hacer clic en la hoja del margen

derecho como se muestra en la imagen.

10) Una vez hecho esto nos solicitará que indiquemos el período que queremos liquidar. Si

es la primera vez que presentamos ese período en "Tipo" seleccionamos "Original". Si

estamos presentando nuevamente la Declaración Jurada por algún error cometido en la

primera presentación seleccionamos "Rectificativa" y nos va a habilitar un cuadrito a la

derecha para que le indiquemos qué número de rectificativa es. Al terminar nuevamente

hacemos clic en la tilde verde.

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11) Una vez completada la operación anterior podremos observar que el aplicativo nos

habilitó una serie de ítems en los cuales brindaremos la información necesaria para el

cálculo del impuesto. Para completarlos debemos hacer doble clic en cada uno. Veamos a

continuación cómo se completa cada uno de dichos ítems.

Primer ítem: Información para el cálculo del impuesto

Debemos ingresar el monto total de ventas del año anterior. Si en el año anterior no

tuvimos operaciones porque no estábamos inscriptos todavía, debemos indicar "0" y aceptar

con la tilde verde. Nos llevará nuevamente a la pantalla inicial.

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Segundo ítem: Declaración de actividades.

a) Clic en la hoja blanca para ingresar las ventas de la primera actividad.

b) Clic en el botón "Obtener lista de actividades declaradas actualmente para la empresa"

c) Seleccionar la primera actividad.

d) Indicar el monto (neto en caso de responsables inscriptos) de ventas de esa actividad en

el período a declarar.

e) Verificar el valor de la alícuota. (Sucede en algunas actividades que la alícuota

automática del aplicativo no es la que corresponde)

f) Clic en la tilde verde

g) Repetir de a) hasta f) para agregar más actividades.

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h) En la parte inferior, si tenemos ingresos que no estén gravados en ingresos brutos o que

se encuentren exentos del impuesto indicamos los montos facturados en el período. Caso

contrario indicamos cero en ambos casilleros.

i) Hacemos clic en la puertita como indica la imagen para salir de la ventana.

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Tercer ítem: Retenciones

Las retenciones son aquellas que nos hacen nuestros clientes al momento de pagarnos si son

agentes de retención. Cuando suceda eso, al abonarnos su deuda el cliente nos entregará el

pago por un monto levemente inferior a lo que adeudan y por la diferencia nos entregará un

certificado de recaudación.

Existen distintos tipos de certificados de retención para diversos impuestos. Para poder

deducir dicho comprobante de nuestra declaración de Ingresos Brutos debemos verificar

que sea un certificado de retención de ingresos brutos de la provincia de Buenos Aires.

Para cargar cada retención:

a) Hacemos clic en la hoja blanca de la derecha.

b) Ingresamos el CUIT del agente de retención (nuestro cliente)

c) Indicamos la fecha de retención que indica nuestro certificado.

d) Indicamos el número de certificado

e) Indicamos el importe retenido informado en el mismo.

f) Hacemos clic en la tilde verde.

g) Para cargar más certificados repetimos los procedimientos a) hasta f).

h) Al terminar de cargar todos los certificados salimos de la ventana por la puertita del

margen inferior derecho.

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Cuarto ítem: Retenciones Bancos Act.26

Las retenciones bancarias las podremos observar en nuestro resumen bancario. Para poder

tomarlas deben indicar que son por la provincia de Buenos Aires.

a) hacemos clic en la hoja que dice CBU como indica la imagen.

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b) Cargamos los datos de las cuentas bancarias que poseemos. Deberemos tener a mano el

resumen bancario para completar los datos.

c) Una vez cargadas todas las cuentas salimos de la ventana por la puertita del margen

inferior derecho lo que nos llevará a la pantalla anterior.

d) Cargamos las retenciones bancarias del período utilizando los elementos que ya

conocemos, la hoja en blanco y el tilde verde. Para cada carga nos permitirá seleccionar la

cuenta bancaria cargada en el paso anterior en la cual se encuentran las retenciones.

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Quinto ítem: Percepciones aduaneras.

Son aquellas efectuadas por la Aduana.

Seguimos los procedimientos indicados anteriormente para la carga de dichas percepciones.

Sexto ítem: Percepciones

Las encontraremos en las facturas de compra de bienes y servicios cuando nuestro

proveedor sea agente de recaudación del impuesto. Debemos verificar que la percepción de

la factura sea de Ingresos Brutos de la provincia de Buenos Aires.

a) El CUIT del agente de percepción en este caso será nuestro proveedor.

c) La fecha de percepción será la de la factura.

d) En el tipo de comprobante deberemos indicar si es una factura, nota de crédito, nota de

débito o recibo.

e) La letra del comprobante la encontraremos en el centro superior del mismo.

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f) El número de comprobante lo podrán hallar en el margen superior derecho de la factura.

Son doce dígitos separados los primeros cuatro de los segundos ocho por un guión. Los

cuatro dígitos anteriores al guión son el número de sucursal. Los ocho dígitos después del

guión son el número de emisión.

g) Indicar el mondo percibido de Ingresos Brutos en la factura.

h) Repiten la operación por cada percepción que se les hayan efectuado.

i) Una vez concluida la carga vuelven a la pantalla principal con la puertita.

Séptimo ítem: Otros pagos.

Aquí ingresaremos los pagos que hayamos efectuado por ejemplo de:

Honorarios profesionales (por ejemplo el caso de los abogados)

Pago a cuenta sin Declaración Jurada presentada. Con este ítem se pueden deducir el

primer pago que efectuaron para inscribirse en el impuesto.

Pago a cuenta con Declaración Jurada presentada. En el caso de que la declaración jurada

que estamos realizando sea una rectificativa de un período por el cual ya abonamos

impuesto podremos cargar el pago realizado.

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12) Una vez cargados todos los ítems, se encontrarán tildados con rojo. Puede ser que no

hayamos cargado datos en todos los ítems, sólo en los dos primeros es obligatorio. Ahora

vamos al ultimo ítem: Liquidación del impuesto.

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Útimo ítem: Liquidación del impuesto.

Podremos observar dos solapas. La primera "Saldo del impuesto", haciendo clic en el ítem

marcado en la imagen a continuación, nos permitirá cargar el saldo a favor de la

declaración jurada del mes anterior si es que tuvimos.

En la segunda solapa "Declaración Jurada" podremos:

a) Verificar la fecha de vencimiento de la misma.

b) Indicar el día en que abonaremos la declaración jurada. Si la abonamos fuera de

vencimiento deberemos pagar intereses los cuales se calculan automáticamente cuando

indicamos la fecha de pago.

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Por último, para generar la declaración jurada hacemos clic en el ícono marcado en la

imagen a continuación.

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Se abrirá la siguiente ventana. Veamos a continuación para qué es cada opción:

Presentación de DDJJ y pago: Utilizando esta opción se genera un archivo que debemos

subir a la página de ARBA el cual nos permitirá presentar la declaración jurada y acceder a

un código de pago electrónico que nos permitirá abonarla por pagomiscuentas o link pagos

a través de Internet.

Solo presentación de DDJJ: Se genera un archivo que debemos subir a la página de ARBA

que nos permitirá presentar la declaración jurada.

Solo Pago Web: Nos permite generar el archivo para que, al subirlo a la página de ARBA

nos genere el código de pago electrónico para abonar el impuesto por Internet.

Solo pago Manual: Nos genera el comprobante que observamos a continuación. Con el

mismo podemos abonar el impuesto en el Banco Provincia de Buenos Aires o en

Bapropagos.

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Aquí termina nuestro instructivo. A continuación tomemos nota de ciertos aspectos muy

importantes a tener en cuenta:

La presentación de la Declaración Jurada pasado el vencimiento generará una multa de

$200,00 para unipersonales y $400,00 para sociedades. (Podemos presentar la

Declaración Jurada en término con la opción sólo presentación y sacar el volante de pago

nuevamente con los intereses cuando podamos abonarlo).

Para poder abonar el volante de pagos se debe poder "leer" bien el código de

barras. Asegúrese de que su impresora funcione bien.

Las Percepciones y Retenciones que nos podemos tomar deben estar a nombre de la

empresa que estamos liquidando.