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Estados financieros comparativos 2017-2016 1

Informes y Estados financieros Comparativos 31 de Diciembre

Vigencias 2017-2016

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Estados financieros comparativos 2017-2016 2

Administración

Presidente Juan Fernando Muñoz Uribe

Consejo Directivo

Rafael Eduardo González Pardo

Lidieth Garro Rojas Ángel Manuel Ortiz Marín

Patricia Maria Nigro Moser Juan Antonio Garcia Galindo

Isaac Luis Reque Torrico Reisa Mirella Vega Ríos

Fernando Enrique Rivas Inostroza

Luis Alfredo Razgado Florez Carmen Rico de Sotelo

Secretario Ejecutivo Juan David Suárez Vera.

Revisoría Fiscal Marleny Henao Toro

Contador Público Reinaldo Villarreal Buenahora

Estados financieros comparativos 2017-2016 | 3

Contenido

Estados Financieros Diciembre de 2016

Certificación de Estados Financieros

Dictamen a los Estados Financieros

Revelaciones a los Estados Financieros


ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA Años que terminaron el 31 de diciembre

(Pesos colombianos)

Juan Fernando Muñoz Uribe Reinaldo Villarreal Buenahora Marleny Henao Toro

Representante Legal Contador TP 111531-T Revisora fiscal T. P. 97875-T (Ver certificación adjunta) (Ver certificación adjunta) (Ver informe adjunto)

ACTIVOS NOTAS

2017

expresado

Dólares

Americanos

2017 2016

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de efectivo 3 4,803 14,332,818 13,732,004

Deudores comerciales 4 6,274 18,722,170 19,003,675

Otras cuentas por cobrar - (805,000)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11,077 33,054,988 31,930,679

Propiedad, plata y equipo 5,992 17,880,000 17,880,000

Depreciación Acumulada 3,116 9,299,004 (5,723,004)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTES 2,876 8,580,996 12,156,996

TOTAL ACTIVO 13,953 41,635,984 44,087,675

PASIVOS CORRIENTES

Acreedores comerciales 6 2,919 8,711,200 2,096,200

Pasivos por impuestos - - 15,000

Otros pasivos 368 1,098,033 1,098,032

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,287 9,809,233 3,209,232

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES - - -

TOTAL PASIVOS 3,287 9,809,233 3,209,232

PATRIMONIO

Resultados del ejercicio (3,033) (9,051,690) (948,412)

Excedentes Acumulados 13,699 40,878,442 41,826,855

TOTAL PATRIMONIO 10,666 31,826,752 40,878,443

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 13,953 41,635,984 44,087,675

5

7

8


ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO Años que terminaron el 31 de diciembre

(Pesos colombianos)

Juan Fernando Muñoz Uribe Reinaldo Villarreal Buenahora Marleny Henao Toro Representante Legal Contador TP 111531-T Revisora fiscal T. P. 97875-T (Ver certificación adjunta) (Ver certificación adjunta) (Ver informe adjunto)

INGRESOS NOTAS

2017

expresado

Dólares

Americanos

2017 2016

INGRESOS OPERACIONALES

Cuotas de sostenimiento 10,296 30,723,640 15,500,000

Otros ingresos 2 6,046 9,783,180

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 10,298 30,729,686 25,283,180

GASTOS OPERACIONALES

Honorarios 10 7,239 21,600,000 18,550,000

Impuestos 11 89 264,939 111,299

Servicios 12 645 1,923,200 8,887,000

Gastos legales 13 136 407,200 705,800

Gastos de viaje 14 2,392 7,138,441 5,532,546

Diversos 15 558 1,665,000 972,306

Deterioro (Provisiones) 1,198 3,576,000 -

Otros gastos 5 955 2,850,551 3,576,000

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 13,212 39,425,331 38,334,951

-

EXCEDENTES OPERACIONALES (2,914) (8,695,645) (13,051,771)

INGRESOS NO OPERACIONALES

Otros 9 0 12,752,385

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES - 12,752,385

GASTOS NO OPERACIONALES

Financieros - 356,045 233,200

Otros gastos - - 415,826

119 356,045 649,026

EXCEDENTES DEL EJERCICIO (3,033) (9,051,690) (948,412)

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

9

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CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS

Medellín, 31 de marzo de 2018

Señores Consejo Directivo 2017 Federación Latinoamericana de Facultades de Comunicación Social y público en general:

El suscrito representante legal de la Federación Latinoamericana de Facultades de

Comunicación Social

CERTIFICA

Que los estados financieros comparativos y las operaciones de la Federación con

corte a diciembre 31 de 2017 que se hacen públicos, no contienen vicios,

imprecisiones o errores materiales que impidan conocer la verdadera situación

patrimonial o las inversiones realizadas por la Federación Latinoamericana de

Facultades de Comunicación Social – FELAFACS durante el correspondiente

período.

Juan Fernando Muñoz Uribe Representante legal


CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS

Los suscritos representante legal y contador público de la Federación

Latinoamericana de Facultades de Comunicación Social – FELAFACS

CERTIFICAMOS

Medellín, 31 de marzo de 2018

Que de manera previa verificamos las afirmaciones contenidas en los Estados

Financieros comparativos, con corte al 31 de diciembre de 2017 y 2016, conforme

al reglamento, y que las mismas se han tomado fielmente de los libros contables de

la Federación y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos

verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos, por lo cual manifestamos

lo siguiente:

a. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Federación a

diciembre 31 de 2017 y 2016 existen y todas las transacciones incluidas en dichos

estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. En lo

referente a los Deudores comerciales, la administración fortalece la gestión de cobro

para el recaudo de las mismas.

b. Todos los hechos económicos realizados por la Federación, durante el año

terminado en 31 de diciembre de 2017 y 2016 han sido reconocidos en los estados

financieros.

c. Los activos representan probablemente beneficios económicos futuros (derechos)

y los pasivos representan probablemente sacrificios futuros (obligaciones),

obtenidos o a cargo de la Federación a diciembre 31 de 2017 y 2016.

d. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo

con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.


e. Todos los hechos económicos que afectan la Federación han sido correctamente

clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

f. Los estados financieros y otros informes relevantes para el público no contienen

vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación

patrimonial o las operaciones de la Federación.

La presente certificación se da en cumplimiento a la razonabilidad de la información

contable de la Federación y en cumplimiento de los nuevos marcos normativos

contables y el artículo 22 de la Ley 22 de 1995.

Juan Fernando Muñoz Uribe Reinaldo Villarreal Buenahora Representante Legal Contador

TP 111531-T


INFORME DE REVISORÍA FISCAL

Medellín, 31 de Marzo de 2018

Señores

Consejo Directivo 2018

FERERACION LATINOAMERICANA DE FACULTADES DE COMUNICACIÓN

SOCIAL – FELAFACS

Medellín

ASUNTO: DICTAMEN DE REVISOR FISCAL CON CORTE A DICIEMBRE 31

DE 2017

La Administración es responsable de la preparación y la adecuación de los

estados financieros de acuerdo con las normas de información financiera

aceptada en Colombia y su adopción mediante la Ley 1314 del año 2009

y sus decretos reglamentarios en especial lo referido en el decreto 2706

de diciembre 27 de 2012; sobre el marco técnico normativo de

información financiera para las microempresas.

Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control

interno relevante a la preparación y presentación de los estados

financieros para que estos estén libres de errores de importancia relativa.

He auditado los estados de la situación financiera de la “FEDERACION

LATINOAMERICANA DE FACULTADES DE COMUNICACIÓN SOCIAL

– FELAFACS”, del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016 y

los correspondientes estados de resultados por los meses corridos en

estas fechas. Los estados financieros adjuntos son reflejo de la

gestión de la junta directiva y de la administración, mi

responsabilidad en dichos estados financieros consiste en auditarlos y

expresar una opinión sobre ellos.

Obtuve de la administración la información necesaria para cumplir mis

funciones como revisora fiscal y lleve a cabo mi trabajo de acuerdo a las


normas de auditoria generalmente aceptada; estas normas requiere que

planee y efectué la auditoria para cerciorarme de que los estados

financieros reflejen razonablemente la situación financiera y los

resultados de las operaciones del ejercicio. Una auditoria de los estados

financieros incluye entre otros procedimientos, el de realizar un examen

con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y

las revelaciones de los estados financieros, además incluye una

evaluación de los principios de contabilidad utilizados. De acuerdo a los

resultados de los procedimientos de auditoria aplicados, considero que

estos me proporcionan una base razonable para expresar mi opinión.

De acuerdo a lo anterior conceptúo que los Estados financieros antes

mencionados, fueron tomados fielmente de los libros y adjuntos a este

dictamen, presentan la situación financiera de la FEDERACION

LATINOAMERICANA DE FACULTADES DE COMUNICAION SOCIAL –

FELAFACS., al 31 de diciembre de 2017 y 2016, los resultados de sus

operaciones por los años terminados en estas fechas de conformidad con

las instrucciones y prácticas contables.

Con base en el desarrollo de mis demás labores de revisoría fiscal

conceptúo que la contabilidad de la Federación se llevó de acuerdo a las

normas legales y a las normas técnicas contables; las

operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de la

Administración se ajustaron a los reglamentos de la Federación, a las

decisiones de la Asamblea General y del Consejo de la Federación.

Que la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de

actas se llevan y se conservan las medidas adecuadas de control interno

y de custodia.

La Federación da cumplimiento a lo establecido en la Ley y en las normas

vigentes, así mismo, manifiesto que la administración cumple con las

normas relacionadas con derecho de autor, ya que para el manejo de la

contabilidad se utiliza la licencia del Software Contable, por parte del

contador.

Por otra parte se verificó que la Federación no tiene obligaciones

laborales, igualmente se ha dado cumplimiento con la presentación y


pago de las declaraciones tributarias así como los reportes de

la información exógena.

MARLENY HENAO TORO Revisora Fiscal

Tarjeta Profesional 97875-T Calle 55 no.50-126 oficina 201 Medellín

Tel. 512 70 81 – Cel 300 784 83 29

Email: [email protected]


Notas a los Estados Financieros Comparativos

31 de Diciembre de 2017


REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

(VALORES EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS).

PARTE I REVELACIONES DE CARÁCTER GENERAL

Nota 1. Entidad y objeto social

La Federación Latinoamericana de Facultades de Comunicación Social “FELAFACS” con Nit. 900. 358.594-5 y domicilio principal en la ciudad de Medellín, Colombia en la Circular 1 No. 70 – 01 Piso 5 Oficina 504, fue constituida mediante Escritura Pública No. 1279 de la Notaría 21 de fecha 03 de marzo de 2010, inscrita en la Cámara de Comercio de Cali, el día 18 de mayo de 2010 bajo el registro No.1279 del Libro I. Su vigencia es indefinida. Su objeto social es el desarrollo independiente de la comunicación social en cada uno de los países, a través de la formación profesional universitaria de los comunicadores, el desarrollo del conocimiento de la comunicación y el fomento del compromiso social. La Federación inició operaciones en Colombia en 1 de junio de 2010 fecha y en la vigencia 2016 cambia su domicilio a la ciudad de Medellín.

Nota 2. Marco general de las Políticas contables

Nota 2.1. Marco Jurídico Implementación NIIF en Colombia

El 13 de julio de 2009, se expidió la Ley 1314, por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de la información en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. La acción del Estado se dirigirá hacia la convergencia de tales normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información, con estándares internacionales de aceptación mundial. De acuerdo con esta Ley, el CTCP (Consejo Técnico de la Contaduría Pública) es la autoridad colombiana de normalización técnica de las normas contables de información financiera y de aseguramiento de la información.

A la luz de la mencionada ley, se han expedido diferentes decretos reglamentarios mediante los cuales se establece la existencia de tres grupos de preparadores de información financiera así: Decreto número 2784 para el Grupo 1; Decreto 3022 de


2013 para el Grupo 2 y el Decreto 2706 de 2012 para el Grupo 3, cada uno contemplando los respectivos decretos modificatorios.

2.1. Norma de información financiera aplicable para La Federación Latinoamericana de Facultades de Comunicación Social– FELAFACS

La Federación Latinoamericana de Facultades de Comunicación Social- FELAFACS aplica la normatividad correspondiente al grupo número tres (3), de acuerdo con el decreto 2706 de 2012 y decreto 3019 de 2013; los cuales establecen que las empresas pertenecientes a este grupo deben cumplir con las siguientes características:

Las entidades que se clasifiquen en el Grupo tres (3) denominadas MICROEMPRESAS, conforme a lo dispuesto en el Decreto 2706 de 2012.

Este Decreto pretende establecer un régimen simplificado de contabilidad de causación para las microempresas, tanto formales, como informales que quieran formalizarse, las cuales requieren de un marco de contabilidad para la generación de información contable básica.

En ese orden de ideas, por tratarse de normas contables aplicables a las microempresas y a las personas y entidades que se formalicen, los requerimientos contables son simples o simplificados y, por lo tanto, muchas de las disposiciones de la Norma de Información Financiera NIIF para PYMES no fueron incluidas en su contenido.

Aplicarán esta NIF las microempresas que cumplan la totalidad de los siguientes requisitos: (a) contar con una planta de personal no superior a diez (10) trabajadores;(b) poseer activos totales, excluida la vivienda, por valor inferior a quinientos (500)Salarios Mínimos Mensuales Legales Vigentes (SMML V)(c) Tener ingresos brutos anuales inferiores a 6.000 SMMLV.

Para efectos del cálculo de, número de trabajadores, se consideran como tales aquellas personas que presten de manera personal y directa servicios a la entidad a cambio de una remuneración, independientemente de la naturaleza jurídica del contrato; se excluyen de esta consideración las personas que presten servidos de consultoría y asesoría externa.

El cálculo del número de trabajadores y de los activos totales, a que aluden los Literales (a) y (b) anteriores, se hará con base en el promedio de doce (12) meses correspondiente al año anterior al periodo de preparación obligatoria definido en el cronograma establecido en el artículo 3, del Decreto 2706, o al año inmediatamente anterior al periodo en el cual se determine la obligación de aplicar el Marco Técnico


Normativo de que trata este Decreto, en periodos posteriores al periodo de preparación obligatoria aludido.

Las mismas reglas se aplicarán para la determinación de los ingresos brutos a que alude el literal (c) anterior.

En el caso de rnicroempresas nuevas, estos requisitos se medirán en función de la Información existente al momento del inicio de operaciones de la entidad.

De acuerdo con lo establecido en el artículo 2° de la Ley 1314 de 2009, esta norma será aplicable a todas las personas naturales y entidades obligadas a llevar contabilidad que cumplan los parámetros de los anteriores literales, independientemente de si tienen o no ánimo de lucro.

2.2. Principales políticas y prácticas contables

Dado que el marco técnico normativo de información financiera para las microempresas considera requerimientos contables simples o simplificados , muchas de las disposiciones de las NIIF para las PYMES no son incluidas en su contenido, por lo cual la administración de Felafacs tomará la iniciativa de su juicio aplicando una política contable que proporcione relevancia a la información financiera y a las decisiones económicas de los diferentes usuarios, de igual manera debe ser fiable, para que los estados financieros reflejen la esencia económica de las transacciones; además de estar libre de sesgos, manifestar prudencia, reflejando información completa y material para la toma de decisiones.

Cuando FELAFACS no encuentre una guía específica en el marco técnico normativo de información financiera para las microempresas, los lineamientos a considerar para elaborar las políticas contables podrán ser las determinadas en las NIIF para Pymes que traten situaciones similares y relacionadas. Si este es el caso, la Felafacs deberá cumplir con todos los requerimientos que implique la nueva base utilizada.

FELAFACS, deberá poseer y aplicar políticas contables de manera uniforme para todas las transacciones, sucesos y condiciones, excepto que el marco técnico normativo de información financiera para las microempresas requiera o permita establecer categorías de partidas, para las cuales podría ser apropiado aplicar diferentes políticas, en caso que la normativa lo permita se deberá seleccionar la más adecuada.

De esta manera, y como se aprobó en el Acta No.XVI del Consejo Directivo realizado en Bolivia el 4 de abril de 2017, se definieron las políticas contables, los estados financieros aplicables para FELAFACS, sus beneficios e importancia, entre otros aspectos relacionados en virtud de los nuevos marcos técnicos normativos contables.


PARTE II REVELACIONES DE CARÁCTER ESPECÍFICO

A continuación se presentan las partidas más representativas del Estado de Situación Financiera, donde en promedio los activos, pasivos y patrimonio presentaron una disminución del 5.6% en relación a la vigencia 2016. Las demás partidas se detallan a continuación:

PARTE I. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

1.1. ACTIVOS

Nota 3. Efectivo y equivalente de efectivo

Las cuentas contable Efectivo y Equivalente de efectivo, incluye los recursos depositados en la cuenta bancaria a nombre de la Federación, vinculada al Banco Bancolombia, entidad financiera vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia. El valor reflejado como disponible incluye rendimientos financieros generados por los recursos en la cuenta de ahorros y lo propio a las monetizaciones de los recaudos generados por las entidades asociadas desde el exterior.

Nota 4. Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

La cuenta Deudores comerciales corresponde a las cuentas por cobrar de las instituciones afiliadas, tanto nacionales como extranjeras, las cuales se registran a

Nombre 2017 expresado

Dólares

Americanos

2017 %

Participación 2016

Variación % vs

Vigencia 2016

Total Activo 13,953 41,635,984 100% 44,087,675 -5.6%

Pasivo 3,287 9,809,233 24% 3,209,232 205.7%

Patrimonio 10,666 31,826,752 76% 40,878,443 -22.1%

Total Pasivo + Patrimonio 13,953 41,635,984 100% 44,087,675 -5.6%


Dólares

Americanos

2017 %

Participación 2016 Variación % vs

Vigencia 2016

Efectivo y Equivalente de efectivo 4,803 14,332,818 43% 13,732,004 4.4%

Deudores comerciales 6,274 18,722,170 57% 19,003,675 -1.5%

Otras cuentas por cobrar - - 0% (805,000) -100.0%

Total 11,077 33,054,988 100% 31,930,679 3.5%


costos históricos. Las instituciones del exterior realizan el pago de su afiliación en la moneda funcional de su país y la misma es legalizada internamente en el banco de la Federación en dólares, los cuales se convierten a l tipo de cambio del día en que el banco realiza la operación de la negociación de las divisas. A diciembre 31 de diciembre de 2017 dicha cuenta comprendía los Deudores comerciales que se muestra en el cuadro siguiente.

La variación del 1.5% refleja el control y gestión que se viene implementando para el recaudo de dichos valores adeudados, no obstante, la disminución es poco significativa.

Nombre

2017 expresado

Dólares Americanos

2017

FADECCOS 1,304 3,889,913

CONEICC 205 611,816

UNIVERSIDAD DE LOS AND 903 2,695,632

UNIVERSIDAD DEL ZULIA V 344 1,025,121

UNIVERSIDAD DE QUEBEC C 470 1,403,755

UNIVERSIDAD DE SAN PABL 211 629,894

UNIVERSIDAD DE MALAGA E 211 629,894

UNIVERSIDAD SANTIAGO DE 211 629,894

UNIVERSIDAD METODISTA D 106 314,947

UNIV.AUTONOMA DE CENTRO 106 314,947

UNIVERSIDAD FEDERADA DE COSTA 106 314,947

UNIVERSIDAD LATINA HERE 106 314,947

UNIVERSIDAD DE HABANA C 215 642,350

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATOLIC 98 292,333

UNIVERSIDAD GALILEO DE 106 314,947

UNIV.TECNOLOGICA CENTRO 106 314,947

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA 110 327,403

UNIVERSIDAD DE SAN PEDR 106 314,947

UNIVERSIDAD CENTROAMERI 226 674,970

UNIVERSIDAD CATOLICA DEL URUGU 110 327,403

UNIVERSIDAD DE REPUBLICA URUGU 110 327,403

UNIV.CATOLICA ANDRES BE 781 2,330,608

UNIVERSIDAD CENTRAL DE 106 314,947

UNIVERSIDAD DE MIAMI 211 629,894

UNIVERSIDAD DE NAVARRA 211 629,894

UNIVERSIDAD REY JUAN CA 21 62,989

APAEFCOS 329 982,209


UNIVERSIDAD LOS DOS EMI 264 787,368

UNIVERSIDAD DEL PACIFICO 110 327,403

Total Deudores 7,499 22,377,721

Este valor se ve disminuido, con el correspondiente deterioro (provisión) calculado de acuerdo a la normatividad colombiana ($3,655,551), cuyo equivalente en dólares americanos al cierre de la vigencia asciende a USD 1.225

Nota 5. Propiedad, planta y equipo

Los saldos de este rubro al 31 de diciembre de 2017 y 2016 corresponden al costo de realización y puesta en funcionamiento de la página Web de la Federación. Este valor es susceptible de amortización. Con la adopción de las NIIF, dichos activos deben tener una fecha cierta de amortización, la cual se estimó en cinco años (5). El valor del mantenimiento de la página Web realizado durante el año 2015 se consideró un mayor valor del activo por valor de $7.145.000. Las erogaciones realizadas durante la presente vigencia, se han considerado gasto.

1.2. PASIVOS

Los Pasivos de la Federación al 31 de diciembre de 2017, ascendieron a $9.809.233 y en ese orden, las obligaciones a diciembre 31 de 2017 comprendían:

Nota 6. Acreedores comerciales

De las obligaciones con las que cierra la vigencia la Federación a diciembre de 2017, el 89% están representados en cuentas por pagar al personal que da apoyo administrativo.

Los honorarios equivalen a lo adeudado al profesional contable ($2.750.000) producto de servicios prestados por los meses de agosto a diciembre de 2017, de revisoría fiscal ($4.800.000) equivalente a los honorarios por los servicios prestados durante la vigencia 2017 y de la web master ($800.000).

Las mismas a la fecha se encuentran saldadas en su totalidad, lo correspondiente a los servicios contables y web master. En lo correspondiente a la revisoría fiscal, resta un saldo por pagar.


Dólares

Americanos

2017 %


Vigencia 2016

Acreedores comerciales 2,919 8,711,200 89% 2,096,200 315.6%

Pasivos por impuestos - - 0% 15,000 -100.0%

Otros pasivos 368 1,098,033 11% 1,098,032 0.0%

Total 3,287 9,809,233 100% 3,209,232 206%


Así mismo, se contemplan otros costos y gastos por pagar, como gestiones de presidencia por valor de $346.200, como la partida más representativas entre los Otros acreedores comerciales.

Nota 7. Otros pasivos

La partida contable refleja las obligaciones tributarias generadas en cumplimiento de estas por parte de la Federación en la aplicación de la retención en la fuente por el impuesto de renta, en consideración a las normas fiscales sobre la materia, las mismas a la fecha se encuentran saldadas, las cuales cierran la vigencia en ceros.

Así mismo, considerando los resultados del ejercicio, por disposición del decreto 4400 del 30 de diciembre de 2004 y los nuevos lineamientos tributarios los excedentes obtenidos por FELAFACS en el desarrollo de sus actividad no están sujetos al impuesto sobre la renta y complementarios, siempre que el objeto social principal sea el desarrollo independiente de la comunicación social en cada uno de los países, a través de la formación profesional universitaria de los comunicadores, el desarrollo del conocimiento de la comunicación y el fomento del compromiso social, por la cual la Federación no registra provisión por este concepto, estando supeditado dicho tratamiento a partir del 2018, a la obtención de la calificación como contribuyente del régimen tributario especial.

En cuanto a los Otros pasivos, los mismos, contemplan recaudos en cuenta bancaria que a la fecha de corte del presente reporte no fue posible su identificación y Otros costos y gastos que, a dicha fecha de corte, quedaron pendientes por reembolsar a Presidencia.

PATRIMONIO

El Patrimonio de la Federación está representado por los resultados del ejercicio a diciembre 31 de 2017 y los propios acumulados a la misma fecha de corte.

Nota 8. Resultados del Ejercicio y excedentes acumulados

El Patrimonio de la Federación está representado por los resultados del ejercicio a diciembre 31 de 2017 (pérdida) y los excedentes acumulados a la misma fecha de corte. En la fecha de reporte se presenta una variación del 22%, lo cual indica que la generación de ingresos no es lo suficiente en las últimas vigencias para sostener


Dólares

Americanos

2017 %


Vigencia 2016

Excedentes acumulados Ejercicio 2014 13,699 40,878,442 128% 41,826,855 -2.3%

Resultados del Ejercicio (3,033) (9,051,690) -28% (948,412) 854.4%

Total 10,666 31,826,752 100% 40,878,443 -22%


los gastos operacionales de la Federación, por lo cual los resultados negativos vienen disminuyendo el Patrimonio

La administración debe estar vigilante a dicha situación para que de continuar dichos resultados negativos, no se afecte la hipótesis fundamental de negocio en marcha.

PARTE 2. ESTADO DE RESULTADOS

2.1 INGRESOS

Nota 9. Ingresos

A diciembre 31 de 2017, esta partida comprendía lo siguiente:

El 100% de los ingresos de FELAFACS provienen de las cuotas de sostenimiento,

tal como lo plantean sus estatutos. Los ingresos por este concepto representan el

cobro de las cuotas de la vigencia 2017, de las instituciones afiliadas, las cuales

presentan un aumento significativo considerando que las gestiones de la

Presidencia permitieron convocar y facturar la cuota correspondiente a los socios

activos que participaron en la Asamblea extraordinaria realizada en el mes de

Octubre de 2017.

La disminución representativa en Otros ingresos obedece a que para la vigencia

2016, se obtuvieron ingresos originados por recuperación de deudas de vigencias

anteriores. La administración continúa con el fortalecimiento de las políticas de

recaudo.

2.2. GASTOS.

Las partidas de gastos detalladas a continuación, corresponden a los desembolsos generados en atención a la operación de la Federación durante lo corrido de la vigencia reportada, como son los gastos administrativos propios de FELAFACS, y los propios a las gestiones de presidencia y mantenimiento de la capacidad instalada. Las partidas a detallar a continuación, pueden presentar variaciones significativas, las que se expondrán en los casos en que se cuente con la


Dólares

Americanos

2017 %


Vigencia 2016

Cuotas de sostenimiento 10,296 30,723,640 100% 15,500,000 98.2%

Otros ingresos 2 6,046 0% 9,783,180 -99.9%

Total 10,298 30,729,686 100% 25,283,180 22%


información requerida de vigencias anteriores, teniendo en cuenta la limitación en el análisis de algunas situaciones, por falta de dicha información.

Nota 10. Honorarios

A diciembre 31 esta partida comprendía lo siguiente:

La variación en relación con la vigencia 2015, corresponde al ajuste en honorarios validados por la actual administración en Consejo Directivo del mes de marzo de 2016, en el cual se realizan cambios en el personal de apoyo administrativo. Adicionalmente, para el 2017, se adquiere servicios de apoyo en la gestión de estados de cuenta a las entidades afiliadas.

Nota 11 Impuestos

La partida contable por valor de $264.939 corresponden a los pagos realizados por FELAFACS en la compra de bienes y servicios que son gravados con IVA, impuestos que no son susceptibles de descontarlos en el momento de pagar este impuesto, ya que no tienen relación con los ingresos que generen dicho gravamen para el Estado, por lo tanto, se convierten en gasto para la Federación.

Nota 12. Servicios

A diciembre 31 esta partida comprendía servicios por renovación de hosting ($530.000), servicios requeridos para asistir al evento IAMCR 2017 ($1.160.000), como las partidas más representativas.

La reducción significativa en relación a la vigencia anterior, se presenta fundamentalmente toda vez que para la vigencia 2016 en esta partida se reconocieron los servicios académicos concertados con FADECCOS, como se expuso en la Nota 9 por valor de $8.120.000, equivalente a 3.000 dólares americanos.

Nota 13. Gastos legales

Los gastos legales por valor de $407.200 dan cuenta de las gestiones realizadas ante Cámara de Comercio así: renovación 2017 Cámara de Comercio de Medellín $402.000, y generación de certificados ante dicha entidad.


Dólares

Americanos

2017 %


Vigencia 2016

Asesoria Contable 6,600,000 31% 6,550,000 0.8%

Revisoría Fiscal 4,800,000 22% 4,680,000 2.6%

Web master 9,900,000 46% 7,200,000 37.5%

Otros 300,000 1% 120,000 150.0%

Total - 21,600,000 100% 18,550,000 16%


Nota 14 Gastos de viajes

A diciembre 31 esta partida comprendía lo siguiente:

La partida refleja un aumento representativo del 36%, contemplando además de las gestiones de presidencia ($2,223,717), los gastos asociados al conferencista Alfonso Antonio Gumucio quien participó en el Evento IAMCR por valor de $1.120.000 y viáticos para Patricia Nigro, como las partidas más representativas.

Nota 15. Diversos

A diciembre 31 de 2017 esta partida comprendía los conceptos de libros y suscripciones a Good Dady ($90.000) y útiles y papelería ($1.575.000), esta última como la partida más representativa, incluyendo generación de facturación, tarjetas de presentación, placa y obsequio para evento en Chile.

Nota 16. Gastos no operacionales.

Los Gastos financieros equivalentes al 100% de los gastos no operacionales, se incluyen las comisiones bancarias y el servicio de cuota de manejo.

Nota 19. Revelación de la transición a la norma de información financiera (numerales 15.10 y 15.11 decreto 2706 de 2012)

CONCILIACIÓN PATRIMONIAL

El patrimonio social de la Federación Latinoamericana de Facultades de Comunicación Social – FELAFACS, no sufrió modificación entre el 31 de diciembre de 2015 y el 1º de enero de 2016, como consecuencia de los ajustes ordenados por la entrada en vigencia de la nueva normatividad contable que debe aplicar, como persona jurídica que se acoge al grupo 3 de acuerdo a lo establecido en el Decreto 2706 de 2016 y sus decretos modificatorios; lo anterior en consecuencia a que los ajustes requeridos obedecieron a reclasificación en las denominaciones de los saldos de cuentas bajo el anterior marco normativo y su equivalencia al marco actual, por tal razón no se requiere la presentación de conciliación patrimonial. En


Dólares

Americanos

2017 %


Vigencia 2016

ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 2,081 6,209,633 87% 3,421,715 81.5%

PASAJES TERRESTRES Y AEREOS 144 430,709 6% 1,606,587 -73.2%

OTROS 167 498,099 7% 204,244 143.9%

Total 311 7,140,458 100% 5,234,562 36%


ese orden de ideas, a continuación se plantean las equivalencias entre cuentas de acuerdo a los ajustes implementados:

Juan Fernando Muñoz Uribe Reinaldo Villarreal Buenahora Marleny Henao Toro Representante Legal Contador TP 111531-T Revisora fiscal T. P. 97875 (Ver certificación adjunta) (Ver certificación adjunta) (Ver informe adjunto)

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