informe primer semestre a junio de 2011
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INFORME A LOS SOCIOS
Por:
Jorge Luis López Lapo
Director Financiero
Primer Semestre - Año 2011 Al 30 de junio de 2011
Dirección: Campus UTPL – Edificio 3 – Tercer piso
E – mail: [email protected]
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El siguiente Informe Gerencial que a continuación se presenta va desde el 1 de enero hasta el
30 de junio del presente año, semestre lleno de mucha intensidad, retos y logros.
Podemos ver un Departamento cambiante día tras día. Reglamentos, procedimientos,
desarrollando iniciativas para fortalecer formas de pago y de cobros, incrementando y
mejorando de esta manera los servicios a todos nuestros socios y usuarios de la Caja.
Ofreciendo un servicio de excelencia y de calidad, proveyéndoles soluciones rápidas que
satisfagan sus necesidades.
Pienso que si queremos cambiar, debemos cambiar nuestra forma de pensar, de actuar y de
trabajar. Identificar fortalezas, deficiencias u oportunidades para mejorar y establecer
estrategias, serán los aspectos en los cuales se concentrará el Departamento Financiero. Esta
práctica nos dará la oportunidad de documentar estos procesos y mejorarlos, según vayamos
aprendiendo, esto es mejoramiento continuo.
Quiero agradecer a todo el equipo de trabajo de “Creciendo Juntos” por su esfuerzo en
proveer la información que se presenta en este documento. Compartiendo mi experiencia
como Director Financiero les puedo asegurar que ninguno ha sido igual, siendo esto un
elemento para no caer en la rutina y haciendo cada día gestiones en beneficio de mis
compañeros de trabajo y también de los socios que confiaron y que siguen confiando en el
accionar de la Caja de Ahorro y Crédito.
Gracias a ustedes el Departamento ha obtenido grandes logros y espero que el próximo
semestre nuevamente se nos brinde la oportunidad de compartir y ser parte de la historia de
nuestro Proyecto denominado “Caja de Ahorro y Crédito Creciendo Juntos”. Sé que este
semestre que comienza será uno de los más grandes retos y como del semestre que termina
de muchos logros.
Atentamente,
Jorge López Lapo
DIRECTOR FINANCIERO
CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO “CRECIENDO JUNTOS”
MENSAJE GERENCIAL
Dirección: Campus UTPL – Edificio 3 – Tercer piso
E – mail: [email protected]
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Idea de emprendimiento que han desarrollado un grupo de emprendedores de la Escuela de
Banca y Finanzas de la UTPL, con el fin de brindar productos y servicios financieros a los
estudiantes de la Escuela, y por otra parte permitiendo a los estudiantes a vincularse con la
realidad, pues ésta es una manera de aprender y de adquirir experiencia para en el futuro
desempeñarse de una mejor manera en calidad de Ingenieros Financieros.
Hace algunos meses la idea de tener una caja de ahorro y crédito para los estudiantes de la
Escuela de Banca y Finanzas se cristalizó, desde aquel momento el camino ha sido difícil pero
no invencible ni imposible.
La Caja de Ahorro y Crédito se inició con 20 socios capitalistas y con un monto en aportes de
400 dólares.
En cuanto a los ahorros se refiere la caja comenzó con cero ahorros pero en la actualidad la
caja cuenta con 2113,52 dólares.
En lo referente a las colocaciones los primeros préstamos se realizaron en el mes de febrero
colocando un monto de 430,00 dólares.
Hasta el mes de Junio del presente, la Caja cuenta con una Cartera de Créditos por vencer de
USD 2139,82; y los intereses por cobrar son de USD 33,14.
Hoy en día la caja cuenta con USD 1.573 en aportes; cifras halagadoras para una institución
que por el momento está en crecimiento y que en el futuro representan un mercado cautivo
aproximado de 5.000 nuevos socios.
El soporte de un BOARD conformado por los gerentes de algunas de las más importantes IFIs
del país: Banco Bolivariano, Guayaquil, Mutualista Pichincha, Cooperativa de Ahorro y Crédito
COOPMEGO y Banco de Loja que con su valiosa guía y soporte permitirán alcanzar los
objetivos de la Gerencia.
La Caja de Ahorro y Crédito más que una institución, es un verdadero laboratorio para
aprender haciendo, por varias razones, entre ellas; para llegar a ser un profesional de alta
calidad científica, técnica y humanística con capacidad creadora y visión crítica para en el futuro
desempeñarse eficientemente en cargos ejecutivos del ámbito financiero – empresarial.
Además para enfrentar los retos que demanda la sociedad y enfrentar con excelencia
académica y competencia profesional las exigencias de los sectores productivos.
Los estudiantes de la Escuela al formar parte de este proyecto: mejorarán y adquirirán nuevos
conocimientos, poner en práctica los conocimientos ya aprendidos dentro de la universidad y
aplicarlos al mundo real y laboral, adquirir experiencia, mejorar habilidades, asumir retos; con
el fin de llegar a ser competitivos, permitiendo en el futuro llegar a ocupar un cargo
importante en este mundo globalizado donde la competitividad juega un rol importante.
Entre las líneas de crédito que ofrece la Caja están: CrediGANGUITA (tasa de interés 16,30%
anual), CrediYA (tasa de interés 16,15% anual) y CrediEMPRENDER (tasa de interés 15,99%
anual).
RESUMEN EJECUTIVO
Dirección: Campus UTPL – Edificio 3 – Tercer piso
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En esta oportunidad quisiera compartir con ustedes información importante respecto a la
gestión que realiza el área financiera, la Caja de Ahorro y Crédito “Creciendo Juntos” además
de la colocación de crédito y captaciones, realiza varias actividades para conseguir estos
negocios: atender clientes, procesar transacciones, solucionar problemas, administrar el
variado portafolio de productos, velar por el excelente servicio y además de mantener intacta
la imagen de la Caja de Ahorro y Crédito.
A continuación comparto con Uds. algunas cifras de interés que demuestran cómo ha
evolucionado la gestión financiera y las transacciones realizadas durante el primer semestre del
año 2011.
ACTIVOS
EVOLUCIÓN DE ACTIVOS – PRIMER SEMESTRE 2011
(miles de dólares)
Nuestro principal activo es la Cartera de Créditos, que a junio de 2011 suman US$ 2139,82
miles de dólares. Promovemos el desarrollo en los estudiantes de la UTPL otorgando
principalmente créditos para emprender y el consumo. Hemos incrementado
considerablemente la atención de créditos para satisfacer las necesidades de consumo de
nuestros socios, a través de CrediYA, crédito rápido, con baja tasa de interés y para clientes
con excelente historial crediticio.
El Activo Total a junio de 2011 con respecto al año anterior a Junio 2010, existe una variación
absoluta de -906,71; y de una variación relativa de -18,40%. Lo que quiere decir que el activo
total a junio de 2011 con respecto al año anterior ha disminuido en un 18,40%.
5068,08 5042,58 5109,56
4386,56
3949,44 4021,58
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
INFORME FINANCIERO
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PASIVO
EVOLUCIÓN DE LAS OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
PRIMER SEMESTRE 2011
(miles de dólares)
Las captaciones totales a junio de 2011 descendieron a US$ 2113,52 dólares, que sobre el
saldo de junio del año 2010 representa un decrecimiento de -52,02%.
Del 100% del total de captaciones, el 98,44% corresponden a los depósitos a la vista y tan solo
el 1,56 % corresponde a las captaciones a plazo (Cuenta de Ahorro Programado – Segundo
Ciclo, Esc. Banca y Finanzas), acontecimiento que se suscita por la falta de promoción del
producto de captación denominado Ahorro Programado, pero cabe mencionar que la
composición de las captaciones a la vista refleja la confianza de socios y clientes depositada en
nosotros.
PATRIMONIO
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL - A JUNIO DE 2011
(miles de dólares)
3316,06 3232,83 3269,32
2538,23
2091,06 2113,52
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
82,44%
16,00%
1,56%
Aportes de socios
Utilidad del Ejercicio Anterior
Utilidad del Ejercicio
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Para la sostenibilidad y sustentabilidad de la Caja de Ahorro y Crédito contamos con un
patrimonio total a junio de 2011 de US$ 1908,06 miles de dólares. El 82,44% de este monto
corresponde a los Aportes de los Socios.
Los resultados generados en el ejercicio económico a junio de 2011 son de US$ 29,68 dólares,
constituyéndose en el 1,56% del total del patrimonio de nuestra Caja de Ahorro y Crédito.
Por otro lado el 16,00% corresponde a los resultados de los ejercicios anteriores.
Realizando una evaluación al patrimonio del 2011 con respecto al año 2010, tenemos los
siguientes datos, el capital social a junio del 2011 ha aumentado en un 293%, los resultados
generados en los ejercicios anteriores crecen en un 311,67%, pero los resultados del ejercicio
económico a junio de 2011 descienden con respecto al año anterior en 39,97%.
INGRESOS
EVOLUCIÓN INGRESOS
PRIMER SEMESTRE 2011
(dólares)
Los ingresos a junio de 2011 con respecto al año anterior a Junio 2010, existe una variación
absoluta de -19,76; y de una variación relativa de -39,97%. Lo que quiere decir que los ingresos
a junio de 2011 con respecto al año anterior han disminuido en un 39,97%.
12,31
42,88
53,34
8,0910,05
29,68
0
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ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
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EGRESOS
EVOLUCIÓN EGRESOS
PRIMER SEMESTRE 2011
(dólares)
Los gastos son mínimos y no de gran importancia, pero no por ello se los deja de contabilizar,
por el momento los gastos que se han realizado son por compra de material de oficina en
algunos casos. A junio de 2010 no hay ningún gasto al igual que en este año, por lo tanto no
hay crecimiento ni decrecimiento.
60
5,15
22,85
0
20
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ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
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ANEXOS
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11 BALANCE GENERAL A JUNIO DE 2011
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
1 ACTIVO
11 FONDOS DISPONIBLES
1103 Bancos y otras Instituciones Financieras
110310 Bancos e Instituciones Financieras Locales
11031005 Banco de Loja
1868,3 970,24 430,73 821,28 1725,45 1801,47
11031010 Cooperativa COOPMEGO 47,15 47,15 47,15 47,15 47,15 47,15
14 CARTERA DE CRÉDITOS
1402 Cartera de Créditos de Consumo por vencer 3117,64 3977,81 4541,97 3469,4 2146,86 2139,82
16 CUENTAS POR COBRAR
1603 Intereses por Cobrar de Cartera de Crédito 34,99 47,38 89,71 48,73 29,98 33,14
TOTAL ACTIVO 5068,08 5042,58 5109,56 4386,56 3949,44 4021,58
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2101 Depósitos a la vista
3316,06 3232,83 3269,32 2538,23 2091,06 2113,52
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3103 Aportes de socios
1513 1533 1533 1533 1553 1573
36 RESULTADOS
3601 Utilidad del Ejercicio Anterior
286,71 239,02 276,75 307,24 315,33 305,38
3603 Utilidad del Ejercicio
-47,69 37,73 30,49 8,09 -9,95 29,68
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5068,08 5042,58 5109,56 4386,56 3949,44 4021,58
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11 ESTADO DE RESULTADOS A JUNIO DE 2011
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
5 INGRESOS
51 Intereses y Descuentos Ganados
2,09 0,84 0,93 0,94 1,78 2,4
5104 Intereses Ganados por Cartera de Crédito 9 39,56 52,08 4,95
24
510430 Intereses Ganados por mora
1,22 2,48 0,33 2,2 8,27 3,28
TOTAL INGRESOS
12,31 42,88 53,34 8,09 10,05 29,68
4 GASTOS
45 GASTOS DE OPERACIÓN
450705 Suministros diversos
60 5,15 22,85 0 20 0
59 PÉRDIDAS Y GANANCIAS -47,69 37,73 30,49 8,09 -9,95 29,68
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ESTADOS FINANCIEROS
COMPARATIVOS
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11 BALANCE GENERAL
jun-10 jun-11 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
1 ACTIVO
11 FONDOS DISPONIBLES
1103 Bancos y otras Instituciones Financieras
110310 Bancos e Instituciones Financieras Locales
11031005 Banco de Loja
1417,26 1801,47 384,21 27,11%
11031010 Cooperativa COOPMEGO
0,00 47,15 47,15 -
13 INVERSIONES
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado 1500,00 0 0,00 0,00%
14 CARTERA DE CRÉDITOS
1402 Cartera de Créditos de Consumo por vencer 1930,20 2139,82 209,62 10,86%
16 CUENTAS POR COBRAR
1602 Intereses por Cobrar de Inversiones
11,77 0 0,00 0,00%
1603 Intereses por Cobrar de Cartera de Crédito 69,06 33,14 -35,92 -52,01%
TOTAL ACTIVO 4928,29 4021,58 -906,71 -18,40%
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2101 Depósitos a la vista
4404,67 2113,52 -2291,15 -52,02%
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3103 Aportes de socios
400,00 1573 1173,00 293,25%
36 RESULTADOS
3601 Utilidad del Ejercicio Anterior
74,18 305,38 231,20 311,67%
3603 Utilidad del Ejercicio
49,44 29,68 -19,76 -39,97%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4928,29 4021,58 -906,71 -18,40%
Dirección: Campus UTPL – Edificio 3 – Tercer piso
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11 ESTADO DE RESULTADOS
jun-10 jun-11 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
5 INGRESOS
51 Intereses y Descuentos Ganados
1,74 2,4 0,66 37,93%
5104 Intereses Ganados por Cartera de Crédito 47,49 24 -23,49 -49,46%
510430 Intereses Ganados por mora
0,21 3,28 3,07 1461,90%
TOTAL INGRESOS
49,44 29,68 -19,76 -39,97%
4 GASTOS
45 GASTOS DE OPERACIÓN
450705 Suministros diversos
0 0 0,00 0,00%
59 PÉRDIDAS Y GANANCIAS 49,44 29,68 -19,76 -39,97%
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INDICADORES
FINANCIEROS
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INDICADORES FINANCIEROS A JUNIO DE 2011
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
RENTABILIDAD
RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO - ROA 4,72% 5,49% 6,01% 7,19% 7,73% 8,33%
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO - ROE
15,80% 18,05% 20,04% 20,57% 19,66% 21,30%
LIQUIDEZ
FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPÓSITOS A CORTO PLAZO 57,76% 31,47% 14,62% 34,21% 84,77% 87,47%
MANEJO ADMINISTRATIVO
ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO 94,02% 123,04% 138,93% 136,69% 102,67% 101,24%
GASTOS DE PERSONAL ÷ ACTIVO TOTAL 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
GASTOS OPERATIVOS ÷ ACTIVO TOTAL 1,18% 0,10% 0,45% 0,00% 0,51% 0,00%
CALIDAD DE
ACTIVOS
MOROSIDAD BRUTA TOTAL
0,00% 0,00% 0,00% 3,97% 3,97% 3,97%
MOROSIDAD CREDIGANGUITA
0,00% 0,00% 0,00% 3,97% 3,97% 3,97%
MOROSIDAD CREDIYA
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
MORIOSIDAD CREDIEMPRENDER
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
PROVISIONES ÷ CARTERA DE CREDITO IMPRODUCTIVA 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Dirección: Campus UTPL – Edificio 3 – Tercer piso
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Colaboración especial: Silvana Tapia Abad
Verónica Paredes
Rebeca Romero
Nancy Loaiza
Comentarios y sugerencias: [email protected]
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