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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN

CONTRACTUAL Y PRESUPUESTAL

MUNICIPIO DE ANORÍ - ANTIOQUIA

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS S. A. E.S.P

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, diciembre 2019

*2020100000039* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2020100000039 Medellín, 03/01/2020

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E.S.P EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ S.A MUNICIPIO DE ANORÍ

Contralora General de Antioquia(E) Diana Carolina Torres García Contralora Auxiliar Delegado (E) Luz Águeda Cuervo Martínez Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada Patricia Olano Azuad Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Yeissin Cáceres Pradilla Comité Operativo Profesional Universitario - Contador Jhon Jairo Mesa Cubillos Profesional Universitaria Ángela Paola Ríos Rosas Profesional Universitaria Martha Lillyam Palacios Maldonado Profesional Universitaria (P) Nacyra Raquel Mattar Acuña



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TABLA DE CONTENIDO

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO…….………………………………….5

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 7

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ............................................................................. 7

2.1.1.1. Gestión Contractual. .......................................................................................................... 7

2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 11

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 11

2.1.2. Control Fiscal Interno .......................................................................................................... 14

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 15

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 15

2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL ............................................................................................ 16

3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 18

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 18

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 18

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 18

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 21

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ...................................................................... 21

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 22

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 23



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Medellín, diciembre de 2019 Señor JORGE EDUARDO VÁSQUEZ IBARBO Gerente Empresas de Servicios Públicos de Anorí S.A Carrera 21 N° 18 – 035, Interior 206, Sede Principal Teléfonos: 830 07 47 / 830 00 20 [email protected] / [email protected]

Anorí, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial en Gestión Contractual y Presupuestal, al ente que usted representa a la vigencia 2017, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad de la Gerencia el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial en Gestión Contractual y Presupuestal, que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual, presupuestal y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.

mailto:[email protected]



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1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en la E.S.P Empresa Servicios Públicos de Anorí S.A, NO CUMPLE con los principios evaluados según puntaje de 29,5.

1. CONTROL DE GESTIÓN E.S.P EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ S.A

MUNICIPIO DE ANORÍ VIGENCIA 2018

Fuente: Plataforma de Gestión Transparente Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla, Contador Público, Contralor Auxiliar

En total celebró en la vigencia evaluada 6 contratos por valor de $49.862.544 y de estos se auditaron 6; por valor de $49.862.544 equivalente al 100% del valor total contratado y como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 47.80 Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia.



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Atentamente,

PATRICIA DOLORES OLANO AZUAD Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada (E)

YEISSIN RODOLFO CACERES PRADILLA Contralor Auxiliar

P/E/ Yeissin Cáceres Pradilla, Contador Público, Contralor Auxiliar R/ Patricia Dolores Olano Azuad, Contralora Auxiliar de Auditoria Integrada



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada en CARPETAS FISICAS por la E.S.P Empresa Servicios Públicos del Municipio de Anorí, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 6 contratos por valor de $49.862.544, distribuidos así:

2. CONTRATACIÓN E.S.P EMPRESA DESERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ S.A


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 0 0 0 0

Prestación de Servicios 6 49.862.544 6 49.862.544

Suministros 0 0 0 0

Consultoría y otros 0 0 0 0

Interventoría 0 0 0 0

Régimen Especial 0 0 0 0

TOTAL 6 49.862.544 6 49.862.544 Fuente: Plataforma de Gestión Transparente Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla, Contador Público, Contralor Auxiliar

2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 30.00 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



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3. GESTIÓN CONTRACTUAL

E.S.P EMPRESA DESERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ S.A MUNICIPIO DE ANORÍ

VIGENCIA 2018


Que el 17 de septiembre de 2018, mediante Radicado 2018100011390 la Contraloría General de Antioquia, oficio al Señor Luis Fernando Jimenez Jimenez en representación de la ESP Empresa de Servicios Públicos de Anorí, para infomarle que a partir de la fecha la empresa que el representaba quedaba incluida como sujeto de control adscrita a la Contraloría General de Antioquia, situación que lo conlleva a las responsabilidades según normatividad interna y lo definido por la Constitución Colombiana. De acuerdo al memorando de asignación N° 225 del 04 de julio de 2019 y en desarrollo del Plan General de Auditoría de la vigencia 2019, fuimos comisionados para realizar Auditoría Especial en la Empresa de Servicios Públicos -ESP- del Municipio de Anorí, vigencia fiscal 2018, donde se solicitaba efectuar revisión y evaluación a los componentes de Control de Gestión con sus factores de Ejecución Contractual, Rendición, Revision de la Cuenta, Legalidad y Control Fiscal Interno, durante la vigencia fiscal 2018. En la evaluación de los diferentes componentes solicitados para el equipo de auditoría mediante la aplicación de diferentes mecanismos de control, con el



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ánimo de verificar el cumplimiento de los principios fiscales en el manejo de los recursos públicos, el cual fueron aportados por el Municipio de Anorí para la creación de la E.S.P Empresa de Servicios Públicos de Anorí. Para esta evaluación, se realizaron procedimientos para la revisión, análisis y oportunidad de la cuenta anual rendida con todos sus soportes, información contractual desde el momento en que la entidad fue adscrita como sujeto de control, así como, verificar la tenencia de controles que permitan mitigar o eliminar los riesgos de ocurrencia de daño patrimonial para la entidad. Esta evaluación nos permitirá conceptuar y emitir Carta de Conclusiones del ente auditado para la vigencia examinada - 2018. 2.1.1.1.1. Obra Pública La Entidad no rindió para la vigencia 2018, contratos de esta tipología. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 6 contratos de prestación de servicios se auditaron 6; por valor de $49.862.544, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal, con el siguiente resultado:

HALLAZGOS

1. En los pagos de los contratos del siguiente cuadro en la plataforma de Gestión

Transparente, suscritos por la E.S.P Empresa de Servicios Públicos de Anorí S.A, se evidenció que no se adjuntan soportes de pago de Seguridad Social; incumpliendo lo establecido en las Clausulas establecidas en los diferentes contratos de la entidad. (D)



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Fuente: Carpetas físicas y medio magnético entregadas por la entidad. Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla, Contador Público, Contralor Auxiliar.

2.1.1.1.3. Suministros La Entidad no rindió para la vigencia 2018, contratos de esta tipología. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos La Entidad no rindió para la vigencia 2018, contratos de esta tipología. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no rindió para la vigencia 2018, contratos de esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial.

La Entidad no rindió al sistema de Gestión Transparente para la vigencia 2018, contratos de esta tipología; así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.

PS-001/2018 LUISA FERNANDA MONSALVE OROZCO 1.126.601.443 Prestar los servicios de Auxiliar Administrativa $ 4.000.000

PS-002-2018 LOS AUDITORES Y REVISORES FISCALES LTDA 811.034.953-3Prestar los servicios de Auditoria Externa de Gestión y

Resultados a la empresa.$ 18.000.000

PS-003-2018 LUIS FERNANDO CORTES MARTINEZ 8.010.886

Prestación onerosa e independiente de los servicios

profesionales del Contador Público en la asesoría integral y

contable de la empresa SERVICIOS PUBLICOS ANORÍ

E.S.P. S.A.

$ 7.361.032

PS-004/2018 JAIME ALZATE GAVIRIA 8.279.305


profesionales del Revisor Físcal la empresa SERVICIOS

PUBLICOS ANORI S.A E.S.P

$ 3.680.512

PS-005-2018 JUAN GUILLERMO SALAZAR MARTINEZ 70.926.840

Prestación de servicios de Recolección y Transporte de

Residuos Sólidos en el municipio de Anorí, área urbana y

circuitos veredales.

$ 10.571.000

PS-006-2018 IVAN DARIO ZAPATA VILLA 8.011.146Prestación de servicios de Coordinación der servicios de

Aseo en el Municipio de Anorí $ 6.250.000

$ 49.862.544

No. CONTRATISTA NIT / CEDULA OBJETO CONTRACTUAL VALOR



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2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 6.00 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

4. LEGALIDAD E.S.P EMPRESA DESERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ S.A



2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 0,0 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



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5. RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

E.S.P EMPRESA DESERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ S.A MUNICIPIO DE ANORÍ

VIGENCIA 2018

Fuente: Plataforma de Gestión Transparente Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla – Contralor Auxiliar Coordinador

Dentro de los parámetros de legalidad, rendición y revisión de la cuenta los auditores responsables de la Línea de Gestión Contractual, evidenciaron que el parámetro de la OPORTUNIDAD, que radica en rendir los contratos en las fechas establecidas en la Resolución de Rendición de Cuentas, expedida por la Contraloría General de Antioquia, presenta algunas inconsistencias, por consiguiente anexamos la tabla con los contratos que fueron entregados en carpetas físicas, durante la ejecución de la auditoría.

Fuente: Carpetas físicas y medio magnético entregadas por la entidad.

Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla, Contador Público, Contralor Auxiliar.

PS-001/2018 LUISA FERNANDA MONSALVE OROZCO 1.126.601.443 Prestar los servicios de Auxiliar Administrativa $ 4.000.000

PS-002-2018 LOS AUDITORES Y REVISORES FISCALES LTDA 811.034.953-3Prestar los servicios de Auditoria Externa de Gestión y

Resultados a la empresa.$ 18.000.000

PS-003-2018 LUIS FERNANDO CORTES MARTINEZ 8.010.886


profesionales del Contador Público en la asesoría integral y

contable de la empresa SERVICIOS PUBLICOS ANORÍ

E.S.P. S.A.

$ 7.361.032

PS-004/2018 JAIME ALZATE GAVIRIA 8.279.305


profesionales del Revisor Físcal la empresa SERVICIOS

PUBLICOS ANORI S.A E.S.P

$ 3.680.512

PS-005-2018 JUAN GUILLERMO SALAZAR MARTINEZ 70.926.840

Prestación de servicios de Recolección y Transporte de

Residuos Sólidos en el municipio de Anorí, área urbana y

circuitos veredales.

$ 10.571.000

PS-006-2018 IVAN DARIO ZAPATA VILLA 8.011.146Prestación de servicios de Coordinación der servicios de

Aseo en el Municipio de Anorí $ 6.250.000

$ 49.862.544

No. CONTRATISTA NIT / CEDULA OBJETO CONTRACTUAL VALOR



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Asimismo, el capítulo décimo sexto – Rendición permanente y/o en línea de la Resolución 2018500000079 del 12 de enero de 2018, de la Contraloría General de Antioquia, en su artículo 43 manifiesta que los documentos que respaldan la CONTRATACIÓN, deberán ser rendidos en el sitio web de la plataforma de gestión transparente de una manera permanente, durante los 10 días calendario, a la fecha de suscripción del contrato y teniendo en cuenta la normatividad establecida para la Contratación Pública.

HALLAZGOS 2. En virtud de las normas establecidas por la Contraloría General de Antioquia,

especialmente en la rendición permanente en linea que debe hacerse de toda la contratación durante los 10 días calendario a la fecha de suscripción del contrato; se evidenció que la E.S.P – Empresa de Servicios Públicos del municipio de Anorí, No rindió la información contractual correspondiente a la vigencia 2018; incumpliendo el Articulo 43 de la Resolución 0079 del 12 de enero de 2018, Rendición de Cuentas para todos los entes que fiscaliza la Contraloría General de Antioquia, situación que se presenta por la falta de control y seguimiento a los requerimientos establecidos por los órganos de control, con el riesgo que se presenten posibles multas o demandas, generando pérdidas de recursos para la entidad. (A) (PAS)

Imagen de no rendición de contratos en la plataforma de gestión transparente.

Fuente: Carpetas físicas y medio magnético entregadas por la entidad. Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla, Contador Público, Contralor Auxiliar.



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Fuente: Reporte Gestión transparente de la Contraloria General de Antioquia Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla, Contador Público, Contralor Auxiliar.

2.1.2. Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 47.8 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6. CONTROL FISCAL INTERNO E.S.P EMPRESA DESERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ S.A


Fuente: Plataforma de Gestión Transparente Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla – Contralor Auxiliar Coordinador

HALLAZGOS

(Cifras en pesos) 3. El establecimiento de políticas y procedimientos proporcionan varios beneficios

tanto en su funcionamiento interno como externo. En la verificación a los procesos y procedimientos de la E.S.P Empresa de Servicios Públicos del Municipio de Anorí, se observan deficiencias en cuanto a la documentación y procesos internos, de acuerdo a lo anterior:

Soporte que describa un procedimiento de auditorías internas basado en evidencia documental que permita ejercer control permanente a la gestión administrativa.

SUJETO

DE CONTROL

AÑO

PRESUPUESTO

PRESUPUESTO

NACIONAL

PRESUPUESTO

DEPARTAMENTAL

PRESUPUESTO

MUNICIPAL

PRESUPUESTO

OTRO

PRESUPUESTO

TOTALFECHA

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS

DE ANORÍ SA. E S P$0,00

PRESUPUESTO POR SUJETO DE CONTROL

Antioquia - Nordeste - Anorí - EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ SA. E S P

Año del Presupuesto: 2018

Datos del: 25/08/2019 - Hora: 11:32 p.m.



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No se evidenció un manual de supervisión e interventoría como instrumento orientador para las personas que ejercen funciones de supervisión e interventoría de los diferentes contratos celebrados por la entidad.

Soporte que refleje el diagnóstico sobre el estado del Sistema de control Interno donde se evidencie los Productos a implementar, para mejorar y fortalecer el Modelo Estándar de Control Interno, Informes de Seguimiento acorde con el plan de trabajo y la priorización de actividades por parte del Representante de la alta Dirección al Comité Coordinación de Control Interno.

Acta de Mesa de Trabajo que evidencie la Revisión y lineamientos sobre la actualización por parte del representante de la Alta Dirección ante el Sistema de Control Interno.

Mapa de procesos donde se evidencia la interrelación de estos, articulados entre estratégicos, misionales, de apoyo, y de evaluación y seguimiento.

Deficiencia en la descripción de los documentos y formatos de Actas de seguimiento por parte de los contratistas.

Lo anterior, incumple lo establecido en la Ley 87 de 1993, debido a las deficiencias en la evaluación que desde la administración debe hacerse a los procesos y subprocesos de la entidad. (A) 2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente auditoría. 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

Como resultado de la Auditoría adelantada, la Rendición de Cuentas Anual de la E.S.P Empresa de Servicios Públicos del Municipio de Anorí, con plazo al 30 de abril de 2019, de acuerdo con lo establecido en la Resolución Interna Nº 0389 del 30 de enero de 2019, de la Contraloría General de Antioquia, se encontró: Que del total de ítems rendidos y de acuerdo a la selección por el auditor, se evidenció que la entidad NO cumplio según lo establecido por la resolución antes mencionada.



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2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO VIGENCIA 2018

En la evaluación del presupuesto de la entidad, se pudo establecer que la E.S.P Empresa de Servicios Públicos de Anorí, en la vigencia 2018, no reportó a la plataforma de Gestión Transparente de la Contraloria General de Antioquia y la plataforma CHIP de la Contaduria los informes presupuestales. Se anexa reporte de lo evidenciado en Gestion transparente.

Fuente: Reporte Gestión transparente de la Contraloria General de Antioquia

Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla, Contador Público, Contralor Auxiliar.

NOTA: Debido a la importancia del hallazgo, este INSUMO DE AUDITORIA queda para que las acciones administrativas adoptadas por la Empresa de Servicios Públicos E.S.P, sean verificadas por la Contraloría General de Antioquia en el PGA 2020. OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

NIT Entidad 901140446-1

Valor Presupuesto Transferido Recaudado SGP 0

Valor Presupuesto Transferido Recaudado SGR 0

Valor Presupuesto Recursos Propios Recaudado 0

Valor Ejecutado Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial

0

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión 0

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda 0

Estado Entidad activa

Código CHIP / CGN Sin información Fuente: Reporte Gestión transparente de la Contraloria General de Antioquia y CHIP Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla, Contador Público, Contralor Auxiliar.

SUJETO

DE CONTROL

AÑO

PRESUPUESTO

PRESUPUESTO

NACIONAL

PRESUPUESTO

DEPARTAMENTAL

PRESUPUESTO

MUNICIPAL

PRESUPUESTO

OTRO

PRESUPUESTO

TOTALFECHA

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS

DE ANORÍ SA. E S P$0,00

PRESUPUESTO POR SUJETO DE CONTROL

Antioquia - Nordeste - Anorí - EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ SA. E S P

Año del Presupuesto: 2018

Datos del: 25/08/2019 - Hora: 11:32 p.m.



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Debido a que la entidad no reporto al sistema Gestión transparente, información

financiera y de presupuesto, no se pudo establecer su situación presupuestal para

la vigencia 2018, como lo requiere el cuadro anterior.



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3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias. 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Radicado y fecha del documento: Evaluación realizada por Superintendencia Servicios Públicos Domiciliarios a la Empresa de Servicios Públicos de Anorí S.A E.S.P.

Fuente: Reporte https://www.superservicios.gov.co/servicios-vigilados/acueducto-alcantarillado-y-aseo/empresa-de-servicios-publicos-anori-sa-esp Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla, Contador Público, Contralor Auxiliar.

https://www.superservicios.gov.co/servicios-vigilados/acueducto-alcantarillado-y-aseo/empresa-de-servicios-publicos-anori-sa-esp



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Conclusión: Si bien la Entidad no suministro información a la plataforma de Gestión transparente la Comisión auditora pudo conocer a través de la página de la Superintendencia de Servicios Ppúblicos Domiciliarios, la siguiente información de la evaluación realizada por la Superintendencia a la EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ S.A. E.S.P. en julio y presentado en agosto de 2019, de las vigencias 2017, 2018 y primer semestre del 2019, el cual se puede consultar en: https://www.superservicios.gov.co/servicios-vigilados/acueducto-alcantarillado-y-aseo/empresa-de-servicios-publicos-anori-sa-esp.


De dicha evaluación se desprende que Administrativamente, la Empresa de Servicios Públicos de Anorí S.A E.S.P, tiene la siguiente distribución del capital accionario:








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Del informe igualmente se desprende que La EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE ANORÍ S.A. E.S.P., fue constituida el 21, de julio de 2017 con Escritura Pública No. 01, inscrita en la Cámara de Comercio bajo el número 6172 del libro IX del registro mercantil del 15 de noviembre de 2017; como se desprende del siguiente cuadro pantallazo:





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3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS Durante la presente auditoría no se encontró en la entidad manejo de Fiducias.

ÌTEM CONCEPTO Fiduciaria NO APLICA Clase de negocio fiduciario o fiducia NO APLICA Saldo a la fecha de corte NO APLICA Naturaleza de los recursos NO APLICA Tipo de Gasto NO APLICA Tipo de Activos Fideicomitidos NO APLICA Destinación de los Recursos NO APLICA Fuente: Plataforma de Gestión Transparente Elaboró: Yeissin Cáceres Pradilla – Contralor Auxiliar Coordinador

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS

Durante la presente auditoría no se presentaron insumos para próximas auditorías.



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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018

TIPO DE HALAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 2

2. DISCIPLINARIOS 1

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 $0

Obra Pública 0 $0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cuál)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 3 $0

Nota: En total son 3 hallazgos y 3 tipificaciones. Del presente informe surge Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en el Hallazgo N° 2.



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5. ANEXOS Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

informe definitivo de auditorÍa especial en gestiÓn ......prestación onerosa e independiente de...

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