informe de auditorÍa gubernamental con enfoque …...propuesta invitación para presentar propuesta...

Departamento de Córdoba

Contraloría Departamental NIT 800193833-8

Hacia un Control Fiscal con Hacia un Control Fiscal con Hacia un Control Fiscal con Hacia un Control Fiscal con CCCCalidad y Transparenciaalidad y Transparenciaalidad y Transparenciaalidad y Transparencia

Calle 31 Oficina603 No 4-47, Edifio Centro de Ejecutivos. Montería – Cordoba Fax: 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810 Teléfonos 7820173 – 7822411

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INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Especial

ALCALDIA MUNICIPAL DE PUERTO LIBERTADOR- CORDOBA LEY DE GARANTIA INFORME FINAL

CDC MAYO DE 2010






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Contralor Departamental de Córdoba Felipe Santiago Pérez Díaz

Vicecontralora Natalia Sofía Figueroa Muñoz

Jefe oficina Control Fiscal Rodolfo J. Martínez Marcelo Equipo de Auditores:

Líder de Auditoria Alfredo Cárdenas Arrieta

Integrantes del Equipo Auditor Tatiana Pardo Romero






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TABLA DE CONTENIDO

1.CARTA DE CONCLUSIONES ............................................................................. 1

2. RESULTADO POR LINEA DE AUDITORÍA ....................................................... 6

2.1. PROCESO CONTRACTUAL ........................................................................... 6






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Doctor: MARIO ELIAS CARRASCAL NADER Alcalde Municipal Puerto Libertador - Córdoba Respetado Doctor: La Contraloría General del Departamento de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Alcaldía Municipal de Puerto Libertador, a los procesos de contratación teniendo en cuenta los lineamientos establecidos por la ley 996 de 2005, ley 80 de 1993 y 1150 de 2007 correspondientes a los periodos comprendidos entre noviembre y diciembre de 2009 y enero y febrero de 2010. (Ley de Garantías). Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoria adoptados por la Contraloría General del Departamento de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoria incluyó el examen, de la contratación de los meses de Noviembre y diciembre de 2009 y enero y febrero de 2010, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de las diferentes etapas del proceso contractual en el municipio de Puerto Libertador y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba.






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ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoria a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Evaluar la eficiencia, economía equidad de la gestión de la entidad en el proceso de contratación pública, y contribuir con la auditoria al pronunciamiento por parte de la contraloría general del Departamento de Córdoba .para la adopción de correctivos en el logro de una gestión más eficiente. Se desarrollaron las siguientes líneas de Auditoria: información General en los procesos de contratación pública de la ley de Garantías Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoria, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente. RELACIÓN DE HALLAZGOS En desarrollo de la presente auditoria, se ratifico cinco (5) hallazgos administrativos. Atentamente, FELIPE SANTIAGO PEREZ DIAZ Contralor General del Departamento






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2. RESULTADO POR LINEA DE AUDITORÍA 2.1. PROCESO CONTRACTUAL Verificar que el proceso de contratación se realizó de acuerdo a los lineamientos de la ley 80 de 1993, ley 1150 de 2007, sus decretos reglamentarios y la Ley 996 de 2005. Revisada la contratación de los meses de noviembre y diciembre de 2009 y enero y febrero de 2010, el grupo auditor pudo constatar que el municipio de Puerto Libertador en el proceso contractual, no cumple con lo establecido en la ley 80 de 1993, ley 1150 de 2007 y sus decretos Reglamentarios. Hallazgo No 1 No presentación de los requisitos fun damentales En la contratación puesta a disposición por la Alcaldía municipal de Puerto Libertador, se pudo verificar que en ningún contrato de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión celebrado en los meses de noviembre y diciembres de 2009 y enero y febrero de 2010, presenta invitación a presentar propuesta invitación para presentar propuesta por parte de la alcaldía municipal, ni la propuesta por parte del contratista, los contratos de prestación de servicios no presentan algunos documentos exigida por ley al contratista entre los cuales se pueden apreciar los siguientes: 1. Contrato De Prestación De Servicios Profesionales No 011 de 2010, Objeto: prestación de servicios en salud para desarrollar estrategias de participación ciudadana. Valor: 55.000.000 Contratista: Erika Yulieth Molina Sonerth El contrato no presenta estudios previos. No presenta invitación para presentar propuesta presenta propuesta por parte del contratista. presenta ningún documento del contratista. presenta resolución de aprobación de póliza de garantía. 2. Orden de prestación de servicios No 030-sinf-015, Objeto: Mantenimiento consistente en pintura en vinilo para la institución educativa Germán Gómez Peláez sede 7 de septiembre con un total de 2289 m2 en el municipio de Puerto Libertador Departamento de Córdoba. Valor: 13.093.080






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Contratista: Antonio José Cárdenas El contratista no presenta la documentación del contratista. 3. Contrato de Prestación de Servicios No 001 PS 2010. Objeto: Apoyo Institucional y Capacitación a Funcionarios de la Administración Municipal para el cumplimiento de las normas y Procedimientos Legales. Valor: 80.000.000 Contratista: Luis Canchila Rojas. En la Clausula segunde del contrato se estipula que el contratista cumplirá las obligaciones según la propuesta anexa y el contrato no tiene propuesta. Los documentos del contratista se encuentran incompletos. El contrato no tiene Certificado de Disponibilidad presupuestal ni Registro Presupuestal. No se realizo el acto administrativo de aprobación de póliza de garantía. Este hallazgo es de tipo administrativo. Hallazgo No 2 No presentación de Estudios previos En los contratos puestos a disposición del grupo auditor se pudo constatar que ningún contrato de prestación de servicios y de apoyo a la gestión presenta estudios previos violando así lo establecido en el artículo 3 del decreto 2474 de 2008, dentro de los cuales se pueden señalar: 1. Contrato de prestación de servicios profesionales No 002 de 2010. Objeto: Asesoría Jurídica y Administrativa. Valor: 40.000.000 Contratista: José Jesualdo Bracho Palmezano. 2. Contrato de Prestación de Servicios No 001 PS 2010. Objeto: Apoyo Institucional y Capacitación a Funcionarios de la Administración Municipal para el cumplimiento de las normas y Procedimientos Legales. Valor: 80.000.000 Contratista: Luis Canchila Rojas 3. Contrato de prestación de servicios No 004 de 2010. Objeto: prestar servicios como medico veterinario del CRENAM en el municipio de Puerto Libertador. Valor: 24.000.000. Contratista: Carlos Mario Silva Ortega.






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4. Contrato De Prestación De Servicios No 018 de 2010 Objeto: prestar sus servicios en realizar actividades que posibiliten la formación, la participación, el desempeño individual, grupal e integral de los desplazados del municipio de Puerto libertador. Valor: 14.000.000 Contratista: Fundación social para el desarrollo cultura, tecnológico y ecológico de Colombia FUNTECOL y o Martha Acosta López 5. Orden De Prestación De Servicios NO 008 DE 2010. Objeto: Prestar sus servicios en el manejo administración y asesoría del software sivigila en el municipio de Puerto Libertador del Departamento de Córdoba. Valor: 10.000.000 Contratista: Pedro Jacob Prado Mora Este Hallazgo es administrativo. En los contratos de Prestación de servicios profesionales y de Apoyo a la gestión, no se observo certificación expedida por el jefe de recursos humanos donde se establece o expresa que en la planta de personal de la entidad no hay persona que desempeñe la labor a contratar. Hallazgo No 3 no evaluación económica de propuesta para la adjudicación de contratos En los contratos suscritos bajo la modalidad de selección abreviada no se evidencio la evaluación de la propuesta para la adjudicación de los contratos, violando así lo establecido en el decreto 3576 de septiembre de 2009. Dentro de los cuales podemos señalar: 1. Contrato De Prestación De Servicios No 018 de 2010 Objeto: prestar sus servicios en realizar actividades que posibiliten la formación, la participación, el desempeño individual, grupal e integral de los desplazados del municipio de Puerto libertador. Valor: 14.000.000 Contratista: Fundación social para el desarrollo cultura, tecnológico y ecológico de Colombia FUNTECOL y o Martha Acosta López La fundación no presenta ningún tipo de documentos No posee evaluación de la propuesta. 2. Orden De Prestación De Servicios No 008 De 2010.






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Objeto: Prestar sus servicios en el manejo administración y asesoría del software sivigila en el municipio de Puerto Libertador del Departamento de Córdoba. Valor: 10.000.000 Contratista: Pedro Jacob Prado Mora No presenta estudios previos Aparece acta de evaluación de propuesta, pero en el contrato no reposa la invitación pública. No hay ningún documento del contratista 3. Contrato de prestación de servicios N019 de 2010. Objeto: capacitación prestar servicios personales en los talleres de uso del periódico en el aula de clases proceso lecto-escritor desde el periódico y con el periódico, periódicos murales formación pedagógica sobre el desarrollo de la motricidad gruesa usando el periódico y formación de redactores escolares a los docentes y estudiantes del municipio de puerto Libertador. Valor: 25.000.000 Contratista: Grupo Editado S.A yo William Enrique Salleg Taboada. Hallazgos: Se valoro un propuesta que ni siquiera a parece en la carpeta donde reposa el contrato. En el contrato no hay ninguno de los documentos que se requieren en la invitación pública. 4. Orden de Prestación de Servicios No 035 de 2010. Objeto: Construcción de una unidad Sanitaria y mantenimiento en pintura para la institución educativa Simón Bolívar Extensión Escuela Nueva Santa catalina Vereda Guaimaral. Valor: 13.500.000 Contratista: Carlos Omar Urzola No se evidencia evaluación de la propuesta. Este hallazgo es de tipo Administrativo. Hallazgo No 4 Mala denominación del Contrato En su gran mayoría los contratos de suministros los elaboran como contratos de prestación de servicios, utilizando de forma equivoca la denominación del contrato de acuerdo a la clasificación de los mismos consagrada en el artículo 32 de la ley 80 de 1993 en concordancia con el código civil colombiano y las normas concordantes, Entre los cuales se pueden apreciar:






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Prestación de servicios No 014-3 de 2010 Objeto: prestar servicios personales en el suministro de material didáctico y tableros acrílicos para la institución educativa Pablo VI del corregimiento de San Juan y la Institución educativa de Pica Pica Viejo del municipio de Puerto Libertador. Prestación de servicio No 014 de 2010 Objeto: prestar sus servicios personales en el suministro de balones No 5 Golty, juegos de uniformes completos, bolones No 4 Golty, balones No 3 Golty,Balones de voleibol, trofeos, guayos y rodilleras con destino al corregimiento el brillante …. Prestación de servicios No 021-2 del 25 de Enero de 2010 Objeto: prestar sus servicios personales en el suministro de precio unitario fijo de 54 ventiladores para mejorar el ambiente en las aulas de clases de las Instituciones Educativas Pica Viejo del municipio de Puerto Libertador. Este hallazgo es de tipo Administrativo Hallazgo No 5 no presentación de propuesta. Revisada la contratación de se pudo constatar que el municipio celebro el contrato que no presentan Certificado de Disponibilidad Presupuestal, ni Registro Presupuestal, violando así lo establecido en el artículo 71 del Decreto 111 de 1996 y el numeral 1 del artículo 34 de la ley 734 de 2002. Dentro de los cuales se encuentran: 3. Contrato de Prestación de Servicios No 001 PS 2010. Objeto: Apoyo Institucional y Capacitación a Funcionarios de la Administración Municipal para el cumplimiento de las normas y Procedimientos Legales. Valor: 80.000.000 Contratista: Luis Canchila Rojas. Este Hallazgo es de tipo Administrativo. 2.1.1. Determinar y evaluar si la entidad celebro contratos interadministrativos después del 14 de noviembre de 2009. A través de la auditoría realizada en el municipio de Puerto Libertador se pudo constatar que el municipio no suscribió convenios interadministrativos después del 14 de noviembre de 2009.






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2.1.2. Determinar y evaluar si la entidad celebro contratos a través de la modalidad de contratación directa, después del 29 de enero de 2010. De acuerdo a la información suministrada se pudo verificar que el municipio de Puerto Libertador no realizó ni suscribió contrato a través de la modalidad de contratación directa después del día 29 de enero a la fecha de la realización de la auditoria. 2.1.3. Verificar que la nómina del respectivo ente territorial o entidad no se haya modificado dentro de los 4 meses anteriores a las elecciones a cargo de elección popular salvo que se trate de provisión de cargos por faltas definitivas con ocasión de muerte o renuncia del cargo correspondiente debidamente aceptada, y en los casos de aplicación de las normas de carrera administrativa. Se pudo verificar que en el municipio de Puerto Libertador no se realizaron modificaciones en la nomina en el periodo comprendido entre noviembre y diciembre de 2009 y enero y febrero de 2010. 2.1.4. Verificar que no se ha aumentado los recursos destinados a publicidad. Se pudo verificar que el rubro destinado a publicidad se muestra según la ejecución presupuestal de gastos en la vigencia 2009 y 2010, se mantienen en el mismo margen que a la fecha no ha sufrido ninguna modificación. 2.1.5 verificar si los contratos se encuentran registrados en el banco de Proyectos. Se pudo verificar que en el municipio de Puerto Libertador se maneja Banco de Proyectos para todos los contratos.. 2.1.6. Verificar si se tiene autorización del concejo y/o asamblea para comprometer vigencias futuras. Revisada la contratación puesta a disposición al equipo auditor se verifico que en el municipio de Puerto Libertador no se suscribieron contratos que pasaran de la vigencia 2009 a la vigencia 2010. 2.1.7. Verificar el cumplimiento de la ley 80 de 1993, la ley 1150 de 2007, en las etapas precontractual, contractual y pos- contractual.






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En términos generales el equipo auditor constato que en el municipio de Puerto Libertador no se está manejando la contratación acorde con los lineamientos legales establecidos por la Ley 80 de 1993 y la ley 1150 de 2007, ya que en la parte pre contractual no cumple con los requisitos exigidos por la ley.






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MATRIZ DE CONSOLIDACION DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPIO DE PUERTO LIBERTADOR

VIGENCIA: NOV – DIC 2009 Y ENE – FEB 2010. Nº Descripción Hallazgo Cuantía en ($) TIPO DE HALLAZGO

A F D P 1 En la contratación puesta a

disposición por la Alcaldía municipal de Puerto Libertador, se pudo verificar que en los contrato de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión celebrado en los meses de noviembre y diciembres de 2009 y enero y febrero de 2010, presenta invitación a presentar propuesta invitación para presentar propuesta por parte de la alcaldía municipal, y propuesta por parte del contratista, los contratos de prestación de servicios presentan la documentación exigida por ley al contratista entre los cuales se pueden apreciar los siguientes: - Contrato De Prestación De Servicios Profesionales No 011 de 2010, Objeto: prestación de servicios en salud para desarrollar estrategias de participación ciudadana. Valor: 55.000.000 Contratista: Erika Yulieth Molina Sonerth El contrato no presenta estudios previos. presenta invitación para presentar propuesta presenta propuesta por parte del contratista. presenta documento del contratista. No presenta resolución de aprobación de póliza de garantía. -Orden de prestación de servicios No 030-sinf-015, Objeto: Mantenimiento consistente

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en pintura en vinilo para la institución educativa Germán Gómez Peláez sede 7 de septiembre con un total de 2289 m2 en el municipio de Puerto Libertador Departamento de Córdoba. Valor: 13.093.080 Contratista: Antonio José Cárdenas El contratista presenta la documentación del contratista. -Contrato de Prestación de Servicios No 001 PS 2010. Objeto: Apoyo Institucional y Capacitación a Funcionarios de la Administración Municipal para el cumplimiento de las normas y Procedimientos Legales. Valor: 80.000.000 Contratista: Luis Canchila Rojas. En la Clausula segunde del contrato se estipula que el contratista cumplirá las obligaciones según la propuesta anexa y el contrato no tiene propuesta. Los documentos del contratista se encuentran incompletos. El contrato no tiene Certificado de Disponibilidad presupuestal ni Registro Presupuestal. No se realizo el acto administrativo de aprobación de póliza de garantía.

2 En los contratos puestos a disposición del grupo auditor se pudo constatar que los contrato de prestación de servicios y de apoyo a la gestión presenta estudios previos, dentro de los cuales se pueden señalar: - Contrato de prestación de servicios profesionales No 002 de 2010. Objeto: Asesoría Jurídica y Administrativa. Valor: 40.000.000 Contratista: José Jesualdo Bracho

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Palmezano. - Contrato de Prestación de Servicios No 001 PS 2010. Objeto: Apoyo Institucional y Capacitación a Funcionarios de la Administración Municipal para el cumplimiento de las normas y Procedimientos Legales. Valor: 80.000.000 Contratista: Luis Canchila Rojas - Contrato de prestación de servicios No 004 de 2010. Objeto: prestar servicios como medico veterinario del CRENAM en el municipio de Puerto Libertador. Valor: 24.000.000. Contratista: Carlos Mario Silva Ortega. -. Contrato De Prestación De Servicios No 018 de 2010 Objeto: prestar sus servicios en realizar actividades que posibiliten la formación, la participación, el desempeño individual, grupal e integral de los desplazados del municipio de Puerto libertador. Valor: 14.000.000 Contratista: Fundación social para el desarrollo cultura, tecnológico y ecológico de Colombia FUNTECOL y o Martha Acosta López - Orden De Prestación De Servicios NO 008 DE 2010. Objeto: Prestar sus servicios en el manejo administración y asesoría del software sivigila en el municipio de Puerto Libertador del Departamento de Córdoba. Valor: 10.000.000 Contratista: Pedro Jacob Prado Mora

3 En los contratos suscritos bajo la modalidad de selección abreviada se evidencio la evaluación de la propuesta para la adjudicación de los contratos, Dentro de los cuales podemos señalar:

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1. Contrato De Prestacion De Servicios No 018 De 2010 Objeto: prestar sus servicios en realizar actividades que posibiliten la formación, la participación, el desempeño individual, grupal e integral de los desplazados del municipio de Puerto libertador. Valor: 14.000.000 Contratista: Fundación social para el desarrollo cultura, tecnológico y ecológico de Colombia FUNTECOL y o Martha Acosta López La fundación presenta los documentos posee evaluación de la propuesta. 2.Orden De Prestación De Servicios No 008 De 2010. Objeto: Prestar sus servicios en el manejo administración y asesoría del software sivigila en el municipio de Puerto Libertador del Departamento de Córdoba. Valor: 10.000.000 Contratista: Pedro Jacob Prado Mora No presenta estudios previos Aparece acta de evaluación de propuesta, pero en el contrato no reposa la invitación pública. No hay ningún documento del contratista 3. Contrato de prestación de servicios N019 de 2010. Objeto: capacitación prestar servicios personales en los talleres de uso del periódico en el aula de clases proceso lecto-escritor desde el periódico y con el periódico, periódicos murales formación pedagógica sobre el desarrollo de la motricidad gruesa usando el periódico y formación de redactores escolares a los docentes y estudiantes del municipio de puerto Libertador.






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Valor: 25.000.000 Contratista: Grupo Editado S.A yo William Enrique Salleg Taboada. Hallazgos: Se valoro un propuesta que ni siquiera a parece en la carpeta donde reposa el contrato. En el contrato no hay ninguno de los documentos que se requieren en la invitación pública. 4.Orden de Prestación de Servicios No 035 de 2010. Objeto: Construcción de una unidad Sanitaria y mantenimiento en pintura para la institución educativa Simón Bolívar Extensión Escuela Nueva Santa catalina Vereda Guaimaral. Valor: 13.500.000 Contratista: Carlos Omar Urzola se evidencia evaluación de la propuesta.

4 En su gran mayoría los contratos de suministros los elaboran como contratos de prestación de servicios, utilizando de forma equivoca la denominación del contrato de acuerdo a la clasificación de los mismos consagrada en el artículo 32 de la ley 80 de 1993 en concordancia con el código civil colombiano y las normas concordantes, Entre los cuales se pueden apreciar: -Prestación de servicios No 014-3 de 2010 Objeto: prestar servicios personales en el suministro de material didáctico y tableros acrílicos para la institución educativa Pablo VI del corregimiento de San Juan y la Institución educativa de Pica Pica Viejo del municipio de Puerto Libertador. - Prestación de servicio No 014 de 2010

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Objeto: prestar sus servicios personales en el suministro de balones No 5 Golty, juegos de uniformes completos, bolones No 4 Golty, balones No 3 Golty,Balones de voleibol, trofeos, guayos y rodilleras con destino al corregimiento el brillante …. - Prestación de servicios No 021-2 del 25 de Enero de 2010 Objeto: prestar sus servicios personales en el suministro de precio unitario fijo de 54 ventiladores para mejorar el ambiente en las aulas de clases de las Instituciones Educativas Pica Viejo del municipio de Puerto Libertador.

5 Revisada la contratación de se pudo constatar que el municipio celebro el contrato ,. Dentro de los cuales se encuentran: - Contrato de Prestación de Servicios No 001 PS 2010. Objeto: Apoyo Institucional y Capacitación a Funcionarios de la Administración Municipal para el cumplimiento de las normas y Procedimientos Legales. Valor: 80.000.000 Contratista: Luis Canchila Rojas.

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ALFREDO CARDENAS ARRIETA TATIANA PARDO ROMERO

Coordinador Auditor






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3. ANEXOS






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PAPELES DE TRABAJO

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