informe de auditorÍa de cuentas anuales emitido por ... · informe de auditorÍa de cuentas...

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Servicios Empresariales Arquímedes S.L.P. Avenida Alcalde Luis Uruñuela s/n Edificio Congreso Mod. 20241020 Sevilla

T902102949/954526430 F955262177

www.arquimedesauditores.com administració[email protected]

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INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES EMITIDO POR AUDITOR INDEPENDIENTE

A la Junta de Socios de Adalid Servicios Corporativos, S.L.

Informe sobre las cuentas anuales

Opinión con salvedades

Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de Adalid Servicios Corporativos, S.L., que

comprenden el balance al 31 de diciembre de 2017, la cuenta de resultados, el estado de

cambios en el patrimonio neto y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado

en dicha fecha.

En nuestra opinión, excepto por los efectos de las salvedades descritas en el párrafo

“Fundamento de la opinión con salvedades”, las cuentas anuales adjuntas expresan, en

todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de

la entidad a 31 de diciembre de 2017, así como de los resultados de sus operaciones

correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco

normativo de información financiera que resulta de aplicación que se identifica en la nota 2

de la memoria y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el

mismo.

Fundamento de la opinión

El epígrafe “Inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas a largo plazo” recoge,

por importe de 513.707,00 euros, los desembolsos en capital realizados por la Sociedad a 31

de diciembre de 2017 en entidades en las que la Sociedad participa mayoritariamente.

Dichas entidades participadas no han sido auditadas, toda vez que no se encuentran

obligadas por imperativo legal, ni su información financiera está sujeta a ningún tipo de

revisión, y no hemos podido aplicar procedimientos alternativos para evaluar el valor en

libros de las mismas. En consecuencia desconocemos si existe necesidad de proceder al

registro de correcciones valorativas de dichas participaciones a 31 de diciembre de 2017.

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la

actividad de auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo

con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor

en relación con la auditoría de las cuentas anuales de nuestro informe.

Somos independientes de la entidad de conformidad con los requerimientos de ética,

incluidos los de independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales

en España según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de

cuentas. En este sentido no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de

cuentas, a excepción de los correspondientes a la verificación de cuentas justificativas de

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subvenciones por importe de 2.924,30 euros (IVA incluido), ni han concurrido situaciones o

circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan

afectado a la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base

suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Aspectos más relevantes de la auditoría

Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio

profesional, han sido considerados como de mayor riesgos de incorrección material más

significativos en nuestra auditoría de las cuentas anuales del período actual. Estos riesgos

han sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas anuales en su conjunto,

y en la formación de nuestra opinión sobre éstos, y no expresamos una opinión por

separado sobre esas cuestiones.

Hacienda pública por subvenciones a cobrar, deudas por subvenciones pendientes de

ejecución e ingresos por subvenciones imputadas al resultado del ejercicio

Como se indica en el apartado 3.12 de la memoria adjunta a 31 de diciembre de 2017, la

entidad registra las subvenciones concedidas por la Administración atendiendo su destino y

naturaleza, imputandose a la cuenta de resultados en función de su ejecución. Se registran

en el momento de su concesión por los importes concedidos en el epígrafe “Otros deudores”

y por el importe a ejecutar en el epígrafe “Otras deudas”. El epígrafe “Otros deudores” se

dismunuye por los importes cobrados y el epígrafe “Otras deudas” se disminuye en función

de la ejecución, teniendo su reflejo por el importe ejecutado en el epígrafe “Importe neto de

la cifra de negocios” de la cuenta de resultados adjunta.

La revisión de dichos epígrafes ha sido relevante en el trabajo de auditoría dado que

representan un volumen significativo tanto del activo y pasivo, como de la cuenta de

resultados, y de su correcta ejecución depende la cobertura de los gastos necesarios para su

desarrollo. Como parte de nuestro trabajo, hemos verificado el cumplimiento de la totalidad

de los compromisos adquiridos por la entidad en la concesión de las subvenciones y el

cumplimiento de la legislación que le es de aplicación a dichas subvenciones. Asimismo,

hemos obtenido las cuentas de resultados por acción formativa, revisando que los gastos

imputados a las mismas, seleccionados mediante muestreo estadístico, cumplen con los

requisitos para ser considerados elegibles, entre otros.

Responsabilidad des Administrador único en relación con las cuentas anuales

El Administrador único es responsable de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma

que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de

la entidad, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la

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entidad en España, y del control interno que consideren necesario para permitir la

preparación de cuentas anuales libres de incorrección material debida a fraude o error.

En la preparación de las cuentas anuales, el Administrador único es responsable de la

valoración de la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento

revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con empresa en funcionamiento

y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si el Administrador

único tiene intención de liquidar la entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra

alternativa realista.

Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su

conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe

de auditoría que contiene nuestra opinión.

Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría

realizada de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de

cuentas vigente en España siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las

incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,

individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las

decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales.

Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de

auditoría de cuentas en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una

actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

• Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales,

debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para

responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada

para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una

incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección

material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones

deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control

interno.

• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de

diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias,

y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la

entidad.

• Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las

estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Junta de

Gobierno.

• Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por los Administradores, del principio

contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría

obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con

§ex"r'ieir¡,q ilrnpre:sarl-*rie,.; Arc¡ rlírt"l*:c{e$ §" §.,.AuenidaAlcalde Luis Uruñuela s/n Edificio Congreso Mod. 2o24to2a Seul

T9o2to29 49 / 954526430 F95S262:11 \1 1i .i: i1l i I;llii'l lirrllilt I illli|l.r',

l.i r r i.in i.1 rulirir ¡iii.¡111¡:ir¡1 rir¡¡ll1ri i1,r¡ r"s.,-.'

hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad dela entidad para continuar como empresa en funcionam¡ento. Si concluimos que ex¡ste unaincertidumbre material, se requ¡ere que llamemos la atención en nuestro informe deauditoría sobre la correspondiente información revelada en las cuentas anuales o, si

dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una op¡nión modificada. Nuestrasconclusiones se basan en la evidencia de auditoría. Sin embargo, los hechos o condic¡onesfuturos pueden ser la causa de que la entidad deje de ser una empresa en

funcionamiento.o Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales,

incluida la información revelada, y si las cuentas anuales representan las transacciones yhechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.

Nos comunicamos con el Administrador único de la entidad en relación con, entre otrascuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y loshallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del controlinterno que identificamos en eltranscurso de la auditoría.

Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación al Administrador únicode la entidad, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría delas cuentas anuales del período actual y que son, en consecuencia, los riesgos consideradosmás significativos.

Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legaleso reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión.

Madrid, a 3 de julio de 2018

SERVICIOS EMPRESARIALES

ARQUíMEDES, S.L.P.

Socio auditor (ROAC Ne 9768)

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DECLARACIÓN DE IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL (1) TRP La entidad está sujeta a la obligación de identificar al titular real porque no cotiza en mercados�e�ulados [No]

IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL Información sobre las personas físicas conforme a los artículos 3.6) y 30 de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo. de 20 de mayo de 2015. relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.0 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión; al articulo 4.2.b) y c) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales Y de la financiación del terrorismo. y al articulo 8 del Reglamento de la Ley 10/201 O, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. aprobado mediante Real Decreto 304/2014 . de 5 de mayo.

l. Titular real persona física con porcentaje de participación superior al 25%

DNI/CÓDIGO DE FECHA DE PAÍS DE 'lo PARTICIPACIÓN IDENTIFICACIÓN NACIMIENTO NACIONALIDAD/ RESIDENCIA/

NOMBRE Y APELLIDOS EXTRANJERO (DO.MM.AMA) CÓOIG0(2) CÓDIG0(2) DIRECTA INOIRECTA(3) 1 2 3 4 5 6 7

11. Titular real persona física asimilada En caso de no existir persona fisica que posea o controle un porcentaje superior al 25% del capital o derechos de voto. indique los titulares reales; en este caso, administrador o responsable de la dirección, conforme a lo establecido en el articulo 8 del Reglamento de la Ley 10/201 O, de 28 de abril.

DNI/CÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN

NOMBRE Y APELLIDOS EXTRANJERO 1 2

angel gallego roman

111. Detalle de las sociedades intervinientes en la cadena de controlEn caso de titularidad real indirecta. detalle de la cadena de control.

NIVEL

DNI/CÓDIGO DE EHLA NIFICÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN CADENA IDENTIFICACIÓN DE

EXTRANJERO :ONTRO DENOMINACIÓN SOCIAL EXTRANJERO 1 2 3 4

INSTRUCCIONE S DE CUMPLIMENTACIÓN

FECHA DE PAÍS DE NACIMIENTO NACIONALIDAD/ RESIDENCIAi

(DO MM.AMA) CÓDIG0(2) CÓDIG0(2) 3 4 5

ES ES

IJACIO. NAlOAD

I DATOS REGISTRALESI CÓOK)O

m DOMICILIO SOCIAL LEI (EN SU CASO)

5 6 7

Mediante la declaraclOn de cbtular real» de la sociedad o entidad que deposita cuentas individuales ---(10 consolidadas-, las entidades sujetas a dicha obligación dan cumplimiento a )O previsto en la Direc�va (UE) 20151849 del Par1amento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utiizaCl6n del sislema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. y por la que se modifica el Reglamento (UE) n • 64812012 del Parlamenlo Europeo y del Conse¡o. y se derogan la Dlrecbva 2005160/CE del Par1amento Europeo y del Conse¡o y la Oirecbva 2006170/CE de la Com1s1ón, y en el aniculo 4.2.b) y c) de la Ley 1012010. de 28 de abrü, de pre"9nción del blanqueo de capitales y de la financiación del terronsmo. desarroUado por el artiC<i· lo 8 del Reglamento de la Ley 1012010. de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiaci6n del terronsmo. aprobado mediante Real Deaeto 30412014, de 5 de mayo.

Estan sujetas a la obligación de ldenbficar al Ulular real todas las personas jurldlcas domicií,adas en Espa�a que depositan cuentas, exceptuando las sociedades que coticen en un men:ado regula· do· anlculo 3.6.a).I) de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo. de 20 de mayo de 2015, y anlculo 9 4 de la Ley 1012010, de 28 de abri.

Tienen la cualidad de «titular real» la persona fisiea o personas físicas que cumplen con los requ1s1tos establecidos en la directiva y en la legislación espal"lola.

En cuanto al concepto de «control, y «control indirecto•. se estará a lo que resulta de la normauva sobre wentas consofidadas. aniwlo 42 del Código de Comercio y Normas de FormulaCl6n de Cuentas Anuales Consolidadas. y articulo 6.a)i) de la Directiva (UE) 20151849 del Par1amenlo Europeo y del Conse¡o, de 20 de mayo de 2015 (que se remile al articulo 22. apanados 1 a 5, de la Directiva 2013134/UE del Par1amento Europeo y del Consejo).

De la declaracion debidamente depositada. prev,a su calificación por el registrador mercanbl. se dará la pubflcidad prev1sta en el artlc"o 30.3 de la Directiva (UE) 20151849 del Parlamento Europeo y del Conse¡o, de 20 de mayo de 2015. A estos efectos, el acceso a la información sobre la litularidad real se hará de conformidad con las normas sobre protección de datos y de acuerdo con las reglas de la publicidad formal del Registro Mercantil' artiwlo 30.5 de la Directiva (UE) 2015/849 del Par1amento E11opeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015; aniwlo 12 del Código de Comercio, y aniculos 77 y ss. del RRM

«Titular real• Respecto de la sociedad o enndad que deposna cuentas, se entiende por «lrtular real» la persona o personas físicas que en Ultimo térm ino posean o controlen. directa o 1ndirectamen1e, un pareen· ta¡e superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de la sociedad o enudad, o que a través otros medios ejerzan el control. directo o Indirecto. de la gestión de una persona jur1dica Sobre el concepto de •conlrol• y sobre el computo de los derechos de voto en caso de control indirecto a través de sociedades dominadas. vid artiwlo 42.1 del Código de Comercio.

Tendran la consideración de titulares reales tas personas naturales que posean o controlen un 25 por ciento o mas de los derechos de voto del patronato, en el caso de una fundación, o del organo de representación, en el de una asociación. teniendo en cuenta tos acuerdes o previsiones estatutanas que puedan afectar a la determinación de fa htularidad real

En case de no darse lo establecido anteriormente, se considerare\ que e¡erce dicho control el administrador o administradores de la entidad que deposita Cuando el adminístrador designado fuera

una persona jurldica, se entenderá que el control es eierc,do por la persona fisica nombrada por el administrador persona jurídica

«Titular real ind,recto» En caso de titular idad indirecta, se detallará la cadena de control a trav�s de la que se posean los derechos de voto·

a) Se empezara identificando a la persona ¡uñdica dominante que tiene inmediatamente una participación en la socredad o entidad que deposita, hasta remontarse al titular real Ultimo

b) Se identdicará cada enudad jurídica controladora de la cadena de control por su denominación social. código de la nacionaUdad. domicilio y datos reg1strales (y el LEI. en su caso)

Nota: Caso de ser necesario, utilizar tantos ejemplares como sean requeridos de esta hoja.

{1) Se exceptüan tas sociedades que coticen en un mercado regulado de ta Unl6n Europea o de paises terceros equivalentes. (2) Código-pais según ISO 3166·1 alfa·2. (3) Detallar en el a,adro 111 las sociedades 1ntervinienles.

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SOLICITUD DE PRESENTACIÓN EN EL REGISTRO MERCANTIL DE MADRID -------------------------

DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES

IDENTIFIC ACIÓN DE LA ENTID AD QUE PRESENTA LAS CUENTAS A DEPÓSITO

Denominación de la Entidad: ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L.

Datos Registrales: NIF: 883685552

Tomo: 19.255 Folio: ___ 1_2 _4_ Nº Hoja Registra!: 337241 Fecha de cierre ejercicio social: 31 12 2 017 (dd.mm.aaaa)

IDENTIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS CONTABLES CUYO DEPÓSITO SE SOLICITA

CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO: ___ 2_ 0_17 __ _

Balance Pérdidas y Ganancias

Normal o Normal oAbreviado o Abreviado o

PYME t8l PYME t8l

Hoja identificativa t8l

Declaración ¡g¡de la sociedad Medioambiental

Anuncios de o Certificado SICAV Dconvocatoria

Código ROAC del Auditor Firmante 19738

Memoria

Normal Abreviado

PYME

Informe de Gestión

Certificación Acuerdo

Otros Documentos

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D D

D

¡g¡

Estado cambios Patrimonio Neto

Normal O

Informe de Auditoria D

Declaración de identificación [gldel titular real

DNº D

Estado de Flujos de Efectivo

Normal O

Informe sobre información Ono financiera

Modelo de Autocartera

IDENTIFICACIÓN DEL PRESENTANTE QUE HACE LA SOLICITUD

Nombre y Apellidos: VICENTE F BURON RIOS

Domicilio: Campanas Nº 4 2C

Ciudad: VALLADOLID _

DNI: Código postal:

___ 4_7 _._0 0_1 Pr ovincia:

VALLADOLID

Teléfono: ________ Fax: _ _________ Correo electrónico: ,., •• , • .1x.w�b .. ooabogodos.com

El solici tante consiente que la notificación del depósi to de las cuentas o la calificación nega t iva, en su caso. se le haganelec trónicamente a la dirección de correo señalada conforme a lo dispues to en el articulo 322 de la Ley Hipo tecaria.

Firma del presentante:

A los erectos del Reglamento (UE) 20161679 del Parlamento Europeo y del Conse¡o, de 27 de abnl de 2016, relativo a la protección de las personas fi s,cas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y e la l ibre circulación de estos datos (RGPD). queda informado: 1.Que respecto de los datos personales expresados en el presente documento es responsable del tratamiento el Reg1s1rador. siendo la finabdad del mismo el cumphm ien10 de la normabva reg1stral. que es la base 1eg1t1madora de este tratamiento. La información en enos contenida s6k> será comunicada en los supuestos previstos legalmente, o con ot:J¡eto de sat isfacer la solicitudes de publicidad formal que se formulen de acuerdo con a la leg,slaci6n registra! (arts. 2. 4, 9 y 12 del Tituo Preliminar del R R.M e Instrucciones del 29 de Octubre de 1996 y 17 de Febrero de 1998). 2.- En cuanto resulte compatible con la normativa especifica y apllcable al Registro, se reconoce a los interesados los derechos de acceso. rectificación, supresión, oposición. eim,taoón y portabilidad estab�cidos en el RGPO atado, pudiendo ejercna�os d�igiendo "'escrito a la dirección del Registro. Del mismo modo, el usuano puede acudiranle la Agencia Espa�ola de Protección de Datos (AEPD www.sgpd.es) asl como ponerse en contacto con el delegado de protecei6n de datos del Registro en '8 d1reccion dpo@cornme es Et penado de conservación de sos datos se deterrmnara de acuerdo con los criterios establecidos en ta legislación registra!, resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado e,nsttuccionescolegiales 3.· La obtención y tratamiento de sus datos en la forma indicada es condición necesaria para la prestacion de estos serv1oos

Ejemplar para el Registro Mercantil

Código 20

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SOLICITUD DE PRESENTACIÓN EN EL REGISTRO MERCANTIL DE MADRID

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IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD QUE PRESENTA LAS CUENTAS A DEPÓSITO

Denominación de la Entidad: ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L.


Tomo: 19.255 Folio: ___ 1_2_4_ Nº Hoja R egistra!: 337241 Fecha de cierre ejercicio social: 31 12 . 2017 (dd.mm.aaaa)


CUENTAS ANUALES DEL EJER CICIO: ___ 2_0_17 __ _


Normal D Normal DAbreviado D Abreviado D

PYME 18) PYME 18)

Hoja identificativa 18)

Declaración 18) de la sociedad Medioambiental

Anuncios de D Certificado SICAV Dconvocatoria


Memoria

Normal Abreviado

PYME

Informe de Gestión


Otros Documentos

D o

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D

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Normal O


Declaración de identificación ¡gJ del titular real

DNº D


Normal O




Nombre y Apellidos: VICENTE F BU RON RIOS

Domicilio: C ampanas Nº 4 2C

Ciudad: VALLADOLID

DNI: Código postal: ___ 4_7_.o_o_1_

Provincia: VALLADOLID

Teléfono: ________ Fax: __________ Correo electrónico: ,ricente.buron@bu,on,bogados.com

El solicitante consiente que la notificación del depósito de las cuentas o la calificación negativa. en su caso, se le hagan electrónicamente a la dirección de correo señalada conforme a lo dispuesto en el articulo 322 de la Ley Hipotecaria.

Firma del presentante:

A los efectos del Reglamento (UE) 20161679 del Parlamento Europeo y del ConseJO. de 27 de abril de 2016, relativo a la protección de las personas ffs,cas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la hbre circulaetón de estos datos (RGPD). queda Informado. 1 -Que respecto de los datos personales expresados en el presente documento es responsable del tratamiento el Registrador. siendo la fina�dad del mismo el cumplimlentode la normativa reg,slral que es la base legitimadora de este tratamten10 La 1nformact0n en e•os contenida sók> será comunicada en k>s supuestos previstos

legalmente, o con ob¡eto de satisfacer la solicitudes de publicidad formal que se formulen de acuerdo con a la legislac,ón registra! (arts. 2. 4. 9 y 12 del Titulo Prehm,nar del R R M e Instrucciones d., 29 de Octubre de 1996 y 17 de Febrero de 1998). 2.- En cuanto resulte compatible con la normativa especifica y aplicable al Registro, se reconoce a los interesados los derechos de acceso. rectificación. supresión. oposk.ión, limitación y portabilidad estableados en el RGPD citado, pudiendo eJercitar1os d1r,01endo un escrito a la dirección del Registro. Del m,smomodo, el usuario puede acudir ante la Agencia Espa�ola de Protección de Datos (AEPD www agpd.es) asl como ponerse en contacto con el delegado de protección de datos del Registro en la d<ección dpo@corpme es. El periodo de conservaoón de los datos se detenninará de acuerdo con los criterios establecidos en la legislación registra!. resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado e ,nstruccionescolegiales. 3 - La obtención y tratamiento de sus datos en la forma sndicada es condición necesana para la prestacion de estos servicios

Ejemplar para el interesado

Código 20

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SOLICITUD DE PRESENTACIÓN

EN EL REGISTRO MERCANTIL DE MADRID -------------------------


IDENTIFIC ACIÓN DE LA ENTID AD QUE PRESENTA LAS CUENTAS A DEPÓSITO

Denomin ación de la Entid ad: ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L.


Tomo: 19.255 Folio: ___ 1_2_4_ N O Hoja Registra!: 33 724 1 Fecha de cierre ejercicio soci al: 3 1 12 2 0 17 {dd.mm.aaaa)


CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO: ___ 2_0_17 __ _


Normal D Normal DAbreviado D Abreviado D

PYME l8J PYME l8J

Hoja identificativa l8J

Declaración l8Jde la sociedad Medioambiental

Anuncios de D Certificado SICAV Dconvocatoria


Memoria

Normal Abreviado

PYME

Informe de Gestión


Otros Documentos

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Normal O


Declaración de identificación l8Jdel titular real

DNº D


Normal O




Nombre y Apellidos: VICENTE F BU RON RIOS

Domicilio: C ampan as N ° 4 2C

Ciud ad: VALLADOLID

DNI:

Código postal: ___ 4_7_.0_0_1 _

Provincia: VALLADOLID

Teléfono:-------- F ax; __________ Correo electrónico: .,,.n,e.bulon@bulonabos•dos.,om

El solicitante consiente que la notificación del depósito de las cuentas o la calíficación negativa, en su caso, se le hagan electrónicamente a la dirección de correo señala da conforme a lo dispuesto en el articulo 322 de la Ley Hipotecaria.

Firm a del presentante:

A los erectos del Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Conse¡o, de 27 de abnl de 2016, relativo a la proteCCl6n de las personas fis,cas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulación de estos datos (RGPD). queda informado· 1 Que respecto de los datos personales expresados en el presente documento es responsable del tratamiento el Registrador, siendo la finahdad del mismo el cumplimiento de la normanva registra 1, que es la base legitimadora de este tratamiento, La información en ellos contenida soro será comunicada en los supuestos previstos legalmente. o con obJeto de satisfacer la solicitudes de publicidad formar que se formulen de acuerdo con a la legislación registra! (arts 2, 4, 9 y 12 del Titulo Preliminar del R.R.M e Instrucciones del 29 de Octubre de 1996 y 17 de Febrero de 1998). 2.· En cuanto resulte compatible con la nonnativa específica y aplicable al Registro, se reconoce a los Interesados los derechos de acceso. rectificaci6n. supresión, opos.ción, limitación y portabilidad estab�eidos en el RGPD citado, pudiendo ejercita�os dlr,g,endO un escrtto a la dirección del Registro. Del mismo modo, el usuario puedeacudiranle la Agencia Espa�ola de Protección de Datos (AEPD www agpd.es} asl como ponerse en contacto con el delegadO de prolecci6n de datos del Registro en la direCCJOn doo@corpme es El periodo de conservaaón de los datos se determinara de acuerdo con ios criterios establecidos en la legislacion reglstral, resoli.x:iones de la Dirección General de los Registros y del Notariado e Instrucciones colegiatas 3.- La obtención y tratamiento de sus datos en la forma w,dicada es condioón necesaria para la prestaoon de estos serv11:t0s

Ejemplar para la entidad financiera I caja R.M

Có digo 20

PR

MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L

EJERCICIO 2017

MEMORIA PYME

Previo.- La presente Memoria se formula por la Administración societaria

dentro del plazo que señala el artículo 253 del RDL 1/2010 formando parte la

misma de las cuentas anuales a que se refiere el artículo 254 de la norma ya

citada, estando en cuanto a su contenido y formulación a lo prevenido en los

artículos 259 y 260 del mismo texto legal, estructurándose la misma en

formato abreviada por así posibilitarlo el artículo 261, que resulta de

aplicación, tanto a mercantiles anónimas Y TODO ELLO EN FUNCION DE LOS

PARAMETROS CONTABLES de facturación, nivel de activos y número de

empleados.

En cuanto a la presentación de la Memoria se sigue en el presente el formato

publicado en el BOE de 14 de Marzo de 2011, 2 de Marzo de 2012, 6 de

Febrero de 2014, 2 de Febrero de 2015, 9 de marzo de 2016 y lo dispuesto en

el Real Decreto 602/2016 de 2 de Diciembre así como en las Ordenes Jus

470/2017 y 471/2017 ambas de de 19 de Mayo.

1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

1.1.- DENOMINACIÓN SOCIAL, FORMA LEGAL Y C.I.F.

Constituida como entidad mercantil bajo la denominación inicial de CORPORACION

EDUCATIVA Y TEGNOLOGICA PARA EL DESARROLLO Y LA INNOVACION S.L y

variado posteriormente su razón social a ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L..

1


Como se ha señalado, quedó constituida y por tiempo indefinido en la escritura,

cuyos datos de autorización y Fedatario se señalan figurando inscrita en el Registro

Mercantil que asimismo se detalla.

DATOS DE CONSTITUCIÓN

NOTARIO DON PEDRO CONTRERAS RANEDA

FECHA ESCRITURA 10 de Junio de 2003.

DATOS REGISTRALES

INSCRITA EN EL REGISTRO MERCANTIL DE MADRID, al Tomo 19255, folio 124,

sección 3ª, hoja M 337241

FORMA LEGAL

La entidad se constituye con la forma mercantil de SOCIEDAD Limitada teniendo

asignado a efectos de identificación fiscal el CIF B83685552

A lo largo de la vida societaria, la entidad ha venido llevando a efecto las

adaptaciones Estatutarias que por mandato legal han procedido y que de igual

forma se han llevado a cabo las correspondientes renovaciones de cargos y todo

ello en cumplimiento de lo dispuesto en el RDL 1/2010 en cuanto fuere de

aplicación, obrando todo lo antecedente debidamente inscrito en el Registro

Mercantil de su origen, donde obran acreditada la vigencia del cargo del

Administrador que formula la presente.

DOMICILIO SOCIAL Y SEDE DE LA ACTIVIDAD

La entidad tiene su domicilio social, en el que más abajo se indica, donde asimismo

radica la sede efectiva de dirección y de actividad principal y ello sin perjuicio de

reseñar que en cumplimiento de su objeto social lleva cabo y desarrolla su

actividad obviamente en distintos lugares de la geografía de nuestro País sin que

mantenga Delegación con carácter permanente en términos mercantiles.

Domicilio Social.- Orduña 3. Madrid

2


DIRECCION E-MAIL DE CONTACTO DE LA EMPRESA

[email protected]

1.2.- NATURALEZA DE LA EXPLOTACIÓN Y ACTIVIDADES

La entidad dedica su actividad a la cumplimentación de su objeto social llevando a

efecto lo antecedente mediante la aplicación de los bienes y servicios con los que

la misma está dotada, incardinándose la misma con carácter general en el sector y

actividad que más abajo se detallan.

SECTOR

ACTIVIDADES DE FORMACION Y PERFECCIONAMIENTO PROFESIONAL

ACTIVIDAD - OBJETO SOCIAL

El objeto social de la empresa queda reflejado en el artículo 2 de los Estatutos

sociales teniendo asignado como CNAE principal 8559

1.3.- PERTENENCIA A UN GRUPO DE SOCIEDADES

La empresa no pertenece a ningún grupo de sociedades.

1.4.- DATOS GENERALES SOBRE MONEDA FUNCIONAL

La totalidad de las operaciones de la entidad se reflejan en euros, por

corresponderse la misma con la moneda funcional del País donde radica la sede y

actividad de la entidad.

2. BASES DE PRESENTACIÓN

DE LAS CUENTAS ANUALES

Las cuentas anuales se formulan atendiendo a los principios contables contenidos

en los artículos 34 y ss. del vigente Código de Comercio, resultando de aplicación

3

mailto:[email protected]


el vigente Plan General de Contabilidad, al cual se han ceñido por más las

operaciones, movimientos y registros contables realizados durante el ejercicio,

detallándose al presente la cumplimentación de los requisitos que la norma

requiere en cuanto a la formulación de las cuentas.

2.1.-DECLARACIÓN RESPONSABLE DE IMAGEN FIEL

Las presentes cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, situación

financiera y resultados de la empresa de conformidad con las disposiciones legales,

no formulándose el Estado de flujos de efectivo - EFE – por mandato de lo dispuesto

en el numeral 3 del artículo 257 del RDL 1/2010 de 2 de Julio de 2010.

No concurren al presente razones excepcionales que hayan obligado a la

inaplicación de principios contables en orden al mantenimiento del principio

general de imagen fiel y por tanto y en su consecuencia, las presentes cuentas

anuales resultan ser trasunto fiel de la imagen contable y patrimonial de la

empresa.

Las presentes cuentas anuales se formulan dando cumplimiento a lo dispuesto en la

Ley 16/2007 de 4 de Julio, en relación con lo prevenido – en materia contable – en

los RD 1514/2007 y 1515/2007, que aprueban el Plan General de Contabilidad y el

Plan General de Contabilidad para Pymes , en atención a lo dispuesto en la

Resolución de 6 de Abril de 2010 de la Dirección General de Registros y Notariado

en relación con lo dispuesto en el Real Decreto Legislativo 1/2010 de 2 de Julio así

como en la resolución de 26 de Febrero de 2016 de la Dirección general de

Registros y Notariado y en las ordenes así como en las Ordenes Jus 470/2017 y

471/2017 ambas de de 19 de Mayo.

En la preparación de las cuentas anuales se han seguido los principios contables

establecidos en la normativa legal vigente y aplicable, siguiéndose los criterio

dimanantes de la Ley 16/2007 de 4 de Julio, RDL 1/2010 de 2 de Julio y de igual

forma los aplicables derivados de los RDL. 1514/07 y 1515/07 de 16 de

Noviembre, en su actual redacción por el Real Decreto 602/2016 de 2 de

Diciembre en cuanto a registro y cumplimentación de la materia contable.

4


La contabilidad de la que derivan estas cuentas anuales se ciñe pues a los

principios contables de obligado cumplimiento, señalándose de igual forma que

las agrupaciones a nivel de estados contables, de Balances, Pérdidas y Ganancias y

ECPN, resultan en todo caso corresponderse exactamente con las del propio Plan

General de Contabilidad, sin que haya sido necesario efectuar variación alguna a

nivel de presentación de cuentas.

Las presentes cuentas anuales están sujetas y sometidas a Auditoria.

2.1.B.- PRINCIPIO LEGAL GENERAL EN MATERIA CONTABLE.

PRESENTACIÓN DE CUENTAS EN FORMATO BIANUAL.

Las Cuentas Anuales se formulan en formato bianual, siendo N el Ejercicio 2017 y N-

1 el del 2016.

2.2.- PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS

La llevanza de la contabilidad de la empresa se ajusta a lo dispuesto en el Plan

General de Contabilidad y principios contables contenidos en el mismo y normativa

concordante y muy en particular en cuanto a lo dispuesto en materia de principios

integradores de la contabilidad en la Ley 16/2007.

La contabilización de nuestras operaciones y la naturaleza de las mismas no han

hecho necesaria la aplicación de ningún otro principio contable no contemplado en

la normativa antecedente.

2.3.- ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA

INCERTIDUMBRE

No se prevén – en la previsión cercana – acontecimientos futuros que puedan

resultar de tanta trascendencia como para influir notablemente en la marcha de la

empresa, la cual, atendiendo al momento presente y en una evaluación razonable

5


del grado de certidumbre a que se refiere la norma, continuará desarrollando su

actividad a lo largo de 2018.

De igual forma se señala que no existen incertidumbres importantes de las que

tenga conocimiento esta Administración societaria que puedan llevar aparejadas

cambios significativos en el valor de los activos y/o pasivos en el ejercicio 2018.

Las presentes cuentas se formulan aplicando asimismo el principio de empresa en

funcionamiento y no contienen datos ni operaciones que en principio puedan

verse afectadas por riesgos importantes derivados de eventos futuros, y, en su

consecuencia, no se estima que la evolución y tendencia prevista pueda presentar

y/o afectar de forma significativa a los valores de los activos y pasivos contenidos

en el presente.

En particular, las participaciones societarias en otras entidades mercantiles han

sido llevadas a cabo atendiendo a la valoración anual realizada sobre de las

mismas.

En todo caso sí debe señalarse, que en aplicación del principio de imagen fiel se ha

procedido a llevar a efecto las correspondientes dotaciones y provisiones que

constan y lucen en los Estados contables, las cuales reflejan la valoración y

aplicación que se efectúa con relación a los activos y pasivos relacionados, por

más que las mismas devienen de la necesaria aplicación de normativa fiscal y

contable y por más, que en todo caso se explicitan en el apartado correspondiente

de esta Memoria.

De igual forma se señala que en el supuesto de que alguna partida concreta,

evidentemente no significativa, hubiese sido reflejada con aplicación de corrección

del valor o contuviese elemento de riesgo a futuro la misma llevaría en todo caso

aparejada nota específica en la presente Memoria, en la que se da explicación de la

naturaleza y ponderaciones del riesgo.

No existen en este ejercicio incertidumbres importantes que puedan aportar

dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga funcionando en el

ejercicio 2018, si bien debe destacarse que nos encontramos muy influidos por la

6


evolución de las sucesivas Convocatorias, Estatales y/o Autonómicas en materia

de formación.

2.4.- COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN

De conformidad con lo dispuesto en la ley 16/2007 y en aplicación de la misma, se

señala que las presentes cuentas anuales se refieren, como aquella impone, al

ejercicio 2017 en comparación con el 2016.

La estructura de presentación de cuentas es la que dimana de la normativa

vigente en materia de contabilidad, en concreto el RD 1514/2007, 1515/2007 y

Real Decreto 602/2016 de 2 de diciembre, por el que se modifican los anteriores,

adecuándose pues la estructura de las cuentas anuales (Balance y PyG) a lo

que aquellos previenen.

Los estados contables a efectos de depósito se han formulado en euros y los datos

contenidos en la presente Memoria se presentan en euros.

Se formula la presente en Formato de PYMES por así posibilitarlo el Real

Decreto602/2016.

No se formula EFE por aplicación de lo prevenido en el numeral 3 del artículo 257

del Real Decreto Legislativo ya invocado.

La cuenta de pérdidas y ganancias se formula asimismo abreviada por disposición

del artículo 258 del tan repetido texto legal.

En este ejercicio no existes causas que impidan la comparación del ejercicio actual

con el precedente.

2.5.- ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS

No existen elementos patrimoniales que estén recogidos en dos o más partidas del

balance.

7


2.6.-CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES

En el ejercicio 2015 se adaptaron los cuadros de amortización de los bienes

de inmovilizado que se venían realizando conforme a la nueva legislación

aplicable al respecto, tras la modificación del Impuesto de Sociedades ( Ley

27/2014 ) y como consecuencia de lo anterior en este ejercicio 2017 se han

amortizado los bienes conforme las tablas contenidas en el artículo 12 de la Ley

27/2014 de 27 de Noviembre.

2.7. CORRECCIÓN DE ERRORES

La contabilidad de la empresa se lleva conforme al criterio de bondad de sus

asientos y por tanto no contiene errores de los que se haya derivado la necesidad

de ajustes contables, los cuales, de producirse se subsanan conforme a criterios

contables de forma inmediata a su detección.

2.8. INFORMACION EN SUPUESTO DE LIQUIDACIÓN SOCIETARIA.

Esta entidad no se encuentra en una situación de liquidación societaria.

3. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN.

En la totalidad de operaciones contempladas se han aplicado las normas derivadas

de la Ley 16/2007, RD 1514/2007 y 1515/2007, Ley 27/2014, REAL DECRETO

602/2016 DE 2 DE DICIEMBRE Y REAL DECRETO LEGISLATIVO 1515/2007 DE 2 DE

DICIEMBRE ya invocados en la presente señalándose a continuación y por partidas

los criterios de valoración aplicados en cada agrupación:

3.1.- INMOVILIZADO INTANGIBLE

Gastos de investigación y desarrollo

8


Durante el presente ejercicio no se han activado gastos de investigación y

desarrollo. No se han registrado pérdidas por deterioro durante el ejercicio de

gastos por investigación y desarrollo.

Propiedad industrial

Durante el presente ejercicio no se ha activado gastos de propiedad industrial y

por lo tanto tampoco existe amortización ni corrección por deterioro, sin que de

igual forma haya sido necesario realizar corrección valorativa por deterioro en la

propiedad industrial.

Fondo de comercio

Durante el ejercicio no se ha activado la partida de fondo de comercio y por lo

tanto no se han realizado correcciones valorativas por este motivo.

Derechos de traspaso

Durante el ejercicio se han activado derechos aparejados a relaciones arrendaticias

por cuantía de 12.241,20 euros.

Aplicaciones informáticas

No se han activado, durante el presente ejercicio, aplicaciones informáticas.

Concesiones administrativas

No se han activado, durante el presente ejercicio, concesiones administrativas y

por lo tanto no se han registrado amortizaciones ni correcciones valorativas por

deterioro.

Una vez realizadas las comprobaciones oportunas, no se ha realizado ninguna

corrección valorativa por deterioro en las concesiones administrativas.

3.2.- INMOVILIZADO MATERIAL

Las Partidas que componen este grupo han sido registradas atendiendo al destino

económico y por su valor de adquisición y/o en su caso por su coste de producción

y todo ello en función de las normas de valoración aplicables dimanantes del

vigente Plan general de contabilidad.

9


No se ha procedido a la capitalización de ningún activo de este grupo durante el

presente ejercicio sin que por más proceda dotar provisión para costes de

desmantelamiento o gastos medioambientales futuros derivados de norma legal.

Las amortizaciones lo han sido aplicando los criterios dimanantes de la norma fiscal

en conformidad con lo establecido para tal actuación en la Ley 16/2007 y la Ley

27/2014

Correcciones de valor por deterioro y reversión

No se han producido correcciones de valor en los elementos del inmovilizado

material.

Durante el ejercicio, no se han producido reversiones en las correcciones

valorativas por deterioro ya que, las circunstancias que las motivaron permanecen

intactas.

3.3.- INVERSIONES INMOBILIARIAS

No existen.

3.4.- PERMUTAS

No se han registrado ninguna permuta en el ejercicio 2017.

3.5.- CRITERIOS EMPLEADO EN LAS ACTUALIZACIONES DE VALOR

PRACTICADAS, CON INDICACION DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES

AFECTADOS.

No ha habido actualizaciones de valores en el ejercicio.

3.6.- INSTRUMENTOS FINANCIEROS

La Sociedad tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos

contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y, simultáneamente,

10


a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra empresa. Se

consideran, por tanto instrumentos financieros, los siguientes:

a) Activos financieros:

- Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.

- Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;

- Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros

concedidos, incluidos los surgidos de la venta de activos no corrientes;

- Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales como las

obligaciones, bonos y pagarés;

- Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones,

participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de

patrimonio;

- Derivados con valoración favorable para la empresa: entre ellos, futuros,

opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo, y

- Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito,

anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a

cobrar y desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio.

b) Pasivos financieros:

- Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios;

- Deudas con entidades de crédito;

- Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés;

- Derivados con valoración desfavorable para la empresa: entre ellos, futuros,

opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo;

- Deudas con características especiales, y

- Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y

créditos financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades

de crédito incluidos los surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y

depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones.

c) Instrumentos de patrimonio propio:

11


Todos los instrumentos financieros que se incluyen dentro de los fondos propios, tal

como las acciones ordinarias emitidas.

3.6.1. INVERSIONES FINANCIERAS

Corresponden a los siguientes instrumentos financieros:

• Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado,

correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal

efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos,

y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por

cobrar. La Sociedad registra las correspondientes provisiones por la diferencia

existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros

por el que se encuentran registradas.

• Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: aquellos valores representativos

de deuda, con una fecha de vencimiento fijados, cobros de cuantía determinada o

determinable, que se negocien en un mercado activo y que la entidad tiene

intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento. Se contabilizan a su coste

amortizado.

• Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados: La

Sociedad clasifica los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en

la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial sólo

si con ello se elimina o reduce significativamente la no correlación contable entre

activos y pasivos financieros o el rendimiento de un grupo de activos financieros,

pasivos financieros o de ambos, se gestiona y evalúa según el criterio de valor

razonable, de acuerdo con la estrategia documentada de inversión o de gestión del

riesgo.

• También se clasifican en esta categoría los activos y pasivos financieros con

derivados implícitos, que son tratados como instrumentos financieros híbridos, bien

porque han sido designados como tales por la Sociedad o debido a que no se puede

valorar el componente del derivado con fiabilidad en la fecha adquisición o en una

fecha posterior. Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en

12


la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran siguiendo los criterios establecidos

para los activos y pasivos financieros mantenidos para negociar.

• La Sociedad no reclasifica ningún activo o pasivo financiero de esta categoría

mientras esté reconocido en el balance de situación, salvo cuando proceda calificar

el activo como inversión en empresas del grupo, asociadas o multigrupo.

• Las inversiones en empresas del grupo, asociadas o multigrupo.

• Inversiones disponibles para la venta: son el resto de inversiones que no entran

dentro de las cuatro categorías anteriores, viniendo a corresponder casi en su

totalidad a inversiones financieras en capital, viniendo a corresponder casi a su

totalidad a las inversiones financieras en capital, con una inversión inferior al 20%.

Estas inversiones figuran en el balance de situación adjunto por su valor razonable

cuando es posible determinarlo de forma fiable. En el caso de participaciones en

sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible

determinarlo de manera fiable por lo que, cuando se da esta circunstancia, se

valoran por su coste de adquisición o por un importe inferior si existe evidencia de

su deterioro con vencimiento inferior a tres meses.

3.6.2. EFECTIVO Y OTROS MEDIOS LIQUIDOS EQUIVALENTES

Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y

bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que

son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor.

3.6.3. PASIVOS FINANCIEROS

En su reconocimiento inicial en el balance, se registran por su valor razonable, que,

salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor

razonable de la contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción

que les sean directamente atribuibles.

Tras su reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valoran por su valor

nominal, cuando la diferencia con el coste amortizado no es significativa. Los

intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias,

aplicando el método del tipo de interés efectivo.

13


No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior

a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los desembolsos

exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el

corto plazo, se valoran por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los

flujos de efectivo no es significativo.

Cancelación: Se da de baja un pasivo financiero cuando:

• La obligación se ha extinguido.

• Se produce un intercambio de instrumentos de deuda, siempre que estos

tengan condiciones sustancialmente diferentes, se registra la baja del pasivo

financiero original y se reconoce el nuevo pasivo financiero que surja. De la misma

forma se registra una modificación sustancial de las condiciones actuales de un

pasivo financiero.

• La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero, o de la parte del

mismo que se haya dado de baja, y la contraprestación pagada, incluidos los costes

de transacción atribuibles, y en la que se recoge asimismo cualquier activo cedido

diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta de pérdidas y

ganancias del ejercicio en que tenga lugar.

• Se produce un intercambio de instrumentos de deuda que no tengan

condiciones sustancialmente diferentes, el pasivo financiero original no se da de

baja del balance, registrando el importe de las comisiones pagadas como un ajuste

de su valor contable. El nuevo coste amortizado del pasivo financiero se determina

aplicando el tipo de interés efectivo, que es aquel que iguala el valor en libros del

pasivo financiero en la fecha de modificación con los flujos de efectivo a pagar

según las nuevas condiciones.

3.6.4. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO MULTIGRUPO Y

ASOCIADAS

14


Las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas, se valoran

inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación

entregada más los costes de transacción. Al menos al cierre del ejercicio, la

Sociedad procede a evaluar si ha existido deterioro de valor de las inversiones. Las

correcciones valorativas por deterioro y en su caso la reversión, se llevan como

gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.

La corrección por deterioro se aplicará siempre que exista evidencia objetiva de

que el valor en libros de una inversión no será recuperable. Se entiende por valor

recuperable, el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta

y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión,

calculados bien mediante la estimación de los que se espera recibir como

consecuencia del reparto de dividendos realizados por la empresa participada y de

la enajenación o baja en cuentas de la inversión misma, bien mediante la

estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera que sean

generados por la empresa participada. Salvo mejor evidencia del importe

recuperable, se tomará en consideración el patrimonio neto de La Fundación

participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la

valoración.

Los pasivos financieros y los instrumentos de patrimonio se clasifican conforme al

contenido de los acuerdos contractuales pactados y teniendo en cuenta el fondo

económico. Un instrumento de patrimonio es un contrato que representa una

participación residual en el patrimonio del grupo una vez deducidos todos sus

pasivos.

Clasificación de deudas entre corriente y no corriente. En el balance de situación

adjunto, las deudas se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como

deudas corrientes aquéllas con vencimiento igual o anterior a doce meses y como

deudas no corrientes las de vencimiento posterior a dicho período. En el caso de

aquellos préstamos cuyo vencimiento sea a corto plazo, pero cuya refinanciación a

largo plazo esté asegurada a discreción de la Sociedad, mediante pólizas de crédito

disponibles a largo plazo, se clasifican como pasivos no corrientes.

15


3.7.-EXISTENCIAS

La sociedad registra bajo el rótulo de existencias, atendiendo a lo prevenido en los

artículos 38 y 38 bis del vigente Código de Comercio, en relación con los criterios

contables dimanantes del PGC actual, norma 10ª , y ello con relación a la

valoración ponderación de las actuaciones en curso, en cuanto acciones

formativas, manteniendo el criterio de imputar como ingreso la parte proporcional

a lo ejecutado y aun no certificado que se corresponde con la proyección de gastos

asimismo aplicada e imputada a dicha acción.

En cada ejercicio se efectúa en su consecuencia la correspondiente imputación que

se aplica en el subsiguiente. Lo antecedente tiene como soporte los cuadros de

acciones/ subvenciones en formato de constante ejercicio.

Correcciones valorativas por deterioro

La empresa ha realizado una evaluación del valor neto realizable de las existencias

al final del ejercicio, considerando que no es necesario dotar ninguna pérdida por

deterioro de las mismas en cuanto a su valor razonable de realización en mercado.

3.8.- TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA

Las operaciones realizadas en su caso en moneda extranjera se registran en la

moneda funcional de la Sociedad (euros) a los tipos de cambio vigentes en el

momento de la transacción.

3.9.- IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS

El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del

impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base

imponible del ejercicio y después de aplicar las deducciones que fiscalmente son

admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporarias

que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables

16


por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor

fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los

créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se

registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de

gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.

Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias

temporarias sólo se reconocen en el caso de que se considere probable que la

entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder

hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial (salvo en una

combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no

afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable.

Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados

(tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes,

efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los

resultados de los análisis realizados.

3.10.- INGRESOS Y GASTOS

Para ambos se ha aplicado registro por operación y devengo en cuanto a ingresos

imputando al ejercicio en función de grado de ejecución - desarrollo de la acción

formativa, lo cual se considera que abunda en el principio de imagen fiel al

correlacionar gastos e ingresos.

En cuanto a los ingresos por prestación de servicios, éstos se reconocen

considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de balance,

siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad.

3.11.- PROVISIONES

Lucen en su caso en los rótulos correspondientes y responden a obligaciones

legales de carácter fiscal por dotaciones al deterioro de créditos y/o contratos

17


comerciales y otras provisiones cuya naturaleza y registro resulta igualmente

devenida por la norma contable.

3.12.- SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS

Para la contabilización de las subvenciones, donaciones y legados recibidos la

Sociedad sigue los criterios siguientes:

a) Subvenciones, donaciones y legados de capital no reintegrables: Se valoran

por el valor razonable del importe o el bien concedido, en función de si son de

carácter monetario o no, y se registran como ingresos directamente imputados al

patrimonio neto, por el importe concedido una vez deducido el efecto impositivo.

Se procede al registro inicial, una vez recibida la comunicación de la concesión, en el

momento en que se estima que no existen dudas razonables sobre el cumplimiento

de las condiciones establecidas en las resoluciones individuales de concesión.

A partir de la fecha de su registro, las subvenciones de capital se imputan a

resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por

los elementos financiados con las mismas, en su caso, cuando se produzca su

enajenación o corrección valorativa por deterioro para los activos no depreciables,

con excepción de las recibidas de socios o propietarios que se registran

directamente en los fondos propios y no constituyen ingreso alguno.

b) Subvenciones de carácter reintegrable: Mientras tienen el carácter de

reintegrables se contabilizan como pasivos.

c) Subvenciones de explotación: Se abonan a resultados en el momento en que se

conceden si la Sociedad considera que se han cumplido las condiciones

establecidas en la misma y, por consiguiente, no existen dudas razonables sobre su

cobro, excepto si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios

futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios. Si se conceden para

financiar gastos específicos, la imputación se realizará a medida que se devenguen

los gastos financiados.

18


3.13.-COMBINACIONES DE NEGOCIOS

No se ha llevado a cabo ninguna combinación de negocios en el ejercicio 2017.

3.14.-NEGOCIOS CONJUNTOS

No se ha llevado a cabo ningún negocio conjunto en el ejercicio 2017.

4. MOVIMIENTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL,

INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS

ANÁLISIS DE MOVIMIENTO INMOVILIZADO MATERIAL

Análisis del movimiento bruto del inmovilizado material

Durante el ejercicio el inmovilizado material en su conjunto ha variado en la forma

que se señala.

INMOVILIZADO MATERIAL

SALDOS INICIALES/ FINALES

2017 2016 VARIACION

2110 Construcciones

2120 Instalaciones Técnicas 83.508,39 83.508,39

2130 Maquinaria

2150 Otras instalaciones 14.947,54 14.947,54

2160 Mobiliario 20.529,21 20.529,21

2170 Equipos Procesos Inform. 65.256,03 65.256.06

2180 Elementos de Transporte 24.276,70 24.276,70

Análisis amortización inmovilizado material

19


La amortización del ejercicio luce por el importe que se indica en cuentas

registrándose en cuentas del grupo 28 y 68 respectivamente y se ha efectuado

conforme las nuevas tablas de amortización contenidas en el artículo 12 de la Ley

27/2014 y en función de la vida útil de los bienes

68.- -37.860,73.-euros

281 - 170.045,36 euros

Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor

Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de

valor.

ANÁLISIS DE MOVIMIENTO INMOVILIZADO INTANGIBLE.

Análisis del movimiento bruto del inmovilizado intangible

Movimiento del inmovilizado intangible

SALDO INICIAL BRUTO……. 132.819.28

SALDO FINAL BRUTO……… 68.143,74

Análisis amortización del inmovilizado intangible

Las amortizaciones se han llevado a cabo conforme las nuevas tablas de

amortización contenidas en el artículo 12 de la Ley 27/2014 y en función de la vida

útil



valor.

ANÁLISIS DE MOVIMIENTO INVERSIONES INMOBILIARIAS

Análisis del movimiento bruto de las inversiones inmobiliarias

Durante el ejercicio, no ha habido movimiento en la partida de inversiones

inmobiliarias.

20


Análisis amortización de las inversiones inmobiliarias

No se han realizado amortizaciones durante el presente ejercicio de inversiones

inmobiliarias.



valor.

ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OPERACIONES ANÁLOGAS

Los arrendamientos financieros no existen.

ACTUALIZACIONES AL AMPARO DE LA LEY 16/2012 DE 27 DE DICIEMBRE.

No se han producido actualizaciones con base a la ley anteriormente indicada.

5. ACTIVOS FINANCIEROS

ANÁLISIS ACTIVOS FINANCIEROS EN EL BALANCE

Los activos financieros a largo plazo son los siguientes:

Fianzas y Depósitos Constituidas iniciales: 223.235,20

Adiciones netas: 110.100,20

Fianzas y depósitos constituidos finales: 333.335,40

Los activos financieros a corto plazo son los siguientes:

CRÉDITOS, DERIVADOS Y OTROS CP 2017 2016

Activos valor razonable con cambios en pyg

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 11.549.726,44 3.530.975.17

Desglose de financieras:

Inversiones financieras 15.000,00 83.328,75

21


INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Y OTROS 2017 2016

Activos a valor razonable con cambios en pyg

Inversiones financieras a corto plazo 951.489.39 838.532.15

Préstamos y partidas a cobrar

Activos disponibles para la venta

Efectivo y otros activos líquidos 175.753,05 34.240.03

TOTAL 1.272.242,44 872.772.18

PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES

La entidad ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L. tiene participación en las

siguientes entidades:

Inmark Europa, S.A. 20.307,00 €

Unión Editorial para la Formación, S.L. 105.000,00 €

Acredita2, S.L 10.400,00 €

INVERSIONES ADALID SPA 300.000,00 €

Escuela Superior de Hostelería Tenerife Norte, S.L. 1.500,00 €

Instituto Profesional de Acreditaciones Laborales, S.L. 1.500,00 €

ADALID COLOMBIA S.A.S. 75.000,00 €

Traspasos a activos financieros disponibles para la venta.

No se han realizado traspasos o reclasificaciones de activos financieros a activos

disponibles para la venta.

CORRECCIONES POR DETERIORO DEL VALOR ORIGINADAS POR EL RIESGO DE

CRÉDITO

No se han producido.

Valores representativos de deuda

No se han registrado correcciones por deterioro por el riesgo de crédito en los

valores representativos de deuda

Créditos, derivados y otros

22


No se han registrado correcciones por deterioro por el riesgo de crédito en los

créditos, derivados y otros, con la salvedad del ajuste por aprovisionamiento fiscal

en función de LIS.

ACTIVOS FINANCIEROS VALORADOS A VALOR RAZONABLE

Variaciones de valor registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias

Durante el ejercicio, no se han producido variaciones en el valor de los activos

financieros valorados a valor razonable.

6. PASIVOS FINANCIEROS

ANÁLISIS DE LOS PASIVOS FINANCIEROS EN EL BALANCE

A continuación se detallan, atendiendo a las categorías establecidas en la norma de

registro y valoración novena, los pasivos financieros a largo plazo:

DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO LP 2017 2016

Débitos y partidas a pagar (170) 61.755,36

(171) 387.001,94

(170) 102.353,10

(171) 288.218,18

Pasivos a valor razonable con cambios en pyg

Acreedores por arrendamiento financiero

Otros Deudas LP (163) 223.083,28 (163) 753.903,28

Fianzas recibidas LP (180) 116.530,55 (180) 120.167,71

El importe total de los pasivos financieros a largo plazo es de 788.371,13 €.

Los pasivos financieros a corto plazo son los siguientes:

23


OTROS DEBITOS CP 2017 2016

Acreedores comerciales y otras cuentas 1.852.891,89 2.034.813,88


Otros

TOTAL 1.852.891,89 2.034.813,88

DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO CP 2017 2016

Débitos y partidas a pagar 961.594,29 439.059,54


Otros

TOTAL 961.594,29 439.059,54

OBLIGACIONES Y O. VALORES NEGOCIABLES 2017 2016

Débitos y partidas a pagar c/p 10.120.678,25 2.181.879.24


Otros

TOTAL 10.120.678,25 2.181.879,24

TOTAL PASIVOS FINANCIEROS CP 2017 2016

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.852.891,89 2.034.813,88


Otros 11.082.272,54 2.620.938.78

TOTAL 12.935.164,43 4.655.752.66

Las cuentas de pasivos financieros corrientes recogen el endeudamiento de la

entidad en el ciclo corto, habiéndose instrumentado de igual forma el devengo y

contabilización de los rendimientos explícitos.

A lo largo del ejercicio pasado la sociedad ha estado al corriente en cuanto a sus

obligaciones bancarias.

24


OTRA INFORMACIÓN:

DEUDAS CON VENCIMIENT0 A LARGO PLAZO.

Las deudas a largo lucen en las cuentas 170,171 ,16 y 18.

DEUDAS CON GARANTÍA REAL

No existen deudas con garantía real

PRESTAMOS.

Se detallan en cuadro inserto:

PRESTAMOS BANCARIOS

VENCIMIENTO EN AÑOS

1 2 3 4 5 TOTAL

CDTI 19.361,00 € 19.358,00 € 19.358,00 € 19.354,81 € - € 77.431,81 €

Deutsche Bank 21.236,77 € 3.684,55 € - € - € - € 24.921,32 €

TOTAL 40.597,77 € 23.042,55 € 19.358,00 € 19.354,81 € - € 102.353,13 €

POLIZAS DE CREDITO

DISPUESTO DISPONIBLE Banco Popular 299.924,95 € 75,05 € BBVA 149.970,49 € 29,51 € Bankia 471.101,08 € 1.032,92 €

7. FONDOS PROPIOS

CAPITAL SOCIAL

El capital social de la empresa está representado por los títulos que a continuación

se indican, a la fecha de cierre del ejercicio:

SERIE TÍTULOS NOMINAL NOMINAL TOTAL

A 272.328 2.5 € 680.820,00 €

25


Se destaca que en Junta General Extraordinaria de la entidad de 27 de Febrero de

2017 se ha acordado llevar a efecto ampliación de capital social mediante

capitalización de créditos y ello en cuantía de 530.820 euros y todo ello para situar

el capital social a partir de la inscripción en 680.820 euros.

ACCIONES O PARTICIPACIONES PROPIAS

La empresa no mantiene acciones o participaciones propias.

No se han recibido acciones o participaciones propias en garantía.

MOVIMIENTOS DE LA CUENTA RESERVA DE REVALORIZACION

Esta empresa no cuenta con acciones o participaciones propias.

8. SITUACIÓN FISCAL

8.1.- IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS

El impuesto sobre beneficios luce en el rótulo contable 630 indicándose que la

dotación efectuada lo ha sido atendiendo al resultado contable y a las correcciones

que al mismo impone la norma fiscal, básicamente los ajustes de base imponible

por el propio impuesto y contabilización de gastos no fiscales.

DIFERENCIAS TEMPORARIAS

Durante el ejercicio no se han registrado operaciones cuyo lucimiento hubiera

producido la necesidad de aplicación de diferencias temporarias.

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

Lucen en el rótulo 474 las pendientes de compensar cuyo desglose consta en IS.

En el presente ejercicio no se ha producido movimiento alguno que afecte al

estado de la cuenta de crédito fiscal por compensación de pérdidas.

INCENTIVOS FISCALES

26


Actividades económicas y de fomento de la internalización al amparo de la ley

14/2013 de 27 de septiembre.

No se han realizado por esta entidad actividades económicas y de fomento a la

internacionalización al amparo de la ley mencionada en el ejercicio actual.

Detalle situación de los incentivos

En el presente ejercicio no se han aplicado incentivos propios del ejercicio ni

correspondientes a otros ejercicios.

Detalle de a cuenta “Derechos por deducciones y bonificaciones”

En el presente ejercicio no se ha producido movimiento alguno que afecte al

estado de la cuenta de “Derechos por deducciones y bonificaciones”.

PROVISIONES DERIVADAS DEL IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS

No se han producido.

OTROS ASPECTOS DE LA SITUACIÓN FISCAL

Corrección del tipo impositivo

La empresa no ha procedido a la contabilización de cambios en el efecto

impositivo por no estimar variable el tipo de gravamen que afectará a los activos

por diferencias temporarias deducibles, pasivos por diferencias temporarias

imponibles y créditos fiscales derivados de bases imponibles negativas.

OTROS TRIBUTOS

En su caso figuran contabilizados en el rótulo 631 aquellos que la normativa fiscal

considera como no compensables que se corresponden en gran medida con el IVA

no deducible por aplicación del sistema de regla de prorrata.

9. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

27


El detalle de las mismas es: VENTAS COMPRAS

UNON EDITORIAL PARA LA FORMACION, S.L. 203.171,71 € 40.954,21 €

ACREDITA2, S.L. 321.537,79 € 44.687,86 €

ADALID COLOMBIA SAS 18.078,37 € - €

INVERSIONES ADALID SPA - € - €

INSTITUTO PROFESIONAL DE ACREDITACIONES LABORALES, S.L. - € 24.357,60 €

ESCUELA SUPERIOR DE HOSTELERIA DE TENERIFE NORTE, S.L. - € - €

10. OTRA INFORMACION

La entidad y en Junta General Extraordinaria de 27 de Marzo DE 2017 procedió a :

1 ) cambiar el órgano de administración para llevarlo a Administrador único; 2 )

ampliar capital social en cuantía de 580.320 euros y 3) Cambiar el domicilio social

a calle Orduña de Madrid.

10.1 NUMERO MEDIO DE PERSONAS EMPLEADAS

El número medio de personas empleadas ha sido en el ejercicio 2017 de:

FIJO EVENTUAL TOTAL

HOMBRE 3 7 10

MUJER 15 16 31

TOTAL 18 23 41

MIEMBROS ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN

Durante el ejercicio económico al que se refiere esta memoria no se han satisfecho

dietas por asistencia a Consejos de Administración.

PERSONAL ALTA DIRECCIÓN

Durante el ejercicio económico al que se refiere esta memoria no ha sido

satisfecho importe alguno al personal de alta dirección habiéndose aplicado

fiscalmente la dotación a seguro de los mismos

10.2.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

28


Figuran en su caso registradas atendiendo al destino y naturaleza de las mismas con

lucimiento en el rótulo contable 740 figurando imputadas a este ejercicio la suma

de 839.078,702 euros aplicando la entidad el criterio de imputación de las mismas

en función de la ejecución de aquellas.

Debe destacarse que esta entidad gestiona y ejecuta proyectos y/o acciones

formativas subvencionadas y ligadas a acciones en el ámbito de formación para el

empleo.

En este punto y como dato adicional si se estima conveniente apuntar que al

momento de preparar esta Memoria la entidad ha sido adjudicataria de

importantes acciones lo que, unido a las llevadas a cabo a favor de entidades a las

que asesoramos hacen preveer un ejercicio con un adecuado nivel de

facturación.

Es de destacar que a 31 /12/ 2017 tenemos adjudicaciones autonómicas con

resoluciones en firme que se ejecutarán integras en 2018.

TOTAL OCUPADOS MADRID 2017 721.670,00 €

TOTAL DESEMPLEADOS MADRID 2017 594.964,50 €

TOTAL DESEMPLEADOS CANARIAS 2017 466.650,00 €

TOTAL COMPR. CONTRATACION CANARIAS 2017 254.384,00 €

TOTAL OCUPADOS CANARIAS 2017 90.430,00 €

TOTAL CONTINUA GALICIA 2017 254.032,50 €

TOTAL GARANTIA JUVENIL GALICIA 2017 39.983,40 €

TOTAL CYL OFI 2017 828.000,00 €

TOTAL OCUPADOS CYL 2017 256.560,00 €

3.506.674,40 €

Por otro lado a fecha de cierre del ejercicio 2017 conocemos las resoluciones definitivas de la convocatoria estatal del 2016 donde:

ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160326AA 31.568,30 € 17/10/2017




29








1.128.456,85 €

Y señalar asimismo que nuestra entidad actúa como cabecera de agrupaciones.

En función de lo antecedente se evidencia que el volumen de negocio crecerá al alza.

10.3.- AVALES Y GARANTIAS

A cierre del ejercicio existen avales y garantías vigentes emitidos por diferentes

entidades financieras por importe total de 1.148.771,74 euros. 1.027.048,72 €

corresponde a la cuantía en avales depositados ante las administraciones para

llevar a cabo la ejecución de planes de formación.

10.4.-RESULTADOS ORIGINADOS FUERA DE LA ACTIVIDAD NORMAL DE

LA EMPRESA

No se han producido resultados fuera de la actividad normal de la empresa.

10.5.- INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE

EMISIÓN DE GASES DE EFECTO INVERNADERO

INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE

El abajo firmante, como Administrador único de la Sociedad citada, manifiestan

que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe

ninguna partida de naturaleza medioambiental que deba ser incluida en la Memoria

de acuerdo a las indicaciones de la tercera parte del Plan General de Contabilidad

30


(Real Decreto 1514/2007, de 16 de Noviembre). NI EXISTEN DERECHOS DE EMISIÓN

DE GASES DE EFECTO INVERNADERO.

Madrid a 30 de Marzo de 2018.

FDO. ANGEL GALLEGO ROMAN

ADMINISTRADOR UNICO

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