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INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO PERIODO: ENERO A JUNIO 2015 Página 1 de 33

MARCO NORMATIVO � Constitución política de Colombia de 1991(artículo 122, 209, 269), que determina la obligación

de diseñar y aplicar, métodos y procedimientos de Control Interno. � Ley 87 de 1993, por medio de la cual se dictan las normas básicas para el ejercicio del Control

Interno en las entidades y Organismos del estado. � Decreto 1737 de 1998, por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten

a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público.

� Decreto 2209 de 1998, por el cual se modifican parcialmente los decretos 1737 y 1738 del 21 de noviembre de 1998.

� Decreto 2245 de 2000, por el cual se modifican los artículo 8, 12, 15 y 17 del decreto 1737 de 1998.

� Decretos nacionales 4561 de 2006 y 1598 de 2011, que modifican el artículo 15 del decreto 1737 de 1998.

� Decreto 0984 de 2012, por el cual se modifica el artículo 22 del decreto 1737 de 1998. � Resolución interna 056 del 09 de julio de 2013. OBJETIVO Analizar la tendencia que ha tenido las empresas públicas de El Santuario, durante el primer semestre de 2015, en comparación con el primer semestre de 2014, de acuerdo a los parámetros establecidos en las diferentes normas y la reglamentación en materia de austeridad en el gasto, y teniendo como base la información suministrada por las diferentes áreas, en especial las ejecuciones presupuestales suministradas por el área de tesorería. MUESTRA Y ALCANCE Se realiza un comparativo mes con mes entre el año 2014 y el 2015, con el fin de realizar comparaciones y analizar el comportamiento en los gastos, de acuerdo a los elementos considerados en la resolución interna 056 del 09 de julio de 2013 efectuando un análisis en las variaciones por cada vigencia. METODOLOGÍA Se presenta cuadro comparativo clasificado por diferentes conceptos, con la relación de valores pagados en cada uno de los meses objeto de análisis, al igual que las variaciones presentadas entre los diferentes periodos, de acuerdo a las clasificaciones que se tienen establecidas en las ejecuciones presupuestales (administrativo, acueducto, alcantarillado, aseo), estas se presentan con las variaciones absolutas y relativas, con el propósito de permitir una mejor identificación de los incrementos o disminuciones presentadas.


1. ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL, CONTRATACIÓN DE SERV ICIOS PERSONALES 1.1. SUELDOS Se observó un incremento para los meses de enero junio, y de acuerdo a las revisiones que se realizaron de las órdenes de pago, se pudo establecer que estos corresponden a liquidaciones definitivas por terminación de contratos, que fueron canceladas por el rubro correspondiente a sueldo, sin que se realizaran las discriminaciones correspondientes a los diferentes factores cancelados. En algunos meses se presentan disminuciones en el área administrativa, todo ello como consecuencia de que durante el 2015, la Coordinadora Ambiental se ha encontrado encargada de la gerencia casi permanentemente, por ende el sueldo correspondiente a este cargo no se viene cancelando, solo en los pequeños periodos en los que se terminan los encargos correspondientes. En el área operativa se observan variaciones en los diferentes sectores, todo ello ya que algunos operarios tienen contratos a corto plazo y son liquidados y reintegrados nuevamente por la necesidad del servicio; En el mes de marzo se evidencia una disminución considerable para el sector de alcantarillado, toda vez que para esta época se presentaba un cargo vacante.

ENERO

DESCRIPCIÓN 2014 2015 VARIACIÓN ABSOLUTA ($)

VARIACIÓN RELATIVA (%)

Administrativo 14.050.525 16.258.949 2.208.424 0,16

Acueducto 8.978.421 9.279.340 300.919 0,03

Alcantarillado 5.317.603 6.118.632 801.029 0,15

Aseo 13.796.853 14.997.251 1.200.398 0,09

TOTAL SUELDOS 42.143.402 46.654.172

FEBRERO



Administrativo 15.985.408 15.982.318 -3.090 0,00

Acueducto 9.100.964 9.294.200 193.236 0,02

Alcantarillado 4.959.942 5.724.365 764.423 0,15

Aseo 13.223.690 16.660.686 3.436.996 0,26

TOTAL SUELDOS 43.270.004 47.661.569


MARZO



Administrativo 17.534.266 16.769.792 -764.474 -0,04

Acueducto 10.003.771 9.720.838 -282.933 -0,03

Alcantarillado 6.348.039 4.987.103 -1.360.936 -0,21

Aseo 15.974.262 16.607.171 632.909 0,04

TOTAL SUELDOS 49.860.338 48.084.904

ABRIL



Administrativo 17.128.792 17.330.818 202.026 0,01

Acueducto 9.073.884 9.236.149 162.265 0,02

Alcantarillado 6.118.626 5.363.352 -755.274 -0,12

Aseo 15.810.031 16.346.070 536.039 0,03

TOTAL SUELDOS 48.131.333 48.276.389

MAYO



Administrativo 17.128.792 17.757.424 628.632 0,04

Acueducto 9.073.884 9.398.732 324.848 0,04

Alcantarillado 6.118.626 5.363.352 -755.274 -0,12

Aseo 15.249.038 14.908.114 -340.924 -0,02

TOTAL SUELDOS 47.570.340 47.427.622


JUNIO



Administrativo 15.401.618 18.035.448 2.633.830 0,17

Acueducto 8.746.692 10.715.007 1.968.315 0,23

Alcantarillado 5.897.744 5.363.352 -534.392 -0,09

Aseo 15.266.989 17.608.693 2.341.704 0,15

TOTAL SUELDOS 45.313.043 51.722.500

1.2. PAGO DE HORAS EXTRAS Y DOMINICALES

Se observa un incremento en el mes de enero para el sector de aseo, lo que se puede presentar ya que en esta época del año se presenta crecimiento en la población flotante, lo que aumenta los residuos, y por ende los recorridos para efectuar labores de recolección, aseo, y transformación de residuos. Acueducto, es otro sector que presenta variaciones en comparación con la vigencia, anterior, lo que se puede derivar de la operación en la planta de tratamiento de agua potable que debe operar las 24 horas para garantizar la prestación del servicio, ya que revisando los diferentes registros de nomina, son pocos los pagos por concepto de daños y otros por este sector, que también son factor de incremento en horas extras.

ENERO



Acueducto 1.659.615 1.568.123 -91.492 -0,06

Alcantarillado 524.296 443.627 -80.669 -0,15

Aseo 1.739.499 2.344.702 605.203 0,35

TOTAL HORAS EXTRAS Y DOMINICALES

3.923.410 4.356.452

FEBRERO



Acueducto 1.327.133 1.760.689 433.556 0,33

Alcantarillado 338.412 401.760 63.348 0,19

Aseo 1.495.417 1.453.351 -42.066 -0,03


3.160.962 3.615.800


MARZO



Acueducto 1.807.300 2.008.612 201.312 0,11

Alcantarillado 404.394 236.412 -167.982 -0,42

Aseo 1.830.702 1.582.477 -248.225 -0,14


4.042.396 3.827.501

ABRIL



Acueducto 1.618.669 2.063.127 444.458 0,27

Alcantarillado 566.591 346.260 -220.331 -0,39

Aseo 2.150.182 2.096.175 -54.007 -0,03


4.335.442 4.505.562

MAYO



Acueducto 1.609.627 2.307.256 697.629 0,43

Alcantarillado 539.293 547.573 8.280 0,02

Aseo 1.876.516 1.155.849 -720.667 -0,38


4.025.436 4.010.678

JUNIO



Acueducto 2.190.295 2.071.003 -119.292 -0,05

Alcantarillado 108.422 241.627 133.205 1,23

Aseo 2.238.633 2.125.446 -113.187 -0,05


4.537.350 4.438.076


1.3. HONORARIOS

En enero se evidencia un crecimiento en el sector administrativo, ya que en este se cancelaron compromisos adquiridos a finales del 2014; de igual forma se presenta para el mes de febrero por este sector y el de aseo; en marzo se presentan incrementos en todos los sector, puesto que revisando los conceptos de pagos, se realizaron pagos, por actividades ejecutadas tanto en el 2014, como en los dos primeros meses del presente año; en los meses de abril y mayo se presentan pagos correspondiente a las actividades ejecutadas durante estos periodos. En el mes de junio se evidencia un alto crecimiento en comparación con el año anterior, y los meses anteriores, de acuerdo a la revisión de los diferentes pagos, esto se debe ya que es en este mes donde se realizan pagos por concepto de, asesoría en la implementación de las NIIF, reporte de la información exógena, y la actualización de todo lo relacionado con el Sistema de Gestión Integral que la entidad tiene adoptado, para lo cual se presenta la relación de los diferentes conceptos cancelados por este rubro.

1.3.1. Relación de actividades por el concepto de h onorarios 2014 • Reparación equipos de computo • Mantenimiento zonas verdes • Gestionar sistema o plataforma tipo web que permita administrar lo relacionado con la

documentación asociada al SGI (pagado en febrero de 2015) • Servicio de auxiliar de servicios generales en la sede administrativa y demás dependencias de

la empresa- en que sea requerida. • Desarrollo de todas las actividades de apoyo al almacén • Mantenimiento de sumideros - disposición de material • Recolección de residuos sólidos y ordinarios los lunes de cada semana en los sectores de vista

hermosa y el Porvenir Nogal y recolección de residuos órgano los días miércoles cuando haya festivo.

2015 • Asesoría técnica en el manejo y actualización del sistema Aries • auditoría externa de gestión y resultados- para el año 2013 y seguimiento a la vigencia 2014. • asesoría jurídica- administrativa y representación judicial para el normal funcionamiento • mantenimiento zonas verdes • asesoría contable y tributaria • coordinación en los proyectos MIRS- plan quinquenal del agua potable y plan de manejo y

vertimiento líquidos- además del acompañamiento y sostenimiento del sistema de gestión ambiental.

• Asistencia Junta Directiva • Asesoría en comunicación y redes sociales, programas radiales y videos institucionales • Estructuración e implementación de gestión de seguridad y salud en el trabajo


• Asesoría y acompañamiento para la aplicación del régimen tarifario de los servicios urbanos de acueducto, alcantarillado y aseo

• Revisión, ajustes e implementación del Sistema de Gestión Ambiental • Soporte y actualización de la página web de gestión integral. • Asesoría para la evolución diseño preparación de las NIIF y elaboración del balance de

apertura • Elaboración de reportes de la información exógena de la empresa.

Mantenimiento, actualización y mejora del sistema de gestión integral.

ENERO



Administrativo 120.000 5.727.456 5.607.456 46,73

Acueducto 279.610 0 -279.610 -1,00

Alcantarillado 0 0 0 0

Aseo 279.609 0 -279.609 -1,00

TOTAL HONORARIOS 679.219 5.727.456

FEBRERO



Administrativo 1.100.000 3.322.176 2.222.176 2,02

Acueducto 2.661.996 2.676.730 14.734 0,01

Alcantarillado 1.871.125 2.544.918 673.793 0,36

Aseo 3.874.462 4.481.293 606.831 0,16

TOTAL HONORARIOS 9.507.583 13.025.117

MARZO



Administrativo 308.000 6.279.000 5.971.000 19,39

Acueducto 3.287.529 3.025.009 -262.520 -0,08

Alcantarillado 2.464.054 2.893.197 429.143 0,17

Aseo 2.494.758 3.479.570 984.812 0,39



ABRIL



Administrativo 0 3.279.000 3.279.000 -

Acueducto 4.510.501 1.054.497 -3.456.004 -0,77

Alcantarillado 3.457.374 922.685 -2.534.689 -0,73

Aseo 4.928.194 659.060 -4.269.134 -0,87


MAYO



Administrativo 0 5.556.600 5.556.600 -

Acueducto 2.673.280 985.256 -1.688.024 -0,63

Alcantarillado 1.849.805 985.256 -864.549 -0,47

Aseo 5.679.353 1.835.255 -3.844.098 -0,68


JUNIO



Administrativo 3.300.000 23.022.174 19.722.174 5,98

Acueducto 2.310.256 5.642.154 3.331.898 1,44

Alcantarillado 1.532.159 5.378.532 3.846.373 2,51

Aseo 3.553.043 0 -3.553.043 -1,00


1.4 SERVICIOS TÉCNICOS Hasta el mes de junio se evidencia un comportamiento constante, ya que los pagos realizados por este concepto corresponden y se mantienen desde el 2014, para ello se presenta la siguiente relación de actividades realizadas.


1.4.1 Relación de actividades por el concepto de se rvicios técnicos 2014

• Dar e implementar soporte y actualización de página web y realizar un mantenimiento preventivo a los equipos de cómputo de las empresas públicas del municipio de El Santuario.

• Implementar y dar soporte técnico informático y organizativo desde el asesoramiento y organización de medios- renovación migración y optimización de recursos y en general- mantenimiento de software y demás programas de la entidad. 2015

• Soporte técnico informático y organizativo en todas las áreas relacionadas con el uso de la informática, desde asesoramiento en compras, planificación y organización de medios, renovación de hardware, migración de sistemas

• Dar e implementar soporte y actualización de la página web y realizar un mantenimiento preventivo, a los equipos de cómputo.

ENERO



Administrativo 0 120.000 120.000 -

TOTAL SERVICIOS TÉCNICO

0 120.000

FEBRERO



Administrativo 1.460.000 1.861.000 401.000 0,27


1.460.000 1.861.000

MARZO



Administrativo 1.118.439 1.861.000 742.561 0,66


1.118.439 1.861.000


ABRIL



Administrativo 1.460.000 1.861.000 401.000 0,27


1.460.000 1.861.000

MAYO



Administrativo 1.460.000 1.861.000 401.000 0,27


1.460.000 1.861.000

JUNIO



Administrativo 780.000 1.861.000 1.081.000 1,39


780.000 1.861.000

1.5 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS

En enero se presentó un crecimiento en el sector de aseo en comparación con enero de 2014, ya que para esta época se contrato el servicio de aseo en fiestas del retorno y un pago por el contrato para disposición de residuos sólidos en la granja para el manejo de residuos sólidos, ya que el minicargador se encontraba en mantenimiento, de igual forma se evidencia el crecimiento en el mes de febrero donde se completa el pago por el contrato 014 con excavar.

1.5.1 Relación de actividades por el concepto de co ntratación de servicios 2014 • Viajes de recolección de orgánicos y viajes de recolección de residuos solidos • Contratación de servicio de barrido y limpieza de vías en las actividades de las fiestas del • Movimiento de tierra en el relleno sanitario • Pesajes del carro recolector


• servicios generales en la sede administrativa y demás dependencias de la empresa- en que sea requerida

• Recaudo de facturas de servicio de acueducto- alcantarillado y aseo del mes • Capacitación en control disciplinario y control fiscal en contratación estatal • Limpieza mantenimiento de sumideros • recolección de residuos sólidos y ordinarios los lunes de cada semana en los sectores de

vista hermosa y el porvenir nogal y recolección de residuos orgánicos los días miércoles cuando haya festivo.

• Desarrollo de las actividades de promoción tendientes a la conservación de la cuenca hídrica con todos los propietarios de parcelas- casas de habitación- ubicados alrededor de ellas- mediante la capacitación- manejo y protección de la cuenca- manejo de cultivos- herbicidas e insecticidas y en general todas las actividades para el manejo y conservación de las mismas y la calidad del agua.

• Desarrollo de todas las actividades de apoyo al almacén • contratación para apoyo almacén(pagado en febrero de 2015)

2015 • Apoyo logístico y metodológico a todas las actividades del área administrativa. • Reembolso de caja menor • Auxiliar de servicios generales en la sede administrativa y demás dependencias de la

empresa, en la que sea requerida • Cobro de facturas recaudadas en el mes de diciembre de 2014 • Desarrollo de actividades de apoyo logístico y actividades en el traslado de los elementos de

inventarios, almacén y archivos desde la bodega ubicada en la calle 51 50 46 hasta la sede nueva

• Mantenimiento, limpieza de los sumideros según rutas y las frecuencias establecidas por la entidad

• Mantenimiento permanente a la infraestructura de la empresa la cual comprende, mantenimiento de los árboles y zonas verdes en las bocatomas y demás predios de la empresa que se le indique

• Recolección de 4 viajes de residuos sólidos orgánicos • Disposición final de residuos sólidos en el relleno sanitario • Recaudo de facturas de servicios públicos generados por la empresa • 2 horas de movimiento de tierra en alcantarillado evangélico y 10 horas de movimiento de

tierra. • Retroexcavadora para apoyo en la perforación de zanja. • Suministro de 5 carnets y 30 pocillos tinteros • 6 viajes de recolección de residuos orgánicos del día 25 de marzo (2 viajes), 01 de abril

(viajes semana santa) y 04 de abril (viajes). • Recaudo de facturas de servicios públicos. • Apoyo a la Subgerencia técnico operativa. • Alquiler de vehículo recolector. • Recolección residuos sólidos en la zona urbana de municipio • Movimiento de tierra en relleno sanitario


ENERO



Administrativo 426.400 442.770 16.370 0,04

Acueducto 0 0 0 -

Alcantarillado 0 620.000 620.000 -

Aseo 6.704.796 17.244.901 10.540.105 1,57

TOTAL CONTRATACIÓN DE SERVICIOS

7.131.196 25.727.670

FEBRERO



Administrativo 3.289.481 4.873.810 1.584.329 0,48

Acueducto 0 0 0 -

Alcantarillado 1.118.439 1.779.822 661.383 0,59

Aseo 1.550.000 9.000.000 7.450.000 4,81


5.957.920 15.653.632

MARZO



Administrativo 0 4.180.568 4.180.568 -

Acueducto 1.118.439 0 -1.118.439 -1,00

Alcantarillado 0 2.089.822 2.089.822 -

Aseo 0 930.000 930.000 -


1.118.439 7.200.390


ABRIL



Administrativo 0 1.133.910 1.133.910 -

Acueducto 2.236.879 0 -2.236.879 -1,00

Alcantarillado 0 2.089.822 2.089.822 -

Aseo 0 12.638.600 12.638.600 -


2.236.879 14.728.422

MAYO



Administrativo 3.130.778 2.085.540 -1.045.238 -0,33

Acueducto 0 4.026.383 4.026.383 -

Alcantarillado 1.118.339 1.779.822 661.483 0,59

Aseo 400.000 890.000 490.000 1,23


4.649.117 8.781.745

JUNIO



Administrativo 1.752.800 2.360.321 607.521 0,35

Acueducto 0 2.984.256 2.984.256 -

Alcantarillado 1.118.439 1.459.823 341.384 0,31

Aseo 2.100.000 24.983.650 22.883.650 10,90


4.971.239 31.788.050

2 PUBLICIDADES Y PUBLICACIONES 2.4 IMPRESOS Y PUBLICACIONES Durante los meses objeto de seguimiento no se presentaron pagos por este concepto, para los años 2014 y 2015.


2.5 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA En el mes de enero se evidencia un leve crecimiento, lo que realmente corresponde al pago de dineros comprometidos desde el 2014; para el mes de febrero se evidencia un decrecimiento, ya que los dineros cancelados por concepto de fiestas del retorno, solo se cancelaron hasta el mes de marzo, para los meses siguientes se presenta un comportamiento austero, toda vez que los pagos efectuados corresponden a los programas radiales y pautas publicitarias con la emisora local. Es de anotar en el mes de febrero se presentó un pago por el sector de aseo, el cual corresponde realmente a un desembolso de un crédito para empleados que fue registrado erradamente por este rubro presupuestal.

ENERO



Administrativo 300.000 1.350.000 1.050.000 3,50

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 0 0 0 0

TOTAL PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

300.000 1.350.000

FEBRERO



Administrativo 15.000.000 200.000 -14.800.000 -0,99

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 0 1.000.000 1.000.000 0


15.000.000 1.200.000

MARZO



Administrativo 0 20.484.000 20.484.000 0

Acueducto 137.334 0 -137.334 -1,00


Alcantarillado 127.970 0 -127.970 -1,00

Aseo 109.242 0 -109.242 -1,00


374.546 20.484.000

ABRIL



Administrativo 0 0 0 0

Acueducto 74.909 0 -74.909 -1,00

Alcantarillado 65.546 0 -65.546 -1,00

Aseo 46.818 0 -46.818 -1,00


187.273 0

MAYO



Administrativo 0 484.000 484.000 0

Acueducto 74.909 0 -74.909 -1,00

Alcantarillado 65.545 0 -65.545 -1,00

Aseo 46.819 0 -46.819 -1,00


187.273 484.000

JUNIO




Acueducto 0 0 0 0


Aseo 0 0 0 0


0 484.000


3 GASTOS GENERALES

3.4 . VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE Se puede evidenciar un decrecimiento en el pago de viáticos y gastos de viaje, en comparación con el año 2014, por los meses objeto de análisis.

ENERO



Administrativo 37.761 0 -37.761 -1,00

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 0 48.948 48.948 0

TOTAL VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE

37.761 48.948

FEBRERO



Administrativo 1.004.320 625.308 -379.012 -0,38

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 179.330 0 -179.330 -1,00


1.183.650 625.308

MARZO



Administrativo 593.982 313.270 -280.712 -0,47

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 47.201 48.948 1.747 0,04


641.183 362.218


ABRIL



Administrativo 3.388.990 259.428 -3.129.562 -0,92

Acueducto 0 0 0 0

Alcantarillado 8.000 0 -8.000 -1,00

Aseo 0 48.948 48.948 0


3.396.990 308.376

MAYO



Administrativo 399.773 518.855 119.082 0,30

Acueducto 0 97.896 97.896 0

Alcantarillado 0 97.896 97.896 0

Aseo 141.604 283.169 141.565 1,00


141.604 997.816

JUNIO



Administrativo 777.390 135.666 -641.724 0

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 113.402 48.948 -64.454 -0,57


890.792 184.614

3.5 SERVICIOS PÚBLICOS Este rubro contiene el consolidado de todo lo relacionado de los servicios públicos que tiene la entidad, por ello se discrimina telefonía e internet y telefonía móvil, ya que estos son los que presentan mayor crecimiento y variación.


ENERO



Administrativo 1.731.955 1.136.204 -595.751 -0,34

Acueducto 81.905 95.584 13.679 0,17

Alcantarillado 103.883 0 -103.883 -1,00

Aseo 1.917.743 0 -1.917.743 -1,00

TOTAL SERVICIOS PÚBLICOS

1.917.743 1.231.788

FEBRERO



Administrativo 1.420.098 2.178.663 758.565 0,53

Acueducto 56.745 187.637 130.892 2,31

Alcantarillado 68.987 0 -68.987 -1,00

Aseo 12.000 58.786 46.786 3,90


1.557.830 2.425.086

MARZO



Administrativo 661.540 2.177.627 1.516.087 2,29

Acueducto 74.093 184.582 110.489 1,49

Alcantarillado 57.159 84.776 27.617 0,48

Aseo 0 11.000 11.000 -


792.792 2.457.985


ABRIL



Administrativo 1.101.232 2.465.467 1.364.235 1,24

Acueducto 48.903 51.679 2.776 0,06

Alcantarillado 204.228 0 -204.228 -1,00

Aseo 115.604 50.650 -64.954 -0,56


1.469.967 2.567.796

MAYO



Administrativo 1.178.146 2.022.153 844.007 0,72

Acueducto 32.960 95.584 62.624 1,90

Alcantarillado 73.431 163.720 90.289 1,23

Aseo 92.010 11.000 -81.010 -0,88


1.376.547 2.292.457

JUNIO



Administrativo 909.867 2.037.527 1.127.660 1,24

Acueducto 32.960 0 -32.960 -1,00

Alcantarillado 61.103 31.796 -29.307 -0,48

Aseo 20.000 0 -20.000 -1,00


1.023.930 2.069.323

3.2.1 Telefonía e Internet Se evidencia un crecimiento en relación con el 2014, para lo cual se puede determinar que dicho incremento se produjo debido a diferentes factores, tales como: la demanda tecnológica para el reporte de información a los entes de control, el soporte requerido para las diferentes plataformas


tecnológicas con las que cuenta la entidad y demás elementos que hacen que se requiera más agilidad y oportunidad, por lo que la entidad ha ampliado los servicios en relación con estos servicios para garantizar un mejor desempeño y desarrollo de algunas de sus actividades.

ENERO



Administrativo 367.567 813.872 446.305 1,21

Acueducto 81.905 95.584 13.679 0,17

Alcantarillado 0 0 0 -

Aseo 0 0 0 -

TOTAL TELEFONÍA E INTERNET

449.472 909.456

FEBRERO



Administrativo 341.086 1.134.956 793.870 2,33

Acueducto 56.745 187.637 130.892 2,31

Alcantarillado 30.812 0 -30.812 -1,00

Aseo 0 0 0 -


428.643 1.322.593

MARZO



Administrativo 341.086 814.976 473.890 1,39

Acueducto 74.093 184.582 110.489 1,49

Alcantarillado 57.159 31.796 -25.363 -0,44

Aseo 0 0 0 -


472.338 1.031.354


ABRIL



Administrativo 409.274 817.545 408.271 1,00

Acueducto 51.679 51.679 -

Alcantarillado 26.939 31.796 4.857 0,18

Aseo 0 0 0 -


26.939 901.020

MAYO



Administrativo 415.029 745.951 330.922 0,80

Acueducto 32.960 95.584 62.624 1,90

Alcantarillado 30.812 31.136 324 0,01

Aseo 0 0 0 -


478.801 872.671

JUNIO



Administrativo 423.063 900.361 477.298 1,13

Acueducto 32.960 0 -32.960 -1,00

Alcantarillado 30.833 31.796 963 0,03

Aseo 0 0 0 -


486.856 932.157

3.2.1 Telefonía Celular Se evidencia un comportamiento normal en relación a las líneas telefónicas con las que cuenta la entidad, ya que los diferentes sectores y áreas de trabajo cuentan con un móvil asignado, para el uso en actividades inherentes a su labor, y se ha tenido conocimiento por parte de esta área que para este año, una vez sobrepasan ciertos montos se solicita el reembolso de los mismos al


funcionario que lo tiene asignado, aunque es de aclarar que no se tiene ningún control que logre dar cuentas de la correcta utilización de los mismo, ni reglamentación alguna sobre su utilización.

ENERO



Administrativo 398.363 0 -398.363 -1,00

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -

TOTAL TELEFONÍA CELULAR

398.363 0

FEBRERO



Administrativo 809.486 667.091 -142.395 -0,18

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


809.486 667.091

MARZO




Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


0 691.886


ABRIL



Administrativo 393.605 564.568 170.963 0,43

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


393.605 564.568

MAYO



Administrativo 395.004 439.053 44.049 0,11

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


395.004 439.053

JUNIO




Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


0 530.896

3.9 3.10 TRANSPORTE Y ACARREOS

En términos general se evidencia una disminución de los pagos por este concepto, en comparación con el 2014, lo que se puede presentar ya que en la actualidad se cuenta con el moto carguero, que realiza actividades de transporte de material a los diferentes frentes de trabajo, actividad que antes era desarrollada por externos.


ENERO



Administrativo 0 0 0 -

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -

TOTAL TRANSPORTE Y ACARREO

0 0

FEBRERO



Administrativo 63.000 40.000 -23.000 -0,37

Acueducto 316.200 211.050 -105.150 -0,33

Alcantarillado 94.000 150.250 56.250 0,60

Aseo 647.000 123.280 -523.720 -0,81


1.120.200 524.580

MARZO




Acueducto 265.900 209.450 -56.450 -0,21

Alcantarillado 55.000 40.000 -15.000 -0,27

Aseo 50.000 0 -50.000 -1,00


370.900 249.450


ABRIL



Administrativo 22.650 13.000 -9.650 -0,43

Acueducto 337.950 235.500 -102.450 -0,30

Alcantarillado 172.000 22.000 -150.000 -0,87

Aseo 1.300.000 500.000 -800.000 -0,62


1.832.600 770.500

MAYO




Acueducto 209.800 265.200 55.400 0,26

Alcantarillado 142.600 326.320 183.720 1,29

Aseo 400.000 0 -400.000 -1,00


752.400 610.020

JUNIO




Acueducto 267.200 20.000 -247.200 -0,93

Alcantarillado 122.000 0 -122.000 -1,00

Aseo 25.000 35.000 10.000 0,40


414.200 58.200

3.11 Combustibles y Lubricantes En términos generales se evidencia un decrecimiento en los pagos por este concepto para algunos meses objeto de análisis, y un incremento para el mes de mayo, lo que se puede presentar ya que el mini cargador utilizado para la operación el relleno sanitario, ha presentado muchas fallas durante el 2014 y lo que va corrido de este año, por lo que no ha desarrollado una operación


normal, esto se ve evidenciado en los diferentes contratos de mantenimiento y de alquiler de maquinaria que se ha tenido que requerir para suplir la operación de los residuos que se disponen es este lugar, por ellos se relacionan a continuación de los cuadros descriptivos, para la interpretación y análisis de la alta dirección.

ENERO



Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -

TOTAL COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

0 0

FEBRERO



Acueducto 29.656 33.400 3.744 0,13

Alcantarillado 50.838 81.255 30.417 0,60

Aseo 4.602.946 3.774.468 -828.478 -0,18


4.683.440 3.889.123

MARZO



Acueducto 42.750 100.317 57.567 1,35

Alcantarillado 127.600 207.521 79.921 0,63

Aseo 3.340.320 2.730.042 -610.278 -0,18


3.510.670 3.037.880


ABRIL



Acueducto 0 0 0 -

Alcantarillado 106.550 105.253 -1.297 -0,01

Aseo 4.378.150 3.635.490 -742.660 -0,17


4.484.700 3.740.743

MAYO



Acueducto 55.355 0 -55.355 -1,00

Alcantarillado 34.284 201.393 167.109 4,87

Aseo 3.291.335 4.712.713 1.421.378 0,43


3.380.974 4.914.106

JUNIO



Acueducto 17.100 19.775 2.675 0,16

Alcantarillado 62.825 45.087 -17.738 -0,28

Aseo 3.909.140 2.140.985 -1.768.155 -0,45


3.989.065 2.205.847


3.10.1 Relación de contratos relacionados con el mi ni cargador durante 2014 y 2015 (mantenimientos y reemplazos).

TALLERES AUTORIZADOS CONTRATO FECHA DISPONIBILIDAD Total valor del contrato MT_03-2014 ago-20 497 22,054,228 MT_02-2015 feb-10 42 34,608,842 MT_03-2015 ((vigente) may-12 342 35,000,000 CV_20-2015 jul-08 478 17,670,734

EXCABAR PS_45-2014 dic-05 736 5,200,000 PS_14-2015 ene-24 71 15,000,000 PS_54-2015 jul-08 512 8,000,000

3.12 Servicios de aseo y cafetería 3.13

Se evidencia un comportamiento normal por este concepto, en comparación con la anterior vigencia y por los diferentes meses objeto de análisis.

ENERO




Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -

TOTAL SERVICIO DE ASEO Y CAFETERÍA

0 0

FEBRERO



Administrativo 242.200 264.200 22.000 0,09

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 42.000 42.000 -


242.200 368.200


MARZO



Administrativo 385.400 316.900 -68.500 -0,18

Acueducto 0 24.800 24.800 -


Aseo 0 0 0 -


385.400 341.700

ABRIL



Administrativo 111.360 181.050 69.690 0,63

Acueducto 0 15.500 15.500 -


Aseo 52.090 32.000 -20.090 -0,39


163.450 228.550

MAYO




Acueducto 0 73.000 73.000 -


Aseo 0 0 0 -


0 152.200


JUNIO



Administrativo 104.300 147.100 42.800 0,41

Acueducto 35.800 0 -35.800 -1,00


Aseo 0 0 0 -


140.100 147.100

3.14 Elementos de aseo y cafetería Se evidencia un comportamiento normal por este concepto, en comparación con la anterior vigencia y por los diferentes meses objeto de análisis.

ENERO



Administrativo 60.050 0 -60.050 -1,00

Acueducto 0 0 0 #¡DIV/0!

Alcantarillado 61.550 0 -61.550 -1,00

Aseo 9.100 0 -9.100 -1,00

TOTAL ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA

130.700 0

FEBRERO



Administrativo 118.800 79.550 -39.250 -0,33

Acueducto 0 54.000 54.000 -


Aseo 11.800 59.600 47.800 4,05


130.600 193.150


MARZO



Administrativo 316.850 371.960 55.110 0,17

Acueducto 104.550 136.280 31.730 0,30

Alcantarillado 4.950 102.210 97.260 19,65

Aseo 277.150 170.350 -106.800 -0,39


703.500 780.800

ABRIL



Administrativo 59.000 0 -59.000 -1,00

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


59.000 0

MAYO



Administrativo 452.650 156.300 -296.350 -0,65

Acueducto 108.950 74.800 -34.150 -0,31

Alcantarillado 42.100 44.000 1.900 0,05

Aseo 162.850 110.100 -52.750 -0,32


766.550 385.200


JUNIO



Administrativo 49.050 276.250 227.200 4,63

Acueducto 43.000 110.300 67.300 1,57


Aseo 0 67.800 67.800 -


92.050 454.350

CONCLUSIONES

De acuerdo al informe entregado en el mes de agosto, en donde se realizó seguimiento desde el año 2011 hasta el 2014, se vienen presentado observaciones similares, las que se dejan plasmadas por cada uno de los sectores analizados, razón que parte de las conclusiones son similares al informe entregado anteriormente, las cuales se describen a continuación:

• La entidad debe procurar no solo en dar cumplimiento a lo establecido en la Resolución interna 056 del 09 de julio de 2013, que establece medidas de austeridad y eficiencia en el gasto público para las empresas públicas del municipio de El Santuario, sino que también debe tener en cuenta otros elemento que aunque no estén contemplados en la resolución objeto de control y seguimiento, servirían para mejorar el gasto público, y por ende la administración de los recursos de una forma más regulada, adicionalmente porque a nivel nacional permanentemente se viene presentando nueva reglamentación que establece lineamientos y directrices para la regulación y control de los recursos que son de carácter público.

• La entidad debe analizar la estructura administrativa de la entidad, soportada con estudios técnicos tanto de cargas laborales como de otros, con el fin de replantear si es del caso, los procesos de contratación de personal, el pago de las horas extras, honorarios, y servicios técnico, ya que es evidente que los mismos presentan pagos constantes por los diferentes meses objeto de seguimiento.

• No se evidencia control para el uso de la telefónica celular, utilizada en las diferentes áreas, y por lo que se pudo observar en el comportamiento en las ejecuciones presupuestales este ha incrementado, y si bien es cierto que se solicitó a esta área la codificación de un formato (GC-RC-24 control de llamadas de celulares adscritos a la entidad) , pero el mismo no se viene utilizando.

• Aunque los gastos derivados por mantenimiento y alquiler de maquinaria, no son objeto de análisis de acuerdo a lo establecido por la entidad en Resolución interna 056 del 09 de julio de 2013, en cuanto a austeridad en el gasto, si se logró evidenciar algunos de los pagos realizados para el mantenimiento del mini cargador de orugas que opera en el relleno sanitario, y el alquiler de maquinaria para suplir el trabajo cuando este se ha encontrado fuera de servicios, para cual se


relacionó en ítem anteriores algunos de los contratos firmados entre el 2014 y el 2015, donde se observa que los recursos asignados son superiores a ciento treinta y nueve millones de pesos ($139.000.000), y por el conocimiento que tiene esta área hasta la fecha no se cuenta con estudios técnicos que permitan analizar el costo beneficio que esta herramienta de trabajo está brindando en la actualidad, ya que es evidente y de acuerdo a lo observado tanto en el diario de campo de este, en el registro de visitas técnica y la hoja de vida del equipo, son muchos los mantenimientos correctivos que se han realizado durante el 2014 y hasta junio de 2015, último mes que fue analizado para el presente informe. El Santuario, Octubre 15 de 2015 ALEIDA GIRALDO ARISTIZÁBAL Profesional Universitaria Coordinadora Calidad y Control Interno


MARCO NORMATIVO � Constitución política de Colombia de 1991(artículo 122, 209, 269), que determina la obligación

de diseñar y aplicar, métodos y procedimientos de Control Interno. � Ley 87 de 1993, por medio de la cual se dictan las normas básicas para el ejercicio del Control

Interno en las entidades y Organismos del estado. � Decreto 1737 de 1998, por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten

a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público.

� Decreto 2209 de 1998, por el cual se modifican parcialmente los decretos 1737 y 1738 del 21 de noviembre de 1998.

� Decreto 2245 de 2000, por el cual se modifican los artículo 8, 12, 15 y 17 del decreto 1737 de 1998.

� Decretos nacionales 4561 de 2006 y 1598 de 2011, que modifican el artículo 15 del decreto 1737 de 1998.

� Decreto 0984 de 2012, por el cual se modifica el artículo 22 del decreto 1737 de 1998. � Resolución interna 056 del 09 de julio de 2013. OBJETIVO Analizar la tendencia que ha tenido las empresas públicas de El Santuario, durante el primer semestre de 2015, en comparación con el primer semestre de 2014, de acuerdo a los parámetros establecidos en las diferentes normas y la reglamentación en materia de austeridad en el gasto, y teniendo como base la información suministrada por las diferentes áreas, en especial las ejecuciones presupuestales suministradas por el área de tesorería. MUESTRA Y ALCANCE Se realiza un comparativo mes con mes entre el año 2014 y el 2015, con el fin de realizar comparaciones y analizar el comportamiento en los gastos, de acuerdo a los elementos considerados en la resolución interna 056 del 09 de julio de 2013 efectuando un análisis en las variaciones por cada vigencia. METODOLOGÍA Se presenta cuadro comparativo clasificado por diferentes conceptos, con la relación de valores pagados en cada uno de los meses objeto de análisis, al igual que las variaciones presentadas entre los diferentes periodos, de acuerdo a las clasificaciones que se tienen establecidas en las ejecuciones presupuestales (administrativo, acueducto, alcantarillado, aseo), estas se presentan con las variaciones absolutas y relativas, con el propósito de permitir una mejor identificación de los incrementos o disminuciones presentadas.


1. ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL, CONTRATACIÓN DE SERV ICIOS PERSONALES 1.1. SUELDOS Se observó un incremento para los meses de enero junio, y de acuerdo a las revisiones que se realizaron de las órdenes de pago, se pudo establecer que estos corresponden a liquidaciones definitivas por terminación de contratos, que fueron canceladas por el rubro correspondiente a sueldo, sin que se realizaran las discriminaciones correspondientes a los diferentes factores cancelados. En algunos meses se presentan disminuciones en el área administrativa, todo ello como consecuencia de que durante el 2015, la Coordinadora Ambiental se ha encontrado encargada de la gerencia casi permanentemente, por ende el sueldo correspondiente a este cargo no se viene cancelando, solo en los pequeños periodos en los que se terminan los encargos correspondientes. En el área operativa se observan variaciones en los diferentes sectores, todo ello ya que algunos operarios tienen contratos a corto plazo y son liquidados y reintegrados nuevamente por la necesidad del servicio; En el mes de marzo se evidencia una disminución considerable para el sector de alcantarillado, toda vez que para esta época se presentaba un cargo vacante.

ENERO



Administrativo 14.050.525 16.258.949 2.208.424 0,16

Acueducto 8.978.421 9.279.340 300.919 0,03

Alcantarillado 5.317.603 6.118.632 801.029 0,15

Aseo 13.796.853 14.997.251 1.200.398 0,09

TOTAL SUELDOS 42.143.402 46.654.172

FEBRERO



Administrativo 15.985.408 15.982.318 -3.090 0,00

Acueducto 9.100.964 9.294.200 193.236 0,02

Alcantarillado 4.959.942 5.724.365 764.423 0,15

Aseo 13.223.690 16.660.686 3.436.996 0,26

TOTAL SUELDOS 43.270.004 47.661.569


MARZO



Administrativo 17.534.266 16.769.792 -764.474 -0,04

Acueducto 10.003.771 9.720.838 -282.933 -0,03

Alcantarillado 6.348.039 4.987.103 -1.360.936 -0,21

Aseo 15.974.262 16.607.171 632.909 0,04

TOTAL SUELDOS 49.860.338 48.084.904

ABRIL



Administrativo 17.128.792 17.330.818 202.026 0,01

Acueducto 9.073.884 9.236.149 162.265 0,02

Alcantarillado 6.118.626 5.363.352 -755.274 -0,12

Aseo 15.810.031 16.346.070 536.039 0,03

TOTAL SUELDOS 48.131.333 48.276.389

MAYO



Administrativo 17.128.792 17.757.424 628.632 0,04

Acueducto 9.073.884 9.398.732 324.848 0,04

Alcantarillado 6.118.626 5.363.352 -755.274 -0,12

Aseo 15.249.038 14.908.114 -340.924 -0,02

TOTAL SUELDOS 47.570.340 47.427.622


JUNIO



Administrativo 15.401.618 18.035.448 2.633.830 0,17

Acueducto 8.746.692 10.715.007 1.968.315 0,23

Alcantarillado 5.897.744 5.363.352 -534.392 -0,09

Aseo 15.266.989 17.608.693 2.341.704 0,15

TOTAL SUELDOS 45.313.043 51.722.500

1.2. PAGO DE HORAS EXTRAS Y DOMINICALES

Se observa un incremento en el mes de enero para el sector de aseo, lo que se puede presentar ya que en esta época del año se presenta crecimiento en la población flotante, lo que aumenta los residuos, y por ende los recorridos para efectuar labores de recolección, aseo, y transformación de residuos. Acueducto, es otro sector que presenta variaciones en comparación con la vigencia, anterior, lo que se puede derivar de la operación en la planta de tratamiento de agua potable que debe operar las 24 horas para garantizar la prestación del servicio, ya que revisando los diferentes registros de nomina, son pocos los pagos por concepto de daños y otros por este sector, que también son factor de incremento en horas extras.

ENERO



Acueducto 1.659.615 1.568.123 -91.492 -0,06

Alcantarillado 524.296 443.627 -80.669 -0,15

Aseo 1.739.499 2.344.702 605.203 0,35


3.923.410 4.356.452

FEBRERO



Acueducto 1.327.133 1.760.689 433.556 0,33

Alcantarillado 338.412 401.760 63.348 0,19

Aseo 1.495.417 1.453.351 -42.066 -0,03


3.160.962 3.615.800


MARZO



Acueducto 1.807.300 2.008.612 201.312 0,11

Alcantarillado 404.394 236.412 -167.982 -0,42

Aseo 1.830.702 1.582.477 -248.225 -0,14


4.042.396 3.827.501

ABRIL



Acueducto 1.618.669 2.063.127 444.458 0,27

Alcantarillado 566.591 346.260 -220.331 -0,39

Aseo 2.150.182 2.096.175 -54.007 -0,03


4.335.442 4.505.562

MAYO



Acueducto 1.609.627 2.307.256 697.629 0,43

Alcantarillado 539.293 547.573 8.280 0,02

Aseo 1.876.516 1.155.849 -720.667 -0,38


4.025.436 4.010.678

JUNIO



Acueducto 2.190.295 2.071.003 -119.292 -0,05

Alcantarillado 108.422 241.627 133.205 1,23

Aseo 2.238.633 2.125.446 -113.187 -0,05


4.537.350 4.438.076


1.3. HONORARIOS

En enero se evidencia un crecimiento en el sector administrativo, ya que en este se cancelaron compromisos adquiridos a finales del 2014; de igual forma se presenta para el mes de febrero por este sector y el de aseo; en marzo se presentan incrementos en todos los sector, puesto que revisando los conceptos de pagos, se realizaron pagos, por actividades ejecutadas tanto en el 2014, como en los dos primeros meses del presente año; en los meses de abril y mayo se presentan pagos correspondiente a las actividades ejecutadas durante estos periodos. En el mes de junio se evidencia un alto crecimiento en comparación con el año anterior, y los meses anteriores, de acuerdo a la revisión de los diferentes pagos, esto se debe ya que es en este mes donde se realizan pagos por concepto de, asesoría en la implementación de las NIIF, reporte de la información exógena, y la actualización de todo lo relacionado con el Sistema de Gestión Integral que la entidad tiene adoptado, para lo cual se presenta la relación de los diferentes conceptos cancelados por este rubro.

1.3.1. Relación de actividades por el concepto de h onorarios 2014 • Reparación equipos de computo • Mantenimiento zonas verdes • Gestionar sistema o plataforma tipo web que permita administrar lo relacionado con la

documentación asociada al SGI (pagado en febrero de 2015) • Servicio de auxiliar de servicios generales en la sede administrativa y demás dependencias de

la empresa- en que sea requerida. • Desarrollo de todas las actividades de apoyo al almacén • Mantenimiento de sumideros - disposición de material • Recolección de residuos sólidos y ordinarios los lunes de cada semana en los sectores de vista

hermosa y el Porvenir Nogal y recolección de residuos órgano los días miércoles cuando haya festivo.

2015 • Asesoría técnica en el manejo y actualización del sistema Aries • auditoría externa de gestión y resultados- para el año 2013 y seguimiento a la vigencia 2014. • asesoría jurídica- administrativa y representación judicial para el normal funcionamiento • mantenimiento zonas verdes • asesoría contable y tributaria • coordinación en los proyectos MIRS- plan quinquenal del agua potable y plan de manejo y

vertimiento líquidos- además del acompañamiento y sostenimiento del sistema de gestión ambiental.

• Asistencia Junta Directiva • Asesoría en comunicación y redes sociales, programas radiales y videos institucionales • Estructuración e implementación de gestión de seguridad y salud en el trabajo


• Asesoría y acompañamiento para la aplicación del régimen tarifario de los servicios urbanos de acueducto, alcantarillado y aseo

• Revisión, ajustes e implementación del Sistema de Gestión Ambiental • Soporte y actualización de la página web de gestión integral. • Asesoría para la evolución diseño preparación de las NIIF y elaboración del balance de

apertura • Elaboración de reportes de la información exógena de la empresa.

Mantenimiento, actualización y mejora del sistema de gestión integral.

ENERO



Administrativo 120.000 5.727.456 5.607.456 46,73

Acueducto 279.610 0 -279.610 -1,00


Aseo 279.609 0 -279.609 -1,00

TOTAL HONORARIOS 679.219 5.727.456

FEBRERO



Administrativo 1.100.000 3.322.176 2.222.176 2,02

Acueducto 2.661.996 2.676.730 14.734 0,01

Alcantarillado 1.871.125 2.544.918 673.793 0,36

Aseo 3.874.462 4.481.293 606.831 0,16


MARZO



Administrativo 308.000 6.279.000 5.971.000 19,39

Acueducto 3.287.529 3.025.009 -262.520 -0,08

Alcantarillado 2.464.054 2.893.197 429.143 0,17

Aseo 2.494.758 3.479.570 984.812 0,39



ABRIL



Administrativo 0 3.279.000 3.279.000 -

Acueducto 4.510.501 1.054.497 -3.456.004 -0,77

Alcantarillado 3.457.374 922.685 -2.534.689 -0,73

Aseo 4.928.194 659.060 -4.269.134 -0,87


MAYO



Administrativo 0 5.556.600 5.556.600 -

Acueducto 2.673.280 985.256 -1.688.024 -0,63

Alcantarillado 1.849.805 985.256 -864.549 -0,47

Aseo 5.679.353 1.835.255 -3.844.098 -0,68


JUNIO



Administrativo 3.300.000 23.022.174 19.722.174 5,98

Acueducto 2.310.256 5.642.154 3.331.898 1,44

Alcantarillado 1.532.159 5.378.532 3.846.373 2,51

Aseo 3.553.043 0 -3.553.043 -1,00


1.4 SERVICIOS TÉCNICOS Hasta el mes de junio se evidencia un comportamiento constante, ya que los pagos realizados por este concepto corresponden y se mantienen desde el 2014, para ello se presenta la siguiente relación de actividades realizadas.


1.4.1 Relación de actividades por el concepto de se rvicios técnicos 2014

• Dar e implementar soporte y actualización de página web y realizar un mantenimiento preventivo a los equipos de cómputo de las empresas públicas del municipio de El Santuario.

• Implementar y dar soporte técnico informático y organizativo desde el asesoramiento y organización de medios- renovación migración y optimización de recursos y en general- mantenimiento de software y demás programas de la entidad. 2015

• Soporte técnico informático y organizativo en todas las áreas relacionadas con el uso de la informática, desde asesoramiento en compras, planificación y organización de medios, renovación de hardware, migración de sistemas

• Dar e implementar soporte y actualización de la página web y realizar un mantenimiento preventivo, a los equipos de cómputo.

ENERO





0 120.000

FEBRERO



Administrativo 1.460.000 1.861.000 401.000 0,27


1.460.000 1.861.000

MARZO



Administrativo 1.118.439 1.861.000 742.561 0,66


1.118.439 1.861.000


ABRIL



Administrativo 1.460.000 1.861.000 401.000 0,27


1.460.000 1.861.000

MAYO



Administrativo 1.460.000 1.861.000 401.000 0,27


1.460.000 1.861.000

JUNIO



Administrativo 780.000 1.861.000 1.081.000 1,39


780.000 1.861.000

1.5 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS

En enero se presentó un crecimiento en el sector de aseo en comparación con enero de 2014, ya que para esta época se contrato el servicio de aseo en fiestas del retorno y un pago por el contrato para disposición de residuos sólidos en la granja para el manejo de residuos sólidos, ya que el minicargador se encontraba en mantenimiento, de igual forma se evidencia el crecimiento en el mes de febrero donde se completa el pago por el contrato 014 con excavar.

1.5.1 Relación de actividades por el concepto de co ntratación de servicios 2014 • Viajes de recolección de orgánicos y viajes de recolección de residuos solidos • Contratación de servicio de barrido y limpieza de vías en las actividades de las fiestas del • Movimiento de tierra en el relleno sanitario • Pesajes del carro recolector


• servicios generales en la sede administrativa y demás dependencias de la empresa- en que sea requerida

• Recaudo de facturas de servicio de acueducto- alcantarillado y aseo del mes • Capacitación en control disciplinario y control fiscal en contratación estatal • Limpieza mantenimiento de sumideros • recolección de residuos sólidos y ordinarios los lunes de cada semana en los sectores de

vista hermosa y el porvenir nogal y recolección de residuos orgánicos los días miércoles cuando haya festivo.

• Desarrollo de las actividades de promoción tendientes a la conservación de la cuenca hídrica con todos los propietarios de parcelas- casas de habitación- ubicados alrededor de ellas- mediante la capacitación- manejo y protección de la cuenca- manejo de cultivos- herbicidas e insecticidas y en general todas las actividades para el manejo y conservación de las mismas y la calidad del agua.

• Desarrollo de todas las actividades de apoyo al almacén • contratación para apoyo almacén(pagado en febrero de 2015)

2015 • Apoyo logístico y metodológico a todas las actividades del área administrativa. • Reembolso de caja menor • Auxiliar de servicios generales en la sede administrativa y demás dependencias de la

empresa, en la que sea requerida • Cobro de facturas recaudadas en el mes de diciembre de 2014 • Desarrollo de actividades de apoyo logístico y actividades en el traslado de los elementos de

inventarios, almacén y archivos desde la bodega ubicada en la calle 51 50 46 hasta la sede nueva

• Mantenimiento, limpieza de los sumideros según rutas y las frecuencias establecidas por la entidad

• Mantenimiento permanente a la infraestructura de la empresa la cual comprende, mantenimiento de los árboles y zonas verdes en las bocatomas y demás predios de la empresa que se le indique

• Recolección de 4 viajes de residuos sólidos orgánicos • Disposición final de residuos sólidos en el relleno sanitario • Recaudo de facturas de servicios públicos generados por la empresa • 2 horas de movimiento de tierra en alcantarillado evangélico y 10 horas de movimiento de

tierra. • Retroexcavadora para apoyo en la perforación de zanja. • Suministro de 5 carnets y 30 pocillos tinteros • 6 viajes de recolección de residuos orgánicos del día 25 de marzo (2 viajes), 01 de abril

(viajes semana santa) y 04 de abril (viajes). • Recaudo de facturas de servicios públicos. • Apoyo a la Subgerencia técnico operativa. • Alquiler de vehículo recolector. • Recolección residuos sólidos en la zona urbana de municipio • Movimiento de tierra en relleno sanitario


ENERO



Administrativo 426.400 442.770 16.370 0,04

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 6.704.796 17.244.901 10.540.105 1,57


7.131.196 25.727.670

FEBRERO



Administrativo 3.289.481 4.873.810 1.584.329 0,48

Acueducto 0 0 0 -

Alcantarillado 1.118.439 1.779.822 661.383 0,59

Aseo 1.550.000 9.000.000 7.450.000 4,81


5.957.920 15.653.632

MARZO



Administrativo 0 4.180.568 4.180.568 -

Acueducto 1.118.439 0 -1.118.439 -1,00

Alcantarillado 0 2.089.822 2.089.822 -

Aseo 0 930.000 930.000 -


1.118.439 7.200.390


ABRIL



Administrativo 0 1.133.910 1.133.910 -

Acueducto 2.236.879 0 -2.236.879 -1,00

Alcantarillado 0 2.089.822 2.089.822 -

Aseo 0 12.638.600 12.638.600 -


2.236.879 14.728.422

MAYO



Administrativo 3.130.778 2.085.540 -1.045.238 -0,33

Acueducto 0 4.026.383 4.026.383 -

Alcantarillado 1.118.339 1.779.822 661.483 0,59

Aseo 400.000 890.000 490.000 1,23


4.649.117 8.781.745

JUNIO



Administrativo 1.752.800 2.360.321 607.521 0,35

Acueducto 0 2.984.256 2.984.256 -

Alcantarillado 1.118.439 1.459.823 341.384 0,31

Aseo 2.100.000 24.983.650 22.883.650 10,90


4.971.239 31.788.050

2 PUBLICIDADES Y PUBLICACIONES 2.4 IMPRESOS Y PUBLICACIONES Durante los meses objeto de seguimiento no se presentaron pagos por este concepto, para los años 2014 y 2015.


2.5 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA En el mes de enero se evidencia un leve crecimiento, lo que realmente corresponde al pago de dineros comprometidos desde el 2014; para el mes de febrero se evidencia un decrecimiento, ya que los dineros cancelados por concepto de fiestas del retorno, solo se cancelaron hasta el mes de marzo, para los meses siguientes se presenta un comportamiento austero, toda vez que los pagos efectuados corresponden a los programas radiales y pautas publicitarias con la emisora local. Es de anotar en el mes de febrero se presentó un pago por el sector de aseo, el cual corresponde realmente a un desembolso de un crédito para empleados que fue registrado erradamente por este rubro presupuestal.

ENERO



Administrativo 300.000 1.350.000 1.050.000 3,50

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 0 0 0 0


300.000 1.350.000

FEBRERO



Administrativo 15.000.000 200.000 -14.800.000 -0,99

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 0 1.000.000 1.000.000 0


15.000.000 1.200.000

MARZO



Administrativo 0 20.484.000 20.484.000 0

Acueducto 137.334 0 -137.334 -1,00


Alcantarillado 127.970 0 -127.970 -1,00

Aseo 109.242 0 -109.242 -1,00


374.546 20.484.000

ABRIL



Administrativo 0 0 0 0

Acueducto 74.909 0 -74.909 -1,00

Alcantarillado 65.546 0 -65.546 -1,00

Aseo 46.818 0 -46.818 -1,00


187.273 0

MAYO




Acueducto 74.909 0 -74.909 -1,00

Alcantarillado 65.545 0 -65.545 -1,00

Aseo 46.819 0 -46.819 -1,00


187.273 484.000

JUNIO




Acueducto 0 0 0 0


Aseo 0 0 0 0


0 484.000


3 GASTOS GENERALES

3.4 . VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE Se puede evidenciar un decrecimiento en el pago de viáticos y gastos de viaje, en comparación con el año 2014, por los meses objeto de análisis.

ENERO



Administrativo 37.761 0 -37.761 -1,00

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 0 48.948 48.948 0


37.761 48.948

FEBRERO



Administrativo 1.004.320 625.308 -379.012 -0,38

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 179.330 0 -179.330 -1,00


1.183.650 625.308

MARZO



Administrativo 593.982 313.270 -280.712 -0,47

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 47.201 48.948 1.747 0,04


641.183 362.218


ABRIL



Administrativo 3.388.990 259.428 -3.129.562 -0,92

Acueducto 0 0 0 0

Alcantarillado 8.000 0 -8.000 -1,00

Aseo 0 48.948 48.948 0


3.396.990 308.376

MAYO



Administrativo 399.773 518.855 119.082 0,30

Acueducto 0 97.896 97.896 0

Alcantarillado 0 97.896 97.896 0

Aseo 141.604 283.169 141.565 1,00


141.604 997.816

JUNIO



Administrativo 777.390 135.666 -641.724 0

Acueducto 0 0 0 0


Aseo 113.402 48.948 -64.454 -0,57


890.792 184.614

3.5 SERVICIOS PÚBLICOS Este rubro contiene el consolidado de todo lo relacionado de los servicios públicos que tiene la entidad, por ello se discrimina telefonía e internet y telefonía móvil, ya que estos son los que presentan mayor crecimiento y variación.


ENERO



Administrativo 1.731.955 1.136.204 -595.751 -0,34

Acueducto 81.905 95.584 13.679 0,17

Alcantarillado 103.883 0 -103.883 -1,00

Aseo 1.917.743 0 -1.917.743 -1,00


1.917.743 1.231.788

FEBRERO



Administrativo 1.420.098 2.178.663 758.565 0,53

Acueducto 56.745 187.637 130.892 2,31

Alcantarillado 68.987 0 -68.987 -1,00

Aseo 12.000 58.786 46.786 3,90


1.557.830 2.425.086

MARZO



Administrativo 661.540 2.177.627 1.516.087 2,29

Acueducto 74.093 184.582 110.489 1,49

Alcantarillado 57.159 84.776 27.617 0,48

Aseo 0 11.000 11.000 -


792.792 2.457.985


ABRIL



Administrativo 1.101.232 2.465.467 1.364.235 1,24

Acueducto 48.903 51.679 2.776 0,06

Alcantarillado 204.228 0 -204.228 -1,00

Aseo 115.604 50.650 -64.954 -0,56


1.469.967 2.567.796

MAYO



Administrativo 1.178.146 2.022.153 844.007 0,72

Acueducto 32.960 95.584 62.624 1,90

Alcantarillado 73.431 163.720 90.289 1,23

Aseo 92.010 11.000 -81.010 -0,88


1.376.547 2.292.457

JUNIO



Administrativo 909.867 2.037.527 1.127.660 1,24

Acueducto 32.960 0 -32.960 -1,00

Alcantarillado 61.103 31.796 -29.307 -0,48

Aseo 20.000 0 -20.000 -1,00


1.023.930 2.069.323

3.2.1 Telefonía e Internet Se evidencia un crecimiento en relación con el 2014, para lo cual se puede determinar que dicho incremento se produjo debido a diferentes factores, tales como: la demanda tecnológica para el reporte de información a los entes de control, el soporte requerido para las diferentes plataformas


tecnológicas con las que cuenta la entidad y demás elementos que hacen que se requiera más agilidad y oportunidad, por lo que la entidad ha ampliado los servicios en relación con estos servicios para garantizar un mejor desempeño y desarrollo de algunas de sus actividades.

ENERO



Administrativo 367.567 813.872 446.305 1,21

Acueducto 81.905 95.584 13.679 0,17


Aseo 0 0 0 -


449.472 909.456

FEBRERO



Administrativo 341.086 1.134.956 793.870 2,33

Acueducto 56.745 187.637 130.892 2,31

Alcantarillado 30.812 0 -30.812 -1,00

Aseo 0 0 0 -


428.643 1.322.593

MARZO



Administrativo 341.086 814.976 473.890 1,39

Acueducto 74.093 184.582 110.489 1,49

Alcantarillado 57.159 31.796 -25.363 -0,44

Aseo 0 0 0 -


472.338 1.031.354


ABRIL



Administrativo 409.274 817.545 408.271 1,00

Acueducto 51.679 51.679 -

Alcantarillado 26.939 31.796 4.857 0,18

Aseo 0 0 0 -


26.939 901.020

MAYO



Administrativo 415.029 745.951 330.922 0,80

Acueducto 32.960 95.584 62.624 1,90

Alcantarillado 30.812 31.136 324 0,01

Aseo 0 0 0 -


478.801 872.671

JUNIO



Administrativo 423.063 900.361 477.298 1,13

Acueducto 32.960 0 -32.960 -1,00

Alcantarillado 30.833 31.796 963 0,03

Aseo 0 0 0 -


486.856 932.157

3.2.1 Telefonía Celular Se evidencia un comportamiento normal en relación a las líneas telefónicas con las que cuenta la entidad, ya que los diferentes sectores y áreas de trabajo cuentan con un móvil asignado, para el uso en actividades inherentes a su labor, y se ha tenido conocimiento por parte de esta área que para este año, una vez sobrepasan ciertos montos se solicita el reembolso de los mismos al


funcionario que lo tiene asignado, aunque es de aclarar que no se tiene ningún control que logre dar cuentas de la correcta utilización de los mismo, ni reglamentación alguna sobre su utilización.

ENERO



Administrativo 398.363 0 -398.363 -1,00

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


398.363 0

FEBRERO



Administrativo 809.486 667.091 -142.395 -0,18

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


809.486 667.091

MARZO




Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


0 691.886


ABRIL



Administrativo 393.605 564.568 170.963 0,43

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


393.605 564.568

MAYO



Administrativo 395.004 439.053 44.049 0,11

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


395.004 439.053

JUNIO




Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


0 530.896

3.9 3.10 TRANSPORTE Y ACARREOS

En términos general se evidencia una disminución de los pagos por este concepto, en comparación con el 2014, lo que se puede presentar ya que en la actualidad se cuenta con el moto carguero, que realiza actividades de transporte de material a los diferentes frentes de trabajo, actividad que antes era desarrollada por externos.


ENERO




Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


0 0

FEBRERO



Administrativo 63.000 40.000 -23.000 -0,37

Acueducto 316.200 211.050 -105.150 -0,33

Alcantarillado 94.000 150.250 56.250 0,60

Aseo 647.000 123.280 -523.720 -0,81


1.120.200 524.580

MARZO




Acueducto 265.900 209.450 -56.450 -0,21

Alcantarillado 55.000 40.000 -15.000 -0,27

Aseo 50.000 0 -50.000 -1,00


370.900 249.450


ABRIL



Administrativo 22.650 13.000 -9.650 -0,43

Acueducto 337.950 235.500 -102.450 -0,30

Alcantarillado 172.000 22.000 -150.000 -0,87

Aseo 1.300.000 500.000 -800.000 -0,62


1.832.600 770.500

MAYO




Acueducto 209.800 265.200 55.400 0,26

Alcantarillado 142.600 326.320 183.720 1,29

Aseo 400.000 0 -400.000 -1,00


752.400 610.020

JUNIO




Acueducto 267.200 20.000 -247.200 -0,93

Alcantarillado 122.000 0 -122.000 -1,00

Aseo 25.000 35.000 10.000 0,40


414.200 58.200

3.11 Combustibles y Lubricantes En términos generales se evidencia un decrecimiento en los pagos por este concepto para algunos meses objeto de análisis, y un incremento para el mes de mayo, lo que se puede presentar ya que el mini cargador utilizado para la operación el relleno sanitario, ha presentado muchas fallas durante el 2014 y lo que va corrido de este año, por lo que no ha desarrollado una operación


normal, esto se ve evidenciado en los diferentes contratos de mantenimiento y de alquiler de maquinaria que se ha tenido que requerir para suplir la operación de los residuos que se disponen es este lugar, por ellos se relacionan a continuación de los cuadros descriptivos, para la interpretación y análisis de la alta dirección.

ENERO



Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


0 0

FEBRERO



Acueducto 29.656 33.400 3.744 0,13

Alcantarillado 50.838 81.255 30.417 0,60

Aseo 4.602.946 3.774.468 -828.478 -0,18


4.683.440 3.889.123

MARZO



Acueducto 42.750 100.317 57.567 1,35

Alcantarillado 127.600 207.521 79.921 0,63

Aseo 3.340.320 2.730.042 -610.278 -0,18


3.510.670 3.037.880


ABRIL



Acueducto 0 0 0 -

Alcantarillado 106.550 105.253 -1.297 -0,01

Aseo 4.378.150 3.635.490 -742.660 -0,17


4.484.700 3.740.743

MAYO



Acueducto 55.355 0 -55.355 -1,00

Alcantarillado 34.284 201.393 167.109 4,87

Aseo 3.291.335 4.712.713 1.421.378 0,43


3.380.974 4.914.106

JUNIO



Acueducto 17.100 19.775 2.675 0,16

Alcantarillado 62.825 45.087 -17.738 -0,28

Aseo 3.909.140 2.140.985 -1.768.155 -0,45


3.989.065 2.205.847


3.10.1 Relación de contratos relacionados con el mi ni cargador durante 2014 y 2015 (mantenimientos y reemplazos).

TALLERES AUTORIZADOS CONTRATO FECHA DISPONIBILIDAD Total valor del contrato MT_03-2014 ago-20 497 22,054,228 MT_02-2015 feb-10 42 34,608,842 MT_03-2015 ((vigente) may-12 342 35,000,000 CV_20-2015 jul-08 478 17,670,734

EXCABAR PS_45-2014 dic-05 736 5,200,000 PS_14-2015 ene-24 71 15,000,000 PS_54-2015 jul-08 512 8,000,000

3.12 Servicios de aseo y cafetería 3.13

Se evidencia un comportamiento normal por este concepto, en comparación con la anterior vigencia y por los diferentes meses objeto de análisis.

ENERO




Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


0 0

FEBRERO



Administrativo 242.200 264.200 22.000 0,09

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 42.000 42.000 -


242.200 368.200


MARZO



Administrativo 385.400 316.900 -68.500 -0,18

Acueducto 0 24.800 24.800 -


Aseo 0 0 0 -


385.400 341.700

ABRIL



Administrativo 111.360 181.050 69.690 0,63

Acueducto 0 15.500 15.500 -


Aseo 52.090 32.000 -20.090 -0,39


163.450 228.550

MAYO




Acueducto 0 73.000 73.000 -


Aseo 0 0 0 -


0 152.200


JUNIO



Administrativo 104.300 147.100 42.800 0,41

Acueducto 35.800 0 -35.800 -1,00


Aseo 0 0 0 -


140.100 147.100

3.14 Elementos de aseo y cafetería Se evidencia un comportamiento normal por este concepto, en comparación con la anterior vigencia y por los diferentes meses objeto de análisis.

ENERO



Administrativo 60.050 0 -60.050 -1,00

Acueducto 0 0 0 #¡DIV/0!

Alcantarillado 61.550 0 -61.550 -1,00

Aseo 9.100 0 -9.100 -1,00


130.700 0

FEBRERO



Administrativo 118.800 79.550 -39.250 -0,33

Acueducto 0 54.000 54.000 -


Aseo 11.800 59.600 47.800 4,05


130.600 193.150


MARZO



Administrativo 316.850 371.960 55.110 0,17

Acueducto 104.550 136.280 31.730 0,30

Alcantarillado 4.950 102.210 97.260 19,65

Aseo 277.150 170.350 -106.800 -0,39


703.500 780.800

ABRIL



Administrativo 59.000 0 -59.000 -1,00

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


59.000 0

MAYO



Administrativo 452.650 156.300 -296.350 -0,65

Acueducto 108.950 74.800 -34.150 -0,31

Alcantarillado 42.100 44.000 1.900 0,05

Aseo 162.850 110.100 -52.750 -0,32


766.550 385.200


JUNIO



Administrativo 49.050 276.250 227.200 4,63

Acueducto 43.000 110.300 67.300 1,57


Aseo 0 67.800 67.800 -


92.050 454.350

CONCLUSIONES

De acuerdo al informe entregado en el mes de agosto, en donde se realizó seguimiento desde el año 2011 hasta el 2014, se vienen presentado observaciones similares, las que se dejan plasmadas por cada uno de los sectores analizados, razón que parte de las conclusiones son similares al informe entregado anteriormente, las cuales se describen a continuación:

• La entidad debe procurar no solo en dar cumplimiento a lo establecido en la Resolución interna 056 del 09 de julio de 2013, que establece medidas de austeridad y eficiencia en el gasto público para las empresas públicas del municipio de El Santuario, sino que también debe tener en cuenta otros elemento que aunque no estén contemplados en la resolución objeto de control y seguimiento, servirían para mejorar el gasto público, y por ende la administración de los recursos de una forma más regulada, adicionalmente porque a nivel nacional permanentemente se viene presentando nueva reglamentación que establece lineamientos y directrices para la regulación y control de los recursos que son de carácter público.

• La entidad debe analizar la estructura administrativa de la entidad, soportada con estudios técnicos tanto de cargas laborales como de otros, con el fin de replantear si es del caso, los procesos de contratación de personal, el pago de las horas extras, honorarios, y servicios técnico, ya que es evidente que los mismos presentan pagos constantes por los diferentes meses objeto de seguimiento.

• No se evidencia control para el uso de la telefónica celular, utilizada en las diferentes áreas, y por lo que se pudo observar en el comportamiento en las ejecuciones presupuestales este ha incrementado, y si bien es cierto que se solicitó a esta área la codificación de un formato (GC-RC-24 control de llamadas de celulares adscritos a la entidad) , pero el mismo no se viene utilizando.

• Aunque los gastos derivados por mantenimiento y alquiler de maquinaria, no son objeto de análisis de acuerdo a lo establecido por la entidad en Resolución interna 056 del 09 de julio de 2013, en cuanto a austeridad en el gasto, si se logró evidenciar algunos de los pagos realizados para el mantenimiento del mini cargador de orugas que opera en el relleno sanitario, y el alquiler de maquinaria para suplir el trabajo cuando este se ha encontrado fuera de servicios, para cual se


relacionó en ítem anteriores algunos de los contratos firmados entre el 2014 y el 2015, donde se observa que los recursos asignados son superiores a ciento treinta y nueve millones de pesos ($139.000.000), y por el conocimiento que tiene esta área hasta la fecha no se cuenta con estudios técnicos que permitan analizar el costo beneficio que esta herramienta de trabajo está brindando en la actualidad, ya que es evidente y de acuerdo a lo observado tanto en el diario de campo de este, en el registro de visitas técnica y la hoja de vida del equipo, son muchos los mantenimientos correctivos que se han realizado durante el 2014 y hasta junio de 2015, último mes que fue analizado para el presente informe. El Santuario, Octubre 15 de 2015 ALEIDA GIRALDO ARISTIZÁBAL Profesional Universitaria Coordinadora Calidad y Control Interno

informe austeridad en el gasto periodo: …...ley 87 de 1993, por medio de la cual se dictan las...

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