I N F O R M E

ANUAL2 0 1 8

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ANUAL2 0 1 8

INFORME

ANUAL

2018

FONDO DE EMPLEADOSCámara de Comercio

de Cali

Diseño portada ydiagramación

Febrero de 2019

Jorge Eliércer Palacios MuñozDiseñador de la Comunicación Gráfica

Contenido

Organismos de Administración y Control

Mensaje Presidente Junta Directiva

Mensaje de la Gerencia General

Entorno económico

Gestión dimensión corporativa

Dinámica de crecimiento de la base socialPerfil demográfico del asociado

Gestión social

Gestión financiera

Cumplimiento de aspectos legales

Estados financieros

6

7

8

9

13

17

27

31

34

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6

J U N T A D I R E C T I V A

C O M I T É D EC O N T R O L S O C I A L

C O M I T É D EA P E L A C I O N E S

P r i n c i p a l e s

P r i n c i p a l e s

R e v i s o r i a f i s c a lC E N C O A

S u p l e n t e s

S u p l e n t e s

E q u i p o d et r a b a j o

César Augusto Garcia CastañoGerente Entorno Empresarial CCC

Lina María Abad GutiérrezGerente de Operaciones CCC

Claudia Fernanda Taborda HerreraCoordinadora de Mejoramiento CCC

Shaloon Danelly Ibarguen PabónAuxiliar de Registro l CCC

Adriana Hurtado GómezAnalista de Sistemas CCC

Julián Mauricio Moreno SalazarComunicaciones CCC

Luz Lucero Castro PinzónAuxiliar de Registro l CCC

PrincipalesAlvaro Escudero Salcedo

SuplentesDiana Sandoval Paz

Ana María Velez BorreroGerente de Formación CCCCésar Augusto Vinasco PérezJefe Servicios Administrativos CCCVictor Hugo GonzalezAuditor CCC

Henry Fernando Sarria QuiguanasAuxiliar de Registro ll CCCPatricia Garcia SierraAuxiliar Sede Yumbo CCC

Julieth Carbonell YelaGerenteAdriana Gallo RestrepoAsistente de CarteraAngela Paola Delgado PáezAnalista de CréditoDiego Alejandro Velasquez CalderónAnalista de comunicaciones y mercadeoNoreida Martínez MahechaAuxiliar Contable y de TesoreríaMaritza Mondragón GarzónAuxiliar Contable y de Tesorería (E)

Luis Felipe Ortiz Izquierdo

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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M e n s a j e d e l P r e s i d e n t e d e J u n t a D i r e c t i v a

Apreciados Asociados,

Tomando lo expresado por ANALFE, el reto del Sector Fondista está en la innovación en tecnología y en nuevos productos, como eje fundamental

continuo de la oferta de valor hacia el asociado, acercándose y facilitándole los servicios.

Es así como en 2018, el FECCC logró poner en marcha el nuevo software con las facilidades que ustedes nos solicitaron. Esperamos, con la aplicación de esta nueva herramienta, poder ofrecerles un servicio más oportuno y amigable. En este propósito, adoptamos decisiones administrativas complejas que representaron incremento en el gasto, pero que a largo plazo

Agradezco en nombre de toda la Junta Directiva su comprensión en esta transición, que no fue fácil y que con el concurso de la Junta Directiva y de la Administración, logramos sacar a buen término.

Prontamente pondremos al servicio la tarjeta de

de crédito rotativo dependiendo de las condiciones de cada asociado.

En comparación con el año inmediatamente anterior, nuestra base social se redujo en 39 asociados, situación que se explica principalmente por la transición laboral de uno de nuestros patronales al comienzo de la vigencia. Hemos reforzado la vinculación de nuevos asociados y en lo corrido del presente año ya neutralizamos la diferencia.

La cartera de créditos, que corresponde al mayor activo del FECCC, experimentó una reducción del 8%, en contraste con el sector que creció 2% aproximadamente en 2018. Aquí tenemos un frente amplio de intervención y de gestión para motivar a los asociados a demandar las líneas de crédito que ofrece el FECCC, recordemos que de aquí también dependen los ingresos del Fondo, mi invitación es a que tengamos como nuestra primera opción al momento de solicitar un crédito, al FECCC.

Como siempre, en el FECCC nos motiva y nos seguirá motivando el bienestar de nuestros asociados y el de sus familias, gracias por permanecer con nosotros.

Agradezco a todos los Asociados, a los miembros de la Junta Directiva, a los del Comité de Control Social, a los de Apelaciones y a la Administración del Fondo por su concurso, dedicación y esfuerzo para entre todos alcanzar los mejores propósitos

Reciban un cordial saludo,

César Augusto García C.PRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA

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8

M e n s a j e d e l a G e r e n c i a G e n e r a l

El año 2018 se constituyó en un momento especial para nuestro Fondo; un año particularmente difícil en el que nuestra organización tomaba acciones administrativas decisivas a su interior mientras que las empresas vinculadas y porque no decir, nuestros asociados, hacían lo propio para “organizar la casa” implicando ajustes importantes que de alguna manera impactaron nuestra gestión.

El año 35 del FECCC, con 20 años a la cabeza de esta administración, fue un año de tribulaciones y desafíos que nos planteó el entorno nacional, sin embargo lo más destacable han sido los avances en diferentes frentes para hacer del Fondo de empleados una organización más oportuna, más efectiva en el cumplimiento de su misión pero sobre todo mas moderna y con un gran enfoque en la virtualidad.

asociado que permanece, sus aportes, su ahorro a largo plazo y una disciplinada gestión, nos han permitido consolidar una organización con activos superiores a $5.215 millones e impactar social y económicamente a mas de 360 familias a lo largo de la existencia del FECCC.

Al margen de los números nuestra preocupación siempre ha sido el asociado, así que capitalizamos las experiencias vividas en el 2018 como oportunidades. Un momento que nos confronta con sus exigencias y nos convoca a tener ideas claras, ser firmes en nuestras convicciones y creativos para aprovechar las posibilidades que siempre existen de hacer las cosas mejor, con

Iniciamos el año 2019 con una mirada optimista. Vemos un dinamismo renovado en el que la dirigencia y la administración estamos convergiendo hacia un compromiso claro, tanto para mejorar el servicio como para generar mejores resultados. Siento que iniciamos una nueva etapa, que nos esperan los mejores años, que veremos nuevas iniciativas y mayores logros contando siempre con nuestro asociado, la Junta Directiva, los diferentes comités de apoyo y colaboradores.

Julieth Carbonell YelaGERENTE

Entornoeconómico

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E N T O R N O E C O N Ó M I C O

Síntesis del 2018

Según análisis de la Asociación nacional de Fondos de Empleados ANALFE publicado en su informe anual 2018, quien además tuvo como fuente algunas publicaciones del diario Portafolio; para Colombia el año que acaba de terminar no fue un gran año, sin embargo se logró frenar la desaceleración.

El crecimiento económico sigue dando señales de recuperación, pero lo hace a un ritmo moderado. El PIB crecería 2,7%, frente al 1,8% del 2017.

febrero próximo.

se convirtió en el indicador estrella de la economía en el 2018. Esto tiene un impacto positivo en los hogares, porque cada vez que baja eleva la capacidad adquisitiva de los consumidores. El resultado del año en mención es el más bajo de los últimos cinco años.

Comportamiento de algunos sectores en 2018

La industria se recuperó en el 2018, pero las cifras de crecimiento se mantienen en el mismo nivel de dinámica de la economía. En el 2018 se logró revertir la tendencia negativa del 2017.

Por su parte, las ventas del comercio tuvieron un

en el rumbo del país y de la economía, pero cuando se les consulta por su situación personal son optimistas.

Las expectativas negativas fueron generadas por la polarización política, la incertidumbre de la paz, los escándalos de corrupción, las elecciones

Las expectativas de consumo estuvieron por debajo de lo esperado en el 2018, a pesar de que

Los resultados de las elecciones presidenciales,

a mediados del año, mejoraron el optimismo, pero rápidamente se desplomó debido a la percepción negativa generada por el proyecto de

el IVA a toda la canasta familiar.

Efectos de la ley de financiamiento

La reforma perderá buena parte de sus recursos en el 2022, cuando se hagan efectivas las rebajas a las empresas.

Beneficios

La tarifa de renta para empresas bajará gradualmente al 30%. Este año caerá del

El beneficio no aplica para el sector

al 2022.

La renta presuntiva se eliminará en el 2021. Este año y el entrante se pagará el 1,5%.

Las empresas podrán descontar de renta el 50% del impuesto de Industria y Comercio. Los responsables del IVA también podrán descontar lo pagado por la compra de

Exención de renta por 7 años para la economía que tenga inversiones por debajo de $150 millones.

Exención de renta por 10 años, para planes del agro con al menos 10 empleados. Rige

anuales.

El sector hotelero y los parques temáticos solo pagarán 9% de renta.

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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E N T O R N O E C O N Ó M I C O

Negativos

una tarifa diferencial de renta del 37% para

el 2021. Solo aplica para renta gravable

IVA Plurifásico a las cervezas y las gaseosas, es decir que se cobra incluso al consumidor f inal. Esto aplica a establecimientos que vendan más de $2.700 millones anuales.

Impuesto del 2% al consumo para compra y venta de inmuebles de más de $918 millones. No incluye los destinados a actividades agropecuarias.

Aumenta la tarifa de renta para personas

millones mensuales.

Impuesto del 1% por tres años al patrimonio líquido superior a $5.000 millones.

Finalmente, la Dian tendrá más herramientas para desarrollar su actividad de cobro a los que no tributan.

Panorama sector fondista

Los Fondos de Empleados en Colombia representan

información a la Supersolidaria.

Para el año 2018 el número de colombianos asociados al sector Fondista ascendió a más de

Los Fondos de Empleados vienen creciendo en su

permitirá ofrecer mejores alternativas y condiciones

Con un crecimiento anual del 3.7% en el 2018,

los activos totales del sector fondista alcanzaron los $8 billones de pesos, siendo sus principales rubros la cartera de créditos y las inversiones.

La cartera neta alcanzo una cifra importante de $6 billones. Los pasivos igualmente presentan un comportamiento de incremento cerrando en 5,5 billones y registrando un crecimiento neto anual del 3,8%, básicamente por el excelente comportamiento de los depósitos que tienen crecimiento neto anual de $212 mil millones, lo que corresponde a una variación neta anual del 5%. El patrimonio creció durante el año un 3% respecto al periodo anterior alcanzando los 2.6 billones.

Durante los últimos cinco años, el comportamiento de la cartera y los depósitos en el sector fondista han sido estables, con una variación absoluta por debajo del 6%. Comportamiento similar al de las cooperativas de ahorro y crédito, mientras que en las mutuales se observa un decrecimiento por encima del 5%.

El positivo crecimiento del sector fondista estuvo determinado, principalmente, por la estabilidad en la colocación de crédito, la buena dinámica en la captación de ahorros y los resultados favorables en el crecimiento de los asociados, resultados que se dan en un contexto económico de alza moderada, desempleo y de alta expectativa ante la Ley de Financiamiento.

La tendencia en la dinámica de crecimiento que trae la economía apunta a que empiece a recuperarse y se espera un mejor dinamismo para el 2019. Sin embargo, habrá que estar muy atentos

y los acontecimientos a nivel global, en especial la economía de EE.UU.

Y las relaciones comerciales con otras potencias mundiales, en la volatilidad y la incertidumbre en

Las perspectivas de crecimiento son aún reservadas, debido a los impactos de la Ley de Financiamiento, que aún no es del todo conocida por los asociados.

Los expertos señalan que es necesario que Colombia

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12

que posiblemente podría llegar 3,3%. El 2019 será un año de retos para el sector fondista, ante eventuales ajustes normativos en materia de

Finalmente, ante las estrategias de los establecimientos bancarios para lograr llegar a sus clientes mediante la tecnología, la innovación será uno de los retos importantes para los Fondos de Empleados en el 2019, pues la transformación digital, las herramientas de innovación y la inteligencia competitiva, serán primordiales para la generación de valor a los asociados.

E N T O R N O E C O N Ó M I C O

Gestióndimensión

corporativa

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Dinámica de la base social

El movimiento de asociados en el FECCC durante el año 2018 fue relevante; tuvimos 59 vinculaciones

voluntaria, 57 por terminación de contrato laboral y 1 fallecimiento, quedando así una base social constituida por 299 asociados.

quienes se vincularon en el 2018.

La siguiente tabla muestra el balance de asociados por empresa 2018 – 2017:

G E S T I Ó N D I M E N S I Ó N C O R P O R A T I V A

Cámara de Comercio de Cali

Cámara de Comercio del Cauca

Cámara de Comercio del Putumayo

Cámara de Comercio de Buenaventura

Cámara de Comercio de Buga

Cámara de Comercio Ipiales

Pensionados

Cámara de Comercio Tuluá

Coopropiedad

Cámara de Comercio Tumaco

FECCC

Invest Pacific

F.D.I

Asocámaras

Cámara de Comercio de Cartago

Valle del Pacífico

Totales

178212019131311654441---

299

1972621021096875622127

338

Entidad 2018 2017

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

15

Ingreso vs. Retiros2018 - 2017

25

20

15

10

5

0

Ingresos2018

Ingresos2017

Retiros2018

Retiros2017

ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

3 4

89

13

8

20

86

5

11

7

34

8

21

5 53

12

3

17

5

13

0

54

1

8

16

4

1 0

6

1 0 0

43 3

53 3

15

0

9

2

Distribución base socialpor rango de edad

22%

Mayor 51 añosExperimentados

20%

20 - 30 añosExploradores

30%

31 - 30 añosConstructores

28%

41 - 50 añosSoñadores

G E S T I Ó N D I M E N S I Ó N C O R P O R A T I V A

Perfil demográfico del asociado

Nuestros asociados se encuentran concentrados en 8 ciudades del país dada la visión estratégica

ubicados en las Cámaras de comercio del sur occidente Colombiano. Hoy son 8 las Cámaras de

Observamos que nuestra comunidad está muy bien distribuida según el tipo de asociado

participación promedio del 25% de los asociados

El 37% de nuestros asociados son hombres, mientras que el 63% son mujeres.

El 50% de nuestros asociados tiene una antigüedad menor a 5 años en el Fondo, seguido del 19% con una antigüedad de 6 a 10 años. Esto nos muestra que nuestra base social se ha venido renovando y que tenemos una tarea importante por hacer para enamorar estas nuevas generaciones del modelo solidario.

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G E S T I Ó N D I M E N S I Ó N C O R P O R A T I V A

Nº Asociados Partipación

1 - 5años

6 - 10años

11 - 15años

16 - 20años

21 - 25años

26 - 30años

31 - 35años

Menor de1 año

34%

19%

9%5% 5%

3%

16%

8%

103

58

2816 23

14 10

47

Gestiónsocial

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18

G E S T I Ó N S O C I A L

Solidaridad

primario de asociados gozaron de la protección que nos ofrece la póliza de vida grupo contratada por el FECCCque se otorga con cargo al Fondo de solidaridad desde el año 2017, con una prima por asociado

millones por evento.

Educación y bienestar

En el año 2018 el Fondo invirtió una suma equivalente a $81 millones de pesos en actividades de educación y bienestar para el asociado de los cuales $26 millones se ejecutaron desde el Fondo de Educación y bienestar y $55 millones se ejecutaron con cargo al gasto o estado de resultados.

Las siguientes fueron las principales actividades realizadas con el asociado durante el año:

Educación cooperativa, inducción y reinducción de asociados

Con un costo total de $1.318.000 para el FECCC, 109 asociados participaron de nuestras jornadas de inducción y reinducción de asociados y 13 más recibieron capacitación sobre Régimen legal de los administradores en las entidades de economía solidaria.

El Fondo de solidaridad inició con un saldo

excedentes del año anterior equivalente a $12 millones. Los gastos en este fondo estuvieron representados específicamente por el pago de la póliza de vida, con un costo al año de

FECCC. Solo hubo una reclamación por hospitalización.

La siguiente tabla muestra los amparos de la póliza de vida grupo.

Vida

Incapacidad Total y Permanente

Indemnización adicional por muerte accidental

Canasta (bono mensual $200.000) 12 meses

Enfermedades graves al 50% (anticipo)

Renta diaria por hospitalización $20.000

Auxilio funerario

Prima año individual

Prima mes individual

$10.000.000

$10.000.000

$10.000.000

$2.400.000

$5.000.000

$600.000

$1.000.000

$0

$0

$20.000

$1.000

$5.000

$4.800

$0

$9.000

$2.000

$41.800

$3.483

$5.000.000

$5.000.000

$5.000.000

$0

$2.500.000

$0

$500.000

$0

$0

$7.000

$350

$1.750

$0

$0

$0

$700

$9.800

$816

$5.000.000

$0

$0

$0

$2.500.000

$0

$500.000

$0

$0

$4.500

$0

$0

$0

$0

$0

$4.500

$375

$2.500.000

$0

$0

$0

$2.500.000

$0

$500.000

$0

$0

$15.000

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$15.000

$1.250

Tabla de PlanesValores asegurados Titular Prima Prima Prima PrimaPradreHijo/

hermanoCónyuge

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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G E S T I Ó N S O C I A L

Bono solidario

En esta ocasión 281 asociados con antigüedad superior a 6 meses en el FECCC, recibieron el beneficio del Bono solidario con un costo total para la organización de $16.860.000. El propósito de éste pago es subsidiar actividades de educación, recreación o salud.

Actividad de integración

Buscando siempre innovar y satisfacer las expectativas de los diferentes grupos de interés, la actividad con asociados y su familia , programada para el 2018 fue una INVITACIÓN A CINE para dos

represento un costo total para el FECCC de $7.566.000 , logrando el objetivo de crear espacios de integración y esparcimiento para el asociado y su familia.

Bienvenida a la época de navidad

Con una ancheta navideña como presente, el

permanencia con la organización durante el año 2018 y le dio la bienvenida a la época más alegre del año, NAVIDAD. La inversión en este detalle representó la suma de $20.228.000.

Interés al ahorro permanente

del asociado el FECCC decidió implementar desde el año 2007 el pago de interés al ahorro permanente siempre que los resultados económicos de la entidad lo permitieran. Atendiendo esta decisión en el primer semestre se decretó el pago de los rendimientos al ahorro permanente a la

suma total de $35 millones, y 301 asociados

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F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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Fondo de prevision exequial

A diciembre 31 de 2018 el Fondo de previsión exequial cerraba con un saldo de $166.521.000

asociado por este concepto mensualmente es de $9.000 por grupo familiar primario, por lo que al año se recibió una suma total de $15.906.000

Este servicio es prestado haciendo uso de soluciones funerarias que se compran en prenecesidad por lo cual en el año 2018 se pagó la suma de $6.600.000, conservando la alianza comercial

Fondo de desearrollo empresarial solidario

Los excedentes de 2017 apropiados para este Fondo sumaron $13.551.673 dejando un disponible para ejecución de programas de desarrollo empresarial equivalente a $87.191.622.

Se estima en el 2019 ejecutar este Fondo con programas de fomento empresarial que ayuden a cristalizar ideas de negocio y fortalecer otros ya constituidos, brindándoles capacitación y asesoría empresarial para el desarrollo de negocios exitosos que generen nuevas fuentes de ingreso a las familias.

G E S T I Ó N S O C I A L

con Camposanto Metropolitano y Sercofun los Olivos. Se cubrieron 3 eventos en el año.

Así mismo destacamos el uso del paquete funerario UNIDOS FAMILIAR donde el asociado puede vincular 7 personas por fuera de su grupo

de recogida del cuerpo, trámites legales, cofre, velación, traslado al parque cementerio, lote en alquiler para inhumación o servicio de cremación y subsidio del 50% de un SMMLV para osario o cenizario. Este servicio es utilizado por 36

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

22

G E S T I Ó N S O C I A L

Captaciones

En el ejercicio que nos ocupa, el comportamiento de los depósitos tendió a la baja, cerrando con un saldo 16% por debajo del saldo de los depósitos a diciembre 31 de 2017. Entre las razones de este comportamiento tenemos primero el retiro de asociados a quienes se les hace reintegro de sus ahorros o cruzan con deuda al momento de su salida y segundo las medidas adoptadas por la administración quien decidió desincentivar el ahorro en cuentas contractuales y cerrar el producto

La siguiente tabla nos muestra el comportamiento de los depósitos en los últimos 3 años.

Resaltamos que en el primer semestre del año se reconocieron rendimientos a los ahorros

E.A.. Adicionalmente para mantener el poder adquisitivo constante de los aportes, se propondrá a la honorable Asamblea de Asociados destinar el 50% de los excedentes generados en el ejercicio al pago de revalorización de aportes.

La siguiente tabla nos muestra la participación de asociados por empresa en los rubros de Aportes y depósitos.

Depósito permanenteDepósito contractualCertificado de depósito a termino CDATTotales

$1.592.179.000$136.378.000$137.338.000

$1.865.897.016

$1.693.237.055$174.889.370$146.748.829

$2.014.877.271

$1.551.151.165$141.983.187

-$1.693.136.370

Producto 2018 2017 2016

Cámara de Comercio de CaliCámara de Comercio del CaucaCámara de Comercio del PutumayoCámara de Comercio de BuenaventuraCámara de Comercio de BugaCámara de Comercio de IpialesPensionadosCámara de Comercio TuluáCoopropiedadCámara de Comercio de TumacoFECCCInvest Pacific F.D.ITotales

17821

2019131311654441

299

60%7%7%6%4%4%4%2%2%1%1%1%

0%100.00%

$ 2,188,795 $ 102,747 $ 108,606

$ 13,632 $ 78,305

$ 2,762 $ 173,324 $ 51,488 $ 48,167 $ 47,022 $ 39,463 $ 13,457 $ 23,569

$ 2,891,336

75.7%3.6%3.8%0.5%2.7%0.1%

6.0%1.8%1.7%1.6%1.4%0.5%0.8%

100.0%

Entidad % departicipación

% departicipación

Valor enmiles de $Nº

Asociados Aporte social y depósitos

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

23

G E S T I Ó N S O C I A L

Colocaciones

Respecto al año 2017, el monto de las colocaciones del año 2018 se incrementó en un 33% con una suma total colocada en créditos del Fondo ordinario y Fondo de vivienda equivalente a $3.062 millones, representados en 611créditos.

Cabe anotar que la colocación en créditos de libre inversión representa el 63% de la colocación total, mientras que las líneas de vivienda, bajo aportes y compra de cartera se llevan cada una en promedio el 8% de la colocación general. De la colocación total del año 2018, el 28% fueron créditos recogidos por valor de $850 millones.

La siguiente tabla muestra la colocación año 2018 del Fondo ordinario.

Libre inversiónBajo aportesCompra de carteraEducaciónCompra vehículo - SoatFlexi aportesVivienda para todosSaludCalamidadTotal general

37449222033

21

162

519

$1,915,742$276,057$220,286

$66,924$58,007$18,900$8,000$6,642$3,341

$2,573,900

$712,528$68,924$18,981$13,175

$25,749$2,447

$0$0$0

$841,805

$1,203,214$207,133$201,305$53,749$32,258$16,453$8,000$6,642$3,341

$1,732,095

Línea créditoValor

solicitudValor

desembolsadoValor

recogida

en miles de $

Nº Créditos

Participación por línea en la colocación del Fondo Ordinario

74.4%

10.7%

8.6%

2.6%

2.3%

0.1%0.3%

0.3%0.7%

Libre inversiónBajo aportesCompra de carteraEducaciónCompra Vehículo - SoatFlexi AportesVivienda para todosSaludCalamidad

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

24

Impuestos - Póliza hogarCompra de viviendaRemodelación de viviendaTotal general

686

1791

$25.287$304.778

$158.331$488.397

$0$0

$7.554 $7.554

$25.287$304.778$150.777

$480.843

Línea créditoValor

solicitudValor

desembolsadoValor

recogida

en miles de $

Nº Créditos

Participación por línea en la colocación Fondo de vivienda

62%

5%

32%

Impuestos - Póliza hogarCompra de viviendaRemodelación de vivienda

G E S T I Ó N S O C I A L

En vivienda destacamos que 5 familias cumplieron su sueño de tener vivienda propia, 8 más remodelaron su casa y 22 familias cancelaron impuestos a través de la línea de crédito de vivienda.

La siguiente tabla muestra la colocación en vivienda.

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

25

G E S T I Ó N S O C I A L

La siguiente tabla muestra la participación por entidad en la colocación general.

Cámara de Comercio de CaliFondo de empleados Cámara de Comercio CaliCámara de Comercio de PutumayoCámara de Comercio de BuenaventuraPensionadosCámara de Comercio de Buga Cámara de Comercio de CaucaFundación para el DLLO integral del Valle CopropiedadCámara de Comercio de Tumaco Cámara de Comercio de Tuluá Invest Pacific AsocamarasTotal general

81%3%3%3%2%2%1%1%1%1%1%1%

0%100%

483311813129132134751

611

$ 2,494,087

$ 97,486

$ 83,000

$ 82,441

$ 73,660

$ 63,219

$ 38,258

$ 35,000

$ 32,974

$ 27,000

$ 18,906

$ 15,577

$ 691

$ 3,062,297

$ 746,033

$ 32,097

$ 5,090

$ 0

$ 14,341

$ 2,095

$ 0

$ 16,028

$ 12,636

$ 18,261

$ 0

$ 2,779

$ 0

$ 849,359

$ 1,748,054

$ 65,389

$ 77,910

$ 82,441

$ 59,319

$ 61,124

$ 38,258

$ 18,972

$ 20,337

$ 8,739

$ 18,906

$ 12,798

$ 691

$ 2,212,938

PatronalValor

desembolsadoValor

solicitudValor

recogida

en miles de $

% departicipación #créditos

Otros servicios

Como un Plus al servicio del Fondo se mantienen alianzas comerciales con proveedores de productos y servicios que le faciliten la vida al asociado y le garanticen buena calidad y mejores precios.

A continuación detallamos el movimiento de los principales convenios de productos y servicios transados en el año 2018:

Seguros

Este es un rubro que ha venido cobrando fuerza entre los servicios del fondo con más usuarios cada vez.

Póliza de vehículo

SOAT

Movimiento al año: $26 millones

Número de asociados: 27

Movimiento al año: $12 millones

Número de asociados: 31

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

26

Póliza de hogar

Póliza exequial

Póliza de vida grupo

Movimiento al año: $9 millones

Número de asociados: 56

Movimiento al año: $7 millones

Número de asociados: 36

Movimiento al año: $19 millones

Número de asociados: 269

49 millonesMovimientoal año

19 millonesMovimientoal año

65 millonesMovimientoal año

G E S T I Ó N S O C I A L

Salud

Los servicios de salud están representados en medicina prepagada y servicios complementarios de salud, emergencia médica, optometría y odontología; servicios que fueron utilizados por

Tecnología, electrodomésticos y artículos para el hogar

Almacenes de cadena, gimnasios, distribuidores de electrodomésticos, escuelas de conducción, agencias de turismo, son algunos de nuestros aliados comerciales.

Telefonía celular y entretenimiento

En este servicio contamos nuestro corporativo de telefonía celular CLARO y de entretenimiento con CINE COLOMBIA, servicios utilizados por más de 150 asociados.

Gestiónfinanciera

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

28

G E S T I Ó N F I N A N C I E R A

Cartera

cartera de crédito del Fondo de Empleados representa el 77% del activo de la organización. Este

El 53% de la cartera está colocada en créditos de libre inversión, mientras que el 25% se encuentra colocado en créditos de vivienda. Las líneas bajo aportes y compra de cartera tienen por su parte

de la cartera restante se encuentra colocado en las demás líneas.

tanto el indicador de morosidad de la cartera se encuentra en el 2,3%, por debajo del 5%, umbral establecido por la Superintendencia de Economía Solidaria.

La siguiente tabla muestra la cartera colocada por línea.

Libre inversiónVivienda 1vivienda 2Compra de carteraBajo aportesCompra vehículo - SoatVivienda para todosEducaciónCalamidad domésticaEx asociadosFlexi aportesVacacionesSaludPago de impuestosTotales

$ 2.112.305$ 644.046$ 344.399$ 247.299$ 243.706

$ 151.772$ 70.809$ 65.229$ 49.224$ 37.042$ 16.798$ 11.966$ 8.960$ 1.465

$ 4.005.020

35476193858357

226924266

662

Línea de crédito Nº Créditos Cartera enmiles de $

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

29

Participación por línea en la cartera total

53%

1%0%1%1%3%

1%

5%

9%

6%

3%

12%

1%4%

Libre inversiónVivienda 1Vivienda 2Compra de carteraBajo aportesCompra de vehículo - SoatVivienda para todosEducaciónCalamidad domésticaEx asociadosFlexi aportesVacacionesSaludPago de impuestos

Cámara de Comercio de CaliExasociadoPensionadosCoopropiedadCámara de Comercio del PutumayoFECCCCámara de Comercio de BugaCámara de Comercio de BuenaventuraF.D.ICámara de Comercio del CaucaCámara de Comercio TuluáCámara de Comercio de TumacoInvest PacificTotales

79,60%3,50%2,85%2,43%2,01%1,95%1,85%1,50%1,33%1,15%1,11%

0,47%0,27%

100,00%

$3.187.849 $140.033 $114.098 $97.192 $80.381 $77.910 $74.098 $60.039 $53.074 $45.957 $44.610 $18.848 $10.931

$4.005.020

Línea de crédito % participaciónCartera enmiles de $

G E S T I Ó N F I N A N C I E R A

La siguiente tabla muestra la participación por patronal en la cartera total.

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

30

G E S T I Ó N F I N A N C I E R A

Balance económico

A diciembre 31 de 2018 el FECCC cerraba con un valor de Activos equivalente a $5.215 millones, siendo la cartera el activo más representativo con un 77% de participación. En general evidenciamos un Activo disminuido en el 9% respecto al año anterior, dado esencialmente por el impacto que produjo sobre la cartera, el retiro de asociados y el fenómeno de compra de cartera que sufrió el Fondo

Las inversiones a costo amortizado corresponden al 17% del activo, en este rubro tenemos un monto equivalente a $175 millones representado en el Fondo de Liquidez, ítem de carácter obligatorio establecido por la S.E.S, el cual respalda los Depósitos de la organización.

En el pasivo, rubro que cerró con una cifra igual a $2.091 millones, el ahorro permanente representa

debajo del saldo a diciembre de 2017, por las circunstancias ya mencionadas pero además por el desincentivo al ahorro, estrategia utilizada para disminuir el exceso de liquidez.

Balance 2018

ActivoPasivoPatrimonio

5.215.212

2.090.888

3.124.324

Cumplimientoaspectos

legales

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

32

C U M P L I M I E N T O A S P E C T O S L E G A L E S

Ley de protección de datos personales

En virtud de lo establecido en la ley 1581 de

que la radicación de base de datos RNBD ante la superintendencia de industria y comercio SIC, se llevó a cabo el día 29 de agosto de 2017 y que la organización cuenta con las políticas y procedimientos para garantizar a los titulares de la información su derecho de habeas data.

Sistema de seguridad y salud en el trabajo

De conformidad con la resolución 1111 que parametriza el cumplimiento de los estándares mínimos de implementación del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo, la empresa presenta un porcentaje del 75% de cumplimiento de los estándares.

Administración de riesgos

Riesgo de Crédito:a la pérdida potencial en la que incurre quien otorga un crédito; debido a la posibilidad de que el deudor no cumpla con sus obligaciones.

Para mitigar el riesgo de crédito la organización tiene dentro de sus políticas:

1. Mantener un profundo conocimiento del asociado y sus circunstancias

2. Otorgar créditos siguiendo los criterios mínimos para el otorgamiento de créditos establecido

Capacidad de pago, solvencia, garantías, consulta en la central de riesgo TransUnion.

3. No comprometer más del 50% del sueldo del asociado para la amortización de créditos.Hacer una vez al año evaluación de toda su cartera para seguimiento y control del estado de la misma en el tiempo.

Riesgo de Liquidez: El riesgo de liquidez se

activos debido a la necesidad de liquidarlos o venderlos en condiciones no propicias.

De conformidad con el decreto 790 de 2003 mediante el cual se dictan normas en relación con la evaluación, medición y control del riesgo de liquidez, el comité de riesgo de liquidez conformado por 5 miembros de junta directiva y la gerencia, se reunió mensualmente para medir, monitorear y controlar los riesgos inherentes a la captación y colocación de recursos y proteger de esta manera el patrimonio de la entidad contra los efectos de una eventual ocurrencia de los mismos.

De igual modo, cumpliendo con dicha norma

empleados y establecer mecanismos de protección a los asociados, ahorradores y depositantes, nuestra organización tiene constituido el FONDO DE LIQUIDEZ el cual cerró con un saldo de

10,77% de la cuenta depósitos.

Riesgos asociados al LA/FT: Son aquellos a través de los cuales se puede llegar a materializar el riesgo de LA/FT, estos son: operativo, legal, reputacional y de contagio.

SARLAFT Sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo

El marco legal existente en Colombia sobre prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo tiene como base fundamental el desarrollo de sistemas que permitan a los distintos sectores de la economía, prevenir que las instituciones que los integran sean utilizadas directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o la canalización de recursos hacia la

de activos provenientes de dichas actividades.

En este orden de ideas, la Superintendencia de la Economía Solidaria tiene el deber legal de velar porque sus vigiladas adopten Sistemas de Administración de Riesgo de Lavado de

diferenciales, que estén en consonancia con las recomendaciones internacionales.

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

33

C U M P L I M I E N T O A S P E C T O S L E G A L E S

En consecuencia el FECCC tiene el deber legal de implementar a su interior un SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO.

El SARLAFT debe abarcar todas las actividades que realiza el FECCC en desarrollo de su objeto social principal y prever, además, procedimientos y metodologías para protegerse de ser utilizado a través de sus asociados; de sus miembros que integran los órganos de administración y

de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.

A la fecha se tiene nombrado el oficial de cumplimiento principal y suplente, los cuales

en SARLAFT, cumplimos periódicamente con

a la S.E.S el avance del sistema en el FECCC el cual debe estar implementado en el 100% a 31 marzo de 2019.

Estado de cumplimiento de las normas de derechos de autor y propiedad intelectual

2000 emanada por el Congreso de la República, respecto a los puntos a tratar dentro de los informes

entidad respecto al cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, nos permitimos rendir el siguiente informe:

El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, dentro de sus actuaciones para el logro de sus objetivos ha venido cumpliendo cabalmente con esta normatividad.

Adicionalmente manifestamos que la entidad pagó de forma oportuna lo correspondiente a seguridad social y parafiscales generados por la contratación de su equipo de trabajo. Por lo demás, esta administración manifiesta que se seguirá tratando el tema con todo el rigor jurídico que ello implica, evitando de ésta forma violar la ley de derechos de autor vigente y exponerla a enfrentar juicios civiles y penales, pagar cuantiosas indemnizaciones y enfrentar publicidad adversa.

Acontecimientos importantes sucedidos despues del ejercicio

En este punto damos un parte de tranquilidad a nuestra comunidad de asociados pues en el mes de diciembre migramos exitosamente al nuevo software LINIX, con información totalmente conciliada y operación normal a la fecha. Con muchas expectativas de que esta nueva herramienta supere lo esperado por la administración y también por nuestros asociados proporcionando

vanguardia de los cambios tecnológicos.

Estadosfinancieros

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

35

E S T A D O S F I N A N C I E R O S

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

36

E S T A D O S F I N A N C I E R O S

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

37

E S T A D O S F I N A N C I E R O S

PATRIMONIO A DICEMBRE 31 DE

2017 AUMENTOS DISMINUCIONES PATRIMONIO A

DICEMBRE 31 DE 2018

Aportes Sociales 1,307,084,843 197,801,889 306,685,036 1,198,201,696

Reserva Protección Aportes 341,680,567 26,703,346 368,383,913

Fondo Social de Vivienda 552,566,165 2 552,566,167

Auxilios y Donaciones 919,786,540 37,412,080 957,198,620

EXCEDENTES POR CONVERGENCIA 1,885,208 0 1,885,208

Resultados del Ejercicio 133,516,730 46,088,298 133,516,730 46,088,298

TOTAL PATRIMONIO 3,256,520,053 308,005,615 440,201,766 3,124,323,902

YULIED CARBONELL YELA ANA SOFIA CHACON LOAIZA ALVARO DE JESUS ESCUDEROSALCEDO GERENTE CONTADORA REVISOR FISCAL

TP. 95636 - T TP.89960-T Miembro de la Firma Cencoa

Ver Dictamen Adjunto

FONDO DE EMPLEADOS DE LA CAMARA DE COMERCIO DE CALI FECCCESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AÑOS 2018-2017(Expresado en En Pesos Colombianos)

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

38

E S T A D O S F I N A N C I E R O S

2018 2017ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Excedentes De Operación 46,088,298 133,516,730 Deterioro de Cartera 36,179,213 11,285,049 Depreciacion 4,991,417 3,255,975 Total Recursos provistos 87,258,928 148,057,754 Aumento o (Disminución) Cuentas por Pagar (93,295,751) 91,923,899 Aumento o (Disminución) Beneficios a Empleados y Otros Pasivos 14,733,032 2,123,693 Aumento o (Disminucion) Fodos Sociales (44,632,008) (62,279,582) (Aumento) o Disminucion Cuentas por Cartera 308,813,212 429,875,799 (Aumento) o Disminucion Cuentas por Cobrar (84,699,882) 39,319,491 (Aumento) o Disminucion Otros Ativos 30,170,154 (26,537,658)

TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 218,347,685 622,483,397

ACTIVIDADES DE INVERSION(Aumento) o Disminucion Inversiones (197,905,530) (585,355,822) (Aumento) o Disminucion Activos Intangibles (Aumento) o Disminucion Propiedad Planta y Equipo (3,704,992) 852,217

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION (201,610,522) (584,503,605)

ACTIVIDADES DE FINANCIACIONAumento o (Disminución) Aportes Sociales (108,883,304) 31,848,746 Aumento o (Disminución) Depósitos de Ahorros y C.D.A.T. (321,741,648) 146,669,373

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION (430,624,952) 178,518,119 AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL DISPONIBLE (413,887,789) 216,497,911 SALDO DISPONIBLE AL COMIENZO DEL EJERCICIO 596,658,494 380,160,582 SALDOS DISPONIBLE AL FINAL DEL EJERCICIO 182,770,705 596,658,493 EFECTIVO (CAJA Y BANCOS) 182,770,705 596,658,494

YULIED CARBONELL YELA ANA SOFIA CHACON LOAIZA ALVARO DE JESUS ESCUDERO SALCEDO GERENTE CONTADORA REVISOR FISCAL TP.95636-T TP.89960-T

Ver Dictamen AdjuntoMiembro de la Firma Cencoa

FONDO DE EMPLEADOS DE LA CAMARA DE COMERCIO DE CALI FECCCNIT 890.326.371-1

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO -METODO INDIRECTO-A 31 DICIEMBRE DE 2018 - 2017

(Expresado en En Pesos Colombianos)

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

39

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

FONDO DE EMPLEADOS DE LA CAMARA DE COMERCIO DE CALINIT. 890.326.671-1

Notas a los estados financierosA diciembre 31 de 2018 y 2017

(Cifras expresadas en pesos Colombianos)

Nota nº. 1:Información de la entidad

Constitución: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, es una entidad privada que pertenece al Sector Solidario y obtuvo su personería jurídica mediante registro en la Cámara de Comercio de Cali por Resolución

Naturaleza: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, es una persona jurídica de derecho privado, organización de la economía solidaria, empresa asociativa sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, de número de asociados y de patrimonio social variable e ilimitado, regida

1391 de 2010 y por otras disposiciones generales

demás disposiciones reglamentarias emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente se rige por los estatutos que son aprobados por la Asamblea, los principios de la

Entidad de segundo grado de supervisión de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Objeto Social: el objetivo del acuerdo social es propiciar el bienestar económico y social de sus asociados, satisfacer necesidades que les son comunes, procurar la atención de aspectos relacionados con la educación, previsión y solidaridad, promover su desarrollo integral y el de sus familias, así como la promoción de sus economías familiares y empresariales.

El FECCC podrá adelantar toda clase de operaciones, actos y contratos que tuvieren relación y fueren necesarios para el desarrollo de dicho objeto. El fondo propenderá por ofrecer sus servicios en condiciones de favorabilidad respecto

del mercado, privilegiando a los asociados siempre bajo el principio de equidad y considerando la protección del medio ambiente.

El FECCC podrá celebrar convenios con otras

asociados con los servicios prestados por éstas, así mismo podrá suscribir acuerdos de libranza con empleadores o entidades pagadoras, de naturaleza pública o privada, de conformidad con las disposiciones legales vigentes. También podrá realizar operaciones de libranza con sus

para el pago de las obligaciones pecuniarias que adquiera el asociado con el FECCC. En todo caso se observaran las disposiciones legales, el estatuto y los reglamentos internos.

Duración: La duración del fondo de empleados

liquidarse en cualquier momento por las causales legales, estatutarias y reglamentarias.

Domicilio: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, tiene su domicilio principal

pero su ámbito de operaciones comprende el territorio nacional.

Reforma de Estatutos:

Sólo pueden ser reformados con el voto favorable del 70% de los asociados presentes en la Asamblea Ordinaria o Extraordinaria, siempre y cuando constituyan el quórum reglamentario. Los asociados

derechos, no haber estado suspendido o sancionado durante el año inmediatamente anterior y estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

40

La última reforma a los estatutos fue realizada en la Asamblea General Ordinaria de asociados

Empleados: La planta de funcionarios del Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali con la cual desarrolla su objeto social es de 6 personas y cuentan con contrato laboral a

Nota nº. 2.Estandar contable aplicado

correspondientes al año 2018, comparado con

dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas, dinámica como también en la

comparativos para su análisis correspondiente.A partir del 01 de enero de 2016 el Fondo de Empleados lleva la contabilidad de acuerdo

Aspectos Legales: El FECCC aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes

• Ley 79 de 1988• • Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre

de 2008 y la Circular Básica Contable y

Superintendencia de Economía Solidaria.

Catálogo de Cuentas: A partir del 01 de enero de 2016 la entidad utilizará el catálogo de cuentas para efectos de reportes expedido por la Supersolidaria según Resolución 201511009615 del 13 de noviembre de 2015.

Reportes a Entes de Control Estatal: El fondo de empleados efectúa periódicamente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel dos de supervisión.

Nota nº. 3:Principales políticas y prácticas contables

criterios que el fondo de empleados, aplicará para

Esta política debe ser utilizada por el fondo de empleados para la elaboración de los Estados Financieros bajo las Normas de Contabilidad y

Esta política será actualizada en el caso que existan nuevos elementos que no estén bajo su alcance o en el caso también, que las Normas de Contabilidad y de información financiera

entes reguladores.

Se aplicará en la presentación de los estados financieros salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente.

Responsabilidades:

La preparación y actualización de las políticas contables, así como el monitoreo y el debido resguardo para velar por el cumplimiento y aplicación de las mismas, corresponde a la Junta Directiva por intermedio de la Gerencia.

Para efectos de presentación y revelación, el fondo de empleados deberá considerar las normas de

en Colombia. .

La Junta Directiva, a través de la gerencia será la encargada del mantenimiento y/o actualización de las políticas contables y deberán analizar

de que aplique a la totalidad de las operaciones existentes en el fondo de empleados.

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

41

Estados financieros

El fondo de empleados genera un conjunto

un estado de resultados integral, un estado de

incluyen las correspondientes políticas contables y las demás revelaciones explicativas.

Procedimientos:

La información numérica incluida en los estados

período anterior, expresada en pesos colombianos.

Los estados financieros deben ser objeto de

distinguidos de cualquier otra información. Serán preparados de forma anual, en armonía con el período contable.

Cada clase de partidas similares, que posean

de una forma sistemática. Estas comprenderán aspectos relativos tanto a los antecedentes del fondo, la conformidad con la normativa internacional; y las políticas contables relacionadas con los

La responsabilidad de la preparación de los estados

El fondo de empleados presentará sus activos y

El estado de Situación Financiera: Es un estado

cifras acumuladas a una fecha determinada, el fondo de empleados preparará este estado

se reflejen en orden de liquidez, detallando

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

totales y subtotales, se incluirán otras partidas cuando el tamaño, naturaleza o función de una partida o grupo de partidas similares sea tal que la presentación por separado sea relevante para

empleados.

El Estado de Resultado Integral: Es un estado

de empleados a través de los hechos económicos

periodo determinado. El fondo de empleados

que se muestren las partidas de ingresos, costos y gastos reconocidos en el período, de acuerdo a

El Estado de Cambios en el Patrimonio:

detallada las variaciones, tanto de aumentos como disminuciones en el valor residual de los activos del ente económico, una vez deducidas todas las obligaciones. El fondo de empleados prepara el estado de cambios en el patrimonio de

del patrimonio, detallando por separado los cambios procedentes de capital social, reservas, utilidades y pérdidas acumuladas

El Estado de Flujos de Efectivo: Este estado

en las actividades de operación, inversión y

cambio en las diferentes partidas del Estado de Situación Financiera que inciden en el efectivo.

El fondo de empleados prepara el estado de flujos de efectivo reflejando una conciliación

efectivo proveniente de actividades de operación se utiliza el método indirecto. Informa acerca de

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

42

operación, se utiliza el Método Indirecto.

Principio de Materialidad: Se considera cifra

cifras por valor superior al 1% del Activo y en el estado de resultados integral cifras superiores al 0,5% del total de ingresos de la entidad. En cada rubro se considera material toda partida superior a 10 SMLMV.

Comprensibilidad:fondo de empleados se presentan de modo que sea comprensible para los asociados y usuarios externos que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas y empresariales y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar la información con diligencia razonable.

Relevancia: la información proporcionada en

es relevante para las necesidades de toma de decisiones de los usuarios internos y externos, siempre y cuando esta información pueda ejercer

quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar suceso

corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.

Fiabilidad: La información que contiene los

puede esperarse razonablemente que represente.

La Esencia sobre la forma: El fondo de empleados contabiliza y presenta las transacciones y demás sucesos y condiciones de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración a su forma legal.

Prudencia: es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se expresen en exceso y que los pasivos o los gastos no se expresen en defecto. La prudencia no permite el sesgo.

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

Integridad:

los límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea

en términos de relevancia.

Comparabilidad: Los usuarios deben ser capaces

las tendencias de su situación financiera y su

y otros sucesos y condiciones son llevadas a cabo de una forma uniforme a través del tiempo. Los usuarios deben estar informados de las presentes políticas contables empleadas en la preparación

habido en dichas políticas y de los efectos de estos cambios.

Oportunidad: la oportunidad implica proporcionar información dentro del período de tiempo para la decisión. Si hay un retraso indebido en la presentación de la información, ésta puede perder su relevancia. Se espera conseguir un equilibrio

decisiva es como se satisfacen mejor las necesidades de los usuarios internos y externos cuando toman decisiones económicas.

derivados de la información deben exceder a los

y costos es, sustancialmente, un proceso de juicio.

Unidad de medida: La moneda utilizada por el fondo de empleados para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos.

Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo

equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

43

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades

embargo, si son reembolsables a petición de la otra parte y forman una parte integral de la gestión de efectivo del fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, los sobregiros bancarios son componentes del efectivo y equivalentes al efectivo.

el efectivo y equivalentes.

Instrumentos Medidos al Costo Amortizado. Todos los instrumentos de deuda que contemplan

hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de crédito se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de la Supersolidaria y

amortizado del activo se utiliza el método de la pérdida incurrida.

Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio

amortizado y están pactadas a 90 días o menos o le faltan 90 días o menos para su redención

componentes del efectivo y equivalentes del efectivo.

Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser

usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar

ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base

el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados.

Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo

12 meses.

Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por Deudores Comerciales por Venta de Bienes y Servicios, Convenios por bienes y servicios

donde el fondo de empleados actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero

proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado.

Cartera de Crédito: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, reconocerá un elemento de cartera de crédito solo cuando

derecho a cobrar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido.

La cartera de crédito, conforme a lo establecido en el reglamento de crédito, tiene las siguientes modalidades:

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

• Créditos de Consumo línea de vivienda con libranza• Créditos de Consumo línea de vivienda sin libranza• Crédito de consumo garantía admisible con libranza• Crédito de consumo garantía admisible sin libranza• Crédito de consumo otras garantías - con libranza• Crédito de consumo otras garantías - sin libranzas• Intereses• Provisión créditos línea de vivienda• Provisión créditos de consumo• Provisión general

Cuentas por Cobrar: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali reconocerá una cuenta por cobrar solamente cuando se formalice la solicitud de ingreso como asociado que otorgue el derecho a cobrar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido.

a. Convenios por Cobrarb. Anticipos de contratos y proveedoresc. Deudores patronales y empresasd. Ingresos por cobrare. Otras cuentas por cobrar

corrientes o no corrientes dependiendo del plazo de su convertibilidad o disposición de efectivo.

Al reconocer inicialmente una cuenta por cobrar, El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali lo medirá al precio de la transacción

Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor o incobrabilidad de las cuenta por cobrar que se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, el fondo de empleados reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y

aportes de nómina a la seguridad social, retenciones

a favor de asociados retirados posterior al cruce

pagar con terceros.

Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen

notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali considera un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar

según el plazo transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla por montos:

Transcurridos 3 años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste hasta sido realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela. Hasta tanto El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali revela los activos y pasivos contingentes por valor superior a 10 SMLMV en las notas a los estados

Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés social cuyo

sin esfuerzo desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico cotizado, si no está disponible, entonces transacciones

que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último si no está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica de la empresa.

Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo

Hasta 0,5 SMLMV>0,5–1 SMLMVMayor a 1 SMMV

18 meses24 meses36 meses

Monto Antigüedad desde el vencimiento

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo histórico las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los instrumentos de patrimonio medidos a costo histórico es evidencia de deterioro pérdidas

Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Agrupa las cuentas que registran los activos materiales propios de la organización para la ejecución de su operación de acuerdo a su objeto social, para emplearlos en el desarrollo normal de su operación.

Estos activos materiales lo componen todas las propiedades, planta y equipo y las propiedades de inversión.

La propiedad, planta y equipo, se miden al costo menos la depreciación acumulada y/o las pérdidas acumuladas por deterioro de valor si las hubiera.La depreciación de las propiedad, planta y equipo se calculan en forma lineal a lo largo de las vidas útiles estimadas de los activos, de la siguiente manera:

• Muebles y Enseres - 10 años• Equipo de Cómputo - 5 años

Se dará de baja en cuentas un activo de propiedad, planta y equipo cuando se venda o no se espere

El valor depreciable de un elemento de Propiedad, planta y equipo se determina después de deducir su valor residual. Generalmente, el valor residual

irrelevante en el cálculo del valor depreciable.

Intangibles generados internamente y Gastos Anticipados: Los gastos anticipados que son recuperables como seguros pagados por anticipado, se amortizan durante la vigencia de la cobertura o del servicio adquirido. Todos los intangibles generados

internamente se reconocen como gastos en el estado de resultados.

Intangibles: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali reconocerá un activo intangible si:

a. futuros esperados que se han atribuido al

b. El costo o el valor del activo puede ser

c. El activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.

Se considera que todos los activos intangibles

intangible que surja de un derecho contractual o legal de otro tipo no excederá el periodo de esos derechos pero puede ser inferior, en función del periodo a lo largo del cual El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali espera utilizar el activo. Si el derecho contractual

limitado que puede ser renovado, la vida útil del activo intangible solo incluirá el periodo o los periodos de renovación cuando exista evidencia que respalde la renovación por parte de la entidad

de la vida útil de un activo intangible, se supondrá que la vida útil es de diez años.

El valor depreciable de un activo intangible se distribuirá de forma sistemática a lo largo de su vida útil. El cargo por amortización de cada periodo se reconocerá como un gasto.

La am ortización se inicia cuando el activo se encuentra disponible para su utilización, lo que no necesariamente coincide con la fecha en que se comenzó a utilizar el activo intangible. La amortización de un activo intangible no cesa cuando ya no se lo utiliza, salvo que se haya amortizado completamente o se haya dado de baja.

Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las

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propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier

con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte

la estimación revisada de su valor recuperable

el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro

anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados

Depósitos de Asociados: El fondo está autorizado por Ley para captar ahorros de manera exclusiva en sus asociados y no tiene la obligación legal de contar con seguro de depósitos. Se pagan intereses sobre los ahorros contractuales por disposición de la Junta Directiva los cuales son causados mensualmente por el método del interés efectivo y se capitalizan en el ahorro y en el CDAT los intereses se liquidan hasta su vencimiento momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del ahorrador. Se practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la

parciales de ahorros permanentes con obligaciones crediticias a favor del Fondo periódicamente excepto para aquellos asociados con antigüedad igual o superior a 15 años en el fondo, como lo establece la Resolución No. 009 del 10 de abril de

permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con el fondo por cualquier concepto.

• Comprende el valor de los depósitos de ahorro por sumas fijas, recibidas por la entidad autorizada, de conformidad con un contrato celebrado con sus depositantes de ahorros para pagar en tiempo convenido

acordados y por las cuales se expide un Certificado de Depósito de Ahorro a Término en prueba del contrato.

• Depósitos de ahorro contractual: Comprende el valor de las sumas recibidas y adeudadas por concepto de depósitos

medio del cual el asociado se compromete ahorrar periódicamente para obtener un servicio posterior o con el objeto de

al reglamento establecido.

Los depósitos de ahorro contractual de conforman:

• Ahorro programado• Ahorro retiro• Ahorro Cuenta mágico• Ahorro de vivienda

• Depósitos de ahorro permanente: Comprende los recursos recibidos de los asociados, con carácter permanente, dado que solo se devolverán al asociado cuando este se retire de la entidad, por exclusión, por muerte o se liquide la misma de conformidad con lo establecido en los estatutos.

Impuestos:

a. Impuesto de Renta: El Fondo de Empleados NO es contribuyente del impuesto de renta de acuerdo a la normatividad legal vigente.

b. Impuesto de Industria y Comercio: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali es contribuyente del impuesto de Industria y Comercio.

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

c. Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo es sujeto pasivo del gravamen

cuentas bancarias pudiendo marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros es descontado del valor neto a devolver al asociado.

d. Impuesto al Patrimonio (a la riqueza): La entidad NO está gravada con dicho impuesto por NO ser contribuyente del impuesto de renta y no haber cumplido el tope mínimo de patrimonio al 01 de enero de 2015 establecido en la ley tributaria.

e. Impuesto al Valor Agregado: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali no ejerce ningún tipo de actividad gravada con el impuesto a las ventas

f. Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN.

Fondos Sociales:

de la ley 79 de 1988 reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria las entidades solidarias deben constituir o incrementar los

resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación

la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.

Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea fondos mutuales con contribuciones obligatorias o voluntarias

que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por la Junta Directiva, los cuales en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente periodo contable. La entidad debe destinar el 20% de sus excedentes para una Reserva para protección de aportes que se aplica para enjugar pérdidas y que debe ser repuesta con excedentes futuros. Otro 10% de sus excedentes se destina para un Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario el cual se destine a los proyectos que apruebe la Asamblea. El remanente, puede destinarse por la Asamblea para:

• Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la asamblea general, como es el caso del Fondo de Bienestar Social.

• Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales hasta por un monto máximo equivalente al IPC sobre los aportes o

• Efectuar retornos a los asociados en forma proporcional al uso de los servicios,

• En la revalorización o el retorno no puede destinarse más del cincuenta por ciento

del ejercicio.

La entidad cuenta con un Fondo de Solidaridad, un Fondo de Bienestar Social y un Fondo Mutual

las actividades que contribuyan al bienestar de los asociados, sus familias y la comunidad en los campos de la previsión, la recreación, el deporte, la educación, la solidaridad y en general cualquier

humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son analizados y/o programados por la Junta Directiva.

Los fondos se alimentan con los excedentes que destine la Asamblea General con cargo al remanente. Se ejecutaran conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento.

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En adelante la Junta Directiva podrá autorizar continuar otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto aprobado, afectando los gastos del ejercicio directamente previa aprobación de la Asamblea del parámetro

El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali reconocerá fondos sociales cuando la Asamblea apruebe la respectiva distribución de excedentes por el valor asignado en la distribución de excedentes en la Asamblea, más las contribuciones que eventualmente hagan los asociados, más el producto de multas establecidas en los reglamentos, más el resultado positivo de actividades que se desarrollen para incrementar los recursos, más donaciones recibidas con destinación

ejecución de los fondos sociales.

mutuales y otros como:

Fondo Social de Solidaridad: Representa los recursos destinados a atender el servicio de ayuda a sus asociados en caso de calamidad doméstica de acuerdo a la reglamentación de la entidadFondo de Bienestar social: Representa los recursos provenientes del resultado social del ejercicio de acuerdo con la decisión de la Asamblea, cuyo objetivo es el de prestar

desarrolle labores de salud, educación,

asociados y sus familiares de acuerdo a la reglamentación de la entidad.

Representa los recursos provenientes del resultado social del ejercicio de acuerdo con la decisión de la Asamblea, cuyo objetivo es el de atender

anteriores, de acuerdo con la reglamentación de la entidad.

Representa los recursos provenientes de la contribución por parte de los asociados de acuerdo con la decisión de la Asamblea, cuyo objetivo es

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

en los fondos anteriores, de acuerdo con la reglamentación de la entidad.

Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados de El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, por conceptos de pagos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano: Salarios Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses sobre las Cesantías y

mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago. La entidad tiene prestaciones extra legales de prima de servicios y prima de vacaciones pero solo a uno de los seis empleados de la planta de personal. Eventualmente la Junta Directiva conforme a los resultados y metas puede

liberalidad, las cuales sin embargo se provisionarían

Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados a El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, mediante cuotas periódicas en dinero. Estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder

como persona natural podrá tener más de un diez

de El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali.

Los aportes de los asociados, quedaran directamente afectados desde su origen a favor de El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, como garantía de las obligaciones que contraigan con el fondo de empleados tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros.Los aportes serán devueltos cuando se produzca

la desvinculación del asociado. El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali

proceder a la devolución de aportes contados a partir de la fecha de aceptación del retiro por la Junta Directiva.

Ganancias Retenidas (Reservas y Fondos Patrimoniales): Este rubro representa apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de Asociados:

• Reserva protección de aportes, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes

• Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de la Asamblea General del remanente del excedente y podrá destinarse para compensar las alteraciones del valor real

• Fondo Sociales Capitalizados: Representa los excedentes generados por los recursos

estos créditos corresponden a las donaciones que la Cámara de Comercio de Cali aporta

• La Asamblea podrá crear con el remanente del excedente, otras reservas y fondos patrimoniales.

Donaciones Entidades Particulares: Representa los bienes o valores recibidos por la entidad en calidad de contribuciones auxilios y/o donaciones, de carácter patrimonial. El Fondo de empleados

y para ser utilizado en préstamos a los Asociados, así como para cubrir gastos del giro normal en la actividad crediticia.

Ingresos de Actividades Ordinarias: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.

Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a valores recibidos y/o causados por el Fondo de Empleados como resultado de las operaciones desarrolladas en cumplimiento de su objeto social, como son los intereses por los préstamos a los asociados. Así mismo incluye otros ingresos relacionados con los excedentes de tesorería.

El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes del uso por terceros de activos de la entidad que producen intereses, regalías y dividendos cuando:

El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con las siguientes bases:

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a. Los intereses se reconocerán utilizando el método del interés efectivo

b. Las regalías se reconocerán utilizando

de acuerdo con la esencia del acuerdo correspondiente.

c. Los dividendos se reconocerán cuando se establezca el derecho a recibirlos por parte del accionista

Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas naturales o jurídicas que ejercen control o influencia

decisiones del fondo de empleados así como sus familiares hasta tercer grado de consanguinidad,

las personas jurídicas en que éstas personas sean accionistas o propietarios con más del 50% del

en la definición de las políticas o la toma de decisiones por parte de dichas entidades. El Fondo de empleados recibe donaciones de la Cámara de Comercio de Cali considera partes relacionadas de acuerdo con lo anterior las siguientes:

• El Gerente • Los miembros principales y suplentes

de la Junta Directiva• Los familiares hasta tercer grado de

y único civil del Gerente, miembros de Junta Directiva, principales y suplentes, así como cualquier empresa jurídica en la cual éstos ocupen el cargo de Gerente o Presidente o sean propietarios de más del 50% de sus acciones.

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NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

Nota nº. 4:Efectivo y equivalentes

Corresponde a los rubros de Caja. Bancos. Fondos Fiduciarios y Fondo de Liquidez. Con excepción del Fondo de Liquidez, el efectivo en caja y bancos no presenta ninguna restricción.

Los equivalentes de efectivo son dineros en efectivo depositado en caja, en cuentas de ahorro o corriente así como inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos

valor, como es el caso de los Fondos Fiduciarios a la Vista.

Los equivalentes al efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los compromisos de pago a corto plazo.

Para que una inversión financiera pueda ser

que pueda ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta

valor y su plazo de vencimiento debe ser menor a 3 meses.

Los gastos bancarios, contribuciones, impuestos y comisiones por transacciones que se generan por el movimiento de los recursos reducen el saldo

y se llevan como un gasto y los rendimientos reconocidos sobre los saldos de las cuentas de ahorros se reconocen mensualmente como un ingreso ordinario conforme al extracto de la cuenta de ahorros.

En los instrumentos de deuda como CDT o CDAT, los intereses se causan mensualmente de manera vencida sobre saldos, liquidándolos mediante el costo amortizado con la tasa equivalente para el periodo a causar.

Los intereses se contabilizan como un ingreso ordinario incrementando el valor de la cuenta

En las inversiones de deuda los ingresos se registran como un mayor valor de la inversión en un auxiliar independiente.

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

Nota nº. 5Inversiones

Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, como entidad asociada a entidades cooperativas o en entidades sin ánimo de lucro del sector solidario. Estos aportes incluyen las sumas capitalizadas por la revalorización y el reconocimiento de los retornos. Estas inversiones a la fecha no presentan

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Caja 500.000 500.000 - 0%Bancos 163.100.097 276.569.120 -113.469.023 -41%Fondos Fiduciarios 12.521.785 243.972.710 -231.450.925 -95%Efectivo Restringido - Fondo de Liquidez 6.648.823 75.616.664 -68.967.841 -91%TOTALES 182.770.705 596.658.494 -413.887.789 -69%

CAJA: La caja menor cuenta con un tope de efectivo para la atención de los servicios misionales de El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali. El responsable de los arqueos de la caja es la gerencia y/o el contador. Los faltantes o sobrantes en las cajas se registrarán conforme a las normas vigentes. Al 31 de diciembre de 2018 se le efectuó el arqueo correspondiente. Sobre el saldo en caja no existen ningún tipo de restricciones.

BANCOS: Corresponde al saldo de las cuentas corrientes y de ahorros que poseía El Fondo de

no existen ningún tipo de restricciones. Mensualmente se efectúa la conciliación bancaria a cada una de las cuentas que se posee, estableciéndose la diferencia y efectuándose los ajustes o llevándose a cabo las acciones para que estas diferencias se solucionen a la menor brevedad.

Saldo de las cuentas corrientes y de ahorro a diciembre 31 de 2018:

FONDOS FIDUCIARIOS: Corresponde al saldo de las Fiduciarias que poseía El Fondo de Empleados

EFECTIVO RESTRINGIDOen Coopcentral Banco Cooperativo

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Banco de Occidente Cta Cte 010084234 2.949.870 122.760.584 -119.810.714 -98%Banco de Occidente Cta Aho 001955525 59.075.006 62.192.698 -3.117.692 -5%Bancoomeva Cta Cte 010302065206 3.545.854 1.484.099 2.061.755 139%Bancoomeva Cta Aho 10302065101 97.429.367 90.131.739 7.297.628 8%Banco de Bogotá Cta Cte 256422387 100.000 - 100.000 100%TOTALES 163.100.097 276.569.120 -113.469.023 -41%

ningún tipo de restricciones jurídicas o económicas como pignoraciones, embargos, litigios o cualquier otra que afecten la titularidad de las mismas. Así como también las inversiones de los excedentes de tesorería representadas en CDT en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera y la inversión en CDT del Fondo de Liquidez.

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OTRAS INVERSIONES DE PATRIMONIO AL COSTO

Este rubro actualmente está conformado por las inversiones en ANALFE y FINANCIAFONDOS,

complementan el objeto social de El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali; Se van capitalizando a medida que las diferentes entidades realicen aprobación de generación de dividendos o revalorización de aportes. Estas inversiones a la fecha no presentan ningún tipo de restricciones jurídicas o económicas como pignoraciones, embargos, litigios o cualquier otra que afecten la titularidad de las mismas.

El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali reconocerá las inversiones de patrimonio como activo en el momento en que son efectuados los aportes sociales o comprados las acciones cuotas o partes de interés social. El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali mide estas inversiones de patrimonio por el valor de la transacción que regularmente es el precio de la

costo o esfuerzo desproporcionado. Los gastos y comisiones originados en la transacción se llevan como gastos ordinarios en el estado de resultado integral.

FONDO DE LIQUIDEZ

Conforme al Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera, Fondo de Empleados de la Cámara de Cali debe mantener un porcentaje equivalente al 10% sobre todos los depósitos y exigibilidades como fondo de liquidez.

En cuanto a la custodia que compone el fondo de liquidez, los títulos y demás valores permanecen bajo la custodia del establecimiento bancario, el organismo cooperativo de grado superior o la

componen el fondo de liquidez deben permanecer libres de todo gravamen; por tanto, El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, no podrá garantizar operaciones de tesorería o crediticias con los recursos del fondo de liquidez, solo se dispondrá de estos recursos ante retiros masivos de asociados o inesperados estados de iliquidez.

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

DETALLE 2018 2017 VARIACION %A COSTO AMORTIZADOBancoomeva CDT - Fondo de Liquidez 175.759.586 125.259.203 50.500.383 40%Giros y Finanzas Compañía de Financiamiento SA 134.958.551 127.456.539 7.502.012 6%Davivienda 100.731.000 100.900.182 -169.182 0%Bancamia SA - 152.630.800 -152.630.800 -100%Banco Mundo Mujer 202.771.556 190.311.600 12.459.956 7%Finandina 127.375.872 - 127.375.872 100%Banco W 155.021.196 - 155.021.196 100%Intereses Causados 3.728.975 6.225.057 -2.496.082 -40%TOTAL INVERSIONES COSTO AMORTIZADO 900.346.736 702.783.381 197.563.355 28%EN INSTRUMENTO DE PATRIMONIOFinanciafondos 5.350.876 5.038.380 312.496 6%ANALFE 758.918 729.098 29.820 4%TOTAL EN INSTRUMENTO DE PATRIMONIO 6.109.794 5.767.478 342.316 6%TOTALES 906.456.530 708.550.859 197.905.671 28%

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, posee 1 CDT en Bancoomeva y una cuenta de ahorros en el Banco Coopcentral como parte del Fondo de Liquidez. A este CDT y a la

posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados.

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Efectivo Rentringido -Fondo de Liquidez 6.648.823 75.616.664 -68.967.841 -91%Bancoomeva CDT - Fondo de Liquidez 175.759.586 125.259.203 50.500.383 40%TOTALES 182.408.409 200.875.867 -18.467.458 -9%

Nota nº. 6Cartera de crédito

Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio De Cali en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, codeudores, hipotecas de bienes y raíces, pignoraciones, seguros de vida e incendio, aportes y prestaciones sociales. Este rubro está sujeto a provisiones con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la

instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y

En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali bajo las distintas modalidades establecidas en el reglamento de créditos. El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios de El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, sus reservas y fondos patrimoniales y pasivos, así como el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes.

La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza y pago directo. Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por parte de la Junta Directiva.

Vivienda: Son aquellos que independientemente de su cuantía, se otorgan a personas naturales, destinados a la adquisición de vivienda nueva o usada, o la construcción de vivienda individual y

ellos: estar denominados en UVR o en moneda legal, ser garantizados con hipoteca de primer

el plazo de amortización debe estar comprendido entre 5 y 30 años como máximo.

Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para

empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.

Microcrédito: Son microcréditos los créditos constituidos por las operaciones activas de crédito

sustituyan o adicionen, así como las realizadas con microempresas en las cuales la principal fuente de pago de la obligación provenga de ingresos derivados de su actividad. El saldo de

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

54

endeudamiento del deudor no podrá exceder de

legales vigentes al momento de la aprobación de la respectiva operación activa de crédito. Se entiende por saldo de endeudamiento el monto de las obligaciones vigentes a cargo de la correspondiente

sectores, que se encuentren en los registros de los operadores de bancos de datos consultados por el respectivo acreedor, excluyendo los créditos hipotecarios para financiación de vivienda y adicionando el valor de la nueva obligación.

Comerciales: todos aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Las comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones

que corresponda a cada uno de los créditos.

Deterioro de la Cartera de Créditos: El Fondo De Empleados De La Cámara De Comercio De Cali

establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de

medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.

El Fondo De Empleados De La Cámara De Comercio De Cali evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora. El Fondo De Empleados De La

la cartera de crédito así: Provisión general: El Fondo De Empleados De La Cámara De Comercio De Cali constituye una provisión general, como

total de la cartera de créditos bruta. Sin perjuicio

anterior, El Fondo De Empleados De La Cámara De Comercio De Cali mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por la Junta Directiva:

Reglas de alineamiento: Cuando El Fondo De Empleados De La Cámara De Comercio De

cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia

categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede

Igualmente podrá ordenar recalificaciones de

o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento.

Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. Esta cuenta por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre

de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los

categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron

categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del

riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe

Deterioro de cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito: En aplicación del principio de prudencia, cuando un crédito

riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberá provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue

Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja

futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera

las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por

activos correspondiente y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando

de contar con la autorización de la Junta Directiva o por la autoridad competente, se procede a realizar

las provisiones y posteriormente castigo de la cartera la cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros

valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación.

Convenios Por Cobrar: Corresponde a los importes pendientes de cobro por concepto de las sumas entregadas a los proveedores, por los planes de servicios prestados a los asociados y sus familiares, de acuerdo a la celebración de un contrato. Bienes y servicios contratados por los asociados y negociados colectivamente por el Fondo quien actúa como simple recaudador. Si el convenio consiste en otorgarle plazo para pago al asociado pero El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali paga anticipadamente al proveedor del bien o servicio, deberá causarse la totalidad del valor pagado en nombre del asociado por el convenio tomado. Igualmente sucede si, pese a que el pago del convenio es mensual, existe cláusula de permanencia hasta el vencimiento del contrato de servicio tomado por el asociado, en éste caso es correcto registrar el valor total del contrato como cuenta por cobrar al asociado y como cuenta por pagar al acreedor.

debería dárseles el tratamiento de operación de

por cobrar convenios solo deben registrarse

A la fecha se tiene convenios con las siguientes entidades:

• Exequiales: Sercofun• Seguros de vehículo• Telefonía Celular - Claro• Medicina prepagada - Coomeva

En las cuentas por cobrar de convenios si el convenio consiste en otorgarle plazo para pago al asociado pero El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali paga anticipadamente al proveedor del bien o servicio, deberá causarse la totalidad del valor pagado en nombre del asociado por el convenio tomado.

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Los saldos de la Cartera se encuentran discriminados de la siguiente manera:

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Cartera de Crédito - Consumo (Capital) 4.005.020.343 4.333.447.559 -328.427.216 -8%Convenios por cobrar 7.036.568 - 7.036.568 100%Intereses Causados 6.718.015 14.368.494 -7.650.479 -53%Deterioro Intereses de Cartera -4.771.022 -655.095 -4.115.927 628%Deterioro Individual de Cartera (Capital) -29.085.310 -13.967.348 -15.117.962 108%Deterioro General de Cartera 1% -40.050.513 -43.334.476 3.283.963 -8%TOTALES 3.944.868.081 4.289.859.134 -344.991.053 -8%

DETALLE DE LA CARTERA POR LÍNEA DE CRÉDITO

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Compra de Cartera 247.298.779 426.398.583 -179.099.804 -42%Ex Asociados 37.042.236 69.504.652 -32.462.416 -47%Bajo Aportes 243.705.560 258.964.114 -15.258.554 -6%Compra de Vehiculo - SOAT 151.772.482 306.581.613 -154.809.131 -50%Flexi Aportes 16.798.283 9.899.145 6.899.138 70%Pago de Impuesto I 1.465.041 5.578.356 -4.113.315 -74%Vivienda 1 644.045.974 830.181.546 -186.135.572 -22%Vivienda 2 344.398.936 245.415.022 98.983.914 40%Vacaciones 11.966.127 46.814.698 -34.848.571 -74%Salud 8.959.901 16.613.370 -7.653.469 -46%Calamidad 49.224.250 56.553.431 -7.329.181 -13%Vivienda Para Todos 70.808.604 105.971.259 -35.162.655 -33%Educacion 65.228.871 83.618.696 -18.389.825 -22%Libre Inversion 2.112.305.299 1.871.353.074 240.952.225 13%TOTALES 4.005.020.343 4.333.447.559 -328.427.216 -8%

Nota nº. 7Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de algunas operaciones a crédito como los deudores patronales y los complementarios en desarrollo de su objeto social tales como anticipos y servicios prestados por cobrar. Teniendo en cuenta la naturaleza de la partida y la actividad de El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali. Las principales políticas de éste rubro son:

•

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Anticipos 9.448.600 966.195 8.482.405 878%Deudores Patronales y Empresas 113.432.947 43.139.662 70.293.285 163%Otras Cuentas por Cobrar 6.977.335 1.053.089 5.924.246 563%TOTALES 129.858.882 45.158.946 84.699.936 188%

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

SALDOS DEUDORES PATRONALES A DICIEMBRE 31

asociados y contabilizados por cobrar a las empresas patronales. A Diciembre 31 de 2018 se solicitó

novedad al confrontar los valores de nuestra contabilidad.

Otras Cuentas por Cobrar: Se registra partidas pendientes de cobro por valor de $6.977.335 en

son seguro vida deudores, seguro hogar.

Anticipos: Registra anticipo realizado a la Casa de Software ARKOI CONSULTORES SAS correspondiente al 20% del total de proyecto para cambio de aplicativo contable. Esta decisión de cambio de aplicativo obedece a las múltiple situaciones presentadas con el anterior aplicativo WOG que no pudieron ser superadas, por esa razón a partir del 1 de Diciembre se inicia

al nuevo aplicativo LINIX, con el cual se espera estabilizar la administración del Fondo y proyectar

a todos los asociados.

Deudores Patronales y Empresas: Descuentos de nómina pendientes de pago efectuados por la entidad patronal a sus empleados que son

asociados al Fondo, los cuales deduce de sus salarios y prestaciones y que corresponde a obligaciones tales como: aportes, ahorros, créditos, seguros, convenios, contribuciones y servicios ofrecidos por El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali. La ley 1527 de 2012 establece que el pago debe efectuarse a más tardar en los tres días siguientes posterior al descuento efectuado.

Se constituyen provisiones para la protección de las cuentas por cobrar cuando se establezca la existencia de contingencias de pérdidas probables

las deudoras patronales se realiza de acuerdo a

de la CBCF.

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali - 2.096.209 -2.096.209 -100%Asoc Copropietarios Edificio Cámara de Comercio 986.677 -291.540 1.278.217 -438%Asocámara - -1.004.681 1.004.681 -100%Cámara de Comercio de Buga 4.739.826 9.285.511 -4.545.685 -49%Cámara de Comercio de Cali 92.343.356 4.924.841 87.418.515 1775%Cámara de Comercio de Cartago - -22.164 22.164 -100%Cámara de Comercio de Putumayo 1.049.837 -1.032.447 2.082.284 -202%Cámara de Comercio de Tuluá 2.802.910 2.499.405 303.505 12%Cámara de Comercio de Tumaco - 2.082.090 -2.082.090 -100%Cámara de Comercio de Cauca 4.423.031 6.103.861 -1.680.830 -28%Centro de Eventos Valle del Pacífico SA - 17.591.304 -17.591.304 -100%Fundación para el Desarrollo Integral del Valle 2.479.583 1.756.016 723.567 41%Invest Pacific 493.773 -848.743 1.342.516 -158%Cámara de Comercio de Buenaventura 4.113.954 4.113.954 100%TOTALES 113.432.947 43.139.662 70.293.285 163%

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

Nota nº. 8Propiedades, planta y equipo

Representa los activos tangibles adquiridos con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal del objeto social de El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio

la vida útil del activo, se cargan como mayor valor del mismo. Los gastos en que se incurre para atender el mantenimiento y las reparaciones que se realizan para la conservación de estos activos, se cargan directamente a los resultados del ejercicio en que se producen.

Nota nº. 9Otros activos

Corresponde el conjunto de bienes representados en derechos, privilegios o ventajas de competencia que son valiosos porque contribuyen a un aumento en ingresos por medio de su uso en la organización; estos derechos se compran o se desarrollan en el curso normal de los negocios.

Por regla general, son objeto de amortización gradual durante la vida útil de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.

Al 31 de diciembre de 2018 el fondo de empleados tenía los siguientes Activos:

Soluciones Funerarias: El Fondo de Empleados

a los Asociados un servicio de exequias en los eventos de fallecimiento ya sea del Asociado o un miembro de su grupo familiar. Estas soluciones funerarias son con Sercofun y con la Arquidiócesis de Cali; se controlan en el activo y cuando se hace uso de una se retira de los activos y se lleva contra el Fondo Funerario.

Programas de Computador: La Administración

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Muebles y Equipo de Oficina 14.289.100 14.289.100 - 0%Equipo de Computo 23.048.880 19.342.939 3.705.941 19%Depreciación Acumulada -22.570.405 -17.578.988 -4.991.417 28%TOTALES 14.767.575 16.053.051 -1.285.476 -8%

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Soluciones Funerarias En Sercofun 7.332.000 8.000.000 -668.000 -8%Soluciones Funerarias en la Arquidiocesis de Cali 7.300.000 7.300.000 - 0%Programas y Aplicaciones Informatica 21.170.013 49.707.685 -28.537.672 -57%Bonos Cine Colombia 687.833 1.651.600 -963.767 -58%TOTALES 36.489.846 66.659.285 -30.169.439 -45%

los procesos de Cartera, Depósitos y Contables tomó la decisión en el año 2016 de cambiar el

la empresa de software WOG S.A.S el uso del Programa WOG. El aplicativo se usó desde el 1 de julio de 2017 hasta el 30 de 2018 y se contará con derecho a uso hasta el 28 de febrero de 2019,

contrato.

Al inicio del proyecto, se hizo un pago del 50% del software en el mes de marzo de 2016, por

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

Nota nº. 10Depósitos y exigibilidades

Corresponde a los valores ahorrados por los Asociados en el Fondo de Empleados de manera

de Depósitos a Término. El Reglamento para cada tipo de ahorros está debidamente aprobado por la Junta Directiva.

Los Fondos de empleados están autorizados para captar ahorros por disposición expresa del Decreto

en el Fondo de Garantías de entidades Cooperativas – FOGACOOP y por tanto no cuentan con seguro de depósito. Los intereses se causan mensualmente y se capitalizan en la cuenta individual de ahorros de cada asociado en la respectiva línea a la que corresponde utilizando el método del interés efectivo, la entidad capta ahorros en las diferentes modalidades anteriormente presentadas.

de $21.170.013, el cual se amortiza en su totalidad durante los meses de enero y febrero de 2019.

A partir de diciembre de 2018 se inició migración

Software Contable LINIX, el cual tiene un costo de implementación total de $62.118.000 y su amortización será por un periodo de tres años a partir del mes de enero de 2019.

La decisión de cambio se tomó para mejorar los

en el 2017 y gran parte del 2018, además contar

APLICATIVO WOG 2018 2017 VARIACION %Abril de 2016 31.320.000 31.320.000 - 0%Abril de 2017 19.278.000 19.278.000 - 0%Agosto de 2017 6.426.000 6.426.000 - 0%Enero de 2018 6.426.000 - 6.426.000 100%TOTAL INVERSION 63.450.000 57.024.000 6.426.000 11%AMORTIZACION A DICIEMBRE 31 DE 2018 -42.279.987 -7.316.315 -34.963.672 478%SALDO AMORTIZAR 21.170.013 49.707.685 -28.537.672 -57%

con una herramienta tecnológica que permita

y su grupo familiar.

Bonos Cine Colombia: Mediante convenio con Cine Colombia se adquieren Bonos para entradas a cine y bonos en combo para comida, con el

acceder a los teatros de Cine a un costo menor al del mercado. El Asociado accede a estos bonos mediante un crédito con el Fondo de Empleados.

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Ahorro Contractual 141.983.187 174.889.370 -32.906.183 -19%Certificados Depósitos de Ahorro A Término - 143.826.276 -143.826.276 -100%Ahorro Permanente 1.551.151.165 1.692.783.140 -141.631.975 -8%Intereses CDAT - 2.922.553 -2.922.553 -100%Intereses Ahorro Permanente - 453.915 -453.915 -100%TOTALES 1.693.134.352 2.014.875.254 -321.740.902 -16%

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

LAS TASAS MENSUALES RECONOCIDAS A CADA TIPO DE AHORRO SON: TIPOS DE AHORRO TASA

CERTIFICADOS DE DEPOSITOS

CDAT A 90 – 179 DÍAS DTF + 0.25 CDAT A 180 – 269 DÍAS DTF + 0.50 CDAT A 270 - 359 DÍAS DTF + 0.75 CDAT >= 360 DÍAS DTF + 1AHORRO CONTRACTUAL

AHORRO PROGRAMADO DTF + 1 AHORRO PARA EL RETIRO DTF + 2 AHORRO CUENTA MAGIKO DTF + 1 AHORRO PARA VIVIENDA DTF + 2 AHORRO PERMANENTE DTF

Nota nº. 11Cuentas por pagar

desarrollo del objeto social del Fondo de Empleados, así como los remanentes a favor de Asociados retirados y el impuesto de Industria y Comercio.

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Comisiones y Honorarios 4.656.512 4.549.180 107.332 2%Costos y Gastos Por Pagar 33.564.041 132.696.997 -99.132.956 -75%Remanentes por Pagar 5.983.254 4.527.538 1.455.716 32%Impuesto de Industria y Comercio 3.084.000 3.312.319 -228.319 -7%Valores por Reinegrar 2.803.397 - 2.803.397 100%Retenciones y Aportes de Nómina 6.337.600 6.367.600 -30.000 0%Convenios Programados 3.426.450 - 3.426.450 100%Retenciones por pagar 1.401.995 2.161.559 -759.564 -35%TOTALES 61.257.249 153.615.193 -92.357.944 -60%

Los términos y las condiciones de pago de los pasivos arriba detallados no devengan intereses y normalmente se cancelan en un plazo no mayor a 30 días.

Honorarios por Pagar: Corresponde a causación de servicios prestados por Profesionales Independientes y/o Empresas especializadas en diferentes áreas como: Revisoría Fiscal, Contabilidad, SG-SST, entre otros.

Costos y Gastos por Pagar: Agrupa valores por pagar por servicios adquiridos para el funcionamiento del fondo y que a diciembre 31 de 2018 quedaron pendientes por cancelar, entre las cifras más

Remanentes por Pagar: Registra los valores correspondientes a los remanentes ya sea de los aportes pendientes de pago, resultante de la liquidación de los derechos de los asociados retirados o excluidos cuando así lo prevean los estatutos y reglamentos de la organización, igualmente del remanente de los depósitos de ahorros recibidos, como los retornos decretados por la Asamblea General de Asociados.

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

El Impuesto de Industria y Comercio: El cálculo del impuesto de Industria y Comercio año gravable 2017 se realizó con base en los ingresos brutos obtenidos al corte 31 de diciembre de 2018, y se reconoce dicha estimación por ser una obligación adquirida que corresponde al período sobre el que se informa.

Valores por Reintegrar: Registra entre otros, créditos pendientes por desembolsar $2.500.000 y valores pendientes por aplicar por mayor valor descontado a los asociados $303.397 los cuales son resultado de novedades de vacaciones que se aplican en el siguiente periodo.

Retenciones y Aportes de Nómina: Registra las obligaciones del Fondo de Empleados por

correspondientes al mes de diciembre de 2018.

Convenios Programados: Corresponde al valor pendiente por pagar a COOMEVA Medicina Prepagada por el convenios que tiene el FECCC para sus asociados.

Retenciones por Pagar: Registra los valores recaudados por el Fondo de Empleados a los contribuyentes o sujetos pasivos del tributo de retención en la fuente a favor de la Administración de Impuestos Nacionales y al Municipio de Santiago de Cali, en virtud al carácter de recaudador que las disposiciones legales le han impuesto a las organizaciones.

Nota nº. 12Beneficios a empleados

Corresponde a la consolidación de prestaciones sociales a diciembre 31 de 2018 de las cinco personas que conforman la planta de personal del El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de

Nota nº. 13Fondos sociales, mutuales y otros

Corresponde a la consolidación de prestaciones sociales a diciembre 31 de 2018 de las cinco personas que conforman la planta de personal del El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali vinculadas con contrato a

Corresponde principalmente a los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, previamente aprobados por la Asamblea General y de aquellos resultados originados por actividades realizadas para

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Cesantías Consolidadas 3.413.766 5.084.703 -1.670.937 -33%Intereses de Cesantías 357.830 323.962 33.868 10%Vacaciones Consolidadas 5.621.790 5.017.419 604.371 12%Prima de Vacaciones 2.603.800 4.179.156 -1.575.356 -38%TOTALES 11.997.186 14.605.240 -2.608.054 -18%

Fondo de Solidaridad: Se destina para ofrecer al asociado un seguro de vida familiar que ampara únicamente al asociado en caso de muerte, enfermedad, hospitalización y tiene la oportunidad de extender el cubrimiento al grupo familiar pero cada asociado cubre ese mayor valor. Se alimenta con la apropiación del 10% de los excedentes del ejercicio y se utiliza de acuerdo al reglamento debidamente aprobado por la Junta Directiva.

Fondo de Bienestar Social: Se destina a subsidiar actividades recreativas, culturales y educativas de los Asociados, de acuerdo al reglamento debidamente aprobado por la Junta Directiva.

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Se alimenta con la apropiación del 10% de los excedentes del ejercicio y por actividades realizadas

Fondo de Desarrollo Empresarial: En cumplimiento del artículo 3 de la Ley 1391 de Julio de

Asamblea de asociados o delegados según sea el caso. Se alimenta con la apropiación del 10% de los excedentes del ejercicio.

Fondo Funerario: Creado con una base de $2,5 millones. El Fondo Funerario se alimenta mensualmente con los aportes de los Asociados. El fondo cubre el 100% de los eventos de muerte del Asociado y su grupo familiar.

A continuación se detalla el movimiento de los fondos sociales durante el año 2018:

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

SALDO FONDOS SOCIALES

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Fondo Social de Solidaridad 44.774.603 43.723.145 1.051.458 2%Fondo Social de Bienestar 1.363.948 - 1.363.948 100%Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario - FODES 87.191.622 73.839.949 13.351.673 18%Fondo Mutual Para Otros Fines 166.520.911 158.454.668 8.066.243 5%TOTALES 299.851.084 276.017.762 23.833.322 9%

FONDO DE SOLIDARIDAD

A DICIEMBRE 2018

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

A DICIEMBRE 2018

FONDO FUNERARIOSA DICIEMBRE

2018FONDO DE SOLIDARIDAD FONDO DE BIENESTAR SOCIAL FONDO FUNERARIOSSaldo Inicial 42.786 Saldo Inicial 0 Saldo Inicial 158.455Excedentes a Distribuir 13.352 Excedentes a Distribuir 26.650 Aportes Mensuales 14.666TOTAL INGRESOS 56.138 TOTAL INGRESOS 26.650 TOTAL INGRESOS 173.121

GASTOS GASTOS GASTOSSeguro de Vida 11.363 Actividades de Recreación 8.666 Compra de Servicios 6.600

Bono Solidario 16.620TOTAL GASTOS 11.363 TOTAL GASTOS 25.286 TOTAL GASTOS 6.600SALDO 44.775 SALDO 1.364 SALDO 166.521

Nota nº. 14Otros pasivos

Corresponde a descuentos a Asociados por:

Póliza de Deudores: que cubre la cartera de crédito que el Asociado tiene con El Fondo de Empleados. Al Asociado se le descuenta mensualmente el porcentaje establecido y estos

recursos son consignados a la Aseguradora mediante cuenta de cobro que envía mensualmente.

Fondo de Garantías CONFE: El Fondo de

una solución para acceder al servicio de crédito sin tener codeudor, hizo convenio con el Fondo de Garantías CONFE, quien mediante el cobro de un porcentaje del crédito otorgado, respalda la cartera ante El Fondo de Empleados.

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

Nota nº. 15Aportes sociales

Aportes Sociales: Los saldos que presenta el Estado de situación Financiera a Diciembre 31 de 2018 y 2017 corresponden a los valores acumulados en dichas fechas por los aportes individuales realizados por los Asociados del Fondo de Empleados y por la revalorización aprobada en la Asamblea. Dichos valores están soportados por la relación detallada que reposa en los archivos de la Entidad.

• Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de $100.000.000, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia del Fondo de Empleados.

• Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de

y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el ex – asociado tenga pendientes de pago con El Fondo De Empleados De La Cámara De Comercio De Cali y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del ejercicio.

Intereses Anticipados: Corresponde a valores descontados de manera anticipada en periodo de vacaciones de los asociados y al siguiente mes cuando retorne, se traslada y reconoce el valor del ingreso por intereses de la cartera

Aportes Sociales por Aplicar: Corresponde a valores descontados por concepto de aportes que quedan pendientes por aplicar al asociado pero que una vez la Patronal cancele se aplica al estado

de cuenta de cada uno. Esto de acuerdo con la CBCF de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Anticipo Descuento de Vacaciones: Corresponde a las cuotas descontadas de manera anticipada en periodo de vacaciones de los asociados y al siguiente mes cuando retorne, se traslada y reconoce a cada uno de los rubros descontados.

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Ingresos Recibidos para Seguro Vida Deudores 3.559.471 3.907.864 -348.393 -9%Ingresos Para Terceros - Fondo de Garantías CONFE 3.251.791 3.142.985 108.806 3%Ingreso Para Tercero - Convenios 620.265 - 620.265 100%Interes Anticipado 5.497.787 255.417 5.242.370 2052%Aportes Por Aplicar 7.619.705 - 7.619.705 100%Anticipo Descuento Vacaciones 4.098.827 - 4.098.827 100%TOTALES 24.647.846 7.306.266 17.341.580 237%

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Aportes Ordinarios 1.198.201.696 1.307.084.843 -108.883.147 -8%TOTALES 1.198.201.696 1.307.084.843 -108.883.147 -8%

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Nota nº. 16Fondos y reservas

Reserva Protección de Aportes: Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el aporte social. El único

reserva se hubiere empleado para compensar pérdidas, la primera aplicación del excedente futuro, será para reestablecer la reserva al nivel que tenía antes de su utilización.

Fondo Social de Vivienda: Representa los excedentes generados por los recursos colocados para

Auxilios y Donaciones: Representa los bienes o valores recibidos por la entidad en calidad de contribuciones auxilios y/o donaciones, de carácter patrimonial. El Fondo de empleados recibe

y para ser utilizado en préstamos a los Asociados, así como para cubrir gastos del giro normal en la actividad crediticia.

Nota nº. 17Resultados del ejercicio

Son los excedentes o pérdidas determinados al cierre del ejercicio económico, como resultados del ejercicio. Cuando se presente excedentes como resultado del ejercicio económico, estos se aplicarán de la forma prevista en las normas vigentes, y los remanentes podrán aplicarse según lo determine el estatuto o la Asamblea General de asociados. No obstante el excedente se aplicará en primer término a compensar pérdidas económicas operacionales de ejercicios anteriores.

Nota nº. 18Efecto de la adopción

Corresponde al excedente por adopción de $1.885.208, resulta de reconocer el valor residual a

las inversiones medidas al costo amortizado realizado en el año 2016.

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Reserva Protección de Aportes 368.383.913 341.680.567 26.703.346 8%Fondos Sociales Capitalizados 552.566.167 552.566.165 2 100%Donaciones y Auxilios 957.198.620 919.786.540 37.412.080 4%TOTALES 1.878.148.700 1.814.033.272 64.115.428 4%

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Resultado del Ejercicio 46.088.298 133.516.730 -87.428.432 -65%TOTALES 46.088.298 133.516.730 -87.428.432 -65%

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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Nota nº. 19Intereses ordinarios

Corresponde a valores recibidos y/o causados por el Fondo de Empleados como resultado de las operaciones desarrolladas en cumplimiento de su objeto social, como son los intereses por los préstamos a los asociados. Así mismo incluye otros ingresos relacionados con los excedentes de tesorería.

Nota nº. 20Costos y gastos operacionales

Gastos Operacionales corresponden a los desembolsos efectuados por la entidad para la realización

retorno Corredor de seguros Finesa Seguros $3.357.000, Retorno Proveedor EMI $799.017,

Recuperación por Deterioro: Registra todos los valores de la reversión o recuperación del deterioro determinado en períodos anteriores de la Cartera de Crédito.

Otros Ingresos: Representan valores de ingresos generados por actividades diferentes a las actividades ordinarias del Fondo de Empleados, que tienen efecto positivo sobre los excedentes netos.

Ingresos extraordinarios: Corresponden a ingresos recibidos de terceros por retornos en convenios

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Intereses Creditos Ordinarios 400.650.975 443.895.024 -43.244.049 -10%Intereses Créditos Vivienda 121.879.805 124.572.737 -2.692.932 -2%Intereses Financieros 59.543.821 45.541.285 14.002.536 31%Recuperación por Deterioro 14.518.860 5.542.013 8.976.847 162%TOTALES 596.593.461 619.551.059 -22.957.598 -4%

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Aporte Cámara de Comercio de Cali - 37.520.000 -37.520.000 -100%Ingresos Extra - Ordinarios 22.132.001 10.935.266 11.196.735 102%TOTALES 22.132.001 48.455.266 -26.323.265 -54%

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Beneficio a Empleados 257.869.884 219.117.783 38.752.101 18%Gastos Generales 174.106.649 175.649.175 -1.542.526 -1%Deterioro 36.179.213 8.925.612 27.253.601 305%Amortizacion y Agotamiento 34.963.672 4.967.315 29.996.357 604%Depreciación 4.991.417 4.109.141 882.276 21%TOTALES 508.110.835 412.769.026 95.341.809 23%

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

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Beneficio a empleados

Corresponde a los valores reconocidos por sueldos, auxilios, prestaciones sociales, seguridad social y otros a los empleados durante el año 2018.

Gastos generales

naturaleza. En el rubro de otros las principales ejecuciones son gastos con asociados derivadas de la ancheta entregada en el mes de diciembre por un valor de $20.800.000 y ajuste intereses que se causaban entre el tiempo de retiro del asociado y la desvinculación del sistema.

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Sueldos 124.408.463 120.153.275 4.255.188 4%Auxilio de Transporte 3.330.709 3.329.871 838 0%Cesantías 12.735.137 11.788.923 946.214 8%Intereses Sobre Cesantías 781.001 977.829 -196.828 -20%Prima Legal 12.589.042 11.260.421 1.328.621 12%Prima Extralegal 10.100.472 13.296.243 -3.195.771 -24%Vacaciones 7.928.492 8.674.735 -746.243 -9%Dotacion 919.156 600.000 319.156 53%Indemnización Laboral 29.109.382 - 29.109.382 100%Aportes SALUD 12.499.119 11.649.159 849.960 7%Aportes PENSION 17.532.467 16.498.909 1.033.558 6%Aportes ARL 680.791 604.960 75.831 13%Aportes Caja de Compensación 5.836.340 5.521.479 314.861 6%Aportes ICBF 4.374.100 4.141.427 232.673 6%Aportes SENA 2.920.300 2.714.051 206.249 8%Gastos Médios y Medicamentos 7.988.413 7.253.444 734.969 10%Otros Beneficios 4.136.500 653.057 3.483.443 533%TOTALES 257.869.884 219.117.783 38.752.101 18%

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Honorarios 48.635.845 31.814.888 16.820.957 53%Impuestos 3.084.000 3.312.319 -228.319 -7%Seguros 4.135.250 4.269.082 -133.832 -3%Mantenimiento y Reparaciones 45.841.000 46.370.919 -529.919 -1%Cafeteria 7.153.163 10.079.446 -2.926.283 -29%Correo 203.250 399.626 -196.376 -49%Transporte Fletes y Acarreos 4.905.117 7.747.802 -2.842.685 -37%Papelería y Utiles de Oficina 3.231.766 3.752.582 -520.816 -14%Publicidad y Propaganda - 455.000 -455.000 -100%Contribuciones y Afiliaciones 17.511.328 17.174.888 336.440 2%Gastos de Asamblea 7.500.838 6.359.956 1.140.882 18%Reuniones y Conferencias 652.999 459.920 193.079 42%Gastos Legales 3.350.762 2.008.974 1.341.788 67%Gastos de Viaje 519.500 1.363.720 -844.220 -62%Sistematizacón 2.518.798 725.878 1.792.920 247%Otros 24.863.033 39.354.175 -14.491.142 -37%TOTALES 174.106.649 175.649.175 -1.542.526 -1%

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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Costosde acuerdo al reglamento que para tal efecto ha aprobado la Junta Directiva y que se detallan a continuación:

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Certificado Depósitos Ahorro a Término 2.374.973 9.432.336 -7.057.363 -75%Ahorros Contractuales 5.343.228 10.852.960 -5.509.732 -51%Ahorro Permante 35.030.771 86.958.657 -51.927.886 -60%TOTALES 42.748.972 107.243.953 -64.494.981 -60%

Nota nº. 21otros gastos

Representan valores de gastos generados por actividades diferentes a las actividades normales del Fondo de Empleados y que tienen efecto sobre los excedentes netos.

principalmente se registra las sanciones por retiro de Comcel, en el caso que el asociado ha realizado reposición de equipo y se retira del Fondo por desvinculación de la Entidad Patronal.

Nota nº. 22otras revelacios

Cuentas de orden

Las cuentas de orden son cuentas de registro utilizadas para cuantificar y revelar hechos o circunstancias de los cuales pueden generar

que en algún momento afecten la estructura

de Comercio de Cali. También sirven de control

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Gastos Bancarios 18.864.397 12.418.753 6.445.644 52%Gastos Diversos 2.912.960 2.057.863 855.097 42%TOTALES 21.777.357 14.476.616 7.300.741 50%

DETALLE 2018 2017 VARIACION %Intereses Cartera de Crédito 13.677.399 15.459.142 -1.781.743 -12%Garantías 2.439.214.120 1.998.894.739 440.319.381 22%TOTALES 2.452.891.519 2.014.353.881 438.537.638 22%

interno para el buen manejo de la información gerencial proporcionando información objetiva y completa. En este rubro se encuentra los bienes y valores dados en garantía a favor del Fondo y los intereses.

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

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Transacciones con partes relacionadas

Una parte relacionada es una persona o entidad que está relacionada con el fondo, con las cuales

los interesados. El Fondo De Empleados De La Cámara De Comercio De Cali considera parte relacionada al gerente y los integrantes de la Junta Directiva.

Las operaciones celebradas fueron:

Durante el año 2018, El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali no tuvo transacciones con las partes relacionadas con las siguientes características:

• Préstamos sin intereses o contraprestación alguna, servicios de asesorías sin costo.• Préstamos que impliquen para el directivo una obligación que no corresponde a la esencia

o naturaleza del contrato.•

JUNTA DIRECTIVAPRINCIPALES AHORROS APORTES CREDITOSDirectivo 1 18.885.118 29.096.674 0Directivo 2 13.303.725 5.986.703 41.259.730Directivo 3 9.784.477 13.514.587 0Directivo 4 2.027.114 928.265 20.022.680Directivo 5 0 0 0SUPLENTES AHORROS APORTES CREDITOSDirectivo 6 10.067.154 16.396.011 44.201.931Directivo 7 23.990.612 11.688.748 29.972.109Directivo 8 29.863.530 24.110.748 51.724.114Directivo 9 0 0 0Directivo 10 0 0 0COMITÉ DE CONTROL SOCIAL AHORROS APORTES CREDITOSDirectivo 1 4.387.516 6.710.601 23.038.056Directivo 2 13.447.911 24.240.391 30.483.591Directivo 3 0 0 0SUPLENTESDirectivo 4 1.678.677 731.580 0Directivo 5 7.506.260 12.750.728 65.194.194Directivo 6 5.548.203 7.037.640 13.409.554GRUPO DE TRABAJO FECCC AHORROS APORTES CREDITOSDirectivo 1 12.864.460 21.217.534 40.825.281Directivo 2 1.022.000 438.000 19.234.710

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

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Nota nº. 23Gestión de riesgos

El objetivo es mantener en El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos negativos.

El sistema general de riesgo cumple con los estándares exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y se encuentra alineado con el

Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio

asociados.

Empleados de La Cámara de Comercio de Cali realiza análisis de riesgos a través de metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de mercado actual y potencial.

Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali, los más importantes son:

Riesgo de Crédito y/o de Contraparte: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos. El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali cuenta con un modelo evaluación interno de iniciación y otorgamiento de créditos, que se emplea como una herramienta en el proceso de toma de decisiones de aprobación o rechazo.

Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra en pérdidas y se disminuya el valor de su patrimonio técnico como consecuencia de cambios en el precio de

mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios en el precio de los instrumentos

pueden presentarse como resultado de variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y otros índices.

Riesgo de tasa de interés: El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali hace sus créditos acorde con las tasas del mercado para libranza consumo a tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por la Junta Directiva y no reconoce intereses sobre sus ahorros permanentes lo que le genera un amplio margen de intermediación que absorba posibles

Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se

en pérdidas por la venta de activos a descuentos

de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Riesgo Operativo y Legal: El riesgo operativo se refiere a las pérdidas potenciales en las que puede incurrir una entidad, debido a la

sistemas de cumplimiento de disposiciones legales y Administrativas. En cuanto al riesgo operativo el fondo de empleados tomó la decisión de cambiar a un nuevo software contable a partir del 1 de

riesgo y asegurar la información y actualizarla permanentemente y garantizar la entrega mensual a los asociados de los estados de cuenta que le permitan hacer seguimiento a sus productos de servicios de ahorro, crédito y aportes. La Revisoría Fiscal evalúa la aplicación y efectividad de los controles internos y procedimientos de la entidad.

Así mismo todo el personal administrativo, Junta Directiva, comités de apoyo se capacitan permanentemente en la normatividad vigente para el sector solidario y demás temas de carácter administrativo y legal pertinentes al desarrollo y funcionamiento del objeto social del fondo de empleados para cumplir permanentemente con

con los entes estatales.

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

I N F O R M E A N U A L 2 0 1 8

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Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: De acuerdo a la Circular

trimestralmente ante la Unidad de Información y Análisis Financiero –UIAF-. Los reportes externos señalados en el numeral 2.2.7.2, de la Circular

señalados.

Respecto a los tiempos establecidos en la Circular

SARLAFT, la Superintendencia de la Economía Solidaria amplió los plazos mediante la Circular Externa N° 10 del 31 de julio de 2017, teniendo en cuenta el nivel de supervisión y el valor de los activos de las organizaciones vigiladas.

Mientras se adelanta el proceso de implementación del SARLAFT, el fondo deberá tener en funcionamiento el SIPLAFT previsto en el capítulo XI del Título II y en el capítulo IX del Título III de la Circular Básica Jurídica No. 06 de 2015, de manera que se garantice la efectividad en la prevención del riesgo de lavado de activos, la

de armas de destrucción masiva.

GOBIERNO CORPORATIVO:

Junta Directiva y Alta Gerencia: La Junta Directiva y el Comité de Control Social están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura de la entidad. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de cada uno de los entes. La Junta Directiva y la Gerencia, determinan las políticas

límites establecidos en los diferentes reglamentos.

Políticas y División de Funciones: El Fondo de empleados de la Cámara de Comercio de Cali cuenta con diferentes comités creados por la Junta Directiva: Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez y Comité de Evaluación de Cartera. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados por La Junta Directiva y difundidos a todos los

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interesados; cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos.

Reportes: La Junta Directiva y el Comité de Control Social reciben información constante de los diferentes comités de la entidad y de la Gerencia. Cuenta también con los informes que emite la Revisoría Fiscal en cada una de sus visitas.

Infraestructura Tecnológica: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali cuenta con una infraestructura tecnológica que le permite administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto social. Se cuenta con un plan de contingencias que permanentemente se está actualizando. A partir del primero de diciembre de 2018 la Administración del Fondo de Empleados tomó la decisión de migrar la

aplicativo Contable –LINIX- que le permite asegurar la operatividad que redunde en un adecuado ambiente de control interno.

Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la Asamblea Genera, quien es la encargada de elegir a la Junta Directiva, el cual

de la entidad. Cuenta también el Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali con una Revisoría Fiscal elegida igualmente por la Asamblea General. La Junta Directiva es el encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita La Junta Directiva.

Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio

El Fondo de Empleados de La Cámara de Comercio de Cali cuenta con mecanismos de seguridad óptimos que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes. La labor realizada por la Revisoría Fiscal hace que estén al tanto de

F O N D O D E E M P L E A D O S C Á M A R A D E C O M E R C I O D E C A L I

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N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

las operaciones realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos, los mecanismos de control y de establecimiento de alarmas tempranas para evitar riesgos.

Controles de ley: El Fondo de Empleados de la Cámara de Comercio de Cali da cumplimiento a lo establecido en el Capítulo XIV de la Nueva

de 2.008, en lo referente a Fondo de Liquidez y Riesgo de Liquidez. Se cumple mensualmente

Nota nº. 24Hechos posteriores

al 31 de diciembre de 2018 ocurridos después del informe que puedan generar pasivos o gastos al Fondo de Empleados.

YULIED CARBONELL YELARepresentante legal

ANA SOFIA CHACON LOAIZAContadora TP 95636-T

ALVARO DE JESUS ESCUDERO SALCECORevisora fiscal Miembro de la firma CENCOATP 89960-T

con el Fondo de liquidez y con la evaluación de riesgo de liquidez, y se reporta trimestralmente de manera oportuna con él envió de información SISCSES reportes a la Superintendencia de Economía Solidaria y periódicamente a las demás entidades de control.

Mensualmente la Gerencia y la Revisoría Fiscal

la norma dicho informe reposa en la entidad en caso de ser requerido por la Superintendencia.

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SeñoresASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOSFONDO DE EMPLEADOS DE LA CAMARA DE COMERCIO DE CALI – FECCCSantiago de Cali

Nosotros la Representante Legal y Contadora del FONDO DE EMPLEADOS DE LA CAMARA DE COMERCIO

Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los siguientes Estados Financieros: Estado de Situación Financiera, Estado Integral de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo junto con las Notas Explicativas a Diciembre 31 del 2018 y 2017, de acuerdo con las normas de Contabilidad y

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año

diciembre de 2018 y 2017; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera y los correspondientes a sus Flujos de Efectivo.

a. b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o

empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados.c.

registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2018 y 2017 valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

d. Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los Activos, Pasivos Reales y Contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.

e. f. No se han presentado hechos posteriores que requieran ajustes o revelaciones en los Estados Financieros

o en las notas a los mismos.g. En cumplimiento del Artículo 1 de la Ley 603 de 2000 declaramos que el software utilizado por el fondo de

empleados tiene las licencias respectivas y cumple con las normas sobre derechos de autor.

Dado en Cali a los 8 días del mes de Febrero de 2019.

Cordialmente,

C E R T I F I C A C I Ó N D E E S T A D O S F I N A N C I E R O S 2 0 1 8 - 2 0 1 7

YULIED CARBONELL YELARepresentante legal

ANA SOFIA CHACON LOAIZAContadora TP 95636-T

f o n d o c c c . c o m