informe accion social

cAPACITACIN del tema: ADMINISTRACIN DE CAJA

IntroduccinYatzaputzan es una comunidad rural del cantn Ambato, ubicada en la zona alta de la parroquia Pilahun, a 3.200 metros sobre el nivel del mar.La comunidad pertenece a la corporacin de asociaciones campesinas de Pilahun (COCAP), es una organizacin de segundo grado que esta conformada por 14 comunidades filiales. La zona COCAP corresponde a un 80% de poblacin indgena siendo originarios de Kichwas, y el 20% corresponde a la poblacin mestiza. El idioma predominante en la zona es el Kichwa y el castellano para la relacin social-intercultural. El nivel acadmico se verifica que llega a 90% en el nivel primario y 10% a primaria incompleta, el 80% de la poblacin sabe leer y escribir y el 20% son analfabetos. El analfabetismo es un obstculo para el desarrollo de la zona en todo aspecto, al igual que la carencia de equidad de gnero en la participacin y la decisin de los procesos de desarrollo principalmente en las mujeres. Tendencias productivas locales: la situacin econmica es activa en la zona, est comprendido entro los 15 a 60 aos de edad y corresponde al 56% de la poblacin, la productividad econmica de la zona vara de acuerdo a los pisos altitudinales, los cuales se describen a continuacin:

La Pontificia Universidad Catlica del Ecuador basada en sus principios y deberes cristianos, est comprometida con el desarrollo y crecimiento social, cultural y econmico de las comunidades indgenas en desarrollo, para ello ejecuta varios proyectos en las diferentes reas que contribuyen en su progreso. Uno de estos proyectos est enfocado a la comunidad Yatzaputzan, para lograr dicho objetivo la Universidad distribuye sus actividades a cada rea acadmica. Nuestra facultad de Ciencias Administrativas y Contables est comprometida a la mejora y ayuda en el campo econmico, financiero, tributario y administrativo de la comunidad.El presente proyecto apoya a la cooperativa de ahorro y crdito Warmikunapak Rikchari, para ello se elaborar un plan de accin social enfocado en la capacitacin del personal de la cooperativa.Tema de la capacitacin ADMINISTRACIN DE CAJA AL PERSONA DE LA COOPERATIVA DE AHOORO Y CRDITO WARMIKUNAPAK RIKCHARIObjetivosGeneral Mejora de las capacidades del personal de la cooperativa de ahorro y crdito Warmikunapak Rikchari en manejo de instrumentos y herramientas econmicas-financieras que contribuyan con el desarrollo de su comunidad.Especficos Emplear los mtodos y mecanismos adecuados en la capacitacin a travs de material didctico, clases interactivas y participativas para lograr el aprendizaje del personal que forma parte de la cooperativa. Planificar los temas adecuados a tratar en la capacitacin, mediante la investigacin y asesoramiento del personal acadmico de nuestra facultad, enfocados al beneficio de la cooperativa. Elaborar un proyecto que permita mantener al personal actualizado y que contribuya con la ejecucin de sus actividades diarias como colaboradores de la cooperativa y as pueden contribuir con el crecimiento de la misma.

SNTESISLa administracin del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, por ello la administracin es responsable es decir de la proteccin de todos los activos de la empresa.El trmino efectivo o caja se refiere a todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta de banco que posee la organizacin y posibilita la utilizacin de forma inmediata del dinero en las operaciones de la empresa, suministrando los medios de pago de las cuentas a medida que vencen. Las Entradas y salidas de caja corresponden a los montos de efectivo que ingresan y que salen en una organizacin.El objetivo principal de la administracin de caja, es minimizar los saldos de efectivos ociosos y lograr la obtencin del equilibrio entre los beneficios y los costos de la liquidez.El ciclo o flujo de caja expresa la cantidad de tiempo que transcurre a partir del momento que la empresa compra la materia prima hasta que se efecta el cobro por concepto de la venta del producto o el servicio.Dentro de la organizacin y peridicamente se debe realizar un Anlisis del control de caja el cual tiene el propsito de reduccin de errores, del riesgo de prdida, obtencin de fluidez en su manejo, control de exactitud y veracidad de resultados, registros, informacin financiera, entre otros.Dentro de los controles encontramos: Caja chica o diaria en el cual se registran todos los gastos, tanto fijos como eventuales, que se generan en el negocio, lo cual dar todo el control sobre el efectivo del que se dispone, incluyendo documentos de sustento como facturas, notas de venta, recibos en general.Para saber si los controles se estn realizando correctamente, se realiza el Arqueo de caja, sin aviso al encargado, el cual consiste en el anlisis de lo que se encuentra fsicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Tambin una manera sencilla en que puede monitorear el dinero que entra y sale es realizar regularmente un pronstico de flujo de caja, el cual se puede preparar con los siguientes pasos: Obtener el presupuesto de la organizacin, decidir cundo se recibir o pagar cada suma, incluir tambin la suma del saldo inicial esperado en efectivo y el saldo estimado en el banco al inicio de este periodo y agregar el saldo esperado al final de cada mes, tomando el saldo inicial de efectivo y del banco ms el dinero que se ingrese durante ese mes menos el dinero pagado durante el mes.Flujo de Caja enfocado a una Cooperativa En una cooperativa las entradas de efectivo son los depsitos de ahorro y las salidas son los prstamos otorgados, gastos de administracin y mantenimiento.Los Flujos de caja se clasifican como: Flujo de caja Histrico, Flujo de caja Proyectado, Flujo de caja proyectado simplificado y Flujo de caja proyectado Clasificado. Los elementos que compone el Flujo de Caja son: Saldo Inicial de caja, Egresos Operativos, Ingresos Operativos, Flujo neto del periodo y El Saldo Final de caja.Es indispensable que para la Cooperativa se retrasen los egresos cancelar las cuentas por pagar tan tarde como sea posible, aprovechando cualquier descuento favorable por pronto pago, cobrar las cuentas por cobrar tan rpidamente como sea posible sin perder ventas futuras.Puntos importantes para la Cooperativa a tomar en cuenta: Recuperacin de efectivo, Control de desembolsos, Lograr un equilibrio en cuanto al manejo de efectivo, Arqueo de caja.

Desarrollo de los temas a tratar en la capacitacin

Introduccin de la Administracin de CajaLa administracin del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancas y servicios. Se requiere un cuidadoso manejo. Por ello la administracin es responsable del control interno es decir de la proteccin de todos los activos de la empresa.El efectivo es el activo ms lquido de un negocio. Se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compaa para uso personal.La administracin del efectivo comprende el manejo del dinero de la organizacin y obtener as la mayor disponibilidad de efectivo y el mximo de ingresos por intereses sobre cualquier fondo que no se est utilizando. La funcin comienza cuando un cliente extiende su cheque para pagarle a la organizacin una cuenta por cobrar; la funcin termina cuando un proveedor, un empleado o el gobierno obtiene fondos cobrados por la organizacin para el pago de una cuenta por pagar o una acumulacin

Qu es Caja?El trmino efectivo o caja se refiere a todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta de banco que posee la organizacin, que genera o recibe durante un perodo determinado, y posibilita la utilizacin de forma inmediata del dinero en las operaciones de la empresa.Suministra los medios de pago de las cuentas a medida que vencen y sirve como colchn de fondos para cubrir erogaciones imprevistas y reducir el riesgo de una crisis de liquidez.

Importancia de cajaLa administracin del efectivo es una de las reas ms importantes de la administracin del capital de trabajo. Como ambos (caja y bancos) son los activos ms lquidos de la empresa, pueden constituir a la larga la capacidad de pagar las cuentas en el momento de su vencimiento. En forma colateral, estos activos lquidos pueden funcionar tambin como una reserva de fondos para cubrir los desembolsos inesperados, reduciendo as el riesgo de una "crisis de solvencia". Lo que se resumen en: El efectivo es el recurso ms importante que tiene toda empresa, por lo que su administracin correcta es crucial para la adecuada y eficaz operatividad de la misma. El efectivo es lo que le permite a la empresa invertir, comprar activos, mercancas, materia prima, pago denmina, pago de pasivos, etc. La empresa debe mantener una disponibilidad de efectivo suficiente para cubrir sus necesidades mnimas, adems de disponer de la capacidad suficiente para tender eventuales necesidades adicionales de efectivo. Objetivo de la administracin de cajaMinimizar los saldos de efectivos ociosos y lograr la obtencin del equilibrio entre los beneficios y los costos de la liquidez.Ciclo o flujo de cajaEs el mecanismo que establece la relacin que existe entre los pagos y los cobros; es decir, expresa la cantidad de tiempo que transcurre a partir del momento que la empresa compra la materia prima hasta que se efecta el cobro por concepto de la venta del producto terminado o el servicio prestado.

Ciclo de caja = das de cuentas por cobrar + das de inventario das de cuentas por pagar.Ciclo operativo: Es el tiempo que transcurre entre la compra de materia prima para producir y el cobro del efectivo como pago de la venta realizada. Para ello se emplean los siguientes ndices: Promedio de inventarios Promedio de cuentas por cobrarCiclo de pago: Considera la salida de efectivo que se genera en las empresas por conceptos de pago de compra de materias prima, mano de obra y otros. Se emplea los siguientes ndices: Promedio de cuentas por pagarEjemplo:Rotacin de Inventarios: 10 das Promedio de Cobranzas: 15 das Promedio de Cuentas por Pagar: 20 das CICLO DE CAJA= 10 + 15 -20 CICLO DE CAJA=5 DASIngresos y egresos operativos:

Entradas y salidas de efectivoCorresponde a los montos de efectivo que ingresan y que salen en una organizacin.

Entradas y salidas de efectivo en una cooperativa Entradas: depsitos de ahorro Salidas: prstamos otorgados, gastos de administracin y mantenimiento (servicios bsicos, salarios, IR)

Estrategias para una buena administracin de caja Los cheques se depositan tan pronto como sea posible, agilitando los ingresos. Los pagos de las cuentas se demoran tanto como sea posible, retrasando los egresos. Cancelar las cuentas por pagar tan tarde como sea posible, sin deteriorar la reputacin crediticia, pero aprovechando cualquier descuento favorable por pronto pago. Rotar el inventario tan rpidamente, evitando as, agotamiento de existencias que puedan ocasionar el cierre de la lnea de produccin o una prdida de ventas. Cobrar las cuentas por cobrar tan rpidamente como sea posible sin perder ventas futuras por el hecho de emplear tcnicas de cobranza de alta presin.

Instrumentos para la administracin de caja Tarjeta de crdito: Se utiliza como medio de pago y financiacin. Cuentas de crdito: Es un contrato o acuerdo comercial entre el cliente y proveedor en el cual se determina el tiempo lmite de pago de la cuenta a ser cancelada. Facilitan la prolongacin de las deudas y obligaciones. El tiempo entre la compra y el pago puede ser en meses posteriores.

Recuperacin de efectivoLas compaas intentan acelerar sus recibos de caja por varios mtodos: Ofrecer descuentos de caja a clientes que pagan con prontitud. Ej: 15% de descuento si cancela dentro de 10 das. Establecer un rea que se encargue de reducir el tiempo que transcurre entre el momento en que le realizan un pago y el momento que estos recursos estn disponibles para su utilizacin. Ej: si los clientes cancelan por medio de tarjeta de crdito, facilitar el proceso para el cobro a la entidad bancaria de la tarjeta. Vigilar los saldos de cada cuenta bancaria de tal forma que no se acumulen en exceso. Establecer un departamento o rea de gestin de crdito y cobranza para evaluar al cliente y su capacidad de cumplimiento financiero.Control de desembolsos: Todas las empresas buscan mantener un control sobre los desembolsos. Crear un departamento con especialistas en el rea que mantienen una vigilancia permanente sobre los flujos de caja de la organizacin. Determinar y establecer presupuestos temporales que regulen y limiten el egreso de efectivo. Cualquier exceso de efectivo innecesario en una de las cuentas bancarias de la empresa, puede ser invertida para as obtener un ingreso por intereses.

Cmo lograr un equilibrio en cuanto al manejo de efectivo Existen cuatro principios bsicos cuya aplicacin en la prctica conduce a una excelente estrategia de una correcta administracin del flujo de efectivo en una empresa determinada. Estos principios estn orientados a lograr un equilibrio entre los flujos positivos (entradas de dinero) y los flujos negativos (salidas de dinero) de tal manera que la empresa pueda, conscientemente, influir sobre ellos para lograr el mximo provecho.

Principios para una buena administracin de cajaPrimer principio: "Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivoEstrategia- Incrementar el volumen de ventas. - Incrementar el precio de ventas. - Mejorar la mezcla de ventas (impulsando las de mayor margen de contribucin). - Eliminar descuentos -Realizar las mercaderas de bajo movimiento.Segundo principio: "Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo Estrategia: - Incrementar las ventas al contado.- Pedir anticipos a clientes. - Reducir plazos de crdito. - ofrezca ventaja a cliente habituales - Busque una mxima rotacin de inventarios.Tercer principio: "Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero Estrategia: Negociar mejores condiciones (reduccin de precios) con los proveedores. Reducir desperdicios en la produccin y dems actividades de la empresa. Hacer bien las cosas desde la primera vez (disminuir los costos de no tener Calidad). Pagar comisiones Sobre Cobros no sobre Ventas. Concentrarse en sus clientes actuales objetivos.Cuarto principio: "Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero"Estrategia: Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles. Adquirir los inventarios y otros activos en el momento ms prximo a cuando se van a necesitar. -Realice Canje con sus productos.

Anlisis del control de caja El control de Caja lo podemos definir como todas aquellas medidas administrativas que permiten consistencia permanente en el tratamiento de todas y cada una de las operaciones que genera el efectivo en Caja y bancos, con el fin de informar la exactitud de sus resultados.Este tipo de control tambin se conoce con el nombre de Control Interno, ya que es realizado por orden de la empresa. El propsito u objetivo fundamental del Control Interno es: La reduccin de errores. La reduccin del riesgo de prdida y la obtencin de fluidez en su manejo. Exactitud y veracidad de resultados. Exactitud de los registros. Exactitud en la informacin financiera. Exactitud en los pronsticos financieros. Evitar fraudes. Fomentar el acatamiento de las normas de la empresa.Las medidas de Control Interno se fundamentan en este principio: La confrontacin interna de los informes operacionales del efectivo.Esta confrontacin se logra con la aplicacin de las siguientes reglas: Una correcta divisin del trabajo. Asignacin clara de responsabilidades. Una delegacin de autoridad por reas.En elcontrol de la caja diariase registran todos los gastos, tanto fijos como eventuales, que se generan en el negocio, lo cual dar todo el control sobre el efectivo del que se dispone.Entre los gastos fijos se encuentra, por ejemplo, el pago del alquiler y, entre los eventuales, se pueden enumerar el dinero empleado en la compra de artculos de limpieza o de librera, insumos varios, gastos de mensajera o un taxi, u otra erogacin de efectivo que se realiza en forma espordica.Tener registro de stos, brinda la posibilidad de predecir lasnecesidades futuras de efectivo, para afrontar las eventualidades del da de trabajo, manteniendo total control del flujo de dinero, y brindando la tranquilidad necesaria para operar sin sobresaltos.Estos informes tambin te permiten conocer el movimiento que se ha registrado en forma mensual o en un lapso a elegir, facilitando prever el monto efectivo de caja a disponer en el futuro, evitando errores por falta de previsin, y filtrando los datos por cada concepto individual. Esto ofrece la posibilidad de rastrear hasta el ltimo centavo que haya salido o entrado en efectivo en caja, devolvindote todo el tiempo que habitualmente utilizas en calcular y cerrar la caja en forma manual para que puedas ocuparte de las tareas que realmente requieren tu atencin, como las decisiones estratgicas que dan rumbo a la empresa.Documentos de sustento: Facturas Notas de venta Pasajes Recibos de bancos (depsito y retiro) Recibos de caja

Arqueo de cajaEl Arqueo de Caja consiste en el anlisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra fsicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o comprobante. Sirve tambin para saber si los controles internos se estn llevando adecuadamente.Condiciones: Sorpresivo El delegado debe ser honorado, tico. El custodio tiene que estar presente. Documento de respaldo Acta de Arqueo.Procedimientos para efectuar un arqueo de caja:1. Recibir delegacin de la autoridad competente para efectuar el arqueo respectivo. 2. Solicitar la presencia del custodio de la caja y del delegado contable o de auditora. 3. Clasificar el dinero en monedas, billetes y cheques. 4. Desglosar los comprobantes de pago, si hubiesen, incluidos la fecha de pago, el concepto, la autorizacin y el valor correspondiente. 5. Realizar una suma total de estos valores (efectivo y comprobantes) 6. Efectuar una comparacin entre el saldo verificado y el saldo registrado por contabilidad; establecer diferencias en ms (sobrantes) o en menos (faltantes), si las hubiese. 7. Preparar el Acta de arqueo, en donde se dejar constancia de las novedades presentadas. sta ser de conocimiento de las autoridades de la empresa, quienes dispondrn las medidas correctivas del caso, en el supuesto de que no se hubiesen manejado y utilizado conveniente los recursos monetarios. El cajero debe ser generar diariamente el informe de caja una vez se termine el turno; si el mismo reflejo alguna diferencia en valores contra el arqueo, deber eliminarse (con autorizacin) para que se ajuste a la realidad y concuerde en montos. 8. Se genera el informe y se imprime para ver la distribucin de los depsitos a realizarse. El verificador como el cajero firmaran el arqueo, el informe de caja y el reporte de informe de caja.9. El verificador (Tesorero o contador) tiene la obligacin de revisar el informe de caja con sus anexos antes de ser enviado a Finanzas.

Registro contable:

1. SALDOIGUALNO HAY ASIENTO.

2. SALDO VERIFICADO > SALDO CONTABLE (SOBRANTE)------------X--------------CAJA0,00SOBRANTE DE CAJA0,00P/R.

3. SALDO VERIFICADOSALDO CONTABLE (RESTANTE)3.1 Si al empleado le cobramos------------X--------------ANTICIPO SUELDO0,00CAJA 0,00P/R.

3.2 Si la empresa se hace cargo (billetes falsos)------------X--------------PERDIDA FORTUITA 0,00 CAJA 0,00P/R.

3.3 Si la empresa se hace cargo------------X--------------FALTANTE DE CAJA0,00CAJA0,00P/R.

EJEMPLO:

El 20/09/2014 a las 10:15am se realiza el arqueo de cajael Sr: Juan Prez custodio, obteniendo los siguientes resultados:

10 Billetes de $205Billetes de $550 Billetes de $1200 Monedasde $0,50

Adems encontramos un ch. del Banco del Austro de $300 N060 y un comprobante de energa elctrica de $40 .

NOTA:un billete de $20 es falso la empresa descontara el valor al empleado cualquier otro tipo de faltante se descontara al empleado. El saldo del libro de caja es de $3500.

COOPERATIVA "XYZ"ACTA DE ARQUEO DE CAJA

FECHA: 20/09/2014HORA:10:15am

CUSTODIO: Juan LpezDELEGADO:Andrs Barros

EFECTIVO:

CANTIDADDOMINACINVALOR

9Billetes de $20180

5Billetes de $525

50Billetes de $150

200Monedas de $0,50100

TOTAL355

CHEQUES

FECHACONCEPTOVALOR

20/09/2014Ch N060m Banco del Austro300

TOTAL300

COMPROBANTE

FECHACONCEPTOVALOR

20/09/2014Pago energa elctrica40

TOTAL40

TOTALPRESENTADO:695

SALDO CONTABLE:3500

DIFERENCIA:2805

OBSERVACIONES:Existe unfaltante de $ 20 por un billete falso

y $ 2785por que el empleado extravi

FIRMA CUSTODIOFIRMA DELEGADO

Registro contable:

COOPERATIVA "XYZ"DIARIO GENERAL

FECHADETALLEDEBEHABER

20/09/2014.--------X-------

anticipo sueldo2805

caja2805

P/R faltante de caja

TOTAL28052805

Planeacin y proyeccin de flujo de efectivo Es una herramienta de gran importancia para maximizar la utilizacin de los recursos. Requiere necesariamente de una proyeccin realista y precisa de las entradas y salidas de efectivo, puesto que en todo momento la empresa debe conocer con exactitud la cantidad de efectivo con que dispone o dispondr en el corto plazo para as proyectar la inversin de cualquier exceso de efectivo resultante en un periodo determinado. El administrador financiero debe proyectar sus necesidades y excedentes de efectivo durante el ao. Por ejemplo, una empresa que tiene muchas ventas en una poca del ao, debe tener en cuenta que tendr gastos durante todo el ao, en consecuencia el gerente financiero tiene que buscar la forma de tener efectivo durante la poca de pocas ventas y de invertir los fondos excedentes en poca de muchas ventas.

Flujo de cajaUna manera sencilla en que puede monitorear el dinero que entra y sale es realizar regularmente un pronstico de flujo de caja (llamado a veces presupuesto de dinero en efectivo). Muestra cuando ingresar y cuando egresar el dinero y destaca cuando podra haber un dficit. Si esto se sabe de antemano, es posible tomar medidas para reducir el problema de no ser capaz de pagar las cuentas y los salarios.Qu es un flujo de caja? En finanzas y en economa se entiende por flujo de caja o flujo de fondos como: los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un perodo dado. El flujo de caja es la acumulacin neta de activos lquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para determinar: Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer liquidez. Una compaa puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero. Para analizar la viabilidad de proyectos de inversin, los flujos de fondos son la base de clculo del Valor actual neto y de la Tasa interna de retorno. Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se entienda que las normas contables no representan adecuadamente la realidad econmica.Cmo se clasifican los flujos de caja? Flujo de caja Histrico. Es la reconstruccin, para un periodo ya transcurrido, del movimiento de efectivo, en cuanto a entradas, salidas y saldo al final de dicho periodo. Flujo de caja Proyectado. Puede ser llamado presupuesto de caja, es un estado financiero proforma que permite establecer, para un periodo futuro, el movimiento de efectivo, en cuanto a entradas, salidas y saldo al final de dicho perodo. Flujo de caja proyectado simplificado. Este no implica un ordenamiento sofisticado de las entradas o salidas de caja, sino que stas se organizan nicamente en un grupo de entradas y otro de salidas. Flujo de caja proyectado Clasificado. La presentacin clasificada es aquella en donde los renglones se agrupan segn su naturaleza, independientemente de si son entradas o salidas.De qu elementos se compone el flujo de caja? Saldo Inicial de caja: Que corresponde al monto de efectivo con el cual se inicia el perodo contable y que debe tomarse del balance inicial primer rengln del activo corriente. Egresos Operativos: Se llama Gastos operacionales al dinero que una empresa o una organizacin debe desembolsar en concepto del desarrollo de las diferentes actividades que despliega. Ingresos Operativos: Son los ingresos de que dispone regularmente la entidad gracias a sus actividades cotidianas. Por ejemplo: transferencias de recursos de la nacin, impuesto de renta, impuesto predial, sobretasa a la gasolina, impuesto de avisos y tableros, multas y sanciones, venta de bienes, entre otros. Flujo neto del periodo: El cual puede ser positivo o negativo y que resulta de la diferencia entre entradas y salidas del perodo. El Saldo Final de caja: Resultado de sumar el saldo inicial y el flujo neto del periodo.Preparacin de un pronstico para flujo de caja Paso 1: Obtener el presupuesto de la organizacin, si lo hubiese, o hacer una lista de todos los pagos y gastos que se produzcan. Paso 2: Decidir cundo se recibir o pagar cada suma. Algunas transacciones (tales como el alquiler) pueden pagarse para cubrir el ao completo en un solo pago. Otras cantidades, tales como las ventas se pueden esparcir ms o menos regularmente durante el mismo plazo. Se debe ser tan realista como se pueda. Paso 3: Apuntar estas transacciones, mes a mes. Asegurarse de apuntar la transaccin en el mes en que se espera recibir o pagar la suma, sin tomar en cuenta cundo se debe. No incluir ninguna transaccin que no se pague en efectivo o mediante el banco; por ejemplo, la depreciacin (prdida del valor a medida que pasa el tiempo). Paso 4: Incluir tambin la suma del saldo inicial esperado en efectivo y el saldo estimado en el banco al inicio de este periodo. Paso 5: Agregar el saldo esperado al final de cada mes, tomando el saldo inicial de efectivo y del banco ms el dinero que se ingrese durante ese mes menos el dinero pagado durante el mes.

Ciclo o flujo de caja enfocado a una cooperativa Las cooperativas de ahorro y crdito son aquellas "cooperativas de servicio que tengan por objeto nico y exclusivo brindar servicios de intermediacin financiera en beneficio de sus socios.Para ello, entre otras actividades, pueden recibir depsitos de sus socios y de terceros; contraer prstamos con instituciones financieras nacionales o extranjeras y otorgar prstamos a sus socios.

Ejercicios (Juan Cristbal)Presentacin (Tania)Trptico

Cronograma de trabajo28 DE MARZO DEL 2015

ActividadDescripcin

1. Presentacin y saludo.Presentacin y saludo a los participantes de la capacitacin.

2. Dinmica de introduccin al tema de manejo de caja.Se realizar una dinmica participativa con el objetivo de integrar al grupo y despertar su inters por el tema

3. Presentacin de los temas: Introduccin a la administracin de caja. Qu es caja? Importancia de caja Objetivo de la administracin de caja. Ciclo de caja Clculo del ciclo de caja Ciclo de ingresos y egresos operativos.

4. Ejercicio.Los participantes realizarn una evaluacin de los temas tratados.

29 DE MARZO DEL 2015

ActividadDescripcin

5. Dinmica.Se realizar una dinmica participativa con el objetivo de introducir en el tema a tratarse en la capacitacin.

6. Presentacin de los temas: Entradas y salidas de efectivo Entradas y salidas de efectivo en una cooperativa Estrategias para una buena administracin de caja. Instrumentos para la administracin de caja. Recuperacin de efectivo. Cmo lograr un equilibrio en cuanto al manejo de efectivo.


04 DE ABRIL DEL 2015

ActividadDescripcin


9. Presentacin de los temas: Principios para una buena administracin de caja. Anlisis del control de caja. Arqueo de caja Arqueo de caja aplicado a la cooperativa.


05 DE ABRIL DEL 2015

ActividadDescripcin


12. Presentacin de los temas: Planeacin y proyeccin de flujo de caja. Flujo de caja Ciclo o flujo de caja enfocado a una cooperativa.

13. Ejercicios.Los participantes realizarn ejercicios de los temas tratados.

14. Evaluacin.Evaluacin final del curso

15. Entrega de certificados.Entrega de certificados por la capacitacin recibida a cada participante.

Certificado

DinmicasDinmica N1- 28 de marzo del 2015:Objetivo: Con esta dinmica los participantes vern el papel importante que cumple una cooperativa, los movimientos que ella tiene y como puede contribuir al desarrollo productivo y econmico de todos.1. Se formar 2 grupos, cinco personas en cada uno. El primer grupo de personas sern varias empresas a las cuales deben asignar un nombre. 2. Estas empresas deben fabricar un producto, el cual les ser entregado en partes para poder elaborarlo. Para poder hacerlo debern realizar un prstamo en la cooperativa (manejada por uno de los capacitadores). Con el dinero podrn adquirir los materiales para la fabricacin del producto.3. El segundo grupo, conformado por las cinco personas restantes, sern los clientes, los cuales debern cambiar un cheque, que les ser entregado con anterioridad. Al cambiar el cheque podrn tener el dinero para adquirir dicho producto.4. Las empresas, una vez recibido el dinero por la venta de sus producto, se acercarn a la cooperativa a cancelar el prstamo solicitado anteriormente.

Dinmica N2- 29 de marzo del 2015:Objetivo: Con esta dinmica los participantes buscarn la forma para incrementar su liquidez, que es el tema a tratar en la clase.1. Los 3 capacitadores tendrn el papel de proveedores de los materiales necesarios para la fabricacin de un producto. Los materiales se vendern a $50 (dinero didctico). Estos materiales se vendern a crdito.2. Los participantes (10) formarn parejas, por lo cual constituirn 5 empresas, las cuales elaborarn un producto con los materiales adquiridos por el proveedor. Las empresas no tendrn liquidez por lo que deben comprar a crdito, para ello deben negociar con el proveedor los das de crdito que les otorgar. Dicho producto los vendern a $70 (dinero didctico).3. Los 3 capacitadores tendrn el papel de clientes, los cuales solicitarn crdito. Para ello los empresarios deben negociar con los clientes para tener la liquidez necesaria para cancelar sus deudas a sus proveedores.

Dinmica N3- 04 de abril del 2015:Objetivo: Dar a conocer la importancia de mantener un control de caja permanente, para as evitar fraudes o confusiones.1. Formar cinco grupos de 2 personas cada uno, al cual se le dar $150 (dinero didctico), del cual sern responsables. Cada grupo ser una cooperativa.2. Los tres capacitadores tendrn varias anotaciones sobre la cantidad de dinero que solicitarn como prstamo y que depositarn en las diferentes cooperativas.3. Al tocar la campana los 3 capacitadores al mismo tiempo solicitarn prstamos y depositarn su dinero en las cinco cooperativas existentes.4. Al finalizar el tiempo, las cooperativas tendrn que justificar el saldo que poseen en ese momento.5. Al no poder justificarlo, veremos la importancia de manejar un control de caja.Dinmica N4- 05 de abril del 2015:Objetivo: Con la dinmica los participantes conocern la importancia de realizar un flujo de caja de manera peridica.1. Se realizarn varias tarjetas con los ingresos y egresos posibles que puede tener una cooperativa (aprendido anteriormente), dichas tarjetas se colocarn en un sobre.2. Los participantes cogern una por una dichas tarjetas de forma aleatoria.3. Se colocar un cartel con el saldo inicial de caja y dos recuadros para los ingresos y egresos respectivos.4. Los participantes colocarn las tarjetas en el cuadro que corresponda.5. Se calcula el saldo final de caja.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONESCONCLUSIONES Se puede concluir que los uno de los factores ms importantes en un buen manejo de Caja son: Incrementar el volumen de ventas al contado, eliminar descuentos, disponer de mayores plazos de pago, aprovechar descuentos por pronto pago, mejorar negociaciones y disminuir costos innecesarios. Se puede definir que el control de caja peridico es la herramienta aliada ms importante de para reducir errores, riesgo de prdida, obtencin de fluidez y la exactitud y veracidad de resultados, registros, informacin financiera, pronsticos financieros, para evitar fraudes y fomentar el acatamiento de las normas de la empresa.

Se pudo concluir que una Empresa o una Cooperativa deber influir conscientemente sobre los flujos positivos y negativos para mantener un equilibrio del flujo de caja.

Se concluye que para mejorar el ingreso de efectivo dentro de una cooperativa, se pueden realizar estrategias como el otorgar una mejor tasa por pronto pago, realizar un descuento si realiza el pago del crdito en fechas exactas, reduciendo el tiempo que transcurre entre el momento en que le realizan un pago y el momento que estos recursos estn disponibles para su utilizacin con tarjeta de crdito por ejemplo, vigilar las cuentas para que no se acumulen excesos y lo principal realizar una gestin de cobranza muy bien planificada.RECOMENDACIONES Se recomienda realizar Arqueos de Caja para el anlisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de mantener un control adecuado dentro de la empresa o institucin y verificar si la persona encargada de realizar los controles internos se estn llevando adecuadamente.

Se recomienda que las medidas de Control Interno se realicen mediante la confrontacin interna de los informes operacionales, con una correcta divisin del trabajo, asignando las responsabilidades con claridad y delegando una autoridad por rea.

Se recomienda que dentro de la Cooperativa exista un departamento con especialistas el cual se encargue de controlar el desembolso de la institucin para determinar y establecer presupuestos temporales para limitar el egreso de efectivo y de igual manera control de cartera y recuperacin monetaria.

Bibliografa http://es.slideshare.net/marvinsorto75/la-administracion-del-efectivo http://es.slideshare.net/lucciana1602/administracion-y-flujo-de-caja http://es.slideshare.net/SalvadorPalma/todo-sobre-el-lfujo-de-caja http://www.gestiopolis.com/canales/financiera/articulos/28/admonflujocaja.htm http://www.gerencie.com/administracion-del-efectivo.html http://www.eco-finanzas.com/diccionario/C/CARTERA_DE_CREDITO.htm http://es.slideshare.net/juliatvelardes/manejo-de-caja-10160045

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