informaciÓn financiera y presupuestal...

GGENTE QUE TRABAJA Y LOGRA

enGRANDECOBAEM

COLEGIO DE BACHILLERES DEL

FSTADO DE MFXICO

INFORMACIÓN FINANCIERA Y

PRESUPUESTAL

ENERO 2016

©mmm

íSTÁDO 'ú>2 F£;-¿C&

enORANOE

Estado de Situación Financiera

Colegio do Bachilleres del Estado do México AL MES DE ENERO DE 2016

ACTIVO cnc-16 dlc-15 PASIVO ene-16 dic-15

Activo Circulante Pasivo Circulante

Efectivo y Equivalentes 252.897.472.83 249.855.285.95 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 144,010,847.42 154.513.101.27

Derechos a Recibir Electivo o Equivalentes 159.637.882.79 152.279,276.35 Documentos por Pagar a Corlo Plazo

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 7.104.045.91 7.104.045.91 Porción a Corlo Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

Inventarios 1.729.847.41 2.570.638.61 Títulos y Valores a Corto Plazo

Almacenes Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Estimación por Pérdida o Dotoiioro de Activos CirculantesFondos y Bienos do Tercoros en Garantía y/o Administración a CortoPlazo

Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

Total do Activos Circulantes 421,369,248.94 411,809,246.83

Total do Pasivos Circulantes 144,010,847.42 154,513,101.27

Activo No Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo Pasivo No Circulante

Derechos a Recibir Electivo o Equivalentes a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo

Bienes Inmuebles. Inliaostiuclura y Construcciones en Procoso 530.772,400.49 530.772,400.49 Documentos por Pagar a Largo Plazo

Bienes Muebles 157.146,635.15 156.305.843.95 Deuda Pública a Largo Plazo

Activos Intangibles Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -153.089.978.11 -151.312.621.36Fondos y Bionos de Terceros on Garantía y/o on Administración a LargoPlazo

Activos Diferidos Provisionos a Largo Plazo

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circuíanlos

Total de Pasivos No Circulantes

Otros Activos no Circuíanlos

Total del Pasivo

Total de Activos No Circulantes 534,829,057.53 535.765,623.08

HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO

Total del Activo 956,198,308.47 947,574,869.9»

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

Aportaciones 90.603.274.68 90,603.274.68

Donaciones de Capital

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Resultados dol Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 19.125.690.41 133,496.358.16

Resultados do Ejercicios Anteriores 655.157.041.59 521.660.683.43

Rovalúos 47.301,452.37 47.301,452.37

Roseivas

Rectificaciones do Resultados de Ejercicios Anteriores

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda

Pública/Patrimonio

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tononcia do Activos no Monetarios

Total Hacienda Pública/Patrimonio 812.787,459.05 793,061,768.64

Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 956,798,306.47 947,574,869.91

"Bajo¡pwesta de decirverdad declaramosque los EstadosFinancieros y sus notas, sonrazonablementecorrectosy son responsabilidaddel emisor"

^AUTOFícTORnku ¿j¡2l¿¿/'7

5PiN03cQ( |̂̂ /£\ípjj!^j M. EN rV/KAÍ/uJv?írmífMFl[A r>Rr>nÑF7 L.f^BRE-fÍDA LUNA GARCÍA

REVISÓ )DIR. DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

(•Om® Oí: S^OXíJli?^' •'

---"ELABORÓJEFA DEL DEPTO.DE PRES

:•_-. •.-,11..G

BltORANDE

Estado de Actividades

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016

ene-16 dic-15

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Ingresos de la Gestión:

Impuestos

Cuotas y Apoitaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos de Tipo Corriente'Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta do Bionos y Servicios

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley do Ingresos Causados on Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes do Liquidacióno Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Participaciones y Aportaciones

Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 54.602.777.07 728,148.279.98

Otros Ingresos y Beneficios

Ingresos Financieros 282.408.83 2.919,609.16

Incremento por Variación de Inventarios

Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia

Disminución del Exceso de Provisiones

Oíros Ingresos y Bonoficios Varios 81.979.79 1,923,563.59

Tora/ de Ingresos y Otros Beneficios 54,967,765.69 732,997,452.73

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos do Funcionamiento

Servicios Personales 32.802.173.88 459.807.858.51

Malenales y Suministros 5,023.69 21.572.465.17

Servicios Generales 1.256.919.10 59,587.808.34

Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Transferencias al Resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones 8.669.600.00

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos Análogos

Translerencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior


Participaciones

Aportaciones

Convenios

Intereses, Comisiones y Oíros Gastos de la Douda Pública

Intereses de la Deuda Pública

Comisiones de la Deuda Pública

Gastos de la Deuda Pública

Costo por Coberturas

Apoyos Financieros

Otros Gaslos y Pérdidas Extraordinarias

Estimaciones. Depreciaciones. Deterioros. Obsolescencia y Amortizaciones 7,777.356.75 22.384.54607

Provisiones

Disminución de Inventarios

Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Delerioro y Obsolosconcia

Aumento por Insuficiencia de Provisiones

Otros Gastos 1.86 25.868.715.32

Inversión Pública

Inversión Pública no Capitalizaba 1.604.101.16

Total de Gaslos y Otras Pérdidas 35,847,475.28 599,495,094.57

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Dcsahorro) 19,125,690.41 133,496,358.16

'No se incluyen: Utilidadese Intereses Por regla de presentación se revelan como Ingresos Financieros

r'verdaddeclaramosque losEstadosFinancieros y susnotas,

:jSEK¿r

:•::•;• se faqíüj:^,..,ESTADO DE MGj3CO

blemente correctos y s csponsabllidad del emisor"

LC BRENDALUNAGARCÍA

GOBIERNO DELESTADO DE MÉX ICO

G•L': ¡GRANDE

Estado de Variación en la Hacienda PúblicaCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016

Concepto

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Contribuido

90,603,274.68

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado de

EjercicioAnteriores

655,157,041.59

655,157,041.59

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado del

Ejercicio

19,125,690.41

19,125,690.41

Ajustes porcambios de

valor

47,301,452.37

47,301,452.37

Total

812,187,459.05

188,004,631.92

655,157,041.59

47,301,452.37

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del EjercicioAportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioResultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio

Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

AportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioResutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos

Reservas

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2015 90,603,274.68 655,157,041.59 19,125,690.41 47,301,452.37 812,187,459.05

"Bajoprotesta de decirverdad declaramos que losEstadosFinancieros y sus notas, son razonablementecorrectos y son responsabilidad del emisor"

REVISÓ- DIRECTOR DE ADMIj^lSTfiÁCÍOÑ YFINANZAS

••"•••'. '.s.

AESPINOSAgQg,/'' j.,teN D.(lS ORMEJÍAORDOÑEZ

JEFA DEL DEPTOrpEi^RESUFL^eeNTABILIDAD

LC. BRENDA LUNA GARCÍA

GOBIERNO DELESTADO DE MÉXICO

GenGRANDE

Estado Analítico del ActivoCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016

Cargos delPeriodo 2

Abonos del Saldo Final 4 Variación delConcepto Saldo Inicial 1

Periodo 3 (1+2-3) Periodo (4-1)

ACTIVO 947,574,869.91 111,072,804.63 102,449,368.07 956,198,306.47

Activo Circulante 411,809,246.83 110,232,013.43 100,672,011.32 421,369,248.94 9,560,002.11

Efectivo y Equivalentes 249,855,285.96 95,778,398.16 92,736,211.29 252,897,472.83 3,042,186.87

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 152,279,276.35 14,453,615.27 7,095,008.83 159,637,882.79 7,358,606.44

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 7,104,045.91 7,104,045.91 0.00

Inventarios 2,570,638.61 840,791.20 1,729,847.41 -840,791.20

Almacenes 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00

Otros Activos Circulantes 0.00 0.00

Activo No Circulante 535,765,623.08 840,791.20 1,777,356.75 534,829,057.53 -936,565.55

Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 530,772,400.49 530,772,400.49 0.00

Bienes Muebles 156,305,843.95 840,791.20 157,146,635.15 840,791.20

Activos Intangibles 0.00 0.00

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de BienesActivos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes

-151,312,621.36 1,777,356.75 -153,089,978.11

0.00

-1,777,356.75

0.00

0.00 0.00

Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00

"Bajoprotesta de decirverdaddeclaramosque losEstadosFinancieros y sus notas, son razonablemente correctosyson responsabilidad del emisor"

LIC. MARI

REVJSO-

DIR. DE ADMINISTRACIÓN YFINANZAS

INOSA t:.~yr^.'.M">£N D./SAÍA5

• -- ••••• - -... \.j-'

EJIAORDONEZ

ELABORO

JEFA DEL DEPTQíUE'PRESUP, ABILIDAD

~C BRENDA LUNA GARCÍA

GOBIFW.ODEL

ESTADO DE MÉX ICO

GénGRANDE

m

Estado Analítico de la Deuda y Otros PasivosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016

Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo

DEUDA PUBLICA

Corto Plazo

Deuda Interna

Instituciones de Crédito

Títulos y ValoresArrendamientos Financieros

Deuda Externa

Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral


Subtotal Corto Plazo

Largo PlazoDeuda Interna

Instituciones de Crédito


Deuda Externa

Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral


Subtotal Lago Plazo

Otros Pasivos 154.513,101.27 144,010,847.42

Total Deuda y Otros Pasivos 0.00 0.00 154,513,101.27 144,010,847.42

"Bajo protesta de decir verdad declaramos quelosEstados Financieros ysusnotas, sonrazonablemente correctos ysonresponsabilidad delemisor"

.-ELABORÓJEFA DEL DEPTO^DE'PF TABILIDAD

estado DEME*3C©

L.C.BRENDALUNA GARCÍA

GOaFUNOCVL „...,,.. ....

m

Estado de Flujos de EfectivoCOLEGIODE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016

Concepto ene-16 dic-15

Flujos de Efectivo de las Actividades de OperaciónOrigen 54,967,165.69 732,991,452.73

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de mejoras

Derechos

Productos de Tipo Comente 282.408.83 2,919,609.16

Aprovechamientos de Tipo ComenteIngresos por Venta de Bienes y ServiciosIngresos no Comprendidos on las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados on Ejercicios Fiscales Antoriores Pendientes do Liquidación oPago


Transferencias. Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas 54,602,777.07 728.148.279.98

Otros Orígenes de Operación 81,979.79 1,923,563.59

Aplicación 34,064,118.53 577,110,548.50

Servicios Personales 32.802.173.88 459,807,858.51

Materiales y Suministros 5,023.69 21,572.465.17

Servicios Generales 1,256,919.10 59,587,808.34

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector PúblicoTransferencias al resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones 8,669.600.00

Ayudas SocialesPensiones y JubilacionesTransferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos AnálogosTransferencias a la Seguridad Social

Donativos


Participaciones

Aportaciones

Convenios

Otras Aplicaciones de Operación 1.86 27,472,816.48

Flujos Netos do Efectivo por Actividades de Operación 20,903,047.16 155,880,904.23

Flujos do Efectivo do las Actividades de InversiónOrigen 840,791.20 48,398,656.90

Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso

Bienes Muebles 840,791.20

Otros Orígenes de Inversión 48.398,656.90

Aplicación 8,199,397.64 40,911,717.55

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 28.808,917.99

Bienes Muebles 840,791.20 9,532,160.95

Otras Aplicaciones de Inversión 7,358,606.44 2,570,638.61

Flujos Netos do Efectivo por Actividades do Inversión -7,358,606.44 7,486,939.35

Flujo de Efectivo do las Actividades de FinanciamiontoOrigen 0.00 57,693,595.03

Endeudamiento Neto

Interno

Externo

Otros Orígenes de Financiamiento 57.693,595.03

Aplicación 10,502,253.85 244,125,282.23

Servidos de la Deuda

Interno

Externo

Otras Aplicaciones de Financiamiento 10.502.253.85 244.125,282.23

Flujos netos do Efectivo por Actividades de Financiamiento -10,502,253,85 -186,431,687.20

Incremento/Disminución Neta on el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3,042,186.87 -23,063,843.62

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 249,855,285.96 272,919,129.58

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 252,897,472.83 249,855,285.96

protesta de decir ve/dad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, s

DIR. DE ADMINISTRACIÓNjyWArjZAS

ablemente correctos y son responsabilidad del i

r^rv"N0SA g@B&£^M-/** EJlAORDOÑEZ iCTBRENDALUNA GARCÍA

eriGRANDE

Estado de Cambios en la Situación FinancieraCOLEGIODE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016

Origen AplicaciónACTIVO

Activo Circulante

Efectivo y Equivalentes 3.042.186.87

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 7,358.608.44

Derechos a Recibir Bienes o Servicios

Inventarios 840.791.20

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos CirculantesOtros Activos Circulantes

Activo No Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo PlazoBienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en ProcesoBienes Muebles 840.791.20

Activos IntangiblesDepreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 1,777.356.75

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no CirculantesOtros Activos no Circulantes

PASIVO

Pasivo Circulante

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 10.502.253.85

Documentos por Pagar a Corto PlazoPorción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo PlazoTítulos y Valores a Corto PlazoPasivos Diferidos a Corto Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto PlazoProvisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

Pasivo No Circulante

Cuentas por Pagar a Largo PlazoDocumentos por Pagar a Largo PlazoDeuda Pública a Largo PlazoPasivos Diferidos a Largo PlazoFondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo PlazoProvisiones a Largo Plazo

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

AportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 114.370.667.75

Resultados de Ejercicios Anteriores 133.486.358.16

Revalúos

Reservas

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Resultado por Posición MonetariaResultado por Tenencia de Activos no Monetarios

de decir verdad declaramos que los EstadosFinancieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidaddel emisor"

DIR.DEADMINI

COIEGÍO DO BACHILLERES D&ESTASODe MÉXICO

ORDONEZ

JEFA DEL DI

LC BRENDA LUNA GARCÍA

IUDAD

# GetlGRANDE

Estado Analítico de IngresosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE ENERO DE 2016

Rubro de Ingresos

Ingreso

DiferenciaEstimado

Ampliaciones yReducciones

Modificado Devengado Recaudado

(D (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 )

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de MejorasDerechos

Productos

Corriente

CapitalAprovechamientos

Corriente

Capital

Ingresos por Ventas de Bienes y ServiciosParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasIngresos Derivados de Financiamientos

23,575,016.00

707,649,309.00

0.00

0.00

23.575,016.00

0.00

707,649,309.00

0.00

14.013,868.00

282,408.83

81,979.79

40,588,909.07

282.408.83

81,979.79

-23,575,016.00

0.00

-667,060,399.93

0.00

Total 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 14,013,868.00 40,953,297.69

-690,271,027.31Ingresos excedentes

Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento

Ingreso

DiferenciaEstimado

Ampliaciones yReducciones

Modificado Devengado Recaudado

(D (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6=5-1)

Ingresos del GobiernoImpuestosContribuciones de Mejoras

Derechos

Productos

Corriente

CapitalAprovechamientos

Corriente

CapitalParticipaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos de Organismos y EmpresasCuotas y Aportaciones de Seguridad SocialIngresos por Ventas de Bienes y ServiciosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos derivados de financiamientoIngresos Derivados de Financiamientos

23,575,016.00

707,649,309.00

0.00

0.00

0.00

0.00

23,575,016.00

707.649,309.00

0.00

0.00

14,013,868.00

0.00

364,388.62

40,588,909.07

0.00

0.00

0.00

-23,210,627.38

-667,060,399.93

0.00

Total 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 14,013,868.00 40,953,297.69

-690,271,027.31Ingresos excedentes

jo protesta de decir verdad declaramos que los EstadosFinancieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

A ESPINOSA

REVISÓDIR. DE ADMINISTRACIÓN Y-FINÁNZAS

M. EN D. MEJÍAORDOÑEZ

ESTADO DEMCJífOO

ORÓTABILIDAD

A LUNA GARCÍA

OJIGRANDE

Estado Analítico dol Ejercicio del Presupuesto do EgresosClasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto)


Concepto

EgresosSubcjorciclo

AprobadoAmpliaciones/(Reducciones)

Modificado Devengado Pagado

1 2 3 = (1 + 2) 4 5 6=(3-4)

Servicios Personales 598,325,764.00 0.00 598,325,784.00 0.00 32,802,173.88 598,325,784.00

Remuneraciones al Personal do Carácter Permanente 312,358,907.00 -1,946,500.00 310,412,407.00 20,413,629.16 310,412,407.00

Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 0.00 0.00

Remuneraciones Adicionales y Especiales 120,756,199.00 -573,500.00 120,182,699.00 - 2,588.144.86 120,182,699.00

Seguridad Social 83,508.603.00 83,508,603.00 .. 5.347,163.97 83,508,603.00

Otras Prestaciones Sociales y Económicas 67,278.276.00 2,501.600 00 69,779,876.00 4.107.4S7.47 69,779,876.00

Previsiones 0.00 0.00

Pago de Estímulos a Servidores Públicos 14,423,799.00 18.400.00 14,442,199.00 345,778.42 14,442,199.00

Materiales y Suministros 33,140,478.00 0.00 33,140,478.00 ' 8,816.45 5,023.69 33,131,661.SS

Materiales de Administración. Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 12,119,704.00 12,119,704.00 12,119,704.00

Alimentos y Utensilios 13.911.00 2.658.97 16,569.97 2.658.97 16,569.97

Materias Pnmas y Materiales de Producción y Comercialización 971.00 971.00 971.00

Materiales y Articulos de Construcción y de Reparación 11,633,797.00 -2,658.97 11,631,138.03 8.560.45 2.004.71 11.622,577.58

Productos Químicos. Farmacéuticos y de Laboratorio 326,458.00 326,458.00 326,458.00

Combustibles, Lubricantes y Aditivos 1.889,782.00 1,889,782.00 1,889,782.00

Vestuario, Blancos, Prendas de Protocción y Artículos Deportivos 1,356,945.00 1,356,945.00 1,356,945.00

Materiale. y Suministros Para Seguridad 0.00 0.00

Herramientas. Relacciones y Accesorios Menores 5.798.910.00 5,798,910.00 256.00 360.01 5,798,654.00

Servicios Generales 99,045,563.00 0.00 99,045,563.00 0.00 1,256,919.10 99,045,563.00

Servicios Básicos 37,712,978.00 31,309.24 37,744,287.24 586.873.65 37,744,287.24

Servicios de Arrendamiento 2.333,51300 27,350.99 2,360,893.99 0.00 172,353.81 2,360.893.99

Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios 31,287,153.00 77,400.00 31,364,553.00 77,400.00 31,364,553.00

Servicios Financieros. Bancarios y ComercialesServicios do Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación

1,930,292.00

5,978,353.00

-12,616.84

-230.722.12

1,917,675.16

5.747,630.88

*• 214,300.34» 5.582.38

1,917,675.16

5,747,630.88

Servicios de Comunicación Social y Publicidad. 1.900,145.00 49,971.93 1,950,116.93 - 51,960.61 1,950.116.93

Servicios de Traslado y Viáticos 4,683.276.00 -16.628.30 4,666,647.70 42.780.00 4,666,647.70

Servicios Oficiales 139,322.00 139,322.00 139,322.00

Otros Servicios Generales 13,080,531.00 73.905.10 13,154,436.10 105,668.31 13,154,436.10

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 712,500,00 0.00 712,500.00 0.00 0.00 712.500.00

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 0.00 0.00

Transferencias al Resto del Sector Público 0.00 0.00

Subsidios y Subvenciones 0.00 0.00

Ayudas Sociales

Pensiones y JubilacionesTransferencias a Fideicomisos. Mandatos y Otros Análogos

712,500.00 712,500.00

0.00

0.00

712.500.00

0.00

0.00

Transferencias a la Seguridad SocialDonativos

0.00

0.00

0.00

0.00


Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0.00 0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

0.00

Mobiliario y Equipo de Administración 0.00 0.00

Mobiliario y Equipo Educacional y RecreativoEquipo e Instrumental Médico y de LaboratorioVehículos y Equipo de TransporteEquipo de Delonsa y SeguridadMaquinaria. Otros Equipos y HerramientasActivos BiológicosBienes Inmuebles

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Activos Intangibles

Inversión Pública 0.00 0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

0.00

Obra Pública en Bienes de Dominio Público 0.00 0.00

Obra Pública en Bienes Propios 0.00 0.00

Proyectos Productivos y Acciones de FomentoInversiones Financieras y Otras Provisiones 0.00 0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

0.00

Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas. 0.00 0.00

Acciones y Participaciones de CapitalCompra de Títulos y ValoresConcesión de Préstamos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Inversiones en Fideicomisos. Mandatos y Otros Análogos 0.00 0.00

Otras Inversiones Financieras 0.00 0.00

Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones EspecialesParticipaciones y Aportaciones

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Deuda Pública

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Amortización de la Deuda Pública 0.00 0.00

Intereses de la Deuda Pública 0.00 0.00

Comisiones de la Deuda Pública 0.00 0.00

Gastos do la Deuda Pública

Costo por CoberturasApoyos FinancierosAdeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (Adefas)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 ~- 34,064,116.67 731,215,508.55

r s \ \ „-m->»;ir.vtx3*d d«t*i

JÍUTQÉÍZÓUREipqj*GENER

"Bajo protaita dejlecítOíi

aRIBEUGÓNGOR£¿«)WOSA

qut loi Eitadoi Financleroi y luí nota!, ion razona blamanta corractoi y ion raiponiabltidad dal «miior*

'REVISÓDIR. DE ADMINISTRACIÓN 1

0eilGRANDE

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Económica (por Tipo de Gasto)


Concepto

Egresos

SubejercicioAprobado

Ampliaciones/

(Reducciones)Modificado Devengado Pagado

1 2 3 = (1 + 2) 4 5 6=(3-4)

Gasto Corriente

Gasto de Capital

Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos

731,224,325.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

731,224,325.00

0.00

0.00

8,816.45

0.00

0.00

34,064,116.67

0.00

0.00

731,215,508.55

0.00

0.00

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55

'«ajo protesta de decirverdad declaramos que los EstadosFinancieros ysus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidaddel emisor"

M. EN D.

REVISÓ

DIR. DE ADMINISTRACIÓN Y-flNANZAS

MEJÍA ORDOÑEZ

^elAborCJEFA DEL DEPTOrDE I TABILIDAD

0 GeriGRANDE

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Administrativa


Concepto

EgresosSubejercicio



1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6=(3-4)

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 731.224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financierosy sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

REVISÓ )DIR. DE ADMIÑISTRACIÓNy^ÍNANZAS

M. EN D. ISAÍAtfVÍCTDR MEJÍAORDOÑEZESPINOSA

ESTADO DEMSJ800

NTABILIDAD

Gobierno (Fodcral/Estatal/Municipal) de,Estado Analítico del Ejorcicio del Prosupuesto de Egresos

Clasificación Administrativa

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO

Concepto

Poder Ejecutivo

Poder Legislativo

Poder Judicial

Órganos Autónomos

Total del Gasto


Egresos

Modificado Devengado

3 = (1+2)

GeilGRANDE

AL MES DE ENERO DE 2016

PagadoSubejercicio

6»(3-4)

su de decir verdad declaramos que los EstadosFinancierosy sus notas, son raionablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

ESPINOSA "^-í.12^--'' M.EN

ESTADO DE MÉXICO

REVISÓ

DIR. DE ADJVVINISTRAQÓN Y^fNANZAS

EjlA ORDOÑEZ rflTÍÉNDALUNAGAClA

Sector Paraostatal del Gobierno (Fedcral/Estatal/Municipal) do.


Estado Analítico del Ejercicio del Presupuosto de EgresosClasificación Administrativa

Egresos

Concepto AprobadoAmpliaciones/(Roducclonos)

Modificado Devengado

Entidades Paraestatales y Fideicomisos NoEmpresariales y No Financieros

Instituciones Públicas de la SeguridadSocial

Entidades Paraestatales Empresariales NoFinancieras con Participación EstatalMayorilaria

Fideicomisos Empresariales No Financieroscon Participación Estatal Mayoritaria

Entidades Paraestatales EmpresarialesFinancieras Monetarias con ParticipaciónEstatal Mayoritaria

Entidades Paraestatales EmpresarialesFinancieras No Monetarias con

Participación Estatal Mayoritaria

Fideicomisos Financieros Públicos con

Participación Estatal Mayoritaria

Total del Gasto

731,224,325.00

731224,325.00

731,224.325.00 8,816.45

731,224,325.00 8.816.45

GOIIGRANDE

AL MES DE ENERO DE 2016

PagadoSubejerciclo

6=(3-4)

34,064,116.67 731,215,508.55

34,064,116.67 731,215,508.55

¡oprotesta de decir verdad declaramos que los Estados Financierosy sus notas, son raionablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

SPINOSA

DIR.DEADMINISTRACIÓN Y^INANZAS

M, EN D. ÍSAÍASiVJCTOfcfvÍEJÍA ORDOÑEZ

GCnGRANDE

Estado Analítico del Ejorcicio del Prosupuosto do EgresosClasificación Funcional (Finalidad y Función)


Concepto

Egresos

SubejercicioAprobado

Ampliaciones/(Reducciones)


1 2 3 = (1+2) 4 5 6=(3-4)

Gobierno

Legislación

Justicia

Coordinación de la Política de Gobierno

Relaciones Exteriores

Asuntos Financieros y Hacendarlos

Seguridad Nacional

Asuntos de Orden Público y de SeguridadInterior

Otros Servicios Generales

Desarrollo Social 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55

Protección Ambiental

Vivienda y Servicios a la ComunidadSalud

Recreación, Cultura y OtrasManifestaciones Sociales

Educación 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8.816.45 34,064.116.67 731,215.508.55

Protección Social

Otros Asuntos Sociales

Desarrollo Económico

Asuntos Económicos, Comerciales yLaborales en General

Agropecuaria. Silvicultura, Pesca y CazaCombustibles y Energía

Minería, Manufacturas y ConstrucciónTransporte

Comunicaciones

Turismo

Ciencia, Tecnología e Innovación

Otras Industrias y Otros AsuntosEconómicos

Otras no Clasificadas on Funciones Anterior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Transacciones de la Deuda Publica / Costo

Financiero de la Deuda

Transferencias, Participaciones y

Aportaciones entre Diferentes Niveles yOrdenes de Gobierno

Saneamiento del Sistema Financiero

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 8,816.45 34,064,116.67 731,215,508.55

la de decir verdad declaramos que los Estados Financierosy sus notas, son raionablemente correctos y son responsabilidad del emls

S*'l-3 •

PINOSA ^:VR;j:a f<\?. '!.'jv M. EN D/lSAÍA¿AfíCTQJ*rvÍEJÍA ORDOÑEZ

:. ;v.:!or^^o;'Vi>^-i;:.-

•:.~'..y:,f,; n.^r.o

,- ELABORÓJEFA DEL DEPTO. J^RESLulj^eONTABILIDAD

OnGRANDE

Endeudamiento Neto


Identificación de Crédito o InstrumentoContratación / Colocación Amortización Endeudamiento Neto

A B C = A-B

Créditos Bancarios

NO APLICA

Total Créditos Bancarios j

Otros Instrumentos de Deuda

Total Otros Instrumentos de Deuda

NO A >UCA

TOTAL

o protesta de decirverdad declaramosque los EstadosFinancieros y susnotas, son raionablemenlccorrectosy son responsabilidaddel emisor"

lÓJ¡\ ,-^V Vi

.-.--.:-¿v-y:-.-.'•-•;•• v

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.^ÉLABORÓ^^irlA, DELÓePTO. DE PBJrMJpfYÍÓ^BILIDAi)

ÍÉNDALUNA GAClA

C03TSM3DCLESTADO DEMÉXICO

GeilGRANDE

iIntereses de la Deuda


Identificación de Crédito o Instrumento Devengado Papado

Créditos Bancarios

NO APUCA

Total de Intereses de Créditos Bancarios

Otros Instrumentos de Deuda

Total de Intereses de Otros Instrumentos de Deuda

NO APUCA

TOTAL

"Bajo¡iVotesta de decirverdaddeclaramos quelosEstados Financieros y susnotas,sonrazonablemente correctos y sonresponsabilidad delemisor"

OÍR. DE ADMl

"'. 5:M. EN D./SAÍAS

E'.-•• ODEMD5CO

rÓRENDA LUNAGACÍA


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS DE DESGLOSE

1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Efectivo y Equivalentes

El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a losPlanteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados parael ejercicio 2016.

Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVABancomer y Banamex, para la captación de los recursos que le sonministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los IngresosPropios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentesen el desarrollo de sus actividades.

> La integración del saldo de bancos es la siguiente:

No. De cuenta y Banco Saldo

Banamex cta. 4170 Pagos 3,708,031.23

Bancomer cta.4414 Rec. Federales 33,482,591.32

Bancomer cta.4546 Ingresos Propios 18,952,963.09

Bancomer cta.0234 Pagos de Obra 14,318,661.53

Bancomer cta. 9547 49.54 |

Bancomer cta.0337 FAM 2014 6,409,415.89

Bancomer cta.7225 Ingresos y Pagos Varios 3,651,637.68

Bancomer cta.5998 Concentradora y

Pagadora

67,584,377.83

Bancomer cta.1028 Recursos Estatales 67,994,570.35

Bancomer cta.6889 Fondo Concursable 2013 7,496,382.40

Bancomer cta. 3096 FAM 2015 29,002,551.00

Bancomer cta. 1008 PAAGES 2015 3,716.15

Bancomer cta. 2156 4.82

TOTAL 252,604,952.83

rechos a Recibir Efectivo y Equivalentes

Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo de.',adquisición y se encuentran representados principalmente por ¡nversion¿§£; ^-\ ^temporales a corto plazo adquiridos a través de INTERCAM Casa de BolSSSSVV )

Sfs COIIG» DETESTADO o-:-. •;

IMmc^-y •••••••

La cuenta 9261 de INTERCAM Casa de Bolsa se invierte en el fondo

gubernamental PRINGU X3, cuyo saldo al presente es de $104, 534,801.23.

Las cuentas bancarias Nos. 5998, 4546,0234, 4414, 1028 y 0337 de BBVA

Bancomer, producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una

tasa de "CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, los

primeros cinco días de cada mes.

Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir

Al mes de enero de 2016 se integran como sigue:

Cuentas por cobrar a corto plazo (menor a 90 días)

Gobierno del Estado de México 54,894,702.81

El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pagopor parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación delejercicio 2015 y 2016.

Derecho a Recibir Bienes o Servicios

> Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo

El saldo de 7, 104,045.91, se integra por los anticipos pagados a contratistasreferentes a los programas de obra pública e infraestructura 2009, 2010, 2011,2012, 2013 y 2014.

Inventarios

> Bienes en Tránsito

El monto de 1,729,847.41 están conformados por adquisiciones del Organismopara la compra de equipo para laboratorio multidisciplinario, compra dearchiveros, sillones, gabinetes, sillas, mesas, ventiladores, grabadoras, pantallas ydespachadores de agua.

Bienes Muebles, Inmuebles

Al mes de enero el saldo de este rubro se integra como sigue:

Terrenos 41,613,900.65

Edificios 327,512,624.71

Mobiliario y equipo de administración 116,929,274.26

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 15,475,583.87

Equipo de transporte 10,553,668.00 .•j¿:.¿

Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,859,706.27 ;r;:

Otros bienes muebles 4,328,402.75 |

t^€-'. ¿;.r-'

OlIGIODvcr^CMííESTADO DEME

•

PASIVO

Depreciación acumulada de bienes inmuebles -82,724,216.90

Depreciación acumulada de bienes muebles -70,365,761.21

El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 161,

645,875.13, y se compone de las obras e infraestructura en proceso de

construcción correspondientes a los programas 2007, 2008, 2009, 2010, 2011,

2012, 2013, 2014 y 2015.

Cuentas por pagar a corto plazo

El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por losadeudos de obra pública con contratistas.

Al mes de enero el sado de este rubro se integra como sigue:

Proveedores MontoVencimiento

(-180 Días)

Miguel Ángel Becerril Bernal 122,032.00 X

Corporativo Fernanda Estilo y Moda 165,955.28 X

Pearson Educación de México 36,700.00 X

Comercializadora y Distribuidora Gálata 1,071,428.20 X

Anglo Digital 79,704.00 X

Editorial Santillana 59,368.00 X

Cengage Learning Editores 4,227.00 X

Freyssinier Morín Toluca 188,275.05 X

Tecnología y Consultoría para la EducaciónS.A. de C.V.

1,175,000.00 X

Universidad Autónoma del Estado de

México

847,500.00 X

Binniza Rh 27,840.00 X

American Trust Register 122,960.00 X

Proveedores MontoVencimiento

(+365 Días)

Obra Publica 2,236,877.34 X

Programa de Infraestructura 2007 3,100,558.22 X


Obra Publica 2009 5,503,781.08 X



Obra Publica 2011 552,713.14 X

Obra Publica 2012 3,958,000.40 X

Fondo Complementario 2012 191,853.53 X ^-r—

Programa de Infraestructura 2012 4,720,110.72 X,.

Obra Publica 2013 3,971,674.51 X '.'i r- . .

Programa De Expansión 2013 8,439,070.29 X

Lrr.A.r;'.v ?::•:;;••;:"-•.! •'

Programa De Infraestructura 2013 2,827,363.91 X

Obra Publica 2014 6,197,697.17 X

Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X

FAM 2014 6,359,742.82 X

FAM 2014 Rendimientos 1 42.09

FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X

Obra Publica 2015 11,722,535.42 X

FAM 2015 29,000,000.00 X

Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 X

Intereses FAM 265,946.42 X

Total 116,096,295.69

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

El saldo de 4,342,658.26 es el importe de las retenciones pendientes de pago

(vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de lasretenciones efectuadas a contratistas por las construcciones en proceso.

Otras cuentas por pagar a corto plazo

Al mes de enero el saldo de este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe Vencimiento -

180 días

Vencimiento

+360 días

Pensión Alimenticia 44,223.69 X

Depósitos en

Garantía

182,051.10 X

Cheques no

Cobrados y

Cancelados

112,704.98 X

Varios 1,670,762.92 X

TESOFE 23,675,102.92 X

OSFEM 328,736.51 X

GEM 67,885.47 X

Total 38,116,768.93

2. ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos y Otros Beneficios

El total de ingresos asciende a la cantidad de 54,967,165.69, de los cuales54,602,777.07 corresponden al subsidio Estatal y Federal, 282,408.83 de.,productos financieros y 81,979.79 de otros ingresos. •¡F>SN

Gastos y Otras Pérdidas •>:', .

-••• -:\\ •••'••'T:C'.Y.i' '••

El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo de

servicios personales, particularmente en la partida de sueldo base.

El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de ladepreciación acumulada.

3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

Al mes de enero se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 19, 125,690.41,del subsidio Federal y Estatal, este incremento obedece al presupuesto noejercido en el capítulo 1000 Servicios Personales.

El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenidomodificaciones.

4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

2016

Efectivo en Bancos -Tesorería 252,897,472.83

Efectivo en Bancos-

Dependencias

Inversiones Temporales (hasta3 meses)

Fondos con Afectación

Específica

Depósitos de Fondos deTerceros y Otros

Total de Efectivo y

Equivalentes

252,897,472.83

En el mes se adquirieron bienes inmuebles, infraestructura, construcciones enproceso y bienes muebles por un total de 840,791.20.

Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).

2016

Flujos netos de efectivo por actividades deoperación

20,903,047.16

Flujos netos de efectivo por actividades deinversión

-7,358,606.44

Flujos netos de efectivo por actividades definanciamiento

-10,502,253.85

Incremento/Disminución neta en el efectivo yequivalentes al efectivo

3,042,186.87^-V

OÜL

•'•'•'• -".'l- i:

£ NEM. •.

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del

ejercicio

249,855,285.96

Efectivo y equivalentes al efectivo al final delejercicio

252,897,472.83

5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES,ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOSCONTABLES

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Enero de 2016

1. Ingresos Presupuestarios 54,967,165.69

2. Más ingresos contables nopresupuestarios

Incremento por variación deinventarios

0.0

Disminución del exceso de

estimaciones por pérdida

0.0

Disminución del exceso de

provisiones

0.0

Otros ingresos y beneficios varios 0.0

Otros ingresos contables nopresupuestarios

0.0

3. Menos ingresos presupuestarios no

contables

0.0

Productos de capital 0.0

Aprovechamientos capital 0.0

Ingresos derivados definanciamientos

0.0

Otros ingresos presupuestarios nocontables

0.0

4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 54,967,165.69

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Enero de 2016

1. Total de egresos (presupuestarios)

2. Menos egresos presupuestarios no

34,072,933.12•--.

8,816.45

COMEMCOLEGIO DEBACHfOEffl 11

ESTADO DS ML

contables

Mobiliario yadministración

equipo de

Mobiliario y equipo educacional y

recreativo

Equipo e instrumental médico yde laboratorio

Vehículos y equipo de transporte

Equipo de defensa y seguridad

Maquinaria, otros

herramientas

equipos y

Activos biológicos

Bienes inmuebles

Activos intangibles

Obra pública en bienes propios

yAcciones

capital

participaciones de

Compra de títulos y valores

Inversiones en fideicomisos,

mandatos y otros análogos

Provisiones para contingencias yotras erogaciones especiales

Amortización de la deuda pública

Adeudos de ejercicios

anteriores (ADEFAS)

fiscales

Otros Egresos Presupuéstales NoContables

3. Más Gastos

Presupuéstales

Contables No

Estimaciones, depreciaciones,

deterioros, obsolescencia y

amortizaciones

Disminución de inventarios

Aumento por insuficiencia deestimaciones por pérdida odeterioro u obsolescencia

Aumento por

provisiones

Otros gastos

Otros Gastos

Presupuéstales

insuficiencia de

Contables No

4. Total de Gasto Contable

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

8,816.45

1,777,356.75

0.0

0.0

0.0

1.86

0.0

1,777,358.61

35,841,475.28

ESTADO DE MÉXICO

ECCION 6&w*»*<

NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

CUENTAS DEUDORAS 2016

Almacén 110,745,430.58

Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81

119,447,503.39

CUENTAS ACREEDORAS

Artículos disponibles por el almacén 31,155,752.03

Artículos distribuidos por el almacén 79,589,678.55

Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81

119,447,503.39

CUENTAS DEUDORAS 2016

Ley de Ingresos Estimada 731,224,325.00

Presupuesto de Egresos por Ejercer deGastos de Funcionamiento

696,438,891.88

Presupuesto de Egresos por Ejercer deTransferencias, Asignaciones

712,500.00

Presupuesto de Egresos Comprometido deGastos de Funcionamiento

8,816.45

Presupuesto de Egresos Pagado de Gastosde Funcionamiento

34,064,116.67

1,462,448,650.00

CUENTAS ACREEDORAS

Ley de Ingresos por Ejecutar 676,257,159.31

Ley de Ingresos Devengado 14,013,868.00

Ley de Ingresos Recaudada 40,953,297.69

Presupuesto de Egresos Aprobado deGastos de Funcionamiento

730,511,825.00

Presupuesto de Egresos Aprobado deTransferencias, Asignaciones, Subsidios

712,500.00

1,462,448,650.00 I i

-

COLEG>OD£BACHIU£RESrESTADO DE MEWCO

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. INTRODUCCIÓN

Los Estados Financieros del Colegio, tiene como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar al31 de diciembre de 2015 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.

2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO

Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumplió con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplinay transparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.

3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA

El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidadjurídica y patrimonio propios.

4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL

COLIGIÓ DE BACHILLERES DELESTADO DE MESSO

El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:

a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.

b) Promover la información integral de los estudiantes con los conocimientosque le permitan comprender y actuar sobre su realidad.

c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.

d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.

ORGANIGRAMA

IV

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COLEGIO DE BACHILLERES DIESTADO DEMEMCO

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^ OLEGIO DE BACHILLERES E?¡ESTADO DE MÉXICO

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5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de ContabilidadGubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contemplala armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.

El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.

Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:

a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos yprogramas.

b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.

c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).

d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas ymetodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.

e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.

Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lodispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.

Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar susoperaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicio----.y facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformeg~>iy homogéneos en la información.

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ESTADO Dli MGXICG••-:••: :r-::ir:r H3£M£ : •

6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS

a. Inversiones

El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente pordepósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registradosa su valor de mercado.

b. Cuentas por Cobrar

Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2013 y 2014, paracumplir con actividades de programas específicos.

c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.

d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos

Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como a la inversión.

e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares

Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias delOrganismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivo,principal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestaimente cqmev -.ingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria j/víadepósito o a través de transferencia electrónica. ÍZ^Jr

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OLEGSODEBAG-ÜLÜi^':^:ESTADO D£ MÉXICO

f. Obra Pública

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidas

para apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares y

Fideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestaimente como Ingresos porestos últimos.

g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestaimente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

h. Régimen Fiscal

El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas moralescon fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo yfunciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que serealicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.

Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al ValorAgregado, de conformidad con el artículo 32., tercer párrafo de la Ley del Impuesto alValor Agregado.

Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad

Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por laseventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por lostribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, puesconsistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a quees en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.

i. Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresos. :_,autorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipopáe;-- vprovisión. ¡£p§V

C^fe •••;•

ESTADOOí MÉXICO- - :-'; - F.X&'fl"'

j. Patrimonio.

El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con:

I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de los

servicios para el cumplimiento de su objetivo;

II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los

Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;

III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y losfideicomisos en los que le señale fideicomisario;

IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para sucumplimiento de su objeto, y

V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demásingresos que adquiera por cualquier título legal.

7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO

No Aplica

8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC),

En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con s.u. -;.v.adquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate r+óorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.

' .-••:"'::-.-V.;hiuj.:,su-.

ESTADO DE MÉXICO

La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:

Vehículos 10%

Equipo de Cómputo 20%

Mobiliario y Equipo de Oficina 3%

Edificios 2%

Maquinaría 10%

El resto 10%

9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS

El Organismo no cuenta con fideicomisos.

Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.

Obra Pública

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestaimente como Ingresos porestos últimos.

Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestaimente durante r'et^vejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresos'como de la Ley de Ingresos. ZJ^üQJ-

ZOiM®QDEBACHiUXwr D .;ESTADO DE MÉXICO

Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.

10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA

No Aplica.

11. CALIFICACIONES OTORGADAS

No Aplica.

12. PROCESO DE MEJORA

Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.

13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS

El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.

14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE

jt-OLEGIO DE BACHILLERES DEL

ESTADO DEMEXtCO

No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en quese reporta.

15. PARTES RELACIONADAS

A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadasque pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras yoperativas.

16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOSFINANCIEROS

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".

9:SORA ESPINOSAS - M. EN D. ISAIA^TCJOP MEJIA ORDONE2

DIRECTORA GENERAL :: ". ,, DIRECTORDE"ADMINISTRACION YAUTORIZO ••--^-v FINANZAS

- BACHILLERES DEI REVI SODO DE MÉXICO

L.C. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DEPRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

ELABORO

informaciÓn financiera y presupuestal...

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