informaciÓn financiera y presupuestal mayo...

GOBIEESTADO DE Mil

GGENTE QUE TRABAJA Y LOGRA

GRANDECOBAEM

COLEGIO DE BACHILLERES DEL

FSTADO DF MÉXICO

INFORMACIÓN FINANCIERA Y

PRESUPUESTAL

MAYO 2016

COLEGIO 02 DACI flLLERBIX!.ESTADO DEM2XIC0

5!SSCC!0ív eEKEr.í ¡,

GenORANDB

Estado de Situación Financiera

Colegio de Bachilleres del Estado de México AL MES DE MAYO DE 2016

ACTIVO mav-16 abr-16 PASIVO mav-16 abr-16

Activo Circuíanlo Pasivo Circulante

Electivo y Equivalemos 216.705.419 56 240.704.241 57 Cuentas poi Pagai a Corto Plazo 131.465.777.51 135.123.371 63

Derechos a Recibir Electivo o Equivalentes 178.652.621 29 179 437.444 56 Docurnonlos por Pagar a Corto Plazo

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 10.769.980 67 9.108.748 79 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Laigo Plazo

Inventarlos 0.00 719.934 01 Títulos y Valoies a Corto Plazo

Almacenes Pasivos Diferidos a Coilo Plazo

Estimación por Pérdida o Deteiioro do Activos CirculantesFondos y Bienes de Teiceros en Gaianlla y/o Administiación a CortoPlazo

Otros Activos Ciiculantcs Piovisionus a Coito Plazo

Olios Pasivos a Corto Plazo

Total de Activos Circulantes 406.32S.021.52 429.970.368.93

Total do Pasivos Circulantes Í3Í.465.777.5J 135.J23.37f.63

Activo No Circuíanle

Inversiones Financiólas a Laigo Plazo Pasivo No Circulante

Derechos a RecibirElectivoo Equivalente»a Laigo Plazo Cuonlas poi Pagai a Laigo Plazo

Bienes Inmuebles. Inlraesliuclura y Construcciones en Proceso 527.359.420 85 527.359.420 85 Documentos por Pagai a Largo Plazo

Bienes Muebles 161.810.285.93 161.090.351 92 Deuda Pública a Laigo Plazo

Activos Intangibles Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -160.761.370.61 -158,696.545.20Fondos y Bienes de Teiceíos en Garantía y/o en Administiación a LargoPlazo

Aclivos Dilondos Piovisiones a Laigo Plazo

Estimación poi Póidida o Deterioro de Activos no Circulantes

Total do Pasivos No Circulantes

Otros Activos no Circuíanles

Total del Pasivo

Total de Activos No Circulantes S28.40S.336.17 529.753,227.57

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

Total del Activo 934.736.357.69 959,723,596.50

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

Apoitaciones 90.603.274 68 90.603.27468

Donaciones de Capital

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Resultados del Ejercicio (Aliono/ Desabono) 10.208.811 54 31.538.45623

Rosullados do Ejercicios Anleiioies 655.157.041 59 655,157,041 59

Revalúos 47.301.452 37 47.301.452 37

Reservas

Rectificaciones de Resultados do E|oicicios Anteriores

Excoso o Insuticicncia en la Aclualiíación de la Hacienda

Pública/Patrimonio

Resultado poi Posición Monetaria

Resultado por Tenencia do Activos no Monetarios

Total Hacienda Pública/Patrimonio 803.270.580.18 824,600,224.87

Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 934,736.357.69 959,723.596,50

"Baiovcotesta de decir verdad declararnos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

ESPINOSA ^<*i2L>-' Mf. EN D. IS

COLEGIO DE BACHLLTiUr f>ilESTADO DS KB0CO

m GBERAL

REVISO

DIR. DCADMINISTRACIÓN Y EiNÁNZAS

RMEJIAORDONEZ

JEFA DEL DEP

7C. BRENDA LUNAGARCÍA

ñ

Estado de Actividades

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE MAYO DE 2016

mav-16 abr-16

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Ingresos de la Gestión:

Impuestos

Cuolas y Aportaciones de Segundad Social

Contnbuciones de Mejoras

Derechos

Produciosde TipoCorriente'Aprovechamientos do Tipo Corriente

Ingresos por Venia do Bienes y Servicios

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidacióno Pago

Participaciones. Aportaciones. Transferencias. Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Participaciones y Aportaciones

Transteiencia, Asignaciones. Subsidios y Oirás Ayudas 239,797.358 23 215.226.831 23

Oíros Ingresos y Beneficios

Ingresos Financíelos 1.446.836 48 1.089.483 54

Incremento poi Variación de Inventarios

Disminución del Excoso de Estimaciones por Péidida o Delerioio u Obsolescencia

Disminución del Exceso de Provisiones

Otros Ingresos y Beneficios Varios 398.493.96 372.481 98

Total de Ingresos y Otros Benefícios 24f,642,688.67 216,688,796.75

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de Funcionamiento

Servicios Personales 197.953,225 95 160.206.515 31

Maleriales y Suministros 1.828.168.94 706.779.71

Servicios Generales 21.722.956.01 16,372.34468

Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Transferencias al Resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mándalos y Contratos Análogos

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior


Participaciones

Aportaciones

Convenios

Intereses, Comisiones y Oíros Gastos do la Deuda Pública

Intereses de la Deuda Pública

Comisiones de la Deuda Pública

Gaslos de la Deuda Pública

Cosío por Coberturas

Apoyos Financieros

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Estimaciones. Depreciaciones. Delerioios. Obsolescencia y Amortizaciones 9,448.749 25 7.383.92384

Provisiones

Disminución de Inventarios

Aumenlo por Insuliciencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia

Aumento por Insuficiencia de Provisiones

Otros Gastos 479.178 13 479.17813

Inversión Pública

Inversión Pública no Capitalizaba 1.598.85 1,598.85

Tolal do Gastos y Olías Pérdidas 231,433,877.13 Í85,Í50,340.52

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 10,208.811.54 31.538.456.23

'No se incluyen. Utilidades e Intereses Por regla de presenlación se rovelan como Ingresos Financieros.

Bajo protesta dedecir vcrdalMeclaronios quelc;s Estados Financieros ysus njj«<son raionabíc>nr;nte correctos yson responsabilidad delemisor"

.GC/NGORA ESPINOSA ^=>*¿VL^l—uLul "< / M

COLEGIO DE BACHÍLL£.!.ESTADO DE M^-CO

"¿ímoF.?:.. ':

R MEJlA ORDOÑEZ BRENDAlUNAGARdA

GOBIERNO DELESTADO DE MÉXICO

G:_nGRANDE

Estado de Variación en la Hacienda PúblicaCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE MAYO DE 2016

Concepto

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Contribuido

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado de

EjercicioAnteriores

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado del

Ejercicio

Ajustes por

cambios de

valor

Total

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del EjercicioAportaciones

Donaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioResultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio

Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

Aportaciones



Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioResutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos

Reservas

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2016

90,603,274.68

90,603,274.68

655,157,041.59

655,157,041.59

655,157,041.59

10,208,811.54

10,208,811.54

10,208,811.54

47,301,452.37

47,301,452.37

47,301,452.37

803,270,580.18

10,208,811.54

655,157,041.59

47,301,452.37

803,270,580.18

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

ORMEJIAORDONEZ

ELABORÓ

JEFA DEL DEPTO. DE-PRBÍIp. Y

X. BRENDA LUNA GARCÍA

BILIDAD

GEstado de Flujos de Efectivo


Concepto may-16 abr-16

Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación

Origen 241,642,688.67 216,688,796.75

Impuestos

Cuotas y Aportaciones do Seguridad SocialContribuciones de mejoras

Derechos

Producios do Tipo Corriente 1.446.836 48 1.089.483.54

Aprovechamientos de Tipo Comente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley do Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anlenores Pendientes de Liquidación oPago


Transferencias. Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas 239.797,358 23 215,226.831 23

Otros Origenos de Operación 398,493.96 372.481.98Aplicación 221,985,127.88 177,766,416.68

Servicios Personales 197.953.225 95 160,206.515.31Materiales y Suministros 1,828,16894 706.779.71Servicios Generales 21,722.956.01 16,372.344 68Transferencias Internas y Asignaciones al Sector PúblicoTransferencias al resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones

Ayudas SocialesPensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

Transferencias a la Seguridad SocialDonativos

Transferencias al Exterior

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Otras Aplicaciones de Operación 480.776.98 480.776.98

Flujos Notos do Efectivo por Actividades de Operación 19,657,560,79 38,922,380.07

Flujos de Efectivo de las Actividades de InversiónOrigen 1,304,757.28 816,768.64

Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso

Bienes Muebles 719,93401 816.76864

Otros Orígenes de Inversión 584.82327

Aplicación 2,381,165.89 6,677,534.14

Bienes Inmuebles, Infraeslructura y Construcciones en Proceso

Bienes Muebles 719,934 01 702,23497

Otras Aplicaciones de Inversión 1.661.231 88 5.975.299.17

Flujos Netos do Efectivo por Actividades de Inversión -1,076,408.61 -5,860,765.50

Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamicnto

Origen 0.00 0.00

Endeudamiento Neto

Inlemo

Externo

Otros Origenos de FinanciamientoAplicación 42,579,974.19 53,805,553.33

Servicios de la Deuda

Interno

Externo

Otras Aplicaciones de Financiamiento 42,579,974.19 53.805.553.33

Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento -42,579,974.19 -53,805,553.33

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -23,998,822.01 -20,743,938.76

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 240,704,241.57 261,448,180.33

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 216,705,419.56 240,704,241.57

"Bajo protesta de deci mos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del i

DIR.DE/ÁDMINISTRAC

: ORA ESPINOSA Vcjs^L'-',-: -"ü[!%íj M- EF D

COLETO DE e&CH¡UERBETTADO DE MDCICO

EJIAORDONEZ rBRtÑDA LUNAGARCÍA

GOBIERNO DELESTADO DE MÉXICO

kHGRANDE

Estad o Analítico del Activo


Concepto Saldo Inicial 1Cargos delPeriodo 2

Abonos del

Periodo 3

Saldo Final 4

(1+2-3)

Variación del

Periodo (4-1)

ACTIVO 959,723,596.50 69,030,580.82 94,017,819.63 934,736,357.69

Activo Circulante 429,970,368.93 67,004,466.50 90,646,813.91 406,328,021.52 -23,642,347.41

Efectivo y Equivalentes 240,704,241.57 48,989,073.82 72,987,895.83 216,705,419.56 -23,998,822.01

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 179,437,444.56 16,011,015.75 16,595,839.02 178,852,621.29 -584,823.27

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 9,108,748.79 2,004,376.93 343,145.05 10,769,980.67 1,661,231.88

Inventarios 719,934.01 719,934.01 0.00 -719,934.01

Almacenes 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00

Otros Activos Circulantes 0.00 0.00

Activo No Circulante 529,753,227.57 2,026,114.32 3,371,005.72 528,408,336.17 -1,344,891.40

Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 527,359,420.85 1,306,180.31 1,306,180.31 527,359,420.85 0.00

Bienes Muebles 161,090,351.92 719,934.01 161,810.285.93 719,934.01

Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -158,696,545.20 2,064,825.41 -160,761,370.61 -2,064,825.41

Activos Diferidos 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00

Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00


LIC. MARIB

UsóDE ADMINISTRACIÓN Y«NANZAS

RA ESPINOSA(Q©^/tVl[ÉÑ'f/ ISMfiSVJpÓR MEJÍA ORDOÑEZ€Oi£<sK} DE BACHHléte D¿^

ESTADO DF. MSXia

dirección (mmi

ELABORO7JEFA DEL DEPTO./á^PR^Í TABILIDAD

ENDA LUNA GARCÍA

O ¿¡GRANDE

Estado Analítico de la Deuda y Otros PasivosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE MAYO DE 2016

Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo

DEUDA PUBLICA

Corto Plazo

Deuda Interna

Instituciones de Crédito

Títulos y ValoresArrendamientos Financieros

Deuda Externa

Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral


Subtotal Corto Plazo

Largo Plazo

Deuda Interna

Instituciones de Crédito


Deuda Externa

Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral


Subtotal Lago Plazo

Otros Pasivos 135.123,371.63 131,465,777.51

Total Deuda y Otros Pasivos 0.00 0.00 135,123,371.63 131,465,777.51


)RA ESPINOSA^ *~J <•-'- >'^- M. EN D.IS„COLEGIO DE aACMlIÍRESDÉ

ESTADO DE M2XÍCO

BfóECCION GENERA.

EVISÓ

IRECTOR DE^DMINISTRACK ANZAS

ORMEJIAORDONEZ ^BRENDA LUNA GARCÍA

: GRANDE

Estado de Cambios en la Situación FinancieraCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE MAYO DE 2016

Origen Aplicación

ACTIVO

Activo Circulante

Efectivo y Equivalentes 23,998,822.01

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 584,823.27

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1.661,231.88

Inventarios 719,934.01

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos CirculantesOtros Activos Circulantes

Activo No Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 0.00

Bienes Muebles 719,934.01

Activos Intangibles

Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 2.064,825.41

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no CirculantesOtros Activos no Circulantes

PASIVO

Pasivo Circulante

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,657.594.12

Documentos por Pagar a Corto Plazo

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo PlazoTítulos y Valores a Corto Plazo

Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto PlazoProvisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

Pasivo No Circulante

Cuentas por Pagar a Largo Plazo

Documentos por Pagar a Largo Plazo

Deuda Pública a Largo Plazo

Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo

Provisiones a Largo Plazo

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

Aportaciones



Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 21,329,644.69

Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

"Bq¿írprotcsta de decir verdad declararnos que los Estados Financierosy sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

:-REVISÓ / ^CtABORO

!)i|, rií)i:/\«,i :m:i\! '<ut rfliNlSTRAQÓN RFflNANZAS JEFA DEL DEPTtfrD'É'pRESUf

LIC/vTARIB

~_^.:_LDIR:YE^D^NISTRAqÓNrje^lANZAS

espinosa,-^s^riyi^r%qH>AiA>-Vrtroí; miíjia ok¡>oní:z

COLEGIO D€BACf-tiLLEKES DSLESTADO D£ MDÍICO

NDA LUNA GARCÍA

©GOBERNÓ DFI

tSTADO DE MÉXICO

Estado Analítico de IngresosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE MAYO DE 2016

Rubro de Ingresos

Ingreso

DiferenciaEstimado

Ampliaciones y

ReduccionesModificado Devengado Recaudado

(D (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 )

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de MejorasDerechos

Productos

Corriente

Capital

AprovechamientosCorriente

CapitalIngresos por Ventas de Bienes y ServiciosParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasIngresos Derivados de Financiamientos

23,575,016.00

707,649,309.00

0.00

0.00

23,575,016.00

0.00

707,649,309.00

0.00

42,732,325.50

1,446.836.48

398,493.96

197,065,032.73

1,446.836.48

398,493.96

-23,575,016.00

0.00

-510,584,276.27

0.00

Total 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 42,732,325.50 198,910,363.17

-532,313,961.83Ingresos excedentes

Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento

Ingreso

DiferenciaEstimado

Ampliaciones yReducciones

Modificado Devengado Recaudado

(D (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 )

Ingresos del GobiernoImpuestos

Contribuciones de MejorasDerechos

Productos

Corriente

CapitalAprovechamientosCorriente

CapitalParticipaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos de Organismos y EmpresasCuotas y Aportaciones de Seguridad SocialIngresos por Ventas de Bienes y ServiciosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos derivados de financiamiento

Ingresos Derivados de Financiamientos

23,575.016.00

707.649,309.00

0.00

0.00

0.00

0.00

23,575.016.00

707,649,309.00

0.00

0.00

42.732,325.50

0.00

1,845,330.44

197,065,032.73

0.00

0.00

0.00

-21,729,685.56

-510,584,276.27

0.00

Total 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 42,732,325.50 198,910,363.17

-532,313,961.83Ingresos excedentes

"Bajo protesta de decirverdacWwftngmqs que los Estados Financieros ysusnotas,son razonablemente correctosy son responsabilidad del emisor"

fGEÍ

Lic^ARiBjbfiéLWseíA ESPiNoSOifQO DG BACHÍlálf 6"JSÍESTADO D£ HEXfcV— "

bkíscciow omm.

ORMEJIAORDONEZ

JEFA DELDEP. ONTABILIDAD

RENDA LUNA GARCÍA

enORANOE

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación por Objeto del Gasto

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO

Capitulo y Concepto)AL MES DE MAYO DE 2016

Concepto

EgresosSubejercicio

AprobadoAmpliaciones/

(Reducciones)Modificado Devengado Pagado

1 2 í-tl + 21 4 s 6=(3-4)

Servicios Personales

Remuneraciones al Personal do Carácter Permanente

598,325,784.00

312.3S8.907.00

0.00

-5,824,327.99

598,325,784.00

306,534,579.01

0.00 197,953,225.95

103,120,119.20

598,325,784.00

306,534,579.01

Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio

Remuneraciones Adicionales y EspecialesSegundad Social

Otras Prestaciones Sociales y Económicas

120,756,199.00

83.508.60300

67.278.27600

-1,107,87880

457,000.00

5,316,306.79

0.00

119,648,320.20

83,965,603.00

72,594,582.79

27,353,327.14

28.701.658.42

29.010,185.21

0.00

119,648,320.20

83,965,603.00

72.S94.582.79

Previsiones

Pago de Estímulos a Servidores PúblicosMateriales y Suministros

14,423,799.00

33,140,478.00

1,158.900.00

0.00

0.00

15,582,699.00

33,140,478.00 0.00

9.767,935.98

1,828,168.94

0.00

15,582.699.00

33,140,478.00

Materiales de Administración. Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 12.119,704.00 657,158.28 12.776,862.28 391,335.70 12,776,862.28

Alimentos y UtensiliosMaterias Primas y Materiales de Producción y ComercializaciónMateriales y Artículos de Construcción y de Reparación

13,911.00

971.00

11.633,797.00

11,864.56

400.00

•671.101.85

25,775.56

1,371.00

10,962,695.15

15,320.56

102.00

409.972.72

25,775.56

1,371.00

10,962,695.15

Productos Químicos. Farmacéuticos y de Laboratorio 326.45800 953.50 327,411.50 2,373.50 327,411.50

Combustibles, Lubricanles y Aditivos

Vestuario. Blancos. Prendas do Protección y Artículos Deportivos

1,889,782.00

1,356,945.00

138.00

186.00

1,889,920.00

1,357,131.00

536,053.56

298.918.36

1,889,920.00

1,357,131.00

Materiales y Suministros Para SeguridadHerramientas, Relacciones y Accesorios Menores 5,798,910 00 401.51

0.00

5,799.311.51 174.092.54

0.00

5,799,311.51

Servicios Generales 99,045.563.00 0.00 99,045,563.00 0.00 21,722,956.01 99,045,563.00

Servicios Básicos 37.712.97800 271,412.08 37,984,390.08 3,181.858.20 37,984,390.08

Servicios de Arrendamiento 2.333.51300 38.274.99 2,371.787.99 855.366.59 2,371,787.99

Servicios Profesionales. Cientílicos, Técnicos y Otros Servicios 31.287.15300 -242.929 99 31,044,223.01 10,386.864.49 31,044,223.01

Servicios Financieros. Bancanos y Comerciales

Servicios de Instalación, Reparación. Mantenimiento y ConservaciónServicios de Comunicación Social y Publicidad.

1.930,292.00

5,978,353.00

1,900,145.00

-119,196.06

-579,930.17

79,493.27

1,811,095.94

5,398,422.83

1,979,638.27

728.825.18

628,94964

386,011.60

1,811,095.94

5,398,422.83

1,979,638.27

Servicios de Traslado y ViáticosServicios Oficiales

4,683,276.00

139,322.00

62,935.10

23,658.66

4,746,211.10

162,980.66

861,335.92

24.533.45

4,746,211.10

162,980.66

Otros Servicios Generales 13.OSO.531.00 466,282.12 13,546,813.12 4,669.210.94 13.S46.813.12

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 712,500.00 0.00 712,500.00 0.00 0.00 712,500.00

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 0.00 0.00

Transferencias al Resto del Sector Público 0.00 0.00

Subsidios y SubvencionesAyudas Sociales 712.500.00

0.00

712,500.00

0.00

712,500.00

Pensiones y Jubilaciones 0.00 0.00

Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Otros Análogos 0.00 0.00

Transferencias a la Segundad SocialDonativos

0.00

0.00

0.00

0.00

Transferencias al Exterior 0.00 0.00

Bienes Muebles, Inmuebles o Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 1,598.85 0.00

Mobiliario y Equipo de Administración

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

0.00

0.00

1,598.85 0.00

0.00

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 0.00 0.00

Vehículos y Equipo de Transporte

Equipo de Defensa y Seguridad

Maquinaria. Otros Equipos y Herramientas

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Activos Biológicos

Bienes Inmuebles

0.00

0.00

0.00

0.00

Activos Intangibles

Inversión Pública 0.00 0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

0.00

Obra Pública en Bienes de Dominio Público 0.00 0.00

Obra Pública en Bienes Propios 0.00 0.00

Proyectos Productivos y Acciones de Fomento 0.00 0.00

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas.

0.00 0.00 0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

Acciones y Participaciones de Capital 0.00 0.00

Compra do Títulos y Valores

Concesión de Préstamos

0.00

0.00

0.00

0.00

Inversiones en Fideicomisos. Mandatos y Otros Análogos 0.00 0.00

Otras Inversiones Financieras 0.00 0.00

Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones EspecialesParticipaciones y Aportaciones

Participaciones

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

Aportaciones 0.00 0.00

Convenios 0.00 0.00

Deuda Pública 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Amortización de la Deuda Pública 0.00 0.00

Intereses de la Deuda Pública 0.00 0.00

Comisiones de la Deuda Pública 0.00 0.00

Gastos de la Deuda Pública 0.00 0.00

Costo por Coberturas 0.00 0.00

Apoyos Financieros 0.00 0.00

Adeudos do Ejercicios Fiscales Anteriores (Adefasj 0.00 0.00

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731.224,375.00 0.00 221,505,949.75 731,224,325.00

"Bajo protesta de deprwntad-circíaramos que los lita

Z^J:-..REVISÓ

DIR. DE AfiMINISTRAC

ilemente correctos v ion responsabilidad del emisor"

.-.- r.v en b. ISAÍAS•-•A v:'>•;::-^

MEllA ORDOÑEZ L.C. BRENDA LUNA GACÍA

CQISG'O DL- PACHÜIERESESTADO DE MEXÍCO

m m

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto do EgresosClasificación Económica (por Tipo de Gasto)


Concepto

Egresos

SubejercicioAprobado

Ampliaciones/


1 2 3 = (1+2) 4 5 6=(3-4)

Gasto Corriente

Gasto de Capital

Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos

731,224,325.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

731,224,325.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

221,504,350.90

1,598.85

0.00

731,224,325.00

0.00

0.00

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 0.00 221,505,949.75 731,224,325.00

LIC. MARIBEL G

rotcsta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

OLEGK> D5BACHILLERES DSESTADO DE MÉXICO

erección mm.f&

ORMEJIAORDONEZ .C. BRENDALUNAGACIA

¿MGRANDE

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de EgresosClasificación Administrativa

Concepto

EgresosSubejercicio

AprobadoAmpliaciones/


1 2 3 = (1 +2) 4 5 6=(3-4)

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 0.00 221,505,949.75 731,224,325.00

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 0.00 221,505,949.75 731,224,325.00

LIC. MARIBEL


INOSA —-,—-- M EN

COLEGIO DÉ E3ACKÍULERES DELESTADO DE MÉXICO

m ISEWBWAÍ

NZAS

MEJIAORDONEZ

JjABOROJEFA DEL DEPTO>€e PRESUé3-€OOTABILIDAD

rtÍRENDA LUNA GACÍA

aESTADO 0E MÉXICO '."HGRANDE

Gobierno (Fcdcral/Estatal/Municipal) do

Estado Analitico del Ejercicio del Presupuesto do EgresosClasificación Administrativa


Concepto

Egresos

SubojorcicioAprobado

Ampliaciones/(Reducciones)

Modificado Devengado Pagado

1 2 3 = (1+2) 4 5 6=(3-4)

Poder Ejecutivo

Poder Legislativo

Poder JudicialNO APLICA

Órganos Autónomos

I I ITotal del Gasto

s que los Estados financieros y sus nota

(~3T~-*' j i. XI DIR. DE/DMINISTRA

COBAEM M-E*D-ISAiACOLEGIO DE BACHILLERES D

ESTADO DE MSXICO

DIRECCIÓN GENERAL

blemenle correctos y son responsabilidad del

EJÍAORDOÑEZ XBRENDALUNAGACÍA

GESTADO DE MÉXICO I GRANDE

Sector Paraestatal del Gobierno (Fedoral/Estatal/Municipal) doEstado Analitico dol Ejercicio del Prosupuesto do Egresos

Clasificación Administrativa

Concepto

Egresos

SubcjcrcicioAprobado

Ampliaciones/(Reducciones)

Modificado Devengado Pagado

1 2 3 = (1+2) 4 5 6=(3-4)

Entidades Paraestatales y Fideicomisos NoEmpresariales y No Financieros 731,224,325.00 0.00 731,224.325.00 0.00 221,505,949.75 731,224.325.00

Instituciones Públicas de la SeguridadSocial

Entidades Paraestatales Empresanales NoFinancieras con Participación Estatal

Mayontaria

Fideicomisos Empresariales No Financieroscon Participación Estatal Mayoritana

Entidades Paraestatales EmpresarialesFinancieras Monetarias con ParticipaciónEstatal Mayontaria

Entidades Paraestatales EmpresarialesFinancieras No Monetarias con

Participación Estatal Mayontana

Fideicomisos Financieros Públicos con

Participación Estatal Mayoritana

Total dol Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 0.00 221,505,949.75 731,224,325.00

protesta de decir verdad declaramos que los Estados rinancteros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del t

: ;/- :r- , ,_| r.i.kfi u./isaias

COLEGIO DE BACI-ttLLERESESTADODS MÉXICO

DIRECCIÓN 6ENERÁL

MEJÍAORDOÑEZ

oí.'UGRANDE

Estado Analitico dol Ejercicio del Presupuesto do EgresosClasificación Funcional (Finalidad y Función)


Concepto

Egresos

S u ¡¡ejercicioAprobado

Ampliaciones/


1 2 3 = (1 +2) 4 5 6=(3-4)

Gobierno

Legislación

Justicia

Coordinación de la Política de Gobierno

Relaciones Exteriores

Asuntos Financieros y Hacendanos

Segundad Nacional

Asuntos de Orden Público y de SegundadIntenor

Otros Servicios Generales

Desarrollo Social 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 0.00 221,505,949.75 731,224,325.00

Protección Ambiental

Vivienda y Servicios a la Comunidad

Salud

Recreación, Cultura y OtrasManifestaciones Sociales

Educación 731,224,325 00 0.00 731.224,325.00 0.00 221.505.949 75 731,224,325 00

Protección Social

Otros Asuntos Sociales

Desarrollo Económico

Asuntos Económicos. Comerciales yLaborales en General

Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y CazaCombustibles y EnergíaMinería. Manufacturas y ConstrucciónTransporte

Comunicaciones

Turismo

Ciencia. Tecnología e Innovación

Otras Industrias y Otros AsuntosEconómicos

Otras no Clasificadas en Funciones Anterior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Transacciones de la Deuda Publica / Costo

Financiero de la Deuda

Transferencias, Participaciones yAportaciones entre Diferentes Niveles y

Ordenes de Gobierno

Saneamiento del Sistema Financiero

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 000 0.00 0.00 0.00 000 000

Total del Gasto 731,224,325.00 0.00 731,224,325.00 0.00 221,505,949.75 731,224,325.00

otesta dedecirvcrdad^^feimosque losEstados Financieros y susnotasi_yiQ_iazonablementecorrectos y sonresponsabilidad de

inosa r^íf^is

'•Ot£GIOD£BACH!UÍ_ESTACO DZ MÉXICO

<Tbrenda luna gacía

G\DO DEMÉXICO enGRANDE

Endeudamiento Neto


Identificación de Crédito o InstrumentoContratación / Colocación Amortización Endeudamiento Neto

A 11 C = A-U

Créditos Sanearlos

NO APLICA

Total Créditos Bancarios

Otros Instrumentos de Deuda

Total Otros Instrumentos de Deuda

NO A »LICA

TOTAL

protesta de decir verdad declararnos que los Estados Financieros y sus notas, son raionablcmcnte correctos y son responsabilidad del emisor"

COlfGIO DEeACHJíJJRSmESTADO DS MÉXICO

'^xim esr

L.C. BRENDALUNAGACÍA

GESTADO OEMÉXICO ohgrande !'—.-.-::••"

Intereses de la Deuda


Identificación de Crédito o Instrumento Devengado Pagado

Créditos Bancarios

NO APLICA

Total de Intereses de Créditos Bancarios

Otros Instrumentos de Deuda

Total de Intereses de Otros Instrumentos de Oeuda

NO APLICA

TOTAL

rotesta de decir vercUct-declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son ratonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

REVISÓ

R.DE AtíMINISTRACIÓCf^ FIANZAS

A ESPP» D- ISAÍA\WCI0ÍfMEJÍA ORDOÑEZ

rCOLEGK>DeBAC!-ÍUESTADO DE MÉXICO"

DIRECCIÓN general

JEFA DEL DEPTO/bEJHWSÜP. YCONTABILIDAD

l.C. BRENDALUNAGACIA

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICONOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

MAYO

NOTAS DE DESGLOSE

1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

• Efectivo y Equivalentes

COLfGrO DE BACHILLERES DE!.ESTADODE MÉXICO

on general

> El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a losPlanteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados parael ejercicio 2016.

Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVABancomer y Banamex, para la captación de los recursos que le sonministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los IngresosPropios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentesen el desarrollo de sus actividades.

La integración del saldo de bancos es la siguiente:

No. de Cuenta y Banco Saldo

Banamex cta. 4170 Pagos 894,836.58

Bancomer cta.4414 Rec. Federales 27,308,555.79

Bancomer cta.4546 Ingresos Propios 35,825,790.92

Bancomer cta.0234 Pagos de Obra 8,634,007.32

Bancomer cta. 9547 56.52

Bancomer cta.0337 FAM 2014 4,888,936.64

Bancomer cta.7225 Ingresos y Pagos Varios 5,734,281.32

Bancomer cta.5998 Concentradora y

Pagadora

36,655,040.13

Bancomer cta.1028 Recursos Estatales 66,308,465.72

Bancomer cta.6889 Fondo Concursable 2013 7,181,847.28

Bancomer cta. 3096 FAM 2015 22,916,589.03

Bancomer cta. 1008 PAAGES 2015 7.49

Bancomer cta. 2156 4.82

TOTAL 216,348,419.56

Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes

> Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo de

adquisición y se encuentran representados principalmente por inversiones

temporales a corto plazo adquiridos a través de INTERCAM Casa de Bolsa.

La cuenta 9261 de INTERCAM Casa de Bolsa se invierte en el fondo

gubernamental PRINGU X3, cuyo saldo al presente es de $105, 250,168.49.

Las cuentas bancarias Nos. 5998, 4546, 0234, 4414, 1028 y 0337 de BBVA

Bancomer, producen rendimientos por saldos promedios mensuales con unatasa de "CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, los

primeros cinco días de cada mes.

> Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir

Al mes de mayo de 2016 se integran como sigue:

Cuentas por cobrar a corto plazo (menor a 90 días)

Gobierno del Estado de México 73,207,563.70

El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pagopor parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación delejercicio 2015 y 2016.

Derecho a Recibir Bienes o Servicios

> Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo

El saldo de 10, 769,980.67, se integra por los anticipos pagados a contratistas

referentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2011, 2012,

2013, 2014 y 2015.

Bienes Muebles, Inmuebles

Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:

Terrenos 41,613,900.65

Edificios 335,396,766.36 iMobiliario y equipo de administración 120,334,447.06

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 16,730,346.85

Equipo de transporte 10,553,668.00

Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,863,421.27

Otros bienes muebles 4,328,402.75

Depreciación acumulada de bienes inmuebles -85,382,541.94

Depreciación acumulada de bienes muebles -75,378,828.67

El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 150,

348,753.84, y se compone de las obras e infraestructura en proceso de

construcción correspondientes a los programas 2007, 2008, 2009, 2010, 2011,2012, 2013, 2014 y 2015.

COLEGIO DE BACHILLERES DFESTADO K MÉXICO

elección rnmkL

PASIVO

• Cuentas por pagar a corto plazo

,JOl«aODEBACKIU£RBOPíESTADO DE MÉXICO

El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por los

adeudos de obra pública con contratistas.


Proveedores MontoVencimiento

(-180 Días)

Pearson Educación de México 36,700.00 X

Freyssinier Morín Toluca 52,298.64 X

Tecnología y Consultoría para la EducaciónS.A. de C.V.

1,175,000.00 X

Universidad Autónoma del Estado de

México

343,500.00 X

Binniza Rh 27,840.00 X

Proveedores MontoVencimiento

(+365 Días)Obra Publica 2,236,877.34 X

Programa de Infraestructura 2007 3,100,558.22 X


Obra Publica 2009 5,503,781.08 X



Obra Publica 2011 552,713.14 X

Obra Publica 2012 3,958,000.40 X

Fondo Complementario 2012 191,853.53 X

Programa de Infraestructura 2012 4,720,110,72 X

Obra Publica 2013 3,886,644.15 X

Programa De Expansión 2013 6,991,536.81 X

Programa De Infraestructura 2013 2,550,143.40 X

Obra Publica 2014 4,367,856.94 X

Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X

FAM 2014 4,469,515.36 X

FAM 2014 Rendimientos 1 42.09 X

FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X

Obra Publica 2015 9,031,919.21 X

FAM 2015 27,634,535.24 X

Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 x

Intereses FAM 265,946.42 X

Total 101,670,022.67

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

El saldo de 4, 487,053.60 es el importe de las retenciones pendientes depago (vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de lasretenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas acontratistas por las construcciones en proceso.

Otras cuentas por pagar a corto plazo


Concepto Importe Vencimiento -

180 días

Vencimiento

+360 días

Pensión Alimenticia 66,496.04 X

Depósitos en

Garantía

210,051.12 X

Cheques no

Cobrados y

Cancelados

128,581.44 X

Varios 178,066.44 X

CENEVAL 1,054,112.04 X

TESOFE 23,671,394.16 X

Total 25,308,701.24

2. ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos y Otros Beneficios

El total de ingresos asciende a la cantidad de 241, 642,688.67, de los cuales239, 797,358.23 corresponden al subsidio Estatal y Federal; 1, 446,836.48 deproductos financieros y 398,493.96 de otros ingresos.

Gastos y Otras Pérdidas

El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo deservicios personales, particularmente en la partida de sueldo base.

El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de la

depreciación acumulada.

3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

Al mes, se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 10, 208,811.54, esteahorro obedece al presupuesto no ejercido en el capítulo 1000 Servicios

Personales principalmente.

El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenidomodificaciones.

...;^Li/-.l:il-bCOLEGIO DS CACWUERB DEL

ESTADO D2MS0CO

'"ül

4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

2016

Efectivo en Bancos -Tesorería 216,705,419.56

Efectivo en Bancos-

Dependencias

Inversiones Temporales (hasta

3 meses)

Fondos con Afectación

Específica

Depósitos de Fondos deTerceros y Otros

Total de Efectivo y

Equivalentes

216,705,419.56

En el mes se adquirieron bienes inmuebles, infraestructura, construcciones enproceso y bienes muebles por un total de 719,934.01.

Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).

2016

Flujos netos de efectivo por actividades deoperación

19,657,560.79

Flujos netos de efectivo por actividades deinversión

-1,076,408.61

Flujos netos de efectivo por actividades definanciamiento

-53,805,553.33

Incremento/Disminución neta en el efectivo y

equivalentes al efectivo

-42,579,974.19

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del

ejercicio

240,704,241.57

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del

ejercicio

216,705,419.56

COLEGIO DE CACI-ÍRIERES DB.ESTADO DE MÉXICO

DWoecíüM m

COLEGIO DEBACHILLERES DEL

5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS YCON^^^M^OASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LO$H$^68dlN&RAí,CONTABLES

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Mayo de 2016

1. Ingresos Presupuestarios 241,642,688.67

2. Más ingresos contables nopresupuestarios

Incremento por variación deinventarios

0.0

Disminución del exceso de

estimaciones por pérdida

0.0

Disminución del exceso de

provisiones

0.0

Otros ingresos y beneficios varios 0.0

Otros ingresos contables no

presupuestarios

0.0

3. Menos ingresos presupuestarios no

contables

0.00

Productos de capital 0.0

Aprovechamientos capital 0.0

Ingresos derivados definanciamientos

0.0

Otros ingresos presupuestarios no

contables

0.0

4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 241,642,688.67

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO

Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Mayo de 2016

1. Total de egresos (presupuestarios) 231,580,408.84

2. Menos egresos presupuestarios no

contables

10,074,459.09

Mobiliario y equipo de

administración

8,932,589.92

Mobiliario y equipo educacional y

recreativo

0.0

Equipo e instrumental médico y

de laboratorio

0.0

Vehículos y equipo de transporte 0.0

Equipo de defensa y seguridad 0.0

Maquinaria, otros equipos y

herramientas

0.0

Activos biológicos 0.0

Bienes inmuebles 0.0

Activos intangibles 0.0

Obra pública en bienes propios 0.0

Acciones y participaciones decapital

0.0

Compra de títulos y valores 0,0

Inversiones en fideicomisos,

mandatos y otros análogos

0.0

Provisiones para contingencias y

otras erogaciones especiales

0.0

Amortización de la deuda pública 0.0

Adeudos de ejercicios fiscales

anteriores (ADEFAS)

0.0

Otros Egresos Presupuéstales NoContables

1,141,869.17

3. Más Gastos Contables No

Presupuéstales

9,927,927.38

Estimaciones, depreciaciones,

deterioros, obsolescencia y

amortizaciones

9,448,749.25

Disminución de inventarios 0.0

Aumento por insuficiencia de

estimaciones por pérdida o

deterioro u obsolescencia

0.0

Aumento por insuficiencia deprovisiones

0.0

Otros gastos 479,178.13

Otros Gastos Contables No

Presupuéstales

0.0

4. Total de Gasto Contable 231,433,877.13

C©B&FK:colegio de bachilleres DEL

ESTADO DG MOQCO

1ÍQN GENERAL

NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)COLEGIO DE LlACHiHERES DEL

ESTADODE MÉXICO

dirección generalCUENTAS DEUDORAS 2016

Almacén 113,394,807.41

Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81

122,096,880.22

CUENTAS ACREEDORAS

Artículos disponibles por el almacén 23,524,192.32

Artículos distribuidos por el almacén 89,870,615.09

Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81

122,096,880.22

CUENTAS DEUDORAS 2016

Ley de Ingresos Estimada 731,224,325.00

Presupuesto de Egresos por Ejercer deGastos de Funcionamiento

498,933,015.01

Presupuesto de Egresos por Ejercer deTransferencias, Asignaciones

712,500.00

Presupuesto de Egresos por Ejercer deBienes Muebles e Inmuebles

-1,598.85

Presupuesto de Egresos Comprometido deGastos de Funcionamiento

10,074,459.09

Presupuesto de Egresos Pagado de Gastos

de Funcionamiento221,504,350.90

Presupuesto de Egresos Pagado de Bienes

Muebles e Inmuebles1,598.85

1,462,448,650.00

CUENTAS ACREEDORAS

Ley de Ingresos por Ejecutar 489,581,636.33

Ley de Ingresos Devengado 42,732,325.50

Ley de Ingresos Recaudada 198,910,363.17

Presupuesto de Egresos Aprobado de

Gastos de Funcionamiento730,511,825.00

Presupuesto de Egresos Aprobado de

Transferencias, Asignaciones, Subsidios712,500.00

1,462,448,650.00

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. INTRODUCCIÓN

COBAEMCOLEGIO DE E,6£WLUft£S DEL

ESTADO DE MÉXICO

macaón &mM..

Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar almes de mayo de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.

2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO

Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina ytransparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.

3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA

El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidadjurídica y patrimonio propios.

4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL

El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:

a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.

b) Promover la información integral de los estudiantes con los conocimientosque le permitan comprender y actuar sobre su realidad.

c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.

d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.

ORGANIGRAMA

COLEGO DE BACHILLERES DaESTADO DE MÉXICO

COLEGIO DE BACe-tíLLERES-OSLESTADO DEMÉXICO

5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DI&OCO0& GEKSRAL

En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de ContabilidadGubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contemplala armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.

El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.

Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:

a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos yprogramas.

b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.

c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).

d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas ymetodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.

e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.

Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lodispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.

Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar sus

operaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicioy facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformesy homogéneos en la información.

6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS COLEGIO DE BAOtíLLERSS DEESTADO DE MÉXICO

a. Inversiones

El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente pordepósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registradosa su valor de mercado.

b. Cuentas por Cobrar

Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, paracumplir con actividades de programas específicos.

c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.

d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos

Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para el

cumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como a la inversión.

e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares

Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias del

Organismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivoprincipal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente comoingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria vía

depósito o a través de transferencia electrónica.

COLEGIO 02EACHíU£Tv£S DELf. Obra Pública ESTADO DE MÉXICO

dji

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos por

estos últimos.

g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

h. Régimen Fiscal

El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas moralescon fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo yfunciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que serealicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.

Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al ValorAgregado, de conformidad con el artículo 39., tercer párrafo de la Ley del Impuesto alValor Agregado.

Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad

Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por las

eventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,

incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por los

tribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, pues

consistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a que

es en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.

i. Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresos

autorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión.

cobaekCOLEGIO DE BACHILLER DB

i- Patrimonio. •Mn?^'* KEXIC0

El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con:

I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de losservicios para el cumplimiento de su objetivo;

II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los

Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;

III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y losfideicomisos en los que le señale fideicomisario;

IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para sucumplimiento de su objeto, y

V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás

ingresos que adquiera por cualquier título legal.

7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO

No Aplica

8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con suadquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate deorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.

La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:

Vehículos 10%Equipo de Cómputo 20%Mobiliario y Equipo de Oficina 3%Edificios 2%Maquinaría 10%

El resto 10%

9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS

El Organismo no cuenta con fideicomisos.

Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.

COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DEMÉXICO

DIRECCIÓN GENERAL

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.

Obra Pública

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.

Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.

10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA

No Aplica.

11. CALIFICACIONES OTORGADAS

No Aplica.

12. PROCESO DE MEJORA

Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.

13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS

El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.

14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE

COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO Dé MÉXICO

No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en quese reporta.

15. PARTES RELACIONADAS

A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadasque pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras yoperativas.

16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOSFINANCIEROS

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".

LIC. MARI BEL G25NG©RA ESPINOSto^p Ar^EN D. ISADIRECTORA GENERAL ^^l--^UW DIRECTO

AJÍTO RIZO COLEGIO DE BACI-HtLERCS t¡S.ESTADO DE MÉXICO

EHRICCION SEMERAl

LC. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DEPRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

ELABORO

:tor mejia ordonez)e administración yfinanzas

REVISO

informaciÓn financiera y presupuestal mayo...

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