11

Indywidualne ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

BRP-4012

Compensa IKZE

Oszczędzający

Oszczędzający• osoba fizyczna, która zawarła z Towarzystwem umowę ubezpieczenia i jest uprawniona do dokonywania wpłat

Oszczędzającym może być osoba fizyczna, która w dniu złożenia wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia spełnia łącznie warunki:

ukończyła

16 rok życia

i

nie ukończyła 60 roku życia

osiąga z wykonywanej pracy dochody, które podlegają opodatkowaniu podatkiem

dochodowym od osób fizycznych

Compensa IKZE

Zakres odpowiedzialności Towarzystwa

Przedmiot ubezpieczenia: życie Oszczędzającego w okresie ubezpieczenia

na wniosek Uposażonego – w przypadku śmierci Oszczędzającego

na wniosek Oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat (pod warunkiem dokonywania wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych)

wystąpienie okoliczności umożliwiające dokonanie przez

Towarzystwo wypłaty

śmierć Oszczędzającego w okresie ubezpieczenia

Towarzystwo wypłaca Uposażonemu sumę ubezpieczenia, jeżeli śmierć Oszczędzającego nastąpi w okresie ubezpieczenia

Suma ubezpieczenia = 2 000 zł

wypłata SU bez podatku

Compensa IKZE

Prócz Wypłaty, Towarzystwo zobowiązane jest także do dokonania Wypłaty transferowej oraz Zwrotu:

na wniosek Oszczędzającego do innej instytucji finansowej, z którą Oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKZE

na wniosek Oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat (pod warunkiem dokonywania wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych)

wypłata

na wniosek Uposażonego – w przypadku śmierci Oszczędzającego

wypłata transferowa zwrot

na wniosek Uposażonego – w przypadku śmierci Oszczędzającego, z rachunku zmarłego Oszczędzającego na IKZE Uposażonego

na wniosek Oszczędzającego – w przypadku wypowiedzenia umowy ubezpieczenia, jeżeli nie zachodzą przesłanki do dokonania wypłaty lub wypłaty transferowej

zaakceptowanie wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia

+

otrzymanie pierwszej składki funduszowej / wypłaty transferowej z innej instytucji

finansowej

+

otrzymanie składki ochronnej

zlecenie zakupu jednostek UFK

+

potwierdzenie zawarcia umowy poprzez wystawienie polisy z potwierdzeniem zawarcia umowy o prowadzenie IKZE

Zawarcie umowy

W przypadku, gdy wniosek o zawarcie umowy ubezpieczenia zawiera informację o wypłacie

transferowej, jaka ma być przyjęta na rachunek Oszczędzającego – Oszczędzający

dodatkowo zobowiązany jest opłacić pierwszą składkę ochronną

Umowa zawierana jest na czas nieokreślony

Składka

SKŁADKA

pobierana jest za 12 z miesięcy z góry i wynosi 8 zł

minimalna wartość pierwszej składki funduszowej wynosi 300 zł

Składka funduszowa

część składki, która po potrąceniu opłaty administracyjnej

przeznaczona jest na zakup jednostek UFK

Składka ochronna

część składki, która w całości przeznaczona jest na pokrycie

kosztów ochrony ubezpieczeniowej

po ukończeniu przez Oszczędzającego 65 roku życia składka ochronna nie jest pobierana

Minimalna wartość pierwszej składki: 308 zł

Składka

Składka opłacana jest przez Oszczędzającego

Brak obowiązku regularnego opłacania składek funduszowych, jednak dla utrzymania ochrony ubezpieczeniowej, należy opłacać składki ochronne najpóźniej z upływem ostatniego dnia okresu ubezpieczenia, za który pobrana została przez Towarzystwo poprzednia składka ochronna

pierwsza składka ochronna

musi zostać opłacona przez Oszczędzającego najpóźniej w dniu poprzedzającym dzień początku odpowiedzialności. Opłacenie tej składki gwarantuje Oszczędzającemu ochronę ubezpieczeniową przez okres 12 miesięcy licząc od dnia początku odpowiedzialności

pobierana przez Towarzystwo z pierwszej wpłaty składki dokonanej przez Oszczędzającego w kolejnym roku ubezpieczenia. Opłacenie kolejnej składki ochronnej powoduje przedłużenie okresu ochrony ubezpieczeniowej o kolejne 12 miesięcy, licząc od końca okresu, za który opłacona została poprzednia składka ochronna

każda kolejna składka ochronna

Składka – limit wpłat

Składki wpłacane na Compensa IKZE w roku ubezpieczenia (roku kalendarzowym)

nie mogą przekroczyć 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na

ubezpieczenia emerytalne i rentowe ogłoszonej na podstawie art. 19 ust. 10 ustawy z

dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych na rok poprzedni.

Każda składka funduszowa wniesiona przez Oszczędzającego w trakcie roku

ubezpieczenia, po przekroczeniu powyższej kwoty, zostanie zwrócona

Oszczędzającemu na rachunek wskazany we Wniosku o zawarcie umowy.

Powyższa zasada nie dotyczy wypłaty transferowej przyjmowanej na rachunek oraz środków wpłaconych w okresie od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. na rachunek z indywidualnego konta emerytalnego zawartego przez Oszczędzającego.

Składka – limit wpłat

Jak wyliczyć indywidualną maksymalną

wpłatę na Compensa IKZE w danym roku

kalendarzowym:

1. Należy wziąć swój PIT za ubiegły rok lub

PIT wspólny, jeżeli rozliczenie jest

wspólne

2. Odnaleźć pozycję „Przychód”;

w przypadku wspólnego rozliczenia jest

to przychód indywidualny małżonka,

który chce dokonywać wpłat na IKZE

4. Obliczyć 4% kwoty przychodu

4% x 40 624 zł = 1 624,96 zł

5. Porównać otrzymaną wartość z 4%

kwoty ograniczenia rocznej podstawy

wymiaru składek na ubezpieczenia

emerytalne i rentowe (aktualnie: 4 030,80

zł )

Składka – limit wpłat

1. Osoby pracujące na etacie

Najwyższy limit wpłat

(4% (30 x 3 359 zł) = 4% x 100 770 zł = 4 030,80 zł

Wpłaty nie mogą przekraczać 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru

składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe, która ustalana jest co roku.

W 2011 roku wynosi 100 770 zł (30-krotność prognozowanego przeciętnego

miesięcznego wynagrodzenia brutto)

Najniższy limit wpłat

Wpłaty mogą wynosić do 4% równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za

pracę w poprzednim roku kalendarzowym.

Minimalne wynagrodzenie brutto w 2011 roku to 1 386 zł. Najniższy limit wpłat: 665,28 zł

4% (12 x 1 386 zł) = 4% x 16 632 zł = 665,28 zł

osoby o niskich dochodach (nieprzekraczających progu 12-krotności

minimalnego wynagrodzenia)

Składka – limit wpłat

2. Osoby prowadzące działalność gospodarczą

4% (12 (60% x 3 359 zł)) = 4% (12 x 2 015,40 zł) = 4% x 24 184,80 zł = 967,39 zł

Jest to zadeklarowana kwota, nie niższa jednak niż 12-krotność 60%

prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego przyjętego do ustalenia

kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne

i rentowe.

W 2011 roku wynosi ona 24 184,80 zł.

Prognozowane przeciętne wynagrodzenie brutto w 2011 roku: 3 359 zł, przy 4%

limicie max wpłata wynosi 967,39 zł

Ulga podatkowa

Wpłaty na Compensa IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania (dochód)

w rozliczeniu za rok, w którym ich dokonano.

Roczna podstawa opodatkowania = 45 000 zł

(pierwszy próg podatkowy: 18%)

Wpłata na Compensa IKZE: 1 800 zł rocznie

Roczna podstawa opodatkowania = 45 000 zł – 1 800 zł = =

43 200 zł

18% x 1 800 zł = 324 zł

Roczna podstawa opodatkowania = 90 000 zł

(drugi próg podatkowy: 32%)

Wpłata na Compensa IKZE: 3 600 zł rocznie

Roczna podstawa opodatkowania = 90 000 zł – 3 600 zł = =

86 400 zł

32% x 3 600 zł = 1 152,00 zł

Informacje dla Oszczędzającego

Na dzień 31 grudnia każdego roku kalendarzowego Towarzystwo ustala dla każdego

Oszczędzającego wartość środków zgromadzonych na jego rachunku:

liczba jednostek poszczególnych UFK x ceny tych jednostek

która określona zostanie w dniu wyceny przypadającym na dzień 31 grudnia.

UWAGA: BRAK INFORMACJI O WARTOŚCI RACHUNKU I KWOCIE WPŁAT

SKŁADEK FUNDUSZOWYCH W TRAKCIE TRWANIA ROKU UBEZPIECZNIA

Każdy Oszczędzający samodzielnie powinien kontrolować wartość wpłaconych

składek funduszowych – czy wykorzystał swój limit wpłat na IKZE w danym roku

ubezpieczenia (roku kalendarzowym)

Powyższą informację Towarzystwo przekazuje Oszczędzającemu na piśmie,

w terminie do ostatniego dnia pierwszego miesiąca roku kalendarzowego,

następującego bezpośrednio po roku kalendarzowym, za który Towarzystwo

dokonało ustalenia wartości środków

Wpłaty inne niż składka

Poza składką funduszową, Towarzystwo może przyjąć na rachunek Oszczędzającego następujące rodzaje zasileń pieniężnych:

wypłata transferowa z rachunku IKZE prowadzonego uprzednio przez inną instytucję finansową (przyjmowana na podst. deklaracji złożonej przez Oszczędzającego we wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia)

środki wpłacone w okresie od 1 stycznia 2012 r do 31 grudnia 2012 r z Indywidualnego Konta Emerytalnego

zasilenia bez opłaty administracyjnej

zlecenie zakupu jednostek UFK wystawiane najpóźniej drugiego dnia roboczego po dniu wpłynięcia środków

zlecenie zakupu jednostek UFK wystawiane najwcześniej następnego dnia roboczego po dniu wpłynięcia wypłaty transferowej i nie później niż drugiego dnia roboczego po wpłynięciu wypłaty transferowej

Alokacja składki funduszowej

Wykonanie zmiany alokacji składki funduszowej jest wolne od opłat

Dostępne UFK

Lp. Nazwa Funduszu Klasyfikacja Waluta Wycena

1 UFK C-QUADRAT ARTS Total Return Dynamic akcyjny PLN dzienna

2 UFK Legg Mason Strateg zrównoważony PLN dzienna

3 UFK ING Globalny Długu Korporacyjnego bezpieczny PLN dzienna

4 UFK Gwarantowany Compensa gwarantowany PLN dzienna

Oświadczenie o zmianie alokacji składki funduszowej doręczone do Towarzystwa

wywołuje skutek od dnia zapłaty składki funduszowej najbliższego po dniu

otrzymania przez Towarzystwo tego oświadczenia

Konwersja jednostek

Oszczędzający ma prawo w każdym czasie do dokonania konwersji jednostek

Zlecenie rozpoczęcia operacji konwersji jednostek wystawiane jest najpóźniej 3-go dnia roboczego po dniu otrzymania przez Towarzystwo prawidłowo wypełnionego formularza

Wykonanie konwersji jest wolne od opłat

Dostępne UFK

Lp. Nazwa Funduszu Klasyfikacja Waluta Wycena

1 UFK C-QUADRAT ARTS Total Return Dynamic akcyjny PLN dzienna

2 UFK Legg Mason Strateg zrównoważony PLN dzienna

3 UFK ING Globalny Długu Korporacyjnego bezpieczny PLN dzienna

4 UFK Gwarantowany Compensa gwarantowany PLN dzienna

Wypłata

Jeżeli po rozpoczęciu wypłaty w ratach nastąpi śmierć Oszczędzającego, pozostała część

wypłaty w formie jednorazowej zostanie wypłacona spadkobiercom Oszczędzającego

zgodnie z dokumentem potwierdzającym dziedziczenie tj. notarialnym poświadczeniem

dziedziczenia albo postanowieniem sądu o stwierdzeniu nabycia spadku.

W takim przypadku Uposażony wskazany przez Oszczędzającego (o ile jednocześnie nie

jest osobą dziedziczącą) nie otrzymuje żadnego świadczenia z tytułu śmierci

Oszczędzającego

Wypłata

Kwoty uzyskane z tytułu:

• zwrotu z IKZE

• wypłaty z IKZE, w tym także dokonane na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci

Oszczędzającego

uważa się za przychody z innych źródeł

W sytuacjach, gdy Towarzystwo w związku z wypłatą, wypłatą transferową lub zwrotem jest

zobowiązane z mocy obowiązujących przepisów prawa do pobrania i odprowadzenia do

właściwych instytucji kwot na poczet zobowiązań lub należnych podatków, kwoty te zostaną

pobrane i odprowadzone przez Towarzystwo pomniejszając kwoty stosownych wypłat

dokonywanych przez Towarzystwo na rzecz Oszczędzającego lub Uposażonego na

podstawie umowy ubezpieczenia

Wypłata transferowa

Wolne od podatku dochodowego są wypłaty transferowe środków zgromadzonych przez

Oszczędzającego na IKZE:

• pomiędzy instytucjami finansowymi prowadzącymi IKZE

• na IKZE osoby uprawnionej, po śmierci Oszczędzającego

• w postępowaniu likwidacyjnym lub upadłościowym na IKZE Oszczędzającego

Wypłata transferowa

Jeżeli wypłata transferowa jest dokonywana w okresie pierwszych 12 miesięcy trwania

ubezpieczenia, Towarzystwo pomniejsza wartość kwoty uzyskanej w wyniku umorzenia

jednostek UFK o opłatę dodatkową: 50% wartości rachunku IKZE

Po dokonaniu wypłaty transferowej na rzecz Oszczędzającego, Towarzystwo

zobowiązane jest do sporządzenia i przekazania do innej instytucji finansowej informacji:

• dane osobowe Oszczędzającego

• data zapłaty pierwszej składki funduszowej albo data przyjęcia pierwszej wypłaty

transferowej

• suma wpłaconych składek funduszowych na rachunku w każdym roku kalendarzowym

• wysokości i daty wypłat transferowych przyjętych na rachunek oraz nazwy instytucji

finansowych dokonujących tych wypłat transferowych

• aktualna wartość środków pochodzących z wpłaconych składek funduszowych

Opłaty i limity

Tabela limitów

Tabela opłat

Materiały marketingowe

Materiały marketingowe

3838

Indywidualne ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

BRP-4012

Compensa IKZE