,

:«~~,REPUBLIKA HRVATSKA

SPLITSKO-DALMATINSKA ŽUPANIJAGRAD SPLIT

GRADONAČELNIK

KLASA: 363-02118-01/28URBROJ: 2181101-09-01/05-18-3Split, 19. srpnja 2018. 90dine

IIII!IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII[III:IIIIIIP/1778942

GRADSKO VIJEĆE GRADA SPLITAn/r predsjednika Igora Stanišića

- ovdje -

PREDMET: Godišnji izvještaj o poslovanju trgovačkog društva "Promet" d.o.o. Splitu 2017. godini

Na temelju članka 52. Statuta Grada Splita (»Službeni glasnik Grada Splita~ broj17/09, 11/10, 18/13, 39/13, 46/13 - pročiščeni tekst i 11/18), Gradonačelnik Grada Splitadana 19. srpnja 2018. godine prosljeđuje Gradskom vijeću Grada Splita na raspravu

Godišnji izvještaj o poslovanju trgovačkog društva"Promet" d.o.o. Split u 2017. godini

Za izvjestiteIje na sjednici Gradskoga vijeća Grada Splita određuju se Ivan Leko,ovlašteni pročelnik Službe za gospodarenje gradskom imovinom iJnm' av Vojnović, direktordruštva. #.~",""A. HlYv:~

'..::> ~O SPi; .Y;'lQ. u 1 J' \fl

/ !% f;.B!:'+i GR

~

~.~~ ._.11( .q:

~ '-:a.~+"D~~!~.-..;:a"'L1"AflWh~

U prilogu: Godišnji izvještaj... -=_. ----DOSTAVITI:f0 Gradskom vijeću Grada Splita, ovdjeY Službi za gospodarenje gradskom imovinom, ovI. pročelniku Ivanu Leki, ovdje

3. Promet d.o.o., Hercegovačka 40, direktoru Tomislavu Vojnoviću4. Pismohrani, ovdje

'.

REPUBLIKA HRVATSKASPLITSKO-DALMATINSKA ŽUPANIJAGRAD SPLITSlužba za gospodarenje gradskom imovinom

KLASA: 363-02118-01/28URBROJ: 2181101-11-02/16-18-2Split, 12. srpnja 2018. godine

PREDMET:

PRAVNI OSNOV:

NADLEŽNOSTZA DONOŠENJE:

STRUČNA OBRADA:

PROCJENA POTREBNIHSREDSTAVA ZAPROVOĐENJE AKATA

IZVJESTITELJ:

Izrađivač akta:.rv, tMarij~~~PiĆIdipl.oec.

GRADONAČELNIKU GRAOA SPLITA-OVDJE-

Godišnji izvještaj o poslovanju komunalnog trgovačkogdruštva "Promet" d.o.o. u 2017. godini

Članak 36. Statuta Grada Splita ("Službeni glasnikGrada Splita", br. 17/09, 11/10, 18/13, 39/13, 46/13-pročišćeni teksl i 11/18)

Gradsko vijeće Grada Splita

Služba za gospodarenje gradskom imovinom

Ivan Leko. p.o. pročelnik Službe

p.o. PROčf:;r/ SLUŽBE:

Ivan L2k(diPJ.iUr .

REPUBLIKA HRVATSKASplitsko-dalmatinska županija

GRAD SPLITSlužba za gospodarenje gradskom imovinom

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ

o poslovanju komunalnog trgovačkog društava "Promet"d.o.o.Split u 2017. godini

U Splitu, lipanj 2018. godine

•

I. UVODNI PODACI

Jedinice lokalne samouprave, prema Zakonu o komunalnom gospodarstvu '"Narodnenovine", broj 36195, 70197, 128/99, 57/00, 129/00, 59/01, 26103-pročišćeni tekst, 82104,110/04, 178/04, 38/09, 79/09, 153/09, 49/11, 84/11, 90/11, 144/12, 94/13-Zakon o održivomgospodarenju otpadom, 153/13 i 147/14), dužne su definirati način obavljanja komunalnihdjelatnosti, i to kroz:

1. trgovačko društvo,2. javnu ustanovu,3. službu - vlastiti pogon,4. pravnu i fizičku osobu na temelju ugovora o koncesiji ili5. pravnu i fizičku osobu na temelju ugovora o povjeravanju komunalnih poslova.

Komunalne djelatnosti obavljaju se kao javna služba.Na području Grada Splita, većina odnosno najvažnije komunalne djelatnosti organizirane suupravo kroz rad trgovačkih društava.

Grad Split, zajedno sa susjednim jedinicama lokalne samouprave, temeljem Ugovora oorganizaciji i preoblikovanju komunalnog poduzeća nPROMETn - Split i usklađenju saZakonom o trgovačkim društvima i Zakonom o komunalnom gospodarstvu od 28. prosinca1995. godine, osnovao je trgovačko društvo nPromet" d.o.o. Split, koje je RješenjemTrgovačkog suda, broj Tt-96/5429-3, dana 30.10.1996. godine upisano u Sudski registar podnazivom: nPROMEr , društvo s ograničenom odgovornošću za obavljanje komunalnedjelatnosti prijevoza putnika u javnom prometu, sa sjedištem u Splitu, Hercegovačka 20.

Temeljem Odluke Gradskog vijeća Grada Splita od 19. srpnja 2016. godine o pretvaranjupotraživanja u udjel u kapitalu trgovačkog društva "PROMEr d.o.o. Split ("Službeni glasnikGrada Splita", broj 46/16), Grad Split je pokrenuo postupak povećanja temeljenog kapitaladruštva i to pretvaranjem svog potraživanja nastalog preuzimanjem duga društva spramvjerovnika "A-COSMOS" d.d. Ljubljana u udjel u kapitalu društva. Na taj način, Grad Split jestekao novi, dodatni poslovni udjel u nominalnom iznosu od 33.397.259 kuna, tako da ukupnitemeljni kapital društva na dan 31.12.2017. godine iznosi 74.145.000 kuna, a Grad Splitposjeduje prvi i sedamnaesti poslovni udjel od 35,74% odnosno od % udjela u istom.Provedba navedenog nije bila ostvarena u 2016. godini, već su izmjene Društvenog ugovorao usklađenju PROMET d.o.o. i registracija na Trgovačkom sudu ostvareni u siječnju 2017.godine.

Temeljni kapital Društva, sastavljen je sada od 17 poslovnih udjela. Grad Split ima većinskiudjel koji se sastoji od dva poslovna udjela: prvi poslovni udjel od 35,74% i sedamnaestiposlovni udjel od 45,04%, a ostali gradovi i općine imaju postotne udjele, kako slijedi:

Grad SolinGrad KaštelaGrad TrogirGrad OmišOpćina MarinaOpćina MućOpćina PodstranaOpćina SegetOpćina ŠoltaOpćina ŠestanovacOpćina Primorski DolacOpćina PrgometOpćina LećevicaOpćina KlisOpćina Dugopolje

2.75%5,20%2,34%2,79%0,79%0,81%0,93%0,82%0,26%0,64%0,20%0,19%0,17%0,77%0,56%.

Prema odredbama Zakona o računovodstvu ("Narodne novineu, broj 78/15,134/15 j 120/16),s obzirom na iznos ukupne aktive, iznos prihoda i prosječan broj radnika, Društvo serazvrstava u srednje poduzetnike.Provedenom analizom poslovanja komunalnog društava "Promet~ d.o.o. pružaju se osnovneinformacije o njegovom funkcioniranju i uspješnosti poslovanja, a sve u cilju izvješćivanjaGradonačelnika i Gradskog vijeća Grada Splita.

Grafikon 1.: Komunalna društva u vlasništvu j suvlasništvu Grada Splita i društvo ~Stano-uprava"d.o.o. Split

Komuna nadrulIva uvla,niltvu I,uvla,niltvuGrada Sphla I,Stano-uprava"

d.o.o.

.(lSTro' ,lOVllINAC" ,PMXOVII 'pROMET' .SPI,JTSKAOBAlA" .SPI,JT .VODOOVQOI "STANQ-KAt<AtlZA.C1)A.

<1.<>.0. <1.0.0. NA!iADI"<1.0.0. d.•••o. d.o.o. PARK'NG.d.o.o. UPRAVA.O.O.O.<1.0.0.-

IOdr:l••• ,,~

IIp-ro.ljon)otj OP,k,1» p~"omt,Uo/.1 Ob•• ljon;. Odrl •• ,n,. I••",,,,,~. Odr:l••• n~ od,:Io",";. -" Oba.ljon;.

~,pod ••• nio PDI,.bnlh , ••• nih_rl,,,. Pul"'" • .-od,llh jo.nlm od.odn,.l ".mbon;h

olPiO<loml~_.

kup.IlI". p.,I<,•• lil""" I prolil<&,,"io po,lov.

up-ro.l,.nj<l _~'o"io .".10"" I olpodnih vod.

<l<ponijom pO$1ovni'" 'p.uk' .MI»

.hr'''''''iI<. p"'''orim.Ill.tni<om

ll. OBUJAM PRUŽANJA USLUGA

Predmet poslovanja komunalnog drustva je obavljanje usluge javnog prijevoza putnika ugradskom i prigradskom prometu, prijevoz putnika u cestovnom prometu i ostalomkopnenom prometu i drugo.

Kilometri

Društvo je u 2017. godini ostvarilo ukupno 8.726.693 kilometara, što je za 31.628 kilometaraviše u odnosu na prošlu poslovnu godinu, a u odnosu na planirano više za 160.550kilometara. Od ukupnog broja ostvarenih kilometara, na komunalni prijevoz otpada 77%, dokostalo predstavlja prigradski, linijski, međugradski, ugovorni i prijevoz po narudžbi, te prijevozna području Trogira j Šolte. Tijekom 2017. godine, broj ostvarenih kilometara komunalnogprijevoza veći je za 2% odnosno za 118.773 kilometara, a kod ostalih vrsta prijevozasmanjen je za 4% u odnosu na 2016. godinu, dok je u odnosu na planirano komunalniprijevoz manji za 1%, a ostali prijevoz veći za 11%.

Putnici

Broj prevezenih putnika u 2017. godini, koji čini komunalni (zonski) i linijski, međugradski iugovorni prijevoz, zajedno sa besplatnim prijevozom, iznosio je 34.626.362 putnika, što je za1.120.993 putnika manje od ostvarenog u proteklom izvještajnom razdoblju. Najveći dioputnika prevezeno je u tkz. komunalnom odnosno gradskom prijevozu ~96%).Broj prevezenih putnika sa plaćenim kartama u zonskom sustavu smanjen je za 2%, a brojputnika koji imaju besplatne karte povećan za 8% u odnosu na prošlo izvještajno razdoblje.

Od ukupnog broja prevezenih putnika, 6.178.595 putnika bilo je prevezeno sa povlaštenomkartom - godišnjom kartom za umirovljenike Grada Splita preko 65 godina starosti, što čini18,6% udjela u ukupnom broju prevezenih putnika u zonskom sustavu. Naime, od 01. srpnja

2014. godine umirovljenici iznad 65 godina starosti nemaju besplatni prijevoz vec Imajumogućnost kupovine godišnje pokazne karte sukladno visini mirovine (5 kategorija u iznosuod 10,00 do 300,00 kuna). Povlašteni prijevoz koji je subvencionira n od strane Grada Splitaimaju i đaci - sportaši, kojih je prevezeno tijekom 2017. godine ukupno 1.401.570.Besplatne karte (umirovljeničke) odnose se na područje grada Solina, općine Šolte i općinePodstrana, koje su subvencionirane od strane njihovih jedinica lokalne samouprave (ukupno547.119 prevezena putnika).Grad Split u cijelosti subvencionira javni gradski prijevoz osobama sa tjelesnim invaliditetomod 70% i više u donjim ekstremitetima, nezaposlenim razvojačenim braniteljima izDomovinskog rata, dobrovoljnim davateljima krvi sa 20 i više (žene) odnosno 40 i više(muškarci) darivanja, korisnicima pučke kuhinje (rubni dijelovi Grada), učenicima i redovnimstudentima iz obitelji s četvoro i više djece i obiteljima nestalih i poginulih hrvatskih branitelja(ukupno prevezeno 1.510.440 putnika).

Vozni park

Vozni park društva na dan 31.12.2017. godine sastoji se od ukupno 155 vozila, od čega 55zglobnih i 88 solo vozila, 3 midi prigradska autobusa, 4 mini gradska autobusa i 5 miniprigradska autobusa.

Krajem prosinca 2016. godine, kupljena su dva rabljena autobusa od trgovačkog društvaftSTAR IMPORr d.o.o., koje je Grad djelomično subvencionirao u iznosu od 1.500.000 kuna,a ostatak je podmirilo trgovačko društvo iz vlastitih sredstava. Ukupna vrijednost nabavkeiznosila je 1.791.240 kuna, bez POV.Tijekom 2017. godine pokrenut je postupak nabavke devet rabljenih gradskih niskopodnihautobusa za javni gradski prijevoz putnika na području Grada Splita, o čemu je donesenaOdluka na Gradskom vijeću Grada Splita dana 12. prosinca 2017. godine. Grad Split seobvezao u razdoblju od 2018. do 2023. godine u Proračunu osigurati ukupno 18.203.874kuna za navedenu namjenu, a Ugovor o financiranju naba'"e autobusa potpisan 20. trm:nja2018. godine (KLASA: 022-05/18-03/379). Autobusi su zaprimljeni od dobavljača u razdobljuod 12. do 24. siječnja 2018 i odmah pušteni u promet.Prosječna starost vozila na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 13,37 godine, što je za 8% višenego protekle 2016. godine, znači da je vozni park "stariji" za jednu godinu.

Tablica 1.: Ostvarenje obujma pružanja komunalnih usluga za razdoblje od 01.01. do 31.12.2017.dQO me

Red. Komunalna usluga ~~d.Ostvarenje Plan za 2017. Ostvarenje 1~?ekS

broi m ere 01.•12.2016. 01.•12.2017. 614\l 2. 3 •• 5. 6. 7.

PROMET d.o.o.\. Broj ostvarenih km 8,695,065 8.566143 8.726693 100

kilometarakm 6.595.830 6,754,500 fl 714 flO~ 102

• komunalni prijevoz

• linijski, međugradski km 2.099,235 1.811.643 2.012.090 96

iugovorni2. Broj prevezenih broj 35.747.355 35315,609 34,626.362 97

putnikabroj 34.236.016 33888478 33.291.846 97

• komunalni prijevoz

• linijski, međugradski broJ 1.511.339 1.427.131 1.334,516 SB

i ugovorni

Broj vozilakom 15' 154 155 101

3.

Starosna strukturagod 12,42 13,44 13.37 108

••

III. VISINA CIJENA KOMUNALNIH USLUGA

Zadnja izmjena cijena usluga prijevoza putnika koju pruža gradsko komunalno društvonPromet~ d.o.o. Split bila je 15. travnja 2012. godine. U 2014. godini došlo do izmjeneOdluke o prijevozu putnika u javnom cestovnom prometu ("Službeni glasnik Grada Splita~,broj 04/10, 04112 i 16/14), kojom je regulirano davanje subvencija po pojedinim kategorijamagrađanima Grada Splita (u cijelosti j djelomično).Za osobe starije od 65 godina uvedena je participacija prema Tarifi povlaštenog prijevozatemeljem donesenog Zaključka o prihvaćanju prijedloga izmjene Tarifnog sustava u dijeluprijevoza osoba starijih iznad 65 godina na području Grada Splita - "Službeni glasnik gradaSplitaU, broj 31/14. Povlaštena cijena građanima koji imaju preko 65 godina starostipodijeljena je u sedam razreda, sa godišnjim iznosom pokazne karte od 10,00 do 300,00kuna, uz uvjete koji se moraju ispunjavati za ostvarivanje ovog vida povlaštenog prijevoza.Osim umirovljenika, povlaštenu cijenu plaćaju i đaci sportaši uz participaciju prema Tarifi(50% od cijene đačke pokazne karte).Visina cijena komunalnih usluga prijevoza putnika prikazana je narednoj tablici, uznapomenu da navedene cijene sadrže PDV.

Tablica 2.: Pregled cijena komunalnih usluga u 2016. i 2017. godini - u kunama

Redni Trgovačko društvoJedinica 2016. 2017. Indeks

broi miere (17/16)"PROMET" d.o.o. Split

1. Pojedinačna karta

* kupljena u vozilu ko 11,00 11.00 100• karnei karta za 2 putovanja ko 17.00 17.00 100

2. Pokazna karta

* građanska - mjesečno ko 290.00 290.00 100• za đake i studente - mjesečno ko 130,00 130,00 100• za umirovljenike do 65 god. - mjesečno ko 143,00 143,00 100• za umirovljenike preko 65 godina - gOdišnje

a) do 2.000,00 kn mjesečnih prihoda ko 10,00 10,00 100b) od 2.001,00 do 3,000,00 kn mjesečnih k" 70.00 70.00 100

lorihodae) od 3.001,00 do 3.500,00 kn mjesečnih ko 100,00 100,00 100p'rihodad) od 3.501,00 do 4.000,00 kn mjesečnih ko 140,00 140,00 100prihodae) od 4.001 ,OOdo 5,000,00 kuna mjesečnih ko 200,00 200.00 100prihodafl od 5.001.00 kuna do 6.000,00 kuna ko 250,00 250,00 100mjesečnih nrihoda

g) preko 6.001,00 kuna mjesečnih prihodako 300,00 300,00 100

IV. OSTVARENI BROJ I STRUKTURA ZAPOSLENIH

Javni gradski prijevoznik zapošljava daleko najveći broj zaposlenika u odnosu na ostalakomunalna drušlvC:t. U ovom izvještajnom razdoblju "Promet" d.o,o. smanjio je ukupni brojzaposlenih za 1% odnosno za 8 zaposlenika, na poćetku razdoblja imao je ukupno 678, a nadan 31.12.2017. godine ima 670 zaposlenih.

Prosječan broj zaposlenih u 2016. godini iznosio je 727, a u 2017. godini 674. Ukvalifikacijskoj strukturi najveći broj odnosi se na zaposlenike sa srednjom stručnomspremom (45% udjela) i kvalificirane radnike (40% udjela).

Tablica 3.: Broj i kvalifikacijska struktura zaposlenih u komunalnom društvu .Promet" d.o.o. u 2017. godini

Red. Trgovačko Stanje Plan Stanje Indeks Kvalifikacijskastrukturau 2017.godinibroj društvo 31.12.16. " 31.12.17. (5f3)

2017. NKV PKV KV VKV NSS SSS vSS VSS1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

,. Promet 678 678 670 99 O 1 265 31 2' 300 22 27d.o.o.

V. OSTVARENE PROSJEČNE BRUTO I NETO PLAĆE

U nastavku dajemo tablični prikaz ostvarenih prosječnih bruto i neto plaća za 2017. godinu,te usporedbu sa ostvarenim prosjekom u Republici Hrvatskoj za 2017. godinu.

Tablica 4.Red. Prosječnabruto Bazni indeks Prosječnaneto Bazni

Naziv društva indeksBroj plaćaza 2017. RH=100 plaćaza 2017. RH-100

Promet d.o.o, B55. 106 6.162 103,.2. REPUBLIKAHRVATSKA 8.055 100 5.98. 100

NapOmđi1il: Iz~or podatka o prosječnoj mjesetnoj is;;l.:Icer,oj brUIJ i nelO pl.:1ć: po ;:nposlen~m tl pravnim osobama uRepublici Hrvatskoi: Drtavni zavod za statistiku, svibanj 2018_ godine

Uspoređujući podatak ostvarene bruto i neto plaće trgovačkog društva "Promet" d.o.o. u2017. godini s prosječnim plaćama na razini Republike Hrvatske, vidimo da društvo ostvarujeprosječnu bruto plaću veću za 6% od prosjeka Republike Hrvatske odnosno neto plaću kojaje također veća od republičkog prosjeka, ali za 3% i iznosi 6.162 kune. Prosječna neto plaćadobivena je na način da se od ukupnog iznosa za neto plaće, bez poreza i doprinosa, odbijujubilarne naknade, otpremnine i solidarne pomoći.

VI. FINANCIJSKI POKAZATELJI POSLOVANJA

VI.!. BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2017. GODINE

Ukupna aktiva društva na dan 31.12.2017. godine iznosi 140.069.670 kuna i za 3% je manjaod prošlog izvještajnog razdoblja.

U ovom izvještajnom razdoblju trgovačko društvo raspolagalo je sa 123.000.082 kunedugotrajne imovine, koja je za 7% manja od istog razdoblja prošle godine.Materijalna imovina ima 98% udjela u dugotrajnoj imovini društva, koja se najvećim dijelomodnosi na vrijednost zemljišta (66%), zatim na građevinske objekte (30%,) dok prijevozna iostala oprema i sredstva imaju 4% udjela, a imovina u pripremi u 2017. godini nije knjižena.

Zemljište se vrednuje po MSFI kao dugotrajna materijalna imovina, iskazana je po fervrijednosti, čija vrijednost na kraju izvještajnog razdoblja, po procjeni nezavisnog procjeniteljaiz prosinca 2015. godine, iznosi 79.588.498 kuna.Vrijednost građevinskih objekata na dan 31.12.2017. godine iznosi 36.417.027 kuna. Društvoposjeduje nekretnine u Starom Gradu (spor na sudu), Omišu (u postupku upisivanjavlasništva), Trogiru, Matoševoj ulici u Splitu te u Hercegovačkoj ulici, gdje je sjedište društva.Alati, inventar i transportna sredstva društva iskazana su u iznosu od 4.328.358 kuna, asadržavaju i vrijednosti postrojenja i opreme, koja se izmjenom računovodstvenih politikaiskazuju kao alati, inventar i transportna sredstva.Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme obračunata je primjenom amortizacijskih stopakoje proizlaze iz procijenjenog vijeka uporabe, a obračunata je linearnom metodom te za2017. godinu iznosi ukupno 8.493.017 kuna.Dugotrajna nematerijalna imovina smanjena je tijekom 2017. godine za 28%, na krajurazdoblja iznosi 588.975 kuna, a odnosi se ulaganje na tuđoj imovini i to na ulaganje uparkirališta i informatički program Point, a temeljem Sporazuma o preuzimanju postojećihmaterijalnih i kadrovskih kapaciteta prometa u mirovanju od 30. kolovoza 2016. godine,prodana je društvu .SPLlT-PARKING" d.o.o. Split.

U odnosu 2016. godinu, financijska imovina društva je smanjena za 1%, koja na krajurazdoblja iznosi ukupno 293.600 kuna, a odnosi se na 20 redovnih dionica tvrtke nCroatiaosiguranje~ d.d. (tržišna vrijednost na Zagrebačkoj burzi) i dionica Konstruktor inženjeringd.d. Split, dok se dugotrajna potraživanja smanjuju za 17% i iznose 1.783.624 kune, aodnose se na potraživanja od banaka za obveznice od prodanih stanova i potraživanja odradnika za obročnu otplatu stanova.

Kratkotrajna imovina odnosno obrtna sredstva u ukupnoj aktivi društva sudjeluju sa 11%udjela i za 54% su veća u odnosu na proteklu godinu, a na dan 31.12.2017. godine iznose15.168.518 kuna. U strukturi navedenih sredstava, najveći udjel imaju potraživanja (42%) inovac u banci i blagajni (35%), a ostatak čine zalihe materijala (23%), dok kratkotrajnufinancijsku imovinu društvo ne posjeduje. Količina novca u banci i računu višestruko jepovećana od početka izvještajnog razdoblja, tako na kraju godine iznose ukupno 5.390.140kuna. Razlog povećanja ove stavke je odluka suda o izdvajanju rezerviranih novčanihsredstava u iznosu od 5.114.426 kuna za sudske sporove. Najznačajniji spor odnosi se naspor sa ovrhovoditeljem Željkom Lubinom temeljem rješenja Općinskog suda u Splitu, stalnaslužba u Imotskom od 20.05.2016. godine.Zalihe materijala povećane su u 2017. godini za 28%, zbog povećane vrijednosti sitnoginventara i rezervnih dijelova na skladištu, a kratkotrajna potraživanja su smanjena i to za9%: na kraju izvještajnog razdoblja iznose 6.313.596 kuna, a odnose na potraŽivanja odkupaca (3.731.508 kuna), od zaposlenih (392.853 kune), potraživanja od države i drugihinstitucija (2.009.084 kune) i ostala potraživanja (180.151 kunu).Potraživanja od države i drugih institucija uglavnom čine potraživanja od HZZO za bolovanje,zatim potraživanja za subvenciju prijevoza građana i potraživanja za više plaćeni porez iprirez na dohodak, a potraživanja za zaposlene čine potraživanja za primljene depozitepotraživanja za manjkave, za naplaćeni promet u gotovini, akontacije za službena putovanja iostala potraživanja od radnika. Ostala potraživanja sastoje se od potraživanja zapredujmove, potraživanja po osnovi dividendi i za komisijsku prodaju.

Plaćeni trošak budućeg razdoblja od 1.901.070 kuna odnosi se na uplaćene premijeosiguranja po raznim policama, naknade za ceste i ostali unaprijed plaćeni troškovi, doknajveći dio otpada na unaprijed plaćene troškove nagodbe Grada Splita i "A-COSMOS~ -Ljubljana - iznos od 992.134 kune.

Na datum sastavljanja bilance iskazan je kapital i rezerve u ukupnom iznosu od 39.875.359kuna, što predstavlja povećanje od 2,5 puta u odnosu na 31.12.2016. godine, iz razlogapovećanja temeljnog kapitala društva odnosno povećanja udjela Grada Splita unosom prava

po osnovi potraživanja sa 40.747.800 kuna na iznos od 74.145.000 kuna. Temeljni kapitalsada čini 17 poslovnih udjela osnivača društva i u cijelosti je upisan u registar Trgovačkogsuda u Splitu.Na poziciji revalorizacijske pričuve evidentirano je umanjenje u iznosu od 1.416.482 kune,koje se odnosi na obračunatu amortizaciju revalorizirane vrijednosti građevinskih objekata.Ista na kraju 2017. godine iznosi 77.137.942 kune. U prethodnom razdoblju, nalazomneovisnog revizora, izvršena je reklasifikacija uplate u iznosu od 4.000.000 kuna na pozicijukapitalne pričuve, iz razloga što je isti iznos bio iskazan kao umanjenje prenesenog gubitka.Također je, na poziciji zadržane dobiti odnosno prenesenog gubitka evidentiran prijenosdobiti iz prethodne godine (11.216.283 kune), uz umanjenje amortizacije revaloriziraneimovine (1.727.417 kuna), koji na kraju izvještajnog razdoblja ukupno iznosi 105.633.379kuna.Strukturu kapitala i rezervi društva na kraju 2017. godine, osim gore spomenutog, sadrži iostvareni gubitak izvještajne godine: nakon što je protekle godine društvo ostvarilo dobit uiznosu od 11.216.283 kune, na kraju ovog izvještajnog razdoblja ostvaren je gubitak uposlovanju u iznosu od 9.774.263 kune.

Grafikon 2.: Odnos kapitala i rezervi i ukupnih obveza ~Promet"d.o,o. od 2009. do 2017. godine

Kapital i rezerve te ukupne obveze "Promet" d.o.o. (2009. do 2017.)

120.000.000lG 100.000.000 ~E 80.000.000•c: 60,000.000~:> 40,000,000

20.000,000 ilO

"200000002009, 2010, 2011. 2012. 2013. 2014, 2015, 2016 2017,

I e Kapital irezerve IIUkupne obvezel

Društvo je u 2017. godini u bilanci društva evidentiralo dugoročna rezerviranja za rizike itroškove i to u ukupnom iznosu od 38.990.077 kuna. Sredstva su rezervirana za sudskesporove (6.476.525 kuna), za otpremnine (8.534.378 kuna) i za jubilarne nagrade(23.979.174 kune). Sudski sporovi koji su pokrenuti protiv društva imati će vjerojatno zaposljedicu odljev sredstava društva. To se prvenstveno odnosi, kao što je već rečeno, nasudski spor sa odvjetnikom Željkom Lubinom. Vladom Krstulović Jelić, HZMO Split. Sonjom iJoškom Perićem i Josom Buzov, te za sudske sporove za koje nije bilo moguće utvrditinepredviđenu obvezu, sukladno Odluci Uprave društva.Dugoročne obveze na kraju izvještajnog razdoblja iznose 23.438.559 kuna, smanjene su začak 60% u odnosu na 2016. godinu, a čine ih ostale dugoročne obveze za prodane stanove-4.110.888 kuna i odgođene porezne obveze - 19.327.671 kunu, koje se odnose narevalorizirane vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata. Na temelju poznatih činjenicaočekivana porezna stopa poreza na dobitak u budućim razdobljima iznosi 18%, te je istakorištena pri obračunu odgođenog poreza.

Za razliku od dugoročnih, kratkoročne obveze bilježe povećanje od 14% i na dan31.12.2017. godine iznose 33.373.801 kunu. U njihovoj strukturi prevladavaju obveze premakreditnim institucijama sa 41% učešća (iznos od 12.069.535 kuna), zatim slijede obvezeprema dobavljačima sa 31,7% učešća (iznos od 9.267.790 kuna), obveze premazaposlenima (15% učešća - 4.387.090 kuna), obveze za poreze i doprinose (11,5% učešća_ 3.378.436 kuna), te obveze za predujmove, depozite i jamstva (0,1% učešća - 32.238kuna) i ostale kratkoročne obveze (0,7% učešća - 209.119 kune).

U svezi obveza s osnova zajma, odnosno obveza prema bankama, dio stavke odnosi se nakratkoročni okvirni kredit od Erste&Steiermarkische bank d.d. (13.299.028 kuna), a dio naobveze iz financijskog leasinga (obveza po 26 ugovora o financijskom leasingu iz 2012. i2013. godine, od čega iznos od 1.497.163 kune dospijeva na naplatu u 2018. godini).Obveze prema dobavljačima smanjuju se za 4% odnosno za 355.909 kuna u odnosu naproteklo razdoblje, a najveći udio u njihovoj strukturi imaju obveze prema dobavljačima uzemlji (iznos od 8.204.565 kuna). Obveze prema zaposlenicima i za poreze i doprinoseodnose se na plaću za prosinac 2017. godine koja je uplaćena u siječnju 2018. godine.U ovom izvještajnom razdoblju u pasiv; društva knjiženo je i odgođeno plaćanje troškova iprihod budućeg razdoblja u iznosu od 4.391.874 kune.Prihodi budućeg razdoblja odnose se na unaprijed plaćeni prihod - kapitalne donacije(4.269.291 kunu) i prihode bUduće9 razdoblja (122.583 kune). Kapitalne donacije na dan31.12.2017. godine čini uplata Grada Splita za kupovinu benzinske postaje u Hercegovačkojulici te za kapitalnu donaciju za nabavku dva polovna autobusa, dok se prihodi budućegrazdoblja odnose na fakturirane prihode od oglašavanja na autobusima za narednoizvještajno razdoblje.

Društvo je u svojim poslovnim knjigama provelo također i izvanbilančne zapise u iznosu od78.932.467 kuna, koje se odnose na iznose putnih karata po nominalnoj vrijednosti kodprodavatelja putnih karata i vozača.

VI.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. - 31.12.2017. GODINE

Nakon prošlogodišnjeg ostvarenog dobitka u poslovanju od 11.216.283 kune, komunalnijavni prijevoznik u 2017. godini ostvario je negativni financijski rezultat u iznosu od9.774.263 kune.Ukupni prihodi društva u iznosu od 137.851.297 kuna za 14% su manji u izvještajnomrazdoblju u odnosu na 2016. godinu, najvece učešee u njihovoj strukturi imaju poslovniprihodi sa udjelom od 99,8%, dok financijski prihodi sudjeluju tek sa 0,2% udjela.

Poslovne prihode čine prihodi od prodaje u zemlji, prihodi od uporabe vlastitih proizvoda,prihodi od subvencija i ostali poslovni prihodi.Prihodi od prodaje sastoje se od prihoda od prijevoza putnika, prihoda od usluga, prihodi odreklama, od zakupnina i ostalih prihoda, koji na kraju razdoblja ukupno iznose 92.124.643kuna i za 16% su manji od prošle godine.Prihod od prijevoza putnika je najznačajniji prihod društva: u 2017. godini društvo je s togosnova uprihodilo 88.750.282 kune, što je za 2,6% manje od prošlog izvještajnog razdobljaodnosno u apsolutnom iznosu manje za 2.358.589 kuna.Tijekom 2017. godine porasla je prodaja karata u vozilu u zonskom sustavu za 4%) odnosnoza 1.200.086 kuna, zatim prodaja karnet karata za Kastela.SpliUKastela-Trogir za 1% (porastod 2.060 kuna) i prodaja građanskih karata za 3% (porast od 441.162 kune). NajveCi relativniporast u zonskom sustavu bilježi se kod prodaje dnevnih turističkih karata od 73% odnosno uapsolutnom iznosu od 8.807 kuna.Smanjenje prodaje karata i time ostvarenje manjeg prihoda u odnosu na prošlu godinu bilježise kod: karata kupljenih na biljetarnici za 2 putovanja, godišnje karte 65+ za umirovljenikeGrada Splita, pokazne studentske karte, karte kupljene u biljetarnici za 1 putovanje, pokaznekarte za nezaposlene, za umirovljenike, karte za 2 putovanja u bloku, za đake osnovneškole-prigrad i prodaju u vozilu u relacijskom sustavu.Osim zonskog sustava, društvo ostvaruje prihode i od ostalih vrsta prijevoza putnika(ugovoreni prijevoz, po narudžbi i ostalo). Ugovorni prijevoz je smanjen u odnosu naprethodnu godinu za 18% odnosno za 842.704 kune, a narudžbe su također smanjene za8% odnosno za 94.219 kuna. Razlog smanjenja je nedostatak vozila.

Kako smo već napomenuli u poglavlju II. ovog izvještaja, u odnosu na prošlo izvještajnorazdoblje, broj prevezenih putnika sa plaćenim kartama u zonskom sustavu smanjen je za2%, a broj putnika koji imaju besplatne karte povećan za 8% u odnosu na 2016. godinu.Od ukupnog broja prevezenih putnika, 6.178.595 putnika bilo je prevezeno sa povlaštenomkartom - godišnjom kartom za umirovljenike Grada Splita preko 65 godina starosti, što čini18,6% udjela u ukupnom broju prevezenih putnika u zonskom sustavu. Naime, od 01. srpnja2014. godine umirovljenici iznad 65 godina starosti nemaju besplatni prijevoz već imajumogućnost kupovine gOdišnje pokazne karte sukladno visini mirovine (5 kategorija u iznosuod 30,00 do 300,00 kuna).Društvo je tijekom 2017. godine ostvarilo i prihode od izvršenih usluga, te od provizije zaizvršene usluge u iznosu od 1.932.691 kunu, što je za 5% više od prošle godine.

Najznačajnije promjene na stavkama poslovnih prihoda su smanjeni prihodi ostvareni odusluge parkiranja, jer od 30. kolovoza 2016. godine društvo ne obavlja poslove prometa umirovanju odnosno ne upravlja niti održava javnim parkiralištima i garažom "Sukoišan~, te suiz istog razloga ovi prihodi ostvareni u iznosu od tek 13.617 kuna.Prihodi od zakupnina, reklama, od prodaje materijala i otpadaka u 2017. godini iznoseukupno 1.448.869 kuna, za 0,5% su manji od prošle godine.

Prihodi od subvencija, dotacija i kompenzacija ukupno iznose 30.581.513 kuna, imaju udjelod 22% u ukupnih prihodima društva, za 5% su veći od prošlogodišnjeg razdoblja, a odnosese na subvenciju gradova i općina za pokriće u cijelosti ili djelomično prijevoza pojedinihkategorija njihovih građana korisnika javnog prijevoza. Subvencija Grada Splita za 2017.godinu iznosila je 24.027.194 kune i za 7% je veća od prošle godine, dok je subvencijaostalih gradova i općina smanjena za 1% odnosno za 61.799 kuna.

Prihodi od gradova i općina za nabavku opreme (kapitalne donacije) imaju 5,6% udjela uukupnim prihodima društva, u izvještajnom razdoblju iznose 7.768.575 kuna, a odnose se naotplatu autobusa po modelu financijskog leasinga od strane Grada Splita. U odnosu na 2016.godinu, iste su manje za 8,6%. Prihodi od subvencija za plaćene kamate na keasing iznose320.499 kuna, za 60% su manje od prošle godineOstali poslovni prihodi u iznosu od 6.845.407 kuna, manji su.za 39% u odnosu na 2016.godinu, a odnose se najvećim dijelom na prihode od ukidanja rezerviranja, prihode odprodaje materijalne imovine, prihode od naplaćenih otpisanih potraživanja, od naplaćivanjakazni, od naplate štete po osnovi osiguranja i drugo.

Ukupni rashodi smanjeni su za 1% u odnosu na 2016. godinu, iznose 147.625.560 kunu.Poslovni rashodi imaju 98,5% udjela u ukupnim rashodima društva, a čine ih materijalnitroškovi i usluge, troškovi osoblja, amortizacija, vrijednosno usklađenje imovine i ostalitroškovi poslovanja.Ukupni materijalni troškovi i usluge iznose 39.912.919 kuna, za 0,4% su manji od prethodnograzdoblja. Materijalni troškovi iznose 34.392.956 kuna a najveći udjel (od 75%) unutar istihimaju troškovi dizel goriva za autobuse. Nominalno iznose 25.815.966 kuna i za 8,5% su većiod prošle godine odnosno za 2.021.659 kuna. U odnosu na 2016. godinu utrošeno je 23.692litara goriva manje, a prosječna potrošnja povećana je sa 48,151/100 km u 2016. godini na48,25 1/100 km u 2017. godini. Na povećanje troškova goriva utjecao je rast cijena gorivatijekom 2017. godine. U materijalne troškove spadaju još i troškovi sirovina i materijala iutrošene e1.energije, utrošeni rezervni dijelovi i otpis sitnog inventara, auto-guma i radneodjeće.

Troškovi usluga iznose 4.829.285 kuna, smanjeni su u odnosu na prošlu godinu za 26%, aodnose se na plaćene komunalne usluge, usluge prijevoza, usluge održavanja, informatičke itelekomunikacijske usluge, troškove zakupnine i ostale vanjske usluge. Najveće smanjenjebilježimo kod usluga odvjetnika i pravnog savjetovanja i ostale usluge.

Troškovi osoblja smanjeni su za 2% u odnosu na prošlo izvještajno razdoblje i iznose ukupno79.896.569 kuna. Budući da troškovi osoblja u strukturi ukupnih rashoda imaju najveći udjel(54%) j kako društvo zapošljava daleko najveći broj radnika od svih komunalnih društava(prosječan broj zaposlenih u 2017. godini je 674), svako povećanje odnosno smanjenjeiznosa za plaće utječe značajno na visinu ukupnih rashoda društva. Tako u 2017. godini,efekt od smanjenja iznosa bruto plaća rezultira sa 1.740.029 kuna manje ostvarenih ukupnihrashoda. Prosječna neto plaća po zaposleniku (bez poreza i prireza, bez nagrada, naknada idatih pomoći), povećava se za 5% u odnosu na prošlu godinu i iznosi 6.162 kune.Amortizacija je obračunata linearnom metodom, pojedinačno za svako sredstvo dugotrajneimovine, primjenom amortizacijskih stopa koje su rezultat procjene korisnog vijeka trajanjanematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme. Troškovi amortizacije u 2017. godinisu povećani za 28% u odnosu na prethodnu godinu, a iznose 8.725.507 kuna, zbogamortizacije 2 rabljena autobusa (Mercedes) koja su nabavljena u prosincu 2016. godine iminibus vozila nabavljena u studenom 2017. godine, te zbog promjene knjiženjarevalorizacije amortizacije.

Ostali troškovi poslovanja (nematerijalni) iznose ukupno 5.579.268 kuna, bilježe smanjenjeod 3% u odnosu na prošlo izvještajno razdoblje, a najvećim dijelom odnose se na premijeosiguranja, doprinose koji ne ovise o poslovnom rezultatu, ostale troškove (razne takse,trošak prodaje karata, trošak cestarine i registracije vozila, troškovi NO i drugo) i ostalaprimanja djelatnika (otpremnine, pomoći, jubilarne nagrade), naknade troškova djelatnika,intelektualne usluge i trošak reprezentacije.Društvo je u izvještajnom razdoblju izvršilo vrijednosno usklađivanje potraživanja od kupacau iznosu od 679.367 kuna, sukladno usvojenim računovodstvenim politikama.Rezervirana sredstva u iznosu od 8.833.674 kune odnose se na rezerviranja za otpremnine,jubilarne nagrade i ostala davanja (7.272.795 kuna), te za sudske sporove (1.560.879 kuna).I na kraju, ostali poslovni rashodi smanjeni su od prošle godine za 1%, iznose 1.826.907kuna, a odnose se na naknadno utvrđene rashode iz prošlih godina, plaćene kazne, penale ištete, zatim na manjkave materijala, date donacije i ostale rashode.

Financijski prihodi iznose 189.865 kuna i za 39% su manji od prošlogodišnjih vrijednosti, aodnose se na pozitivne tečajne razlike i prihode od zateznih kamata.

Financijski rashodi u 2017. godini iznose 2.171.359 kuna, smanjuju se za 28% od proteklegodine iz razloga ukupnog smanjenja kamata.Isto kao i izvanredni prihodi, izvanredni rashodi nisu uknjiženi nalazom revizije financijskihizvještaja za 2017. godinu.

Grafikon 3.: Ukupni prihodi i rashodi društva "Promet" d,o,o. za razdoblje od 2009. do 2017. godine

200.000.000

180.000.000

160.000.000

140.000.000

120.000.0002009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016. 2017.

- UKUPNI PRIHOD - UKUPNI RASHOD

Grafikon 4.: Ostvarena dobit i gubitak društva .Promee d.o.o. u razdoblju od 2009. do 2017. godine

15.000.00010,000.0005.000.000

o-5.000.000-10000,000-15.000.000.20.000,000_25000.000.30.000.000-35000.000-40.000,000

DNeta daM.Gubitak

2009.485,597

o

2010.o

10.798.0

2011.o

3.756,97

2012.o

5.537.01

2013.o

3.148.27

2014. 2015.3.047.382 o

o 36.723.

2016.1.216.28

o

2017.o

9.774,26

Grafikon 5.: Struktura rashoda društva "Promet" d.o.O. u 2016. i 2017. godini

60,00

50,00

40,00

30.00

20,00

10,00

0,00

oStruktura 2016. u %.Struktura 2017. u %

Materijalnitraskovi

27,0427,00

54,12

55,00

5,916,55

Vrijednosno

.;sklađ;vanje imovine

0,462,22

,Rezerviran Oslali Financijski Izvanredni

I' :roskovi rashodi rashodi

0,00 5,02 1,47 0,002,06 5,13 2,04 0,00

Grafikon 6.: Visina troškova osoblja društva nPromet" u odnosu na ukupne rashode (2009. - 2017.)

200.000.000

150.000,000

100.000.000

50.000.000

o2009. 2010, 2011. 2012, 2013. 2014. 2015. 2016, 2017.

_ Troškovi osoblja _ Ukupni rashodi

VI.3. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. - 31.12.2017.GODINE

Izvještaj o novčanim tokovima sastavljen je direktnom metodom i pokazuje priljev i odljevnovca i novčanih ekvivalenata tijekom izvještajnog razdoblja i sposobnost poduzeća dagenerira novac.

Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti pokazuju aktivnosti na ostvarenju prihoda. Novčaniprimici od kupaca iznose 29.947.176 kuna, a novčani izdaci odnose se na dobavljače izaposlene u ukupnom iznosu od -136.428.458 kuna. Ostali novčani primici i izdaci iznose98.573.700 kuna. Iz navedenog proizlazi da su neto novčani tokovi u 2017 godini ostvareni uiznosu od -7.907.582 kune.

Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti vezani su uz promjene dugotrajne imovine(materijalna, nematerijalna i financijska imovina i potraživanja duža od jedne godine).Tijekom izvještajnog razdoblja ostvareno je smanjenje novčanog tijeka od investicijskihaktivnosti u iznosu od 246.771 kunu.

Novčani tokovi od financijskih aktivnosti odnose se na promjene strukture obveza i kapitala.U 2017. godini društvo je ostvarilo povećanje primitaka od financijskih aktivnosti u iznosu od13.299.026 kuna.

Ukupno neto povećanje novčanih tokova u 2017. godini iznosi 5.144.675 kuna.

Novac i novčani ekvivalenti višestruko su povećani od početka izvještajnoQ razdoblja uodnosu na kraj izvještajnog razdoblja, tako da na kraju razdoblja iznose 5.390.140 kuna.

Zaključno, društvo je imalo veći odljev novca od priljeva novca u poslovnoj aktivnosti, tako daje veće odljeve novca pokrilo povećanim priljevom novca od financijskih aktivnosti.

Slijedi pregled dijela financijskih izvještaja za 2017. godinu: Bilance stanja na dan31.12.2017. godine, Računa dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. do 31.12.2017. godine jIzvještaja o novčanim tokovima za razdoblje od 01.01. - 31.12.2017. godine.

BILANCA NA DAN 31.12.2017. GODINE ZAKOMUNALNO DRUŠTVO "PROMET" d.o.o. SPLIT

u kunamaRed. NAZIV

Prethodna Tekuća IndeksbroJ nadina (lodina (4/3)l 2 3 4 5

I AKTIVA

1. DUGOTRAJNA IMOVINA-STALNA 131.686.550 123.000.082 93SREDSTVA-nematerijalna imovina 821.744 588.975 72.materijalna imovina 128.428.176 120.333.883 94-financijska imovina 298.000 293.600 99-potraživanja 2.138.630 1.783.624 83

2.KRATKOTRAJNA IMOVINA-OBRTNA 9.852.313 15.168.518 154SREDSTVA-zalihe materijala 2.703.000 3.464.782 128-potraživanja 6.903.848 6.313.596 91-financijska imovina O O O

-novac u banci i blagajni 245.465 5.390.140 2196

PLACENITROŠKOVIBUDUCEG3. RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA 2.519.314 1.901.070 75

PRIHODA

Ukupno aktiva 144.058.177 140.069.670 97

II PASIVA

1. KAPIT AL I REZERVE 15.941.428 39.875.359 250-upisani kapital 40.747.800 74.145.000 182-revalorizacijske pričuve 78,554.424 77.137.942 98-kapitalne pričuve 4,000.000 4.000.059

-preneseni gubitak 118.577.079 105.633.379 89.gubltak tekuće godine O 9.774.263

-dobitak tekuće godine 11.216-283 O ...

2.DUGOROCNA REZERVIRANJA ZA 35.141.015 38.990.077 ORIZIKE I TROŠKOVE

3. DUGOROCNE OBVEZE 58.828.026 23.438.559 40

4. KRATKOROCNE OBVEZE 29.344,208 33.373.801 114-obveze prema kreditnim institucijama 12.069.535 14.796.191 123-obveze prema dobavljačima 9.267.790 8.911.881 96.obveze za predujam, depozite i jamstva 32.238 36.254 112.obveze prema mjenicama i tekovima

-obveze prema zaposlenima 4.387.090 4.392.076 100.obveze za poreze i doprinose 3,378.436 5.017.152 149-ostale kratkoročne obveze 209.119 220.247 105

5.ODGOĐENO PLACANJE TROŠKOVA I 4.803.500 4.391.874 91PRIHOD BUDUCEG RAZDOBLJA

Ukupno pasiva 144.058.177 140.069.670 97Napomena: Društvo uknjižava i izvanbilančne zapise koji u 2016. godini iznose 77.575.767 kuna, a prethodnegodine iznosili su 81.577.619 kuna (isti iznos aktiva i pasiva).

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. OO 31.12.2017. GODINEZA KOMUNALNO DRUŠTVO "PROMET" d.o.o. SPLIT

u kunamaRed. NAZIV

Prethodno Tekuće Indeksbro; razdoblje razdobl"e '4/3'1 2 3 4 5

I. POSLOVNI PRIHODI 159.336.816 137.661.432 86

,. Prihod od prodaje (izvan grupe) 110.183.387 92.124.643 84

2.Prihodi od uporabe vlast.proiz., robe i 32.361 20.817usluoa

3. Ostali poslovni prihodi 49.121.068 45.515.972 93

II. POSLOVNI RASHODI 145.402.770 145.454.201 100

,. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje uti'eku i eotovih oroizvoda

... ... ...

2. Materijalni troškovi 40.082.545 39.912.919 100

2.1. Troškovi sirovina imaterijala 32.561.484 34.392.956 106

2.2. Troškovi prodane robe 14.280 5.136 36

2.3. Ostali vanjski troškovi 7.506.781 5.514.827 73

3. Troškovi osoblja 81.636.598 79.896.569 98

3.1. Neto plaće i nadnice . 50.610.635 49.697.792 98

3.2. Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 17.568.959 16.893.013 96

3.3. Doprinosi na plate 13.457.004 13.305.764 99

4. Amortizaciia 6.813.761 8.725.507 128

Revalorizacija amortizacije 2.901.370 O O

5. Oslali troškovi 5.767.725 5.579.268 97

6Vrijednosno usklađivanje dugotrajne i 3.301.533 679.357 21kratkotraine imovine

7. Rezerviranja 3.054.782 8.833.674 ...

B. Ostali poslovni rashodi 1.844.456 1.826.907 99

Ill. FINANCIJSKI PRIHODI 309,098 189.865 61

IV. FINANCIJSKI RASHODI 3,026.861 2.171.359 72

V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI O O

Vl. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI O O ...

VII. UKUPNI PRIHODI 159.645.914 137.851.297 86

VIII UKUPNI KAS HODI 14A.429631 147.625.560 99-

IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 11.216.283 O ...

X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA O 9.774.263

Xl. POREZ NA DOBIT O O ...

XII. DOBIT RAZDOBLJA 11.216.283 O

XIII. GUBIT AK RAZDOBLJA O 9.774.263 ...

IZVJEŠĆE O NOVĆANIM TOKOVIMA ZA KOMUNALNO DRUŠTVO "PROMET" d.o.o.ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2017. GODINE (DIREKTNA METODA)

Red.broj O P I SPrethodno Tekućerazdoblje razdoblje

1 2 3 4

Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti

1. Novčani primici od kupaca 36.314.421 29.947.176

2. Novčani izdaci dobavljačima -56.361.452 -56.531.888

3. Novčani izdaci za zaposlene .81.636.599 -79.896.570

4. Ostali novčani primici j izdaci 100.010.439 98.573.700

I. Novac iz poslovanja -1.673.191 .7.907.582

AI NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI -1.673.191 -7.907.582

Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti

II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti! 9.302.438 7.723.365

III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnostil 7.613.326 .7.970.136

BI NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1.689.112 -246.771

Novčani tokovi od financijskih aktivnosti

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti O 13.299.028

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti O O

c) NETO NOVCANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI O 13.299.028

D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVCANIH TOKOVA 15.921 5.144.675

E)NOVAC l NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKURAZDOBLJA 229.544 245.465

F)NOVAC I NOVĆANI EKVIVALENTI NA KRAJURAZDOBLJA 245.465 5.390.140

VII. POKAZATELJI USPJEŠNOSTI POSLOVANJA

VII.1. POKAZATELJI ZADUŽENOSTI

Koeficijent zaduženostiKoeficijent zaduženosti predstavlja odnos ukupnih obveza i ukupne imovine društva.

Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent zaduženosti

31.12.2016. 31.12.2017.

1. nPromet" d.o.o. Split 0,61 0,41

Na 100 kuna aktive (ukupne imovine) stvorene su ukupne obveze u 2017. godini u iznosu od41 kunu, za razliku od prošle godine kada su iznosile 61 kunu.Znači, koeficijent zaduženosti u izvještajnom razdoblju smanjio se u odnosu na 2016. godinukod ovog komunalnog društava za 33%.

Koeficijent vlastitog financiranjaKoeficijent vlastitog financiranja je odnos glavnice (kapitala i rezervi) ukupne imovine(aktive).

Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent vlastitog financiranja31.12.2016. 31.12.2017.

1. »PrometU d.o.o. Split 0.11 0,28

Koeficijent vlastitog financiranja se sl1lanjllje analogno povećanju zaduženja i obrnuto. Uovom izvještajnom razdoblju komunalno društvo je povećalo koeficijent vlastitog financiranjasa 0,11 na 0,28. Znači, da na 100 kuna imovine u 2017. godini otpada 28 kuna vlastitogkapitala.

Koeficijent financijske stabilnostiKoeficijent financijske stabilnosti čini odnos dugotrajne imovine prema zbroju kapitala idugoročnih obveza.Na jednu kunu kapitala uvećanog za dugoročne obveze ostvareno je dugoročne imovine.kako slijedi:

Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent financijske stabilnosti31.12.2016 31.12.2017.

1. »PrometU d.o.o. Split 1,76 1.94

Bilo bi poželjno da koeficijent bude manji od 1, jer se u tom slučaju manji dio kapitala idugoročnih obveza koristi za financiranje dugotrajne, a veći dio za financiranje kratkotrajneimovine. Ako je veći od 1, dugotrajna imovina se djelomično financira iz kratkoročnih izvora.Iz podatka je vidljivo da Društvo ima koeficijent financijske stabilnosti veći od 1, što ukazujeda je veći dio dugotrajne imovine pokriven kratkoročnim izvorima, što narušava stabilnostdruštva.

VI!.2. POKAZATELJI LIKVIDNOSTI I EKONOMiČNOSTI

Ekonomičnost poslovanjaEkonomičnost je mjerilo uspješnosti poslovanja izražena kroz odnos ostvarenih učinaka iutrošenih elemenata proizvodnje odnosno odnos ukupnih prihoda i ukupnih rashoda.Minimalan zahtjev ekonomičnosti jest jednakost prihoda j rashoda.Na jednu kunu rashoda ostvareni su slijedeći iznosi prihoda:

Red broj Naziv trgovačkog društvaEkonomičnost ukupnog poslovanja31.12.2016. 31.12.2017.

1. "Promet"" d.o.o. Split 1,08 0,93

Ekonomičnost ukupnog poslovanja u 2017. godini smanjuje se kod ovog komunalnogdruštva u odnosu na prethodno razdoblje i to sa 1,OB na 0,93, zbog ostvarenog gubitka uposlovanju.

Koeficijent tekuće likvidnosti

Koeficijent tekuće likvidnosti predstavlja odnos kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza.Na jednu kunu kratkoročnih obveza ostvareno je kratkotrajne imovine kako slijedi:

Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent tekuće likvidnosti

31.12.2016. 31.12.2017.

1. "Promer d.o.o. Split 0,34 0,45

U odnosu na prethodno razdoblje povećao se koeficijent tekuće likvidnosti, tako da na kraju2017. godine iznosi 0,45.

VI!.3. POKAZATELJI AKTIVNOSTI (DJELOTVORNOSTI)

Koeficijentobrta ukupne imovineOvaj koeficijent čini odnos ukupnih prihoda i ukupne imovine. Na kraju 2017. godine uodnosu na orethodnu aodinu iznosi:

Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent obrta ukupne imovine31.122016. 31.12.2017.

1. "Promet" d.o.o. Split 1,11 0,98

Obrt ukupne imovine u 2017. godini iznosi 0,98, što predstavlja smanjenje od 12% u odnosuna prošlogodišnje razdoblje.

KoeficijentobrlapoifažNa~aOdnos poslovnih prihoda i stanja potraživanja od kupaca predstavlja koeficijent obrtapotraživanja od kupaca: u 2017. godini iznosi 36,89 i za 12% je manji u odnosu na protekluposlovnu godinu.S tog osnova povećavaju se dani naplate potraživanja od kupaca i to sa 9 na 10 dana.

VIII. ZAKLJUČAK

1. Komunalno trgovačko društvo "Promet" d.o.o. Split izvještajnu 2017. godinu završiloje s negativnim financijskim rezultatom odnosno ostvarenim gubitkom u iznosu od9.774.263 kune. Ukupni prihodi u izvještajnom razdoblju u odnosu na 2016. godinusmanjeni su za 21.794.617 kuna, a ukupni rashodi također su smanjeni za 804.072kune. Osnovni razlog smanjenja prihoda prvenstveno su manji prihodi od prijevozaputnika i gubitak prihoda od parkiranja. Nakon prošlogodišnje ostvarene dobiti uposlovanju od 11.216.283 kune, komunalni javni prijevoznik je u izvještajnomrazdoblju ponovno ostvario gubitak.Naime, ukupni akumulirani gubitci društva, koji su preneseni iz prethodnih razdoblja,iznose na dan 31.12.2017. godine 105.633.379 kuna. Navedeni iznos višestrukopremašuje upisani i uplaćeni temeljni kapital društva od 74.145.000 kuna, dok ukupnikapital i rezerve društva iznose 39.875.359 kuna.Temeljni kapital društva je povećan u odnosu na 2016. godinu iz razloga povećanjaudjela Grada Splita unosom prava po osnovi potraživanja sa 40.747.800 kuna naiznos od 74.145.000 kuna.

2. Trgovačko društvo je ostvarilo planirani obujam i standard pružanja usluga te jeuspješno i bez prekida obavilo osnovni zadatak, a to je pružanje povjerenihkomunalnih usluga prijevoza putnika u javnom prometu, iako je stanje voznog parkatakvo da zahtjeva obnovu, budući da je prosječna starost vozila preko 13 godina, atijekom izvještajnog razdoblja su nabavljeni isključivo rabljeni autobusi (dva) jpokrenut postupak nabavke također rabljenih autobusa za javni gradski prijevozputnika (devet).

3. Temeljna financijska izvješća trgovačkog društva (Bilanca, Račun dobiti i gubitka,Bilješke uz financijske iz.vještaje, Izvještaj o novčanom tijeku, IzvještC'lj osveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala) sukladno Društvenom ugovoruprihvatila je Skupština Društva na sjednici koja je održana dana 27. lipnja 2018.godine.

4. Također, sukladno odredbama Društvenog ugovora, Skupština društva treba donijeti iOdluku o rasporedu dobiti ili saniranju gubitka.Skupština Društva dana 27. lipnja 2018. godine donijela je Odluku da se ostvarenigubitak u iznosu od 9.774.263 kune rasporedi na fJlenesene gubitke i da se pokrije izpozitivnog poslovanja budućih godina.

5. Temeljem Zakona o računovodstvu, reviziji tp.mp.ljnih financijskih izvještaja podlljetusrednje veliki i veliki poduzetnici, odnosno svi drugi poduzetnici ukoliko je topropisano posebnim propisima koji uređuju njihovo poslovanje.Revizorska tvrtka "L1ST~ d.o.o. Split obavila je reviziju financijskih izvještajatrgovačkog društva "Promet" d.o.o. za 2017. godinu (bilanca na dan 31.12.2017.godinu, ratu n dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenamakapitrtlrt i bilješke uz financijske izvještaje).Revizorska tvrtka dala je pozitivno mišljenje vezano za financijske izvještaje društva,smatrajući da isti istinito i fer prikazuju financijski položaj društva na dan 31. prosinca2017. godine, njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove u skladu sa Zakonomo računovodstvu i Hrvat~kim st3ndardima financijskog izvještavanja (HSFI-ima),

Prilozi:_ Izvješće neovisnog revizora "LIST" d.o.o, Split:_Odluka Skupštine o usvajanju Godišnjih financijskih izvještaja- Odluka Skupštine o rasporedu ostvarenog gubitka

l ~lREVlZUA r POSLOVNE USLUGESPLIT. HRVOJEVA 12/11

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

PROMET d,o.o.Hercegovačka ulica 20, Split

OIB: 13421314997

VlasnIcima f Upravi društva PROMETd.o.o.

IzvJelće o reviziJI godllnJlh financijskih Izv]eltaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva PROMET d,o.o., Split (Društvo), kojiobuhvaćaju Izvještaj o financijskom polo:faju (bilancu) na 31. prosinca 2017., račun dobiti I gubitka,Izvještaj o novčanim tokovima, Izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješkeuz financijske izvještaje, uklJučujućI I sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financ1jskl izvješt<'ljl Istinito ffer prikazuju financijskI položajDruštva na 31. prosinca 2017" njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenugodInu u skladu sa Zakonom o računovodstvu l Hrvatskim standardima financijskog Izvještavanja(HSFI.ima).

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji l Medunarodnimrevizijskim standardima (MRevS.ima). Naše odgovornosti prema tlm standardima su podrobnijeopisane II našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o rev/zorovim odgovornostima za revizIjugodišnjih financijskih Izvještaja, Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalneračunovođe (IESBA Kodeks) I Ispunili smo mIše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBAKodeksom, Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osigurajuosnovu za naše mišlJenje.

Isticanje pitanja

Skrećemo pozornost na točku 24. financijskih izvjc~taja, te značajan pad poslovnih prihoda uizvještajnom razdoblju, kao posljedicu izuzimanja sektora prometa u mirovanju od Društva od 01.rujna 2016, godine,Pad poslovnih prihoda uvelike je utjecao na pokazatelje uspješnosti poslovanja Društva, što dokazujeizrazito nizak prihod po zaposlenom u 2017. godini, od samo 200 tis kuna, te bruto profitna maržakoja je u promatranom periodu pala Ispod vrlo niskih 15%. Navedeno ukazuje na vrlo slabuekonomiju posla, te na oVim temeljima Društvo nema perspektivu za nastavak neovisnog tržišnogposlovanja,Prema usvojenom planu poslovanja za 2018. godinu, značajnu stavku prihoda čine prihodi odsubvencija Grada SpIlta, te gradova r općina u čijem je suvlasništvu Društvo. Grad Split je s Društvompotpisao ugovor o pružanju komunalne usluge i naknadi troškova prijevoza putnjka u javnomprometu koji je uski ade n s odredbarna Uredbe (EZ) br. 1370/2007. Za uspješan nastavak poslovanjaDruštva, nužno je potpisivanje navedenog ugovora I s drugIm suvlasnicima, te realizacija s timpovezanih prihoda u budućem poslovanju Društva.Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tlm pitanjem.

VIII

Ostala pitanja

Godgnje financijske Izvještaje Društva za godinu završenu 31. prosinca 2016. revidirao je drugirevizor koJIJe Izrazio nemodificirano mg!jenJe o tim financijskim izvještajima dana 24. travnja 2017godine.

Ostale Informacije u godIšnjem Izvješću

Uprava Je odgovorna za ostale informacIJe. Ostale Informacije sadrže informacije uključene ugodišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje flnancljske Izvještaje I n<:lšeizvješće neovIsnog revizora onjima.Naše mišljenje o godišnjim financijskim Izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeruu kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće odrugIm zakonskim zahtjevima, I ml ne Izražavamo bilo koji oblik zaključka s Izražavanjem uvjerenja onjima.U vezI s našom revizijom godišnjih financijskih Izvještaja, naša Je odgovornost pročitati ostaleInformacije I, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale Informacije značajno proturječne godišnjimfinancljskim Izvještajima lli našim saznanjima stečenih u reviziji 111 se drugačije čini da su značajnopogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajnipogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da Izvijestima tu činjenicu. U tom smisluml nemamo nešto za izvijestiti.

Odgovornosti uprave I onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financljske Izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvjeStaja koji daju istinit I fer prikaz uskladu s HSFI.!ma, i za one Interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanjesastavljanja godišnjih financijskih Izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevareili pogreške.U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjIvanje sp0:iobn:ntiDruštva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako jeprimjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjemračunovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ilinamjerava likvidirati Društvo ill prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanjakojegJe ustanovilo Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financljskih Izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome j~su li godišnji financijski izvještaji kao cjelina belznačajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške; izdati izvješće neovisnog revizora kojeuključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, aH nije garancija da će revizijaobavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji.Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare III pogreške i smatraju se mača Jnl ako se razumnomože očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovitih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavnI dio revizije u skladu s MRevS.lma, stvaramo profesionalne prosudbe održavamoprofesionalni skepticizam tijekom revizije. MI također:

• prepoznajemo I procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskihIzvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakcijuna te rizike i pribavlja mo revizijske dokaze koji su dostatni l primjereni da osiguraju osnovu zanaše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći

IX

od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje,namjerno Ispuštanje, pogrešno prikazivanje ifJzaobilaženje Internih kontrola.

• stječemo razumijevanje Internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijskepostupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja oučinkovitosti Internih kontrola Društva.

• ocjenjujemo prImjerenost korištenih računovodstvenih politika I razumnost računovodstvenihprocjena l povezanih objava koje je stvorila uprava.

• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskojneograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskimdokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima iliokolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjempo vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, odnas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem Izvješću neovisnog revizora na povezaneobjave u godišnjim financijskim izvještajima III, ako takve objave nisu odgovarajuće, damodificira mo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima prIbavljenim svedo datuma našeg IzvjeŠĆa neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti moguuzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenomposlovanju.

• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja,uključujući I objave, kao I odražavaju lJ godišnji financijski Izvještaji transakcije I događaje nakojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentaciJa.

MI komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranimdjelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi saznačajnim nedostacima u Internim kontrolama koJIsu otkriveni tijekom naše revizije.

Izvješće o drugim zakonskIm zahtjcvim<l

Izvješće temeljem zahtjeva Iz Zakona o računovodstvu

1. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, Informacije uprl1ozenom Izvješću poslovodstva Društva za 2017. godinu usklađene su s priloženim godišnjimfinancijskim Izvještajima Društva za 2017. godinu.

2. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, priloženoIzvješće poslovodstva Društva za 2017. godinu je sastavljeno u skladu saZakonom o računovodstvu.

3. Na temelju poznavanja I razumIjevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okvirurevizije, nismo ustanovIll da postoje značajni pogrešni prikazi u Izvješću poslovodstva Društva.

U Splitu, 28. svibnja 2018.

OVljnl revizor

lanalWN~~USTd.o.o. 'Hrvojeva 12/11,21000 Split

III ~ III~1!;!\11'IOI POl'Ovne ulliJgeSp:1 H(vojeva 12M

Član upravit ovlašteni revizor

."'''~.""-

x

PROMETd.o.o. Split

Hercegovačka 20

Skupština

Spli~ 27.06.2018. g.

BrOj:~ 11 .&l~.

Na temelju članka 19. Društvenog ugovora o usklađenju Promet d.o.o. na 96. Skupštiniodržanoj dana 27.06.2018. g. donesena je sljedeća

ODLUKA

Ostvareni gubitak u iznosu od 9.774.263,00 kuna rasporedit će se na prenesene gubitke ipokriti jz pozitivnog poslovanja budućih godina.

PREDSJEDNIK SKUPŠTINE

Andro Krstulović Opara

punomoćnik Nino Vela

/;;!/t:'<:P.#'-

Dostaviti:

~ Upravi

- Financijsko računovodstvenom sektoru

• Arhivi

PROMET d.o.o. Split

Hercegovaćka 20

Skupština

Split. 27.06.2018. g.

Broj:~)1Jrl~'

Na temelju članka 19. Društvenog ugovora o usklađenju Promet d.o.o. na 96. Skupštiniodržanoj dana 27.06.2018. g. donesena Je sljedeća

ODLUKA

Usvajaju se Godišnji financijski izvještaji društva Promet d.o.o. za 2017,9.

PREDSJEDNIK SKUPŠTINE

Andro Krstulović Opara

punomoćnik Nino Vela

/4~P~-' -

Dostaviti:

~ Upravi

- Financijsko računovodstvenom sektoru

- Arhivi