II REUNIÓN DE LA RED DE IBEROAMERICANA DE RESPONSABLES

DE POLITICA FISCAL

MADRID 2014

Fernando Soria Balseca

Contenido

Diseño y evaluación de Programas Presupuestarios

1. Presupuesto con base a Programas en el Ecuador 2. Diagnóstico 3. Que pasos hemos dado para el Diseño de

Programas 4. Resultados esperados 5. Próximos pasos

Presupuesto con base a Programas

Algunas definiciones de Presupuesto por Resultados, coinciden en indicar que los presupuestos públicos se programarán y ejecutarán con la metodología técnica de presupuestación en base de -Programas-, que serán identificados en estrecha vinculación a la planificación y en un horizonte plurianual, con el objetivo de mejorar la eficiencia asignativa y productiva del gasto público.

De ahí que la relación con la planificación se articulará sobre la base de una estructura programática adecuada para cada institución. Para el efecto se utilizarán categorías programáticas de:

Programa, Proyecto, Actividad.

Proforma 2015Registro de información de programas y su

vinculación en las herramientas informáticas

PNBV 2013-2017 y demás instrumentos de política

Objetivo Estratégico Institucional

Indicadores de resultado

Resultado y Productos (opcional)

ProyectoProyecto

Objetivo Estratégico Institucional

Programa “x”

ProyectosProyectos

Programa “x”

Misión, Visión

Objetivos Operativos

ActividadesActividades

Presupuesto con base a Programas

Las categorías programáticas tienen los siguientes propósitos:

Organizar las acciones Asignación de recursos financieros institucionales de forma que los para la ejecución de acciones recursos utilizados tengan una clara presupuestarias de adquisición de expresión en productos insumos que luego se transformarán cuantificables en productos.

Facilitar la adopción de decisiones de asignación de financiamiento

Ordenamiento y direccionalidad al entre objetivos alternativos

gasto en su clasificación funcional implícitos en cada categoría programática.

Presupuesto con base a Programas

EL Ministerio de Finanzas del Ecuador y la SENPLADES hemos reflexionado acerca de que ir hacia un Presupuesto por Resultados y sabemos que esto es un proceso:

De mediano plazo, De implementación gradual, Que requiere la reflexión de varios expertos e

implica una multiplicidad de enfoques sin una técnica específica, y;

Que es un proceso que debe adaptarse a las capacidades, cultura y prioridades de cada país.

Presupuesto con base a Programas

La Planificación

Cuenta con:

Una metodología para la construcción de la planificación nacional y de la planificación estratégica,

que va de los grandes objetivos nacionales para el Buen Vivir, con políticas, indicadores y metas hasta los Objetivos Estratégicos Institucionales que de igual manera llegan a identificar indicadores y metas para los próximos 4 años de gobierno.

Presupuesto con base a Programas

El Presupuesto

La asignación presupuestaria se realiza a través de la denominada “estructura programática” que no es más que el encadenamiento de varias categorías a través

de las cuales se asigna el presupuesto, categorías que están relacionadas con el modelo de planificación institucional y que - deberían estar - alineadas a la planificación estratégica institucional.

Esta estructura contiene programas, proyectos, actividades, ítem;

Diagnóstico del Presupuesto con base a Programas

Ecuador, lleva 8 años presupuestando en función del Plan Nacional de Desarrollo.

En la etapa de programación y formulación existe una articulación total de la planificación con el presupuesto, sin embargo, por la dinámica existente, esta vinculación se disminuye en la ejecución presupuestaria.

Con el fin de avanzar hacia el PpP, se ha identificado que es necesario revisar la categoría de Programa, buscando una vinculación durante todo el ciclo presupuestario con la planificación y definir los productos (bienes y servicios ) que generarían y los resultados a alcanzar.

Proforma 2015

Diagnóstico

1. Diagnóstico

Se evaluó:

- Aspectos positivos,

- Debilidades y

- Elementos del Marco Conceptual Planteado.

2. A qué Responde

- Objetivos y Políticas Nacionales,

- Agendas de Política Intersectorial, - Planificación Institucional (OEI´s)

- Estructura Programática.

3. Marco Conceptual de Planificación

- OEI,

- Programas,

- Proyecto,

- Actividad,

- Productos,

- Insumos,

- Resultados,

- Efecto e

- Impacto.

Marco Conceptual

Por que revisar la Estructura Programática

Qué pasos hemos dado, en el diseño de programas?

• Revisión de insumos 1 (SIPeIP - Esigef)

• Enfrentar OEIs con 2 programas

• Identificación de productos del

3 programa

• Relacionar proyectos 4 con programas

• Revisar actividades del Para la elaboración de la gasto permanente y no 5 permanente proforma 2015 se ha

planteado revisar la • Determinación 6 de resultados categoría programa. del programa

Qué pasos hemos dado, en el diseño de programas?

Revisión de la categoría “Programa”

Descripción pasos para actualización de programas existentes

Planificación (Senplades - SIPeIP)

Objetivos Estratégicos Institucionales

Presupuesto (Ministerio de Finanzas - Esigef) Revisión de insumos (SIPeIP - Esigef) Programas

Proyectos y/o

Actividades

Qué pasos hemos dado, en el diseño de programas?

Revisión de la categoría “Programa”

Descripción pasos para actualización de programas existentes

Analizar si existe relación entre los OEIs y los programas actuales de la entidad

Ver qué programas pueden modificarse, suprimirse e incluso crearse como fusión de dos o más programas de acuerdo siempre a los OEIs.

Enfrentar OEIs con Programas duplicados, programas sin ejecución y programas que programas deben ser incluidos en otros programas (porque la asignación

presupuestaria no es representativa)

Programas cuya denominación no nos dice nada sobre el contenido del programa. Si un programa absorbe a otro, es

necesario replantear la denominación.

Qué pasos hemos dado, en el diseño de programas?

Revisión de la categoría “Programa”

Descripción pasos para actualización de programas existentes

Con la vinculación Programa - OEI, determinar los productos (bienes y/o servicios) que el programa proporcionará así como la respectiva unidad de medida del producto.

Identificación de productos del programa

El programa que respondan al OEI de Fortalecimiento de las capacidades institucionales no deberá identificar productos.

Qué pasos hemos dado, en el diseño de programas?

Revisión de la categoría “Programa”

Descripción pasos para actualización de programas existentes

Relacionar el/ los proyectos con el programa. En la mayoría de casos los proyectos deben redistribuirse en los programas, en

Relacionar proyectos con función a lo que persigue el Objetivo Estratégico Institucional.

programas Si los proyectos no se adecúan a los productos que se han definido para el programa, es necesario definir nuevos productos.

Las actividades deberán describir las operaciones que se efectúen. No deben reflejar la estructura orgánica ni Revisar actividades del

geográfica. Deben resultar de la combinación de varios insumos gasto permanente y no y no sólo de uno.

permanente Para el caso de proyectos estarán dadas por sus componentes.

Proforma 2015

Registro de la Información en e-SIGEF

11 22

33 44

Resultados esperados

Para la elaboración de la Proforma 2015, se tendrá un listado de programa presupuestarios revisados y validados con la SENPLADES.

Se contará con información depurada en el sistema presupuestario.

Se mejorará la vinculación plan - presupuesto

Las entidades podrán tener información presupuestaria que responde a la planificación.

Próximos pasos

• Trabajar con la SENPLADES en la metodología para definir programas, productos y resultados .

• Realizar evaluación y seguimiento para evaluar impactos de políticas públicas.

• Desarrollar herramientas informáticas que permitan la vinculación deseada.

• Contar con una base para la programación y formulación de los presupuestos del 2016 en adelante.