BOSNA I HERCEGOVINA

FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE

KANTON SARAJEVO

VLADA

I Z V J E Š T A J

o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2016. godinu

za period 01.01. do 31.12.2016. godine

Sarajevo, april 2017.godine

SADRŽAJ

Obrazloženje 1

Pravni osnov 1

Uvod 1

I PRIHODI 3

Prihodi od poreza 6

Neporezni prihodi 10

Tekuće potpore – transferi i donacije 12

Kapitalni primici 13

Račun finansiranja 13

Prihodi budžetskih korisnika 15

Analiticki pregled prihoda 16

Razgraničeni prihodi 37

II RASHODI I IZDACI 40

Plaće i naknade troškova zaposlenih 46

Doprinosi poslodavca 47

Izdaci za materijal i usluge 48

Tekući transferi 50

Tekući transferi drugim nivoima vlasti

Tekući transferi pojedincima

Tekući transferi neprofitnim organizacijama

Subvencije javnim preduzećima

Drugi tekući rashodi

Izdaci za kamate i ostale naknade

52

52

61

66

68

69

Kapitalni transferi i izdaci 70

Kapitalni transferi 72

Kapitalni transferi drugim nivoima vlasti

Kapitalni transferi pojedincima

Kapitalni transferi neprofitnim organizacijama

73

74

74

Kapitalni transferi javnim preduzećima 75

Izdaci za nabavku stalnih sredstava 77

Izdaci za nabavku za zemljišta, šuma i višegodišnjih zasada

Izdaci za nabavku građevina

Izdaci za nabavku opreme

Izdaci za nabavku ostalih stalnih sredstava

Izdaci za nabavku sredstava u obliku prava

Rekonstrukcija i investiciono održavanje

79

79

80

80

81

81

Finansijska realizacija projekta finansiranje iz vanjskih kreditnih sredstava - Član 4.

Budžeta Kantona Sarajevo

83

Razvojni investicijski projekti finansirani iz ino-kreditnih sredstava 91

Finansijska realizacija razvojnih projekta - Član 6. Budžeta Kantona Sarajevo 93

Sredstva za pozajmljivanje 94

Otplate duga 94

Tekuća rezerva 95

Više stvorene obaveze iznad Budžeta Kantona Sarajevo za 2016 god 96

III

POČETNO I ZAVRŠNO STANJE JRT, IMOVINE, OBAVEZA I IZVORA

VLASNIŠTVA

97

Gotovina, kratkoročna potraživanja, razgraničenja i zalihe 98

Kratkoročna potraživanja i razgraničenja 102

Zalihe sitnog inventara i materijala 102

Stalna sredstva, dugoročni plasmani i dugoročna razgraničenja 103

Dugoročni plasmani 104

Dugoročna razgraničenja 104

Obaveze 106

Izvori sredstava 106

Vanbilansna evidencija 106

IV POTRAŽIVANJA I OBAVEZE 107

Potraživanja 107

Obaveze 110

Rekapitulacija potraživanja i obaveza Budžeta Kantona Sarajevo sa stanjem

31.12.2016. godine

115

Pregled izvršenja potraživanja i obaveza Budžeta Kantona Sarajevo sa stanjem

31.12.2016 godine

116

V Izvršenje Budžeta Kantona Sarajevo po budžetskim korisnicima za 2016 godinu 130

VI Prilog Zakoni 311

1

O b r a z l o ž e nj e

Pravni osnov

Na osnovu čl. 90. i 96. Zakona o budžetima u Federaciji Bosne i Hercegovine (»Službene novine

Federacije Bosne i Hercegovine«, broj 102/13; 09/14; 13/14, 08/15 , 91/15 i 102/15)), utvrđena je

obaveza ministra finansija da dostavi Vladi tromjesečni, polugodišnji i devetomjesečni

finansijski izvještaj u roku 40 dana po isteku obračunskog perioda, a do 25 aprila da dostavi

Izvještaj o izvršavanju budžeta za prethodnu godinu, a Vlada ga je obavezna podnijeti na

usvajanje Skupštini Kantona Sarajevo u roku od šest mjeseci od završetka fiskalne godine na koji

se izvještaj odnosi.

Razlozi donošenja

U decembru 2015 usvojen je Budžet Kantona Sarajevo za period 2016.godine (»Službene novine

Kantona Sarajevo«, br. 01/16) u iznosu 696.292.200 KM.

U Aprilu 2016 godine usvojene su Izmjene i dopune Budžeta Kantona Sarajevo za 2016.godinu

(»Službene novine Kantona Sarajevo«, br. 19/16) u iznosu od 734.153.820 KM.

U periodu do 31.12.2016 godine Budžet Kantona Sarajevo je uvećan za neplanirane donacije i

transfere u iznosu 4.357.528 KM. Unos sredstava odobren je u skladu sa članom 14. stav 3.

Zakona o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2016.godinu, tako da je Budžet u mjesecu

Decembru 2016 godine iznosi 738.511.348 KM.

U periodu 01.01. do 31.12.2016. godine ostvareni su prihodi i primici u iznosu 680.813.652 KM,

a izvršeni rashodi i izdaci u iznosu 684.830.964 KM. Na osnovu ostvarenih prihoda i primitaka i

izvršenih rashoda i izdataka ostvaren je deficit u tekućoj godini u iznosu od -4.017.312 KM, tako

da ukupni deficit Budžeta Kantona Sarajevo na dan 31.12.2016 godine iznosi -77.606.960 KM

Važno je napomenuti da su na deficit u tekućoj godini uticale i obaveze za glavnicu za tužbe (po

osnovu presuda iz radnog odnosa) u iznosu od 9.867.762,12 KM,.

Iako ova sredstva nisu bila planirana u Budžetu Kantona Sarajevo za 2016 godinu evidencija je

izvršena u skladu sa Preporukama Ureda za reviziju institucija FBiH i Zakona o računovodstvu i

reviziji FBiH.

Prihodi i rashodi perioda planirani Budžetom Kantona Sarajevo za 2016. godinu, te njihovo

ostvarenje u periodu 01.01 do 31.12.2016.godine poređeno sa Budžetom Kantona Sarajevo za

2016. godinu dati su u grafičkom pregledu koji slijedi.

2

Pregled ostvarenih prihoda i primitaka i izvršenih rashoda i izdataka po kvartalima u 2016 godini,

poređen sa Budžetom Kantona Sarajevo za 2016 godinu

U nastavku izvještaja dat je detaljan pregled ostvarenih prihoda i primitaka i izvršenih rashoda i

izdataka.

3

I PRIHODI

Prihodi Kantona Sarajevo u 2016. godini ostvareni su i raspoređeni u skladu sa važećim propisima i to:

Zakonom o uplatama na Jedinstveni račun i raspodjeli prihoda (“Službeni glasnik BiH”, br. 44/03, 55/04,

34/07 i 49/09), Zakonom o pripadnosti javnih prihoda u Federaciji Bosne i Hercegovine (“Službene

novine FBiH”, br. 22/06, 43/08, 74/08, 22/09, 35/14 i 94/15), kao i Pravilnikom o načinu uplate javnih

prihoda budžeta i vanbudžetskih fondova na teritoriji Federacije Bosne i Hercegovine (“Službene novine

FBiH”, br: 35/13, 53/13, 63/13, 93/13, 103/13, 11/14, 19/14, 46/14, 60/14, 65/14, 105/14, 20/15, 44/15,

53/15, 73/15, 96/15, 102/15, 33/16), kojim je definisana i određena pripadnost javnih prihoda Kantona,

uvažavajući sve aktivnosti koje se sa aspekta aktuelnih fiskalnih mjera provode na svim nivoima vlasti,

dok obaveza godišnjeg izvještavanja proizilazi iz Zakona o budžetima u Federaciji Bosne i Hercegovine

(“Službene novine FBiH”, broj 102/13, 9/14, 13/14, 8/15, 91/15 i 102/15) i u skladu s njim Zakona o

izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2016. godinu (Službene novine Kantona Sarajevo, broj: 1/16 i

19/16) kao i Zakona o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2017. godinu (Službene novine Kantona

Sarajevo, broj: 53/16).

Ukupno ostvareni prihodi i primici Budžeta Kantona Sarajevo za period 01.01.-31.12.2016. godine iznose

716.119.871 KM od čega su 680.813.652 KM prihodi, primici i finansiranje i višak primitaka od

direktnog zaduživanja iz prethodnih godina, dok se 35.306.218 KM odnosi na ostvarene namjenske

prihode, donacije i transfere budžetskih korisnika i primitke u toku 2016. g i prethodnih godina, koji će

biti razgraničeni u 2017. g. Donacije, transferi i prihodi čija je namjena utvrđena posebnim propisima, kao

i primici koji nisu utrošeni u toku 2016. godine, razgraničavaju se u 2017. godinu i tretiraju se kao

naplaćeni redovni prihodi i primici budućeg perioda. Vlada Kantona Sarajevo je odobrila razgraničavanje

prihoda i primitaka u buduće prihode i primitke u 2017. godini u ukupnom iznosu od 35.306.218 KM od

čega su 27.996.979 KM razgraničeni prihodi i primici iz 2016. godine i 7.309.239 KM razgraničeni

namjenski prihodi iz prethodnih godina, tako da su ostvareni prihodi i primici svedeni na iznos od

680.813.652 KM ili 92,19% planiranog Budžeta Kantona Sarajevo za 2016. godinu, što je za 7,81%

manje u odnosu na planirane prihode 2016. godine, odnosno za 0,5% više u odnosu na ostvarene prihode

prethodne godine.

Budžet Kantona Sarajevo za 2016.g. usvojen je od strane Skupštine Kantona Sarajevo dana 29.12.2015.

godine. U prvom kvartalu 2016. godine, tokom realizacije Budžeta Kantona Sarajevo za 2016. godinu,

oglasila su se pojedina resorna ministarstva sa zahtjevom za pokretanje Izmjena i dopuna Budžeta

Kantona Sarajevo za 2016. godinu. Kao razlog su navedene promjena izvora finansiranja ključnih

kapitalnih projekata koji su od društvenog značaja za Kanton Sarajevo. Obzirom da je riječ o velikim

projektima, Ministarstvo finansija Kantona Sarajevo je bilo u obavezi da o ovome informiše Vladu

Kantona Sarajevo, koja je Zaključkom prihvatila Informaciju o potrebi pokretanja procedure izrade

Izmjena i dopuna Budžeta Kantona Sarajevo za 2016. godinu i zadužila Ministarstvo finansija da krene u

proceduru izrade izmjena i dopuna Budžeta Kantona Sarajevo za 2016. godinu po skraćenom postupku.

Izmjene i dopune Budžeta Kantona Sarajevo za 2016. godinu u odnosu na prvobitno usvojeni Budžet

Kantona Sarajevo za 2016. godinu odnose se na četiri ključna segmenta koji su osnovni razlog

sprovođenja ovih Izmjena i dopuna, kao i svih sprovedenih, Zakonom o izvršavanju Budžeta Kantona

Sarajevo za 2016.g., predviđenih radnji tokom protekla četiri mjeseca. Prijedlog izmjena i dopuna BKS za

2016. g. odražavalo je nastojanje Vlade KS da unaprijedi efikasnost u realizaciji ključnih kapitalnih

projekata u KS kao što su:

4

1. Izmjena izvora finansiranja, naziva projekta „Projekat novog vertikalnog transporta na Bjelašnici“ u naziv „Poslovni plan nabavke sistema za vještačku proizvodnju snijega i novog vertikalnog

transporta na planini Bjelašnici“ i sadržaja projekta,

2. Uvrštavanje u kapitalni dio Budžeta Projekta za sanaciju vodovodnog sistema Kantona Sarajevo u ukupnoj vrijednosti od 30 miliona EUR-a iz kredita EBRD banke,

3. Uvršavanje u Kapitalni dio Budžeta projekta „Energetska efikasnost u BiH“ za FBiH koji će se finansirati iz kredita Svjetske banke preko Međunarodne asocijacije za razvoj i

4. Izmjena planiranih sredstava na poziciji „Tekuća rezerva“, koja su bila namijenjena za izvršavanje sudskih presuda po osnovu tužbi zaposlenika Kantona Sarajevo. Kako su prvi put popisom

obaveza od strane Centralne popisne komisije ove obaveze uvrštene u deficit, iste će biti i

realizovane sa pozicije deficita koji je planiran u Budžetu Kantona Sarajevo za 2016.g. i

Izmjenama i dopunama budžeta Kantona Sarajevo za 2016.g.

Skupština Kantona Sarajevo je 27.04.2016. godine usvojila Izmjene i dopune Budžeta Kantona Sarajevo

za 2016. godinu u iznosu od 734.153.820 KM.

Shodno tome, počet ćemo sa strukturom ukupno ostvarenih prihoda te obrazloženjem svih ostvarenih

prihoda pojedinačno.

PRIHODI

Ostvareno

01.01.-31.12.2016.g.

(KM)

%

učešća

1 2

RAČUN PRIHODA 99.20% 675,388,374 99.20

KAPITALNI PRIMICI 0.13% 880,378 0.13

RAČUN FINANSIRANJA 0.67% 4,544,900 0.67

PRIHODI PERIODA 680,813,652 100.00

VIŠAK PRENESENIH NEUTROŠENIH SREDSTAVA OD DIREKTNOG

ZADUŽIVANJA IZ PRETHODNIH GODINA

UKUPNO 680,813,652

U grupi prihoda najveći apsolutni iznos od 376.736.072 KM je zabilježen kod prihoda od indirektnih

poreza i kao takav predstavlja najznačajniji prihod Kantona, od čega se 370.459.539 KM odnosi na

indirektne poreze koji prema Zakonu o pripadnosti javnih prihoda u FBiH („Službene novine FBiH“, br:

22/06, 43/08, 74/08, 22/09, 35/14, 94/15) pripadaju Kantonu, a iznos od 6.276.533 KM odnosi se na

indirektne poreze koji pripadaju Direkciji cesta i uplaćuju se u Budžet Kantona Sarajevo.

Nivo i dinamika ukupno ostvarenih prihoda za period od 01.01.-31.12.2016. godine po pojedinim

grupama prihoda je sljedeća:

Prihodi od indirektnih poreza koji

pripadaju Kantonu Sarajevo

predstavljaju najznačajniji prihodovni

potencijal ukupnih prihoda Kantona

Sarajevo i čine značajnih 51,73%

ukupno ostvarenih prihoda i primitaka

u toku 2016.g.

Posljednja izmjena Zakona o pripadnosti javnih prihoda u FBiH, a na osnovu kojeg je dana

09.12.2015. godine doneseno Uputstvo o određivanju učešća kantona, jedinica lokalne samouprave i

nadležnih kantonalnih organa za ceste u prihodima od indirektnih poreza i načinu raspoređivanja

tih prihoda („Službene novine FBiH“, broj 1/16), značajno se odrazilo na smanjenje raspodjele

prihoda od indirektnih poreza Kantona Sarajevo u 2016. godini.

5

VRSTA PRIHODA

Izmjene i dopune

Budžeta Kantona

Sarajevo za 2016.

godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

I RAČUN PRIHODA 694,505,224 675,388,374 648,652,430 97.25 104.12

A PRIHODI OD POREZA 579,040,791 583,065,789 567,417,812 100.70 102.76

711000 Porezi na dobit pojedinaca i preduzeća 61,017,500 71,615,420 63,452,931 117.37 112.86

711100 Porezi na dobit pojedinaca 310,000 216,699 239,357 69.90 90.53

711200 Porezi na dobit preduzeća 60,707,500 71,398,721 63,213,574 117.61 112.95

713000 Porezi na plaću i radnu snagu 620,000 770,477 620,102 124.27 124.25

714000 Porezi na imovinu 10,080,000 9,343,224 8,967,610 92.69 104.19

715000 Domaći porezi na dobra i usluge 568,000 510,278 735,762 89.84 69.35

716000 Prihodi od poreza na dohodak 115,733,500 121,697,865 114,945,040 105.15 105.87

717000 Prihodi od indirektnih poreza 390,975,091 376,736,072 378,538,937 96.36 99.52

719000 Ostali porezi 15,700 96,490 108,472 614.59 88.95

777000 Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 31,000 2,295,963 48,959 7,406.33 4,689.56

B NEPOREZNI PRIHODI 94,260,994 75,254,154 66,616,566 79.84 112.97

721000 Prihodi od poduzetničke aktivnosti i imovine 2,895,364 1,214,525 1,186,036 41.95 102.40

722000 Naknade i takse, prihodi od sopstvene djelatnosti i

neplanirane uplate

82,445,030 65,780,809 58,108,474 79.79

113.20

723000 Novčane kazne 8,920,600 8,258,820 7,322,056 92.58 112.79

C TEKUĆI TRANSFERI I DONACIJE 20,753,439 16,516,131 14,617,979 79.58 112.99

731000 Primljeni tekući transferi od inostranih vlada i

međunarodnih orgaizacija

42,621 165,231 164,229 387.67 100.61

732000 Primljeni tekući transferi od ostalih nivoa vlasti 19,498,385 15,448,938 14,082,331 79.23 109.70

733000 Donacije 1,212,433 901,962 371,419 74.39 242.84

D KAPITALNI TRANSFERI 450,000 552,300 73 122.73

742100 Kapitalni transferi od ostalih nivoa vlasti i fondova 450,000 552,300 73 122.73

II KAPITALNI PRIMICI 7,910,361 880,378 920,825 11.13 95.61

811000 Kapitalni primici 7,910,361 880,378 920,825 11.13 95.61

III RAČUN FINANSIRANJA 36,074,205 4,544,900 27,853,253 12.60 16.32

813000 Primici od primljenih otplata 3,085,170 2,888,111 2,708,496 93.61 106.63

814000 Dugoročni krediti i zajmovi 32,989,035 1,656,789 25,144,757 5.02 0.00

IV PRIHODI PERIODA I+II+III 738,489,790 680,813,652 677,426,507 92.19 100.50

V

VIŠAK PRENESENIH NEUTROŠENIH

SREDSTAVA OD DIREKTNOG ZADUŽIVANJA IZ

PRETHODNIH GODINA (domaći krediti)

21,558 0 262,641 0.00 0.00

Višak prenesenih neutrošenih sredstava od direktnog

zaduživanja iz prethodnih godina (domaći krediti) 21,558 0 262,641 0.00 0.00

UKUPNO IV +V 738,511,348 680,813,652 677,689,148 92.19 100.46

PRIHODI PO EKONOMSKIM KATEGORIJAMA

Grupu prihoda, koju čine: prihodi od poreza, neporezni prihodi, tekući transferi, donacije i kapitalni

transferi u 2016. godini su ostvareni u iznosu od 675.388.374 KM, što je za 2,75% manje u odnosu na

6

plan, odnosno 4,12% više u odnosu na ostvarene prihode prošle godine, a navedena struktura učešća može

se vidjeti, kako slijedi:

PRIHODI

Ostvareno

01.01.-31.12.2016.g.

(KM)

% učešća

1 2

PRIHODI OD POREZA 86.33% 583.065.789 86,33

NEPOREZNI PRIHODI 11.14% 75.254.154 11,14

TEKUĆI TRANSFERI I DONACIJE 2.45% 16.516.131 2,45

KAPITALNI TRANSFERI 0,08 552.300 0,08

UKUPNO 675.388.374 100,00

Slijedi grafički prikaz strukture prihoda u 2016. godini:

Prihodi od poreza

Prihodi od poreza u 2016. godini ostvareni su u ukupnom iznosu 583.065.789 KM, što je za 0,7% više u

odnosu na planirana sredstva i za 2,76% više u odnosu na ostvarene prihode prošle godine ili izraženo u

apsolutnom iznosu više za 15.647.977 KM u odnosu na ostvarene prihode od poreza za 2015.g.

Ovi prihodi su predstavljeni po vrstama u sljedećoj tabeli iz koje se može vidjeti nivo ostvarenja prihoda u

2016. godine sa strukturom učešća.

7

Konto PRIHODI OD POREZA

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu

sa unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

1 2 3 4

711000 Porezi na dobit pojedinaca i preduzeća 12.28% 61.017.500 71.615.420 63.452.931 117,37

713000 Porezi na plaću i radnu snagu 0.13% 620.000 770.477 620.102 124,27

714000 Porezi na imovinu 1.60% 10.080.000 9.343.224 8.967.610 92,69

715000 Domaći porezi na dobra i usluge 0.09% 568.000 510.278 735.762 89,84

716000 Prihodi od poreza na dohodak 20.87% 115.733.500 121.697.865 114.945.040 105,15

717000 Prihodi od indirektnih poreza 64.61% 390.975.091 376.736.072 378.538.937 96,36

719000 Ostali porezi 0.02% 15.700 96.490 108.472 614,59

777000 Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 0.39% 31.000 2.295.963 48.959 7.406,33

UKUPNO 579.040.791 583.065.789 567.417.812 100,70

Slijedi grafički prikaz učešća pojedinih vrsta poreza u strukturi prihoda od poreza:

Analizirajući pojedinačne vrste prihoda od poreza mogu se dati sljedeće konstatacije:

Porez na dobit pojedinaca i preduzeća ostvaren je u iznosu od 71.615.420 KM, što je za 17,37% više u

odnosu na planom utvrđeni nivo, odnosno 12,86% više u odnosu na ostvarene prihode 2015. godine. Ovu

grupu poreza praktično čine dvije grupe poreza i to:

8

Porezi na dobit građana predstavlja zaostali porez koji je bio regulisan Zakonom o porezima Kantona

Sarajevo i njegov priliv u 2016. godini iznosi 216.699 KM, što je za 30,1% manje u odnosu na planirana

sredstva, ili za 9,47% manje u odnosu na uporedni period prošle godine. Porez na dobit građana

predstavlja zaostali porez a od 01.01.2009. godine regulisan je Zakonom o porezu na dohodak.

U 2016. godini donesen je novi Zakon o porezu na

dobit preduzeća („Službene novine FBiH“, broj

15/16) kojim se određuje metodologija obračuna

poreza, definisanje obveznika ovog poreznog oblika,

kao i druga pitanja od značaja za utvrđivanje poreza

na dobit koji se prema ovom Zakonu plaća u

Federaciji BiH.

Zakon proširuje poreznu bazu na dva načina: većim obuhvatom poreznih obveznika i većim obuhvatom

oporezivih prihoda. Proširenje porezne osnovice i broja poreznih obveznika bilo je potrebno da bi se

podržala borba protiv porezne evazije, kao i unapređenje rasta. Cilj donošenja novog Zakona bio je zaštita

porezne osnovice i prikupljanje javnih prihoda s obzirom na ekonomska kretanja i njihov utjecaj na

budžete. Primjena novog Zakona o porezu na dobit odrazila se u više ostvarenim prihodima od poreza na

dobit i to za 17,37% više u odnosu na planirana sredstva.

Na osnovu navedenog prihodi od poreza na dobit preduzeća u 2016. godini ostvareni su u iznosu od

71.398.721 KM, što je za 17,61% više u odnosu na planom utvrđen nivo, odnosno za 12,95% više u

odnosu na ostvarene prihode po osnovu poreza na dobit preduzeća u 2015. godine.

Porez na plaću i radnu snagu u posmatranom periodu ostvaren je u iznosu od 770.477 KM, što je za

24,27% više u odnosu na planom utvrđeni nivo ili za 24,25% više u odnosu na ostvarene prihode 2015.

godine.

Porez na plaće i druga lična primanja u 2016. godini ostvaren je u iznosu od 527.727 KM što predstavlja

111,09% više od planiranih sredstava u 2016. godini na ovoj poziciji, a značajno je veći u odnosu na

ostvareni priliv 2015. godine. Po osnovu poreza na dodatna primanja ostvareno je 242.750 KM što je za

34,39% manje u odnosu na planirana sredstva 2016. godine, odnosno za 50,03% manje u odnosu na

ostvareni priliv 2015. godine. Porez na plaću i radnu snagu predstavlja zaostali porez i uobičajeno je zbog

toga manji priliv iz godine u godinu. U 2016. godini došlo je do izmirenja obaveza po osnovu plaća u

periodu važenja Zakona o porezu na plaću koji je prestao da važi donošenjem i početkom primjene

Zakona o porezu na dohodak.

Porez na imovinu regulisan je Zakonom o porezu na imovinu („Službene novina Kantona Sarajevo“ broj

7/09) i u 2016. godini ostvaren je u iznosu od 9.343.224 KM, što je za 7,31% manje u odnosu na

planirana sredstva 2016. godine, a za 4,19% više u odnosu na ostvarene prihode prošle godine.

Domaći porezi na dobra i usluge u posmatranom periodu ostvareni su u iznosu od 510.278 KM, što je za

10,16% manje u odnosu na planom utvrđena sredstva ili za 30,65% manje u odnosu na ostvarene prihode

prošle 2015. godine. Domaći porezi na dobra i usluge predstavljaju porez na promet proizvoda po tarifnim

brojevima, porez na promet posebnih usluga, te prihodi po osnovu zaostalih poreza. Porezi na promet

proizvoda i porezi na promet usluga ujedno su najviše ostvareni porezi ove grupe prihoda. Priliv ovih

vrsta prihoda uglavnom se odnosi na zaostale uplate iz prethodnih godina i u direktnoj su vezi sa

aktivnostima porezne uprave i naplaćivanju zaostalih poreza od poreznih obveznika.

Prihodi od poreza na dobit preduzeća

predstavljaju jedan od najbolje ostvarenih

prihoda u toku 2016.g., kako u odnosu na

planirana sredstva (17,37% više) tako i u

odnosu na ostvarenje ove vrste prihoda

prošle godine (12,86% više).

9

Prihodi od poreza na dohodak se uplaćuju na osnovu Zakona o porezu na dohodak koji predstavlja ključni

Zakon kojim su regulisani direktni porezi i zamjenjuju cijeli niz drugih poreza koje su plaćali građani. U

posmatranom periodu prihodi od poreza na dohodak ostvareni su u iznosu od 121.697.865 KM, što je za

5,15% više u odnosu na planom utvrđenu veličinu, a 5,87% više u odnosu na ostvarene prihode prošle

godine.

Prihodi od indirektnih poreza predstavljaju najznačajniju grupu prihoda od poreza u Kantonu Sarajevo. U

2016. godini iz osnova indirektnih poreza u Budžet Kantona Sarajevo uplaćeno je 376.736.072 KM (od

čega se na prihode od indirektnih poreza koji pripadaju Kantonu Sarajevo odnosi 370.459.539 KM) ili za

2,83% manje u odnosu na planom utvrđeni nivo..

Prihodi od indirektnih poreza uplaćuju se na Jedinstveni račun trezora u skladu sa Zakonom o uplatama na

Jedinstveni račun i raspodjeli prihoda („Službeni glasnik BiH“, br. 44/03, 55/04, 34/07 i 49/09) i za

njihovo raspoređivanje odgovorna je Uprava za indirektno oporezivanje. Nakon podmirivanja dijela

sredstava za finansiranje državnih institucija i vanjskog duga Države i izdvajanje rezervi koje služe za

povrat PDV-a, prihodi se dijele prema odgovarajućem procentu na entitete i Distrikt Brčko, a u daljnjoj

raspodjeli, na nivou Federacije BiH primjenjuje se Zakon o pripadnosti javnih prihoda u Federaciji BiH

(„Službene novine FBiH“ br: 22/06, 43/08, 22/09, 35/14, 94/15). Prema usvojenim formulama raspodjele

indirektnih poreza u navedenom Zakonu za Federaciju, iznos indirektnih poreza se dalje dijeli i to: za

finansiranje funkcija FBiH odnosi se 36,20%, kantonima pripada 51,23%, finansiranje jedinica lokalne

samouprave 8,42%,Direkcijama za ceste 3,90% i Gradu Sarajevo 0,25%.

Dio prihoda (51,23%) po osnovu indirektnih poreza

uplaćenih na poseban račun Budžeta FBiH koji

pripada kantonima se dalje prema Uputstvu o

određivanju učešća kantona, jedinica lokalne

samouprave i nadležnih kantonalnih organa za ceste u

prihodima od indirektnih poreza i načinu

raspoređivanja tih prihoda („Službene novine FBiH“,

br. (za 2016.g.) 1/16) raspodjeljuje tako da je Kanton

Sarajevo u 2016. godini u raspodjeli učestvovao sa

29,044% uslijed Izmjene i dopune Zakona o

pripadnosti javnih prihoda FBiH koja je donesena

krajem 2015. godine.

Po osnovu prihoda od indirektnih poreza koji pripadaju Direkciji cesta u 2016. godini ostvareno je

6.276.533 KM ili 35,6% manje u odnosu na planom utvrđeni nivo, što je rezultat razgraničenja

nepotrošenih sredstava u iznosu od 3.494.963,00 KM.

Ostali porezi ostvareni su u iznosu od 96.490 KM i to su većinom prihodi od posebnog poreza na plaću za

zaštitu od prirodnih i drugih nesreća koji su namjenski prihod Uprave za civilnu zaštitu Kantona Sarajevo.

Oni predstavljaju zaostale poreze koje je teško realno procjeniti s obzirom da iz godine u godinu imaju

velike oscilacije naplate. Ostali porezi su u direktnoj vezi sa aktivnostima porezne uprave na naplati

zaostalih obaveza. U odnosu na 2015. godinu ostali porezi su manji za 11,05%.

Prihodi po osnovu zaostalih obaveza su ostvareni u iznosu od 2.295.963 KM. Od navedenog iznosa

1.910.669 KM se odnosi na uplate obaveza od poreza na promet visoko tarifnih proizvoda koje

predstavljaju zaostalu uplatu po zakonu koji je važio prije uvođenja Zakona o porezu na dodatnu

vrijednost (PDV).

Procenat pripadnosti indirektnih poreza

Kantona Sarajevo u ukupnim indirektnim

porezima koji pripadaju svim kantonima sa

29,555% u 2015.g. značajno je smanjen na

29,044% u 2016.g. a ostvareni ukupni prihodi

od indirektnih poreza Kantona Sarajevo u

2016.g. su skoro na istom nivou ostvarenja

kao u 2015.g, što implicira da je ukupna

naplata indirektnih poreza na nivou BiH u

2016 godini rasla, ali se to zbog smanjenja

koeficijenta Kantonu Sarajevo nije odrazilo

na Budžet Kantona Sarajevo

10

Neporezni prihodi

Neporezni prihodi u 2016. godini ostvareni su u iznosu od 75.254.154 KM, što je za 20,16% manje u

odnosu na planirana sredstva ili za 12,97% više u odnosu na ostvarene prihode prošle godine. Iz grupe

neporeznih prihoda isknjižen je značajan iznos od 17.294.424 KM namjenskih i sopstvenih prihoda

budžetskih korisnika, koji nije utrošen u toku 2016.g., iz razloga što predstavljaju prihode sa namjenom

koja je definisana brojnim zakonima, a razgraničavaju se u sljedeću godinu i tretiraju se kao naplaćeni

redovni prihodi budućeg perioda. Kada bi se neporezni prihodi posmatrali prije razgraničavanja gore

navedenih sredstava, moglo bi se reći da su za 1,82% manje ostvareni u odnosu na planom predviđene

veličine.

Ovi prihodi predstavljeni su sljedećim vrstama:

Konto NEPOREZNI PRIHODI

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu

sa unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

1 2 3 4

721000 Prihodi od poduzetničke aktivnosti i imovine 1.61% 2.895.364 1.214.525 1.186.036 41,95722000 Naknade i takse, prihodi od sops.djel. i neplan. uplate 87.41% 82.445.030 65.780.809 58.108.474 79,79

723000 Novčane kazne 10.97% 8.920.600 8.258.820 7.322.056 92,58

UKUPNO 94.260.994 75.254.154 66.616.566 79,84

Slijedi grafički prikaz učešća pojedinih vrsta poreza u strukturi neporeznih prihoda:

Prihodi od poduzetničkih aktivnosti i imovine ostvareni su u iznosu od 1.214.525 KM ili za 58,05%

manje u odnosu na planom utvrđeni nivo 2016. godine, odnosno za 2,4% više u odnosu na ostvareni priliv

2015. godine.

11

Ova grupa prihoda predstavljena je prihodima od finansijske i nematerijalne imovine, a to su: prihodi po

osnovu dividendi i udjela u profitu, prihodi od davanja prava na eksploataciju prirodnih resursa, patenata i

autorskih prava, te ostali prihodi od finansijske i nematerijalne imovine, čiji priliv u 2015. godini ukupno

iznosi 356.752 KM, što predstavlja 19,51% planiranih sredstava u 2016. godini, odnosno za 51,71% više

u odnosu na ostvareni priliv 2015. godine. Po osnovu prihoda od zemljišne rente i iznajmljivanja

ostvareno je u 2016. godini 126.219 KM, što predstavlja 57,06% manje u odnosu na planirana sredstava u

2016. godini, a nije velika razlika u odnosu na ostvareni priliv 2015. godine. Prihodi od kamata

primljenih od pozajmica pojedincima i preduzećima u 2016. godini ostvareni su u iznosu od 705.515 KM,

što predstavlja 6,64% manje u odnosu na planirana sredstva u 2016. godini, odnosno za 1,98% više

sredstava u odnosu na ostvareni priliv 2015. godine.

Naknade i takse, prihodi od sopstvenih djelatnosti i neplanirane uplate su ostvarene u iznosu od

65.780.809 KM ili za 20,21% manje od planom utvrđenog nivoa, odnosno za 13,20% više u odnosu na

uporedni period prošle godine. Kada bi se u obzir uzeli isknjiženi razgraničeni, a nepotrošeni namjenski

prihodi iz 2016. g. koji su preneseni u 2017. g. ostvarenje ove grupe prihoda iznosilo bi značajno više.

Administrativne takse u 2016. godini naplaćene su u iznosu od 4.776.202 KM ili 11,55% manje od

planom utvrđenog nivoa i za 1,31% manje u odnosu na ostvareni priliv 2015. godine. Sudske takse u

2016. godini naplaćene su u iznosu od 7.630.874 KM ili 14,26% manje od planom utvrđenog nivoa i za

6,18% manje u odnosu na ostvareni priliv 2015. godine.

Po osnovu ostalih budžetskih naknada u 2016. godini ostvaren je priliv u iznosu od 10.322.714 KM, što je

za 46,63% manje u odnosu na plan 2016. godine, odnosno 84,45% više u odnosu na ostvaren priliv ove

vrste prihoda u 2015. godini. Ostale budžetske naknade čine Kantonalne naknade koje su predstavljene:

naknadama za korištenje poljoprivrednog zemljišta u nepoljoprivredne svrhe (namjenski prihod

Ministarstva privrede), naknade za tehnički pregled motornih vozila koji pripada kantonima, prihodi po

osnovu „Dječije nedjelje“ (namjenski prihod Ministarstva za rad, socijalnu politiku, raseljena lica i

izbjeglice), naknade za troškove smještaja korisnika u ustanove socijalne zaštite te ostale kantonalne

naknade (unutar ostalih kantonalnih naknada nalaze se naknada za izdržavanje ili učestvovanje u

troškovima smještaja korisnika u ustanove socijalne zaštite putem JU „Kantonalni centar za socijalni rad“

- namjenski prihod Ministarstva za rad, socijalnu politiku raseljena lica i izbjeglice i naknade za korištenje

javnih parkirališta, premještanja i čuvanja nepropisno parkiranih i zaustavljenih vozila - namjenski prihod

Ministarstva saobraćaja). Do ovako malog procenata ostvarenja došlo je uslijed isknjižavanja namjenskih

prihoda iz ukupno ostvarenih prihoda u 2016. godini, koji se u toku godine nisu potrošili za namjenu koja

je određenim propisom definisana i u tom slučaju moraju se razgraničiti u slijedeću godinu (2017.g.).

Po osnovu posebnih naknada i taksi u 2016. godini ostvaren je priliv u iznosu od 19.066.391 KM, što je

za 19,86% manje u odnosu na plan 2016. godine, odnosno za 26,56% više u odnosu na ostvareni priliv

ove vrste neporeznih prihoda u 2015. godini. Ovako mali procenat ostvarenja grupe neporeznih prihoda -

posebne naknade i takse nastao je uslijed isknjižavanja i razgraničavanja ostvarenih, a nepotrošenih

namjenskih naknada. Tako su isknjižene i razgraničene u 2017. godinu slijedeće posebne naknade i takse:

federalna naknada za izvršene veterinarske i sanitarne preglede

naknade za postavljanje reklamnih panoa

naknade za korištenje voda

naknade za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća

naknade za zaštitu okoliša

12

U okviru posebnih naknada najveći priliv prihoda u 2016. godini ostvaren je po osnovu prihoda od vodnih

naknada od čega je u 2016.g. razgraničeno 337.776 KM i predstavlja namjenski prihod koji se koristi u

Ministarstvu komunalne privrede i infrastrukture i Ministarstvu privrede.

Prihodi od sopstvenih djelatnosti

Po osnovu prihoda od sopstvenih djelatnosti u 2016. godini ostvareno je 23.316.412 KM ili 6,27% manje

od planom utvrđenog nivoa, što je za 4,22% manje u odnosu na prethodnu godinu. Iznos od 23.316.412

KM je predstavljen po budžetskim korisnicima i najveći dio ovih prihoda se odnosi na javne prihode

ustanova iz oblasti osnovnog i srednjeg obrazovanja (6.501.302 KM), javne ustanove „Djeca Sarajeva“

(4.512.420 KM), potom Ministarstva unutrašnjih poslova (4.326.285 KM), javnih ustanova Ministarstva

za rad, socijalnu politiku, raseljena lica i izbjeglice (1.555.068 KM), te javne ustanove Ministarstva

kulture i sporta (1.440.194 KM ).

Iznos od 127.998 KM evidentiran na Trezoru Kantona predstavlja uplate koje se sa 31.12.2016. godine

nisu mogle vezati za određenog budžetskog korisnika (pogrešne uplate – bilo da je na uplatnom nalogu

pogrešno upisana vrsta prihoda ili je pogrešno upisana budžetska organizacija). Procenat pogrešno

uplaćenih prihoda od ukupno ostvarenih prihoda od sopstvenih djelatnosti poduzimanjem odgovarajućih

aktivnosti u toku godine sveden je na minimum.

Neplanirane uplate

U ovom segmentu kao dio neporeznih prihoda predstavljene su i neplanirane uplate čiji priliv u 2016.

godini iznosi 668.216 KM, što je značajno više u odnosu na planom utvrđen nivo. Naime, na

ekonomskom kodu 722751 - primljene namjenske donacije neplanirane u Budžetu trebaju se uplaćivati

samo one donacije koje nisu planom predviđene, te se nakon provedenog unosa tih sredstava u plan

Budžeta za 2017.g. preknjižavaju sa ovog ekonomskog koda na ekonomski kod 733100 sa kojeg se mogu

i trošiti.

Novčane kazne su ostvarene u iznosu od 8.258.820 KM ili 7,42% manje u odnosu na planirana sredstava

u 2016. godini, a za 12,79% su više u odnosu na ostvarenje novčanih kazni prethodne 2015. godine.

Najveće ućešće u novčanim kaznama imaju novčane kazne za prekršaje koje su registrovane u registru

novčanih kazni i u toku 2016. godini ostvarene su u iznosu od 8.002.445 KM.

Tekući transferi – transferi i donacije

Tekući transferi i donacije u 2016. godini ostvareni su u ukupnom iznosu od 16.516.131 KM, što je za

20,42% manje u odnosu na planirana sredstva 2016. godine i za 12,99% više u odnosu na isti period

prošle godine. Ova vrsta prihoda najvećim dijelom odnosi se na sredstva Ministarstva za rad, socijalnu

politiku, raseljena lica i izbjeglice (10.544.722 KM), koja su dobivena kao tekući transfer višeg nivoa

vlasti - Federacije i namjenjena su za zaštitu civilnih žrtava rata.

U nastavku slijedi tabelarni pregled i grafički prikaz tekućih transfera i donacija.

Konto TEKUĆI TRANSFERI I DONACIJE

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu

sa unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

1 2 3 4

731000 Tekući transferi od inostranih vlada i međunarodnih organizacija

1.00%

42.621 165.231 164.229 387,67732000 Tekući transferi od ostalih nivoa vlasti i donacije 93.54% 19.498.385 15.448.938 14.082.331 79,23733000 Donacije 5.46% 1.212.433 901.962 371.419 74,39

UKUPNO 20.753.439 16.516.131 14.617.979 79,58

13

II KAPITALNI PRIMICI

Kapitalni primici ostvareni su u ukupnom iznosu od 880.378 KM što je 11,13% od planiranih kapitalnih

primitaka i sastoje se od primitaka od prodaje stalnih sredstava i primitaka od prodaje robnih rezervi.

Primici od prodaje stalnih sredstava ostvareni su u iznosu od 1.997 KM. Primici od prodaje robnih

rezervi u 2016. godini ostvareni su u iznosu od 870.181 KM i manji su za 54,45% u odnosu na planirana

sredstva, a u odnosu na prethodnu godinu manji su za 5,43%, a odnose se na aktivnosti iz djelokruga rada

Direkcije za robne rezerve Kantona Sarajevo. Kada bi se u razmatranje uzela i nepotrošeni primici po

osnovu robnih rezervi koja su u iznosu od 623.605 KM razgraničena u 2016.g., ostvarenje ove pozicije

bilo bi 21,8% manje u odnosu na planirana sredstva. Planirana sredstva od privatizacije preduzeća nisu

ostvarena u 2016. godini.

III RAČUN FINANSIRANJA

Račun finansiranja sastoji se od: primitaka od primljenih otplata i primitaka od direktnog zaduživanja

(domaći dugoročni krediti). Ukupan Račun finansiranja u 2016. godini ostvaren je u iznosu od 4.544.900

KM, što predstavlja 12,6% od ukupno planiranih sredstva u 2016. godini. Kada bi se u razmatranje uzeli i

nepotrošeni primici koji su u iznosu od 11.562.787 KM razgraničeni u 2016.g., ostvarenje ove pozicije

iznosilo bi 44,65% planiranih sredstava.

Slijedi tabelarni i grafički pregled po vrstama prihoda računa finansiranja:

14

Konto KAPITALNI PRIMICI I RAČUN FINANSIRANJA

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu

sa unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

1 2 3 4

II KAPITALNI PRIMICI 7.910.361 880.378 920.825 11,13

811000 Kapitalni primici 7.910.361 880.378 920.825 11,13

III RAČUN FINANSIRANJA 36.074.205 4.544.900 27.853.253 12,60

813000 Primici od primljenih otplata 3.085.170 2.888.111 2.708.496 93,61

814000 Dugoročni krediti i zajmovi 32.989.035 1.656.789 25.144.757 5,02

UKUPNO II+III 43.984.566 5.425.278 28.774.077 12,33

Primljene otplate od pozajmljivanja pojedincima i neprofitnim organizacijama - Primici od primljenih

otplata od pozajmljivanja pojedincima i neprofitnim organizacijama ostvareni su u iznosu od

1.376.520,94 KM, što predstavlja 0,94% više u odnosu na planirana sredstva. Veće ostvarenje povrata

sredstava u odnosu na plan, rezultat je većeg povrata sredstava po osnovu pozajmica za rješavanje

stambenih potreba boraca - branitelja BiH.

Povrat po osnovu otplata kredita odobrenih za rješavanje stambenih potreba boraca - branitelja BiH

ostvaren je u ukupnom iznosu od 1.134.004,88 KM. Primici po osnovu kredita odobrenih za rješavanje

stambenih potreba istaknutih naučnih, stručnih, kulturnih i javnih radnika, poslanika i nosioca

zakonodavne, sudske i izvršne vlasti Kantona Sarajevo, te službenicima i namještenicima u organima i

službama Kantona Sarajevo, prema odlukama iz 1999. godine (koje su stavljene van snage 2004. godine)

ostvareni su u iznosu od 153.466,37 KM (preneseni primici iz 2015 godine u 2016 godinu iznose

113.670,00 KM) od čega je 146.538,00 KM razgraničeno u 2017 godinu. Po osnovu otplata kredita

odobrenih za rekonstrukciju stanova ostvaren je povrat u iznosu od 6.273,86 KM, što je razgraničeno u

2017. godinu. Primici od ostalih budžetskih korisnika, po osnovu otplata iznose 5.643,83 KM. Na zahtjev

Ministarstva privrede razgraničena sredstva iz 2015. i 2016. godine prenesena su u budžet sa 31.12.2016.

godine u ukupnom iznosu 110.000,00 KM

Primljene otplate od pozajmljivanja javnim preduzećima - Primici od primljenih otplata od

pozajmljivanja javnim preduzećima iznose 84.800 KM.

Primljene otplate od ostalih vidova domaćeg pozajmljivanja - Primici od primljenih otplata od ostalih

vidova domaćeg pozajmljivanja ostvareni su u iznosu od 1.426.790,13 KM i u cjelosti se odnose na

boračke kredite odobrenih za otvaranje radnih mjesta za branioce, ratne vojne invalide, porodice šehida i

porodice poginulih, umrlih i nestalih branilaca u ukupnom iznosu od 227.997,78 KM, refundaciju otplate

kredita Saudijskog fonda za Klinički Centar Univerziteta u Sarajevu (KCUS) u iznosu od 1.198.482,42

KM.

Dugoročni krediti i zajmovi

Članom 1. Budžeta Kantona Sarajevo za 2016. godinu planirani su Primici od direktnog zaduživanja - za

pokriće deficita iz prethodnih godina u iznosu 20.000.000,00 KM i za kapitalne projekte - domaće

zaduživanje 10.000.000,00 KM. Nakon provedenog postupka, Ministar finansija donio je odluke o dodjeli

ugovora, a Vlada Kantona Sarajevo Odluku o zaduženju Kantona Sarajevo, te su u nastavku navedeni

zaključeni Ugovori:

15

- Za kredit u iznosu od 1,0 mil KM kod Vakufske banke dd Sarajevo

- Za kredit u iznosu od 3,0 mil KM kod Intesa Sanpaolo banke dd BiH

- Za kredit u iznosu od 4,0 mil KM kod Intesa Sanpaolo banke dd BiH

- Za kredit u iznosu od 2,0 mil KM kod UniCredit banke dd Mostar

Od navedenog zaduženja u iznosu od 10.000.000,00 KM sa 31.12.2016. godine povučeno je ukupno

502.450,50 KM, a ostatak će biti prenesen u Budžet za 2017. godinu.

Budžetom Kantona Sarajevo za 2016. godinu izvršen je raspored prenesenih neutrošenih kreditnih

sredstava Razvojne banke FBiH iz 2014. godine u iznosu od 2.989.038,71 KM. Od navedenog iznosa sa

31.12.2016. godine utrošeno je ukupno 1.154.338,50 KM i dat avans u iznosu od 300.000,00 KM, tako da

knjigovodstveno stanje preostalih neutrošenih sredstava iznosi 1.834.700,21 KM. Po usvajanju Izvještaja

Komisije za popis sredstava, obaveza i potraživanja Kantona Sarajevo na dan 31.12.2016. godine

navedena sredstva će biti unesena u Budžet Kantona Sarajevo za 2017. godinu.

Višak primitaka od direktnog zaduživanja iz prethodnih godina

Budžetom Kantona Sarajevo za 2016. godinu planirani višak prenesenih neutrošenih sredstava od

direktnog zaduživanja iz prethodnih godina za domaće kredite nije realizovan u toku 2016. godine.

Knjigovodstveno stanje preostalih neutrošenih sredstava iznosi 21.558,82 KM. Po usvajanju Izvještaja

Komisije za popis sredstava, obaveza i potraživanja Kantona Sarajevo na dan 31.12.2016. godine

navedena sredstva će biti unesena u Budžet Kantona Sarajevo za 2017. godinu.

PRIHODI BUDŽETSKIH KORISNIKA

Prihodi budžetskih korisnika predstavljaju prihode kojima isključivo raspolažu budžetski korisnici i

sastoje se od: prihoda od sopstvenih djelatnosti, donacija i tekućih transfera. U periodu 01.01.-31.12.2016.

godine ostvareni su u iznosu od 41.912.901 KM. Iznos od 2.083.912 KM isknjižen je iz ostvarenih

prihoda 2016. godine i predstavlja redovne prihode budućeg perioda 2017. godine. Ostatak sredstava u

iznosu od 39.828.989 KM utrošen je u 2016. godini i predstavlja 12,71% manje sredstava u odnosu na

planirana. Slijedi tabelarni i grafički prikaz ove grupe prihoda:

Konto NEPOREZNI PRIHODI

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu

sa unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

1 2 3 4

722631 Vlastiti prihodi budžetskih korisnika 24.876.369 23.312.858 24.335.767 93,71

731000 Primljeni tekući transferi od od ino. vlada i međunarodnih org. 42.621 165.231 164.229 387,67

732000 Primljeni tekući transferi od ostalih nivoa vlasti 19.498.385 15.448.938 14.082.331 79,23

733000 Donacije 1.212.433 901.962 371.419 74,39

UKUPNO 45.629.808 39.828.989 38.953.746 87,29

16

Razgraničeni prihodi - naplaćeni redovni prihodi budućeg perioda

U ukupno ostvarenim prihodima Budžeta Kantona Sarajevo za period 01.01.-31.12.2016. godine bili su

sadržani i određeni namjenski prihodi i primici u iznosu od 35.306.218 KM (naknada za izvšene

veterinarske i sanitarne preglede, prihodi od indirektnih poreza koji pripadaju Direkcijama cesta, posebne

naknade za okoliš koje plaćaju pravne i fizičke osobe pri svakoj registraciji motornih vozila, naknade za

korištenje voda, naknade za postavljanje reklamnih panoa, prihodi od zakupa korištenja sportsko-

privrednih lovišta, prihodi od iznajmljivanja poslovnih prostora, poseban porez na plaće za zaštitu od

prirodnih i drugih nesreća, naknade za troškove smještaja korisnika u ustanove socijalne zaštite, naknade

za korištenje, zaštitu i unapređenje šuma, naknade za korištenje poljoprivrednog zemljišta u

nepoljoprivredne svrhe, naknade za korištenje javnih parkirališta, donacije i transferi, te primici), koji se

nisu utrošili do kraja 2016. godine, jer je njihovo korištenje utvrđeno odgovarajućim propisima, pa su

preko konta razgraničenja isknjiženi iz ostvarenih prihoda 2016. godine i predstavljaju redovne prihode

budućeg perioda 2017. godine.

Iz sljedećih tabelarnih pregleda se može vidjeti nivo ostvarenih prihoda po svim ekonomskim kodovima

za period 01.01.-31.12.2016. godine, kao i pregled uplaćenih redovnih prihoda budućeg perioda

(razgraničeni prihodi) po svim budžetskim korisnicima:

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

I RAČUN PRIHODA

1.1. PRIHODI OD POREZA 579,040,791 583,065,789 567,417,812 100.70 102.76

711000 POREZ NA DOBIT POJEDINACA I PREDUZEĆA 61,017,500 71,615,420 63,452,931 117.37 112.86

711100 Porez na dobit pojedinaca 310,000 216,699 239,357 69.90 90.53

711110 Porez na dobit građana 310,000 216,699 239,357 69.90 90.53

711111 Porez na dobit od privredne i prof.djelatnosti (zaostali porezi) 70,000 115,370 85,592 164.81 134.79

711112 Porez na dobit od poljoprivrednih djelatnosti (zaostale uplate poreza) 414 158 262.76

711113 Porez na osnovu autorskih prava i patenata (zaostali porezi) 15,000 3,112 2,803 20.74 111.00

711114 Porez na ukupan prihod fizičkog lica (zaostali porezi) 150,000 37,774 111,380 25.18 33.91

711115 Porez na prihod od imovine i imovinskih prava (zaostali porezi) 75,000 60,029 39,424 80.04 152.26

711200 Porez na dobit preduzeća 60,707,500 71,398,721 63,213,574 117.61 112.95

711210 Porez na dobit preduzeća 60,707,500 71,398,721 63,213,574 117.61 112.95

711211 Porez na dobit preduzeća 50,340,000 57,493,562 53,164,747 114.21 108.14

711212 Porez po odbitku 10,367,500 13,905,160 10,048,827 134.12 138.38

713000 POREZ NA PLAĆU I RADNU SNAGU 620,000 770,477 620,102 124.27 124.25

713100 Porez na plaće 620,000 770,477 620,102 124.27 124.25

713110 Porez na plaće 620,000 770,477 620,102 124.27 124.25

713111 Porez na plaće i druga lična primanja (zaostali porezi) 250,000 527,727 134,342 211.09 392.82

713113 Porez na dodatna primanja (zaostali porezi) 370,000 242,750 485,760 65.61 49.97

714000 POREZ NA IMOVINU 10,080,000 9,343,224 8,967,610 92.69 104.19

714100 Porez na imovinu 10,080,000 9,343,224 8,967,610 92.69 104.19

714110 Stalni porezi na imovinu 10,080,000 9,343,224 8,967,610 92.69 104.19

714111 Porez na imovinu od fizičkih osoba 1,400,000 1,314,604 1,238,580 93.90 106.14

714112 Porez na imovinu od pravnih osoba 4,750,000 3,731,271 3,650,200 78.55 102.22

714113 Porez na imovinu za motorna vozila 3,930,000 4,297,349 4,078,829 109.35 105.36

715000 DOMAĆI POREZI NA DOBRA I USLUGE (zaostali porezi) 568,000 510,278 735,762 89.84 69.35

715100 Porezi na prodaju dobara, usluga, ukupni promet

ili dodatnu vrijednost 448,000 489,568 630,505 109.28 77.65

715130 Porez na promet proizvoda po tarifnim brojevima 148,000 285,959 234,844 193.22 121.77

75,000 173,670 64,256 231.56 270.28

3,000 40,135 64,398 1,337.82 62.32

715137 Kaznena kamata 70,000 72,155 106,190 103.08 67.95

Porez na promet proizvoda za koje se porez plaća po općoj stopi od 20% iz članu

11. Zakona o porezu na promet proizvoda i usluga

715131

Porez na promet proizvoda iz člana 12. Zakona o porezu na promet proizvoda i

usluga za koje se porez plaća po nižoj stopi

715132

17

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

715140 Porez na promet usluga 300,000 203,609 395,660 67.87 51.46

715141 Porez na promet usluga 300,000 203,609 395,660 67.87 51.46

715200 Porez na promet posebnih usluga 10,000 50 2,541 0.50 1.98

715210 Porez na promet posebnih usluga 10,000 50 2,541 0.50 1.98

715211 Porez na dobitke od igara na sreću 10,000 50 2,541 0.50 1.98

715900 Ostali porezi na promet proizvoda i usluga 110,000 20,660 102,717 18.78 20.11

715910 Ostali porezi na promet proizvoda i usluga 110,000 20,660 102,717 18.78 20.11

715912 Porez na promet naftnih derivata po nižoj stopi iz članka 12. stavak 1. toč. 13. i 16.

Zakona o porezu na promet proizvoda i usluga 799 80 998.75

715913 Porez na promet energeneta po nižoj stopi iz članka 12. stavak 1. toč. 4. Zakona o

porezu na promet proizvoda i usluga 349

715914 Porez na promet osn.proiz.poljop.,ribar.iz člana 12.stav 1.tačka 1. i 2.Zakona 10,000 13,305 14,485 133.05 91.85

715915 Porez na promet osnovnih proizvoda za građevinarstvo iz člana 12. stav 1. tačka 12.

Zakona i porezu na promet usluga u građevinarstvu 100,000 6,208 88,152 6.21 7.04

716000 PRIHODI OD POREZA NA DOHODAK 115,733,500 121,697,865 114,945,040 105.15 105.87

716100 Prihodi od poreza na dohodak 115,733,500 121,697,865 114,945,040 105.15 105.87

716110 Prihodi od poreza na dohodak 115,733,500 121,697,865 114,945,040 105.15 105.87

716111 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica od nesamostalne djelatnosti 91,622,300 93,976,981 90,702,547 102.57 103.61

716112 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica od samostalne djelatnosti 3,400,000 4,974,083 3,914,645 146.30 127.06

716113 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica od imovine i imovinskih prava 2,800,000 3,419,023 2,775,414 122.11 123.19

716114 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica od ulaganja kapitala 28,200 47,613 28,823 168.84 165.19

716115 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica na dobitke od nagradnih igara i igara na

sreću 1,315,000 2,459,330 1,179,180 187.02 208.56

716116 Prihodi od poreza na dohodak od drugih samostalnih djelatnosti iz člana 12. stav (4)

Zakona o porezu na dohodak 12,474,000 13,048,729 12,820,013 104.61 101.78

716117 Prihodi od poreza na dohodak po konačnom obračunu 4,094,000 3,772,106 3,524,417 92.14 107.03

717000 PRIHODI OD INDIREKTNIH POREZA 390,975,091 376,736,072 378,538,937 96.36 99.52

717100 Prihodi od indirektnih poreza koji pripadaju Kantonu 390,975,091 376,736,072 378,538,937 96.36 99.52

717121 Prihodi od indirektnih poreza koji pripadaju Kantonu 381,229,300 370,459,539 370,505,793 97.17 99.99

717131 Prihodi od indirektnih poreza koji pripadaju Direkcijama cesta - namjenski prihodi

Direkcije za puteve (razgraničeni prihodi 1.016.191 KM) 9,745,791 6,276,533 8,033,143 64.40 78.13

719000 OSTALI POREZI 15,700 96,490 108,472 614.59 88.95

719100 Ostali porezi 15,700 96,490 108,472 614.59 88.95

719111 Ostali porezi 7,700 12,547 9,588 162.95 130.86

719114 Poseban porez na plaće za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća - namjenski prihodi

Uprave za civilnu zaštitu Kantona Sarajevo -zaostali porezi 2,000 70,085 83,521 3,504.25 83.91

719115 Poseban porez za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća po osnovu ugovora o djelu i

privremenih poslova- namjenski prihodi Uprave za civilnu zaštitu Kantona Sarajevo -

zaostali porezi 1,000 6,321 6,660 632.14 94.91

18

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

719116 Porez na potrošnju u ugostiteljstvu od pravnih osoba 1,176 1,124 104.62

719117 Porez na potrošnju u ugostiteljstvu od fizičkih osoba 5,000 6,361 7,578 127.22 83.94

777000 PRIHODI PO OSNOVU ZAOSTALIH OBAVEZA 31,000 2,295,963 48,959 7,406.33 4,689.56

777700 Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 31,000 2,295,963 48,959 7,406.33 4,689.56

777770 Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 31,000 2,295,963 48,959 7,406.33 4,689.56

777776 Uplate zaostalih obaveza na osnovu posebnih vodnih naknada 1,000 38 51 3.84 75.00

777778 Uplate obaveza od poreza na promet visoko tarifnih proizvoda 30,000 1,910,669 48,908 6,368.90 3,906.68

777779 Uplate zaostalih obaveza od naknade za puteve iz cijene naftnih derivata 385,255

1.2. NEPOREZNI PRIHODI 94,260,994 75,254,154 66,616,566 79.84 112.97

721000 PRIHODI OD PODUZETNIČKIH AKTIVNOSTI I IMOVINE 2,895,364 1,214,525 1,186,036 41.95 102.40

721100 Prihodi od nefinansijskih javnih preduzeća i fin. javnih institucija 2,122,664 482,971 482,592 22.75 100.08

721110 Prihodi od finansijske i nematerijalne imovine 1,828,716 356,752 235,160 19.51 151.71

721111 Prihodi od dividenti i udjela u profitu 100 416 416.00

721112 Prihodi od davanja prava na eksploataciju prirodnih resursa, patenata i autorskih 1,800,000 348,727 219,928 19.37 158.56

721119 Ostali prihodi od finansijske i nematerijalne imovine (razgraničeni prihodi 616

KM) 28,616 7,609 15,232 26.59 49.95

721120 Prihodi od zemljišne rente i iznajmljivanja 293,948 126,219 247,432 42.94 51.01

721121 Prihodi od zemljišne rente 1,000 2,562 316 256.20 810.76

721122 Prihodi od iznajmljivanja poslovnih prostora - namjenski prihodi Ministarstva

prostornog uređenja, građenja i zaštite okoliša (260.000 KM) i Ministarstva privrede

(25.000 KM) (razgraničeni prihodi Ministarstva prostornog uređenja, građenja

i zaštite okoliša 6.948 KM) 291,948 123,057 246,496 42.15 49.92

721123 Prihodi od iznajmljivanja vozila 1,000 600 620 60.00 96.77

721200 Ostali prihodi od imovine 17,000 25,754 11,233 151.49 229.27

721211 Prihodi od kamate za depozite u banci 64 47 135.40

721215 Prihod po osnovu kamata na investirana javna sredstva 0 11 0.00

721227 Prihodi od zakupa korištenja sportsko-privrednih lovišta- namjenski prihod

Ministarstva privrede 17,000 8,718 7,255 51.28 120.17

721232 Prihodi ostvareni prodajom stanova 16,912 3,920 431.41

721233 Prihodi od prodaje stanova koji su u vlasništvu nadležnog nivoa vlasti 60

721300 Kamate primljene od pozajmica i učešća u kapitalu 755,700 705,515 691,827 93.36 101.98

721310 Kamate primljene od pozajmica od drugih razina vlasti 0 250 180 138.89

721312 Kamate primljene od pozajmica Federaciji 250 180 138.89

721320 Kamate primljene od pozajmica pojedincima i neprofitnih organizacija 755,700 705,265 691,647 93.33 101.97

721321 Kamate primljene od pozajmica pojedincima 100,000 109,145 101,649 109.14 107.37

721322 Kamate i naknade primljene od pozajmljivanja neprofitnim organizacijama 655,700 596,120 589,998 90.91 101.04

19

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

721500 Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika 0 11 47 23.40

721511 Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika 11 47 23.40

721600 Prihodi od privatizacije 0 274 337 81.40

721611 Prihodi od privatizacije stanova 274 287 95.60

721612 Prihodi od privatizacije banaka 0 50 0.00

722000 NAKNADE I TAKSE, PRIHODI OD SOPSTVENIH DJELAT. I

NEPLANIRANE UPLATE 82,445,030 65,780,809 58,108,474 79.79 113.20

722100 Administrativne takse 5,400,000 4,776,202 4,839,618 88.45 98.69

722120 Kantonalne takse 5,400,000 4,776,202 4,839,618 88.45 98.69

722121 Kantonalne administrativne takse 5,400,000 4,776,202 4,839,618 88.45 98.69

722200 Sudske takse 8,900,000 7,630,874 8,133,691 85.74 93.82

722220 Kantonalne sudske takse 8,900,000 7,630,874 8,133,691 85.74 93.82

722221 Kantonalne sudske takse 8,900,000 7,630,874 8,133,691 85.74 93.82

722400 Ostale budžetske naknade 19,340,947 10,322,714 5,596,634 53.37 184.45

722420 Kantonalne naknade 9,408,485 3,801,235 3,547,098 40.40 107.16

722421 Kantonalne naknade 75,000 106,173 69,843 141.56 152.02

722422 Naknada za korišt. poljop.zemljišta u nepoljop.svrhe - namjenski prihod Ministarstva

privrede (razgraničeni prihodi Ministarstva privrede 406.521 KM)506,521 345,393 637,402 68.19 54.19

722424 Naknada za tehnički pregled vozila koji pripada kantonima 80,000 76,729 74,914 95.91 102.42

722425 Prihodi po osnovu "Dječije nedjelje" (namjenska sredstva Ministarstva za rad,

socijalnu politiku raseljena lica i izbjeglice) (razgraničeni prihodi 173.315 KM)333,315 455,591 252,724 136.68 180.27

722426 Naknade za troškove smještaja korisnika u ustanove socijalne zaštite Namjenski

prihod Ministarstva za rad socijalnu politiku raseljena lica i izbjeglice (razgraničeni

prihodi 449.829 KM) 2,349,829 2,085,851 1,105,574 88.77 188.67

722427 Naknada za parkirališta (namjenska sredstva Ministarstva saobraćaja) 1,100,000 75,273 700 6.84 10,753.25

722429 Ostale kantonalne naknade 4,963,820 656,226 1,405,940 13.22 46.68

- Ostale kantonalne naknade 350,000 140,037 0.00 0.00

- Naknada za izdržavanje ili učestvovanje u troškovima smještaja korisnika u utanove

socijalne zaštite putem JU "Kantonalni centar za socijalni rad" namjenski prihod

Ministarstva za rad i socijalnu politiku, raseljena lica i izbjeglice (razgraničeni

prihodi 42.481 KM) 42,481 400,000 0.00 0.00

- Naknada za korištenje javnih parkirališta, premještanja i čuvanja nepropisno

parkiranih i zaustavljenih vozila - namjenski prihod Ministarstva saobraćaja

(razgraničeni prihodi 4.171.339 KM) 4,171,339 865,903 0.00 0.00

- Naknada za saobraćaj u zonama ograničenog kretanja (namjenski prihod

Ministarstva saobraćaja 160.000 KM) 400,000 0.00

20

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

722450 Naknade za korištenje, zaštitu i unapređenje šuma (zaostale obaveze)

Namjenski prihod Kantonalne uprave za šumarstvo 130,000 296,390 1,269,805 227.99 23.34

722451 Naknade za opće korisne funkcije šuma 115,000 283,820 1,248,054 246.80 22.74

722452 Naknada za obavljanje stručnih poslova u privatnim šumama 15,000 12,445 19,155 82.96 64.97

722453 Naknade za izdvajanje iz šumsko-privrednog područja 126

722454 Naknada za korištenje državnih šuma 8 0.00

722455 Naknada u postupku primjene namjene šumskog zemljišta 2,588 0.00

722459 Ostali prihodi za korištenje, zaštitu i unaprijeđenje šuma

722470 Naknade za korištenje, zaštitu i unapređenje šuma utvrđene po kantonalnim

propisima Namjenski prihod Kantonalne uprave za šumarstvo

9,802,462 6,225,089 779,731 63.51 798.36

722471 Naknade za opće korisne funkcije šuma utvrđena kantonalnim propisima

(razgraničeni prihodi Kantonalne uprave za šumarstvo 5.651.462 KM) 9,767,662 6,114,568 746,637 62.60 818.95

722472 Naknada za obavljanje stručnih poslova u privatnim šumama utvrđen po

kantonalnim propisima 153

722474 Naknada za korištenje državnih šuma utvrđena kantonalnim propisima 3,000 431 1,992 14.38 21.65

722475 Naknade u postupku promjene namjene šumskog zemljišta 10,000 88,021 8,107 880.21 1,085.72

722476 Naknade po osnovu prava služnosti državnog šumskog zemljišta 200 94 116 46.83 80.57

722479 Ostali prihodi za korištenje, zaštitu i unaprijeđenje šuma utvrđeni kantonalnim

propisima 21,600 21,822 22,879 101.03 95.38

722500 Posebne naknade i takse 23,790,714 19,066,391 15,065,523 80.14 126.56

722510 Naknade i takse za veterinarske i sanitarne preglede 1,050,764 570,638 345,800 54.31 165.02

722511 Federalna naknada za uvjerenje o veterinarsko - zdravstvenom stanju životinja 73 39 185.71

722514 Federalna naknada za izvršene veterin.-sanitar. Preglede - namjenski prihod

Kantonalne uprave za inspekcijske poslove i Ministarstva privrede (razgraničeni

prihodi Kantonalne uprave za inspekcijske poslove 541.381 KM i razgraničeni

prihodi Ministarstva privrede 7.383 KM) 948,764 438,935 243,102 46.26 180.56

722515 Naknade za korištenje podataka premjera i katastra 97,000 126,002 98,905 129.90 127.40

722516 Naknada za vršenje usluga premjera katastra 5,000 5,628 3,755 112.56 149.88

722520 Naknada za korištenje voda-namjenska sredstva Ministarstva prostornog

uređenja i zaštite okoliša, Ministarstva komunalne privrede i Ministarstva

privrede 7,868,510 7,914,464 5,006,072 100.58 158.10

722521 Posebna vodna naknada za zaštitu voda za transportna sredstva koja za pogon koriste

naftu ili naftne derivate (razgraničeni prihodi Ministarstva komunalne privrede i

infrastrukture 411.655 KM) 1,633,655 1,607,639 863,588 98.41 186.16

722522 Posebna vodna naknada za zaštitu voda (ispuštanje otpadnih voda, uzgoj ribe,

upotrebu vještačkih đubriva i hemikalija za zaštitu bilja (razgraničeni prihodi

Ministarstva komunalne privrede i infrastrukture 228.344 KM) 838,344 886,754 919,739 105.77 96.41

21

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

722523 Posebna vodna naknada za korištenje površinskih i podzemnih voda za javnu

vodoopskrbu 435,000 443,940 439,067 102.06 101.11

722524 Posebna vodna naknada za korištenje površinskih i podzemnih voda, za flaširanje

vode i mineralne vode, za uzgoj ribe u ribnjacima, za navodnjavanje i druge namjene

20,000 26,151 22,837 130.76 114.52

722525 Posebna vodna naknada za korištenje površinskih i podzemnih voda za industrijske

procese, uključujući i termoelektrane 10,000 19,316 147,334 193.16 13.11

722526 Posebna vodna naknada za korištenje vode za proizvodnju električne energije u

hidroelektranama 500 604 792 120.72 76.23

722527 Posebna vodna naknada za vođenje materijala iz vodotoka 100 81 53 80.99 153.54

722528 Posebna vodna naknada za zaštitu od poplava 2,000 890 918 44.50 96.92

722529 Opća vodna naknada (razgraničeni prihodi Ministarstva komunalne privrede i

infrastrukture 1.199.911 KM)(razgraničeni prihodi Ministarstva privrede

1.115.700 KM) 4,928,911 4,929,090 2,611,746 100.00 188.73

722530 Cestovne naknade - namjenski prihodi Direkcije za puteve 4,283,648 5,233,972 4,861,316 122.18 107.67

722531 Naknada za upotrebu cesta za vozila pravnih lica (razgraničeni prihodi 126.135

KM) 1,126,135 1,385,970 935,992 123.07 148.07

722532 Naknada za upotrebu cesta za vozila građana (razgraničeni prihodi 38.899 KM)

1,938,899 2,885,761 2,193,164 148.84 131.58

722535 Posebna naknada za službu "Pomoć informacije na cestama" (razgraničeni prihodi

503 KM) 503 1,631 500 324.27 326.22

722536 Naknada za vanredni prevoz (razgraničeni prihoda 933 KM) 2,933 3,061 900 104.38 340.15

722537 Naknada za ceste što se plaćaju za izvanrednu upotrebu javnih cesta zbog

opterećenja i učestalosti vozila (izvanredni prijevoz) (razgraničeni prihodi 72 KM)72 114 158.25

722538 Naknada za korištenje cestovnog zemljišta (razgraničeni prihodi 106 KM) 555,106 409,395 550,000 73.75 74.44

722539 Naknade za postavljanje reklamnih panoa 660,000 548,039 1,180,759 83.04 46.41

722540 Naknada za korištenje šuma - namjenski prihod Kantonalne uprave za

šumarstvo (zaostale obaveze) 220,000 236,759 234,838 107.62 100.82

722541 Naknada za korištenje općekorisnih funkcija šuma namjenskih sredstava iz 2009.g.

)

220,000 236,578 234,437 107.54 100.91

722542 Sredstva za proširenu biološku reprodukciju šuma (zaostale obaveze) 20 2 1,098.90

722543 Naknade za izdavanje dozvole za krčenje šuma (zaostale obaveze) 126

722544 Naknada za ograničenje korištenja šuma (zaostale obveze) 35 400 8.70

722550 Naknada za zaštitu okoliša - namjenska sredstva Ministarstva prostornog

uređenja, građenja i zaštite okoliša 3,938,021 2,028,033 3,666,199 51.50 55.32

722551 Naknada zagađivača okoliša pravnih lica (razgraničeni prihodi 69.302 KM) 169,302 34,942 55,500 20.64 62.96

722552 Naknada zagađivaća okoliša fizičkih lica 501 239 210.16

22

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

722553 Naknada korisnika okoliša pravnih osoba 383 36 1,063.33

722555 Posebne naknade za okoliš koje plaćaju pravne osobe pri svakoj registraciji motornih

vozila (razgraničeni prihodi 758.823 KM) 1,624,323 1,195,073 589,581 73.57 202.70

722556 Posebne naknade za okoliš koje plaćaju fizičke osobe pri svakoj registraciji motornih

vozila (razgraničeni prihodi 784.396 KM) 2,144,396 797,134 3,020,844 37.17 26.39

722560 Naknade po posebnim propisima 0 2 0

722564 Naknade za privremeno obustavljanje održavanja polaska ili reda vožnje 2

722580 Posebne naknade za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća - namjenski prihodi

Uprave za civilnu zaštitu Kantona Sarajevo 6,429,771 3,082,524 951,297 47.94 324.03

722581 Posebna naknada za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća gdje je osnovica zbirni

iznos neto plaća (razgraničeni prihodi 3.651.245 KM) 5,701,245 2,777,607 733,088 48.72 378.89

722582 Posebna naknada za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća gdje je osnovica zbirni

iznos neto primitaka po osnovu druge samostalne djelatnosti i povremenog

samostalnog rada 187,500 210,609 197,507 112.32 106.63

722585 Naknada za zajedničke profesionalne vatrogasne jedinice iz premije osiguranja

imovine od požara i prirodnih sila (razgraničeni prihodi 326.441 KM) 440,641 37,151 8.43

722586 Naknada za zajedničke profesionalne vatrogasne jedinice iz funkcionalne premije

osiguranja od autoodgovornosti (razgraničeni prihodi 50.085 KM) 100,385 57,158 20,702 56.94 276.10

722600 Prihodi od sopstvenih djelatnosti 24,876,369 23,316,412 24,343,718 93.73 95.78

722610 Prihodi od pružanja usluga građanima 0 117 721 16.22

722611 Prihodi od pružanja usluga građanima 37 20 185.00

722612 Prihodi od pružanja usluga pravnim osobama 0

722613 Prihodi od pružanja usluga drugima 80 701 11.41

722620 Prihodi od pružanja usluga drugim nivoima vlasti 0 420 6,830 6.15

722621 Prihodi od pružanja usluga drugim nivoima vlasti 420 6,740 6.23

722623 Prihodi od pružanja usloga drugim nivoima vlasti - refundacija za štampanje

matičnih knjiga i ostalih obrazaca 90 0.00

722630 Prihodi od pružanja usluga ostalima - prihodi budžetskih korisnika 24,876,369 23,315,875 24,336,167 93.73 95.81

722631 Vlastiti prihodi budžetskih korisnika 24,876,369 23,312,858 24,335,767 93.71 95.80

Ministarstvo pravde i uprave 193,200 131,045 175,895 67.83 74.50

12010001 Ministarstvo pravde i uprave 20,000 15,790 8,510 78.95 185.55

12020001 Kantonalni sud u Sarajevu 10,000 4,405 9,323 44.05 47.25

12020004 Općinski sud u Sarajevu 163,200 110,850 144,791 67.92 76.56

12030001 Kantonalno tužilaštvo 13,271 0.00

13020001

Fond Kantona Sarajevo za izgradnju i očuvanje grobalja šehida i poginulih boraca,

memorialnih centara i spomen obilježja žrtava genocida 900,000 914,203 969,112 101.58 94.33

14010001 Ministarstvo saobraćaja 20,000 22,379 21,588 111.89 103.66

14020001 Ministarstvo saobraćaja - Direkcija za puteve 20,000 14,110 24,201 70.55 58.30

23

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

15010001 Ministarstvo prostornog uređenja, građenja i zaštite okoliša 1 0.00

15030001 KJU "Zaštićena prirodna područja" 462,471 0.00

16010001 Ministarstvo stambene politike 40 20 200.00

17010001 Ministarstvo unutrašnjih poslova 4,324,437 4,326,285 4,576,552 100.04 94.53

18010001 Ministarstvo privrede 39 0.00

19010001 Ministarstvo finansija 5,642 3,921 143.90

20010001 Ministarstvo zdravstva 140,000 133,722 120,125 95.52 111.32

21010001 Ministarstvo za obrazovanje, nauku i mlade 13,745,825 12,441,909 11,962,470 90.51 104.01

21010001 Ministarstvo 1,397,000 1,428,186 1,919,267 102.23 74.41

Osnovno obrazovanje 3,536,679 3,307,559 2,919,474 93.52 113.29

21020001 OŠ "6 Mart" 3,000 3,085 3,185 102.83 96.86

21020002 OŠ "9 Maj"Hadžići - Pazarić 1,430 4,144 1,460 289.79 283.84

21020004 OŠ "Hašim Spahić" Ilijaš 8,000 4,738 3,343 59.23 141.73

21020005 OŠ "Podlugovi" Ilijaš 680 680 100.00

21020006 OŠ "Srednje" Ilijaš

21020007 OŠ "Isak Samokovlija" Centar 222,500 230,877 241,116 103.77 95.75

21020008 OŠ "Vladislav Skarić" 46,000 45,785 37,384 99.53 122.47

21020009 OŠ "Hasan Kikić" Centar 60,100 50,109 33,138 83.38 151.21

21020010 OŠ "Alija Nametak" Centar 7,615 7,615 100.00

21020011 OŠ "Musa Ćazim Ćatić" Centar 34,513 35,264 30,329 102.17 116.27

21020012 OŠ "Safvet Beg Bašagić" Centar 122,700 131,286 121,537 107.00 108.02

21020013 OŠ "S.S.Kranjčević" Centar 63,500 39,382 53,827 62.02 73.16

21020014 OŠ "Mehmed Beg Kapetanović Ljubušak" Centar 42,200 39,844 25,976 94.42 153.39

21020015 OŠ "Nafija Sarajlić" 16,000 10,070 12,684 62.94 79.39

21020016 OŠ "Hasan Kaimija" 10,590 10,591 400 100.01 2,647.73

21020017 OŠ "Katolički školski centar" 1,000 0 192 0.00 0.00

21020018 Centar za slušnu i govornu rehabilitaciju 22,400 13,774 16,072 61.49 85.70

21020019 Prva osnovna škola Ilidža 64,500 56,814 50,078 88.08 113.45

21020020 Druga osnovna škola Ilidža 41,100 31,143 16,661 75.77 186.93

21020021 Treća osnovna škola Ilidža 10,000 8,922 7,700 89.22 115.87

21020022 Četvrta osnovna škola Ilidža 800 1,233 154.12

21020023 Peta osnovna škola Ilidža 15,400 10,640 10,492 69.09 101.41

21020024 Šesta osnovna škola Ilidža 13,746 13,746 9,393 100.00 146.35

21020025 Sedma osnovna škola Ilidža 11,500 8,800 9,600 76.52 91.67

21020026 Osma osnovna škola Ilidža 11,000 7,966 9,945 72.42 80.10

21020027 Osnovna muzička škola Ilidža 3,000 3,000 600 100.00 500.00

21020028 OŠ "Čengić Vila I" Novo Sarajevo 230,077 230,277 224,744 100.09 102.46

21020029 OŠ "Malta" Novo Sarajevo 117,500 105,581 53,112 89.86 198.79

21020030 OŠ "Hrasno" Novo Sarajevo 79,339 79,340 37,427 100.00 211.99

21020031 OŠ "Grbavica I" Novo Sarajevo 160,685 161,085 140,430 100.25 114.7124

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

21020032 OŠ "Grbavica II" Novo Sarajevo 203,500 173,432 171,559 85.22 101.09

21020033 OŠ "Pofalići" Novo Sarajevo 8,785 8,785 3,825 100.00 229.67

21020034 OŠ "Velešički Heroji" Novo Sarajevo 50,000 49,657 60,876 99.31 81.57

21020035 OŠ "Kovačići" Novo Sarajevo 137,746 137,647 139,282 99.93 98.83

21020036 OŠ "Muzička škola" Novo Sarajevo 37,600 31,454 34,742 83.65 90.54

21020037

Centar" Vladimir Nazor" (preneseni vlastiti prihodi po zatvaranju računa i novi

plan za 2016. godinu +124.600 KM) 142,100 121,629 21,800 85.59 557.93

21020038 Zavod za vaspitanje muške djece i omladine 100,000 108,757 135,819 108.76 80.08

21020039 OŠ "Mirsad Prnjavorac" Vogošća 9,000 8,320 8,590 92.44 96.86

21020040 OŠ "Zahid Baručija" Vogošća 3,070 2,997 1,950 97.61 153.67

21020041 OŠ "Zajko Delić" Vogošća 15,190 15,380 7,440 101.25 206.72

21020042 OŠ "Izet Šabić" Vogošća 2,500 2,440 2,380 97.60 102.52

21020043 OŠ "Porodice ef. Ramić" 21,481 21,541 100.28

21020044 OŠ "Zaim Kolar" Trnovo 84,559 84,562 46,142 100.00 183.26

21020045 OŠ "Osman Nakaš" Novi Grad 65,274 65,312 58,306 100.06 112.01

21020046 OŠ "Mehmedalija Mak Dizdar" Novi Grad 17,000 14,090 15,115 82.88 93.22

21020047 OŠ "Behaudin Selmanović" Novi Grad 20,315 20,315 12,240 100.00 165.97

21020048 OŠ "Džemaludin Čaušević" Novi Grad 48,200 43,780 33,190 90.83 131.91

21020049 OŠ "Meša Selimović" Novi Grad 15,687 15,688 14,590 100.00 107.53

21020050 OŠ "Fatima Gunić" Novi Grad 75,400 75,170 56,851 99.69 132.22

21020051 OŠ "Aleksa Šantić" Novi Grad 208,500 168,561 166,033 80.84 101.52

21020052 OŠ "Skender Kulenović" Novi Grad 24,470 24,470 31,380 100.00 77.98

21020053 OŠ "Ćamil Sijarić" Novi Grad 155,700 147,995 150,045 95.05 98.63

21020054 OŠ "Osman Nuri Hadžić" Novi Grad 112,500 103,075 96,286 91.62 107.05

21020055 OŠ "Umihana Čuvidina" Novi Grad 12,074 12,075 13,780 100.00 87.62

21020056 OŠ "Avdo Smajlović" Novi Grad 14,800 14,800 18,640 100.00 79.40

21020057 OŠ "Edhem Mulabdić" Stari Grad 47,230 47,230 50,658 100.00 93.23

21020058 OŠ "M.Mustafe Bašeskije" Stari Grad 36,600 39,970 36,470 109.21 109.60

21020059 OŠ "Saburina" Stari Grad 42,500 14,292 16,005 33.63 89.30

21020060 OŠ "Šejh Muhamed ef.Hadžijamaković" Stari Grad 12,518 12,518 2,220 100.00 563.89

21020061 OŠ "Hamdija Kreševljaković" Stari Grad 19,000 13,892 13,935 73.12 99.69

21020062 OŠ "Vrhbosna" Stari Grad 600 760 126.67

21020063 Muzička škola "Mladen Pozajić" 50 50 100.00

21020064 Zavod "Mjedenica" Stari Grad 310,700 293,842 278,644 94.57 105.45

21020065 Deveta Osnovna škola Ilidža 6,000 4,252 2,999 70.87 141.77

21020066 OŠ "Dobroševići" 11,469 11,471 14,807 100.02 77.47

21020067 OŠ "Sokolje" 14,585 14,585 15,844 100.00 92.05

21020068 Deseta osnovna škola Ilidža 11,655 11,715 20,350 100.51 57.57

25

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

21020069 OŠ "Stari Ilijaš" 15,000 22,766 15,810 151.77 144.00

21020070 OŠ "Hadžići" 2,496 2,496 100.02

Srednje obrazovanje 4,152,146 3,193,743 2,625,472 76.92 121.64

21030001 Prva gimnazija 33,500 29,015 27,441 86.61 105.74

21030002

Druga gimnazija (preneseni vlastiti prihodi po zatvaranju računa i novi plan za

2016. godinu +600.000 KM) 739,700 501,006 120,628 67.73 415.33

21030003 Treća gimnazija 45,284 45,284 17,522 100.00 258.45

21030004 Četvrta gimnazija 33,647 33,648 27,266 100.00 123.41

21030005 Mješovita srednja škola Peta gimnazija i birotehnička 156,500 113,759 102,323 72.69 111.18

21030006 Gimnazija Dobrinja 43,500 35,392 41,216 81.36 85.87

21030007

Bošnjačka gimnazija (preneseni vlastiti prihodi po zatvaranju računa +200.000

KM i novi plan za 2016. godinu +210.000 KM) ( razgraničeni prihdi 4.967 KM) 620,467 488,258 171,390 78.69 284.88

21030008 Katolički školski centar - opća realna gimnazija 165 165 528 100.00 31.25

21030009 Učiteljska škola i gimnazija Obala 88,000 95,657 61,236 108.70 156.21

21030010 Srednja muzička škola 800 100 340 12.50 29.41

21030011 Srednja škola primijenjenih umjetnosti 9,800 5,822 9,180 59.41 63.42

21030012 Srednja medicinska škola Sarajevo 134,574 140,966 118,156 104.75 119.30

21030013 Srednja medicinska škola -Jezero Sarajevo 110,000 96,120 100,495 87.38 95.65

21030014 Zubotehnička škola 110,000 100,479 87,458 91.34 114.89

21030016 Srednja ekonomska škola 61,000 36,498 52,872 59.83 69.03

21030017 Srednja škola za elektroenergetiku 145,000 139,535 138,670 96.23 100.62

21030018 Srednja elektrotehnička škola Sarajevo 85,000 76,350 85,517 89.82 89.28

21030019 Mašinska tehnička škola 51,500 15,047 34,046 29.22 44.20

21030020 Srednja škola za saobraćaj i komunikacije 227,000 178,974 225,066 78.84 79.52

21030021 Srednja škola metalskih zanimanja 135,500 80,947 60,736 59.74 133.28

21030022 Željeznički školski centar 200,000 111,749 158,108 55.87 70.68

21030023 Srednja građevinsko-geodetska škola Sarajevo 25,000 25,370 29,641 101.48 85.59

21030024 Srednja tehnička škola grafičkih tehnologija, dizajna i mult. Ilidža 28,254 28,294 36,018 100.14 78.56

21030025 Srednja škola za okoliš i drvni dizajn Sarajevo 57,000 56,266 64,345 98.71 87.44

21030026 Srednja škola poljoprivrede, prehrane, veterine i uslužnih djelatnosti 233,000 209,700 222,932 90.00 94.06

21030027 Srednja škola za tekstil kožu i dizajn Sarajevo 60,000 43,329 49,248 72.22 87.98

21030028 Srednja ugostiteljsko-turistička škola Sarajevo 95,000 49,930 61,747 52.56 80.86

21030029 Srednja trgovačka škola Sarajevo 65,000 50,939 52,130 78.37 97.72

21030030 Srednjoškolski centar Vogošća 41,912 41,933 43,440 100.05 96.53

21030031 Srednjoškolski centar Hadžići 89,000 73,215 88,542 82.26 82.69

21030032 Srednjoškolski centar Ilijaš 37,143 37,144 29,873 100.00 124.34

21030033 Škola za srednje stručno obrazovanje i radno sposobljavanje 50,000 46,345 46,034 92.69 100.68

26

Ekon. kod OPIS

Izmjene i

dopune

Budžeta

Kantona

Sarajevo za

2016. godinu sa

unosima

Ostvareno

01.01.-

31.12.2016.g.

Ostvareno

01.01.-

31.12.2015.g.

Index

2/1

Index

2/3

1 2 3 4 5

21030034 Centar za slijepu i slabovidnu djecu 339,900 206,510 261,331 60.76 79.02

21060001 JU "Djeca Sarajeva" 4,660,000 4,512,420 4,498,256 96.83 100.31

Ministarstvo kulture i sporta 1,664,545 1,440,194 1,443,599 86.52 99.76

22020001 Narodno pozorište 396,885 396,885 379,323 100.00 104.63

22020002 Sarajevska filharmonija 144,000 140,537 147,541 97.59 95.25

22020003 Pozorište mladih 105,000 84,776 62,449 80.74 135.75

22020004 Kamerni teatar 55 288,000 189,872 118,471 65.93 160.27

22020005 Sarajevski ratni teatar 57,000 55,552 53,574 97.46 103.69

22020006 MESS 92,570 79,466 92,629 85.84 85.79

22020007 Muzej Saraj