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Informe Técnico de Resultados del Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana Página 1

Informe Técnico de Resultados Derivado de la revisión efectuada a los Estados Financieros anexos a la Cuenta

Pública 2018 de la Contribución 5% Impuesto Sobre Nómina a cargo del Fideicomiso para la

Competitividad y Seguridad Ciudadana Capítulo I: Gestión

En cumplimiento al Programa Anual de Auditoría a realizarse durante el año 2019, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 64 fracción VII, 83 bis, 83 ter, de la Constitución Política del Estado de Chihuahua; artículo 4 fracción IV, 7 fracción X, 11 fracción XXIII, 38 y 39 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua en términos de los artículos Sexto y Octavo Transitorios de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Chihuahua, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua el 7 de septiembre de 2019, y derivado de la revisión a los Estados Financieros anexos a la Cuenta Pública de Contribución 5% del Impuesto Sobre Nómina a cargo del Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, mediante la aplicación de recursos presupuestales a través de las fideicomisarias: i) Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua, A.C. ii) Desarrollo Económico de Cd. Juárez, iii) Fundación FICOSEC, A.C. y iv) Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez, A.C., correspondiente al ejercicio fiscal 2018, misma que se llevó a cabo al amparo de la Orden de Auditoría y Oficio de Comisión número DAS/078/2019 de fecha 2 de abril de 2019 signado por el Auditor Superior del Estado de Chihuahua, y su respectiva Acta de Inicio de fecha 25 de abril de 2019, la cual obra en los papeles de trabajo de la presente Auditoría; por lo anterior y en cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 34 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, y en términos de los artículos Sexto y Octavo Transitorio de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Chihuahua, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua el 7 de septiembre de 2019, se formuló el Informe de Resultados de la revisión, por lo que una vez que el Ente auditado proporcionó la documentación, y manifestó los comentarios y aclaraciones correspondientes, se emite el presente Informe Técnico de Resultados. Este documento presenta los resultados obtenidos mediante la aplicación de las Normas de Auditoría, a las operaciones seleccionadas de acuerdo a los criterios de materialidad y evaluación de riesgos; en este sentido es importante señalar que fueron revisadas las operaciones del Ente que tienen una importancia relativa respecto al total, o bien que sin ser representativas presentan factores de riesgo que puede afectar su integridad. La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por el Ente de cuya veracidad es responsable.


ÍNDICE I. RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 3

II. ANTECEDENTES ........................................................................................................................ 7

1. Entorno del Ente 7

2. Entorno del programa 8

a) Alineación del programa 8

b) Composición de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) 8

III. RESULTADOS DEL PROGRAMA ........................................................................................ 12

1. Del análisis de eficiencia operacional 12

a) Grado de consolidación operativa del programa 12

b) Padrón de instituciones beneficiadas (aliados) 39

c) Evaluación del Sistema de Control Interno 44

d) Competencia del personal 48

e) Calidad del bien o servicio 50

f) Satisfacción del ciudadano-beneficiario 51

2. Del análisis de la eficacia programática 57

a) Cumplimiento de metas de la MIR 57

b) Cumplimiento de metas del POA 60

3. Del análisis del costo-efectividad del gasto 71

4. Del análisis de la transparencia y rendición de cuentas 75

a) Mecanismos de difusión 75

b) Transparencia 76

III. RESUMEN DE RECOMENDACIONES .......................................................................... 78

IV. DICTAMEN .......................................................................................................................... 90

V. SERVIDORES PÚBLICOS QUE INTERVINIERON EN LA AUDITORÍA .................... 92

VI. APÉNDICES ....................................................................................................................... 92


I. RESUMEN EJECUTIVO Objetivo de la auditoría de gestión

El artículo 64 fracción VII de la Constitución Política del Estado de Chihuahua, establece que, sobre el cumplimiento de los objetivos de los programas, la Auditoría Superior del Estado podrá emitir las recomendaciones para la mejora en el desempeño de los mismos. La Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua (LASECH), define Auditoría de Gestión (AG) como: “La evaluación del cumplimiento de los indicadores contenidos en la Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad y Gasto Público; Ley de Planeación del Estado de Chihuahua y reflejados en los presupuestos de egresos, planes y programas y en base a la eficiencia, eficacia, economía y transparencia”. Criterios de Selección

● Fortalecer las instituciones de prevención social de la violencia ● Fortalecer los mecanismos de operación y control interno ● Promover la elaboración y mejora de la normativa ● Impulsar la utilización de sistemas de medición del desempeño ● Promover el uso de TIC para mejorar la gestión

Alcance de la auditoría de gestión La presente auditoría evaluó el cumplimiento de objetivos y metas del Programa presupuestario (Pp) E401T2 Contribución 5% Impuesto Sobre Nómina a cargo del Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana (FICOSEC), durante el ejercicio fiscal 2018, cuyo recurso es ejercido a través de las fideicomisarias: i) Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua, A.C. ii) Desarrollo Económico de Cd. Juárez A.C., iii) Fundación FICOSEC, A.C. y iv) Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez, A.C. (FIDEICOMISARIAS, en adelante), toda vez que dichas asociaciones civiles aplican las acciones, planes y proyectos autorizados por el Comité Técnico del Fideicomiso, tal y como se convino mediante Decreto del Fideicomiso No. LXV/RFDEC/0366/2017 VII P.E. y su convenio modificatorio En el desarrollo de esta auditoría, los datos proporcionados por el ente auditado fueron, en lo general, suficientes, de calidad, confiables y consistentes (excepto el control y manejo de los recursos financieros de las fideicomisarias, que presentan inconsistencias entre los reportes proporcionados, lo cual se detalla en las secciones de análisis de información financiero de este informe) para aplicar los procedimientos establecidos y para sustentar los hallazgos y la opinión de la ASE, sobre el cumplimiento de objetivos y metas del Fideicomiso, así como del análisis de la eficiencia operacional, eficacia programática, del costo-efectividad del gasto, la transparencia y rendición de cuentas.


Normas de Auditoría Aplicadas al realizar el trabajo La auditoría se realizó de conformidad con la normativa aplicable a la fiscalización superior de la Cuenta Pública para asegurar el logro de objetivos y el alcance establecidos, congruentes con los Principios Fundamentales de Auditoría y las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización No. 100 así como la No. 300 Principios Fundamentales de la Auditoría de Desempeño (NPASNF). Aspectos relevantes a informar FICOSEC se constituye a través de una contribución extraordinaria del 5% a cargo de los sujetos del impuesto sobre nóminas que establece el Código Fiscal del Estado, el gravamen se causa mensualmente y el pago se efectúa a través de las Oficinas Recaudadoras de la Secretaría de Hacienda (fideicomitente). FICOSEC al recibir recursos del Presupuesto de Egresos debe observar las disposiciones presupuestarias, dar correcta aplicación y cumplido ejercicio a los recursos públicos transferidos, así como rendir cuentas por la administración de los mismos en los términos del Decreto de Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Chihuahua para el ejercicio fiscal 2018 y demás disposiciones aplicables. Para conocer a detalle el nivel de cumplimiento de los objetivos y metas de FICOSEC, la presente auditoría abarca también a las FIDEICOMISARIAS en lo correspondiente a los recursos presupuestales que el Comité Técnico del Fideicomiso les transfiere a través del Fiduciario, a fin de que apliquen tales recursos a los programas, acciones, planes y proyectos convenidos en el Decreto del Fideicomiso y su convenio modificatorio. La ejecución de proyectos encaminados al cumplimiento del objeto del Fideicomiso se realiza a través de cuatro Asociaciones Civiles que son las Fideicomisarias: Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. (SJCJ) y Fundación Ficosec A.C. (FF) y, Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua, A.C. (DESEC) y Desarrollo Económico de Cd. Juárez A.C. (DECJ). El análisis operativo de la gestión de proyectos se basó principalmente en las Fideicomisarias SJCJ y FF, quienes atienden las solicitudes de recursos para el desarrollo de proyectos en temáticas de prevención, fortalecimiento institucional y mejoramiento de la seguridad ciudadana.

Para efectos del presente informe, el concepto de “solicitudes presentadas” se refiere a los requerimientos de recursos; el de “solicitudes dictaminadas” se refiere a aquellos proyectos, consultorías, estudios, entre otros, que son valorados por el Consejo Directivo y el Comité Técnico del FICOSEC; y el concepto de “solicitudes financiadas” corresponde a la asignación de recursos realizadas por el Comité Técnico del Fideicomiso, para cumplir con los fines para los que se creó. Así mismo, por “proyecto” se entenderá aquella solicitud financiada que tiene un planteamiento estructurado, con metas, objetivos, indicadores, programación de actividades y entregables.


Conclusiones y recomendaciones

En el apartado IV. Resumen de recomendaciones, del anexo a este informe ejecutivo, se presenta una matriz que concentra un total de 28 recomendaciones derivadas de la auditoría practicada, destacando a manera de resumen ejecutivo, los siguientes temas:

A. Establecer criterios de ponderación para la valoración técnica de los proyectos, a fin de que las áreas operativas de las fideicomisarias tengan los elementos suficientes para analizar y priorizar los proyectos para ser sometidos a dictaminación por los órganos de gobierno. (Recomendación 003).

B. Documentar la dictaminación de los proyectos que contenga los criterios de ponderación, a fin de que los órganos de gobierno cuenten con mayores elementos para analizar y priorizar los proyectos a financiar (Recomendación 004).

C. Establecer en sus políticas de financiamiento los criterios en los que se deba

motivar y fundamentar la excepción a los porcentajes de financiamiento y actualizar los manuales de procesos internos, a fin de documentar el tratamiento operativo y financiero de los proyectos, consultorías, estudios y demás iniciativas ejecutadas por las Fideicomisarias (Recomendación 006).

D. Evaluar la factibilidad de implementar un sistema electrónico de administración y

documentación de gestión de proyectos para estandarizar y tener trazabilidad en el proceso de recepción, clasificación, procesamiento, administración, seguimiento y resguardo de documentación relacionada a la implementación de proyectos (Recomendación 009).

E. Incluir como elemento de análisis de proyectos la información estadística y

estudios del Observatorio Ciudadano respecto a las problemáticas detectadas en cada región, previo a la aprobación por los Órganos de Gobierno, fortaleciendo la toma de decisiones para focalizar la implementación de proyectos y priorizar las acciones para atender los objetivos del Fideicomiso (Recomendación 013).

F. En cuanto al manejo de recursos financieros, desarrollar el procedimiento administrativo para documentar: i) el método de fondeo de los recursos provenientes del fideicomiso, ii) los mecanismos de control para verificar que los montos transferidos sean los autorizados por el Comité Técnico del Fideicomiso y iii) el método de conciliación de los recursos para verificar los avances en la ejecución de los proyectos (Recomendación 022), y


G. Elaborar las políticas y criterios de clasificación de los gastos de operación y administrativos de FF y SJCJ, incluyendo el manejo de las Unidades de Negocios (UPV, UFI, Observatorio Ciudadano y Línea Ciudadana) considerando la naturaleza propia del gasto, a fin de identificar el costo total de la operación de las Fideicomisarias. (Recomendación 023).

Por lo anterior, es necesario que FICOSEC y las FIDEICOMISARIAS establezcan conjuntamente un Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, que deberá basarse en los resultados de esta Auditoría de Gestión, en el que se prioricen acciones y permita definir tiempos, responsables, entregables, así como acciones y recursos necesarios, cuyo plazo de atención esté comprendido en un año con fecha límite de terminación el 31 de diciembre de 2020, debiendo informar a esta ASE sobre los avances en su atención de manera semestral.


II. ANTECEDENTES 1. Entorno del Ente Durante el año 2008 la incidencia delictiva en el Estado de Chihuahua afectó los sectores social, económico, político, entre otros, debido al alza de delitos, alcanzando su cúspide en 2010 con 111 homicidios por cada 100 mil habitantes en el estado, cuando la tasa internacional era 7 y la media nacional 181.

Derivado de dicha situación un grupo de empresarios chihuahuenses tomaron la iniciativa de participar para erradicar esa ola de violencia en el Estado, y es así como se constituyó el Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana (FICOSEC) en el año 2012, con el propósito de mejorar la seguridad mediante programas de participación ciudadana, a través de un pago extraordinario en el Impuesto Sobre Nómina, que consiste en una sobretasa del cinco por ciento.

Paralelamente en 2012, fueron creadas asociaciones civiles que por su objeto social coincidía con los fines del FICOSEC: Observatorio Ciudadano de Prevención, Seguridad y Justicia de Chihuahua, el Consejo Ciudadano de Seguridad y Justicia de Chihuahua.

Mediante Decreto de creación N° 842/2012 VI P.E. publicado en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua, se estableció la constitución del Fideicomiso público, que por conducto de la Secretaría de Hacienda del Gobierno del Estado quien funge como Fideicomitente, recauda dicha contribución, para realizar las operaciones con el objeto de apoyar la seguridad pública del Estado, fomentar la participación de la ciudadanía en la competitividad y la seguridad ciudadana, que coadyuve a mejorar la seguridad pública, a través de las Fideicomisarias: Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua, A.C. (DESEC), Desarrollo Económico de Ciudad Juárez, A.C. (DECJ) y conforme al Decreto Modificatorio No. LXV/RFDEC/0366/2017 VII P.E., la Fundación Ficosec, A.C. (FF), y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez, A.C. (SJCJ), quienes reciben el recurso a través de la Fiduciaria Banco Mercantil del Norte, S.A., para la instrumentación de proyectos que apruebe el Comité Técnico del Fideicomiso, que es el órgano colegiado que funge como autoridad máxima del Fideicomiso para el cumplimiento de los fines del mismo en materia de seguridad pública y ciudadana. El FICOSEC es un fideicomiso sin fines de lucro, con el propósito de incidir en políticas públicas para mejorar la calidad de vida en materia de seguridad y justicia, en el cual participan más de 36,000 empresarios del Estado de Chihuahua, el cual abarca cuatro ejes estratégicos:

1. Incidencia en políticas públicas para la seguridad ciudadana, 2. Fortalecimiento y construcción de capacidades institucionales, 3. Intervención para la prevención de la violencia y estado de derecho y, 4. Promoción de la cultura de la legalidad.

1 Publicado en página web de FICOSEC disponible para su consulta en https://ficosec.org/fideicomiso/historia/


2. Entorno del programa La seguridad pública es uno de los temas más sentidos que enfrenta la sociedad chihuahuense, ya que afecta el desarrollo social y el orden público. El Estado es quien está a cargo de salvaguardar el derecho a la paz de las personas, es por ello que a través de una coordinación gobierno, empresas y sociedad deben sumar esfuerzos para implementar acciones encaminadas a crear sistemas de seguridad que permita atacar la generación y comisión de delitos, por medio de políticas públicas y programas sociales, enfocadas en disminuir las causas y efectos de la criminalidad. A raíz de lo anterior, el FICOSEC contribuye a la disminución de la incidencia delictiva mediante el apoyo a organizaciones de la sociedad civil para que desarrollen proyectos encaminados a la prevención de la violencia y el incremento a la competitividad en el estado, contribuyendo con ello a mejorar la calidad de vida de los chihuahuenses.

a) Alineación del programa

El Plan Nacional de Desarrollo (PND) se elabora en cumplimiento a lo establecido en el artículo 26 de la CPEUM, el cual hace mención que el Estado organizará un sistema de planeación democrática del desarrollo nacional, dicha planeación se debe alinear a los ejes, objetivos, metas y estrategias que rigen las políticas públicas. A través de esta alineación se busca coordinar el trabajo de dependencias y entidades enfocándose a la consecución de los objetivos y metas nacionales. El Programa Presupuestal (Pp) Contribución 5% impuesto sobre nómina según la revisión efectuada a la alineación del Pp con respecto al PND 2013-2018, al Plan Estatal de Desarrollo 2017-2021 (PED), y a los Programas de Mediano Plazo (PMP) - Plan Estatal de Seguridad Pública 2017-2021, se identificó que:

● No se incluyó la estrategia y línea de acción del PND que le corresponde. ● En el PED no se determinó a cuál línea de acción contribuye. ● No se consideró la correlación con ningún objetivo, estrategias y líneas de acción

del Plan Estatal de Seguridad Pública 2017-2021.

b) Composición de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

La MIR facilita entender y mejorar la atención de un Pp, es un resumen que integra los bienes y servicios que entrega un programa a sus beneficiarios, atendiendo una lógica vertical y horizontal. Asimismo, retroalimenta el proceso presupuestario para asegurar el logro de resultados.

La MIR del Pp se encuentra estructurada por un Fin, un Propósito, un Componente y una Actividad, las cuales se describen de la siguiente manera:


MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS 2018 FICOSEC

TEMA RESUMEN NARRATIVO NOMBRE DEL INDICADOR

MEDIOS DE VERIFICACIÓN

SUPUESTOS

Fin Contribuir a la disminución de la incidencia delictiva mediante el apoyo del Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana a organizaciones de la sociedad civil que desarrollen acciones y proyectos encaminados a la prevención de la violencia, incidencia en políticas públicas, estado de derecho y el fortalecimiento institucional.

Variación porcentual anual de incidencia delictiva de alto impacto.

http://observatoriochihuahua.org/

Las y los ciudadanos viven en un clima de seguridad y confianza para alcanzar la prosperidad social y económica.

Propósito Las organizaciones de la sociedad civil mejoran la calidad de vida de los chihuahuenses a través de la reducción de la incidencia delictiva y el incremento de la competitividad.

Porcentaje de organizaciones civiles apoyadas.

http://ficosec.org/fideicomiso/proyectos-aprobados/

Las acciones civiles apoyadas por el Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana contribuyen a la disminución de la incidencia delictiva.

C01 Tener una aportación de los empresarios de Chihuahua al Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, a través de una sobretasa al impuesto sobre nómina para emprender acciones civiles a favor de la disminución de la incidencia delictiva y el incremento de la competitividad.

Recursos aportados.

http://www.chihuahua.gob.mx/hacienda/movimientos-mensuales-2017

C0101 Existe una alta incidencia delictiva.

Recaudación de la aportación voluntaria del 5% sobre el impuesto sobre nóminas realizada por los empresarios.

http://www.chihuahua.gob.mx/hacienda/estados-financieros

FUENTE: Elaborado por la ASE, con información extraída del Cierre Anual 2018 del Seguimiento a la MIR del Pp. La redacción del resumen narrativo en el nivel de objetivo C0101 no cumple con la sintaxis apropiada y la actividad descrita no es la adecuada para que se efectúe el componente, generando con ello el incumplimiento de la relación causa-efecto entre los diferentes niveles en orden ascendente, considerando insuficientes los niveles de objetivos para el cumplimiento del fin. Del análisis a la lógica vertical se obtiene que el Pp no cumple con ella, debido a que la única actividad programada no permite que se genere el componente, y como no se establecieron supuestos en los niveles Actividad y Componente, no se logra producir la lógica según lo establecido en la Metodología de Marco Lógico (MML). En cuanto a indicadores, el asignado en el nivel de objetivo Actividad C0101 no permite evaluar su logro y no tiene una correlación con lo planteado en el resumen narrativo, los métodos de cálculo plasmados en la Actividad C0101 y nivel Fin son incorrectos; así mismo los criterios para distinguir el tipo de indicador, dimensión, frecuencia y trayectoria no son


los adecuados para medir el cumplimiento de los objetivos. No se estableció una fórmula a nivel actividad, la clasificación que se la asignó no es la apropiada, y la unidad de medida a nivel propósito y actividad no es acorde al indicador.

La lógica horizontal no se cumple, toda vez que el indicador debe ser claro y debe precisar que se pretende medir, estableciendo las variables adecuadas que permitan expresar el resultado, lo cual no es el caso de los indicadores plasmados en los niveles; no se identificaron supuestos en dos de los niveles de objetivos, los medios de verificación no son los adecuados para obtener los datos que permitan verificar el cumplimiento de los objetivos y el indicador a nivel actividad no permite hacer un buen seguimiento a los objetivos; lo cual no se permite determinar una evaluación adecuada en cuanto a los logros establecidos para el programa.

Considerando lo anterior, la MIR del Pp del 2018 no permite determinar una evaluación adecuada para el programa, así como su eficiencia y eficacia, toda vez que no proporciona una estructura sólida con información suficiente para su ejecución ya que los objetivos planteados no incluyen la operatividad del programa la cual se encuentra a cargo de las Fideicomisarias.

Durante el análisis de la MIR del 2018, se sostuvo una reunión con el Coordinador Jurídico, quien funge como enlace ante la Secretaría de Hacienda para el seguimiento a las actividades correspondientes al PbR, el cual manifestó que existe una deficiente estructura de la MIR en 2018, pero que para el ejercicio 2019 se gestionó ante la Secretaría de Hacienda una modificación, con el propósito de que se plasmen actividades y valores reales en función a la operatividad del Fideicomiso; no obstante en esta nueva reestructuración no se consideraron actividades que desempeñan las OSC, con las que coadyuvan para el logro de los objetivos del FICOSEC; así mismo no se hizo en base a una guía o manual en donde se consideran los aspectos para el diseño de la MIR.

RECOMENDACIÓN 001 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias, realicen las acciones para establecer: I) la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; II) los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR) y III) los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.

Lo anterior a fin de contribuir a la eficacia y eficiencia del programa y dar cumplimiento a los Lineamientos de los POA’s y Anteproyecto de Presupuesto de Egresos del Ejercicio Fiscal vigente, apoyándose en la Guía para la Elaboración de la Matriz de Indicadores para Resultados y el Manual para el Diseño y la construcción de Indicadores del CONEVAL. Respuesta del Ente:

El Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana se encuentra en colaboración con el Departamento de Planeación Estratégica y Evaluación de la Secretaría de Hacienda con el fin de alinear estratégicamente el programa presupuestal a los planes y programas establecidos, así como actualizar los indicadores que reflejen la reestructuración de la MIR y los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.


Fundación Ficosec A.C., en su carácter de fideicomisaria no se encuentra sujeta de realizar acciones para establecer la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR); y, los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., en su carácter de fideicomisaria no se encuentra sujeta de realizar acciones para establecer la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR); y, los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.

Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., en su carácter de fideicomisaria no se encuentra sujeta de realizar acciones para establecer la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR); y, los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.

Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., en su carácter de fideicomisaria no se encuentra sujeta de realizar acciones para establecer la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR); y, los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 001 COMENTARIO. El Ente manifiesta que en su carácter de fideicomiso se encuentra en colaboración con el Departamento de Planeación Estratégica y Evaluación de la Secretaría de Hacienda con el fin de alinear estratégicamente el programa presupuestal a los planes y programas establecidos, así como actualizar los indicadores que reflejen la reestructuración de la MIR y los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA. Por su parte, las fideicomisarias, señalan que no se encuentran sujetas de realizar acciones para establecer la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR); y, los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.

OPINIÓN. Se mantiene la recomendación, toda vez que el Ente manifiesta que definirá y documentará la alineación estratégica del Pp solo en lo relativo al Fideicomiso, por lo que se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a alinear los objetivos, metas e indicadores del fideicomiso con los de las fideicomisarias, con el fin de contar con una planeación armonizada con los planes y programas establecidos en el Pp, así como conocer a través de las fideicomisarias los resultados que se deriven de las actividades ejecutadas en cumplimiento del objeto del propio Fideicomiso.


III. RESULTADOS DEL PROGRAMA

1. Del análisis de eficiencia operacional

a) Grado de consolidación operativa del programa

Durante los primeros años de operación del Fideicomiso, los recursos se canalizaron a las organizaciones beneficiarias a través de Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua, A.C. (DESEC) y Desarrollo Económico de Ciudad Juárez, A.C. (DECJ) como vehículos financieros.

No obstante que las asociaciones civiles mencionadas son los vehículos administrativos de los recursos del Fideicomiso, gozan de plena independencia en la toma de decisiones tanto estratégicas, como operativas y administrativas.

El decreto que da vida al Fideicomiso establece dos regiones geográficas de actuación: Ficosec Zona Norte con sede en Ciudad Juárez y Ficosec Zona Centro-Sur con sede en el municipio de Chihuahua. Las zonas, a su vez divididas en oficinas regionales, atienden la problemática y necesidades de los municipios aledaños según su ubicación geográfica.

Las solicitudes que se originen en la Ficosec Zona Centro-Sur son atendidas por FF, la cual cuenta con oficinas regionales en las localidades de Chihuahua, Delicias, Cuauhtémoc, y Parral, cubriendo una totalidad de 56 municipios en el Estado; por su parte, en Ficosec Zona Norte, SJCJ hace lo propio contando con oficinas operativas en Ciudad Juárez y Nuevo Casas Grandes.

Las cuatro asociaciones civiles, en su carácter de fideicomisarias, son responsables de recibir, evaluar, someter a consideración de su Consejo Directivo y Comité Técnico del Fideicomiso, y en caso de ser aprobadas las solicitudes, realizar seguimiento a los proyectos presentados por OSC que buscan implementar acciones para coadyuvar al cumplimiento de uno o más de los fines del Fideicomiso.


ESTRUCTURA OPERATIVA FICOSEC

Fuente: Estructura del sistema FICOSEC del manual del órgano de gobierno proporcionado por el ente auditado.

En el transcurso de 2018, el Comité Técnico del Fideicomiso contó con un total de 51 solicitudes financiadas (proyectos, consultorías, estudios y bolsas presupuestales) que se encuentran distribuidos de la siguiente manera entre ambas zonas operativas:

Solicitudes Financiadas, Aprobadas Por Zona

Zona Norte Zona Centro Sur En conjunto Total

19 22 10 51

37.25% 43.14% 19.61% 100%


PROCESO DE GESTIÓN DE PROYECTOS Podemos considerar a SJCJ y FF como entes morales independientes entre sí con personalidad jurídica, gobernanza y estructura operativa propias, pero con objetivos, teorías de cambio, identidad institucional, protocolos de transparencia y rendición de cuentas similares, así como algunos proyectos internos que desarrollan en conjunto con recursos de FICOSEC.

Por lo anterior, el análisis al proceso de gestión de proyectos fue realizado considerando la operatividad de ambas fideicomisarias, las cuales desarrollan la gestión de proyectos a través de las siguientes etapas:

Fuente: Elaborado por la ASE con base en el proceso de gestión de FICOSEC desarrollado por FF y SJCJ.

Recepción de solicitudes (Formulación del Proyecto) Procesalmente, una solicitud se puede generar bajo tres diferentes modalidades:

● Solicitud de la Fideicomisaria: En estos casos, personal interno de FF o SJCJ solicita a alguna institución de gobierno, consultor, organización de la sociedad civil, u otro organismo que haya generado o implementado algún modelo exitoso, que pudiera replicarse para coadyuvar a los objetivos del FICOSEC. Dentro de esta misma modalidad, las fideicomisarias FF o SJCJ pueden absorber la operación temporal de un proyecto que es de interés para la consecución de sus objetivos, es decir podrán contratar el personal necesario, adquirir los insumos y facilitar las gestiones necesarias para ejecutar un proyecto desde el interior, un ejemplo de esta práctica fue: “Economía Social”, un proyecto temporal interno de FF que tiene como objetivo generar oportunidades de autoempleo e ingreso digno para las personas que viven en zonas con índices de pobreza y delincuencia en 4 municipios del estado correspondientes a Zona Centro Sur, a través del acompañamiento y la promoción de iniciativas empresariales que trabajen bajo los principios de la Economía Social, y la creación de Circuitos de Economía Social. Esta modalidad es utilizada debido a que el Fideicomiso no ha identificado suficiente número de organizaciones de la sociedad civil con experiencia en temas de prevención delictiva y prevención de la violencia, por lo que FF o SJCJ implementan estos proyectos de manera directa, aunque su visión es ser un factor de cambio en el fortalecimiento de instituciones de prevención, seguridad y justicia mediante la participación ciudadana.


● Solicitud del potencial aliado: En estos casos, el solicitante se acerca de manera

directa al personal de FF o SJCJ y mediante una cita expone de manera personal ante la unidad correspondiente las características y temáticas abordadas en el planteamiento de su proyecto.

Concluida esta reunión, el personal operativo de la Unidad correspondiente, envía vía correo electrónico formatos establecidos para la formulación del proyecto para presentar formalmente una solicitud.

● Por convocatoria: En los casos donde el FICOSEC mediante sus fideicomisarias FF o SJCJ, busca atender una problemática específica mediante la implementación de proyectos, por lo que emite una convocatoria en la cual queda establecido tanto la bolsa de recursos disponibles, los criterios técnicos y los porcentajes de financiamiento. Esta convocatoria puede ser interna, es decir gestionada y patrocinada únicamente por la o las Fideicomisarias FF o SJCJ, o externa en colaboración con algún otro aportante.

Durante el ejercicio auditado no se publicaron convocatorias para la implementación de proyectos por parte de organizaciones de la sociedad civil, sin embargo, en Ficosec Zona Norte Centro se ejecutaron proyectos derivados de una convocatoria publicada en 2017. Lo anterior pone de manifiesto la importancia de que el Fideicomiso y sus fideicomisarias propicien la creación y maduración de organizaciones de la sociedad civil interesadas en temas afines a los de FICOSEC.

RECOMENDACIÓN 002 Para que FICOSEC mediante las Fideicomisarias de FF y SJCJ favorezcan el uso de la modalidad de convocatoria pública (a nivel estatal, regional, local y en su caso nacional), en la búsqueda de organizaciones implementadoras de proyectos, y contribuir al fortalecimiento de actores sociales afines a la consecución de los objetivos del fideicomiso: i) Incidencia en políticas públicas para la seguridad ciudadana, ii) Fortalecimiento y construcción de capacidades institucionales, iii) Intervención para la prevención de la violencia y estado de derecho y, iv) Promoción de la cultura de legalidad.

Lo anterior con el fin de incrementar la eficacia, eficiencia, economía y transparencia del programa en el cumplimiento de los objetivos del propio fideicomiso.

Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., No obstante, que en 2018 no se utilizó esta modalidad de financiamiento de proyectos, en 2019 se lanzaron dos convocatorias para la atención de canalizaciones del nuevo modelo de Justicia Cívica y la atención de 4 temáticas en materia de Prevención de la Violencia en las ciudades de Chihuahua, Delicias, Parral y Cuauhtémoc. En el anexo 2 se explica la temática de cada


convocatoria. El mecanismo de convocatoria seguirá siendo utilizado por la fideicomisaria a efecto de fomentar la participación ciudadana, la incidencia en políticas públicas para la seguridad ciudadana, el fortalecimiento y construcción de capacidades institucionales, la intervención para la prevención de la violencia y estado de derecho y, la promoción de la cultura de legalidad.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., En el mes de septiembre de 2017 se aprobó el proyecto: "CONVOCATORIA 2017" cuyo periodo de implementación quedó estipulado entre octubre 2017 y septiembre 2018. De igual forma en el mes de abril de este año, se aprobó la "Convocatoria 2019" que se implementará entre 2019 y 2020. En el anexo 2 se explica la temática de cada convocatoria. El mecanismo de convocatoria seguirá siendo utilizado por la fideicomisaria a efecto de fomentar la participación ciudadana, la incidencia en políticas públicas para la seguridad ciudadana, el fortalecimiento y construcción de capacidades institucionales, la intervención para la prevención de la violencia y estado de derecho y, la promoción de la cultura de legalidad.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 002 COMENTARIO: Manifiesta la fideicomisaria Fundación Ficosec A.C. que, si bien durante el periodo de revisión no se utilizó la modalidad de convocatoria pública para la implementación de proyectos, durante el ejercicio 2019 ya ha lanzado un total de dos convocatorias, con el objetivo de captar organizaciones e implementar proyectos, así también manifiesta su intención de continuar utilizando esta modalidad.

Por su parte, la fideicomisaria Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez, A.C. manifiesta que durante el ejercicio 2017 utilizó la modalidad recomendada, implementando proyectos derivados de esta durante el ejercicio auditado, del mismo modo manifiesta haber aprobado durante el mes de abril del presente año la convocatoria 2019, así como su intención de continuar utilizando esta modalidad durante el ejercicio en curso y posteriores.

OPINIÓN: Las acciones manifestadas por el Ente son congruentes con la recomendación, debido a que ambas fideicomisarias además de coincidir en la conveniencia de la modalidad de convocatoria para la captación de nuevos aliados en la implementación de proyectos, proporcionan evidencia respecto a la utilización durante 2019 de convocatorias, por lo que resulta valioso incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, a fin de dar continuidad a estas acciones.

Revisión y valoración técnica UFI/ UPV (Dictaminación) Internamente, las fideicomisarias de FF y SJCJ gestionan la recepción de solicitudes, su revisión y valoración técnica, por medio de dos unidades internas respectivamente: La Unidad de Fortalecimiento Institucional (UFI), y la Unidad de Prevención de la Violencia (UPV), el personal adscrito a estas unidades está concentrado en las oficinas centrales de las Fideicomisarias, contando con personal de apoyo en cada una de las oficinas regionales, el cual es compartido entre ambas unidades.


Dependiendo de la temática abordada en el proyecto, la solicitud es turnada a la Unidad que corresponda:

● Unidad de Prevención de la Violencia (UPV) recibirá proyectos cuyos objetivos estén encaminados a prevenir, reducir o atender la violencia en un sector social considerado como población en riesgo.

● Unidad de Fortalecimiento Institucional (UFI) recibirá proyectos que contribuyan establecer, mejorar o instituir mejores prácticas en materia de administración pública relacionada a impartición de justicia, seguridad pública, y demás que contribuyan a mejorar la seguridad en el estado.

Analizando el contenido específico de cada una de las fichas contenidas en el documento Formato de Proyectos 2018 para Ficosec Zona Centro Sur y Formato F-111 y F-21 para Ficosec Zona Norte, se registran los antecedentes de la organización implementadora, su planeación estratégica, su experiencia en proyectos afines anteriores, capacidad gestora de recursos públicos y privados, los objetivos, metas, actividades, calendarización de las mismas, la sostenibilidad y proyección al concluir el proyecto. Durante 2018, el total de solicitudes financiadas a nivel estatal, 36 corresponden a proyectos realizados en coinversión con OSC:

Proyectos en colaboración con OSC gestionados a nivel estatal

UFI UPV Total

15 21 36

Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada por FF y SJCJ

Este análisis se realizó con el objeto de conocer en qué temática (Prevención de la Violencia o Fortalecimiento Institucional) se está teniendo mayor incidencia, sin embargo, no se encontró en la información proporcionada por el Ente, datos suficientes que permitieran identificar qué unidad lo operó. Si bien los formatos para la formulación del proyecto son diferentes en el caso de las dos Fideicomisarias de FF y SJCJ, se puede concluir que ambos están estructurados y contienen la información necesaria para dar a conocer todas las características del proyecto. La valoración del proyecto en FF y SJCJ se guiará por los siguientes criterios de elegibilidad establecidos en los manuales internos de procesos de la UFI/UPV:2

− La fortaleza técnica y metodológica del proyecto. − Experiencia de la implementadora en la temática que aborda el proyecto.

2 Criterios de elegibilidad extraídos de Políticas para el financiamiento de proyectos.


− Demostración de la capacidad gestora, financiera, y administrativa de acuerdo con la cantidad de recurso solicitado.

− Se privilegiarán los proyectos donde el personal que participe en el proyecto cuente con experiencia comprobable en las funciones que desempeñará en el proyecto.

− Serán priorizados los proyectos que sean enfocados en prevención terciaria. − Las implementadoras pueden ser apoyadas solamente una vez por año por solicitud

directa y otra vez por convocatoria o invitación. En ningún caso las implementadoras pueden tener simultáneamente dos proyectos abiertos financiados por FICOSEC.

− Las organizaciones e instituciones que reciban financiamiento se comprometen a asistir a los cursos y capacitaciones a los que FICOSEC convoque para el fortalecimiento institucional.

− Las organizaciones e instituciones solicitantes se deberán comprometer a adoptar un plan de asistencia técnica para el fortalecimiento institucional, en caso de que así se solicite.

− En caso de que la implementadora mienta en su solicitud, o presente información falsa, su proyecto será denegado y en lo sucesivo será tomado en cuenta como criterio negativo en caso de presentar un nuevo proyecto”.

En cumplimiento a estos criterios la Unidad que corresponda (UFI o UPV), podrá solicitar al implementador realice modificaciones pertinentes al proyecto para mejorar cualquier aspecto observado durante la revisión. Estas observaciones deberán ser solventadas en un plazo no mayor a 9 días en la primera remisión, 7 en la segunda y 3 en la tercera, que es la última. En el caso de las regiones de Delicias, Cuauhtémoc, y Parral, correspondientes a Ficosec Zona Centro-Sur y la región de Nuevo Casas Grandes correspondiente a Ficosec Zona Norte los proyectos son enviados al personal de UFI y UPV adscrito a las Fideicomisarias para realizar un diagnóstico y de ser necesario emitir observaciones para la modificación del proyecto, y posteriormente presentarlas ante los Consejos Directivos de FF y SJCJ, respectivamente. Durante la presentación del proyecto, el criterio de mayor ponderación para valorar la decisión de aprobar o no un proyecto, debe ser su solidez técnica y metodológica a fin de minimizar riesgos inherentes a la implementación y dar cumplimiento a lo especificado en sus políticas, sin embargo en proyectos de intervención social o en colaboración con instituciones de gobierno, la medición de estas características puede tornarse compleja por lo que debe abordarse en una reunión expedita, es por eso que la síntesis y ponderación de la información y el formato en el que se presente, son fundamentales.


RECOMENDACIÓN 003 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias FF y SJCJ establezcan criterios de ponderación para la valoración técnica de los proyectos, a fin de que las áreas operativas de las fideicomisarias tengan los elementos suficientes para analizar y priorizar los proyectos para ser sometidos a dictaminación por los órganos de gobierno.

Lo anterior con el fin de fortalecer la objetividad, eficiencia y transparencia en la toma de decisiones, propiciando se aprueben solicitudes que son totalmente comprendidas en sus aspectos técnicos y metodológicos.

Respuesta del Ente:

El Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, El Fideicomiso, a través del Comité Técnico, se avoca a aprobar o rechazar los proyectos por lo que la valoración técnica de los mismos es responsabilidad de las fideicomisarias.

Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones necesarias para establecer criterios de ponderación para la valoración técnica de los proyectos, a fin de que las áreas operativas de las fideicomisarias tengan los elementos suficientes para analizar y priorizar los proyectos para ser sometidos a dictaminación por los órganos de gobierno.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones necesarias para establecer criterios de ponderación para la valoración técnica de los proyectos, a fin de que las áreas operativas de las fideicomisarias tengan los elementos suficientes para analizar y priorizar los proyectos para ser sometidos a dictaminación por los órganos de gobierno.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 003 COMENTARIO: Manifiesta el Ente en su carácter de Fideicomiso que mediante su Comité Técnico se avoca a aprobar o rechazar los proyectos por lo que la valoración técnica de los mismos es responsabilidad de las Fideicomisarias. Manifiestan las fideicomisarias Fundación Ficosec A.C. y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. que realizarán las acciones necesarias para establecer criterios de ponderación para la valoración técnica de los proyectos, a fin de que las áreas operativas de las fideicomisarias tengan los elementos suficientes para analizar y priorizar los proyectos para ser sometidos a dictaminación por los órganos de gobierno. OPINIÓN: Se mantiene la recomendación, toda vez que no se proporciona evidencia respecto al desarrollo de las acciones mencionadas por lo cual se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a establecer los criterios de ponderación para la valoración técnica de los proyectos previo a ser sometidos a dictaminación por los órganos de gobierno.


RECOMENDACIÓN 004 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias FF y SJCJ documenten la dictaminación de los proyectos, que contenga los criterios de ponderación, a fin de que los órganos de gobierno cuenten con mayores elementos para analizar y priorizar los proyectos a financiar.


Respuesta del Ente:

El Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, El Fideicomiso documenta la dictaminación a través de las fideicomisarias: FF y SJCJ.

Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones necesarias para documentar la dictaminación de los proyectos que contenga los criterios de ponderación, a fin de que los órganos de gobierno cuenten con mayores elementos para analizar y priorizar los proyectos a financiar.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones necesarias para documentar la dictaminación de los proyectos que contenga los criterios de ponderación, a fin de que los órganos de gobierno cuenten con mayores elementos para analizar y priorizar los proyectos a financiar.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 004 COMENTARIO: Manifiesta el Ente en su carácter de Fideicomiso que documenta la dictaminación a través de las Fideicomisarias Fundación Ficosec A.C, y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. Manifiestan las fideicomisarias Fundación Ficosec A.C. y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. que realizarán las acciones necesarias para documentar la dictaminación de los proyectos que contenga los criterios de ponderación, a fin de que los órganos de gobierno cuenten con mayores elementos para analizar y priorizar los proyectos a financiar. OPINIÓN: Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, y se reitera la solicitud de incorporar en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a documentar la dictaminación de los proyectos que contenga los criterios de ponderación, a fin de que los órganos de gobierno cuenten con mayores elementos para analizar y priorizar los proyectos a financiar.


Presentación ante Consejo Local, Consejo Directivo y Comité Técnico del Fideicomiso (Autorización)

Una vez que se ha realizado la validación del proyecto y la atención de las observaciones, el proyecto se considera que cumple con los elementos para para su presentación ante Consejo Local o en su caso el Consejo Directivo. Existe un Consejo Local en cada una de las regiones antes descritas, y en el caso de Chihuahua y Ciudad Juárez, es a través de su propio Consejo Directivo, el cual está integrado por 2 empresarios de cada Consejo Local, 6 empresarios de la ciudad de Chihuahua y 1 Presidente para el caso de FF (zona centro sur), mientras que para el caso del Consejo Directivo de SJCJ, está conformado por 14 consejeros y 1 Presidente (zona norte).

Los proyectos que fueron aprobados en los Consejos Locales, así como solicitudes que fueron liberados por UFI/UPV, son presentados para su dictaminación ante el Consejo Directivo de forma mensual en Ficosec Zona Norte y bimestral en Ficosec Zona Centro Sur.

Los proyectos aprobados por el Consejo Directivo de cada zona quedan asentados en su acta de sesión correspondiente y posteriormente son presentados ante el Comité Técnico de FICOSEC, máximo ente de gobernanza de los recursos del Fideicomiso, el cual los valora en sesión para su aprobación o rechazo. Del mismo modo los proyectos aprobados y sus montos de inversión quedan asentados en el acta de sesión del Comité Técnico, el cual sesiona de forma bimestral. En cualquiera de las etapas de gestión, se podrá solicitar se modifique algún aspecto financiero o técnico y condicionar la aprobación de la solicitud hasta que se realice la modificación, del mismo modo un proyecto puede ser desestimado en cualquiera de las etapas antes descritas (desde su acercamiento con la Unidad correspondiente, hasta su paso por cualquiera de los órganos de gobierno) por considerar que no se alinea a los objetivos y la planeación estratégica del Fideicomiso, incumple alguna política establecida o no se encuentra debidamente formulado para su implementación. Los casos de rechazo no constan en ningún registro interno, ni tampoco en las actas de sesión de los órganos de gobierno, lo que limita el conocimiento de información respecto a la demanda real y la identificación de nuevas organizaciones interesadas en la temática que quizá por experiencia limitada o escasa capacidad gestora se hayan dictaminado como no aprobadas. Es responsabilidad del personal operativo de cada Fideicomisaria la recopilación de toda la información presentada ante Consejo Directivo y de la coordinación entre ambas para la preparación de la información a presentar ante el Comité Técnico. Cabe resaltar que, en las sesiones de los diferentes órganos de gobierno, durante el desarrollo de las mismas, se observó un ambiente de sana discusión y análisis respecto a los puntos a acordar y la aprobación de proyectos.


RECOMENDACIÓN 005 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias FF y SJCJ implementen un mecanismo de control interno para registrar todas las solicitudes recibidas, que permita identificar solicitudes apoyadas y rechazadas y se difunda esta información en su página Web, manteniendo el registro interno de las causales de la decisión.

Lo anterior incrementará la eficiencia y transparencia en la operación del Fideicomiso, permitiendo conocer el grado de aceptación contra la demanda e identificando necesidades de capital social entre las organizaciones sociales participantes.

Respuesta del Ente:

El Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, El Fideicomiso recibe las solicitudes a través de las fideicomisarias: FF y SJCJ.

Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones necesarias para implementar un mecanismo de control interno para registrar todas las solicitudes recibidas, que permita identificar solicitudes apoyadas y rechazadas y se difundirá en la página Web, manteniendo el registro interno de las causales de la decisión.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones necesarias para implementar un mecanismo de control interno para registrar todas las solicitudes recibidas, que permita identificar solicitudes apoyadas y rechazadas y se difundirá en la página Web, manteniendo el registro interno de las causales de la decisión.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 005 COMENTARIO: Manifiesta el Ente en su carácter de Fideicomiso que recibe las solicitudes a través de las Fideicomisarias Fundación Ficosec A.C, y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C.

Manifiestan las fideicomisarias Fundación Ficosec A.C., y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., que realizarán las acciones necesarias para implementar un mecanismo de control interno para registrar todas las solicitudes recibidas, que permita identificar solicitudes apoyadas y rechazadas y se difundirá en la página Web, manteniendo el registro interno de las causales de la decisión.

OPINIÓN: Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a la implementación de un mecanismo de control interno para registrar todas las solicitudes recibidas, que permita identificar solicitudes apoyadas y rechazadas y se difundirá en la página Web, manteniendo el registro interno de las causales de la decisión.


Formalización del convenio de colaboración

Una vez aprobado el Proyecto en sesión de Comité Técnico y el acta de Sesión publicada con los acuerdos correspondientes se procede a formalizar mediante un convenio colaborativo o contrato de prestación de servicios, para poder iniciar la ejecución del proyecto. Este documento contiene como anexos, la ficha técnica del proyecto, el presupuesto desglosado por rubro, un cronograma de actividades, la programación de las ministraciones del recurso, la calendarización de entrega de reportes y el manual de identidad FICOSEC.

De las políticas para financiamiento de solicitudes

Los lineamientos establecidos por las Fideicomisarias para regular el proceso de gestión de solicitudes se encuentran establecidos en los documentos “Políticas para el financiamiento de proyectos” para el caso de FF en las operaciones de Zona Centro Sur y “Políticas para financiamiento de proyectos sociales” y las “Políticas para financiamiento de Proyectos UFI” establecido por SJCJ para Zona Norte. Estos documentos regulan el financiamiento de proyectos respecto a sus características técnicas, metodológicas y financieras, estas últimas estableciendo los porcentajes de inversión/coinversión y objetos de gasto sujetos a financiamiento. Para el ejercicio 2018 se identificó que 4 proyectos (11%) de los 36 autorizados, incumplen con los montos de financiamiento, totalizando un excedente en el porcentaje del presupuesto asignado por $ 348,704.11

Fuente: Elaborado por la ASE de la información proporcionada por FICOSEC.


Si bien en las políticas también se establece que en casos donde el proyecto contribuya directamente a los objetivos del Fideicomiso el financiamiento del proyecto puede ser hasta el 100% del costo de la solicitud, durante la revisión no se encontró evidencia documental de la fundamentación de estos excedentes. Por otra parte, no se encuentra normado el tratamiento operativo y financiero para los proyectos, consultorías, estudios y demás iniciativas gestionados de manera interna por las Fideicomisarias, de manera que estos son financiados 100% con recursos provenientes de FICOSEC. Para el periodo sujeto a revisión, se detectó que se aprobaron 23 (45%) de 51 solicitudes financiadas en su totalidad por una cantidad de $39,222,824.05.

RECOMENDACIÓN 006 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias modifiquen sus políticas de financiamiento, para establecer los criterios en los que se deba motivar y fundamentar la excepción a los porcentajes de financiamiento y actualizar los manuales de procesos internos, a fin de documentar el tratamiento operativo y financiero de los proyectos, consultorías, estudios y demás iniciativas ejecutadas por las Fideicomisarias. Lo anterior con el fin de contribuir a los principios de eficacia, eficiencia y transparencia, además de fortalecer la estandarización de sus procedimientos.

Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., Se tomarán acciones necesarias para modificar las políticas de financiamiento para establecer los criterios en los que se deba motivar y fundamentar la excepción a los porcentajes de financiamiento y actualizar los manuales de procesos internos, a fin de documentar el tratamiento operativo y financiero de los proyectos, consultorías, estudios y demás iniciativas ejecutadas por las fideicomisarias.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se tomarán acciones necesarias para modificar las políticas de financiamiento para establecer los criterios en los que se deba motivar y fundamentar la excepción a los porcentajes de financiamiento y actualizar los manuales de procesos internos, a fin de documentar el tratamiento operativo y financiero de los proyectos, consultorías, estudios y demás iniciativas ejecutadas por las fideicomisarias.

Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., Se tomarán acciones necesarias para modificar las políticas de financiamiento para establecer los criterios en los que se deba motivar y fundamentar la excepción a los porcentajes de financiamiento y actualizar los manuales de procesos internos, a fin de documentar el tratamiento operativo y financiero de los proyectos, consultorías, estudios y demás iniciativas ejecutadas por las fideicomisarias.


Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., Se tomarán acciones necesarias para modificar las políticas de financiamiento para establecer los criterios en los que se deba motivar y fundamentar la excepción a los porcentajes de financiamiento y actualizar los manuales de procesos internos, a fin de documentar el tratamiento operativo y financiero de los proyectos, consultorías, estudios y demás iniciativas ejecutadas por las fideicomisarias.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 006 COMENTARIO: Manifiestan las Fideicomisarias que tomarán las acciones necesarias para modificar las políticas de financiamiento para establecer los criterios en los que se deba motivar y fundamentar la excepción a los porcentajes de financiamiento y actualizar los manuales de procesos internos, a fin de documentar el tratamiento operativo y financiero de los proyectos, consultorías, estudios y demás iniciativas ejecutadas por las fideicomisarias. OPINIÓN: Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a la modificación a las políticas de financiamiento para establecer los criterios en los que se deba motivar y fundamentar la excepción a los porcentajes de financiamiento y actualizar los manuales de procesos internos, a fin de documentar el tratamiento operativo y financiero de los proyectos, consultorías, estudios y demás iniciativas ejecutadas por las fideicomisarias.

Proceso de monitoreo y seguimiento del proyecto.

Una vez firmado el convenio de colaboración entre la OSC y el representante legal de la fideicomisaria de FF o SJCJ, se crea un expediente físico por parte de UFI o UPV en el cual se incluye el convenio y toda la información de monitoreo que comenzará a generarse, como son la comprobación de la aplicación de los recursos autorizados (pólizas, facturas, cotizaciones), reportes de actividades y evidencia de resultados obtenidos a partir de la primera ministración.

Este proceso de comprobación financiero y operacional es el que da pauta para la ministración de los subsecuentes recursos como fueron plasmados en los anexos al convenio.

La UFI/UPV entrega al enlace del proyecto de la organización implementadora los formatos de lista de asistencia, socialización mensual y trimestral, con el objetivo de tener información durante la realización del proyecto y realizar acciones correctivas en tiempo oportuno. Conforme lo señala su manual de procedimientos, la UFI/UPV realizará al menos dos visitas de campo durante el trimestre, con el propósito de observar si se están realizando


de manera correcta las actividades necesarias para el cumplimiento de las metas, obtener fotografías y llenar los formatos establecidos para la comprobación de la realización y resultados de las mismas. En los casos donde el proyecto sea aplicable para recibir monitoreo por medio de un externo, la OSC se coordinará con FICOSEC para elegir el proveedor que proporcionará el servicio. Con la finalidad de constatar el correcto desarrollo de los proyectos se analizó el contenido documental de 21 expedientes del ejercicio 2018, de un total de 42 proyectos, encuestas, estudios y consultorías. De la revisión efectuada, se pudo constatar que en 2 de los 21 expedientes cuentan con el formato de la realización de visitas de campo como lo establece el manual de procesos de ambas fideicomisarias. Cabe recordar que las aplicaciones de las ministraciones están directamente relacionadas a la comprobación del ejercicio del recurso, y a su vez a la consecución de objetivos, metas y actividades plasmadas en el proyecto.

RECOMENDACIÓN 007 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias FF y SJCJ establezcan los criterios bajo los cuales un proyecto financiado, debe recibir visitas de campo, así como la frecuencia de las mismas, como parte del proceso de seguimiento conforme al convenio de colaboración del proyecto. Lo anterior con la finalidad de mejorar la eficacia, eficiencia y transparencia en el proceso de gestión de proyectos, así como fortalecer los mecanismos de vigilancia en el uso de los recursos derivados del fideicomiso.

Respuesta del Ente:

El Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, El Fideicomiso realiza el monitoreo y la evaluación a través de las fideicomisarias. FF y SJCJ.

Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones necesarias para establecer los criterios para la selección de los proyectos financiados que recibirán visitas de campo y la frecuencia de las mismas, como parte del proceso de seguimiento conforme al convenio de colaboración del proyecto.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones necesarias para establecer los criterios para la selección de los proyectos financiados que recibirán visitas de campo y la frecuencia de las mismas, como parte del proceso de seguimiento conforme al convenio de colaboración del proyecto.


Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 007 COMENTARIO: Manifiesta el Fideicomiso que realiza el monitoreo y la evaluación a través de las Fideicomisarias Fundación Ficosec A.C, y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. Manifiestan Fundación Ficosec A.C. y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. que realizarán las acciones necesarias para establecer los criterios para la selección de los proyectos financiados que recibirán visitas de campo y la frecuencia de las mismas, como parte del proceso de seguimiento conforme al convenio de colaboración del proyecto. OPINIÓN: Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a establecer los criterios de selección de los proyectos que recibirán visitas de campo y la frecuencia de las mismas, como parte del proceso de seguimiento y conforme al convenio de colaboración del proyecto.

Cierre de proyectos

Una vez realizadas las ministraciones de recursos correspondientes y entregados los reportes de socialización acordados la UFI/UPV procederá con el cierre de proyecto.

En caso de existir algún remanente de recurso no ministrado, éste deberá ser reintegrado a las cuentas de la Fideicomisaria correspondiente. Principalmente, se debe cotejar que los entregables acordados en el convenio hayan sido correctamente entregados conforme a las actividades efectuadas durante la realización del proyecto. Realizado este cotejo, el proyecto se considera cerrado.

De la integración de los expedientes de proyecto A fin de evaluar el trazo documental generado durante todas las etapas de la gestión de solicitudes previamente descritas, se procedió a revisar los documentos que integran los expedientes de la gestión de proyectos desarrollados en colaboración con OSC y de las Fideicomisarias en ambas zonas operativas del Fideicomiso.

De un total de 42 proyectos, encuestas, estudios y consultorías., se tomó una muestra de 28 expedientes, de los cuales 7 no fueron proporcionados por las Fideicomisarias. Los resultados obtenidos de la revisión documental en cuanto al contenido del expediente se muestran en la siguiente gráfica:


Fuente: Elaborado por la ASE de la revisión documental de los expedientes de FF y SJCJ

De lo anterior, se puede concluir que la integración de los expedientes no se encuentra estandarizado, esto debido a que en los manuales operativos de las Fideicomisarias no se especifican los archivos que deben obrar en dicho expediente ni la unidad administrativa encargada de integrar los mismos.

Finalmente de la revisión del proceso de gestión de proyectos, se pudo detectar que la información y generación de documentos es realizada de manera personalizada y utilizando solamente los formatos en cada una de las etapas del proceso antes descritas en forma impresa y/o electrónica (archivos excel/word), ya que FF o SJCJ no cuentan con un sistema electrónico para la recepción y procesamiento de solicitudes que contribuya a la accesibilidad y trazabilidad de la información tanto en la etapa de formulación como en el desarrollo del proyecto.

RECOMENDACIÓN 008 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias de FF y SJCJ actualicen su manual de procesos a fin de precisar: i) Qué documentos clave deben integrarse al expediente único de los proyectos en forma física y electrónica; ii) Establecer un mecanismo de control para integrar, respaldar y resguardar dicha información; iii) La determinación de qué área será la responsable de realizar dicha actividad. Lo anterior, con el fin de contribuir al principio de eficacia, eficiencia, economía y transparencia, preservando el soporte documental de la ejecución de los recursos del fideicomiso y conforme a lo establecido en la Ley General de Archivos.


Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones necesarias para actualizar el manual de procesos a fin de precisar las cuestiones señaladas.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones necesarias para actualizar el manual de procesos a fin de precisar las cuestiones señaladas.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 008 COMENTARIO: Manifiestan Fundación Ficosec A.C. y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. que realizarán las acciones necesarias para actualizar el manual de procesos a fin de precisar las cuestiones señaladas. OPINIÓN: Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo que se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a establecer en su manual de procesos los documentos clave que deben integrarse al expediente único de proyectos en forma física y electrónica, el mecanismo de control para integrar, respaldar y resguardar dicha información y la determinación del área responsable de realizar dichas actividades.

RECOMENDACIÓN 009 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias de FF y SJCJ evalúen la factibilidad de implementar un sistema electrónico de administración y documentación de gestión de solicitudes para estandarizar y dar trazabilidad en el proceso de recepción, clasificación, procesamiento, administración y resguardo de documentación relacionada a la implementación de proyectos. Lo anterior con la finalidad de contribuir a la eficacia, eficiencia, trazabilidad, transparencia y rendición de cuentas en el ejercicio de recursos provenientes del Fideicomiso.

Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., A principios de 2019 se comenzó a trabajar en una herramienta tecnológica para la evaluación, administración y documentación de gestión de solicitudes para estandarizar y dar trazabilidad al proceso de recepción, clasificación, procesamiento, administración y resguardo de documentación relacionada a la implementación de proyectos. Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., A principios de 2019 se comenzó a trabajar en una herramienta tecnológica para la evaluación, administración y documentación de gestión de solicitudes para estandarizar y dar trazabilidad al proceso de recepción, clasificación, procesamiento, administración y resguardo de documentación relacionada a la implementación de proyectos.


Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 009 COMENTARIO: Manifiestan Fundación Ficosec A.C. y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. que a principios de 2019 se comenzó a trabajar en una herramienta tecnológica para la evaluación, administración y documentación de gestión de solicitudes para estandarizar y dar trazabilidad al proceso de recepción, clasificación, procesamiento, administración y resguardo de documentación relacionada a la implementación de proyectos. OPINIÓN: Las acciones que las Fideicomisarias manifiestan comenzaron a ejecutar en 2019 tienden al cumplimiento de la recomendación, por lo que se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a la implementación de un sistema electrónico de administración y documentación de gestión de solicitudes.

Proyectos internos FICOSEC / permanentes A partir de su creación el FICOSEC no solo ha fungido como organización de segundo piso, sino que también ha operado proyectos e iniciativas de manera directa, en atención a temáticas que considera estratégicas y cuya operación realiza internamente, como se puede apreciar en el siguiente esquema:

Fuente: Esquema de operación FICOSEC publicado en sitio web oficial del ente auditado.


Línea Ciudadana *2232 La línea ciudadana *2232 es un departamento interno de FF y SJCJ, encargado de la operación de un centro de contacto, establecido para atender a personas en necesidad de atención psicológica o asesoría legal, especialmente víctimas de algún delito o personas en situación de violencia. Esto con el fin de otorgar las condiciones de tranquilidad y de apoyo necesarias para que la persona que fue o está siendo víctima de algún delito o situación violenta, pueda realizar las acciones pertinentes ante la autoridad correspondiente para denunciar su situación y poder solucionar su problemática. Los agentes telefónicos tienen perfiles especializados en psicología y leyes, y al interior llevan un proceso de capacitación en ambas disciplinas para poder brindar asesoría en ambos rubros de ser necesario. Las llamadas entrantes a Línea Ciudadana *2232 se originan de dos fuentes principalmente, la primera de ellas es la marcación directa y la segunda es mediante transferencia desde los números de emergencia 911, ya que existe un convenio de colaboración mediante el cual las llamadas en las cuales se considere que el ciudadano necesita algún tipo de asesoría similar a la ofrecida por el Línea Ciudadana son transferidas para ser atendidas por algún agente telefónico. Cabe mencionar que, al momento de la revisión, el convenio de colaboración con el 911 no estaba actualizado, debido a que este fue formalizado entre la Fiscalía General del Estado y el Consejo Ciudadano de Seguridad y Justicia de Chihuahua A.C., y esta última cesó sus operaciones y fue operativamente integrada a FF.

RECOMENDACIÓN 010 Para que FICOSEC a través de las fideicomisarias de FF y SJCJ actualicen el convenio de coordinación y colaboración con la Fiscalía General del Estado, para establecer las directrices que delimiten los servicios de cobertura de línea ciudadana con base en los protocolos para la atención de emergencias que se vinculan a través del 911. Lo anterior con la finalidad de asegurar una operación armonizada, eficiente y transparente en la atención de llamadas de línea ciudadana en situaciones relacionadas, que no representen una emergencia por parte de la ciudadanía.

Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones y gestiones necesarias para actualizar el convenio de coordinación y colaboración con la Fiscalía General del Estado, para establecer las directrices que delimiten los servicios de cobertura de línea ciudadana con base en los protocolos en la atención de emergencias que se vinculan a través del 911.


Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones y gestiones necesarias para actualizar el convenio de coordinación y colaboración con la Fiscalía General del Estado, para establecer las directrices que delimiten los servicios de cobertura de línea ciudadana con base en los protocolos en la atención de emergencias que se vinculan a través del 911.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 010 COMENTARIO: Manifiestan Fundación Ficosec A.C. y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. que realizarán las acciones y gestiones necesarias para celebrar el convenio de coordinación y colaboración con la Fiscalía General del Estado, para establecer las directrices que delimiten los servicios de cobertura de línea ciudadana con base en los protocolos en la atención de emergencias que se vinculan a través del 911. OPINIÓN: Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a la actualización del convenio de coordinación y colaboración con la Fiscalía General del Estado, para establecer las directrices que delimiten los servicios de cobertura de línea ciudadana con base en los protocolos en la atención de emergencias que se vinculan a través del 911.

Del mismo modo, a partir de la captura de datos de cada llamada entrante se genera un folio único, que sucesivamente se convierte en el identificador único para efectos del seguimiento de las acciones derivadas de la atención a un ciudadano. Como parte de este seguimiento, se puede otorgar el servicio de acompañamiento, que consiste en orientar al ciudadano con respecto a las diferentes etapas de algún procedimiento ante las autoridades, a fin de que pueda dirigirse de la manera más efectiva posible, con los requisitos necesarios y con una sensación de mayor confianza, con el fin último de fomentar la cultura de la denuncia y coadyuvar en la impartición de justicia en el Estado.


Durante 2018 el índice delictivo en Chihuahua y Ciudad Juárez es el siguiente:

Fuente: Elaborado por la ASE con información del Observatorio Ciudadano.

A nivel estatal, se atendieron 23,302 llamadas durante 2018, distribuidas de la siguiente forma:

Llamadas atendidas por Zona Operativa

Zona Operativa Llamadas atendidas %

Zona Norte (Atendida por Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C.)

7,261 31.1%

Zona Centro-Sur (Atendida por Fundación Ficosec A.C.) 16,041 68.9%

Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada por Línea Ciudadana de FF y SJCJ

Del mismo modo la FF cuenta con el registro desagregado de servicios derivados de la recepción de llamadas para Ficosec Zona Centro-Sur del Estado, mismo que se recopila de manera manual conforme estos se van otorgando a la ciudadanía, lo cual implica una carga administrativa adicional, propicia errores y además resta confiabilidad a los registros. Durante 2018, se realizaron 1,086 denuncias, que representa el 54.27% de los servicios atendidos por el personal de la línea ciudadana de FF, tal como se aprecia a continuación:


Servicios derivados de llamadas atendidas otorgados por FF

Rubro o Servicio Total Porcentaje

Seguimiento (Dos o más llamadas atendiendo la misma problemática) 557 27.83%

Denuncias 1,086 54.27%

Acompañamientos 358 17.90%

Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada por el departamento de Línea Ciudadana de FF.

Por lo que toca a la línea ciudadana en SJCJ, no se realiza este tipo prestación de servicios derivados de la recepción de llamadas (seguimiento y acompañamiento) en lo que corresponde a los municipios de Ficosec Zona Norte. Además, el sistema de recepción de llamadas no cuenta con un mecanismo que le permita al beneficiario evaluar la calidad del servicio que recibe, lo cual dificulta el establecimiento de estándares de calidad y contenido de la información o asesoría brindada.

RECOMENDACIÓN 011 Para que FICOSEC a través de SJCJ elabore un diagnóstico acerca de las causales del menor número de llamadas en Línea Ciudadana en Cd. Juárez con respecto al total a nivel estatal, tomando en cuenta las directrices de colaboración con el 911 y el recurso humano disponible, y en su caso fortalezca los mecanismos de difusión de la línea ciudadana e implemente los servicios de seguimiento a denuncias y acompañamiento al ciudadano.

Lo anterior con el fin de incrementar la eficiencia de los procesos, así como estandarizar los servicios que se brindan al ciudadano en FICOSEC, en particular si éste ha sido víctima de la comisión de un delito.

Respuesta del Ente:

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones y gestiones necesarias para la atención de la recomendación respectiva. la AS la

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 011 COMENTARIO: Manifiesta Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. que realizará las acciones y gestiones necesarias para la atención de la recomendación respectiva.

OPINIÓN: Se mantiene la recomendación. Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. manifiesta que realizará las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a la elaboración de un diagnóstico de las causales del menor número de llamadas en Línea Ciudadana en Ciudad Juárez.


RECOMENDACIÓN 012 Para que FICOSEC a través de FF y SJCJ desarrollen mejoras en el sistema de línea ciudadana, para que se generen las estadísticas relacionadas con la operación desde el mismo sistema de registro de llamadas.

Esto con el fin de contribuir a la medición de la eficacia y eficiencia de este departamento y aprovechar las herramientas tecnológicas para el análisis de situaciones en materia de seguridad ciudadana y establecer aspectos de atención focalizada encaminados a desarrollar nuevas políticas públicas en materia de prevención y seguridad pública.

Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones y gestiones necesarias para desarrollar mejores en el sistema de la Línea Ciudadana.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones y gestiones necesarias para desarrollar mejores en el sistema de la Línea Ciudadana.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 012 COMENTARIO: Manifiestan Fundación Ficosec A.C. y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. que realizarán las acciones y gestiones necesarias para desarrollar mejoras en el sistema de la Línea Ciudadana. OPINIÓN: Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes al desarrollo de mejoras en el sistema de Línea Ciudadana para que se generen estadísticas relacionadas con la operación desde el mismo sistema de registro de llamadas.

Observatorio Ciudadano El Observatorio Ciudadano es un departamento interno de FF y SJCJ encargado del monitoreo y análisis de factores asociados al delito, con el propósito de generar información que pueda incidir en políticas públicas para el mejoramiento de la seguridad pública y la reducción de la incidencia delictiva en el estado, así como coadyuvar en la toma de decisiones de las demás áreas operativas. Cuenta con presencia operativa en las localidades de Chihuahua, Ciudad Juárez, Nuevo Casas Grandes, Cuauhtémoc, Delicias, y Parral, las cuales se encargan del análisis de las variables de interés del observatorio relacionadas a las problemáticas identificadas en sus respectivas localidades. Dentro de los productos generados periódicamente por el observatorio ciudadano, podemos destacar los siguientes:


PROYECTOS REALIZADOS POR OBSERVATORIO CIUDADANO 2018

SERVICIO DESCRIPCIÓN MEDIO DE CONSULTA

Reporte de seguimiento a homicidios dolosos publicados en medios de comunicación, Chihuahua, Ciudad Juárez y Nuevo Casas Grandes (Mensual):

En este reporte se puede encontrar un dato consolidado de los homicidios sucedidos en las ciudades de Chihuahua, Juárez y Nuevo Casas Grandes que fueron reportados en diversos medios de comunicación, con el propósito de que puedan ser comparados con las cifras oficiales y así, poder tener medios de verificación y establecer el nivel de confiabilidad de la estadística en cuanto a este delito.

http://observatoriochihuahua.org/productos/reportes-de-incidencia-delictiva-en-chihuahua

Reportes de incidencia delictiva

Este producto generado en Observatorio Ciudadano consta de la exposición de la Tasa por cada 100,000 habitantes de un catálogo de delitos considerados como de alto impacto entre los que se incluyen homicidio doloso, lesiones dolosas, narcomenudeo, secuestro, extorsión, robos a casa habitación, negocio, transeúnte y de vehículo, violencia familiar y delitos contra la libertad y seguridad sexual.

Este reporte se genera consolidando una serie de estadísticas emitidas por las instituciones de seguridad pública e impartición de justicia de los distintos niveles de gobierno, y realizando una comparación de la localidad a nivel estatal y nacional.

Estos reportes son generados con una periodicidad mensual en las ciudades de Chihuahua, Juárez, Delicias, Cuauhtémoc, Parral y Nuevo Casas Grandes; esto con el propósito de conocer la problemática y su tendencia a nivel regional, paralelamente, se genera un consolidado a nivel estatal, para conocer la situación general de incidencia en este tipo de fenómenos.

http://observatoriochihuahua.org/productos/reportes-de-incidencia-delictiva-en-chihuahua

Atlas de Bienestar y Seguridad

En este producto, se realiza un análisis en materia de georreferenciación de diferentes fenómenos relacionados a temas de seguridad y competitividad, tales como incidencia delictiva, así como indicadores temáticos de economía, bienestar, ocupación entre otros desagregados por sector.

Este reporte, se generó en el año 2015 para las ciudades donde Ficosec cuenta con oficinas regionales, y en 2018 se generó una plataforma interactiva donde se pueden consultar algunos indicadores de manera digital, mostrándose en un mapa geográfico en cada uno de los 67 municipios del estado.

http://observatoriochihuahua.org/productos/atlas-de-bienestar-y-seguridad


Investigaciones, encuestas, evaluaciones acerca de problemáticas o fenómenos específicos.

Además de sus productos recurrentes y al ser el Observatorio Ciudadano el área especializada en la investigación y observación de fenómenos, este realiza investigaciones, encuestas o evaluaciones a petición de sus órganos de gobierno, con el fin de obtener información de interés para tomar acciones, ya sea la implementación de un proyecto, o buscar incidir en políticas públicas.

http://observatoriochihuahua.org/productos/

Fuente: Elaborado por la ASE de la información consultada en el portal web de FICOSEC y de entrevistas realizadas con personal de observatorio ciudadano de FF y SJCJ.

Durante el ejercicio 2018, Observatorio Ciudadano realizó en diferentes ciudades y a nivel estatal, entre otros proyectos, los siguientes:

Encuesta sobre victimización y percepción de seguridad Pública3 Descripción. Generar información con representatividad a nivel local, que permita conocer el contexto situacional de la delincuencia a través de la estimación de indicadores tales como la prevalencia delictiva, el nivel de incidencia, la cifra negra de delito y la correlación de los factores sociodemográficos que influyen en la victimización. Asimismo, pretende indagar sobre la percepción de seguridad en la localidad y el nivel de confianza que hay hacia las autoridades, y de igual manera obtener datos concernientes al grado de participación ciudadana y necesidades preponderantes señaladas por la ciudadanía. Aportación.

1. La información permite profundizar y conocer los perfiles de las víctimas de los distintos delitos en el estado.

2. La identificación de los principales delitos permite focalizar los esfuerzos que por atender la diversidad de la problemática de seguridad se pueden ver diluidos.

Comparativo nacional de delitos de alto impacto4 Descripción. Herramienta interactiva digital que permite conocer el lugar o puesto que ocupa el estado de Chihuahua en comparación a los diferentes estados tanto en su incidencia delictiva como en su tasa por cada cien mil habitantes. La herramienta permite comparar cada uno de los delitos de alto impacto incluso frente el promedio nacional. Aportación. Dicha plataforma permite ciudadanizar los indicadores de violencia del estado de Chihuahua en un contexto nacional que nos permite conocer de mejor manera la situación de dicha problemática. Evaluación de impacto al programa “Del Barrio a la comunidad” 2016-20185. Descripción. Este proyecto se desarrolló e intervino con los jóvenes pertenecientes a pandillas en Juárez a forma de prevenir las riñas que podría concluir en violencia en las comunidades e incluso en situaciones cercanas a homicidios. Con el objetivo de conocer

3 Para mayor referencia sobre el proyecto, consultar en http://observatoriochihuahua.org/archivo/8229/ 4 Para mayor referencia sobre el proyecto, consultar en http://observatoriochihuahua.org/comparativo-nacional-de-delitos-de-alto-impacto 5 Para mayor referencia sobre el proyecto, consultar en http://observatoriochihuahua.org/archivo/7161/


que beneficios da dicho programa en la prevención de la violencia es que se realizó dicho ejercicio de evaluación. Aportación.

1. Se demostró que el programa genera espacios de contención para la violencia entre los jóvenes.

2. La evaluación fue clave para que agencias y dependencias internacionales aportaran y apoyaran en el proyecto, tal es el caso de USAID.

3. La evaluación ha permitido demostrar que más allá de reducir la violencia, se pueden reducir los factores de riesgo.

Cabe resaltar, que si bien el observatorio ciudadano tiene cuantificada la incidencia delictiva en cada una de las regiones en las cuales tiene presencia y la información se utiliza como referencia para la focalización de convocatorias, no existe un mecanismo mediante el cual se vincule esta información con la formulación y gestión de la solicitud de proyectos durante la presentación y valoración ante los diferentes órganos de gobierno de las Fideicomisarias.

RECOMENDACIÓN 013 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias FF y SJCJ modifiquen su manual de procedimientos para incluir como elemento de análisis de proyectos, la información estadística y estudios generados por el Observatorio Ciudadano respecto a las problemáticas detectadas en cada región, previo a la aprobación de proyectos por los Órganos de Gobierno.

Lo anterior con el fin mejorar la eficacia y eficiencia en la gestión de los proyectos, fortaleciendo la toma de decisiones de los órganos de gobierno a través de focalizar la implementación de proyectos y priorizar las acciones para la consecución de los objetivos del Fideicomiso.

Respuesta del Ente:

El Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, El Fideicomiso ya ha emitido un Acuerdo en el que las aprobaciones de proyectos deben estar motivadas en información del Observatorio Ciudadano. En el anexo 2 se transcribe el Acuerdo respectivo con sus generales.

Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones necesarias para la modificación de manuales de procedimientos para incluir la información del Observatorio Ciudadano respecto a las problemáticas detectadas en cada región, previo a la aprobación de proyectos por los Órganos de Gobierno.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones necesarias para la modificación de manuales de procedimientos para incluir la información del Observatorio Ciudadano respecto a las problemáticas detectadas en cada región, previo a la aprobación de proyectos por los Órganos de Gobierno.


Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 013 COMENTARIO: Manifiesta el Ente en su carácter de Fideicomiso que el 11 de diciembre de 2018 emitió un Acuerdo en el que las aprobaciones de proyectos deben estar motivadas en información generada por el Observatorio Ciudadano, a fin de contrastar y justificar la aplicación de estos.

Manifiestan las fideicomisarias Fundación Ficosec A.C. y Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. que realizarán las acciones necesarias para la modificación de manuales de procedimientos, para incluir la información del Observatorio Ciudadano respecto a las problemáticas detectadas en cada región, previo a la aprobación de proyectos por los Órganos de Gobierno.

OPINIÓN: La recomendación se atiende parcialmente, toda vez que el Fideicomiso proporcionó información sobre un acuerdo del órgano de gobierno en el mismo sentido, sin embargo las Fideicomisarias no proporcionan evidencia respecto al uso de información del Observatorio Ciudadano en la aprobación de proyectos, por lo cual se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a incluir como elemento de análisis de proyectos la información generada por el Observatorio Ciudadano respecto a las problemáticas detectadas en cada región, previo a la aprobación de proyectos por los Órganos de Gobierno.

b) Padrón de instituciones beneficiadas (aliados) Con el fin de conocer el número de organizaciones que participan en proyectos en materia de competitividad y seguridad ciudadana, se procedió a analizar el histórico de proyectos en el periodo 2013-2018, identificando que financiaron un total de 351 proyectos en dicho periodo, de los cuales 322 (92%) fueron implementados por 67 organizaciones y 29 (8%) proyectos se desarrollaron conjuntamente entre 2 o más OSC.

DISTRIBUCIÓN DE RECURRENCIA DE PROYECTOS POR OSC

Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada por FICOSEC - Histórico de proyectos 2013-2018.


En la tabla anterior se observa que el monto total financiado asciende a $880,523,990.14 (Ochocientos ochenta millones quinientos veintitrés mil novecientos noventa y nueve pesos 14/100 M.N.), de los cuales el 59.5% fue operado directamente por las fideicomisarias, mientras que el 40.5% fue operado por otras OSC e Instituciones Gubernamentales (IG), distintas a las operarias del fideicomiso. Por lo anterior, se identifica que hay un número reducido de OSC dedicadas a la atención de las temáticas del Fideicomiso, y que las fideicomisarias han implementado proyectos de forma directa para generar resultados en pro de la competitividad y seguridad ciudadana. La FF y SJCJ reportaron en sus registros a 30 instituciones beneficiadas con recurso del Fideicomiso para la ejecución de proyectos correspondientes al año 2018, lo cual confirma el análisis realizado a la recurrencia en el histórico de proyectos gestionados durante los últimos 5 años. Es importante señalar que el registro de los datos relacionados con la gestión de los proyectos que se tiene actualmente en archivos electrónicos (Excel), carece de filtros para prevenir duplicidades en los datos, lo que dificulta llevar un control preciso y generar estadísticas de frecuencia, tipos de proyectos u otros datos relevantes que podrían ser de utilidad para la toma de decisiones y emisión de informes.

RECOMENDACIÓN 014 Para que FICOSEC integre el Padrón de Beneficiarios de las OSC que de manera directa o a través de las Fiduciarias reciben servicios, apoyos en especie o recursos públicos derivados del Fideicomiso. Lo anterior con el fin de concertar la información y coadyuvar en la integración del Padrón General en términos de lo dispuesto por el artículo 13 fracción IV y 62 de la Ley de Desarrollo Social y Humano para el Estado de Chihuahua.

Respuesta del Ente:

El Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, El Fideicomiso no cuenta con el Padrón respectivo ya que al ser una herramienta de transferencia de recursos no tiene la calidad de Autoridad. A pesar de que el fundamento no le aplica, se puede estructurar un padrón similar que permita tener un seguimiento de las asociaciones beneficiadas por el recurso que transfiere.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 014 COMENTARIO. El Ente manifiesta que el Fideicomiso no cuenta con el Padrón respectivo ya que al ser una herramienta de transferencia de recursos no tiene la calidad de Autoridad, y manifiesta que a pesar de que el fundamento no le aplica, se puede estructurar un padrón similar que permita tener un seguimiento de las asociaciones beneficiadas por el recurso que transfiere.


OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. El Ente manifiesta que no cuenta con el Padrón respectivo, toda vez que no tiene carácter de autoridad y el fundamento no le aplica, sin embargo, puede elaborar un padrón similar. Al respecto cabe señalar que la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado, en su artículo 3 fracción IV, considera a los Fideicomisos como entidades de la administración pública paraestatal. Así mismo, la Ley de Desarrollo Social y Humano para el Estado de Chihuahua, señala en el artículo 3 fracción I, que se entiende por autoridades: "Las dependencias ... así como las entidades paraestatales". Por otro lado, la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado, señala en su artículo 89 fracción VI, la obligación de "fideicomisos, fondos públicos, mandatos o cualquier contrato análogo, de transparentar el padrón de beneficiarios"; y el Decreto No. LXV/RFDEC/0366/2017 en el artículo OCTAVO fracción II último párrafo, señala que "los fideicomisarios se consideran sujetos obligados para efectos de la LTAIPE, de conformidad con su artículo 32, en relación a los recursos públicos que sean asignados a sus proyectos y por tanto, tienen la obligación de transparentar y rendir cuentas sobre el manejo de dichos recursos públicos y proporcionar informes que permitan su vigilancia y fiscalización"; por lo que se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a estructurar un padrón que permita transparentar información respecto de las organizaciones de la sociedad civil que son beneficiadas con recursos del fideicomiso.

RECOMENDACIÓN 015 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias desarrollen acciones orientadas a promover la creación de organizaciones de la sociedad civil, así como su capacitación y desarrollo institucional para implementar proyectos en temáticas relacionadas con el objeto del Fideicomiso. Lo anterior con el fin de incrementar la red de actores sociales (OSC, organizaciones comunitarias, agrupaciones, academia, medios de comunicación) especializados en temas de seguridad y justicia, que puedan contribuir a la eficacia en el logro de los objetivos del Fideicomiso.

Respuesta del Ente: El Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, El objeto del Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana es fungir como un instrumento financiero para la realización de programas y acciones encaminadas a: 1. Apoyar la seguridad pública en el Estado de Chihuahua. 2. Fomentar la participación de la ciudadanía en la competitividad y la seguridad ciudadana.


3. Fomentar la participación social ciudadana que coadyuve a mejorar la seguridad pública. Por lo que la promoción de creación de organizaciones de la sociedad civil no se encuentra dentro del objeto para el que fue creado el Fideicomiso. Fundación Ficosec A.C., Aún y cuando el objeto de Fundación Ficosec A.C., no se refiere a la creación de organizaciones civiles, en el proyecto: "Estudio de las organizaciones de la sociedad civil en el Estado de Chihuahua" aprobado mediante acuerdo 15- 30/Dic2017 se incluyó en el proyecto la identificación y fortalecimiento de cuatro instituciones para fungir como implementadoras de Fundación Ficosec A.C. y Seguridad y Justicia de Juárez A.C. Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Aún y cuando el objeto de Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., no incluye la creación de organizaciones civiles, en el proyecto: "Estudio de las organizaciones de la sociedad civil" aprobado mediante acuerdo 15- 30/Dic2017 se incluyó en el proyecto la identificación y fortalecimiento de cuatro instituciones para fungir como implementadoras de Fundación Ficosec A.C. y Seguridad y Justicia de Juárez A.C. Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., Aún y cuando el objeto de Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., no incluye la creación de organizaciones civiles, ha impulsado la creación de los siguientes organismos: 1. Promotora de la Industria Chihuahuense. 2. Laboratorio de Manufactura Flexible FABLAB. 3. Desarrollo Económico de Cd. Juárez. 4. Centro de Competitividad Chihuahua. 5. CIES - Centro de Información Económica y Social. 6. DEMIC - Desarrollo de la Microempresa. 7. FECHAC - Fundación del Empresariado Chihuahuense. 8. ICATECH - Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado 9. CIMAV - Centro Internacional de Materiales Avanzados. 10. IEM - Congreso Internacional de Empresarios. 11. FICOSEC. 12. PICSP - Plataforma de Inteligencia Competitiva del Sector Privado. 13. CODECH - Consejo de Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua. 14. CODER - Consejo para el Desarrollo Regional. Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., La creación de organizaciones de la sociedad civil así como su capacitación y desarrollo institucional para implementar proyectos en temáticas de seguridad y justicia, no son compatibles con el objeto social de Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C, ya que éste más bien está enfocado a promover el desarrollo económico de Ciudad Juárez y en su zona de influencia y la organización de todo acto lícito que conduzca a orientar, fomentar, inducir o apoyar su mejoramiento económico.


Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 015 COMENTARIO. El Ente manifiesta que el objeto del Fideicomiso es fungir como un instrumento financiero para la realización de programas y acciones encaminadas a: 1. Apoyar la seguridad pública en el Estado de Chihuahua. 2. Fomentar la participación de la ciudadanía en la competitividad y la seguridad ciudadana. 3. Fomentar la participación social ciudadana que coadyuve a mejorar la seguridad pública. Por lo que la promoción de creación de organizaciones de la sociedad civil no se encuentra dentro del objeto para el que fue creado el Fideicomiso. Por su parte, FF y SJCJ señalan que aún y cuando el objeto de las fideicomisarias no se refiere a la creación de organizaciones civiles, en el proyecto: "Estudio de las organizaciones de la sociedad civil en el Estado de Chihuahua" aprobado mediante acuerdo 15- 30/Dic2017 se incluyó en el proyecto la identificación y fortalecimiento de cuatro instituciones para fungir como implementadoras de Fundación Ficosec, A.C. y Seguridad y Justicia de Juárez A.C. En el caso de DESEC, aún y cuando el objeto no incluye la creación de organizaciones civiles, ha impulsado la creación de diversos organismos. La creación de organizaciones de la sociedad civil, así como su capacitación y desarrollo institucional para implementar proyectos en temáticas de seguridad y justicia, no son compatibles con el objeto social de Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C, ya que éste más bien, está enfocado a promover el desarrollo económico de Ciudad Juárez y en su zona de influencia y la organización de todo acto lícito que conduzca a orientar, fomentar, inducir o apoyar su mejoramiento económico. OPINIÓN. Parcialmente se aclara la recomendación, considerando que en el Decreto de creación 842/2012 se establece como objeto del Fideicomiso: 2. Fomentar la participación social ciudadana en la competitividad y la seguridad ciudadana; y 3. Fomentar la participación social ciudadana que coadyuve a mejorar la seguridad pública; por otro lado, los recursos del Fideicomiso sólo pueden ser transferidos a Organizaciones de la Sociedad Civil legalmente constituidas que operen o se comprometan a operar dentro del estado de Chihuahua y que son donatarias autorizadas por el Servicio de Administración Tributaria, por lo que se estima que la acción de promover la creación, capacitación y desarrollo de OSC en temáticas relacionadas con el objeto del Fideicomiso, está comprendida dentro del objetivo referido de fomentar la participación social ciudadana, por lo que se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a promover la creación de organizaciones de la sociedad civil, así como su capacitación y desarrollo institucional para implementar proyectos en temáticas relacionadas con el objeto del Fideicomiso.


c) Evaluación del Sistema de Control Interno El SCI es el conjunto de acciones, planes, políticas, normas, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan los miembros de una institución, con el objetivo de detectar posibles riesgos que afectan a una organización.

Para tal efecto, se consultó sobre qué comités se tienen establecidos para el tratamiento de asuntos relacionados con las funciones operativas del programa, así como quien realiza el análisis de riesgos institucionales, su metodología para la evaluación del control interno del Fideicomiso y sus Fideicomisarias. Sin embargo, no se pudo constatar lo anterior, por lo que no se puede determinar si la FF y SJCJ cuenten con un sistema de control interno que les permita prevenir posibles riesgos derivados de la ejecución de sus actividades, así como la evaluación correspondiente. EVALUACIÓN DEL AMBIENTE DE CONTROL Uno de los aspectos importantes de la AG es conocer los controles internos existentes y las áreas de oportunidad, que permitan prevenir riesgos y promover mejoras en la operación del programa y con ello coadyuvar al logro de objetivos y metas del mismo. Es en este sentido se considera que los sistemas de control interno, son importantes porque contribuyen a que los entes y sus directivos, tengan elementos que les permita contar con una seguridad razonable de que:

• Los objetivos de operación se alcanzan eficaz y eficientemente. • Los recursos se aplican en los fines para los cuales fueron asignados, y • Se cumple con el marco legal y normativo.

Por lo anterior, se procedió a aplicar una encuesta de ambiente de control al personal de FICOSEC, integrada por preguntas dirigidas a identificar los siguientes componentes del sistema de control interno:

1.1 Integridad y valores éticos 2.1 Manuales de organización y procedimientos 3.1 Estructura organizacional 4.1 Administración de los recursos humanos 5.1 Compromiso 6.1 Control 7.1 Mejora y cambio

Para fines prácticos del informe, se presenta el resultado consolidado que se obtuvo como respuesta a 66 cuestionarios entre las fideicomisarias, considerando que los fideicomisarios están reguladas bajo el mismo Decreto que conforma la operatividad del Fideicomiso. Del análisis a las encuestas recibidas se observa que prevalece un ambiente de control REGULAR, ya que presenta un promedio ponderado de 74%, conforme se aprecia en el siguiente gráfico:


Fuente: Gráfico elaborado con la información obtenida de las encuestas realizadas por la AEG.

De los componentes evaluados, se identificaron aspectos importantes en todos los componentes encuestados, obteniendo los resultados siguientes:

COMPONENTE RESULTADO DE LA ENCUESTA1.1 INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS

El 21.4% en promedio del personal, señala que los códigos de conducta y ética no se conocen y no se actúa conforme a los valores, así como la falta de mayor difusión por parte de la Institución.

1.2 MANUALES DE ORGANIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS

El 42.7% en promedio el personal menciona que en la organización no conoce el manual de organización. el 23.9% no conoce los procedimientos establecidos en sus áreas y no se implementan propuestas para simplificar las operaciones.

1.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

El 29.1% en promedio el personal considera que la estructura no es la idónea y apropiada a las actividades que se desarrollan, además de que existe una sola línea de mando para la toma de decisiones.

1.4 ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS

El 29.5% del personal encuestado señala que no hay un proceso de inducción, no existe un proceso de evaluación del desempeño que permita desarrollar el potencial del personal y no se toman medidas disciplinarias en caso de incumplimiento de las obligaciones y responsabilidades establecidas. El 50.6% del personal encuestado señala que no se desarrolla el potencial personal.

1.5 COMPROMISO El 22.9% en promedio el personal menciona que no existe una adecuada supervisión a los trabajos realizados y no se informa oportunamente de los resultados obtenidos.

1.6 CONTROL El 35.2% en promedio el personal menciona que no se conocen los controles internos y sus mecanismos de evaluación, ni existe una evaluación periódica y continúa para conocer el desarrollo de la gestión operativa, así como no se promueve la cultura en materia de control y administración de riesgos.

1.7 MEJORA Y CAMBIO

El 31.6% en promedio el personal menciona que no se toman en cuenta los cambios en las formas de trabajar y no se cuentan con los mecanismos para identificar áreas de oportunidad para mejorar los procesos, así como la carencia de una comunicación efectiva entre las diferentes áreas para dar a conocer los cambios y mejoras en los procedimientos.

Fuente: Información obtenida de la encuesta de ambiente de control aplicada al personal de las Fideicomisarias de FICOSEC..


Estos resultados deben ser contemplados al momento de implementar el sistema de control interno y lo referente a las competencias de personal descritas dentro del presente informe.

RECOMENDACIÓN 016 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias implementen un sistema de control interno integral que identifique y administre los riesgos inherentes a los procesos internos, sus controles y mecanismos de evaluación.

Lo anterior con el fin de eficientar la operatividad de las organizaciones y promover una cultura de autocontrol y administración de riesgos institucionales, conforme a los Lineamientos en Materia de Control Interno para la Administración Pública Estatal.

Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., El Fideicomiso como tal no es parte de la Administración Pública Estatal (observar el fundamento en el Anexo 2) tampoco las fideicomisarias son sujetas de dicha normatividad, sin embargo, se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un sistema de control interno integral que administre los riesgos inherentes a los procesos internos.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., El Fideicomiso como tal no es parte de la Administración Pública Estatal (observar el fundamento en el Anexo 2) tampoco las fideicomisarias son sujetas de dicha normatividad, sin embargo, se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un sistema de control interno integral que administre los riesgos inherentes a los procesos internos. Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., El Fideicomiso como tal no es parte de la Administración Pública Estatal (observar el fundamento en el Anexo 2) tampoco las fideicomisarias son sujetas de dicha normatividad, sin embargo, se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un sistema de control interno integral que administre los riesgos inherentes a los procesos internos. Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., El Fideicomiso como tal no es parte de la Administración Pública Estatal (observar el fundamento en el Anexo 2) tampoco las fideicomisarias son sujetas de dicha normatividad, sin embargo, se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un sistema de control interno integral que administre los riesgos inherentes a los procesos internos.


Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 016 COMENTARIO. Las fideicomisarias manifiestan que el Fideicomiso como tal no es parte de la Administración Pública Estatal, tampoco las fideicomisarias son sujetas de dicha normatividad, sin embargo, se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un sistema de control interno integral que administre los riesgos inherentes a los procesos internos. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación, toda vez que el Ente manifiesta que llevarán a cabo las acciones para implementar la misma, por lo que se reitera la solicitud de incorporarla en el Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a la implementación del Sistema de Control Interno integral que administre los riesgos inherentes a los procesos internos del Fideicomiso y las fideicomisarias.

RECOMENDACIÓN 017 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias implementen un programa de trabajo en materia de Control Interno, que atienda las siguientes acciones: - Difundir permanentemente los códigos de conducta y ética, así como el

manual de organización. - Implementar mecanismos de coordinación para difundir entre el personal las

estrategias y acciones para el logro de los objetivos del Fideicomiso. - Establecer cursos de inducción y evaluación del desempeño para identificar las

fortalezas y debilidades que permitan el crecimiento y desarrollo profesional. - Evaluar el clima organizacional e informar a los directivos de las acciones para

mejorar el ambiente de trabajo. Lo anterior a fin de contribuir al desempeño operacional eficiente, con base en la profesionalización y desarrollo de competencias, así como la toma de decisiones administrativas, particularmente respecto a las necesidades operativas y financieras de cada una de las fideicomisarias.

Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un programa de trabajo en materia de Control Interno.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un programa de trabajo en materia de Control Interno.


Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un programa de trabajo en materia de Control Interno. Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un programa de trabajo en materia de Control Interno.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 017 COMENTARIO. El Ente manifiesta que las Fideicomisarias llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un programa de trabajo en materia de Control Interno. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. El Ente considera llevar a cabo su implementación a través de sus fideicomisarias, por lo que se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a implementar un programa de trabajo en materia de Control Interno, que atienda las acciones precisadas en la recomendación.

d) Competencia del personal El FICOSEC carece de una estructura organizacional toda vez que éste opera a través de las organizaciones civiles FF y SJCJ; por lo cual se procedió a revisar el perfil de puestos del personal que integra la plantilla laboral de ambas organizaciones debido a que estas son las ejecutoras del recurso del Fideicomiso. La plantilla laboral de la FF se integra por 43 personas, de la cual se cotejo la existencia de 10 perfiles de puestos, los cuales describen los requisitos y habilidades que se deben cumplir en el desarrollo de sus actividades. En el caso de SJCJ el total de la plantilla laboral se integra por 35 personas, de los cuales se constató la existencia de la descripción de 26 perfiles de puestos, los cuales incluyen objetivo del puesto, objetivos institucionales, funciones específicas, responsabilidades generales, relaciones internas y externas, requerimientos, competencias y conocimientos del puesto. Por lo anterior, para efectos de verificar que cumple el perfil de puestos con el expediente de personal, se consideró una muestra de 11 expedientes del personal de la FF de un total de 43 que conforman la plantilla laboral; seleccionando cinco coordinaciones, cuatro direcciones y el puesto de contador, así como los documentos que acrediten la experiencia, profesión y otros documentos necesarios por el tipo de organización de que se trata, los cuales fueron: currículum, contrato, carta de no antecedentes penales, certificado de no antecedentes policiacos, título y cédula profesional, convenio de confidencialidad y aviso de privacidad; obteniendo el siguiente resultado:


INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES DEL PERSONAL FUNDACIÓN FICOSEC A.C.

DOCUMENTOS FALTANTES % CUMPLIMIENTO

Currículum 1 90.91%

Contrato 0 100%

Carta de no antecedentes penales 3 72.73%

Certificado de no antecedentes policiacos 3 72.73%

Título profesional 4 64%

Cedula profesional 6 45.46%

Convenio de confidencialidad y no divulgación 9 18.19%

Aviso de privacidad 8 27.28%

Otros documentos 64 73.56% TOTAL 98 59.51%

Como se muestra en la tabla anterior, el total de los documentos faltantes representó el 59.51%, siendo los de menor cumplimiento son el convenio de confidencialidad y no divulgación con un 18.19% y el aviso de privacidad con el 27.28%.

En cuanto al nivel de conocimientos, experiencia y habilidades, de la revisión efectuada a los expedientes del personal de la FF, se pudo cotejar que las personas asignadas a los puestos claves de la institución cumplen con el perfil del puesto.

Así mismo, se revisaron manuales de organización y procedimientos, código de ética, políticas, reglas de operación, reglamento interior de trabajo, y el documento a través del cual se designa al presidente de FICOSEC.

Mediante Decreto No. LXV/RFDEC/0366/2017 establece que el Comité Técnico del Fideicomiso por mayoría simple podrá acordar que el Presidente y/o Secretario Técnico perciban los emolumentos que consideren conducentes, situación que se aplicó durante el periodo 2018.

En cuanto a evaluaciones al desempeño y capacitaciones al personal, se determinó que para el año 2018 se impartieron capacitaciones en los diversos departamentos, en temas como monitoreo de proyectos, gestión y análisis de información, reformas legales y fiscales, generación de evidencia, contención psicológica, sistema de justicia penal y restaurativa, entre otros.

RECOMENDACIÓN 018

Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias determinen en el manual de organización los perfiles de puestos acordes a las necesidades actuales e implementen el mecanismo de control para la integración estandarizada de los expedientes del personal. Lo anterior, con el fin de ser más eficientes y transparentes en el manejo del capital humano que desarrolla las actividades y funciones enmarcadas en el manual de organización para el cumplimiento de los objetivos del Fideicomiso.


Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., Si cuenta con un perfil de puestos que se socializó con la Auditoría. Se llevarán a cabo las acciones necesarias para complementar toda la información a la que se refiere la recomendación.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Si cuenta con un perfil de puestos que se socializó con la Auditoría. Se llevarán a cabo las acciones necesarias para complementar toda la información a la que se refiere la recomendación.

Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., Si cuenta con un perfil de puestos que se socializó con la Auditoría. Se llevarán a cabo las acciones necesarias para complementar toda la información a la que se refiere la recomendación.

Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., Si cuenta con un perfil de puestos que se socializó con la Auditoría. Se llevarán a cabo las acciones necesarias para complementar toda la información a la que se refiere la recomendación.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 018 COMENTARIO. El Ente manifiesta que las Fideicomisarias si cuentan con un perfil de puestos que se socializó con la Auditoría. Se llevarán a cabo las acciones necesarias para complementar toda la información a la que se refiere la recomendación. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación, toda vez que el Ente no proporcionó información adicional para constatar lo señalado, por lo que se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a determinar en el manual de organización los perfiles de puestos acordes a las necesidades actuales e implementar un mecanismo de control para la integración estandarizada de expedientes del personal.

e) Calidad del bien o servicio Por medio de la valoración de la calidad del bien o servicio proporcionado, se busca identificar la capacidad para satisfacer adecuadamente las necesidades y expectativas del beneficiario, con el propósito de cumplimiento a las metas preestablecidas y brindar resultados que tengan en cuenta el interés y las necesidades de los sujetos beneficiados. Para evaluar el nivel de calidad de los bienes y servicios otorgados por parte de la FF y SJCJ, se procedió a aplicar una encuesta de satisfacción entre las organizaciones que durante 2018 les fue autorizado un proyecto, para ello se obtuvo respuesta de 20 OSC que atendieron la encuesta realizada, dando como resultado los siguientes niveles de satisfacción por atributo en una escala de 0 a 5:


NIVELES DE SATISFACCIÓN POR ATRIBUTO 2018

ATRIBUTO DESCRIPCIÓN NIVEL DE

SATISFACCIÓN Oportunidad Tiempo para recibir el apoyo. 4.75 Calidad Percepción global del servicio. 4.90 Requisitos Cantidad de datos requeridos para brindar el servicio. 4.95 Atención Trato que se le brindó por parte del personal de FF y SJCJ. 5.00 Disponibilidad Accesibilidad y actitud de servicio de los involucrados en el proceso. 4.85 Transparencia Poner a disposición del beneficiario información necesaria para

realizar un trámite. 5.00

Accesibilidad La información proporcionada fue clara y suficiente 4.95 Imparcialidad Igualdad en el trato y atención sin preferencias ni discriminación. 4.90 Seguimiento Percepción de las actividades desarrolladas después de la

implementación del proyecto. 4.70

Fuente: Elaborado por la ASE con información obtenida de las encuestas aplicadas a las OSC.

Si bien todos los atributos del servicio se encuentran promediando valores por encima de 4.50, es decir muy cercanos a la satisfacción total, existen dos que por ser los más bajos podrían requerir atención, el caso es Seguimiento y Oportunidad, teniendo 4.70 y 4.75 de ponderación respectivamente.

f) Satisfacción del ciudadano-beneficiario Por lo que se refiere a las características del bien o servicio, esta vertiente valora los atributos que deben cumplir los productos o servicios otorgados en relación a un paramento establecido, con el fin de poder determinar el grado de satisfacción de los beneficiados con respecto a la atención brindada. FF y SJCJ no emplean algún mecanismo de medición que indique la forma en que se mide la satisfacción del beneficiario y que refleje la percepción que se tiene respecto al servicio prestado. Por su parte, la UFI/UPV, dentro de la estructura de la integración de los expedientes que realizan para cada organización beneficiaria incorpora un formato encuesta de opinión en el cual se realizan preguntas entorno al beneficio y el impacto que se obtendrá con el desarrollo del proyecto. Sin embargo, no se evalúa la opinión de las organizaciones beneficiadas en cuanto a la atención recibida durante el desarrollo de los proyectos. Con la finalidad de analizar la percepción del servicio brindado por las FF y SJCJ a Organizaciones de la Sociedad Civil e Instituciones Gubernamentales que fungieron como aliados en la implementación de proyectos para coadyuvar a los fines del Fideicomiso durante el año 2018, se presentó a los responsables de proyectos ejecutados vía correo electrónico la “Encuesta de Satisfacción”, la cual constó de diez preguntas encaminadas principalmente a identificar áreas de oportunidad en la ejecución de los servicios prestados por personal de las Fideicomisarias en cualquiera de las etapas del proceso, se aplicó a un total de 46 contactos, de las cuales se recibió respuesta de un total de 20, representando una muestra de 43.4%.


El resultado del análisis de la respuesta otorgada fue consolidado entre colaboradores correspondientes tanto a Ficosec Zona Centro-Sur como a Ficosec Zona Norte, es decir, atendidos a través de FF y SJCJ respectivamente, obteniendo los siguientes resultados en cada uno de los aspectos evaluados:

El 60% de los encuestados manifestó haberse enterado de Ficosec por medio de otra OSC, mientras que dentro del 25% que eligió la opción “Otro” mencionó conocer a Ficosec por medio de mesas de colaboración en materias de prevención y seguridad, lo que permite percibir la presencia de las fideicomisarias en el sector dedicado a prevención de violencia y seguridad, así como de sus importantes roles en mesas de trabajo dentro de estos mismos ámbitos. Por otra parte, tan solo el 5% de los encuestados manifestó haberse enterado de Ficosec por medios de comunicación (Periódico, Televisión, Radio), lo cual puede indicar que estos canales de comunicación no necesariamente son los más seguidos por el sector en cuestión, e invita a que las Fideicomisarias evalúen la efectividad de sus campañas de difusión con la intención de fortalecerlas.

Como ya se mencionó, la muestra para realizar la encuesta se tomó de asociaciones cuyos proyectos fueron aprobados durante 2018, es por ello que un 75% de ellos aún se encuentran con algún proyecto en curso.

El 47% de los encuestados manifestó que durante los últimos 3 años solamente ha sido apoyado en una ocasión, y un 37% eligió la opción de 2 a 3 ocasiones.

75% 25%

¿T IENE PROYECTO EN CURSO CON F ICOSEC?

SI NO

47% 37% 16% 0%

¿CUÁNTAS VECES HA REC IB IDO APOYO DURANTE LOS ULT IMOS 3 AÑOS?

Una sola ocasión 2 a 3 ocasiones 4 a 6 ocasiones Más de 6 ocasiones


Uno de los mayores retos que enfrentan las Fideicomisarias es la falta de Organizaciones con experiencia dedicadas a temas alineados a los fines del Fideicomiso, por lo cual es de suma importancia evaluar cuáles de las Organizaciones que solamente han sido apoyadas en una ocasión pueden considerarse elegibles para continuar siendo aliadas del Fideicomiso en la implementación de proyectos y así también reforzar sus procesos internos de rendición de cuentas para con los recursos del Fideicomiso.

Podemos observar que, de los 3 objetivos del Fideicomiso, Intervención para la Prevención de la Violencia y Fortalecimiento y Construcción de Capacidades Institucionales son los que son manifestados más por los encuestados, esto debido a UPV/UFI son departamentos operativos especializados en este tipo de proyectos respectivamente.

El 94% de los encuestados manifestaron ser evaluados en su desempeño por personal de FICOSEC mediante la recopilación y envío de material probatorio, sin embargo, poco se menciona de visitas de campo, lo cual es primordial para la evaluación y seguimiento a proyectos, pero se dificulta debido a la baja capacidad instalada de las unidades operativas para realizar visitas de campo a proyectos en curso.

59% 4% 32% 5%

¿EN QUÉ T IPO DE PROYECTO HA S IDO APOYADO POR F ICOSEC?

Intervención para la Prevencion de la Violencia

Incidencia en Politicas Publicas para la Seguridad Ciudadana

Fortalecimiento y Construccion de Capacidades Institucionales

Otro

94% 6%

¿Es evaluado en su desempeño como organización por personal de Ficosec?

SI NO


Dentro de la opción otro, el 25% de los encuestados manifestaron enviar diversos documentos entre los que destacaron encuestas propias aplicadas a los beneficiarios últimos, listas de asistencia, calendarios de actividades, entre otros.

Como podemos observar, en conjunto, el 73% de los encuestados manifestaron enviar información tanto mensual como trimestralmente, lo cual es concordante con los periodos establecidos en los procesos internos de las Fideicomisarias para realizar procesos de socialización.

Si bien el alcance y número de beneficiarios es particular a cada uno de los proyectos, el 55% de los encuestados manifestaron beneficiar a más de 300 personas durante la realización de las actividades de los proyectos que ejecutaban, y tan solo el 5% manifestó tener proyectos donde el número de beneficiarios era menor a 50.

75%

90%

90%

100%

25%

25%

10%

10%

75%

Comprobantes de gastos (facturas, polizas, tickets, etc)

Formatos especificos (Cedulas de Avnce)

Fotografias

Informes de resultados

Otro

Seleccione que informacion envia a Ficosec para garantizar el cumplimiento del proyecto.

Si lo entrega No lo entrega

35% 5% 38% 14% 8%

¿EN QUE PER IODIC IDAD ENTREGA LA INFORMACION?

Mensualmente Bimestralmente Trimestralmente Semestralmente Anualmente Otro

5% 15% 25% 55%

¿CUANTAS PERSONAS SE HAN BENEF IC IADO POR APOYOS REC IB IDOS?

Menos de 50 Entre 50 y 100 De 101 a 300 Mas de 300


En lo que se refiere a la distribución de los recursos asignados a cada uno de los proyectos, un 95% de los encuestados manifestaron haber recibido las ministraciones correspondientes conforme a lo establecido en la calendarización contenida en la formulación del proyecto, y solo el 5% restante manifestó haber recibido todos los recursos en una sola exhibición, lo cual es pertinente en proyectos menores, o de características distintas a una intervención social.

Dentro del último numeral de la encuesta de satisfacción, referente a si era de su conocimiento algún medio disponible para realizar una queja, denuncia o recomendación en torno a los trámites y servicios de FICOSEC, el 65% de los encuestados manifestó no conocer ningún medio para este fin, y bien el 35% restante que manifestó conocer un medio, optó en su mayoría por la opción personal, es decir acudir directamente al personal operativo, lo cual representa un canal endeble en el caso de una denuncia o queja con cierto nivel de gravedad.

RECOMENDACIÓN 019 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias implementen un mecanismo de control para la medición de la percepción de las instituciones beneficiadas (aliados), para conocer el grado de satisfacción en relación a los atributos del servicio y con base en ello, se desarrollen las acciones necesarias para mejorar la calidad en la atención y servicios que se brindan a las OSC e Instituciones Gubernamentales. Lo anterior a fin de incrementar la eficiencia, mejora continua y transparencia en la calidad del servicio brindado, considerando lo señalado en los “Lineamientos generales para la evaluación de políticas públicas, programas estatales y de gasto federalizado de la administración pública estatal”.

95% 5%

¿En que forma se le distrubuyó el recurso por parte de FICOSEC?

Ministrado conforme al calendario establecido En una sola exhibición

65% 35%

¿Conoce los medios disponibles para emitir una queja, denuncia o sugerencia a FICOSEC?

SI NO


Respuesta del Ente: Fundación Ficosec A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un mecanismo de control para la medición de la percepción de las instituciones beneficiadas. Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un mecanismo de control para la medición de la percepción de las instituciones beneficiadas. Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un mecanismo de control para la medición de la percepción de las instituciones beneficiadas. Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un mecanismo de control para la medición de la percepción de las instituciones beneficiadas.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 019 COMENTARIO. El Ente manifiesta que las Fideicomisarias llevarán a cabo las acciones necesarias para implementar un mecanismo de control para la medición de la percepción de las instituciones beneficiadas. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo que se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a medir la percepción de las instituciones beneficiadas (aliados), que permita conocer el grado de satisfacción en relación a los atributos del servicio proporcionado por las Fideicomisarias.

RECOMENDACIÓN 020 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias difundan permanentemente, entre las Organizaciones de la Sociedad Civil e Instituciones Gubernamentales, los canales de atención a quejas y denuncias sobre la gestión de los recursos autorizados y ejercidos a través del Fideicomiso.

Lo anterior con el fin de ser más eficientes y transparentar las operaciones del Fideicomiso Público.


Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para difundir los canales de atención a quejas y denuncias sobre la gestión del recurso autorizado.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para difundir los canales de atención a quejas y denuncias sobre la gestión del recurso autorizado.

Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para difundir los canales de atención a quejas y denuncias sobre la gestión del recurso autorizado.

Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., Se llevarán a cabo las acciones necesarias para difundir los canales de atención a quejas y denuncias sobre la gestión del recurso autorizado.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 020 COMENTARIO. El Ente manifiesta que las Fideicomisarias llevarán a cabo las acciones necesarias para difundir los canales de atención a quejas y denuncias sobre la gestión del recurso autorizado. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo que se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a difundir permanentemente los canales de atención a quejas y denuncias sobre la gestión de los recursos autorizados y ejercidos a través del Fideicomiso.

2. Del análisis de la eficacia programática

a) Cumplimiento de metas de la MIR

Para determinar el cumplimiento de metas de la MIR, cuya herramienta permite evaluar el alcance de las metas y objetivos, se procedió a verificar el valor logrado contra lo programado en el periodo de 2018, observando el siguiente resultado:

SEGUIMIENTO A LA MATRIZ DE INDICADORES 2018

REF. RESUMEN

NARRATIVO

META DEL OBJETIVO

NOMBRE DEL INDICADOR

MÉTODO DE

CÁLCULO

META REPROGRAMADA

VALOR LOGRADO

SE CUMPLÍO LA META

Fin

Contribuir a la disminución de la incidencia delictiva mediante el apoyo del Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana a

Variación porcentual anual de incidencia delictiva de alto impacto.

Porcentual 12,706 12,706 Sí


organizaciones de la sociedad civil que desarrollen acciones y proyectos encaminados a la prevención de la violencia.

Propósito

Las organizaciones de la sociedad civil mejoran la calidad de vida de los chihuahuenses a través de la reducción de la incidencia delictiva y el incremento de la competitividad.

Porcentaje de organizaciones civiles apoyadas.

Porcentual 6 30 Sí

C01

Tener una aportación de los empresarios de Chihuahua al Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, a través de una sobretasa al impuesto sobre nómina para emprender acciones civiles a favor de la disminución de la incidencia delictiva y el incremento de la competitividad.

Recursos aportados.

Variación Porcentual

13,500,000 184,620,508.16 Sí

C0101 Existe una alta incidencia delictiva.

Recaudación de la aportación voluntaria del 5% sobre el impuesto sobre nóminas realizada por los empresarios.

Variación Porcentual

34,000 36,000 Sí

Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada en el Cierre Anual del Seguimiento a la Matriz de Indicadores para Resultados.

Cabe mencionar que la información reportada en la MIR del Pp, se identificó que los valores logrados no son los mismos a los reportados, toda vez que se cotejo con la documentación soporte proporcionada por las organizaciones, por lo que el análisis efectuado se basó en los datos obtenidos durante el desarrollo de la AG para determinar un resultado más asertivo en la valoración en el cumplimiento de las metas.

Respecto al componente C01, el recurso aportado por los 36,000 empresarios para acciones en materia de competitividad y seguridad ciudadana fue por un total de $184,620,508.16 de los cuales $123,148,387.00 (Ciento veintitrés millones ciento cuarenta y ocho mil trescientos ochenta y siete pesos 00/100 M.N) se depositaron en el ejercicio fiscal 2018, y $61,472,121.16 (Sesenta y un millones cuatrocientos setenta y dos mil ciento veintiún pesos 16/100 M.N) quedaron programados para el 2019.


En cuanto al grado de cumplimiento a nivel Propósito, las organizaciones de la sociedad civil beneficiadas en el 2018 fueron 30, las cuales ejecutaron 51 proyectos entre las Fideicomisarias.

Considerando que en la revisión de la estructura de la MIR, se determinó que no cuenta con una correcta estructura, ante la falta de una correcta aplicación de la metodología para el desarrollo y medición de los indicadores en los diferentes niveles de objetivos, aunado a la errónea captura en el cumplimiento de los valores de las metas, no fue posible realizar una evaluación sobre el cumplimiento de indicadores del programa, ni conocer los resultados del ejercicio de los recursos y su impacto social, así como su eficiencia y eficacia por parte de las Fideicomisarias.

RECOMENDACIÓN 021 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias realicen un diagnóstico para analizar las causas que afectaron los resultados alcanzados en 2018, y con base en la reestructuración que se realice a la MIR del Pp, se establezcan los elementos necesarios para su medición y seguimiento.

Lo anterior con el propósito de poder determinar la eficacia, eficiencia, economía y transparencia de la operatividad y el manejo de los recursos del programa.

Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., El Fideicomiso ya realizó una reestructuración de los indicadores con el fin de que el reporte bimensual sea aplicable. Por su parte, Fundación Ficosec A.C., en su carácter de fideicomisaria no se encuentra sujeta de realizar acciones para establecer la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR); y, los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., El Fideicomiso ya realizó una reestructuración de los indicadores con el fin de que el reporte bimensual sea aplicable. Por su parte, Fundación Ficosec A.C., en su carácter de fideicomisaria no se encuentra sujeta de realizar acciones para establecer la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR); y, los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.

Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., El Fideicomiso ya realizó una reestructuración de los indicadores con el fin de que el reporte bimensual sea aplicable. Por su parte, Fundación Ficosec A.C., en su carácter de fideicomisaria no se encuentra sujeta de realizar acciones para establecer la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR); y, los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.


Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., El Fideicomiso ya realizó una reestructuración de los indicadores con el fin de que el reporte bimensual sea aplicable. Por su parte, Fundación Ficosec A.C., en su carácter de fideicomisaria no se encuentra sujeta de realizar acciones para establecer la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR); y, los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 021 COMENTARIO. El Ente manifiesta que ya realizó una reestructuración de los indicadores con el fin de que el reporte bimensual sea aplicable. Por su parte, en su carácter de fideicomisarias señalan que no se encuentran sujetas de realizar acciones para establecer la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR); y, los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Si bien el Ente manifiesta que ya realizó una reestructuración de indicadores, no proporciona soporte documental que permita validar lo dicho. En otros comentarios el Ente manifiesta que el Fideicomiso es una herramienta de transferencia de recursos, por lo que se hace necesario alinear los objetivos, metas e indicadores del fideicomiso con los objetivos, metas e indicadores de las fideicomisarias, que ejercen el recurso fideicomitido, y contar con una planeación armonizada que permitan conocer el grado en que el fideicomiso está cumpliendo los objetivos para los que se creó. Por lo anterior se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios tendientes a establecer las acciones que garanticen el cumplimiento de las metas de próximos ejercicios, con base en los resultados del diagnóstico realizado.

b) Cumplimiento de metas del POA El POA es un instrumento que convierte los lineamientos de la planeación y programación del desarrollo de mediano y largo plazo en objetivos, acciones y metas concretas de corto plazo; precisa los compromisos a cumplir en el período, definiendo concretamente qué se va a hacer, cuando se va a hacer y de qué recursos se dispone para realizarlo.

De la revisión en el cumplimiento de metas del POA 2018 del Pp se determinó que no era posible evaluarlo, en virtud de que no se estableció unidad de medida a nivel propósito y las definidas para el componente y actividad no coinciden con las de la MIR, así mismo únicamente se asignaron cantidades en la meta reprogramada y valor logrado a nivel actividad, tal y como se muestra en la siguiente tabla:


SEGUIMIENTO AL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2018

REF. RESUMEN NARRATIVO

META DEL OBJETIVO

UNIDAD DE MEDIDA

REPROGRAMADA

VALOR LOGRADO

SE CUMPLIÓ LA META

Propósito

Las organizaciones de la sociedad civil mejoran la calidad de vida de los chihuahuenses a través de la reducción de la incidencia delictiva y el incremento de la competitividad.

C01

Tener una aportación de los empresarios de Chihuahua al Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, a través de una sobretasa al impuesto sobre nómina para emprender acciones civiles a favor de la disminución de la incidencia delictiva y el incremento de la competitividad.

Recaudaciones

C0101 Existe una alta incidencia delictiva. Recaudaciones 0.05 0.05 Sí Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada en el Cierre Anual del POA del Pp.

En virtud de que con los reportes del POA no se puede evaluar y determinar el grado de cumplimiento de las metas y ejercicio de los recursos del Pp, se procedió a realizar un análisis del presupuesto autorizado, modificado y ejercido durante 2018. ANÁLISIS DEL MANEJO DE RECURSOS El monto de recaudación anual del Fideicomiso derivado de la contribución extraordinaria en 2018, su manejo y forma de transferencia entre la SH, el Fideicomiso y sus Fideicomisarias se explica en el siguiente diagrama:


Esquema de Distribución del Recurso del Fideicomiso y sus Fideicomisarias

Fuente: Elaborado por la ASE en base a la información proporcionada por FICOSEC y Fideicomisarias.

El monto transferido de la SH a FICOSEC para el periodo de 2018 fue de $161,333,690.36 (Ciento sesenta y un millones trescientos treinta y tres mil seiscientos noventa pesos 36/100 M.N), los cuales se integraron por:

● $38,185,303.36 (Treinta y ocho millones ciento ochenta y cinco mil trescientos tres pesos 36/100 M.N) correspondiente de la recaudación de los años 2016 y 2017.

● $123,148,387.00 (Ciento veintitrés millones ciento cuarenta y ocho mil trescientos ochenta y siete pesos 00/100 M.N) correspondiente a la recaudación durante los meses de enero a agosto de 2018, quedando pendiente de transferir lo relativo a los meses de septiembre a diciembre de 2018, por un monto de $61,472,121.16 (Sesenta y un millones cuatrocientos setenta y dos mil ciento veintiún pesos 16/100 M.N).

Mediante un análisis comparativo del presupuesto, se pudo determinar las variaciones presupuestales entre el monto autorizado, modificado y ejercido, como se muestra en la siguiente tabla:


COMPARATIVO PRESUPUESTO POA VS FICOSEC 2018

POA 2018 FICOSEC 2018 COMPARATIVO

Concepto Monto Concepto Monto Variación %

Presupuesto Autorizado

$ 160,194,290.00 Recaudado $ 184,620,508.16 $ 24,426,218.16 115.2%

Presupuesto Modificado

168,521,951.00 Transferido SH a FICOSEC

161,333,690.36 7,188,261.00 95.7%

Presupuesto programado para ejercer

168,521,951.00 Ejercido por las Fideicomisarias

115,467,914.55 53,054,036.45 68.5%

Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada del POA y Estados Financieros del Pp.

Como se puede observar existen las siguientes variaciones presupuestales:

● 15.2% más de la recaudación de la Contribución 5% Impuesto Sobre Nómina a cargo del Fideicomiso con respecto al presupuesto autorizado del Pp

● 4.3% menos del presupuesto transferido de SH a FICOSEC con respecto al presupuesto modificado del Pp.

● 31.5% de subejercicio del presupuesto ejercido del Fideicomiso. Del recurso transferido de DESEC y DECJ a las Fideicomisarias FF y SJCJ, respectivamente, se ejerció $106,095,736.07 (Ciento seis millones noventa y cuatro mil setecientos noventa y seis pesos 47/100 M.N) distribuido de la siguiente manera:

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL POR FIDEICOMISARIA 2018

FIDEICOMISARIA MONTO TRANSFERIDO DESEC/DECJ

MONTO EJERCIDO FF/SJCJ

VARIACIÓN %

Fundación FICOSEC A.C $ 52,084,681.03 $ 41,849,903.15 $ 10,234,777.88 -19.65%

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C

63,383,233.52

64,245,832.92 862,599.40 1.4%

TOTALES $ 115,467,914.55 $ 106,095,736.07 $ 931,035.21 21.05%

Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada por el Departamento Contable de FF y SJCJ.

La forma en que se realiza el fondeo de recurso a las dos organizaciones de FF y SJCJ y la identificación de la aportación del 4% correspondiente a DESEC y DECJ, no se encuentra documentada en algún procedimiento administrativo o lineamiento interno, en el cual se describa el método de cómo se realiza actualmente. En este sentido, se identificó que FF no considera dentro de su monto ejercido la aportación del 4% a DESEC, mientras que en SJCJ, si lo considera. De la distribución de recursos por región, el 50.17% fue ejercido por Ciudad Juárez, mientras que el 33.77% en Chihuahua, conforme a la siguiente tabla:


PRESUPUESTO EJERCIDO DEL FIDEICOMISO POR REGIÓN 2018

REGIÓN EJERCIDO %

Juárez $ 57,928,838.36 50.17

Nuevo Casas Grandes 5,454,395.16 4.72

Total Zona Región Norte 63,383,233.52 54.89

Chihuahua 38,978,832.18 33.77

Delicias 6,178,359.79 5.35

Parral 3,557,316.60 3.08

Cuauhtémoc 3,370,172.46 2.91

Total Zona Región Centro Sur 52,084,680.96 45.11

TOTALES $ 115,467,914.55 100

Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada por el Departamento de Contable.

La distribución del recurso ejercido por región en Ficosec Zona Centro Sur se realiza mediante formula 80/10/10, en donde el 80% se distribuye proporcionalmente a la recaudación que se genera en su propia región, el 10% se distribuye considerando la población y el 10% se hace con base a la incidencia delictiva; esto opera actualmente conforme a un acuerdo del acta sesión No. 21/2016 del Comité Técnico del Fideicomiso, celebrada el 12 de abril del año 2016, sin embargo no existe procedimiento o lineamiento interno de la FF para su aplicación correspondiente. El recurso del Fideicomiso se transfiere a las organizaciones FF y SJCJ a través de las fideicomisarias DESEC y DECJ respectivamente. Sin embargo, el monto de la transferencia de recursos solicitados por FF y SJCJ no se verifica en las actas del Comité Técnico del Fideicomiso en las que se aprueba el total de recursos para ejercer para cada proyecto, lo que representa un posible riesgo en la administración de los recursos y con ello la omisión de un cotejo del total del recurso a transferir. De igual manera, se identificó la falta de conciliación de los montos transferidos a las organizaciones ejecutoras del recurso, para que se tenga información confiable y oportuna con respecto al recurso ejecutado por el Fideicomiso, tal y como lo establecen las reglas de operación del Fideicomiso en su regla Décima Séptima que señala que “Los Fideicomisarios deberán supervisar la correcta ejecución de los proyectos, así como la aplicación de los recursos”.

RECOMENDACIÓN 022 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias DESEC y DECJ desarrollen el procedimiento administrativo que contenga: i) el método de fondeo de los recursos provenientes del fideicomiso, ii) mecanismos de control para verificar que los montos transferidos sean los autorizados por el Comité Técnico del Fideicomiso y iii) el método de conciliación de los recursos para verificar los avances en la ejecución de los proyectos.


Lo anterior con el propósito de contribuir a que la información financiera sea oportuna, veraz, confiable en los estados financieros y en términos de eficiencia, economía, transparencia y rendición de cuentas en la aplicación de los recursos del Fideicomiso.

Respuesta del Ente:

Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., Se implementarán las acciones necesarias para desarrollar el procedimiento administrativo que contenga los puntos señalados.

Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., Se implementarán las acciones necesarias para desarrollar el procedimiento administrativo que contenga los puntos señalados.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 022 COMENTARIO. El Ente manifiesta que DESEC y DECJ implementarán las acciones necesarias para desarrollar el procedimiento administrativo que contenga los puntos señalados. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias DESEC y DECJ manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a desarrollar el procedimiento administrativo que permita contribuir a que la información financiera de los estados financieros sea oportuna, veraz y confiable.

RECOMENDACIÓN 023 Para que FICOSEC y sus Fideicomisarias FF y SJCJ elaboren las políticas y criterios de clasificación de los gastos de operación y administrativos de FF y SJCJ, incluyendo el manejo de las unidades operativas y administrativas (UPV, UFI, Observatorio Ciudadano y Línea Ciudadana) considerando la naturaleza propia del gasto, a fin de identificar el costo total de la operación de las Fideicomisarias. Lo anterior con el propósito de determinar la eficacia, eficiencia, economía y transparencia de la operatividad y el manejo de los recursos del programa, que permita asegurar que la información financiera sea confiable.

Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones necesarias para la creación y actualización de políticas y criterios de clasificación de los gastos de operación y administrativos, incluyendo el manejo de las unidades operativas y administrativas, a fin de identificar el costo total de la operación de las Fideicomisarias.


Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones necesarias para la creación y actualización de políticas y criterios de clasificación de los gastos de operación y administrativos, incluyendo el manejo de las unidades operativas y administrativas, a fin de identificar el costo total de la operación de las Fideicomisarias.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 023 COMENTARIO. El Ente manifiesta que FF y SJCJ realizarán las acciones necesarias para la creación y actualización de políticas y criterios de clasificación de los gastos de operación y administrativos, incluyendo el manejo de las unidades operativas y administrativas, a fin de identificar el costo total de la operación de las Fideicomisarias. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias FF y SJCJ manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a elaborar las políticas y criterios de clasificación de los gastos de operación y administrativos.

ANÁLISIS DEL RECURSO FINANCIERO EN FUNDACIÓN FICOSEC A.C. El total del recurso del Fideicomiso que fue transferido de DESEC a la FF en 2018 fue de $43,642,598.16 (Cuarenta y tres millones seiscientos cuarenta y dos mil quinientos noventa y ocho pesos 16/100 M.N), del cual se ejercieron $41,849,903.15 (95.89%), en donde el 61.54% corresponde a solicitudes financiadas y proyectos que son operados por OSC, IG o la FF de manera directa, en materia del objeto del fideicomiso, tal como se muestra en la siguiente tabla:

EGRESOS FUNDACIÓN FICOSEC, A.C. (ZONA CENTRO-SUR) 2018 CONCEPTO MONTO %

Proyectos $ 16,987,160.00 40.59

Línea Ciudadana *2232 $ 4,680,809.42 11.18

Observatorio Ciudadano $ 4,087,639.61 9.77

Administración y Operación (Chihuahua) $ 4,681,748.03 11.19

Unidad de Prevención de la Violencia $ 1,820,133.98 4.35

Delicias $ 3,190,288.77 7.62

Cuauhtémoc $ 2,610,272.78 6.24

Parral $ 2,791,644.28 6.67

Provisiones y depreciaciones $ 1,000,206.28 2.39

TOTAL $ 41,849,903.15 100.00

Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada por el área contable de FF.

Al cierre del periodo revisado, se identifica un saldo disponible por $ 1,792,695.01 (Un millón setecientos noventa y dos mil seiscientos noventa y cinco pesos 01/100 M.N) dicha cantidad se queda en la cuenta de la FF como fondo para el ejercicio presupuestal inmediato posterior. Cabe hacer mención que la administración y operación del recurso financiero se


realiza a través de ministraciones que se establecieron en el convenio mediante el “Anexo de ministraciones”, las cuales se realizan a petición de las organizaciones, en la cual DESEC realiza los depósitos a FF por medio de transferencias bancarias. El total del recurso ejercido en cada una de las unidades administrativas, proyectos internos y regiones de la FF, incluye gastos de operación, los cuales contempla nómina, viáticos, etc.; para ello, se aplica un criterio de prorrateo del gasto, el cual no se encuentra estipulado en algún documento formal. Cabe resaltar, que dicho recurso no se encuentra integrado en el gasto total del concepto de administración y operación. Así mismo, no se pudo realizar una conciliación de cifras de los estados financieros contra la balanza de comprobación y auxiliares, en virtud de que se encontraron diferencias en las cantidades reflejadas en cada uno de los documentos mencionados. ANÁLISIS DEL RECURSO FINANCIERO EN SEGURIDAD Y JUSTICIA DE CIUDAD JUÁREZ, A.C. Respecto a la revisión sobre el recurso transferido del Fideicomiso por parte de DECJ a SJCJ durante 2018, se identificó que el monto total fue por $ 63,383,233.52 (Sesenta y tres millones trescientos ochenta y tres mil doscientos treinta y tres pesos 52/100 M.N), del cual se ejercieron $ 62,686,184 (98.9%), conforme al reporte del presupuesto ejercido detallado por departamentos y/o proyectos, en donde el 64.74% corresponde a proyectos financiados que son operados por OSC, IG o SJCJ manera directa, en materia del objeto del fideicomiso, tal como se muestra en la siguiente tabla:

EGRESOS SEGURIDAD Y JUSTICIA DE CIUDAD JUÁREZ, A.C. 2018

CONCEPTO MONTO % ÁREA MONTO %

Proyectos $ 40,585,052 64.74% Unidad de Prevención de la Violencia

$ 33,139,578 52.87%

Gastos de operación $ 22,072,771 35.21% Unidad de Fortalecimiento Institucional

$ 9,867,297 15.74%

Gastos financieros $ 28,361 0.05% Observatorio ciudadano $ 8,141,663 12.99%

Línea ciudadana $ 7,268,403 11.59%

Contabilidad, administración y finanzas

$ 2,449,108 3.91%

Desarrollo organizacional y comunicación

$ 999,953 1.60%

Fortalecimiento interno Juárez

$ 820,183 1.31%

TOTAL $ 62,686,184 100% TOTAL $ 62,686,184 100%

Fuente: Realizado por la ASE con información del reporte del presupuesto ejercido detallado por departamentos y/o proyectos proporcionado por el área contable de SJCJ.


Del análisis del gasto clasificado por área, el 68.6% de los recursos fueron ejercidos por la UPV/UFI de la fideicomisaria, monto que contempla el gasto administrativo de dichas unidades de operación. De igual forma, se encontró una diferencia entre lo transferido y lo ejercido por un total de $ 697,049.52 (Seiscientos noventa y siete mil cuarenta y nueve pesos 52/100 M.N), indicando por dicha organización que el saldo remanente se queda en la cuenta como recurso pendiente por ejercer para el posterior ejercicio fiscal. Así mismo, se identifica una diferencia en los egresos por $ 707,801.93, ya que en el reporte de egresos por área arroja un total de $ 62,686,184.00 y en el flujo de efectivo se muestra un total de $ 61,978,382.07. ANÁLISIS DEL RECURSO ASIGNADO A PROYECTOS MEDIANTE ACTAS DEL COMITÉ TÉCNICO DEL FIDEICOMISO Durante 2018, se celebraron 6 sesiones en donde se aprobaron $142,183,728.42 para la implementación de 51 solicitudes, conforme a la siguiente tabla:

RESUMEN DE PROYECTOS Y MONTO APROBADOS POR EL COMITÉ TÉCNICO DEL FIDEICOMISO EN 2018

Fuente: Elaborado por la ASE con información de las actas del Comité Técnico del Fideicomiso de las sesiones celebradas durante 2018.

De la información revisada, se identificó que del recurso aprobado en el 2018 existe un monto comprometido para años posteriores:


● $ 119,715,869.46 (Ciento diez y nueve millones setecientos quince mil ochocientos sesenta y nueve pesos 46/100 M.N) monto pendiente de pago, cantidad derivada del monto aprobado menos el asignado en el 2018, de los cuales $ 15,377,817.48 (Quince millones trescientos setenta y siete mil ochocientos diez y siete pesos 48/100 M.N) monto comprometido en proyectos que su duración es mayor a 2 años.

● $ 9,167,259.00 (Nueve millones ciento sesenta y siete mil doscientos cincuenta y nueve pesos 00/100 M.N) monto total pendiente de pago de proyectos autorizados por Fundación FICOSEC A.C en los años 2016-2017.

SISTEMA CONTABLE DEL FIDEICOMISO Y SUS FIDEICOMISARIAS Finalmente, respecto al sistema contable tanto de FF como SJCJ actualmente llevan sus registros financieros acordes a los principios de contabilidad generalmente aceptados en un sistema comercial de contabilidad y sus estados financieros no fueron dictaminados por un despacho externo en el periodo de 2018. En cuanto a la información financiera de FICOSEC, ésta se ha dictaminado desde su creación a la fecha por un despacho externo, mismos que pueden ser consultados a través del siguiente sitio web: https://ficosec.org/fideicomiso/estados-financieros/, quien en su opinión señalan que los estados financieros presentan razonablemente la información financiera por los periodos de 2017 y 2018 del Fideicomiso.

RECOMENDACIÓN 024 Para que FICOSEC a través de la FF y SJCJ implementen formatos homologados entre las áreas contables en el ejercicio y control del gasto; para simplificar y facilitar la consolidación financiera de las fideicomisarias, así como permitir que los datos contables sean consistentes entre los estados financieros y sus auxiliares.

Lo anterior con el fin de fortalecer eficacia, eficiencia, transparencia y rendición de cuentas de la información financiera con respecto al ejercicio del recurso proveniente del Fideicomiso.

Respuesta del Ente:

Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones necesarias para implementar formatos homologados entre las áreas contables en el ejercicio y control del gasto.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones necesarias para implementar formatos homologados entre las áreas contables en el ejercicio y control del gasto.


Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 024 COMENTARIO. El Ente manifiesta que FF y SJCJ realizarán las acciones necesarias para implementar formatos homologados entre las áreas contables en el ejercicio y control del gasto. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias FF y SJCJ manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a implementar formatos homologados entre las áreas contables para consolidar la información financiera entre las fideicomisarias.

RECOMENDACIÓN 025 Para que FICOSEC a través de FF y SJCJ registren su contabilidad tomando como referente el Marco Conceptual y los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, considerando que son Asociaciones Civiles que ejercen recursos presupuestales que le son transferidos por el Fideicomiso Público. Lo anterior permitiría unificar prácticas contables, privilegiando los principios constitucionales de armonización, transparencia y rendición de cuentas de la información financiera de los recursos públicos.

Respuesta del Ente: Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones necesarias para implementar formatos homologados entre las áreas contables en el ejercicio y control del gasto.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Se realizarán las acciones necesarias para implementar formatos homologados entre las áreas contables en el ejercicio y control del gasto.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 025 COMENTARIO. El Ente manifiesta que FF y SJCJ realizarán las acciones necesarias para implementar la contabilidad tomando como referente el Marco Conceptual y los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. Las Fideicomisarias FF y SJCJ manifiestan que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a llevar su contabilidad tomando como referente el Marco Conceptual y los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.


RECOMENDACIÓN 026 Para que FICOSEC a través de FF y SJCJ establezcan el mecanismo de dictaminación de sus estados financieros, para determinar el grado de razonabilidad con respecto a la aplicación eficiente de las normas contables y fiscales por parte de las áreas contables, administrativas y financieras.

Lo anterior con el fin de asegurar que la información financiera sea confiable, administrada bajo los principios de eficacia, eficiencia, economía, transparencia y rendición de cuentas con respecto al ejercicio del recurso proveniente del Fideicomiso.

Respuesta del Ente: Fundación Ficosec A.C., Se realizarán las acciones necesarias para establecer el mecanismo de dictaminación de sus estados financieros, para determinar el grado de razonabilidad con respecto a la aplicación eficiente de las normas contables y fiscales por parte de las áreas contables, administrativas y financieras.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C. ya cuenta con un mecanismo de dictaminación de sus estados financieros. Se adjunta como anexo 3 el dictamen correspondiente.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 026 COMENTARIO. El Ente manifiesta que FF realizará las acciones necesarias para establecer el mecanismo de dictaminación de sus estados financieros, para determinar el grado de razonabilidad con respecto a la aplicación eficiente de las normas contables y fiscales por parte de las áreas contables, administrativas y financieras. Por su parte, SJCJ ya cuenta con un mecanismo de dictaminación de sus estados financieros. OPINIÓN. Se atiende parcialmente la recomendación. SJCJ proporcionó documentación relativa a la dictaminación de sus estados financieros. Se reitera la solicitud de incorporar la recomendación en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a que FF establezca un mecanismo de dictaminación de sus estados financieros y se mantenga esta práctica en ambas fideicomisarias.

3. Del análisis del costo-efectividad del gasto El análisis del costo-efectividad permite medir el costo del recurso aplicado para alcanzar el logro de las metas y objetivos, consiste en elegir la alternativa que dé cumplimiento al menor gasto presupuestal posible.


ANÁLISIS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN En términos de lo establecido en el artículo 138 del Reglamento del Impuesto Sobre la Renta, menciona que las donatarias autorizadas en ningún caso podrán destinar más del 5% de los donativos y, en su caso, de los rendimientos que perciban para cubrir sus gastos de administración. En este sentido, se procedió a verificar el % de gastos administrativos que FF y SJCJ erogaron como gasto administrativo durante 2018, obteniendo el siguiente resultado:

GASTOS ADMINISTRATIVOS FIDEICOMISARIAS 2018

FIDEICOMISARIA EJERCIDO

% RESPECTO AL

PRESUPUESTO EJERCIDO

REGLAMENTO ISR 5%

VARIACIÓN % VAR

Fundación Ficosec A.C.

4,681,748.03 8.99% 2,182,129.90 $ 2,499,618.13 114.55%

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C

2,177,312.00 3.44% 3,169,161.67 -$ 991,849.67 -31.30%

TOTAL 6,859,060.03 6.34% 5,351,291.57 1,507,768.46 83.25%

Fuente: Elaborado por la ASE con información proporcionada en los estados financieros de las Fideicomisarias

De la anterior tabla se identificó que el porcentaje para gastos de administración en el caso de FF, excede el porcentaje de dicho ordenamiento fiscal.

Con respecto al presupuesto operativo, se identificó que, dentro de las 51 solicitudes de recursos presentadas ante el Comité Técnico del Fideicomiso en el año 2018, se aprobaron 6 bolsas presupuestales que representan un monto total de 71,604,122.38 (Setenta y un mil millones seiscientos cuatro ciento veintidós pesos 38/100 M.N.) cuya finalidad contempla los recursos necesarios para efectuar la operación de las Fideicomisarias para el siguiente ejercicio, tal y como se describe a continuación:

BOLSAS PRESUPUESTALES APROBADAS POR COMITÉ TÉCNICO FIDEICOMISO 2018

# Bolsas presupuestales Monto

1 Presupuesto Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez, A.C. 2019 34,777,376.00

2 Presupuesto Fundación FICOSEC, A.C. 2019 31,636,105.02

3 Competitividad en la Zona Centro Sur 3,479,546.36

4 Competitividad en la Zona Norte $ 1,391,095.00

5 Bolsa para proyectos y/o solicitudes estratégicas menores 240,000.00

6 Bolsa para proyectos y/o solicitudes estratégicas menores 80,000.00

TOTAL $ 71,604,122.38 Fuente: Elaborado por la ASE, con información proporcionada por FICOSEC.

De lo anterior, se identifica que el presupuesto disponible para aprobar nuevos proyectos en 2019 puede verse afectado por este tipo de asignaciones presupuestales.


Finalmente, con la información financiera que fue analizada, se procedió a evaluar el costo-efectividad del recurso ejercido, con base a los Términos de Referencia para la Evaluación Específica de Procesos con Enfoque Social para los Programas Presupuestarios y Fondos elaborados por el Gobierno del Estado de Chihuahua, a través de la Unidad Técnica de Evaluación (UTE), representada por el Departamento de Planeación Estratégica y Evaluación adscrito a la Coordinación de Presupuesto basado en Resultados (PbR) y Sistema de Evaluación del Desempeño de la Secretaría de Hacienda del Estado de Chihuahua, con base en los artículos 34 y 35 de los Lineamientos Generales para la Evaluación de Políticas Públicas, Programas Estatales y de Gasto Federalizado de la Administración Pública Estatal, obteniendo el siguiente resultado:

Descripción de la fórmula

Variables Valores Resultado

Costo Efectividad del recurso ejercido en

2018

PA Presupuesto aportado en 2018 / PO Población objetivo total del programa en

2018 107,025,831/4

7.68 PE Presupuesto ejercido en 2018 / PA

Población atendida total del programa en 2018

104,536,087/30

FUENTE: Elaborado por la ASE, con información extraída de POA y el reporte de presupuesto ejercido de FECHAC.

La fórmula arroja un índice del 7.68, el cual se analizará con base en la siguiente ponderación:

Rechazable Débil Aceptable Deseable Aceptable Débil Rechazable

0 .49 .735 1 1.265 1.51 2 FUENTE: Ponderación TdR para la Evaluación Específica de Procesos con Enfoque Social para los Programas presupuestarios.

De acuerdo con lo establecido en los Términos de Referencia correspondientes, el costo de efectividad del Pp para el ejercicio fiscal 2018 es 7.68, lo cual se califica como rechazable; esto debido a que la cuantificación de población objetivo del Pp no se reportó correctamente.

En términos generales, en relación a la revisión del ejercicio del gasto de las dos organizaciones correspondiente al año 2018, se observó que parte del recurso se aplica para proyectos de años anteriores, y se queda un saldo pendiente de cubrir en los proyectos autorizados del mismo año, lo cual se genera un recurso comprometido, representando un riesgo de continuidad de los proyectos; así mismo no se cuenta con una planeación para la distribución de los recursos.


RECOMENDACIÓN 027 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias establezcan un mecanismo de control interno para evaluar el costo-efectividad del Pp, que permita administrar la distribución del presupuesto considerando: i) el saldo pendiente de ministrar recursos de proyectos cuya ejecución rebase el año calendario, respetando el principio de anualidad del gasto presupuestal. ii) clasificar el gasto no relacionado a la instrumentación de proyectos, mismo que debe apegarse a los límites establecidos en el Decreto y su modificación de FICOSEC. Lo anterior a fin de incrementar la eficiencia, economía, transparencia y control de los recursos del Fideicomiso, en apego a lo establecido en la LPECGGP y en los Lineamientos Generales de la Administración Pública Estatal para Regular los Procesos de Planeación, Programación y Presupuestación para el Ejercicio Fiscal vigente.

Respuesta del Ente: Fundación Ficosec A.C., i) Si se lleva acabo el control interno en donde se administra el presupuesto anual y los proyectos que son financiados, se adjunta en el anexo 4 el archivo correspondiente. ii) Se trabaja en una herramienta tecnológica para clasificar los gastos no relacionados a la instrumentación de proyectos, esto en apego al Decreto de creación y sus modificatorios correspondientes.

Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., i) Si se lleva acabo el control interno en donde se administra el presupuesto anual y los proyectos que son financiados, se adjunta en el anexo 4 el archivo correspondiente. ii) Se trabaja en una herramienta tecnológica para clasificar los gastos no relacionados a la instrumentación de proyectos, esto en apego al Decreto de creación y sus modificatorios correspondientes. Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., i) Si se lleva acabo el control interno en donde se administra el presupuesto anual y los proyectos que son financiados. ii) No le aplica al Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C. Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., i) Si se lleva acabo el control interno en donde se administra el presupuesto anual y los proyectos que son financiados. ii) No le aplica al Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 027 COMENTARIO. El Ente manifiesta que FF y SJCJ: i) si llevan acabo (sic) el control interno en donde se administra el presupuesto anual y los proyectos que son financiados, ii) se trabaja en una herramienta tecnológica para clasificar los gastos no relacionados a la instrumentación de proyectos, esto en apego al Decreto de creación y sus modificatorios correspondientes.


Por su parte, DESEC y DECJ señalan que: i) Si se lleva acabo (sic) el control interno en donde se administra el presupuesto anual y los proyectos que son financiados. ii) No le aplica clasificar el gasto no relacionado a la instrumentación de proyectos. OPINIÓN. Parcialmente se aclara la recomendación, toda vez que la documentación proporcionada es un reporte exprofeso de los proyectos financiados por las fideicomisarias FF y SJCJ, pero no determina que sea un mecanismo de control interno establecido para validar la atención a la recomendación, por lo que se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a que las fideicomisarias consideren el principio de anualidad del gasto presupuestal y clasifiquen el gasto no relacionado a la instrumentación de proyectos, en los términos establecidos en el Decreto y su modificación del fideicomiso.

4. Del análisis de la transparencia y rendición de cuentas

a) Mecanismos de difusión Los mecanismos de difusión que emplea el FICOSEC es por medio de su página web, convocatorias públicas y entrevistas en diversos medios de comunicación. Dentro de su página web https://ficosec.org/fideicomiso/ se da a conocer información respecto a su historia, objetivos, proyectos aprobados, estados financieros, PbR, convocatorias y obligaciones con las que cumple en materia de transparencia. Se incluye la emisión de publicaciones en forma de infografías que contienen información de interés en temas de prevención, seguridad y fortalecimiento institucional, estadísticas de la tendencia del delito, reportes de incidencia delictiva. Así mismo se puede observar los proyectos ejecutados por las dos asociaciones SJCJ y FF en conjunto con otras organizaciones de la sociedad civil, pudiendo consultar el detalle sobre cada proyecto apoyado por temática, políticas para financiamiento de proyectos, opciones de financiamiento, requisitos, criterios de elegibilidad, exclusiones y formatos que tienen que ser presentados por las instituciones que deseen ser beneficiarias para el desarrollo de algún proyecto. Otro documento que se publica es el informe anual, en donde se da a conocer los proyectos implementados por las asociaciones civiles que fueron beneficiadas en el año anterior con el recurso del Fideicomiso, dicho informe se difunde en su página web y medios de comunicación asisten al evento para mayor difusión.


b) Transparencia Los fideicomisarios se consideran sujetos obligados para efectos de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado, en relación a los recursos públicos que sean asignados a sus proyectos y por tanto, tienen la obligación de transparentar y rendir cuentas sobre el manejo de dichos recursos públicos y proporcionar informes que permitan su vigilancia y fiscalización. En el marco a lo establecido en el artículo 94 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Chihuahua, en el cual hace referencia a las personas físicas o morales que reciben y ejercen recursos públicos, se informó por parte de las Fideicomisarias que a la fecha el ICHITAIP no ha expedido una tabla de aplicabilidad para las asociaciones, derivado a ello con el propósito de dar cumplimiento se informó del listado de información considerada de interés público, el cual contempla lo siguiente: organigrama, integrantes del Consejo Directivo, directorio de empleados, Comité de Unidad de Transparencia, presupuesto, lista de proyectos aprobados, estado de actividades, balance general, alianzas y convenios. Dicha información se encuentra publicada en la página web de FICOSEC www.ficosec.org/zona-norte/ en el apartado de transparencia, la cual da cumplimiento a los artículos 77, 78 y 79 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Chihuahua, haciendo referencia que dicha información se actualiza de manera trimestral; asimismo se informó que se atienden las solicitudes realizadas por ciudadanos a través de la plataforma de INFOMEX Chihuahua. Por otra parte, de forma generalizada se considera que las políticas, procedimientos, formatos, registros y demás documentación que se genera en el proceso de gestión de proyectos no están homologados, lo que conlleva a que no exista integralidad entre las dos operadoras principalmente generando posibles retrabajos, por falta de confiabilidad en la información y cargas de trabajo que se les presentan eventualmente durante las diferentes actividades establecidas en cada organización. Finalmente, sobre las Obligaciones de Transparencia, podemos señalar que FICOSEC tiene un cumplimiento del 90.64% en el SIPOT y 94.24% en página web, con base en el reporte de promedios en su primera evaluación 2018 de fecha del 21 de febrero de 2019, que emite la Dirección de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales del ICHITAIP6.

Estos reactivos se refieren a las Obligaciones de Transparencia que deben ser cumplidas a cabalidad por los Sujetos Obligados, de acuerdo a lo que establece la LTAIP del Estado de Chihuahua, entre los que se encuentran su marco normativo, estructura orgánica, metas y objetivos, la remuneración bruta y neta de los servidores públicos, gastos de representación y viáticos, entre otros elementos más.

6 Reporte de promedio primera evaluación sujetos obligados por la Dirección de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales consultado en: https://www.ichitaip.org/infoweb/archivos/docs/Verificacion-Sujetos-Obligados-2018-1.pdf


RECOMENDACIÓN 028 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias implementen un plan de trabajo integral que considere y atienda las recomendaciones emitidas por ICHITAIP en lo concerniente a las obligaciones de transparencia en términos de la Ley en la materia. Lo anterior con la finalidad de contribuir a la eficacia y transparencia de la información que genera la institución y mejorar la rendición de cuentas del Pp.

Respuesta del Ente:

El Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana, Se llevarán a cabo las acciones necesarias para elaborar el plan de trabajo integral. Fundación Ficosec A.C., Fundación Ficosec A.C., no ha recibido recomendación alguna por parte del ICHITAIP. Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez A.C., no ha recibido recomendación alguna por parte del ICHITAIP.

Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua A.C., no ha recibido recomendación alguna por parte del ICHITAIP.

Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., Desarrollo Económico de Ciudad Juárez A.C., no ha recibido recomendación alguna por parte del ICHITAIP.

Opinión de la ASE a la Respuesta del Ente RECOMENDACIÓN 028 COMENTARIO. El Ente señaló en su carácter de Fideicomiso que se llevarán a cabo las acciones necesarias para elaborar el plan de trabajo integral. Por su parte, las fideicomisarias manifiestan que no han recibido recomendación alguna por parte del ICHITAIP. OPINIÓN. Se mantiene la recomendación. El Fideicomiso manifiesta que realizarán las acciones necesarias para implementarla, por lo cual se reitera la solicitud de incorporarla en su Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño, donde precise acciones, tiempos, responsables, entregables y recursos necesarios, tendientes a atender las recomendaciones emitidas por ICHITAIP.


III. RESUMEN DE RECOMENDACIONES Una vez concluida la revisión al Pp Contribución 5% Impuesto Sobre Nómina a cargo del Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana respecto al cumplimiento de objetivos y metas y en base a la eficiencia, eficacia, economía y transparencia, durante el presente informe se han mencionado las áreas de oportunidad encontradas para mejorar el desempeño y la optimización de los recursos en la ejecución del programa a cargo de FICOSEC.

Por lo anterior, se muestra un resumen de las recomendaciones con el fin de que tanto FICOSEC como las FIDEICOMISARIAS valoren cada una de ellas y establezcan conjuntamente un Programa de Atención a las Recomendaciones para la Mejora en el Desempeño emitidas por la ASE, que deberá contemplar al menos los siguientes aspectos:

1. Basarse en las recomendaciones emitidas en este Informe de AG 2. Priorizar la atención de las recomendaciones en el corto y mediano, cuyo plazo de

atención esté comprendido en un año. 3. Definir tiempos precisos de cumplimiento, pudiendo detallar entregables parciales. 4. Precisar las acciones factibles y necesarias para la atención de las

recomendaciones. 5. Identificar los recursos humanos, materiales, financieros y legales requeridos para

la atención de cada recomendación. 6. Definir entregables que sustenten la atención de cada una de las recomendaciones. 7. Determinar el(los) responsable(s) encargado(s) de la ejecución de cada

recomendación. 8. Determinar el responsable encargado del seguimiento y verificación del

cumplimiento de la recomendación.

RESUMEN DE RECOMENDACIONES FICOSEC

NUM RECOMENDACIÓN ATRIBUTOS TEMA APORTACIÓN AL PED 2017‐2021


001 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias, realicen las acciones para establecer: I) la alineación estratégica del Pp a los planes y programas establecidos; II) los indicadores que reflejen las actividades ejecutadas por las Fideicomisarias (reestructurar la MIR) y III) los mecanismos de medición y seguimiento en el cumplimiento de la MIR/POA.

Lo anterior a fin de contribuir a la eficacia y eficiencia del programa y dar cumplimiento a los Lineamientos de los POA’s y Anteproyecto de Presupuesto de Egresos del Ejercicio Fiscal vigente, apoyándose en la Guía para la Elaboración de la Matriz de Indicadores para Resultados y el Manual para el Diseño y la construcción de Indicadores del CONEVAL.

EFICACIA Y EFICIENCIA

ALINEACIÓN ESTRATÉGICA Y

REESTRUCTURACIÓN DEL PROGRAMA

Eje 4Justicia y Seguridad Objetivo Mejorar las condiciones de seguridad pública y procuración de justicia para contribuir a la Seguridad Humana y al desarrollo integral y equitativo de todas las regiones del estado.

002 Para que FICOSEC mediante las Fideicomisarias de FF y SJCJ favorezcan el uso de la modalidad de convocatoria pública (a nivel estatal, regional, local y en su caso, a nivel nacional), en la búsqueda de organizaciones implementadoras de proyectos, y contribuir al fortalecimiento de actores sociales afines a la consecución de los objetivos del fideicomiso: i) Incidencia en políticas públicas para la seguridad ciudadana, ii) Fortalecimiento y construcción de capacidades institucionales, iii) Intervención para la prevención de la violencia y estado de derecho y, iv) Promoción de la cultura de legalidad.

Lo anterior con el fin de incrementar la eficacia, eficiencia, economía y transparencia del programa en el cumplimiento de los objetivos del propio fideicomiso.

EFICACIA, EFICIENCIA, ECONOMÍA Y

TRANSPARENCIA

CONVOCATORIA PÚBLICA

Eje 5 Gobierno responsable Objetivo 8 Mejorar el acceso a la información para mantener enterada a la población de los planes, programas, obras, servicios y acciones de la administración pública estatal.




003 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias FF y SJCJ establezcan criterios de ponderación para la valoración técnica de los proyectos, a fin de que las áreas operativas de las fideicomisarias tengan los elementos suficientes para analizar y priorizar los proyectos para ser sometidos a dictaminación por los órganos de gobierno


EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA

CRITERIOS DE PONDERACIÓN

Eje 5 Gobierno responsable Objetivo 9 Propiciar un Gobierno eficiente que brinde atención de calidad a la ciudadanía.

004 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias FF y SJCJ documenten la dictaminación de los proyectos que contenga los criterios de ponderación, a fin de que los órganos de gobierno cuenten con mayores elementos para analizar y priorizar los proyectos a financiar.



DOCUMENTAR DICTAMINACIÓN


005 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias FF y SJCJ implementen un mecanismo de control interno para registrar todas las solicitudes recibidas, que permita identificar solicitudes apoyadas y rechazadas y se difunda esta información en su página Web, manteniendo el registro interno de las causales de la decisión.

Lo anterior incrementará la eficiencia y transparencia en la operación del Fideicomiso, permitiendo conocer el grado de aceptación contra la demanda e identificando necesidades de capital social entre las organizaciones sociales participantes.


REGISTRO DE SOLICITUDES

DESESTIMADAS





006 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias modifiquen sus políticas de financiamiento para establecer los criterios en los que se deba motivar y fundamentar la excepción a los porcentajes de financiamiento y actualizar los manuales de procesos internos, a fin de documentar el tratamiento operativo y financiero de los proyectos, consultorías, estudios y demás iniciativas ejecutadas por las Fideicomisarias.

Lo anterior con el fin de contribuir a los principios de eficacia, eficiencia y transparencia, además de fortalecer la estandarización de sus procedimientos.

EFICACIA, EFICIENCIA Y

TRANSPARENCIA

POLÍTICAS DE FINANCIAMIENTO


007 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias FF y SJCJ establezcan los criterios para la selección de los proyectos financiados que recibirán visitas de campo y la frecuencia de las mismas, como parte del proceso de seguimiento conforme al convenio de colaboración del proyecto.

Lo anterior con la finalidad de mejorar la eficacia, eficiencia y transparencia en el proceso de gestión de proyectos, así como fortalecer los mecanismos de vigilancia en el uso de los recursos derivados del fideicomiso.


TRANSPARENCIA

VISITAS DE CAMPO Eje 5 Gobierno responsable Objetivo 9 Propiciar un Gobierno eficiente que brinde atención de calidad a la ciudadanía.

008 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias de FF y SJCJ actualicen su manual de procesos a fin de precisar: i) Qué documentos clave deben integrarse al expediente único de los proyectos en forma física y electrónica; ii) Establecer un mecanismo de control para integrar, respaldar y resguardar dicha información; iii) La determinación de qué área será la responsable de realizar dicha actividad. Lo anterior, con el fin de contribuir al principio de eficacia, eficiencia, economía y transparencia, preservando el soporte documental de la ejecución de los recursos del fideicomiso y conforme a lo establecido en la Ley General de Archivos.


TRANSPARENCIA

INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES





009 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias FF y SJCJ evalúen la factibilidad de implementar un sistema electrónico de administración y documentación de gestión de solicitudes para estandarizar y dar trazabilidad al proceso de recepción, clasificación, procesamiento, administración y resguardo de documentación relacionada a la implementación de proyectos.

Lo anterior con la finalidad de contribuir a la eficacia, eficiencia, trazabilidad, transparencia y rendición de cuentas en el ejercicio de recursos provenientes del Fideicomiso.


TRANSPARENCIA

SISTEMA ELECTRÓNICO

Eje 5 Gobierno responsable Objetivo 13 Optimizar la calidad del servicio público que se brinda a las y los chihuahuenses.

010 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias FF y SJCJ actualicen el convenio de coordinación y colaboración con la Fiscalía General del Estado, para establecer las directrices que delimiten los servicios de cobertura de línea ciudadana con base en los protocolos en la atención de emergencias que se vinculan a través del 911.

Lo anterior con la finalidad de asegurar una operación armonizada, eficiente y transparente en la atención de llamadas de línea ciudadana en situaciones relacionadas que no representen una emergencia por parte de la ciudadanía.


CONVENIO COLABORACIÓN

LÍNEA CIUDADANA





011 Para que FICOSEC a través de SJCJ elabore un diagnóstico acerca de las causales del menor número de llamadas en Línea Ciudadana en Cd. Juárez con respecto al total a nivel estatal, tomando en cuenta las directrices de colaboración con el 911 y el recurso humano disponible, y en su caso fortalezca los mecanismos de difusión de la línea ciudadana e implemente los servicios de seguimiento a denuncias y acompañamiento al ciudadano.

Lo anterior con el fin de incrementar la eficiencia de los procesos, así como estandarizar los servicios que se brindan al ciudadano en FICOSEC, en particular si éste ha sido víctima de la comisión de un delito.


EVALUACIÓN POST LÍNEA CIUDADANA


012 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias FF y SJCJ desarrollen mejoras en el sistema de línea ciudadana, para que se generen las estadísticas relacionadas con la operación desde el mismo sistema de registro de llamadas.

Esto con el fin de contribuir a la medición de la eficacia y eficiencia de este departamento y aprovechar las herramientas tecnológicas para el análisis de situaciones en materia de seguridad ciudadana y establecer aspectos de atención focalizada encaminados a desarrollar nuevas políticas públicas en materia de prevención y seguridad pública.

EFICIENCIA SERVICIOS LÍNEA CIUDADANA





013 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias FF y SJCJ modifiquen su manual de procedimientos para incluir como elemento de análisis de proyectos, la información estadística y estudios generados por el Observatorio Ciudadano respecto a las problemáticas detectadas en cada región, previo a la aprobación de proyectos por los Órganos de Gobierno.

Lo anterior con el fin mejorar la eficacia y eficiencia en la gestión de los proyectos, fortaleciendo la toma de decisiones de los órganos de gobierno a través de focalizar la implementación de proyectos y priorizar las acciones para la consecución de los objetivos del Fideicomiso.


ANÁLISIS DE PROYECTOS


014 Para que FICOSEC integre el Padrón de Beneficiarios de las OSC que de manera directa o a través de las Fiduciarias reciben servicios, apoyos en especie o recursos públicos derivados del Fideicomiso.

Lo anterior con el fin de concertar la información y coadyuvar en la integración del Padrón General en términos de lo dispuesto por el artículo 13 fracción IV y 62 de la Ley de Desarrollo Social y Humano para el Estado de Chihuahua.

TRANSPARENCIA PADRÓN DE BENEFICIARIOS

(OSC)

Eje 5Gobierno responsable Objetivo 09 Propiciar un gobierno eficiente que brinde atención de calidad a la ciudadanía

015 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias desarrollen acciones orientadas a promover la creación de organizaciones de la sociedad civil, así como su capacitación y desarrollo institucional para implementar proyectos en temáticas relacionadas con el objeto del Fideicomiso.

Lo anterior con el fin de incrementar la red de actores sociales (OSC, organizaciones comunitarias, agrupaciones, academia, medios de comunicación) especializados en temas de seguridad y justicia, que puedan contribuir a la eficacia en el logro de los objetivos del Fideicomiso.


TRANSPARENCIA

ALIANZAS ESTRATÉGICAS CON

NUEVAS OSC

Eje 5 Gobierno responsable Objetivo 8 Mejorar el acceso a la información para mantener enterada a la población de los planes, programas, obras, servicios y acciones de la administración pública estatal.




016 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias implementen un sistema de control interno integral que identifique y administre los riesgos inherentes a los procesos internos, sus controles y mecanismos de evaluación.

Lo anterior con el fin de eficientar la operatividad de las organizaciones y promover una cultura de autocontrol y administración de riesgos institucionales, conforme a los Lineamientos en Materia de Control Interno para la Administración Pública Estatal.

EFICIENCIA SISTEMA DE CONTROL INTERNO


017 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias implementen un programa de trabajo en materia de Control Interno, que atienda las siguientes acciones:

● Difundir permanentemente los códigos de conducta y ética, así como el manual de organización.

● Implementar mecanismos de coordinación para difundir entre el personal las estrategias y acciones para el logro de los objetivos del Fideicomiso.

● Establecer cursos de inducción y evaluación del desempeño para identificar las fortalezas y debilidades que permitan el crecimiento y desarrollo profesional.

● Evaluar el clima organizacional e informar a los directivos de las acciones para mejorar el ambiente de trabajo.

Lo anterior a fin de contribuir al desempeño operacional eficiente, con base en la profesionalización y desarrollo de competencias, así como la toma de decisiones administrativas, particularmente respecto a las necesidades operativas y financieras de cada una de las fideicomisarias.

EFICIENCIA AMBIENTE DE CONTROL





018 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias determinen en el manual de organización los perfiles de puestos acordes a las necesidades actuales e implementen el mecanismo de control para la integración estandarizada de los expedientes del personal.

Lo anterior, con el fin de ser más eficientes y transparentes en el manejo del capital humano que desarrolla las actividades y funciones enmarcadas en el manual de organización para el cumplimiento de los objetivos del Fideicomiso.


PERFILES DE PUESTO

Eje 5Gobierno responsable Objetivo 13 Optimizar la calidad del servicio público que se otorga a las y los ciudadanos.

019 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias implementen un mecanismo de control para la medición de la percepción de las instituciones beneficiadas (aliados), para conocer el grado de satisfacción en relación a los atributos del servicio y con base en ello, se desarrollen las acciones necesarias para mejorar la calidad en la atención y servicios que se brindan a las OSC e Instituciones Gubernamentales.

Lo anterior a fin de incrementar la eficiencia, mejora continua y transparencia en la calidad del servicio brindado, considerando lo señalado en los “Lineamientos generales para la evaluación de políticas públicas, programas estatales y de gasto federalizado de la administración pública estatal”.


PERCEPCIÓN DEL BENEFICIARIO


020 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias difundan permanentemente, entre las Organizaciones de la Sociedad Civil e Instituciones Gubernamentales, los canales de atención a quejas y denuncias sobre la gestión de los recursos autorizados y ejercidos a través del Fideicomiso.

Lo anterior con el fin de ser más eficientes y transparentar las operaciones del Fideicomiso Público.


QUEJAS Y DENUNCIAS

Eje 5Gobierno responsable Objetivo 07 Lograr un gobierno abierto que garantice la participación ciudadana, atienda las necesidades de la sociedad y someta las acciones del gobierno al escrutinio público.




021 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias realicen un diagnóstico para analizar las causas que afectaron los resultados alcanzados en 2018, y con base en la reestructuración que se realice a la MIR del Pp, se establezcan los elementos necesarios para su medición y seguimiento.

Lo anterior con el propósito de poder determinar la eficacia, eficiencia, economía y transparencia de la operatividad y el manejo de los recursos del programa.


TRANSPARENCIA

DIAGNÓSTICO MIR/POA 2018

Eje 5Gobierno responsable Objetivo 07 Lograr un gobierno abierto que garantice la participación ciudadana, atienda las necesidades de la sociedad y someta las acciones del gobierno al escrutinio público.

022 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias DESEC y DECJ desarrollen el procedimiento administrativo que contenga: i) el método de fondeo de los recursos provenientes del fideicomiso, ii) mecanismos de control para verificar que los montos transferidos sean los autorizados por el Comité Técnico del Fideicomiso y iii) el método de conciliación de los recursos para verificar los avances en la ejecución de los proyectos.

Lo anterior con el propósito de contribuir a que la información financiera sea oportuna, veraz, confiable en los estados financieros y en términos de eficiencia, economía, transparencia y rendición de cuentas en la aplicación de los recursos del Fideicomiso.

EFICIENCIA, ECONOMÍA Y

TRANSPARENCIA

MECANISMO DE VIGILANCIA DE LOS

RECURSOS

Eje 5Gobierno responsable Objetivo 14 Administrar de forma eficiente, eficaz y dentro de los principios de austeridad los recursos públicos financieros y humanos, logrando la reducción del déficit financiero estatal y el control de los niveles de endeudamiento.

023 Para que FICOSEC a través de FF y SJCJ elaboren las políticas y criterios de clasificación de los gastos de operación y administrativos, incluyendo el manejo de las unidades operativas y administrativas (UPV, UFI, Observatorio Ciudadano y Línea Ciudadana) considerando la naturaleza propia del gasto, a fin de identificar el costo total de la operación de las Fideicomisarias

Lo anterior con el propósito de determinar la eficacia, eficiencia, economía y transparencia de la operatividad y el manejo de los recursos del programa, que permita asegurar que la información financiera sea confiable.

TRANSPARENCIA GASTOS DE OPERACIÓN Y

ADMINISTRACIÓN





024 Para que FICOSEC a través de FF y SJCJ implementen formatos homologados entre las áreas contables en el ejercicio y control del gasto; para simplificar y facilitar la consolidación financiera de las fideicomisarias, así como permitir que los datos contables sean consistentes entre los estados financieros y sus auxiliares.

Lo anterior con el fin de fortalecer la eficacia, eficiencia, transparencia y rendición de cuentas de la información financiera con respecto al ejercicio del recurso proveniente del Fideicomiso


TRANSPARENCIA

CONFIABILIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA


025 Para que FICOSEC a través de FF y SJCJ registren su contabilidad tomando como referente el Marco Conceptual y los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, considerando que son Asociaciones Civiles que ejercen recursos presupuestales que le son transferidos por el Fideicomiso Público.

Lo anterior permitiría unificar prácticas contables, privilegiando los principios constitucionales de armonización, transparencia y rendición de cuentas de la información financiera de los recursos públicos.

TRANSPARENCIA ARMONIZACIÓN CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL


026 Para que FICOSEC a través de FF y SJCJ establezcan el mecanismo de dictaminación de sus estados financieros, para determinar el grado de razonabilidad con respecto a la aplicación eficiente de las normas contables y fiscales por parte de las áreas contables, administrativas y financieras.

Lo anterior con el fin de asegurar que la información financiera sea confiable, administrada bajo los principios de eficacia, eficiencia, economía, transparencia y rendición de cuentas con respecto al ejercicio del recurso proveniente del Fideicomiso.


TRANSPARENCIA

DICTAMINACIÓN DE ESTADOS

FINANCIEROS





027 Para que FICOSEC a través de las Fideicomisarias establezcan un mecanismo de control interno para evaluar el costo-efectividad del Pp, que permita administrar la distribución del presupuesto considerando:

i) el saldo pendiente de ministrar recursos de proyectos cuya ejecución rebase el año calendario, respetando el principio de anualidad del gasto presupuestal.

ii) clasificar el gasto no relacionado a la instrumentación de proyectos, mismo que debe apegarse a los límites establecidos en el Decreto y su modificación de FICOSEC.

Lo anterior a fin de incrementar la eficiencia, economía, transparencia y control de los recursos del Fideicomiso, en apego a lo establecido en la LPECGGP y en los Lineamientos Generales de la Administración Pública Estatal para Regular los Procesos de Planeación, Programación y Presupuestación para el Ejercicio Fiscal vigente.


TRANSPARENCIA

EVALUAR COSTO-EFECTIVIDAD


028 Para que FICOSEC y las Fideicomisarias implementen un plan de trabajo integral que considere y atienda las recomendaciones emitidas por ICHITAIP en lo concerniente a las obligaciones de transparencia en términos de la Ley en la materia.

Lo anterior con la finalidad de contribuir a la eficacia y transparencia de la información que genera la institución y mejorar la rendición de cuentas del Pp

EFICACIA Y TRANSPARENCIA

OBLIGACIONES DE TRANSPARENCIA

Eje 5Gobierno Responsable Objetivo 8 Mejorar el acceso a la información para mantener enterada a la población de los planes, programas, obras, servicios y acciones de la administración pública estatal.


IV. DICTAMEN Después de haber concluido la AG del Pp E401T2 Contribución 5% del Impuesto Sobre Nómina, mediante la aplicación de recursos presupuestales a través de las fideicomisarias, es conveniente reconocer las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas identificadas, para que los Entes las contemplen en su planeación estratégica, coadyuvando a la eficacia, eficiencia, economía y transparencia de los recursos públicos que se dispongan para la consecución del fin del Fideicomiso conforme a su misión y visión, por lo que se muestra en el siguiente esquema el resumen de dichos aspectos:

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

1. Existencia de órganos de gobierno 2. Difusión de resultados anuales y estados

financieros dictaminados del Fideicomiso. 3. Políticas y directrices estructuradas. 4. Personal con experiencia. 5. Focalización de proyectos por zonificación 6. Generación de estadísticas en la materia para el

análisis de la operatividad. 7. Acompañamiento y asesoría generando

confianza en la ciudadanía.

1. Promover mayor participación de OSC (convocatorias públicas de cobertura estatal/regional/local).

2. Mejorar la coordinación en el seguimiento de metas e indicadores (definición de criterios para su medición).

3. Fortalecer los mecanismos de conciliación de las transferencias entre FICOSEC y sus FIDEICOMISARIAS.

4. Mejorar y protocolizar el control financiero de la distribución de recursos de FICOSEC.

5. Implementar sistema de gestión de proyectos para estandarizar y mejorar la confiabilidad en el proceso.

6. Dictaminación de estados financieros de las Fideicomisarias.

DEBILIDADES AMENAZAS

1. Deficiente planeación de metas e indicadores del programa.

2. Falta de coordinación entre FICOSEC y FIDEICOMISARIAS.

3. Insuficiente segregación de aplicación de límites de porcentajes de financiamiento establecidos en su normatividad.

4. Insuficiente integración de expedientes de los proyectos y del capital humano.

5. Insuficiente comunicación entre los órganos de gobierno y áreas operativas.

6. Falta de implementación del sistema de control interno que administre los riesgos institucionales.

7. Personal limitado en áreas clave para la evaluación y seguimiento de los proyectos.

8. Falta de segregación de funciones en UPV/UFI.

1. Falta de nuevas OSC que ejecuten proyectos. 2. Desconfianza de empresarios y sociedad en

cuanto al funcionamiento del Fideicomiso. 3. Disminución en la participación de entidades

gubernamentales para coinvertir en proyectos. 4. Falta de continuidad en los proyectos de más de

un año de ejecución. 5. Extinción del convenio de renovación del decreto

en 2027. 6. Dificultad en la recaudación y pago de la

contribución del Fideicomiso.

Fuente: Análisis FODA realizado por la AEG con base en las recomendaciones.


Con base en lo anterior, cabe destacar las acciones que efectúa FICOSEC a través de sus Fideicomisarias para la distribución de recursos y como un mecanismo de colaboración entre el sector empresarial, sociedad y gobierno, contribuyendo a mejorar la seguridad de los chihuahuenses, así como a la generación de capacidades y el fortalecimiento de la sociedad civil del estado, lo que podría contribuir a reducir los índices delictivos y elevar la calidad de vida de personas y grupos vulnerables del Estado de Chihuahua, construyendo una solvencia moral a través de los de los años, contribuyendo a la prevención de la violencia y el delito, así como a la generación de capacidades y el fortalecimiento de la sociedad civil del Estado de Chihuahua. Se puede concluir que este tipo de instrumentos financieros, constituye un modelo innovador y eficaz de corresponsabilidad público-privada, que permite abonar al desarrollo sostenible, solidario y corresponsable de la comunidad chihuahuense, debiendo cuidarse que prevalezcan siempre los principios de eficiencia, eficacia, economía y transparencia, que les permita establecer más y mejores alianzas de colaboración entre los sectores público, privado y social.


V. SERVIDORES PÚBLICOS QUE INTERVINIERON EN LA AUDITORÍA En la revisión en materia de gestión se designó y participó personal adscrito a este órgano de fiscalización, como a continuación se señala:

Alejandra Rascón Rodríguez, Auditor Especial de Gestión. Omar Manjarrez Sánchez, Coordinador de Auditoría. Endy Karina Lozano Trevizo, Auditores. José Eduardo Lugo Rodríguez, Auditores.

VI. APÉNDICES a) GLOSARIO ● AG. Auditoría de Gestión. ● ASE. Auditoría Superior del Estado de Chihuahua. ● COMITÉ. Comité Técnico del Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad

Ciudadana ● CONEVAL. Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social. ● DEP. Dirección Estatal de Proyectos. ● DESEC. Desarrollo Económico del Estado de Chihuahua, A.C. ● DECJ. Desarrollo Económico de Ciudad Juárez, A.C. ● DOF. Diario Oficial de la Federación. ● FF. Fundación FICOSEC, A.C. ● FICOSEC. Fideicomiso para la Competitividad y Seguridad Ciudadana. ● FODA. Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas. ● ICHITAIP. Instituto Chihuahuense para la Transparencia y Acceso a la Información. ● IG. Instituciones Gubernamentales. ● LASECH. Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua. ● LDSH. Ley de Desarrollo Social y Humano para el Estado de Chihuahua. ● LGTAIP. Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública. ● LPECH. Ley de Planeación del Estado de Chihuahua. ● LPECGGP. Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto

Público del Estado de Chihuahua. ● LTAIP. Ley de Transparencia y Acceso a Información Pública del Estado. ● MIR. Matriz de Indicadores para Resultados. ● MML. Matriz de Marco Lógico. ● OSC. Organizaciones de la Sociedad Civil. ● PbR. Presupuesto basado en Resultados. ● PED. Plan Estatal de Desarrollo. ● PMP. Programas de Mediano Plazo. ● PNT. Plataforma Nacional de Transparencia. ● POE. Periódico Oficial del Estado ● PND. Plan Nacional de Desarrollo. ● POA. Programa Operativo Anual. ● Pp. Programa Presupuestario E401T2 Contribución 5% Impuesto Sobre Nómina. ● SH. Secretaría de Hacienda del Estado de Chihuahua. ● SCI. Sistema de Control Interno.


● SED. Sistema de Evaluación del Desempeño. ● SIPOT. Sistema de Portal de Transparencia. ● SJCJ. Seguridad y Justicia de Ciudad Juárez, A.C. ● UFI. Unidad de Fortalecimiento Institucional ● UPV. Unidad de Prevención de la Violencia.

b) PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS 1. Verificar que, en 2018, el FICOSEC transfirió los recursos a las fideicomisarias que

fueron debidamente autorizados por el Comité del Fideicomiso conforme a las actas de sesión y que éste registró en su contabilidad los movimientos realizados.

2. Comprobar que, en 2018, las fideicomisarias, evaluó y analizó las solicitudes de proyectos que fueron recibidas con base en sus Políticas de Aprobación de Proyectos.

3. Constatar que, en 2018, las fideicomisarias, mediante sus órganos de gobierno, dictaminó sobre la validez y suficiencia de los datos aportados en cada proyecto para su debida autorización.

4. Verificar que, en 2018, FICOSEC, mediante el Comité, dictaminó sobre la eficacia de las fideicomisarias para la presentación de proyectos con un alcance y trascendencia para beneficio de la sociedad.

5. Comprobar que, en 2018, FICOSEC empleó mecanismos de difusión a través de convocatorias públicas para tener un mayor alcance en la cobertura de asociaciones participantes.

6. Constatar que, en 2018, FICOSEC, ofreció un servicio de calidad y transparencia en la gestión de proyectos a través de las OSC.

7. Identificar las áreas de oportunidad del análisis de la eficacia programática, así como verificar el estado del grado de consolidación del proceso operativo.

8. Comprobar que, en 2018, FICOSEC y las fideicomisarias contaron con normativa suficiente y pertinente para el cumplimiento de los objetivos del propio fideicomiso y con ello garantizar un adecuado manejo de los recursos a través de los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas.

9. Verificar que, en 2018, el personal sustantivo de las fideicomisarias contó con el perfil idóneo para el desempeño de sus funciones y cuenta con los documentos que acrediten los requisitos del perfil de puestos.

10. Comprobar el destino de los recursos en 2018, relacionados con la operación del objeto del propio fideicomiso público.

11. Constatar que, en 2018, las fideicomisarias operaron un sistema de control interno institucional que tome como referencia el Marco Integrado de Control Interno del Sistema Nacional de Fiscalización.

12. Comprobar si los documentos de rendición de cuentas, correspondientes al ejercicio fiscal 2018, permiten evaluar la operación de FICOSEC y de las propias fideicomisarias.


c) ÁREAS REVISADAS De FICOSEC la sesión del Comité Técnico del Fideicomiso y las fideicomisarias FUNDACIÓN FICOSEC, A.C., SEGURIDAD Y JUSTICIA DE CIUDAD JUÁREZ, A.C., DESARROLLO ECONÓMICO CHIHUAHUA, A.C. (Solo lo relativo al manejo de los recursos) y DESARROLLO ECONÓMICO DE CIUDAD JUÁREZ, A.C. (Solo lo relativo al manejo de los recursos) d) FUNDAMENTO JURÍDICO DE LA ASE PARA PROMOVER RECOMENDACIONES Las facultades de la ASE sustento jurídico en las disposiciones siguientes:

● Artículo 64, fracciones VII; 83 bis y 83 ter de la CPECH. ● Artículos 7, fracción XVIII; 17, fracción VII, VIII, IX, X de la LASECH. ● En términos de los artículos Sexto y Octavo Transitorio de la Ley de Fiscalización

Superior del Estado de Chihuahua, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua el 7 de septiembre de 2019.

ATENTAMENTE

LIC. ALEJANDRA RASCÓN RODRÍGUEZ AUDITORA ESPECIAL DE GESTIÓN

En términos de los artículos Sexto y Octavo Transitorio de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Chihuahua, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua el 7 de septiembre de 2019.

LIC. JOSÉ LUIS ALDANA LICONA AUDITOR ESPECIAL DE NORMATIVIDAD Y

SEGUIMIENTO En términos de los artículos 7, fracción XVIII y 18, fracciones III y VII de la Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, con relación de los artículos Sexto y Octavo Transitorio de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Chihuahua, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Chihuahua el 7 de septiembre de 2019.

C.P. OMAR MANJARREZ SÁNCHEZ COORDINADOR DE GESTIÓN

“2019, Año Internacional de las Lenguas Indígenas”

JELR

i. resumen ejecutivo · la presente auditoría evaluó el cumplimiento de objetivos y metas del...

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