hz infrastruktura d.o.o., zagreb · informacije i razmotriti jesu li ostale informacije znacajno...

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb

GodiSnji financijski izvjestaji i

lzvjesce neovisnog revizora

za 2018. godinu

Odgovornost za godiSnje financijske izvjestaje

lzvjesce neovisnog revizora

Raeun dobiti i gubitka i lzvjestaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti

lzvjestaj o financijskom polo:Zaju I Bilanca

lzvjestaj o promjenama kapitala

lzvjestaj 0 novcanim tokovima

Biljeske uz financijske izvjestaje

Stranica

2-7

8

9 -10

11

12

13-68

ODGOVORNOST ZA GODISNJE FINANCIJSKE IZVJESTAJE

Uprava drustva HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, MihanoviCeva 12, ("Drustvo") je du:Zna osigurati da godiSnji financijski izvjestaji Drustva za 2018. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o racunovodstvu (NN 78/15, 134/15 i 120/16 i 116/18) i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja, tako da prufaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novcanih tokova Drustva za to razdoblje.

Na temelju provedenih istrazivanja, Uprava Drustva opravdano ocekuje da Drustvo ima odgovarajuca sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj buduenosti. Sukladno tornu, Uprava Drustva je izradila godiSnje financijske izvjestaje pod pretpostavkom neogranicenosti vremena poslovanja Drustva.

Pri izradi godisnjih financijskih izvjestaja Uprava Drustva je odgovorna za:

• odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajudh racunovodstvenih politika u skladu sa vaiedm standardima financijskog izvjestavanja;

• davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;

• izradu godiSnjih financijskih izvjestaja uz pretpostavku o neogranicenosti vremena poslovanja , osim ako je pretpostavka neprimjerena.

Uprava Drustva je odgovorna za vodenje ispravnih racunovodstvenih evidencija, koje ce u bilo koje doba s prihvatljivom tocnoscu odrafavati financijski polofaj , rezultate poslovanja, promjene kapitala i noveane tokove Drustva, kao i njihovu uskladenost sa Zakonom o racunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja. Uprava Drustva je takoder odgovorna za cuvap je imovine Drustva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se sprijeeile i otkrile priJevare i ostale nezakonitosti.

Clan Uprave

Krunoslav Pa

Clan Uprave

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o . MihanoviCeva 12 10 000 Zagreb Republika Hrvatska 23. svibnja 2019. godine

Darko BariSiC

-~

Clan Uprav~ __

~ ---~

_,,..,... Marko Z. ZubriniC

Clan Uprave

IBDO

IZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA

Tel: +385 1 2395 741 Fax: +385 1 2303 691 E-mail: bdo-croatia.hr

Vlasniku drustva HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb

lzvjesce o reviziji godisnjih financijskih izvjestaja

MiSljenje s rezervom

BOO Croati.a d.o.o. 10000 Zagreb Trg J. F. Kennedy 6b

Obavili smo reviziju godisnjih financijskih izvjestaja drustva HZ INFRASTRUKTURA d.o.o ., Zagreb, MihanoviCeva 12 ("Drustvo") , za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018., koji obuhvacaju lzvjestaj o financijskom poloiaju (Bilancu) na 31. prosinca 2018., Racun dobi ti i gubitka, lzvjestaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, lzvjestaj o promjenama kapitala i lzvjestaj o noveanim tokovima za tada zavrsenu godinu, kao i pripadajuce Biljeske uz financijske izvjestaje, ukljucujuCi i sazetak znacajnih racunovodstvenih politika i ostalih objasnjenja .

Prema nasem miSljenju , osim moguCih ispravaka koji mogu proizaci iz iznijetog u odjeljku Osnova za Misljenje s rezervom, prilozeni godiSnji financijski izvjestaji istinito i fer prikazuju financijski poloiaj Drustva na 31. prosinca 2018. i financijsku uspjesnost i novcane tokove Drustva za tada zavrsenu godinu u skladu s Zakonom o racunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja koji su utvrdeni od Europske komisije i objavljeni u sluzbenom listu Europske unije (MSFI).

Osnova za MiSljenje s rezervom

1. U lzvjestaju o financijskom poloiaju (Bilanci) na 31. prosinca 2018. Drustvo ima iskazano ulaganja u ovisno drustvo Prufoe gradevine d.o.o . u iznosu od 193.858 tisuca kuna. Drustvo nije obavilo procjenu nadoknadivosti vrijednosti ulaganja dugotrajne financijske imovine kako bi se mogle utvrditi ekonomske koristi koje ce pritjecati u Drustvo od spomenute imovine te da li je nufoo provesti umanjenje vrijednosti dugotrajne financijske imovine. Slijedom iznijetog, nismo u mogucnosti utvrditi ucinke ispravaka financijskih izvjestaja Drustva za 2018. godinu.

2. U lzvjestaju o financijskom poloiaju (Bilanci) na 31 . prosinca 2018., Drustvo, nad znacajnim brojem nekretnina evidentiranih u poslovnim knjigama, nema regulirano vlasniStvo upisom u zemljiSnim knjigama . Rjesavanje imovinsko-pravnih odnosa je u tijeku . Slijedom navedenog, nismo u mogucnosti utvrditi uCinke ispravaka financijskih izvjestaja Drustva za 2018. godinu.

Obavili smo nasu reviziju u skladu sa Zakonom o racunovodstvu, Zakonom o reviziji i Medunarodnim revizijskim standardima ("MRevS-i"). Nase odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u nasem lzvjescu neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godisnjih financijskih izvjestaja. Neovisni smo od Drustva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne racunovode ("IESBA Kodeks") i ispunili smo nase ostale eticke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za nase misljenje s rezervom.

Registrirano kod Trgovackog suda u Zagrebu pod brojem 080044149

018 76394522236

2

IBDO BDO Croatia d.o .o .

lsticanje pitanja

1. Skrecemo pozornost na Biljesku 45 . uz godisnje financijske izvjestaje zbog neizvjesnosti u vezi sa sudskim sporovima koji su pokrenuti protiv Drustva . Nase miSljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

Osta la pitanja

1. Skrece mo pozornost na Biljesku 43 uz financij ske izvjestaje u kojoj je sukladno tocki (b) stavka 8. Clanak 21.a ZoR-a navede na mre:Zna stranica u kojoj ce biti obj avljeno zasebno nefinancijsko izvjesce Drustva najkasnije 6 mjeseci od datuma lzvjestaj a o fi n ancijskom poloiaju (Bilance) . Nase miSlje nje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

2. Skrecemo pozornost na Biljesku 43 . u kojoj je navedeno da ce konsolidirani f inancijski izvjestaji Drustva biti objavljeni do 30. rujna 2019. godine . Radi boljeg razumijevanja poslovanja Drustva u cjelini , korisnici trebaju Citati konsolidirane godisnje financijske izvjestaje Drustva povezano s ovim godiSnjim financijskim izvjestajima .

Kljucna revizijska pitanja

Kljucna revizijska pitanja jesu ona pitanja koja su bila , po nasoj profesionalnoj prosudbi, od najvece va:Znosti u nafoj reviziji godisnjih financijskih izvjestaja tekuceg razdoblja i ukljucuju prepoznate najznacajnije rizike znaeajnog pogresnog prikazivanja uslijed pogreske ili prijevare s najvedm ucinkom na nasu strategiju revizije, raspored raspolozivih nasih resursa i utrofak vremena angaziranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu nase revizije godisnjih financijskih izvjestaja kao cjeline i pri formiranju naseg misljenja o njima , i mi ne dajemo zasebno misljenje o tim pitanjima. Utvrdili smo da su nize navedena pitanje kljucna revizijska pitanja koja treba objaviti u nasem lzvjescu neovisnog revizora.

Kljucna revizijska pitanja Umanjenje imovine sukladno MRS 36.

Drustvo u svojim financijskim izvjestajima dan 31. prosinca 2018. godine na poziciji imovine u pripremi ima evidentirano 2.425.231 tisuca kuna.

Na 31. prosinca 2018. godine imovina u pripremi sadrzi i investicije u tijeku starije od 3 i viSe godina u iznosu od 641.491 tisuca kuna. U navedenom iznosu sadrfan je projekt Licke Pruge koji je Drustvo vrijednosno uskladilo sa 31. prosinca 2017. godine.

Povezane objave u pripadajuCim godisnjim financijskim izvjestajima.

Molima vidjeti biljesku 17.

Kako smo adresirali kljucna revizijska pitanja

Nase revizorske procedure ukljucivale su sljedece;

- pregledali smo metodologiju procjene Drustva glede umanjenja imovine; i

- za preostali dio imovine u pripremi provjerili smo da li postoje indikatori dodatnog umanjenja.

3

IBDO BDO Croatia d.o.o.

Ostale informacije u GodiSnjem izvjescu

Uprava Drustva je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadr:Ze informacije ukljucene u GodiSnje izvjesce, ali ne ukljueuju godiSnje financijske izvjestaje i nase lzvjesce neovisnog revizora o njima.

Nase miSljenje o godiSnjim financijskim izvjestajima ne obuhvaca ostale informacij e, osim u razmjeru u kojem je to izriCito navedeno u dijelu naseg lzvjesca neovisnog revizora pod naslovom lzvjesce o uskladenosti s ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima, i mi ne izrafavamo bilo koji oblik zakljucka s izrafavanjem uvjerenja o njima.

u vezi s nasom revizijom godiSnjih financijskih izvjestaja, nasa je odgovornost proCitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije znacajno proturjecne godiSnjim financijskim izvjestajima ili nasim saznanjima stecenih tijekom obavljanja revizije ili se drugaCije Cini da su znacajno pogresno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili , zakljuCimo da postoji znaeajni pogresni prikaz tih ostalih informacija , od nas se zahtijeva da izvijestimo tu cinjenicu. U tom smislu,osim iznijetog u odjeljcima Osnova za miSljenje s rezervom i lsticanje pitanja, mi nemamo nesto za izvijestiti.

Odgovornosti Uprave Drustva i onih koji su zaduzeni za upravljanje za godiSnje fi nancijske izvjestaje

Uprava Drustva je odgovorna za sastavljanje godiSnjih financijskih izvjestaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFl-ima, i za one interne kontrole za koje Uprava Drustva odredi da su potrebne za omogucavanje sastavljanja godisnjih financijskih izvjestaja koji su bez znacajnog pogresnog prikaza uslijed prijevare ili pogreske.

U sastavljanju godisnjih financijskih izvjestaja, Uprava Drustva je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Drustva da nastavi s poslovanjem po vremenski neogranicenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neogranicenim poslovanjem i koriStenjem racunovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neogranicenosti poslovanja, osim ako Uprava Drustva ili namjerava likvidirati Drustvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to uCini.

Oni koji su zaduzeni za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvjestavanja kojeg je ustanovilo Drustvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godiSnjih financijskih izvjestaja

Nasi ciljevi su steCi razumno uvjerenje o tome jesu li godisnji financijski izvjestaji kao cjelina bez znacajnog pogresnog prikaza uslijed prijevare ili pogreske i izdati lzvjesce neovisnog revizora koje ukljucuje nase miSljenje. Razumno uvjerenje je viSa razina uvjerenja, ali nije garancija da ce revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti znacajno pogresno prikazivanje kada ono postoji. Pogresni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili p0greske i smatraju se znacajni ako se razumno moze ocekivati da, pojedinaeno ili u zbroju, utjecu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godisnjih financijskih izvjestaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i odrfavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije.

4

IBDO Revizorove odgovornosti za reviziju godiSnjih financijskih izvjestaja (nastavak)

Mi takoder:

BDO Croatia d .o.o.

• prepoznajemo i procjenJUJemo rizike znacajnog pogresnog prikaza godiSnjih financijskih izvjestaja, zbog prijevare ili pogreske, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za nase miSljenje. Rizik neotkrivanja znacajnog pogresnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veCi od rizika nastalog uslijed pogreske, jer prijevara moze ukljuCiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispustanje, pogresno prikazivanje ili zavbilazenje internih kontrola.

• stjecemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izra:Zavanja miSljenja o uCinkovitosti internih kontrola Drustva.

• OCjenJUJemo primjerenost koriStenih racunovodstvenih politika i racunovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Drustva .

razumnost

• zakljucujemo o primjerenosti koriStene raeunovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neogranicenosti poslovanja koju koristi Uprava Drustva i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zakljucujemo o tome postoji li znacajna neizvjesnost u vezi s dogadajima ili okolnostima koji mogu stvarati znacajnu sumnju u sposobnost Drustva da nastavi s poslovanjem po vremenski neogranicenom poslovanju. Ako zakljuCimo da postoji znacajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u nasem lzvjescu neovisnog revizora na povezane objave u godisnjim financijskim izvjestajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuce, da modificiramo nase misljenje. Nasi zakljucci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma naseg lzvjesca neovisnog revizora. Medutim, buduCi dogadaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Drustvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neogranicenom poslovanju.

• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadr:Zaj godisnjih financijskih izvjestaja, ukljucujuCi i objave, kao i odra:Zavaju li godisnji financijski izvjestaji transakcije i dogadaje na kojima su zasnovani na naCin kojim se postize fer prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduzeni za upravljanje u vezi s, izmedu ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i va:Znim revizijskim nalazima, ukljucujuCi i u vezi sa znacajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom nase revizije.

5

IBDO BDO Croatia d.o.o.

lzvjesce o drugim zakonskim zahtjevima lzvjesce temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 53712014

Na dan 27. rujna 2018. godine imenovala nas je Glavna skupstina Drustva temeljem prijedloga Uprave Drustva da obavimo reviziju godiSnjih financijskih izvjestaja za 2018. godinu.

Na datum ovog lzvjesca neprekinuto smo angazirani u obavljanju zakonskih revizija Drustva od revizije godiSnjih financijskih izvjestaja Drustva za 2010. godinu do revizije godisnjih financijskih izvjestaja Drustva za 2018. godinu sto ukupno iznosi 8 godina.

Osim pitanja koja smo u nasem izvjescu neovisnog revizora opisanih u odjeljku osnova za miSljenje s rezervom naveli kao kljucna revizijska pitanja nemamo nesto za izvijestiti u vezi s tockom (c), stavka 2, C:lanka 10. Uredbe (EU) br. 53712014.

Nasom zakonskom revizijom godisnjih financijskih izvjestaja Drustva za 2018. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uklj ucuj uCi i prijevaru sukladno Odjelj ku 225, Reagiranje na nepostivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angazmana sagledamo je li Drustvo postivalo zakone i regulative za koje je opce priznato da imaju izravni uC:inak na odredivanje znacajnih iznosa i objava u njihovim godisnjim financijskim izvjestajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni uC:inak na odredivanje znacajnih iznosa i objava u njegovim godisnjim financijskim izvjestajima, ali postivanje kojih moze biti kljucno za operativne aspekte poslovanja Drustva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neogranicenim poslovanjem ili da izbjegne znacajne kazne.

Osim u slucaju kada naidemo na, ili saznamo za, nepostivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je ocigledno beznacajno, prema nasoj prosudbi njegovog sadrZaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugaC:ijeg, za Drustvo, njegove dionike i siru javnost, dufoi smo o tor:ne obavijestiti Drustvo i traziti da istrazi taj slucaj i poduzme primjerene mjere za rje5avanje nepravilnosti te za sprecavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u buducnosti. Ako Drustvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogresni prikazi u revidiranim godisnjim financijskim izvjestajima koji su kumulativno jednaki ili veCi od iznosa znacajnosti za financijske izvjestaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo nase misljenje u izvjescu neovisnog revizora.

U reviziji godisnjih financijskih izvjestaja Drustva za 2018. godinu odredili smo znacajnost za financijske izvjestaje kao cjelinu u iznosu od 18.200 tisuca kuna koja predstavlja priblifoo 1,8% od prihoda od prodaje. Odabrali smo prihoda od prodaje kao mjerilo znacajnosti jer smatramo da se radio najprikladnijem mjerilu s obzirom na aktivnosti Drustva.

Nase revizijsko misljenje dosljedno je s dodatnim izvjescem za revizijski odbor Drustva sastavljenim sukladno odredbama iz Clanka 11. Uredbe (EU) br. 53712014.

Tijekom razdoblja izmedu pocetnog datuma revidiranih godisnjih financijskih izvjestaja Drustva za 2018. godinu i datuma ovog izvjesca nismo Drustvu pruzili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja prufali usluge osmiSljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmisljavanja i implementacije tehnoloskih sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sacuvali neovisnost u odnosu na Drustvo.

6

IBDO BD() Croatia d.o.o.

lzvjesce o uskladenosti s ostalim zakonskim iii regulatornim zahtjevima

Uprava Drustva odgovorna je za sastavljanje lzvjesca poslovodstva Drustva kao sastavnog dijela GodiSnjeg izvjesca Drustva, te smo u obvezi izraziti miSljenje o uskladenosti lzvjesca poslovodstva Drustva kao sastavnog dijela Godisnjeg izvjesca Drustva s godiSnjim fi nancijskim izvjestajima Drustva. Prema nasem miSljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u lzvjescu poslovodstva Drustva za 2018. godinu koje je sa stavni dio GodiSnjeg izvjesca Drustva za 2018. godinu uskladene su s informacijama iznijetim u godiSnjim financijskim izvjestajima Drustva prikazanim na stranicama 8 do 91 na koje smo iskazali miSljenje kao sto je iznijeto u odjeljku MiSljenje s rezervom gore.

Prema nasem miSljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, lzvjesce poslovodstva Drustva za 2018. godinu koje je sastavni dio Godisnjeg izvjesca Drustva za 2018. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o racunovodstvu.

Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Drustva i njegova okru:Zenja stecenog u okviru revizije, osim iznijetog u odjeljcima Osnova za misljenje s rezervom i lsticanje pitanja, nismo ustanovili da postoje znacajni pogresni prikazi u lzvjescu poslovodstva Drustva za 2018. godinu koji je sastavni dio Godisnje izvjesca Drustva za 2018. godinu.

Uprava Drustva odgovorna je za sastavljanje godiSnjih financijskih izvjestaja Drustva za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018. u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadrfaju godiSnjih financijskih izvjestaja (NN 95/16), te u skladu s ostalim propisima koji ureduju poslovanje Drustva ("Standardni godisnji financijski izvjestaji"). Financijske informacije iznijete u standardnim godiSnjim financijskim izvjestajima Drustva u skladu su sa informacijama iznijetim u godisnjim financijskim izvjestajima Drustva prikazanih na stranicama 8 do 91 na koje smo iskazali miSljenje kao sto je iznijeto u odjeljku Misljenje s rezervom gore.

U Zagrebu, 23. svibnja 2019. godine

BOO Croatia d.o.o. Trg J. F. Kennedy 6b 10000 Zagreb

Ivan Cajko, e: Va n uprave

180_0 CROATIA BDO Croatia d.o.o. . za pru!!lnje r~vlzor&k:lh, konza!tjng i ra~unovod.!Nenih uslu,g zagrob, J, t\ IWP~

Ivan Cajko, ovlasteni revizor

7

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB RACUN DOBITI I GUBITKA I IZVJESTAJ 0 OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018.

2017.

2018 prepravljeno

Biljeska HRK'OOO HRK'OOO

Prihodi od prodaje 3 181.761 183.988 Ostali poslovni prihodi 4 1.031.045 1.030.411

Poslovni prihodi 1.212.806 1.214.399

Troskovi sirovina i materijala 5 90.486 87.524 Troskovi prodane robe 6 5.164 4.281 Ostali vanjski troskovi 7 211.034 213.455 Troskovi osoblja 8 644.446 641. 906 Amortizacija 9 36.131 42.092 Ostali troskovi 10 96.656 112.466 Vrijednosno uskladenje 11 117.923 42.094 Rezervi ranj a 12 90.390 52.109 Ostali poslovni rashodi 13 14.769 10.348

Poslovni rashodi 1.306.999 1 .206.275

Financijski prihodi 14 10.264 5.429

Financijski rashodi 15 15. 707 10.589

UKUPNI PRIHODI 1.223.069 1.219.828

UKUPNI RASHODI 1.322. 706 1.216.864

DOBIT/(GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA (99.637) 2.964

Porez na dobit 16

DOBIT I (GU BIT AK) RAZDOBLJA 29 (99.637) 2.964

SVEOBUHVATNA DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA (99.637) 2.964

Popratne biljeske pod brojem 1 do 48 u nastavku Cine sastavni dio ovih financijskih izvjestaja.

8

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB IZVJESTAJ 0 FINANCIJSKOM POLOZAJU I BILANCA za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018.

31.12. 2018. 31.12.2017. 1.1.2017.

POZ I CIJA prepravljeno prepravljeno

Biljeska HRK'OOO HRK'OOO HRK'OOO

AKTIVA

Nematerijalna imovina 17 44.910 57.357 60.640

Materijalna imovina 17 11.857.617 11.460.206 11.421.660

Finandjska imovina 18 194.725 194.576 194. 569

Potrazivanja 19 5.074 11.177 18.228

Placeni troskovi buduceg razdoblja 1 obracunati prihodi 28 7.677 9.313 9.595

DUGOTRAJNA IMOVINA 12. 110.003 11 . 732.629 11. 704.692

Zall he 20 115.679 140.512 168.528

Potrazivanja od poduzetnika unutar grupe 21 171.940 188.909 154.145

Potrazivanja od kupaca 22 16.633 13.871 19.149

Potrazivanja od zaposlenika 1 Clanova poduzetnika 23 6.783 6.180 6.400

Potrazivanja od drZave 1 drugih institucija 24 6.145 4.364 5.278

Ostala potrazivanja 25 15.191 13.285 13.444

Finandjska imovina 26 4.801 6.175 5.796

Novae u band 1 blagajni 27 527.660 668.608 482.681

Placeni troskovi buduceg razdoblja i obracunati prihodi 28 3.294 1.131 237

KRATKOTRAJNA IMOVINA 868.126 1.043.035 855.658

UKUPNO AKTIVA 12. 978.129 12. 775.664 12.560.350

IZVANBILANCNI ZAPISI 41 6.816.612 6.636.928 6.565.160


9

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB IZVJESTAJ 0 FINANCIJSKOM POLOZAJU I BILANCA za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018.

31.12.2018. 31.12.2017. 1.1.2017.

PO Z I C IJA prepravljeno pre pravljeno

Biljeska HRK'OOO HRK'OOO HRK'OOO

PASIVA

Temeljni (upisani) kapital 224.188 224 .188 224 .188

Kapitalne rezerve 8.357.869 8.476.079 8.596.429

Preneseni gubitak 0 0 0

Dobit/ (gubitak) poslovne godine (99.637) 2.964 (3 . 942)

KAPIT AL I REZERVE 29 8.482.420 8.703 .231 8.816.675

Rezerviranja 30 192.920 139.344 142.283

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 31 785.141 707.553 810.885

Ostale dugorocne obveze 9.356 15.246 21.499

Odgodeno placanje troskova i prihod buduceg razdoblja 40 1.904.976 1.760.005 1.774.103

Dugorocne obveze 2.699.473 2.482.804 2.606.487

Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 32 123.321 76.569 96.923

Obveze za zajmove, depozite i slicno poduzetnika unutar grupe 28 10 55 Obveze za zajmove, depozite i slicno 33 194.018 192. 936 193.725

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 34 228.495 234.764 198.607

Obveze za predujmove 35 3.293 7.597 8.117

Obveze prema dobavljaCima 36 163.278 148.384 80.438

Obveze prema zaposlenicima 37 30.391 30.339 30.134

Obveze za poreze, doprinose sliena davanja 38 21.043 22.801 22.007

Ostale obveze 39 798.373 586.366 371.646 Odgodeno placanje troskova i prihod buduceg razdoblja 40 41.075 150.519 (6.747)

Kratkorocne obveze 1.603.315 1.450.285 994.905

UKUPNO PASIVA 12.978.129 12. 775.664 12.560.350

IZVANBILANCNI ZAPISI 41 6.816.612 6.636.928 6.565.160


10

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018.

0 P I S Upisani kapital

HRK'OOO

Sta nje 1. sijeenja 2016. godine 224. 188

lspravak pagreske prethodnog razdoblja 0

Stanje 1. sijecnja 2016. godine - prepravljeno 224. 188

Raspored gubitka 201 5. godine 0

lnvesticije iz preuzetih kredita 0

Kapital IPA 0 Prijenos javnog dobra 0

Aktivirana osnovna sredstva iz proracuna 0 Amortizacija osnovnih sredstava 0

Sadasnja vrijednost rashodovane imovine 0 Pokrice na teret kapitala javnog dobra 0

(Gubitak) tekuce godine 0

Stanje 31. prosinca 2016. godine- prepravljeno 224.1 88

lspravak pogreske prethodnog razdoblja

Stanje 1. sijecnja 2017. godine - prepravljeno 224. 188

Raspored gubitka 2016. godine 0

lnvesticije iz preuzetih kredita 0

Kapital IPA 0

Pri jenos javnog dobra 0

Aktivirana osnovna sredstva iz proraeuna 0 Amortizacija osnovnih sredstava 0

Sadasnja vrijednost rashodovane imovine 0 Vifak osnovnih sredstava javnog dobra 0

Dobit tekuce godine 0

Stanje 31 . prosinca 2017. godine 224.1 88 Raspored dobiti 2017. godine 0 lnvesticije iz preuzetih kredita 0 Kapital IPA 0 Prijenos javnog dobra 0 Aktivirana osnovna sredstva iz proracuna 0

Amortizacija osnovnih sredstava 0 Sada5nja vrijednost rashodovane imovine 0 Vifak osnovnih sredstava javnog dobra 0 Ostale promjene 0

Dobit tekuce godine 0

Kapitalne rezerve Javno dobro Zadrfana dobit/ (preneseni gubitak)

HRK'OOO HRK'OOO HRK'OOO

410. 762 8.621.439 35 .927

0 (986.800) (44.758)

410. 762 7.634.639 (8 .831)

0 2.093 8.831

0 225.960 0

203 .995 0 0 0 1.086 0 0 1.144.668 0 0 (329.685) 0 0 (1.879) 0 0 1.697 0

0 0 0

614. 757 8.678.579 0 (611.683) (85.224)

3.074 8 .593 .355 0

0 (3.942 ) 0

(110.473) 0

0 0 0

0 730 0

0 336.892 0

0 (340.943 ) 0

0 (2.726 ) 0 0 112 0 0 0 0

3 .074 8.473.005 0

0 2.964 0

0 (147 .853 ) 0 0 0 0

0 0 0 392.446 0

0 (356.036 ) 0 0 (11.524) 0

0 1.788 0

0 4 0

0 0

Stanje 31 . prosinca 2018. godine 224. 188 3.074 8 .354.795 0

Dobit/(gubitak) tekuce godine

HRK'OOO

10 .924 0

10 .924

(10.924) 0

0

0

0 0

0

0

(3.942)

(3 .942)

(3 .942)

3.942

0

0

0

0

0

0

0 2.964

2.964 (2.964)

0

0

0

0

0

0

0

0

(99.637)

(99 .637)

Popratne biljeske pod brojem 1 do 48 u nastavku cine sastavni dio ovih financijskih izvjestaje

UKUPNO

HRK'OOO

9.303.240 (1 .031.558)

8 .271.682

0

225.960

203 .995 1.086

1.144.668 (329 .685 )

(1.879 ) 1.697

(3.942)

9.513.582 (696.907)

8.816.675

0

(11 0 .473 )

0

730

336.892

(340.943 )

(2.726 ) 112

2.964

8 . 703 .231

0

(147.853 ) 0

0

392.446

(356.036 ) (11.524)

1.788 4

(99.637)

8.482.420

11

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB IZVJESTAJ 0 NOVCANIM TOKOVIMA za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018.

Naziv pozicije

Novcani tokovi od poslovnih aktivnosti Gubitak prije oporezivanja Uskladenja Amortizacija Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklaaenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Prihodi od kamata i dividendi Vrijednosna usklaaenja Prihodi od drfovnih potpora Rashodi od kamata Rezerviranja Tecajne razlike (nerealizirane) Povecanje iii smanjenje novcanih tokova prije promjena u radnom kapitalu Promjene u radnom kapitalu Povecanje iii smanjenje kratkorocnih obveza Povecanje iii smanjenje kratkotrajnih potrazivanja Povecanje iii smanjenje za/iha Ostala povecanja iii smanjenja radnog kapitala Novae iz poslovanja Novcani izdaci za kamate NETO NOVCANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Novcani tokovi od investicijskih aktivnosti Novcani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Novcani primici od prodaje financijskih instrumenata Noveani primici od kamata Novcani primici od dividendi Ostali novcani primici od investicijskih aktivnosti

Ukupno novcani primici od investicijskih aktivnosti Novcani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Ukupno novcani izdaci od investicijskih aktivnosti NETO NOVCANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Novcani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih

posudbi Ost::ali novcani primici od financijskih aktivnosti

Ukupno novcani primici od financijskih aktivnosti Novcani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i du:Znickih financijskih instrumenata Ukupno novcani izdaci od financijskih aktivnosti NETO NOVCANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI NETO POVECANJE Ill SMANJENJE NOVCANIH TOKOVA NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA POCETKU RAZDOBLJA NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA

2018 HRK'OOO

(99.637) 183.688 36.130

0 (4.026)

117.923 (34.425)

5.354 59.458 3.274

84.051 62.518 134.139 (96.454)

24.833 0

146.569 (5.354)

141.215

0 0

4.019 7

1.374

5.400

(583.175) (583.175)

(577.775)

303.697 6.103

309.800

(14.188) (14.188) 295.612

(140.948) 668.608 527.660

201 7. HRK'O()O

2.964 105.670 42.092

(56) (2.449) 42.094

(34.426) 6.780

52.109 (474)

108.634 435.418 465.009 (33.240)

3.649 0

544.052 (6.780)

537.272

56 0

1.722 6 0

1.784

(347.942) (347. 942)

(346.158)

0 7.050

7.050

(12.236) (12.236)

(5.186) 185. 928 482.680 668.608

Popratne biljeske pod brojem 1 do 48 u nastavku Cine sastavni dio ovih financijskih izvjestaja .

12

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018.

1. OPCI PODACI

1. 1. Djelatnost

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, MihanoviCeva 12, ("Drustvo") bavi se upravljanjem, odr:Zavanjem i izgradnjom zeljeznicke infrastrukture kao svojom osnovnom djelatnoscu.

1. 2. Zaposleni

Broj zaposlenih u Drustvu na 31. prosinca 2018. godine iznosi 4.835 djelatnika (31.prosinca 2017. godine iznosio je 4.818 djelatnika). Struktura zaposlenih je, kako slijedi:

DR

MR

vss vss SSS KV NKV VKV NSS PKV Ukupno

1.3. Nadzorni odbor i Uprava Drustva

Clanovi Nadzornog odbora Drustva su:

Ivan Milos, predsjednik Tomislav JukiC, Clan Slavko Prolet a, Clan

Clanovi Uprave Drustva su :

Ivan KrsiC, predsjednik Uprave Darko Barisic , Clan Uprave Nikola Ljuban, Clan Uprave Marko Z. ZubriniC , Clan Uprave Krunoslav PapiC, dipl.ing, Clan Uprave

31. prosinca 31 . prosinca

2018. 2017.

2 2 23 23

673 660 423 431

2.633 2.609 137 141 20 21 85 86

827 834 11 11

4.83 5 4.818

lznos naknade clanovima Uprave i Nadzornog odbora Drustva je prikazan u Biljesci 8. uz financijske izvjestaje.

13

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018.

1.4. Ovisna drustva

Ovisna drustva na dan 31. prosinca 2018. godine prikazana su kako slijedi:

OVISNO DRUSTVO

Ovisna drustva - Grupa

Prufoe gradevine d.o.o .

Croatia Express d.o.o.

Udio u kapitalu (%)

100

100

2. SAZETAK NAJVAZNIJIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA

Sazetak najvafoijih racunovodstvenih politika izlozen je u nastavku .

2. 1. lzjava o uskladenosti i osnova prikaza

Financijski izvjestaji Drustva za 2018. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o racunovodstvu (NN 78/15 , 134/15, 120/16 i 116/18) i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja ("MSFI") koji su na snazi u Europskoj uniji, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadrfaju godisnjih financijskih izvjestaja (NN 95/16).

MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvjestavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27 /10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11, 15/12, 118/12, 45/13, 69/13) , a koji su bili na snazi do ulaska Hrvatske u Europsku uniju, u skladu su sa MSFl-ima koji su utvrdeni od Europske komisije i objavljeni u sluzbenom listu Europske unije.

Financijski izvjestaji sastavljeni su uz primjenu temeljne racunovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog dogadaja po kojem se uCinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvjestajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne racunovodstvene pretpostavke vremenske neogranicenosti poslovanja.

Drustvo pored financijskih izvjestaja Drustva sastavlja i konsolidirane financijske izvjestaje Drustva . Ove financijske izvjestaje Drustva treba Citati zajedno sa konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva koji ce biti dostupni u registru godiSnjih financijskih izvjestaja.

Dana 18. srpnja 2013. godine stupio je na snagu novi Zakon o zeljeznici , kojim je regulirano da se preneseni gubici i razlike izmedu prihoda i rashoda ostvarenih u poslovnoj godini nadoknaduju na teret javnog kapitala.

14


2.2. Usvajanje novih racunodstvenih politika

Drustvo je prvi put primijenilo sljedece standarde dodatke za godisnje izvjestajno razdoblje koje poCinje 1. sijeenja 2018. godine:

• MSFI 9 Financijski instrumenti

• MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima

• Klasifikacija i mjerenje transakcija placanja temeljenih na dionicama - Dodaci MSFl -ju 2

• Godisnja pobolj5anja za izvjestajni ciklus od 2014. do 2016. godine

• Prijenos na ulaganje u nekretnine - Dodaci MRS-u 40

• Tumacenje 22 Transakcije u stranoj valuti i predujmovi

Primjena gore navedenih standarda i dodataka nije imala znacajne utjecaje na financijske izvjestaje Drustva.

2.3. Usvajanje novih

izvjestavanja ("MSFI")

izmijenjenih Medunarodnih standarda financijskog

Standard; tumacenja na snazi u tekucem razdoblju

• MSFI 9 Financijski instrumenti : Klasifikacija i mjerenje

Standard je na snazi za godiSnja razdoblja koja poCinju 1. sijeenja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konaena verzija MSFl-ja 9 Financijski instrumenti odrafava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFl-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja vrijednosti i racunovodstva zastite. Menadzment Drustva HZ lnfrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standards datumom stupanja na snagu te su efekti primjene vidljivi u biljesci 2.14.

15


2. 3. 1. Usvajanje novih i izmijenjenih Medunarodnih standarda financijskog

izvjestavanja ("MSFl")-nastavak

Na datum pocetne primjene, 1. sijeenja 2018. godine, financijski instrumenti su bili kako

slijedi:

(u tis. kn)

Dugotrajna imovina

Vlasnic ki instrume nti

Potrazivanja od prodaje stanova

Kratkotrajna imovina Potrazivanja od kupaca i ostala potrazivanja Kratkotrajna financijska imovina

Novae i novcani ekvivalenti

Ukupno

Kategorija mje re nja

Original Novo

(MRS 39) (MSFI 9)

Raspolozivo za prodaju

Amortizirani trofak

Amortizirani

trofak

Amortizirani trofak Amortizirani

trofak

Fer vrije dnost

kroz OSD Amortizirani trofak

Amortizirani

trofak

Amortizirani trofak

Amortizirani trofak

Knj igovodstveni iznos

Origina l Novo Razlika

(MRS 39) (MSFI 9)

665 665

11.177 11.177

226.609 226.609

6.175 6.175

668.608 668.608

Standard je na snazi za godiSnja razdoblja koja su zapocela 1. sijeenja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena . Konacna verzija MSFl -ja 9 Financijski instrumenti odrafava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFl -ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja vrijednosti i racunovodstva zastite. Menadzment Drustva usvojio je standard s datumom stupanja na snagu te njegovom primjenom nije bilo znacajnih utjecaja na financijske izvjestaje

Drustva.

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima

Standard je na snazi za godisnja razdoblja koja pocinju 1. sijecnja 2018. godine ili nakon toga. U okviru standarda uvodi se model od 5 koraka koji ce se primjenjivati na prihode ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ogranicenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi standarda ce se takoder primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti drustva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). Menadzment Drustva HZ lnfrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni

standard s datumom stupanja na snagu.

16


2. 3.1. Usvajanje novih i izmijenjenih Medunarodnih standarda financijskog

izvjestavanja ("MSFI") - nastavak

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima (pojasnjenja)

Pojasnjenj a su na snazi za godisnja razdoblja koja poCinju 1. s1JecnJa 2018. gocline ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojasnjenja je razjasnjavanj e namj era Odbora prilikom definiranja zahtjeva MSFl-ja 15 Prihodi temelj em ugovora s kupcima, osobito racunovodstvenog t retmana identificiranih obveza izvrsenja na nacin da se dopunila definicija ,,odvojeno prepoznatljivog" principa ., razmatranja odnosa principala i agenta uklj ucujuCi i procjenu cinjenice je li u transakcij i drustvo principal ili agent kao i primjene pristupa kontrole i licenci ranja dajuCi dodatne upute za racunovodstveni t retman intelekt ualnog vlasniStva i tantijema. Pojasnjenja takoder daju dodatna praktiena sredstva za drustva koja MSFI 15 primjenjuju koristenjem punog retroaktivnog pristupa ili za ona koja se odluce na koristenje modificiranog retroaktivnog pristupa. Ova pojasnjenja jos uvijek nisu usvojenja u EU. Menadzment Drustva HZ lnfrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.

• lzmjene i dopune MRS 40: Prijenos ulaganja u nekretnine

lzmjene i dopune su na snazi za godiSnja razdoblja koja pocinju 1. sijecnja 2018. godine ili nakon toga , s dozvoljenom ranijom primjenom. Dopunama se pojasnjava u kojem trenutku drustvo treba prenijeti nekretninu, ukljucujuCi i nekretninu u izgradnji u ili iz ulaganja u nekretnine. Dopune navode da promjena naCina koriStenja nastaje kada nekretnina zadovoljava, ili prestane zadovoljavati , definiciju ulaganja u nekretnine i postoji dokaz o promjeni. Sama promjene namjere menadzmenta za koriStenje nekretnine, ne daje dokaz o promjeni naCina koriStenja. Menadzment Drustva HZ lnfrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu. Usvajanje spomenutih izmjena i dopuna standarda nije znacajno utjecalo na financijske izvjestaje Drustva HZ lnfrastruktura d.o.o .

• IFRIC 22: Transakcije u stranoj valuti i predujmovi

Tumacenje je na snazi za godiSnja razdoblja koja poCinju 1. sijecnja 2018 . godine ili nakon toga , s dozvoljeno ranijom primjenom . Pojasnjava racunovodstveni tretman transakcija koje ukljucuju primanje ili placanje predujmova u stranoj valuti. Tumacenje se primjenjuje na transakcije u stranoj valuti u kojima drustvo priznaje nenovcanu imovinu ili nenovcanu obvezu koja nastaje kao rezultat placanja ili primanja predujmova prije nego sto drustvo prizna relevantnu imovinu, troskove ili prihod . Tumacenje navodi kako se datumom transakcije u svrhu odredivanja tecaja, uzima datum pocetnog priznavanja nemonetarne imovine (predujmova) ili odgodenog prihoda (obveze) . U slucajevima kada postoje visestruka placanja ili primitak predujmova, drustvo mora odrediti datum transakcije za svako placanje. Menadzment Drustva HZ lnfrastruktura d.o.o . usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.

17

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31 . prosinca 2018.

2. 3.1. Usvajanje novih i izmijenjenih Medunarodnih standarda financijskog

izvjestavanja ("MSFI") - nastavak

Standardi i tumacenja koje je izdao Odbor za Standarde a koje Drustvo HZ lnfrastruktura d.o.o. nisu ranije usvojili:

• MSFI 16 Najmovi

Standard je na snazi za godisnja razdoblja koja poC:inju 1. sijecnja 2019. godine ili nakon toga. MSFI 16 definira pravila priznavanja, mjerenja, prezentacije i objava za najmove obij u ugovornih strana, odnosno kupca (,,naj moprimca ") i dobavljaea (,,naj modavca "). Sukladno novom standardu najmoprimci veCinu najmova trebaju priznati u svojim financijskim izvjestajima. Na sve najmove ce se primjenjivati jedinstveni raeunovodstveni model, s odredenim izuzecima. Racunovodstveni tretman najmova kod najmodavca nece se znacajno mijenjati. Menadzment Drustva HZ lnfrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda nece doCi do znacajnih efekata na financijske izvjestaje

Drustva.

• Znacajke prijevremene otplate s negativnom naknadom (lzmjene i dopune MSFl-ja 9)

lzmjene i dopune stupaju na snagu za godisnja razdoblja koja zapoC:inju na dan ili nakon 1. sijecnja 2019. uz dopustenu raniju primjenu. lzmjenjuje postojeee zahtjeve u MSFI 9 u vezi s otkaznim pravima kako bi se omogucilo mjerenje po amortiziranom trosku (ili, ovisno o modelu poslovanja, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) eak i u slucaju negativnih naknada . Menadzment Drustva HZ lnfrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda neee doCi do znacajnih efekata na financijske izvjestaje

Drustva.

• Dugorocni interesi u pridruzenim drustvima i zajednickim ulaganjima (lzmjene i dopune MRS-a 28) lzmjene i dopune su na snazi za godisnja razdoblja koja zapoC:inju na dan ili nakon 1. sijecnja 2019. uz dopustenu raniju primjenu. Pojasnjava da subjekt primjenjuje MSFI 9 Financijski instrumenti na dugorocne udjele u pridruienom drustvu ili zajednickom pothvatu koji Cine dio neto ulaganja u pridruieno drustvo ili zajednicki pothvat, ali na koji se ne primjenjuje metoda udjela. Menadzment Drustva HZ lnfrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda nece doCi do znacajnih efekata na financijske

izvjestaje Drustva.

18


2.4. Kljucne procjene i neizvjesnost procjena

Prilikom sastavljanja financijskih izvjestaja koriStene su odredene procjene koje utjecu na iskaz imovine i obveza Drustva , prihode i rashode Drustva i objavljivanje potencijalnih obveza Drustva.

BuduCi dogadaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnoscu, slijedom C:ega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene koriStene pri sastavljanju financijskih izvjestaja su podlofoe izmjenama nastankom novih dogadaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruzenja u kojima Drustvo posluje.

KljuC:ne procjene koristene u primjeni racunovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvjestaja odnose se na obracun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potrazivanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza .

Model ocekivanog gubitka

S primjenom MSFl-ja 9, uvodi se model ocekivanog gubitka (ECL) . Mjerenje ocekivanog gubitka od umanjenja vrijednosti temelji se na razumnim i potpornim informacijama koje su dostupne bez pretjeranih troskova i napora, i koje ukljucuju informacije o proslim dogadajima, trenutnim te predvidenim buduCim uvjetima i okolnostima.

Prilikom utvrdivanja ocekivanih buduCih potreba za umanjenjem vrijednosti obicno se koriste povijesne vjerojatnosti neispunjavanja obveza, koje se nadopunjuju buduCim parametrima relevantnim za kreditni rizik.

Najznacajniji dio financijske imovine Cine potrazivanja od kupaca i novC:ana sredstva. Pritom potrazivanja od kupaca najveCim dijelom se odnose na potrazivanja od pravnih subjekata

i. Potrazivanja od kupaca iskazana su po fakturiranom iznosu. lspravak vrijednosti sumnjivih i spornih potrazivanja temelji se na najboljoj procjeni Uprave Drustva o nenaplativosti potrazivanja. Sva potrazivanja od subjekata u steC:aju, kao i utuzena potrazivanja u cijelosti su otpisana.

ii. Uprava Drustva provodi ispravak sumnjivih i spornih potrazivanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih potrazivanja, te na temelju pregleda znacajnih, pojedinaC:nih iznosa ukljucenih u potrazivanja (detaljnije opisano u biljesci 2.15).

19


2. 5. lzvjestajna valuta

Financijski izvjestaji Drustva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvjestajnoj valuti Drustva.

2.6. Priznavanje prihoda

Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa kontrole nad robom.

Znacajniji prihodi Drustva HZ lnfrastruktura d.o.o . su prihodi od pristojbi za pristup fo ljeznickoj infrastrukturi, prihodi od usluga informatike, prihodi od usluga formiranja i rasformiranja sastava vlaka, prihodi od zakupa poslovnih prostora (otvorenih i zatvorenih), prihodi od prodaje robe i materijala te prihodi od proracuna za odrfavanje i reguliranje prometa kao i prihodi od tro5arina.

Sukladno novom MSFI 15 , glede priznavanja ugovora s kupcima Drustvo primjenjuje model pet koraka : 1) Utvrditi ugovor s kupcem 2) Utvrditi obveze isporuke u ugovoru 3) Utvrditi cijenu transakcije 4) Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru 5) Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke

Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Drustvo ocekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obecane robe ili usluga kupca . Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost.

Vrsta proizvoda

Prodaja robe

lspLinjenje obveze

KLipac preLizima kontrolLI nad reborn, LI potpLinosti raspolafo istom i ne postoji nepodmirena obveza koja bi mogla Litjecati na njegovo prihvacanje

Ugovoreno dospijece placanja LI vecini slLicajeva jest 30 dana

Promjene racLinovodstvenih politika sLikladno novom

standard LI

Prihod se priznaje LI trenLitkLI isporLike robe kLipcLI

MSFI 15 nije imao Litjecaj na racLinovodstvene politike DrListva

Prema prethodno navedenom, priznavanje prihoda odvija se u isto vrijeme kada je na snazi bio MRS 18- Prihodi, te nisu utvrdeni znacajni utjecaji MSFI 15.

20


2. 6. Priznavanje prihoda - nastavak

Prihodi od usluga Pod uvjetom da je iznos prihoda moguce pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da ce Drustvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pruzene.

Prihodi od kamata Prihodi od kamata obracunavaju se na temelju nepodmirenog potrazivanja i po primjenjivim kamatnim stopama. Prihod od kamata se priznaje kao fi nancij ski prihod u racunu dobiti i gubitka tek po naplati.

Prihodi od dividendi Prihodi od dividendi , odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrdena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti.

2. 7. Troskovi posudbe

Troskovi posudbe terete izvjestaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nast ali.

2. 8. Transakcije u stranim valutama

Transakcije u stranim valutama pocetno se preracunavaju u hrvatske kune pnm1enom tecajeva na datum transakcije . Noveana sredstva, potrazivanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preracunavaju po tecajevima na datum bilance I izvjestaja o financijskom polo:Zaju. Dobici i gubici nastali preracunavanjem ukljucuju se u izvjestaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekucu godinu .

Na 31 . prosinca 2018. godine sluzbeni tecaj hrvatske kune bio je 7,42 kuna za 1 euro (31. prosinca 2017. godine 7,51 kuna) i 6,47 kn za 1 usd (31 . prosinca 2017. godine 6,27 kuna) .

2. 9. Porez na do bit

Obveza poreza na dobit za tekucu godinu utvrduje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, uskladenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troskove (50% troskova reprezentacije, 50% troskova koristenja osobnih vozila i dr . ). Porez na dobit obracunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance I izvjestaja o financijskom polo:Zaju.

Odgodena porezna imovina i odgodena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika izmedu vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvjestajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrdivanja osnovice poreza na dobit. Odgodena porezna imovina se priznaje za neiskoriStene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da ce u buduenosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje ce se iskoristiti odgodena porezna imovina . Odgodena porezna imovina i odgodena porezna obveza se obracunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduce razdoblje kada ce se ta imovina ili obveza realizirati .

21


2. 10. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina pocetno je iskazana po trosku nabave koji ukljucuje kupovnu cijenu, uklj ucuj uCi uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon o dbi tka trgovackih popusta i rabata, kao i sve troskove koji se izravno mogu pripisati dovodenju imovine na mjesto i u radno stanje za namj eravanu upotrebu.

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da ce buduce ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Drustvo, ako se tro5ak nabave imovine moze pouzdano utvrditi, te ako j e pojedinacna nabavna vrij ednost imovine veca od 3.500 kn .

Nakon pocet nog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu t rosku nabave umanjenom za akumuliranu amortizacij u i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.

Troskovi tekuceg odriavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog odr:Zavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je j asno da SU troskovi rezultirali povecanjem buduCih ocekivanih ekonomskih koristi koje Se t rebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih moguenosti, oni se kapitaliziraju , odnosno ukljucuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u izvjestaju o sveobuhvatnoj dobiti

u razdoblju u kojem su nastali.

Amortizacija imovine zapoCinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za koriStenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drzi za prodaju. Amortizacija se obracunava tako da se tro5ak nabave svakog pojedinacnog sredstva, izuzev zemljista i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:

Koncesije, patenti, licencije, robne i uslu:Zne marke,

softver i ostala prava

Gradevinski objekti Postrojenja i oprema

Alati , pogonski inventar i transportna sredstva

Ostala materijalna imovina

Stopa amortizacije

(od-do %)

20 1 - 10

7 - 50

5 - 25

2 - 10

22


2. 11. Financijska imovina

Drustvo je usvojilo MSFI 9 - Financijski instrumenti sa danom 1. sijecnja 2018. godine te njegova primjena nije imala znacajnog utjecaja na financijske izvjestaje Drustva.

Drustvo priznaje financijsku imovinu u svojim financijskim izvjestajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te ugovornim znacaj kama noveanih tokova financijske imovine Drustvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trosku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz racun dobiti i gubitka.

Drustvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku:

0 PIS

Dugotrajna imovina Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Dugotrajna potrazivanja Kratkotrajna imovina Dani zajmovi Novae i novcani ekvivalenti Potrazivanja od kupaca i ostala potra:Zivanja

Klasifikacija I mjerenje

Vlasnicki instrumenti I fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Drfanje radi naplate I amortizirani tro5ak

Drfanje radi naplate I amortizirani tro5ak Drfanje radi naplate I amortizirani trosak Drfanje radi naplate I amortizirani tro5ak

i) Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz prikaz promjena fer vrijednosti u dobiti ili gubitku se iskazuje po fer vrijednosti, pri cemu se svaka dobit i svaki gubitak priznaje u dobit ili gubitak. Neto dobit i neto gubitak priznat u dobit ili gubitak obuhvaca i dividende i kamate zaradene na financijskom sredstvu i iskazuje se u sklopu ostale dobiti i ostalih gubitaka.

Pocetno priznavanje

Drustvo priznaje financijsku imovinu ili obvezu kada i samo kada postaje ugovorna strana u ugovornim odredbama instrumenta. Drustvo pocetno priznaje financijsku imovinu po fer vrijednosti uvecanu za transakcijske troskove koji se izravno mogu pripisati stjecanju ili izdavanju financijske imovine.

23


2.11. Financijska imovina - nastavak

Naknadno mjerenje

Nakon pocetnog priznavanja Drustvo mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.

ii) Potraiivanja od kupaca

Potrazivanja od kupaca koja nemaju znacajnu financijsku komponentu pri pocetnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni.

iH) Umanjenje

Drustvo na osnovi ocekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja financijske imovine. Na svaki izvjestajni datum, Drustvo mjeri ocekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvjestajima. Ocekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na nacin koji odrafava:

Nepristran ponderiran iznos vjerojatnosti koji je odreden procjenom raspona moguCih ishoda,

• Vremensku vrijednost novca,

• Razumne i prihvatljive podatke o proslim dogadajima, trenutnim uvjetima predvidanjima buducih ekonomskih uvjeta.

Glede potrazivanja od kupaca drustvo primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFl-ja 9 za mjerenje ocekivanih kreditnih gubitaka koristenjem ocekivanih rezervacija za kreditne gubitke potrazivanja od kupaca, sto je detaljnije opisano u biljesci 2.15. uz financijske izvjestaje.

Drustvo prestaje priznavati financijsku imovinu kada;

• lsticu ugovorna prava na novcane tokove od financijske imovine,

• Prenosi financijsku imovinu i pritom prijenos ispunjava uvjete za prestanak priznavanja.

Drustvo prenosi financijsku imovinu ako, i samo ako, ili:

(a) prenosi ugovorna prava na primanje novcanih tokova od financijske imovine, ili

(b) zadrfava ugovorna prava na primanje novcanih tokova od financijske imovine, ali pretpostavlja ugovornu obvezu placanja novcanih tokova jednom ili vise primatelja u aranzmanu.

24


2. 11. Financijska imovina - nastavak

Kada Drustvo prenosi financijsku imovinu dufoo je procijeniti obujam do kojeg zadr:Zava rizike i koristi od vlasniStva nad fi nancijskom imovinom. U ovom slucaju kada se prenose svi rizici i koristi od vlasnistva, Drustvo prestaje priznavati financijsku imovinu i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva prava i obveze koje su nastale ili zadr:Zane u okviru prijenosa.

Ako se zadr:Zavaju gotovo svi rizici i koristi od vlasnistva nad financijskom imovinom, Drustvo nastavlj a s priznavanjem financij ske imovine.

Ako Drustvo niti pre nosi niti zadr:Zava gotovo sve rizike i koristi od vlasnist va nad financijskom imovinom, Drustvo odreduje je li zadriana kontrola nad financ ij skom imovinom. Ukoliko nije zadr:Zana kontrola nad financijskom imovinom, Drustvo p restaje priznavati financijsku imovinu i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva prava i obveze koje su nastale ili zadriane u okviru prijenosa .

Ukoliko je zadriana kontrola , Drustvo nastavlja s priznavanjem financijske imovine u mjeri u kojoj i dalje sudjeluje u toj financijskoj imovini.

2. 12. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

Ovisna drustva su drustva u kojima Drustvo ima kontrolu nad donosenjem i provodenjem financijskih i poslovnih politika .

Pridruzena drustva su drustva u kojima Drustvo ima znaC:ajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donosenjem i provodenjem financijskih i poslovnih politika .

Ulaganja u ovisna i pridruzena drustva iskazana su po metodi troska.

2. 13. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trosku ili neto utrzivoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je ni:Za. U trosak zaliha potrebno je ukljuciti sve troskove nabave, troskove konverzije i druge troskove nastale dovodenjem zaliha na sadasnju lokaciju i sadasnje stanje.

Neto utriiva prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troskove dovrsenja i procijenjene troskove koji su nufoi za obavljanje prodaje.

U slucajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utdivu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret izvjestaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekucu godinu .

Sitan inventar , ambala:Za i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.

25


2. 14. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

lmovinu namijenjenu prodaji Cini dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina za koju

se ocekuje da ce se, zbog prestanka uporabe ili prekida poslovanja, prodati unutar godine

dana od datuma klasifikacije.

lmovina namijenjena prodaji iskazuje se po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrij ednosti

umanjenoj za troskove prodaje, ovisno o tome koja je nifa.

2. 15. Potrazivanja

Potrazivanja od kupaea koja nemaju znacajnu finaneijsku komponentu pri pocetnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakeijskoj cijeni.

i) Umanjenje

Drustvo na osnovi ocekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja potrazivanja od

kupaea primjenom pojednostavljenog pristupa.

Na svaki izvjestajni datum, Drustvo mjeri ocekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvjestajima.

Drustvo je na analizom starosne strukture provelo umanjenje potrazivanja od kupaea za

sva ona potrazivanja starija od godine dana. Za ona potrazivanja koja su nedospjela i dospjela do godine dana, Drustvo je provelo analizu kao sto je opisano ispod.

Na osnovi povijesnih podataka za zadnje tri godine, analiziran je udio ispravka vrijednosti

u odnosu na iskazan promet kupaea. Analizom je dobiven postotak ocekivanih kreditnih gubitaka od 1,38% koji je uskladen za buduca makroekonomska kretanja, te postotak

umanjenja ukupno iznosi 1,63%

Ocekivani kreditni gubici procijenjeni su u iznosu od 3.133 tisuca kuna. Ocekivani kreditni

gubici evidentirani su na teret racuna dobiti i gubitka u navedenom iznosu.

2. 16. Novae u band i blagajni

Novae obuhvaca depozite po videnju u bankama, novae u blagajni, te depozite vrijednosne papire unovC:ive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseea.

26


2.17. Umanjenja

Na svaki datum bilance I izvjestaja o financijskom polofaju, Drustvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je doslo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos nizi od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u izvjestaju o sveobuhvatnoj dobiti.

2.18. Najmovi

Drustvo svaki svoj najam klasificira kao poslovni ili financijski najam .

Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasniStvom prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u bilanci najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam.

Najmovi se klasificiraju kao poslovni najam u slueaju postojanja ugovora na temelju kojeg najmodavac prenosi na najmoprimca pravo koristenja neke imovine (predmet najma) u dogovorenom razdoblju u zamjenu za protuC:inidbu.

Novim standardom koji je stupio na snagu 1. sijecnja 2019. godine utvrdila se obveza priznavanja poslovnog najma u Financijskim izvjestajima kao imovina s pravom koriStenja te pripadajuca obveza po osnovi najma.

lzuzece od primjene ovog standarda Drustvo je definiralo na:

• Kratkoroenim najmovima (do godine dana)

• Najmovi C:iji je predmet najma male vrijednosti

U tom slucaju, poslovni I operativni najam se priznaje kao rashod u racunu dobiti i gubitka najmoprimca na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.

Pocetno mjerenje

Od prvog dana trajanja najma Drustvo imovinu s pravom koristenja mjeri po trosku, dok obvezu po osnovu tog najma mjeri po sadasnjoj vrijednosti svih placanja u vezi s najmom koja nisu izvrsena na taj dan. Placanja se diskontiraju po kamatnoj stopi sadrfanoj u najmu, odnosno po inkrementalnoj stopi zaduzenja u slucajevima kada tu stopu nije moguce utvrditi.

Naknadno mjerenje

Nakon pocetnog priznavanja Drustvo imovinu s pravom koriStenja mjeri po modelu troska. Obvezu za najam Drustvo povecava za iznos kamata na osnovi najma te smanjuje za izvrsena placanja. Takoder, Drustvo ponovno mjeri utvrdenu obvezu za najam za sve eventualne promjene.

27


2.19. Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje anda i sama anda aka Drustva ima sadasnju abvezu kaa rezultat proslag dagadaja i aka je vjerojatna da ce podmirenje abveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanam procjenam maze utvrditi iznas obveze. Rezervi ranj a se preispi tuju na svaki datum bilance I izvjestaja a financijskam pol ofaju i uskladuju prema najnavijim najbaljim procjenama.

Rezerviranja su utvrdena za t roskave sudskih sporova i troskave nagrada zapaslenicima za dugogodiSnje zapaslenje i umirovljenje (redavite j ubilarne nagrade i atpremnine) te za t roskove neiskariStenag godisnjeg odmara .

Rezerviranje troskova nagrada zapaslenicima za dugagadiSnje zapaslenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i atpremnine) utvrdena je kaa sadasnja vrijednast buduCih odljeva novca karisteei diskantnu stapu koja adgovara kamatnoj stopi na drfavne abveznice .

2. 20. Potencijalne obveze i imovina

Potencijalne abveze se ne priznaju u financijskim izvjestajima, nega se sama objavljuju u biljeskama uz financijske izvjestaje.

Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvjestajima, vec se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gaspadarskih koristi.

2. 21 . Dogadaji nakon datuma bilance

Dagadaji nakan datuma bilance I izvjestaja o financijskom polofaju koji prufaju dadatne informacije a polafaju Drustva na datum bilance I izvjestaja o financijskam polafaju (dogadaji koji imaju za uCinak uskladenja) priznaju se u financijskim izvjestajima. Oni dogadaji kaji nemaju za posljedicu uskladenja abjavljeni su u biljeskama uz financijske izvjestaje aka su ad materijalnog znacaja .

28


2. 22. lspravak pogreski prethodnih razdoblja

Financijski izvjestaji Drustva za 2017. godinu prepravljeni su, kako slijedi

Ostali vanjski troskovi Ostali poslovni rashodi Tecajne razlike i ostali financijski prihodi Rashodi s osnove kamata i slieni rashodi

Ukupno

Dugotrajna materijalna imovina Potrazivanja od poduzetnika unutar grupe Potrazivanje od kupaca Potrazivanja od drfave i drugih institucija Kapitalne rezerve Gubitak/ do bit razdoblja Obveze prema poduzetnicima unutar grupe Obveze za zajmove, depozite i slieno Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze prema dobavljacima Ostale obveze Odgodeno placanje troskova i prihod buduceg razdoblja -dugorocni

Prethodno stanje

I-XII 20 17.

HRK '000 213.598 10.331

2.512

7.163

Prethodno stanje 31.prosinac 2017.

HRK '000

11.482.092

188.634 14.145

4.381 9.394.279

1.806

73.561

132.125

239.473 148.402 586. 906

923.418

ROG

lzmjena

HRK '000 (142)

17

474

(558)

1.158

Bilanca

lzmjena

HRK '000

(21.886)

274 (274)

(17) (918.200)

1.158

3.008

60.811

(4.709) (18)

(540)

836.587

Prepravljeno stanje

I-XII 2017 .

HRK '000 213.455 10.348

2.986

6.605

Prepravljeno stanje

31.prosinac 2017.

HRK '000

11.460.206

188.909 13.871

4.364 8.476.079

2.964

76.569

192. 936

234.764 148.384 586.366

1.760.005

29


2.23. lspravak pogreski prethodni h razdoblja - nastavak

Dugotrajna materijalna imovina Kapitalne rezerve Obveze prema poduzetnicima unutar grupe Obveze za zajmove, depozite i slicno Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Odgodeno placanje troskova i prihod buduceg razdoblja -dugoroeni

Prethodno stanje

1.sijecanj 2017.

HRK '000

11.443.527 9.293.337

93 .91 5

132. 914

201. 147

1. 160. 341

Bilanca

lzmjena

HRK '000

(21.867) (696.908)

3.008

60.811

(2.540)

61 3.762

Prepravljeno stanj e

1.sijecanj 2017.

HRK '000

11.421. 660 8.596.429

96. 922

193.724

198.607

1.774.103

U financijskim izvjestajima za 201 7. godinu prepravljena je pozicija materijalne i movine za iznos obracunate amortizacije u 2018. godini za i movinu koja j e ranijih godina stavljena u upotrebu, a ista nije aktivirana u poslovnim knjigama Drustva, odnosno za ist u nije proveden prijenos s imovine u pripremi na imovinu u upotrebi u onoj godini kada je zaista zapocelo njezino koriStenje. lspravak vrijednosti na 31 . prosinca 2017. u iznosu 14.862 tisuca kuna (14.843 tisuca kuna 2016. godina, razlika od 19 tisuca kuna predstavlja amortizaciju 2017. godine) odnosi se na gradevinske objekte i postrojenja i opremu. Provedeni ispravak vrijednosti dugotrajne materijalne imovine (gradevinski objekti i postrojenja i oprema) na 1. sijeenja 2017. iznosi 14.843 tisuca kuna . Obje provedene izmjene odnose se na imovinu javnog dobra tako da iste nisu imale utjecaj na racun dobiti i gubitka prethodnog razdoblja nego su provedene na teret kapitala javnog dobra.

Na 31. prosinca 2017. godine provedeno je umanjenje imovine u pripremi u iznosu 7.024 tisuca kuna te je navedena poslovna promjena imala utjecaj na korekciju pozicije dugotrajne materijalne imovine u financijskim izvjestajima na dan 31.12.2016. i 1.01.2016. godine. Naknadno je utvrdeno da se vrijednost zavrsene investicije u iznosu 7.024 tisuca kuna po investicijskoj odluci Ul -94-5/13 (razminiranje pruge Ostarije, Sunja -Blinjski put, most Sava, Greda - Novska) odnosi na tekuce odrfavanje, a ne na investiciju. Sukladno navedenom te kako se radi o knjizenim investicijama iz ranijih razdoblja (2013 -2015) za navedeni iznos korigirane su pozicije Bilance, smanjenje aktive - imovina u pripremi (dugotrajna materijalna imovina) i pasive - kapitalne rezerve na dan 31 .12.2017. te 01 .01 .2017. godine.

30


2.23. lspravak pogreski prethodnih razdoblja - nastavak

Uskladivanjem razlike izmedu obracunate isporucene elektricne energije za vucu vlakova i stvarno potrosene prema tarifnim uvjetima dobavljaca elektricne energije za vremensko razdoblje 13.12.2015. - 09.12.2017. godine u 2018. godini provedena je korekcij a potrazivanja prema kupcima po osnovi elektricne energije za vucu vlakova. Sukladno navedenom kupcu HZ Putnicki prij evoz d.o.o. dodatno je fakturirano u iznosu 1.257 t isuca kuna dok je preostalim zeljeznickim prijevoznicima izdano odobrenje za potrosenu elektriC:nu energiju za vucu vlakova u istom iznosu. Neto efekt na korekcije pozicija financij skih izvjestaj a, Bilance - kra tkorocna potrazivanja je Okuna . Smanj ena su potrazivanja od drfave i drugih institucija na dan 31.12. 201 7. u iznosu 17 t isuca kuna te proknjizena na trosak, odnosno na preneseni gubitak na dan 31.12.2018. godine sto je utjecalo na smanjenje pozicija aktive - kratkorocna potrazivanja i pasive -kapitalne rezerve na dan 31 .12.2018., dok su na dan 31 .12.2017. smanjena kratkorocna potrazivanja i korigiran financijski rezultat 2017. godine, odnosno povecani su ostali poslovni rashodi za 2017. godinu u navedenom iznosu.

Na dan 31 .12.2017. godine prepravljena je pozicija pasive - kapitalne rezerve za slijedece

iznose:

• obracunate amortizacije u 2018. za imovinu koja je ranijih godina stavljena u upotrebu, a ista nije aktiviran u poslovnim knjigama Drustva odnosno za istu nije proveden prijenos s imovine u pripremi na imovinu u upotrebi u onoj godini kada je zaista zapocelo njezino koristenje - 14.862 tisuca kuna (na teret kapitalnih rezervi)

• kapital EU prebacen s pozicije kapitalnih rezervi na dugorocna vremenska razgranicenja - odgodeno placanje troskova i prihod buduceg razdoblja u iznosu 832. 957 tisuca kuna radi izjednacavanja tretmana s izvorima imovine javnog dobra

• obracunate teC:ajne razlike za 2016. godinu po kreditima - kratkorocno dospijece (Privredna banka Zagreb d.d., lstarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d.) u iznosu 462 tisuca kuna (na teret kapitalnih rezervi)

• umanjenje imovine u pripremi u iznosu 7 .024 tisuca kuna za zavrsene investicije u v.r. 2013-2015 po investicijskoj odluci Ul-94-5/13 (razminiranje pruge Ostarije, Sunja - Blinjski put, most Sava , Greda - Novska itd.), iste u 2018.godini preknjizene na trosak tekuceg odrfavanja (na teret kapitalnih rezervi)

• sukladno odluci Vlade RH Klasa:022-03/13-04/266, Urbroj :50301 -05/20-13-2 od 13. lipnja 2013. postojece dugovanje prema CERP-u poveeano za 20%, odnosno za 60.811 tisuca kuna, za isti iznos su povecane kratkoroC:ne obveze za zajmove, depozite i slicno (pasiva) te umanjene kapitalne rezerve

• u 2018. godini izvrsen povrat vise uplacene neto dobiti drustvu Prufoe gradevine d.o.o. ostvarene u 2013. godini u iznosu 3.008 tisuca kuna, za navedeni iznos poveeana je pozicija pasive - obveze prema poduzetnicima unutar grupe i umanjene

kapitalne rezerve

31



Na dan 01.01 .2017. godine prepravljena je pozicija pasive - kapitalne rezerve za slijedece iznose:

• obracunate amortizacije u 201 8. za imovinu koja je ranijih godina stav ljena u upotrebu, a ista nije aktiviran u poslovnim knjigama Drustva odnosno za istu nije provede n prijenos s imovine u pri premi na imovinu u upotrebi u onoj godini kada je zaista zapoce lo njezino ko riste nje - 14.843 tisuca kuna (na te ret kapitalnih rezervi)

• kapi ta l EU prebacen s pozicije kapitalnih rezervi na dugorocna vremenska razgranicenj a - odgode no placanje troskova i prihod buduceg razdoblj a u iznosu 611 .683 tisuca kuna radi izjednacavanja tretmana s izvorima imovine javnog dobra ,

• obracunate tecajne razlike za 2016. godinu po kreditima - kratkorocno dospijece (Privredna banka Zagreb d .d., lstarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d .d . ) u iznosu 462 tisuca kuna (na teret kapitalnih rezervi) .umanjenje imovine u pripremi u iznosu 7.024 tisuca kuna za zavrsene investicije u v.r. 2013 -2015 po investicijskoj odluci Ul -94-5/13 (razminiranje pruge Ostarije, Sunja - Blinjski put, most Sava, Greda - Novska itd . ), iste u 2018. godini preknjizene na trosak tekuceg odrzavanja (na teret kapitalnih rezervi)

• sukladno odluci Vlade RH Klasa:022-03/13 -04/266, Urbroj :50301 -05/20-13-2 od 13 . lipnja 2013. postojece dugovanje prema CERP-u poveeano za 20%, odnosno za 60.811 tisuca kuna , za isti iznos su povecane kratkoroene obveze za zajmove, depozite i slicno (pasiva) te umanjene kapitalne rezerve

• u 2018. godini izvrsen povrat viSe uplacene neto dobiti drustvu Pru:Zne gradevine d .o.o. ostvarene u 2013 . godini u iznosu 3.008 tisuca kuna, za navedeni iznos poveeana je pozicija pasive - obveze prema poduzetnicima unutar grupe i umanjene kapitalne rezerve

Obracun tecajnih razlika po kreditima - kratkorocno dospijece za 2016. i 2017. godinu rezultiralo je korekcijama (umanjenje) pozicija pasive - obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama za iznose:

• 4.709 tisuca kuna na dan 31 .12.2017. po kreditima Privredna banka Zagreb d.d., lstarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d. (825 tisuca kuna), Europska banka za obnovu i razvoj - EBRD (111 tisuca kuna) i Erste & Steiermaerkische Bank d .d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d . (3 .773 tisuca kuna)

• 2.540 tisuca kuna na dan 01.01 .2017. po kreditima Privredna banka Zagreb d.d . , lstarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d . (462 tisuca kuna) i Erste & Steiermaerkische Bank d .d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d .d. (2.078 tisuca kuna)

32



Financijski izvjestaji na poziciji dugoroenih vremenskih razgranicenja (odgodeno placanje troskova i prihoda buduceg razdoblja) prepravljeni su za:

• Uvecani za 832.957 tisuca kuna na da n 31.12.2017. radi izjednacavanja tretmana kapitala EU (izvori imovine fi nancirane sredstvima EU fondova) s izvorima imovine javnog dobra i 3.773 tisuca kuna koj i se odnose na obrac unate tecajne razlike po kreditima - kratkorocno dospijece za 2016. i 2017. godinu te umanjeni za iznos vise ukalkuliranih t roskova te kuceg od r:Zavanj a iz 2017. godine u iznosu 143 tisuca kuna

• Uvecani za 611 .683 tisuca kuna na dan 01 .01 .2017. radi izjednacavanja tre tmana kapitala EU (izvori imovine financirane sredstvima EU fondova) s izvorima i movine javnog dobra i 2.078.025 kuna koji se odnose na obracunate tecajne raz like po kreditima - kratkorocno dospijece za 2016 . (Erste & Steiermaerkische Bank d .d. , SG - Splitska banka d.d . i OTP banka d.d .)

Financijski izvjestaj za 2017. godinu, lzvjestaj o sveobuhvatnoj dobiti prepravljen je za iznos 540 tisuca kuna koji se odnosi na obveze za placene kamate po kreditu Privredna banka Zagreb d .d., lstarska kreditna banka Umag d .d. i OTP banka d .d., u navedenom iznosu su troskovi kamata viSe knjizeni na dan 31 .12.2017 .. lspravkom knjizenja u 2018. godini umanjene su obveze prema bankama i zadr:Zana dobit sto je rezultiralo korekcijom poslovnog rezultata Drustva na dan 31.12.2017. godine. Utjecaj na ispravak poslovnog rezultata Drustva za 2017. godinu osim prethodno navedenog imalo je i:

• Obracun tecajnih razlika po kreditima - kratkoroeno dospijece za 2017. godinu u iznosu 474 tisuca kuna za kredit Privredna banka Zagreb d .d., lstarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d . (u korist poslovnog rezultata)

• Storno ukalkuliranog troska za 2017. u 2018. godini u iznosu 143 tisuca kuna (na teret poslovnog rezultata)

• Storno racuna dobavljaca za obracun kamata za 2017. godinu u iznosu 18 tisuca kuna (u korist poslovnog rezultata)

• Smanjenje potrazivanja od Ministarstva pomorstva, prometa i infrastrukture u iznosu 17 tisuca kuna, naknadno utvrdeno da ista potrazivanja predstavljaju tro5ak Drustva (na teret poslovnog rezultata)

Prethodno iskazana dobit za 2017. godinu u iznosu 1.806 tisuca kuna korigirana je za prethodno navedene poslovne promjene u ukupnom iznosu 1.158 tisuca kuna te prepravljeni poslovni rezultat Drustva za 2017. godinu predstavlja dobit razdoblja u iznosu 2.964 tisuca kune .

33

HZ INFRASTRUKTURA d.o .o . , ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31 . prosinca 2018.

3. PRIHODI OD PRODAJE

Prihodi od proda je s poduzetnicima unutar grupe

Prihod od pristojbi za prist up fo ljeznickoj infrastrukturi

Prihod od usluga informatike

Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka

Prihodi od koriStenja putnickih kolodvora

Prihodi od koristenja kolosijeka za garaziranje

Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta

Prihod od prodaje prijevoznih karata

Prihodi od zakupnine prostora

Prihodi od zakupa opticke opreme

Prihod od davanja strojeva i opreme u najam povezanim

drustvima

Prihodi od sporedne djelatnosti

Prihodi od prodaje materijala

Prihod od ostalih usluga i radova

Ukupno

Prihodi od prodaje s poduzetnicima izvan grupe

Prihod od pristojbi za pristup foljeznickoj infrastrukturi

Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka

Prihodi od koriStenja kolosijeka za garaziranje

Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta

Prihodi od zakupnine prostora

Prihodi od zakupa opticke opreme

Prihodi od zakupa - ostalo

Prihodi od sporedne djelatnosti

Prihodi od prodaje materijala

Prihod od ostalih usluga i radova

Ukupno

2018.

HRK'OOO

98.052

5.776

14.525

9.705

1.841

667

1.048

4.014

1.108

118

259

161

346

137.620

2018.

HRK'OOO

16.857

3.514

199

125

13.000

161

4.248

666

5.315

56

44.141

201 7.

HRK'OOO

102.414

5.987

16.301

9.730

1.779

441

1.545

5.863

2.054

113

210

51

530

147.019

2017.

HRK'OOO

11.250

1.993

120

79

12.829

823

4.149

939

4.727

60

36.969

34


4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI Osta li poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe

Prihod od tele komunikacijski h usluga

Prihod od naknade steta

Prihod od cassa-sconto

Osta li prihodi

Ukupno

Osta li poslovni prihodi s poduzetnicima izvan gru pe

Prihod iz Prorac una RH za zeljeznicku infrastrukturu Prihod iz Prorac una RH za zeljeznicku infrastrukturu -trosarine

Prihod iz Proracuna u visini alikvotnog dijela amortizacije

Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda

Prihod od kasacije

Prihod od najma sluzbenih stanova

Prihod od prodaje stanova (35%)

Prihod od naknade steta

Prihod od sufinanciranja

Prihod od ukidanja rezerviranja

Prihod od naplate vrijednosno uskladenih potrazivanja

Prihod od prodaje imovine

Prihodi od penala

Umanjenje nekuretnih zaliha

Ostali prihodi

Ukupno

2018.

HRK'OOO

957

1.092

2.301

402

4.752

201 8.

HRK'OOO

442 .900

456.005

34.426

3.803

12.303

2.685

2.924

777

1.597

30.931

21 .118

0

3.304

8.064

5.456

1.026.293

2017.

HRK'OOO

1.225

576

903

953

3.6 57

201 7.

HRK'OOO

Prepravljeno

450.000

508.317

34.426

2.076

7.829

2.707

3.227

564

1.021

11. 755

2.226

45

14

0

2.547

1.026. 754

Prihodi od preracuna troskova rezija na dan 31.12.2018. godine iznose 13 .243 tisuca kuna te su isti u godisnjim financijskim izvjestajima Drustva netirani s troskovima drugih drustava (preracun troskova rezija po ulaznim racunima dobavljaea) u istom iznosu (vidi Biljesku 28 i 40). Prihodi od preracuna troskova elektricne energije za vucu vlakova na dan 31.12.2018. godine iznose 83.049 tisuca kuna te su isti u cijelosti netirani s troskovima elektricne energije (vidi Biljesku 5).

35


4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI - nastavak

Prihodi od ukidanja rezerviranja za sudske sporove na dan 31.12.2018. netirani su u iznosu od 5.875 tisuca kuna s ostvarenim troskovima u istom razdoblju po osnovi:

• Troskova osoblja u ukupnom iznosu od 5.463 tisuca kuna (neto place i nadnice za 3.157 tisuca kuna , troskovi poreza i doprinosa iz placa za 1.466 tisuca kuna i doprinosi na place za 840 tisuca kuna) (vidi Biljesku 8)

• Ostalih troskova - naknade troskova zaposlenima u ukupnom iznosu od 35 tisuca kuna (vidi Biljesku 10)

• Ostalih poslovnih rashoda - troskovi vezani uz naknade steta u iznosu od 224 tisuca kuna i sudski troskovi u iznosu od 80 tisuca kuna (vidi Biljesku 13)

• Financijski rashoda - rashodi od kamata s nepovezanim poduzetnicima u iznosu od 73 tisuca kuna (vidi Biljesku 15)

lsti je pristup netiranja prihoda od ukidanja rezerviranja za sudske sporove u iznosu od 17.993 tisuca kuna s ostvarenim troskovima u 2017. godini proveden u godisnjim financijskim izvjestajima na dan 31 .12.2017. godine po osnovi:

• Troskova osoblja u ukupnom iznosu od 8.163 tisuca kuna (neto place i nadnice za 4.575 tisuca kuna, troskovi poreza i doprinosa iz placa za 2.317 tisuca kuna doprinosi na place za 1.271 tisuca kuna) (vidi Biljesku 8)

• Ostalih troskova - naknade troskova zaposlenima u ukupnom iznosu od 24 tisuca kuna (vi di Biljesku 10)

• Ostalih poslovnih rashoda - troskovi vezani uz naknade steta u iznosu od 41 tisuca kuna i sudski troskovi u iznosu od 4.397 tisuca kuna (vidi Biljesku 13)

• Financijskih rashoda - rashodi od kamata s nepovezanim poduzetnicima u iznosu od 5. 368 ti sue a kuna (vi di Biljesku 15)

5. TROSKOVI SIROVINA I MATERIJALA

OPIS

Trosak sirovina i materijala

Trosak rezervnih dijelova

Tro5ak sitnog inventara, autoguma i zastitne odjeee

Trosak energije

Trosak energije - povezana drustva

Ukupno

2018.

HRK'OOO

40.201

8.165

3.309

12.665

26.146

90.486

2017.

HRK'OOO

43.844

6.550

6.798

9.551

20.781

87.524

Troskovi elektricne energije vuce vlakova na dan 31. 12. 2018. iznose 87.442 ti sue a kuna te su isti netirani s prihodima od preracuna el.energije za vucu vlakova u iznosu 83.049 tisuca kuna (vidi Biljesku 4).

36

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o. , ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31 . prosinca 2018.

6. TROSKOVI PRODANE ROBE

Troskovi prodane robe u iznosu od 5.164 tisuca kuna (2017. godine u iznosu od 4.281 tisuca kuna) odnose se na nabavnu vrijednost prodane robe .

7. OST ALI V ANJSKI TROSKOVI

OPIS

Usluge telefona, poste i prijevoza

Troskovi prijevoza - povezana drustva

Usluge odr:Zavanja

Usluge odr:Zavanja - povezana drustva

Usluge najma

Usluge najma - povezana drustva

Usluge Ciscenja

Usluge cuvanja imovine

Komunalne usluge

Ostali vanjski troskovi

Ukupno

8. TROSKOVI OSOBLJA

OPIS

Neto place i nadnice

Troskovi poreza i doprinosa iz place

Doprinosi na place

Ukupno

201 8.

HRK'OOO

7.920

3.885

26.576

142.502

12.841

4

9.124

3.378

4.325

479

211 .034

2018.

HRK'OOO

397.128

146.540

100.778

644.446

20 17.

H RK'OOO

Prepravljeno

3.164

5.578

25 .614

149.342

12.586

7

9.393

4.282

3.160

329

213.455

2017.

HRK'OOO

Prepravljeno

397.781

143.578

100.547

641 .906

Troskovi osoblja na dan 31.12.2018. godine netirani su s prihodima od ukidanja rezerviranja po sudskim troskovima u ukupnom iznosu 5.463 tisuca kuna dok na dan 31.12.2017. iznos netiranih troskova iznosi 8.163 tisuca kuna (vidi Biljesku 4) .

Neto place sadr:Ze i primanja Uprave drustva u iznosu od 1.341 tisuca kuna (2017. godina u iznosu od 464 tisuca kuna), te su sastavni dio iskazanih troskova osoblja.

37


9. AMORTIZACIJA

OPIS

Amortizacija nematerijalne imovine

Amortizacija materijalne imovine

Ukupno

10. OSTALI TROSKOVI

OPIS

Dnevnice za sluzbena putovanja i putni troskovi

Prijevoz na sluzbenom putu - povezana drustva

Nadoknade troskova zaposlenima, potpore i otpremnine

Nadoknade troskova zaposlenima (prijevoz) - povezana drustva

Troskovi reprezentacije

Naknade clanovima NO

Naknade Clanovima revizorskog odbora

Konzultantske usluge

Odvjetnicke usluge

lntelektualne usluge

Troskovi obuke i izobrazbe, stipendije

Zdravstvene usluge (sistematski pregledi i ostalo)

Premije osiguranja

Odrfavanje SAP sustava

Bankovne usluge i troskovi platnog prometa

Doprinosi, clanarine i sliC:na davanja

Vodoprivredna naknada i sl. - povezana drustva

Ostali troskovi

Ostali troskovi - povezana drustva

Ukupno

2018.

HRK'OOO

24.1 87

11.944

36.131

2018.

HRK'OOO

2.886

1.175

36.406

3.759

86

145

90

769

499

556

1.932

111

231

2.688

300

37.822

5.259

1.564

378

96.656

2017.

HRK'OOO

24.376

17.716

42.092

201 7.

H RK'OOO

Prepra vljeno

3.337

1.391

52.353

2.876

51

134

76

0

0

1.869

1.951

145

131

2.847

295

37.962

5.226

1.357

464

112.465

U 2018. godini isplaceno je ukupno 230.000 kn revizorskom drustvu za uslugu revizije godisnjih financijskih izvjestaja za 2017. godinu dok preostale revizorske usluge iznose ukupno 69.550 kn .

Ostali troskovi - naknade troskova zaposlenima na dan 31 .12.2018. godine netirani su s prihodima od ukidanja rezerviranja po sudskim troskovima u iznosu od 35 tisuca kuna dok na dan 31 .12.2017. iznos netiranih troskova iznosi 24 tisuca kuna (vidi Biljesku 4) .

38


11. VRIJEDNOSNO USKLADENJE

OPIS

Vrijednosno uskladenje kratkotrajnih potrazivanja Vrijednosno uskladenje kratkotrajnih potrazivanja - povezana drustva

Vrijednosno uskladenje zastarjelih zaliha

Vrijednosno potrazivanje kratkotrajnih potrazivanja - MSFI 9

Ukupno

12. REZERVIRANJA

OPIS

Troskovi rezerviranja za poticajne otpremnine

Troskovi rezerviranja za sudske sporove

Troskovi rezerviranja za porezne obveze

Troskovi rezerviranja za jubilarne nagrade

Troskovi rezerviranja za neiskoriSteni GO

Ukupno

13. OSTALI POSLOVNI RASHODI

OPIS

Neotpisana vrijednost rashodovane imovine

Manjkovi

Naknade - kasnjenje u prometu

Vrijednost kasiranog i otpisanog materijala

Troskovi vezani LIZ naknade steta

Troskovi vezani LIZ naknade steta - povezana drustva

Sudski troskovi i kazne

Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi - povezana drustva

Ukupno

2018. 2017. HRK'OOO HRK'OOO

2.102 5.644

112.688 12.084

0 24.366

3.133 0

117.923 42.094

2018. 2017.

HRK'OOO HRK'OOO

822 1.364

45.583 24.532

18.684 0

0 913

25.300 25 .300 90.389 52.109


Prepravljeno

295 24

2.923 144

1.438 455

768 365

1.738 2.778

1.483 1.849

2.210 3.683

3.602 1.008

312 42

14.769 10.348 Ostali poslovni rashodi - troskovi vezani uz naknade steta i sudski troskovi na dan 31.12.2018. godine netirani su s prihodima od ukidanja rezerviranja po sudskim troskovima u ukupnom iznosu od 304 tisuca kuna dok na dan 31.12.2017. iznos netiranih troskova iznosi 4.438 tisuca kuna (vidi Biljesku 4).

39


14. FINANCIJSKI PRIHODI

lz odnosa s povezanim poduzetnicima

Pri hod od kamata

lz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

Prihod od kamata

Prihod od tecajnih razlika

Prihod od dividendi

Ukupno

15. FINANCIJSKI RASHODI

lz odnosa s povezanim poduzetnicima

Rashodi od kamata

lz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

Rashodi od kamata

Rashodi od tecajnih razlika

Ostali financijski rashodi - troskovi kredita

Ukupno

2018.

HRK'OOO

266

266

3.754

6.238

6

9. 998

10.264

2018.

HRK'OOO

160

160

5.194

9.512

14.706

841

15. 707

2017.

HRK'OOO

Prepravljeno

898

898

1.546

2.980

5

4. 531

5 .429

2017.

HRK'OOO

Prepravljeno

175

175

6.605

1.819

8.424

1.990

10.589

Financijski rashod - rashodi od kamata na dan 31 .12.2018. godine netirani su s prihodima od ukidanja rezerviranja po sudskim troskovima u iznosu od 73 tisuca kuna dok na dan 31.12.2017. iznos netiranih troskova iznosi 5.368 tisuca kuna (vidi Biljesku 4) .

40


16. POREZ NA DOBIT

Drustvo je porezni obveznik, sukladno poreznim zakonima i propisima Republike Hrvatske.

Porezna osnovica utvrduje se kao razlika izmedu prihoda i rashoda razdoblja i uvecava se za rashode koji su porezno nepriznati. Stopa poreza na dobit iznosi 18% (2017. godine 18%)

Uskladenje izmedu poreza na dobit i dobiti iskazane u Racunu dobiti i gubitka je pr1kazano kako slijedi:


Racunovodstveni gubitak/ dobit (99.637) 1.806 Poveeanje dobiti I Smanjenje gubitka 28.711 57.450 Smanjenje dobiti I Povecanje gubitka (19.218) (12.425) Porezni gubitak/dobit (90.143) 46.831

Porezni gubici za prijenos 1.007.616 1.074.673

Drustvo je u mogucnosti prenijeti porezne gubitke u buduca razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2018. godine ukupni neto preneseni gubici utvrdeni su u iznosu od 1.007.616 tisuca kuna.

Neto iznos poreznih gubitaka u iznosu od 1.007 .616 tisuca kn raspolozivih za prijenos mogu se iskoristiti kako slijedi do:

31. prosinac 2019.

31. prosinac 2020.

31 . prosinac 2021.

31. prosinac 2022.

31. prosinac 2023.

HRK'OOO

333.128

584.346

19.456

25.615

45.071

1.007.616

Odgodena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim izvjestajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo koristenje u buducnosti.

41


17. DUGOTRAJNA NEMA TERIJALNA I MA TERIJALNA IMOVINA Alati ,

Os ta la Mater. UKUPNO HRK'OOO Nematerijalna Zemljiste Gradevinski Postrojenja i pog.inv.i materijalna imovina u Preduj movi za MATERIJALNA

imovina objekti oprema transp.sreds imovina pripremi materija lnu imovinu IMOVINA

tva NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 01 .sijecnja 2017. 225. 759 1.937.729 20.678.379 683.881 431.426 166.544 1.382.375 29 1. 585 25.571.920 preknji:Zenje na tro5ak 0 0 0 0 0 0 (7.024) 0 (7.024)

Stanje 01 . sijecnja 2017.- prepravljeno 225.759 1.937.729 20.678.379 683.881 431.426 166.544 1.375 .351 29 1. 585 25. 564.896 Neve nabavke i investicije 16.144 0 317.587 19. 334 970 0 466 .890 16.956 821. 737 Prijenes s imevine u pripremi 0 0 0 0 0 0 (354.035) 0 (354.035) lspravak (kriva knjifonja) (1.497) 0 (21.674) (1.509 ) (6.692 ) 31.556 0 0 1.681 ViSak i besplatne primljena imevina 0 0 1.205 0 0 0 0 0 1.205 Manjak i besplatne dana imevina 0 0 0 (58 ) 0 0 0 0 (58) Rashed, prodaja i likvidacija 0 0 (445 ) 0 0 (33.023) 0 (64.267) (97.73 5) Stanje 31. prosi nae 2017. -prepravljene 240.406 1.937.729 20.975.052 701.648 425.704 165.077 1.488. 206 244.274 25.937.691 Neve nabavke i investici je 5.848 (30) 353 . 940 17. 786 33.087 0 739 .963 138 .821 1.283 .567 Prijenes s imevine u pripremi 0 0 0 0 0 0 (410.632) 0 (410.632) lspravak (kriva knjifonja) 0 0 (98.731 ) (4.304 ) (14.347) 117.383 7.024 0 7.0 25 Vi5ak i besplatne primljena imevina 0 0 745 1.097 12 14 0 0 1.868 lspravak vrijednesti imevine u pripremi 0 0 0 0 0 0 21.284 0 21.284 Manjak i besplatne dana imevina 0 0 0 (93 ) (29) 0 0 0 (122) Rashed , predaja i likvidacija 0 (16) (506) 0 0 (122.588) 0 (119.826) (242.936) Stanje 31. presi nae 2018 . 246.254 1.937.683 21.230.500 716.134 444.427 159.886 1.845.845 263 .269 26.597. 745 ---

42


Alati , Predujmovi

UKUPNO HRK'OOO pog.inv.i Ostala Mater. za

Ne materijalna Postrojenja i transp.sreds materijalna imovina u materijalnu MATERIJALNA imovina ZemljiSte Gradevinski objekti oprema tva imovina pripremi imovinu IMOVINA

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Stanje 01. sijecnja 2017. 165.119 0 13.109.854 504. 775 406.004 106.855 0 906 14. 128. 394

ispravak vrijednosti 0 0 14.835 7 0 0 0 0 14.842

Stanje 01.sijecnja 2017. - prepravljeno 165.119 0 13.124.689 504.782 406.004 106.855 0 906 14.143.236

Amortizacija u toku godine 18.680 0 327.723 23.316 12.639 696 0 0 364.374 lspravak (kriva knji:Zenja) (751 ) 0 (20.410) (1.325 ) (6.850) 29.337 0 0 752

Nian jak i besplatno dana imovina 0 0 0 (58) 0 0 0 0 (58)

Rashod, prodaja i likvidacija 0 0 (1 26 ) 0 0 (30.694) 0 0 (30.820)

Stanje 31. prosi nae 2017. -pre pravljeno 183.048 0 13.431.876 526. 715 411.793 106 .194 0 906 14.477.484

Amortizacija u toku godine 18.296 0 340.410 24.895 7.878 687 0 0 373.870 lspravak (kriva kn ji:Zenja) 0 0 (83 .270) (4.102) (14.340) 101.712 0 0 0 Nianjak i besplatno dana imovina 0 0 0 (85 ) (29 ) 0 0 0 (114) Rashod, prodaja i likvidacija 0 0 (179) 0 0 (110.935 ) 0 0 (111 . 114)

Stanje 31 . prosi nae 2018 . 201.344 0 13.688.837 547.423 405.302 97.658 0 906 14. 740.126

SADASNJA VRIJEDNOST 504.782

Stanje 31. prosi nae 2018. 44.910 7.541 .662 23. 316 39.1 25 62.227 1.845.845 262.363 11.857.617

Stanje 31.prosinae 2017.- pre pravljeno 57.358 7.543 .1 75 (1.325) 13.911 58.883 1.488.206 243 .368 11 .460.206 Stanje 01 . sijecnja 2017. 60.640 7.553.690 (58) 25.422 59.689 1.375.351 290.679 11.421 .660

43


17. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA -nastavak

Na dan 31.12.2018. ukupna vrijednost imovine u pripremi iznosi 2.425.231 tisuca kuna . Drustvo je na 31.12.2017. provelo procjenu nadoknadive vrijednosti dugotrajne materijalne imovine iskazane u skladu sa zahtjevima MRS-a 36 Umanjenje imovine te sukladno navedenom provelo vrijednosno uskladenje imovine u pripremi u iznosu 600.670 tisuca kuna na teret javnog kapitala. Vrijednosno uskladenje imovine u pripremi najveCim dijelom odnosi se na projekt modernizacije pruge Ostarije-Knin-Split (535.611 tisuca kuna) dok se ostatak iznosa od 65.058 tisuca kuna odnosi na ostale projekte. Na dan 31.12.2018. provedeno je aktiviranje prethodno vrijednosno uskladene imovine u pripremi u iznosu 21.284 tisuca kuna te je za isti iznos umanjen ispravak vrijednosti imovine u pripremi i uvecan kapital javnog dobra na dan 31.12.2018.

Na 31. prosinca 2018. godine imovina u pripremi saddi i investicije u tijeku starije od 3 i viSe godina u iznosu od 641.491 tisuca kuna .

44


17. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA (nastavak)

Gradevinski Postroj e nja i Alati , pog.inv.i Os ta la

Mater. imovina u Predujmovi za

MATERIJALNA JAVNO DOBRO HRK'OOO ZemljiSte

objekti transp.sredstva materijalna

pripremi materijalnu

IMOVINA oprema imovina imovinu

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 01. sijecnja 2017. 1.744.847 20.223.940 502.945 308 74. 748 0 0 22.546. 787

pre knji:Zenje luP na tro5ak 0 0 0 0 0 0 0 0

Stanje 01 .sijecnja 2017.- 1.744.847 20. 223.940 502.945 308 74.748 0 0 22.546. 787 pre pravljeno

Nove nabavke i investicije 0 317.443 17.990 0 0 0 0 335.433

Prijenos s imovine u pripremi 0 0 0 0 0 (335.433) 0 (33 5.43 3)

lspravak (kriva knjizenja) 0 (22.915 ) (1.330) 24.245 0 0 0

Prijenos iz lnfre u JD 0 (1 8) 0 0 0 0 0 (18)

Prijenos iz lnfre u JD 0 1.497 0 0 0 335.433 336.930

ViSak i besplatno primljena 0 1.188 0 0 0 0 0 1.188 imovina Manjak i besplatno dana

0 0 (58 ) 0 0 0 (58) imovina

Rashod, prodaja i likvidacija 0 0 0 (25.131) 0 0 (25.131)

Stanje 31 . prosinac 2017 . -1. 744 .847 20.52 1.1 34 519. 547 308 73.862 0 0 22.859.698

pre pravljeno

Nove nabavke i investicije (30) 353.401 17.786 6 0 0 0 371.163

Prijenos s imovine u pripremi 0 0 0 0 0 (371.163 ) 0 (371.163)

lspravak (k riva knji:Zenja) 0 (96.301) (1.11 5) 97.402 0 0 (14)

Prijenos iz JD U lnfru 0 (3) 0 0 0 0 0 (3)

Prijenos iz lnfre u JD 0 0 0 0 371 .163 371.163

Vi5ak i besplatno primljena 0 714 1.080 0 0 0 0 1.794 imovina Manjak i besplatno dana

0 (44) 0 0 0 0 (44) imovina

Rashod, prodaja i likvidacija 0 (26) (104.728 ) 0 0 (104.754)

Stanje 31.prosinac 2018 . 1.744.816 20.778.919 537.254 314 66. 536 0 0 23.127.840

45


Gradevinski Postrojenja i Alati, pog.inv.i Os ta la Mater. imovina u Predujmovi za

MATERIJALNA ZemljiSte objekti oprema transp. sredstva

materijalna pripremi

materijalnu IMOVINA JAVNO DOBRO HRK'OOO imovina imovinu

ISPRA VAK VRIJEDNOSTI

Stanje 01 .sijecnja 2017. 0 12.807.691 331.272 85 63.020 0 0 13.202.067

ispravak vrije dnosti 0 14.83 5 7 0 0 0 0 14.842

Stanje 01. sijecnja 2017. -prepravljeno 0 12.822. 526 331 .279 85 63.020 0 0 13.216.909

Amertizacija u teku gedine 0 320.363 20. 564 36 0 0 0 340.963

lspravak (kriva knji:Zenja) 0 (19.403 ) (1.150) 0 22.054 0 0 1.501

Prijenes iz JD U lnfru 0 (2) 0 0 0 0 0 (2)

Prijenes iz lnfre u JD 0 (751 ) 0 0 0 0 0 (751) Manjak i besplatne dana imevina 0 0 (58 ) 0 0 0 0 (58)

Rashed, predaja i likvidacija 0 0 0 0 (22.807) 0 0 (22 .807)

Stanje 31 . prosi nae 2017 . -prepravlje no 0 13.122. 733 350.635 121 62.267 0 0 13. 53 5. 755

Amertizacija u teku gedine 0 333 .259 22. 737 39 0 0 356.035

lspravak (k riva knji:Zenja) 0 (81.331 ) (914) 0 82.229 0 0 (16) Manjak i besplatne dana imevina 0 0 (37) 0 0 0 (37)

Rashed, predaja i likvidacija 0 (26) 0 (93 .203 ) 0 0 (93.229)

Stanje 31.prosinac 2018. 0 13.374.635 372.421 160 51 . 293 0 0 13. 798. 508

SADASNJA VRIJEDNOST

Stanje 31.prosinac 2018 . 1.744.816 7.404.284 164.833 154 15. 243 0 0 9.329.330

Stanje 31.prosinac 2017.-prepravljeno 1.744.847 7.398.401 168.912 187 11. 59 5 0 0 9.323.943

Stanje 01. sijecnja 2017. 1.744.847 7.401.414 171.666 223 11. 728 0 0 9.329.878

46


17. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA (nastavak)

Ne mate rijalna Gradevinski Postrojenja Alati, pog.inv.i Os ta la Mater. imovina Predujmovi za MATERIJALNA INFRASTRUKTURA + EU ZemljiSte materijalna

HRK'OOO imovina objekti i oprema transp.sredstva imovina u pripremi materija lnu imovinu IMO VINA

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 01 .sijecnja 2017. 225 .759 192.883 454.439 180.936 431 .119 91. 796 1. 382.375 291. 585 3.025.133

preknjifonje luP na tro5ak (7.024) (7.024)

Stanje 01 .sijecnja 2017. -pre pravljeno 225 .759 192.883 454.439 180.936 431 .119 91. 796 1. 375.351 291. 585 3.018.109

Nove nabavke i investicije 16.1 44 144 1. 344 970 466.890 16. 956 486.304 Prijenos s imovine u pripremi (18 .602) (1 8 .602)

lspravak (kriva knjifonja) (1 .497) 1.241 (179) (6.692 ) 7.311 1.681

Prijenos iz JD U lnfru 18 18

Prijenes iz lnfre u JD (1.497) (335.433) (336. 930) Vi 5ak i besplatne primljena imovina 17 17

Rashod , predaja i likvidacija (445 ) (7.893 ) (64.267) (72.605)

Stanje 31.prosinac 2017. -prepravljeno 240.406 192.883 453 .917 182.101 425 .396 91. 215 1.488 .206 244.274 3.077 .992

Neve nabavke i investicije 5.848 540 1 33 .081 739.963 138 .821 912.406 Prijenes s imevine u pripremi (39.469) (39.469)

lspravak (kriva knjiZenja) (2.429 ) (3. 189 ) (1 4.347) 19.98 1,00 7.024 7.040

Prijenes iz JD U lnfru 3 3

Prijenes iz lnfre u JD (371.163) (371.163) ViSak i besplatne primljena imevina 30 16 12 14 72 lspravak vrijednesti imevi ne u pripremi 21.284 21 . 284 Manjak i besplatne dana imevina (50) (29) (79)

Rashed, prodaja i likvidacija (1 6) (480) (1 7.860) (119.826) (138.182)

Stanje 31.prosinac 2018 . 246 .254 192.867 451.581 178.879 444.113 93 .350 1.84 5.84 5 263.269 3.469.904

47


Nematerijalna Gradevinski Postrojenja Alati , pog.inv.i Os ta la Mater. imovina Predujmovi za MATERIJALNA INFRASTRUKTURA + EU ZemljiSte materijalna HRK"OOO

imovina objekti i oprema transp.sredstva imovina u pripremi materijalnu imovinu IMOVINA

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Stanje 01 .sijecnja 2017. 165.119 0 302.162 173.503 405 .920 43 .836 0 906 926.327

ispravak vrijednosti 0

Stanje 01.sijecnja 2017 .-165.119 0 302.162 173.503 405.920 43 .836 0 906 926.327 prepravljeno

Amortizacija u toku godine 18.680 7.361 2.753 12.602 696 23.412

lspravak (kriva knji:Zenja) (751 ) (1.007) (176) (6.850) 7.283 (750)

Prijenos iz JD U lnfru 2 2

Prijenos iz lnfre u JD 751 751

Rashod, prodaja i likvidacija (126) (7.887 ) (8.013)

Stanje 31.prosinac 2017. - 183.048 0 309.143 176.080 411.672 43.927 0 906 941.729 prepravljeno

Amortizacija u toku godine 18.296 7. 151 2.158 7.838 687 17.834

lspravak (k riva knji:Zenja) (1.939) (3.189) (1 4.340) 19.483 15

Manjak i besplatno dana (48 ) (28 ) (76) imovina

Rashod, prodaja i likvidacija (152) (17.732) (17.884)

Stanje 31 .prosinac 2018 . 201.344 0 314.203 175.001 405.142 46.365 0 906 941 .618

SADASNJA VRIJEDNOST

Stanje 31.prosinac 2018 . 44.910 192.867 137.378 3.878 38. 971 46.985 1.845.845 262.363 2.528.286

Stanje 31. prosinac 2017.-57.358 192.883 144.774 6.021 13. 724 47.288 1.488.206 243.368 2.136.263

prepravljeno

Stanje 01. sijecnja 2017. 60.640 192.883 152.277 7.433 25 .1 99 47. 960 1. 375 .351 290.679 2.091.782

48


18. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, a Cij e se vracanje ocekuje u razdoblju duzem od jedne godine.

Ulaganja u vrijednosne papire u trgovackim drustvima u zemlji i bankama stavlje na su na raspolaganje Hrvatskom fondu za privatizaciju (danas Centar za restrukturiranje i prodaju) , temeljem Zakljucka Vlade RH od 25 .06.2001 . godine u svrhu rjesavanja dugovanja i potrazivanja drustva u driavnom i pretezito drfavnom vlasnistvu .

Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

Ovisna drustva

Prufoe gradevine d.o.o.

Croatia expres d.o.o.

Pridruzena drustva

Proizvodnja-regeneracija d.o.o.

Minus - ispravak vrijednosti udjela Proizvodnja

regeneracija d.o.o.

Ulaganja u vrijednosne papire

Dionice - lndustrogradnja

Dionice - lndustrogradnja grupa

Dionice - Salonit Vranjic

Dionice - Duro DakoviC

Dionice - Koncar

Dionice - OT - Optima telekom

Dionice - Zeljezara Sisak

Minus - ispravak vrijednosti dionica - Salonit

Vranjic

Minus - ispravak vrijednosti dionica - Zeljezara

Sisak

Ostala dugotrajna financijska imovina

Ukupno

31. prosinac 2018.

HRK'OOO

193.859

292

194.151

4.522

(4.522)

194.151

95

133

3.866

3

248

63

31

(3.866)

(31)

542

32

194. 725

31 . prosinac 2017.

HRK'OOO

193.859

20

193.879

4.522

(4.522)

193.879

95

133

3.866

5

332

101

31

(3.866)

(31)

665

32

194.576

49


19. DUGOTRAJNA POTRAZIVANJA

U biljesci 19 iskazana su potrazivanja po osnovi prodanih stanova HZ radnicima na kredit te potrazivanja za dane kredite radnicima.

U okviru dugotrajnih potrazivanja evidentirane su obveznice za prodane stanove za staru deviznu stednju u iznosu 5.762 tisuca kuna. Stara devizna stednja zadrfana je u bankama u kojima se nalazila u trenutku kupnje stana i ista je sukladno Zakonu (Narodne novine br. 71 /91.) pretvorena u javni dug za koji je drfava izdala obveznice. Potrazivanja po osnovi obveznica u iznos od 5.762 tisuca kuna netirana su u fin. izvjestajima Drustva s obvezama po osnovi otkupa stanova (stara i nova devizna stednja, vidi biljesku 39).

Potrazivanja za prodane stanove

Minus: Tekuce dospijece (vidi biljesku 25)

Ostala potrazivanja

Stambeni krediti djelatnicima

Ukupno

31 . prosi nae 2018.

HRK'OOO

9.361

(7.614)

1.747

3.327

3.327

5.074

31 . prosinac 2017.

HRK'OOO

15.251

(8.171)

7.080

4.097

4.097

11.177

50

HZ INFRASTRUKTURA d.o .o ., ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018.

20. ZALIHE

Zalihe se iskazuju po trosku ili neto utriivoj vrijednosti, ovisno o tome sto je nize. Trosak za liha obuhvaca nabavnu cijenu i sve troskove koji su nastali dovodenjem zaliha do njihove sadasnje lokacije i u sadasnje stanje. Obracun utroska sirovina, materijala i rezervnih dijelova utvrduje se primjenom metode prosjecne ponderirane cijene.

Sirovine i materij al

Rezervni dijelovi

Sitan inventar i ambala:Za na zalihi

Stanje zaliha

Roba na putu

Materijal u tudem skladiStu

Materijal u obradi i doradi

Sitan inventar i ambala:Za u upotrebi

Minus: lspravak vrijednosti sirovina i materijala ,

rezervni dijelova, sitnog inventara i ambala:Ze

Ukupno

31 . prosinac

20 18.

HRK'OOO

102.334

309.826

3.298

415.458

198

3.958

81

41 .244

(345.260)

115.679

31. prosinac 2017.

HRK'OOO

101 .621

344.143

2.798

448.562

( 1 )

3.958

73

41.443

(353 .523)

140.512

Zalihe bez prometa u 2018. godini u iznosu od 249.385 tisuca kn bile su predmet preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret izvjestaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom prosudbi o njihovoj iskoristivosti provedeno je vrijednosno uskladenje u iznosu 8.064 tisuca kn u korist izvjestaja o sveobuhvatnoj dobiti.

Ukupna vrijednost investicijske zaliha bez prometa iznosi 225.974 tisuca kn. Vrijednost od 220.118 tisuca kn odnosi na zalihe nabavljene u svrhu modernizacije pruge Ostarije-KninSplit, sto Cini 79°/o ukupne vrijednosti zalihe projekta od 280. 966 tisuca kn .

51


21 . KRATKOTRAJNA POTRAZIVANJA OD POVEZANIH PODUZETNIKA

31. prosinac

2018.

HRK'OOO

Potrazivanja od povezanih poduzetnika

Ovisna drustva

Prufoe gradevine d.o .o. , Zagreb 4.845

Minus: lspravak vrijednosti (3.652)

Croatia expres d.o.o , Zagreb 124

Minus: lspravak vrijednosti (32)

1.285

Pridru:Zeno drustvo

Proizvodnja i regeneracija d.o .o . u stecaju, Zagreb 8.851

Minus: lspravak vrijednosti (8 .851)

0

Ostala drustva zeljeznicke djelatnosti u vlasnistvu drfave

HZ Putnicki prijevoz d .o.o ., Zagreb 29.204

Minus: lspravak vrijednosti (1. 937)

HZ Cargo d.o.o. , Zagreb 293 .218


Tehnicki servisi zeljeznickih vozila d .o.o., Zagreb 1.501

Minus: lspravak vrijednosti (1 .238)

Odrfavanje vagona d .o.o., Zagreb 5.881


TZV Gredelj d .o .o . u stecaju, Zagreb 150


RPV Slavonski Brod d .o .o., Slavonski Brod 3

169.952

Ostala drustva u veeinskom vlasniStvu driave OdasiljaCi i veze d.o .o.,Zagreb 672 Hrvatski opeartor distribucijskog sustava d.o.o. ,Zagreb 15

Minus: lspravak vrijednosti 0 Hrvatske sume d.o.o.,Zagreb 19


703

Ukupno 171.940

31 . prosinac 2017.

Prepravljeno

HRK'OOO

8.222

(4 .360)

35

0

3.898

8.851

(8.851)

0

24.143

(2 .074)

214.759

(57.046)

1.668

(1.238)

4.215

(864)

157

(147)

0

183.573

1.369

76

(7)

4

(3)

1.439

188.909

52

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja j e zavrsila 31 . prosinca 2018.

21. KRA TKOTRAJNA POTRAZIVANJA OD POVEZANIH PODUZETNIKA- nastavak

Potrazivanja od poduzetnika unutar grupe za isporucenu robu i usluge i kupaca odnose se na potrazivanja od kupaca u zemlji i inozemstvu za prodaju materijala , zakup opticke opreme, najam strojeva i opreme, usluge pristupa infrastrukturi, usluge informatike, preracun t roskova, naknade steta itd.

21. 1. Starosna struktura potrazivanja od povezanih drustava slijedi:

Dospje lo

30-60 60-90 90-120 >od 120 Ukupno

Nedospje lo do 30 dana

dana dana dana dana

31 . prosinca 20 18. 38. 897 14. 530 10.596 8.902 10.217 88. 798 171 . 940

31 . prosinca 201 7. - prepravljeno 128.745 14.480 9.858 6.801 9. 622 19.403 188 . 909

21 . 3. Potrazivanja od povezanih drustava neizvjesna u pogledu naplate u iznosu od 96.136

tisuca kuna bila su predmet preispitivanja , a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret izvjestaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potrazivanja od povezanih kupaca sukladno prosudbama u neizvjesnost njihove naplate u iznosu od 96.136

tisuca kuna . U skladu s raeunovodstvenim politikama Drustva u poslovnim knjigama je na dan 31.12.2018.

proveden ispravak vrijednosti kratkoroenih potrazivanja od kupaca koja nisu naplacena, a starija su od 1 godine u iznosu 97 .170 kuna na teret izvjestaja o sveobuhvatnoj dobiti.

VRIJEDNOST POTRAZIVANJA STARIJA OD 1 GODINE

KU PAC HRK'OOO

HZ Putnicki prijevoz d.o.o. 21

HZ Cargo d.o.o. 94.207

OV-Odriavanje vagona d.o.o. 1.875

Croatia express put.agencija d.o.o. 32

Ostali kupci 1.035

UKUPNO 97. 170

lspravak vrijednosti potrazivanja od kupca HZ Cargo d.o .o. na dan 31 .12.2018. ukupno iznosi 94.207 tisuca kuna, dijelom se odnosi na racune iz nagodbe sklopljene 21.06.2017. godine u iznosu od 44.031 tisuca kuna (nenaplaceni u cijelosti ili djelomicno placeni) dok ostatak iznosa od 50.177 tisuca kuna se odnosi na racuna van nagodbe po kojima je potrazivanje nastalo tijekom 2017. godine a isti do dana sastavljanja godisnjih financijskih izvjestaja za 2018. godinu nisu naplaceni.

53


22.KRATKOTRAJNA POTRAZIVANJA OD KUPACA

Potrazivanje od kupaca

Kupci u zemlji

Minus: lspravak vrijednosti

Kupci u inozemstvu


Ukupno

31. prosinac 2018.

HRK'OOO

38.275

(24.498)

13. 777

2.903

(47)

2.856

16.633

31. prosinac 2017.

Prepravljeno

HRK'OOO

39.635

(25.766)

13.869

2

0

2

13.871

22.1. Potrazivanja od kupaca neizvjesna u pogledu naplate u iznosu od 1.035 tisuca kuna bila su predmet preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret izvjestaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potrazivanja od kupaca sukladno prosudbama u neizvjesnost njihove naplate u iznosu od 1.035 tisuca kuna.

22.2. Starosna struktura potrazivanja od kupaca slijedi:

Dospjelo Nedospje lo 30-60 60-90 90-120 Ukupno

do 30 dana dana dana dana

>od 120 dana

31. prosinca 2018. 6.896 1.658 822 889 3.834 2.534 16 .633

31. prosinca 2017. - 6.402 934 1.494 808 367 3.866 13.871 preprav ljeno

54


23. KRATKOTRAJNA POTRAZIVANJA OD ZAPOSLENIKA I CLANOVA PODUZETNIKA

Potrazivanja od zaposlenika i clanova poduzetnika

Potrazivanja za manjkove

Ostala potrazivanja od zaposlenika

Ukupno


HRK'OOO

6.851

(68)

6.783

31. prosinac 2017.

HRK'OOO

6.302

(122)

6.180

Potrazivanja od zaposlenika i Clanova poduzetnika odnose se na potrazivanja za akontacije za sluzbeni put, potrazivanja za manjkove i uCinjene stete, potrazivanja za troskove mobitela drugo.

24. KRATKOTRAJNA POTRAZIVANJA OD DRZAVE I DRUGIH INSTITUCIJA

Potrazivanja od dr:Zave i drugih institucija

Potrazivanja od dr2ave za preuzimanje kredita

Minus: lspravak vrijednosti potrazivanja od drfave

Potrazivanja za PDV

Potrazivanja iz proracuna za neuplacene trosarine

Potrazivanja iz proracuna za EU projekte (Biljeska 39)

Potrazivanja od MPPI - zajam IBRD 8500

Ukupno

31. prosinac

2018.

HRK'OOO

300.923

(300.923)

2.691

0

3.454

0

6.145

31. prosinac 2017.

Prepravljeno

HRK'OOO

300.923

(300.923)

1.557

2.246

269

292

4.364

U okviru potrazivanja od drfave i drugih institucija evidentirano je potrazivanje od drfave za preuzimanje kredita u iznosu 300. 923 tisuca kuna.

55


24. KRATKOTRAJNA POTRAZIVANJA OD DRZAVE I DRUGIH INSTITUCIJA- nastavak

Slijedom Odluke Skupstine broj: S-12/13 od 26.04.2013. godine Uprava Drustva dana 30.04.2013. donijela je Odluke broj: Ul-73-12/13 i Ul-73-13/13 kojima HZ lnfrastruktura d.o.o. u cijelosti oprasta potrazivanja od drustava HZ Putnicki prijevoz d.o.o. i HZ Cargo d.o.o. nastala do 31.12.2012. godine, a nenaplacena do dana 26.04.2013. godine, osim potrazivanja nastalih po osnovu koriStenja elektricne energije. Uprava drustva HZ lnfrastruktura d.o.o. je slijedom prije navedene Odluke Skupstine predlozila Skupstini Drustva da na odluCivanje Vladi Republike Hrvatske uputi prijedlog o donosenju odluke o namjeri preuzimanja slijedeCih kreditnih obveza:

kreditno zaduzenje kod OTP banke d.d. broj 130213357791 zakljuceno dana 13.02.2013 . godine uz drfavno jamstvo za osiguranje tekuce likvidnosti u iznosu od 170 mil. kuna, kreditno zaduienje kod Erste & Steiermaerkische bank d.d. - (u trenutku donosenja prijedloga bilo je u postupku realizacije, u meduvremenu je zaduienje realizirano a namijenjeno je za financiranje Plana poslovanja za 2013. godinu na odrzavanju zeljeznicke infrastrukture i upravljanja prometom) u iznosu 650 mil. kuna kreditno zaduzenje za financijska sredstva za zbrinjavanje viSka radnika u 2012. i 2013. godini u iznosu 250 mil. kuna (postupak nabave bio je u tijeku prilikom donosenja prijedloga).

Na navedene prijedloge Skupstina Drustva dala je suglasnosti Odlukom broj S-14-1 /13 od 14.06.2013., medutim do dana sastavljanja Financijskih izvjestaja za 2013. godinu krediti nisu preuzeti. Slijedom navedenog, u 2013. godini napravljen je ispravak vrijednosti potrazivanja .

Dana 23.12.2014. godine Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Drustva temeljem danih jamstava i neplacenih obveznih davanja du:Znika povecanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduzenosti i financijske konsolidacije upravitelje zeljeznicke infrastrukture u iznosu od 1.915.791 tisuca kuna (1.770.963 tisuca kuna na ime glavnice, 63.902 tisuca kuna na ime redovne kamate, 73.386 tisuca kuna na ime placene glavnice te 7.540 tisuca kuna na ime obraeunate zatezne kamate). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje dugorocnog kreditnog zaduzenja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische Bank d.d. i Sberbank d.d. te kratkorocnog zaduzenja kod OTP banke d.d.

U aktivi Bilance Drustva u poziciji potrazivanja od dr:lave netirana su potrazivanja iz proracuna za EU projekte u iznosu 55.739 tisuca kuna na dan 31.12.2018. te iznosu 72.014 tisuca kuna na dan 31.12.2017. godine s obvezama za povrat infrastrukturi (vidi Biljesku 39).

Potrazivanja iz proracuna za EU projekte u ukupnom iznosu od 58. 924 tisuca kuna odnose se na:

projekt lzgradnje nove zeljeznicke pruge za prigradski promet dionica Gradec- Sveti Ivan Zabno u iznosu 11.501 tisuca kuna projekt Rekonstrukcija postojeceg i izgradnja II kolosijeka zeljeznicke pruge dionica Dugo Selo - Krizevci u iznosu 35.454 tisuca kuna projekt vezan uz radove - SS dvokolosijeene pruge Okucani-Novska i kolodvor RajiC u iznosu 11. 969 tisuca kuna

56

HZ INFRASTRUKTURA d.0.0. 1 ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018.

25. KRATKOTRAJNA OSTALA POTRAZIVANJA

Ostala potrazivanja

Dani preduj movi u zemlji

Dani predujmovi povezanim drustvima

Minus: lspravak vrijednost i predujmova

Tekuce dospi j ece dugorocnih potrazivanja (prodani stanovi)

Ostala kratkotrajna potrazivanja

Minus: lspravak vrijednosti ostalih kratkotrajnih

potrazivanja

Ukupno

31. prosinac

2018.

HRK'OOO

2.701

299

(994)

7.614

7.020

(1.449)

15. 191

31. prosinac

2017.

HRK'OOO

2.455

299

(994)

8.171

4. 803

(1.449)

13 .285

U okviru ostalih potrazivanja najvecu stavku Cine potrazivanja za prodane stanove za novu deviznu stednju u iznosu od 67. 954 tisuca kuna (potrazivanja za prodane stanove za staru deviznu stednju iznose 124 tisuca kuna) . lsta je zadrfana u Privrednoj banci Zagreb kao prihod Proracuna RH (Narodne novine br. 43/92 . cl. 44) za koje je Drfava trebala izdati putem Privredne banke obveznice. Navedena potrazivanja netirana su u Bilanci drustva s obvezama po osnovi otkupa stanova (stara i nova devizna stednja, vidi Biljesku 39) .

26. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

Kratkotrajnu financijsku imovinu Cine ulaganja novca, stvari , ustupljenih prava s ciljem stjecanja prihoda, cije se vracanje ocekuje najduze do jedne godine, a iskazuje se u

poslovnim knjigama po trosku ulaganja .

Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

Proizvodnja-regeneracija d.o.o., Zagreb

Prufoe gradevine d.o.o., Zagreb


Dani zajmovi, depoziti i sl.

Depoziti

Os ta lo

Ukupno

31. prosinac 2018.

HRK'OOO

14.234

2

(14.234) 2

4.659

140

4.799

4.801


HRK'OOO

14.234

473

(14.234) 473

5.563

140

5.703

6. 176

57

HZ INFRASTRUKTURA d.0.0. 1 ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018.

26. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA- nastavak

Kao sudu:Znik za dugoroeni kredit Pro-Reg-a u Zagrebackoj banci Drustvo je platilo rate kredita i kamate u iznosu 17.719 tisuca kuna od cega je 3.485 t isuca kuna kompenzirano. Ostatak potrazivanja od Pro-Reg-a za placene rate kredita iznosi 14.234 tisuca kuna. Za navedeni iznos, sukladno Racunovodstvenim politikama Drustva, napravljen je ispravak vrijednosti .

Dana 21.11 .2016. godine dan je zajam drustvu kceri Pru:Zne gradevine d.o .o. u ukupnom iznosu 3.982 tisuca kn (glavnica) s rokom otplate 3 godine. Na dan 31.12.2018. dospjela glavnica i kamata iznose 0 kn, nedospjela glavnica na dan izvjestavanja iznosi 1.770 tisuca kuna i kamata 34 tisuca kuna.

Osim prethodno navedenog zajma, Drustvo je u 2018. godini odobrilo jos dva zajma. Prvi ugovor o zajmu sklopljen je dana 03.04.2018. s drustvom kceri Pru:Zne gradevine d .o.o. na iznos 6.374 tisuca kuna kojim se drustvo matica obvezuje osigurati drustvu kceri sredstva za isplatu dospjelih obveza prema dobavljacima (drustva kceri) starijih od godinu dana . Zajam je na dan 31.12. 2018. otplacen u cijelosti.

Drugi zajam sklopljen je dana 27 .04.2018. s drustvom kceri Croatia expres putnicka agencija d.o.o. na iznos 270 tisuca kuna. Za iznos danog zajma drustvo matica povecalo je udjele u drustvu kceri na dan 31.12.2018. godine (vi di biljesku 18).

Depoziti (orocena sredstva) iskazana na ovoj poziciji odnose se na depozite za izvlastenja zemljiSta na:

a) Lickoj pruzi u iznosu 787 tisuca kuna,

b) Pruzi Gradec - Sv. Ivan Zabno u iznosu 148 tisuca kuna,

c) Pruzi Plavno- Buzin u iznosu 116 tisuca kuna,

d) Pruzi Dugo Selo - Krizevci u iznosu 2.677 tisuca kuna,

e) Pruzi Krizevi - Koprivnica - Drfavna granica u iznosu 71 tisuca kuna,

f) Pruzi ZapresiC - Cakovec u iznosu 756 tisuca kuna,

g) Pruzi Dugo Selo - Novska u iznosu 94 tisuca kuna i

h) Pruzi Vinkovci - Vukovar u iznosu 10 tisuca kuna.

58


27. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

Novae i novcani ekvivalenti obuhvacaju novae u banci i iskazuju se u bilanci. Devizna sredstva u bankama iskazana su u hrvatskoj valutnoj jedinici primjenom srednjeg teeaja Hrvatske narodne banke na dan bilance. Tecajne razlike s naslova uskladenja deviznih sredstava sa srednj im tecajem HNB-a evidentirane su u Racunu dobiti i gubitka.

31 . prosi nae 31. prosinac 2018. 2017.

HRK'OOO HRK'OOO

Stanje na zi ro racunima 95.845 236.636

Stanje na deviznim racunima 67.588 60.184

Orocena devizna sredstva 364.227 345.442

Devizni akreditiv 0 26.346

Ukupno 527.660 668.608

Orocena devizna sredstva u iznosu 49.103.304 EUR (364.227 tisuca kuna) odnose se na bespovratna sredstva EU primljena za potrebe projekata financiranih iz lnstrumenta za povezivanje Europe (CEF - Connecting Europe Facilitiy) :

radovi na rekonstrukciji zeljeznickog kolodvora Rijeka - Brajdica i izgradnji intermodalnog kontejnerskog terminala Brajdica u iznosu 5.103.304 EUR (37.854 tisuca kuna) i

Rekonstrukcija postojeeeg i izgradnja II. kolosijeka zeljeznicke pruge na dionici Krizevci -Koprivnica -Dr:Zavna granica 44.000.000 EUR (326.373 tisuca kuna) .

Devizni akreditiv u iznosu 567.732 EUR (26.346 tisuca kn) dan je dobavljaeu Plasser & Theurer GmbH tijekom 2017. godine. Dani akreditiv podmiren je putem zajama EBRD-a. Na dan 31.12.2018. isti je zatvoren racunom dobavljaca za isporucenu imovinu (TMD).

59


28. PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI PRIHODI

Placeni troskovi buduceg razdoblja i obracunati prihodi (dugorocni)

Placeni t roskovi za zeljeznicke nesrece

Ostala vremenska razgranicenja

Ostala vremenska razgranicenja - povezana (Biljeska 40)

Placeni troskovi buduceg razdoblja i obracunati prihodi (kratkorocni)

Preracunati troskovi drugim drustvima

Preracun troskova MMPI - zajam IBRD 8500

Ukupno

31. prosinac 2018.

HRK'OOO

5.246

628

1.803

7.677

1

3. 293

3.294

10. 971


HRK'OOO

4.994

649

3.670

9.3 13

33

1.098

1 . 131

10.444

Aktivna vremenska razgranicenja u iznosu od 10.971 tisuca kuna (31 . prosinca 2017. godine u iznosu od 10.444 tisuca kuna) odnose se na placene troskove buduceg razdoblja .

U okviru aktivnih vremenskih razgranicenja evidentirani su i placeni troskovi za zeljeznicku nesrecu u Rudinama u iznosu 5.246 tisuca kuna (na 31.12.2017. iznosili SU 4.994 tisuca kuna) .

Ostala vremenska razgranicenja prema povezanim drustvima veeim djelom odnose se na vrijednosno uskladenje potrazivanja po osnovi kamata , a koje se tek po naplati evidentiraju kao financijski prihod u korist izvjestaja o sveobuhvatnoj dobiti. U iznosu od 26.802 tisuca kuna koliko iznose vrijednosno uskladena potrazivanja po osnovi kamata (HZ Cargo d.o.o) netirana su s prihodima buduceg razdoblja u poziciji pasive Bilance Drustva na 31 .12.2018. i 31 .12.2017. godine (vidi Biljesku 40) .

Preostali iznos vremenska razgranicenja prema povezanim drustvima odnosi se na nedospjelu glavnicu i kamatu po danim zajmovima drustvima kceri.

lnvesticije koje su financirane iz kredita za koje je povecan kapital javnog dobra na 31.12.2018. iznose 1.639.038 tisuca kuna (na 31.12.2017. iznosile su 1.491.185 tisuca kuna) . U 2013. i 2014. godini Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Drustva temeljem danih jamstava i neplacenih obveznih davanja dufoika povecanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zadu2enosti i financijske konsolidacije upravitelje zeljeznicke infrastrukture u ukupnom iznosu 3.334.166 tisuca kuna (2013. 1.418.375 tisuca kn i 2014. 1. 915.791 tisuca kuna). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje dugorocnog kreditnog zaduzenja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d . , Erste &

Steiermaerkische Bank d.d. i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d. , Zagrebacka banka d.d. te kratkorocnog zaduzenja kod OTP banke d.d .. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra.

60


28. PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI PRIHODI - nastavak

Nakon preuzimanja kredita Drustvo je za prethodno navedeni iznos povecalo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija bilo potrebno izvrsiti korekciju kapitala.

Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje dugorocnog kreditnog zaduzenja kod Erste &

Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische Bank d.d. i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebacka banka d.d. te kratkorocnog zadufonja kod OTP banke d.d .. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra. Nakon preuzimanja kredita Drustvo je za prethodno navedeni iznos poveealo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija bilo potrebno izvrsiti korekciju kapitala .

Troskovi drugih drustava (preracuni rezijskih troskova po ulaznim racunima dobavljaca) na dan 31.12.2018. iznose 12.977 tisuca kuna te su godiSnjim financijskim izvjestajima netirani s prihodima od preracuna troskova rezija u istom iznosu na teret poslovnog rezultata (vidi Biljesku 4). Prihodi od preracuna troskova rezija u 2018. godini iznosili SU 13.243 tisuca kuna te isti ne predstavljaju prihod Drustva. Razlika od 266 tisuca kuna u godiSnjim financijskim izvjestajima Drustva predstavlja ostala pasivna vremenska razgranicenja (vi di Biljesku 40).

29. KAPITAL I REZERVE

i. Upisani kapital Drustva 224.188 tisuca kn (31. prosinca 2017. godine u istom iznosu), te predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanja Drustva i obuhvaca temeljni kapital registriran kod Trgovackog suda u Zagrebu. Jedini Clan Drustva je Republika Hrvatska.

ii. Kapitalne rezerve ukupno iznose 8.357.869 tisuca kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 8.476.079 tisuca kuna). Od navedenog iznosa 8.354.795 tisuca kuna cini imovinu Javnog dobra u opeoj uporabi u vlasnistvu Republike Hrvatske (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 8.473.005 tisuca kuna) te 3.074 tisuca kuna odnosi se na rezerve HZ lnfrastrukture d.o.o., Zagreb na dan 31.12.2018. i 31.12.2017. godine.

61


29. KAPITAL I REZERVE- nastavak

Promjene na kapitalnim rezervama su, kako slijedi:

Javno dobro

Stanje na dan 01.01. 2018. - prepravljeno

Aktivirana osnovna sredstva iz sredstava proracuna RH

Aktivirana osnovna sredstva iz sredstava EU

Amortizacija osnovnih sredstava Javnog dobra

Sadasnja vrijednost rashodovane imovine Javnog dobra

Vi5ak osnovnih sredstava

Manjak osnovnih sredstava

lspravak knjiienja - ukidanje rezerviranja

Poveeanje JK za dobit iz 2017. godine - prepravljeno

lnvesticije fin.iz kredita za koje je poveean kapital JD

Prijenos iz Javnog dobra u lnfrastrukturu

Stanje na dan 31.12.2018.

lnfrastruktura

Stanje na dan 01.01.2018. - prepravljeno

Stanje na dan 31. 12. 2018.

HRK'OOO

8.473.005

193.903

198.543

(356.035)

(11.524)

1.795

(7)

7

2.964

(147.853)

(3)

8.354.795

3.074

3.074

Poslovanje Drustva tijekom 2018. godine rezultiralo je gubitkom u iznosu od 99.637 tisuca kn (2017. godine prvotno iskazana dobit u iznosu 1.806 tisuca kuna prepravljena je za 1.158 tisuca kuna te nakon provedenih ispravaka iznosi 2.964 tisuca kuna).

62

HZ INFRASTRUKTURA d.o .o., ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31 . prosinca 2018.

30. REZERVIRANJA

Promjene na rezerv1ranj1ma pr1kazane su kako slljed1: ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

Rezerviranja za jubilarne Rezerviranja

Rezerviranja nagrada i po osnovi za sudske redovne poreznih sporove otpremnina obveza Ukupno

HRK'OOO HRK'OOO HRK'OOO HRK'OOO

31 . prosinac 2017. godine 106. 046 33.298 0 139.344

Dodatna rezerviranja 45.583 822 18.684 65. 089

Ukinuce rezerviranja (11.1 51) (362) (11 .5 13)

31. prosinca 2018. godine 140.478 33. 758 18.684 192. 920

Obveza rezerviranja za pr1manja zaposlen1ka pro1zlaz1 1z kolekt1vnog ugovora, a rezerviranja su utvrdena sukladno MRS-u 19 "Primanja zaposlen1h". Rezerv1ranja za pr1manja zaposlenih ukljucuju rezerviranja za otpremnine, jubilarne nagrade. Rezerv1ranja se mjere po sadasnjoj vrijednosti troskova za koje Se ocekuje da Ce bltl potrebn1 za podmirenje obveze, LIZ

koriStenje d1skontne stope od 1,68 %.

Aktuarske procjene su izvedene na temelju sljededh glavnih pretpostavk1

1zracunu:

Diskontna stopa

Stopa fluktuacije

31 . prosinac 2018.

1,68%

5%

to prema

Prilikom sastavljanja godisnjih financijskih izvjestaja bilo je potrebno obracunati naknadu za neiskoristene dane godisnjeg odmora na teret rezultata tekuceg obracunskog razdoblja . Prema Clanku 82. Zakona o radu u slucaju prestanka ugovora o radu, poslodavac je dufan radniku koji nije iskoristio godisnji odmor u cijelosti , isplatiti naknadu umjesto kor1Stenja godisnjeg odmora. Naknada se odreduje razmjerno broju dana neiskor1stenoga godiSnjeg

odmora. Obzirom da se do sastavljanja financijskih izvjestaja tocno moze izracunati kolika je ta naknada za odredenu poslovnu godinu, a ta naknada je rashod u god1ni u kojoj je nastala, a ne u godini u kojoj ce biti 1splacena. Radi se o porezno priznatim troskovima. Visina troska u iznosu od 25.300 tisuca kuna kroz poslovne knjige Drustva na dan 31.12 .2018 . provedena je kao rezerviranje troskova na teret izvjestaja o sveobuhvatnoj do bi ti. Rezerviranje troskova provedeno na dan 31.12.2017. godine u iznosu od 25.300 tisuca kuna ukinuto je tijekom 2018. godine radi realizacije troskova po osnovi prava koriStenja dana godiSnjeg odmora za 2017. godinu do dana 30.06.2018. godine. Ukidanje rezerviranja troskova u poslovnim knjigama Drustva provedeno je u korist izvjestaja o sveobuhvatnoj dobiti.

63


30. REZERVIRANJA - nastavak

Rezerviranje troskova za 2018. godinu i ukidanje troskova za 2017. za neiskoriSte11e dane godiSnjih odmora rezultira pozitivnim neto efektom na godiSnja financijska izvjesca za 2018 godinu u iznosu 82 kune.

Rezerviranje troska za neiskoriStene dane godiSnjih odmora u godiSnjim financijskim izvjestajima maknuto je s pozicije pasive, druga rezerviranja na poziciju odgodenih placenih troskova buduceg razdoblja na dan 31.12.2018. i 31.12.2017. godine.

Dana 01 .01.2018. stupio je na snagu novi medunarodni racunovodstveni standard financijskog izvjestavanja, MSFI 9 po kojem je Drustvo bilo du:Zno prikazati odredena racunovodstvena knjiZenja u svojim godisnjim financijskim izvjestajima za 2018. godinu . Sva potrazivanja dospjela vise od 365 dana Drustvo treba 100% vrijednosno uskladiti te sve one kupce za koje se smatra da mozda nisu dospjeli u nekoj od gore navedenih skupina ali se smatra da SU rizicna (da SU usla U predsteeajnu ili stecaj), takva potrazivanja bi takoder trebali 100% vrijednosno uskladiti. Navedeno Drustvo vee godinama kontinuirano provodi sukladno racunovodstvenim politikama drustva. Drustvo je sva potrazivanja starija od 365 dana (od datuma racuna) i ona za koja smatra da su nenaplativa ispravilo prijasnjih godina.

Voded se zahtjevima MSFI 9 Drustvo je izradilo tzv. model ocekivanih kreditnih gubitaka:

lzracun ocekivanih kreditnih gubitaka HRK'OOO Dospjelo Nedospjelo <= 60 61 - 120 121 - 365 366 - 730 > 731

139.647 52.059 27.606 20.709 84.851 5.643 838

Uma nje nje (1,63%) 851 451 338 1.387 92 14

Ukupno 3.133

Kako bi se vrijednost kratkoroenih potrazivanja od kupaca i povezanih drustava na 31.12.2018. sto realnije prikazivala u financijskim izvjestajima Drustvo je dodatno provelo vrijednosno uskladenje, odnosno formiranje rezerviranja za ocekivane kreditne gubitke u iznosu 3.133 tisuca kuna.

Navedeno rezerviranje je maknuto s pozicije pasive, druga rezerviranja na poziciju aktive te je istim umanjeno potrazivanje od poduzetnika unutar grupe i ostalih kupaca.

64


31. DUGOROCNE OBVEZE

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Erste & Steiermaerkische Bank d .d., Zagrebacka banka d .d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Spli tska banka d.d . i Hrvatska postanska banka d.d.

Privredna banka Zagreb d.d ., lstarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d .

Erst e ft Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d.

Europska banka za obnovu i razvoj (EBRO)

Svjetska banka (IBRD)

Minus: Tekuce dospijece (vidi Biljesku 34) Tecajne razlike po tekucem dospijecu iz prethodnih

razdoblja

Ostale dugorocne obveze

Obveze za prodane stanove

Ukupno

31. prosinac

201 8. HRK'OOO

348.626

33.078

314.410

134.949

182.573 1.013 .63

6

(228.495)

0

785 .141

9.356

794.497

31. prosinac

20 17. HRK'OOO

67.623

67.838

473 .122

151.197

187.246

947.026 (234.764

)

(4.709)

707.553

15.246

722.799

Iii Dugorocne obveze po kreditima zakljucenima do 1. sijeenja 2006. godine i obveze za kamate po kreditima , sukladno Zakonu o zeljeznici, preuzela je za placanje Republika Hrvatska te su obveze za kredite isknjizene u korist driavnih potpora. Po aktiviranju osnovnih sredstava javnog dobra nabavljenih iz kredita uvecava se kapital Javnog dobra. Amortizacija osnovnih sredstava javnog dobra ne priznaje se kao rashod i tereti kapital Javnog dobra.

/ii/ Teeajne razlike i kamate po dugorocnim obvezama po kreditima iskazuju se na teret I u korist drfavnih potpora .

/iii/ Dugorocne obveze po tuzemnim kreditima utvrdene su uz kamatnu stopu 6 M EURIBOR + maria za sve tuzemne kredite osim kredita na iznos od 48 mil EUR sklopljenog s Zagrebackom bankom d.d ., Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Privrednom bankom Zagreb d.d., HBOR, Splitskom bankom d.d . i Hrvatskom postanskom bankom d.d . gdje je fiksna kamatna stopa i iznosi 2, 92%.

/iv/ Ostale dugoroene obveze odnose se na dugorocne kredite radnicima za otkup stanova HZ. Sukladno Zakonu o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo (Narodne novine 43/1992.) prodani stanovi su stornirani sa imovine i kapitala HZ, proknjiieni kao potrazivanja od radnika i istovremeno je stvorena obveza prema prodavatelju stana.

65


31. DUGOROCNE OBVEZE - nastavak

31.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako slijedi:

Stanje na dan 01.01.2018.

Novi zajmovi

Otplate

Tecajne razlike

Minus: Tekuce dospijece

Stanje na dan 31. 12. 2018.

Dugorocne obveze prema bankama placanje, kako slijedi:

Dospijeee od jedne do dvije godine

Dospijece od dvije do tri godine

Dospijece od tri do cetiri godine

Dospijeee od cetiri do pet godina

Dospijeee preko pet godina

Ukupno

2018.

HRK'OOO

947.026

303.697

(219.883)

(17.204)

1.013.636

(228.495)

785.141

drugim financijskim institucijama dospijevaju na

31.12.2018.

HRK'OOO

192.862

60.457

93.727

93.727

344.368

785.141

66


32. KRATKOROCNE OBVEZE PREMA POVEZANIM PODUZETNICIMA

U okviru kratkoroenih obveza iskazane su obveze prema poduzetnicima unutar grupe za nabavljeni materijal, izvrsene radove, usluge te ostale obveze (preracuni troskovi rezija (struje, vode, mrefarina itd.), preracunu renti i ostalo po tocki 6.2. Plana podjele trgovackog drustva HZ Hrvatske zeljeznice d.o.o. (obveze i prava definirane sudskim odlukama, odlukama upravnih tijela i javnih biljefoika, te izvansudske nagodbe), dnevnice, troskovi sl. automobila i troskovi sluzbenog puta, odstetnim zahtjevima, stetama, zeljeznicar, P-2d karte, subvencije P-7 itd.).

31. prosinac 31. prosinac

2018. 2017. Prepravljeno

HRK'OOO HRK'OOO

Obveze prema povezanim poduzetnicima

Ovisna drustva

Prufoe gradevine d.o.o., Zagreb 86.671 42.673

Croatia expres d.o.o, Zagreb 14 1.096

86.685 43. 769

Pridruzeno drustvo

Proizvodnja i regeneracija d.o.o. u stecaju, Zagreb 2.699 2.699

Ostala drustva zeljeznicke djelatnosti u vlasniStvu drfave

HZ Putnicki prijevoz d.o.o., Zagreb 2.174 918

HZ Cargo d.o.o., Zagreb 2.818 1.159

Tehnicki servisi zeljeznickih vozila d.o.o., Zagreb 1.061 677

Odrfavanje vagona d.o.o., Zagreb 418 0

TZV Gredelj d.o.o. u stecaju, Zagreb 0 376

RPV Slavonski Brod d.o.o., Slavonski Brod 0 645

Radionica zeljeznickih vozila Cakovec d .o.o. ,Cakovec 0 319

6.471 4.094

Ostala drustva u vecinskom vlasniStvu driave

Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o. ,Zagreb 1.830 1.710

HEP ODS d.o.o., Zagreb 272 1.343

HEP Opskrba d.o.o., Zagreb 24.668 21.903

HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb 471 757 HP - Hrvatska posta d.d., Zagreb 109 36 Narodne novine d.d., Zagreb 46 25 Hrvatske vode d.o.o., Zagreb 70 233

27.466 26.007 Ukupno 123.321 76.569

67

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31. prosinea 2018.

32. KRATKOROCNE OBVEZE PREMA POVEZANIM PODUZETNICIMA - nastavak

32.1. Starosna struktura obveza prema povezanim poduzetnicima slijedi:

Dospjelo

HRK'OOO Nedospjelo do 30 30-60 60-90 90-120 >od 120 dana dana dana dana dana

31 . prosinca 2018. 117.694 2.347 0 10 33 3.237

31. prosinca 2017. 67.655 2.904 3.154 10 3 2.843 - prepravljeno

33. KRATKOROCNE OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLICNO

Ukupno

123.321

76.569

31 . prosi nae 31 . prosi nae 2018. 2017.

Prepravljeno

HRK'OOO HRK'OOO

Obveze za zajmove, depozite i slicno

Obveze za primljene depozite 3.892 2.792

Ostalo 100 100

3.992 2.892

Javno dobro

Obveze prema CERP-u 190.054 190.054

Ukupno 194.046 192. 946

68


33. KRATKOROCNE OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLICNO - nastavak

U iznosu od 190.054 tisuca kuna iskazane su obveze prema Hrvatskom fondu za privatizaciju (danas Centar za restrukturiranje i prodaju) s osnova podmirenja duga INI i HEP-u.

Sukladno zakljucku Vlade RH klasa :305 -01/01 -02/06 Ur.broj .503114-01 -3 od 25 .06.2001. godine Hrvatski fond za privatizaciju podmirio je dug od 283 .833 tisuca kuna Hrvatskih zeljeznica prema INI i HEP-u Zagreb. Hrvatske zeljeznice su za ukupni iznos podmirenih obaveza INI i HEP -u dostavile Hrvatskom fondu za privatizaciju dionice i nekretnine koje nisu u funkciji osnovne djelatnosti. HFP je zaracunao i kamate na iznos dugovanja nakon cega je dugovanje Drustva iznosilo 319.415 kuna.

Dio dugovanja podmireno je tijekom 2013 . i 2014. godine, na slijedeCi naCin:

- prijebojem potrazivanja u iznosu od 15.360 tisuca kuna (potrazivanja za prodane dionice Privredne banke Zagreb i dividendu prethodno uplacenu od strane Privredne banke i od strane Koncar d.d. na ziro racun HFP),

- prijenosom na Republiku Hrvatsku poslovnog udjela drustva Hotel Miror d.o.o. u vrijednosti od 75. 544 tisuca kuna

- prijenosom na Republiku Hrvatsku poslovnog udjela drustva Hotel Mursa d.o.o. u vrijednosti od 42.682 tisuca kuna.

- prijenosom na Republiku Hrvatsku nekretnina u k.o. Vinkovci (,,Madarska skola"), k.o. Kozala (,,konaciste Rijeka") i k.o. Koprivnica (,,konaciSte Koprivnica") u vrijednosti od 56.586 tisuca kuna.

U Odluci Vlade RH Klasa:022-03/13-04/266, Urbroj:50301-05/20-13-2 od 13. lipnja 2013. pod tc.l.st.3. navedeno je da ce za ostatak duga u iznosu 304.055 tisuca kuna (saldo duga nakon izvrsenog prijeboja u iznosu od 15.360 tisuca kuna) izvrsiti prijenos poslovnih udjela i nekretnina u vlasnistvu HZ lnfrastrukture d.o.o. cija trZisna vrijednost mora biti 20% veca od navedenog iznosa, odnosno u iznosu 364.864 tisuca kuna.

S obzirom da HZ lnfrastruktura d.o.o., prema ranije navedenoj Odluci Vlade RH treba izvrsiti prijenos poslovnih udjela i nekretnina u vlasnistvu HZ lnfrastrukture d.o.o. Cija triiSna cijena mora biti u iznosu od 364.866 tisuca kuna, a do sada je provedeno isto za iznos od 174.812 tisuca kuna potrebno je podmiriti dugovanje u preostalom iznosu od 190.054 tisuca kuna, a sve sukladno Odluci Vlade RH o izmjenama i dopuni Odluke o medusobnom podmirivanju dugovanja izmedu HZ lnfrastrukture d.o.o., Agencije za upravljanje driavnom imovinom i Republike Hrvatske od 19. ofojka 2014. godine, Klasa: 022-03/14-04/69, Urbroj: 50301-05/18-

14-2. Sukladno navedenom postojece dugovanje prema CERP-u bilo je potrebno je povecati za 20%, odnosno za 60.811 tisuca kuna u poslovnim knjigama HZ lnfrastrukture d.o.o. nakon cega isto iznosi 190.054 tisuca kuna.

69


34. KRATKOROCNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Plus: Tekuce dospijeee - krediti u zemlji

Plus: Tekuce dospijeee - ino krediti

Ukupno

31. prosinac 2018.

HRK'OOO

182.016

46.479

228.495


Prepravljeno

HRK'OOO

184.377

50.387

234. 764

U poslovnim knjigama Drustva ne postoje kratkorocne obveze prema bankama po osnovi kratkorocnih kredita . Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako slijedi :

Stanje na dan 01 .01 . 2018.

Otplata gt. kreditnog zaduzenja Privredna banka Zagreb d.d., lstarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d.

Otplata gt. kreditnog zaduzenja Erste Et Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d .d . i OTP banka d.d .

Otplata gt.kreditnog zaduzenja EBRD

Otplata gl.kreditnog zadu:Zenja IBRD

Otplata gt.kreditnog zadu:Zenja IBRD - dospijeva u 2019 .

Otplata gl.kreditnog zaduzenja EBRD - dospijeva u 2019 . Otplata gl. kreditnog zaduze nja Privredna banka Zagreb d.d ., lstarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d . - dospijeva u 2019 . Otplata gl. kreditnog zadu:Zenja Erste Et Steiermaerki sche Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d . - dospijeva u 2019 .

Stanje na dan 31.12. 2018.

HRK'OOO

234.764

(33 .511)

(150.867)

(15. 117)

(35.269)

31.451

15.028

33. 078

148.938

228.495

70

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31. prosinea 2018.

3 5. KRA TKOROCNE OBVEZE ZA PREDUJMOVE

Obveze za predujmove

Od kupaca u zemlji

Od kupaca u inozemstvu - devizni polozi

Ukupno

36. KRATKOROCNE OBVEZE PREMA DOBAVLJACIMA

Obveze prema dobavljacima

DobavljaCi u zemlji

DobavljaCi u inozemstvu

Ukupno

36.1. starosna struktura obveza prema dobavljaCima slijedi:

31. prosinae

2018.

HRK'OOO

843

2.450

3.293

31. prosinae 2018.

HRK'OOO

147.274

16.005

163.279

Dospjelo

HRK'OOO Nedospjelo do 30 30-60 60-90 90-

dana dana dana 120 >od 120 dana

dana

31. prosinca 2018. 144.052 6.494 0 0 66 12.667

31. prosinca 2017. 135.536 2.990 75 54 331 9.398

- prepravljeno

37. KRATKOROCNE OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA


HRK'OOO

Obveze prema zaposlenicima

Obveze za neto place 29.864

Obveze za otpremnine 242

Ostale obveze 285

Ukupno 30.391

31. prosinae 2017.

HRK'OOO

7.465

132

7.597

31. prosi nae 2017.

Prepravljeno

HRK'OOO

142.384

6.000

148.384

Ukupno

163.279

148.384


HRK'OOO

29.915

80

344

30.339

71

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31 . prosinea 2018.

38. KRATKOROCNE OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLICNA DAVANJA

Obveze za poreze, doprinose i slicna davanja

Doprinosi iz placa

Doprinosi na placu

Porezi i prirezi

Ostale obveze

Ukupno

39. KRATKOROCNE OSTALE OBVEZE

Ostale kratkorocne obveze

Obveza za nefakturiranu robu

Obveze prema Ministarstvu financija

Ostale obveze

Ukupno


HRK'OOO

9.1 66

8.496

3.365

16

21.043


HRK'OOO

459

791 .984

5.930

798.373

31 . prosinae 2017.

HRK'OOO

9.321

8.637

4.758

85

22. 801

31. prosinae 2017.

Prepravljeno

HRK'OOO

366

582.406

3.594

586.366

U okviru ostalih kratkorocnih obveza u iznosu od 73.840 tisuca kuna iskazane su obveze prema prodavatelju stana po osnovu otkupa za deviznu stednju koja ce se zatvoriti nakon naplate deviza od banaka. Prethodno navedene kratkorocne obveze u Bilanci Drustva netirane su s potrazivanjima od kupaca za prodane stanove u iznosu 73.840 tisuca kn (vidi Biljesku 19 i 25).

Obveze prema Ministarstvu financija u iznosu od 791 . 984 tisuca kuna odnose se na obveze za kamate, glavnicu i naknadu po kreditnim obvezama Drustva koje je platilo Ministarstvo financija .

Obveze prema Ministarstvu financija odnose se na obveze za kamate i glavnicu po kreditnim obvezama Drustva koje je platilo Ministarstvo financija.

72


39. KRATKOROCNE OSTALE OBVEZE- nastavak

Obveze prema Ministarstvu financija po kreditnim obvezama Po kreditnom zaduienju kod Erste ft Steiermarkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. ; OTP banka d.d.

- glavnica

- dospjela kamata

- naknada

Po kredi tnom zaduienj u kod Privredna banka Zagreb d.d., lstarska kredi tna banka Umag d.d. i OTP banka d.d.

- glavnica

- dospjela kamata

- naknada

Po kreditnom zaduienju kod Erste ft Steiermaerkische Bank d.d., Zagrebacka banka d .d ., Privredna banka Zagreb d .d ., HBOR, Splitska banka d .d . i Hrvatska postanska banka d .d.

- glavnica

- dospjela kamata

- naknada

Ukupno

HRK'OOO

643.154

526.151

113.569

3.434

143.978

116.846

27.087

45

4.852

0

4.639

213

791.984

Drustvo na dan 31.12.2018 . godine ima iskazane obveze povrata sredstava po osnovi nastalih obveza po EU projektima placenih iz vlastitih izvora u iznosu 55 .739 tisuca kuna a vezano za radove po slijedeeim ugovorima:

REKONSTRUKCIJA POSTOJECEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ZELJEZNICKE PRUGE DIONICA

DUGO SELO - KRIZEVCI

IZGRADNJA NOYE ZELJEZNICKE PRUGE ZA PRIGRADSKI PROMET DIONICA GRADEC-SVETI IVAN ZABNO

RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUCANl -NOVSKA I KOLODVOR RAJIC

UKUPNO

31. prosinac

2018. HRK'OOO

32.270

11.501

11.969

55.739

U Bilanci Drustva navedene obveze netirane su s potrazivanjima iz proracuna za EU projekte u iznosu 55. 739 ti sue a kuna (vi di Biljesku 24).

73


40. ODGODENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEG RAZDOBLJA

Odgodeno placanje troskova i prihoda buduceg razdoblja (dugorocni)

Drfavne potpore za modernizaciju zeljeznica

Drfavne i EU potpore za modernizaciju zeljeznice (EU projekt i)

Prihodi buduceg razdoblja

Dividende od ulaganja

Obracunate obveze za prodane stanove

Tecajne razlike po kreditima

Odgodeno placanje troska u garantnom roku - IPA

Bespovratna sredstva - CEF

Ostalo

Odgodeno placanje troskova i pri hoda buduceg razdoblja (kratkorocni)

Kamate i troskovi kredita JD

Bespovratna sredstva - CEF

Bespovratna sredstva - EU (ESF)

Os ta lo

Ukupno

31 . prosinac 201 8.

HRK'OOO

301 .071

891 .038

4. 125

954

134.462

17.768

48.935

495.756

10.867

1.904.976

(1388)

0

16.542

25.921

41 .075

1. 946.051

31. prosinac 20 17.

Prepravljeno

HRK'OOO

330.332

832.957

4. 125

954

129.031

7.858

46.590

397.332

10.826

1. 760.005

(6047)

(5)

129.004

27.567

150.519

1.910.524

Pasivna vremenska razgranicenja u iznosu od 1.946.051 tisuca kuna (31 . prosinca 2017. godine u iznosu od 1.910.523 tisuca kuna) odnose se na:

/i/ Drfavne potpore vezane za modernizaciju javnog dobra i otplate kredita odnose se na sredstva potpore Republike Hrvatske za kupnju osnovnih sredstava . Po aktiviranju osnovnih sredstava povecava se kapital Javnog dobra. lznos amortizacije osnovnih sredstava javnog dobra tereti kapital Javnog dobra .

/ii/ Do 31 .12.2000. godine HZ je od naplacenih kredita od radnika sukladno Zakonu o prodaji stanova zadrfavao 35 % sredstva a uplaCivao 65 % u Drfavni proracun. Od 01.01.2001 . godine HZ zadrfava ukupna sredstva, a obveza je iskazana na posebnoj poziciji u pasivi sto na dan 31 .12.2018. iznosi 134.462 tisuca kuna (na dan 01.01.2018. godine iznosi 129.031 tisuca kuna) .

74


40. ODGODENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEG RAZDOBLJA- nastavak

/iii/ U iznosu 495.756 tisuca kuna iskazana su bespovratna sredstva za projekte financirane iz lnstrumenata za povezivanje Europe (CEF - Connecting Europe Facility):

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,, lzrada projektne i osta le dokumentacije za izgradnju drugog kolosijeka, modernizaciju i obnovu na dionici foljeznicke pruge Skrljevo Rijeka Jurdani" (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2014/1044654 - potpisan u studenom 2015. godine) - primljena bespovratna sredstva na 31.12.201 8. iznose 18.236 t isuca kuna;

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredst ava za projekt ,,Multimodalna platforma razvoj a Luke Rijeka i meduveza s Kontejnerskim terminalom Jadranska vrata" ~ radovi na rekonstrukciji zeljeznickog kolodvora Rijeka - Brajdica i izgradnji intermodalnog kontejnerskog terminala Brajdica (Ugovor br. INEA/CEF /TRAN/M2014/1044613 -potpisan u studenom 2015 . godine) - primljena bespovratna sredstva na 31.12 .2018. iznose 21 .391 tisuca kuna ;

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Tehnicka pomoc za poboljsanje izgradnje kapaciteta upravitelja zeljeznicke infrastrukture u Hrvatskoj" (Ugovor br. MOVE/B4/SUB/2014-705/CEF/PSA2/2/Sl2.714460 - potpisan u prosincu 2015 . godine) - primljena bespovratna sredstva na 31 .12.2018. iznose 753 tisuca kuna;

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Rekonstrukcija postojeceg i izgradnja II. kolosijeka zeljeznicke pruge na dionici Krifovci-Koprivnica-Drfavna granica" (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2015/1126931 - potpisan u listopadu 2016. godine) - primljena bespovratna sredstva na 31.12.2018. iznose 390.083 tisuca kuna;

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Studija izvodljivosti i ekonomsko financijska analiza modernizacije zeljeznicke pruge M104 Novska-TovarnikDG, dionica Okucani-Novska" - primljena bespovratna sredstva na dan 31 .12.2018. iznose 6. 758 tisuca kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Studija modernizacije zeljeznicke pruge M202 Zagreb GK - Rijeka na dionici Ostarije-Skrljevo" - primljena bespovratna sredstva na dan 31 .12.2018. iznose 3.753 tisuca kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,lzrada Studije razvoja zeljeznickog cvora Zagreb" i projekt ,,lzrada studije uvodenja Europskog sustava upravljanja foljeznickim prometom (ERTMS)" - primljena bespovratna sredstva na dan 31 .12.2018. iznose 3.596 tisuca kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Rekonstrukcije teretnog dijela kolodvora Rijeka i izgradnja terminala za zeljeznicki intermodalni prijevoz na kontejnerskom terminalu Zagrebacka obala" - primljena bespovratna sredstva na dan 31 .12.2018. iznose 51.184 tisuca kuna

75


40. ODGODENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEG RAZDOBLJA- nastavak

U iznosu 26.802 tisuca kn netirani su odgodeni prihodi po osnovi kamata (nenaplacenih) a po kojima je u 2017. godini provedeno vrijednosno uskladenje evidenti rano u poslovnim knjigama Drustva na poziciji ostalih aktivnih vremenskih razgranicenja prema povezanim stranama (vidi

Biljesku 28).

U poziciji odgodena placanje troskova i prihoda buduceg razdoblja (kratkorocni) prikazana su i bespovratno primljena sredstva za projekte OPKK u ukupnom iznosu 16. 542 t isuca kuna:

· proj ekt lzgradnje nove zeljeznicke pruge za prigradski promet dionica Gradec- Sveti

Ivan Zabno u iznosu 0, 122 tisuca kuna

·projekt Rekonstrukcija postojeeeg i izgradnja II kolosijeka zeljeznicke pruge dionica

Dugo Selo - Krizevci u iznosu 8 tisuca kuna

. projekt Modernizacije i elektrifikacije zeljeznicke pruge ZapresiC - Cakovec na

dionici ZapresiC (iskljuCivo) - Zabok (ukljucivo) u iznosu 15.881 tisuca kuna

· projekt Nadogradnje i elektrifikacije postojeee foljeznicke pruge od znac aja za

medunarodni promet M601 Vinkovci - Vukovar u iznosu 653 tisuca kuna

Na poziciji dugorocnih odgodenih placenih troskova i prihoda buduceg razdoblja evidentirana je obveza poslodavca za neiskoriSteni godisnji odmor radniku na dan 31.12.2018. u iznosu 25.300 tisuca kuna.

Razlika izmedu troskova drugih drustava (preracuni rezijskih troskova po ulaznim racunima dobavljaea) i prihoda po osnovi preracuna rezijskih troskova u iznosu 266 tisuca kuna iskazani pod ostalim pasivnim vremenskim razgranicenjima na dan 31.12.2018. (vidi biljesku 28) .

76

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE - nastavak za godinu koja je zavrsila 31 . prosinea 2018.

41. IZVANBILANCNI ZAPISI

lzvanbilancni zapisi iskazani su na dan 31. prosinca 2018. godine u iznosu od 6.816.612 tisuca kuna (31 . prosinca 2017. u iznosu od 6.636.928 tisuca kuna) .

31 . prosi nae 31. prosi nae 2018. 2017.

HRK'OOO HRK'OOO

Primljena jamstva 1.021 .831 1. 978.665

Dana jamstva 12.341 135.127

Potrazivanja za sredstva uniStena u ratu 269 269

lmovina na nedostupnom podrucju 369.836 369.836

EU - garantna pisma 35 5.035 355 .035

EU ugovori 5.023.086 3. 763.782

EU - zahtjev NF-u za placanje 34.214 34.214

Ukupno 6.816.612 6.636.928

Knjizenje nedostupne, oduzete i potpuno uniStene imovine u ratu obavljeno je u skladu s Uredbom o iskazivanju imovine, steta i obveza u ratnim uvjetima (NN br.2/92) i Zakona o hrvatskim zeljeznicama (NN br. 53/94). U izvanbilanenim zapisima imovina je iskazana po nabavnoj vrijednosti.

Evidencija sredstava na nedostupnom podrucju RH odnosi se na podrucja koja su bila minirana i nedostupna popisnoj komisiji i koja do danas nije popisana:

pruge i gradevinski objekti na dionici Sl. Brod - Bosanski Brod pruge i gradevinski objekti, SIT i ETP uredaji na dionicama: Sisak-Caprag-Topusko i Sisak-Caprag-Sunja -Jasenovac ostala imovina na nedostupnom podrucju.

77


41 . IZVANBILANCNI ZAPISI- nastavak Drustvo na 31.12.2018. u svojim izvanbilancnim evidencijama ima evidentirane EU ugovore u ukupnoj vrijednosti 5.023.086 tisuca kuna:

HRK'OOO

1. MMPI - SPORAZUM 0 DODJELI BESPOV. SRED . STUDIJA RAZVOJA ZELJEZNICKOG CVORA ZAGREB 0 DB ENGINEERING GERMANY REKONSTRUKCIJA PRUGE DUGO SELO-NOVSKA I. faza 40.391

2. PRIPREMA PROJEKTNE DOK . ZA REKONSTRUKCIJU PR. DUGO SELO - NOVSKA, ZGB-

TYPSA SPAIN SISAK-MOSLAVINA 77.935

MMPI - SPORAZUM 0 REKONSTRUKCIJA POSTOJECEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ZELJEZNICKE PRUGE DODJELIBESPOV. SRED . DIONICA DUGO SELO - KRIZEVCI 1.517.122

3. DIV-DALEKOVOD- REKONSTRUKCIJA POSTOJECEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ZELJEZNICKE PRUGE ZAGREB-MONTAZA DIONICA DUGO SELO - KRIZEVCI 1.239. 558

SGS ADRIATICA - REKONSTRUKCIJA POSTOJECEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ZELJEZNICKE PRUGE INVESTINZENJERING DIONICA DUGO SELO - KRIZEVCI 14.425

4. MMPI - SPORAZUM 0 DODJELIBESPOV. SRED. STUDIJA UVODENJA EUROPSKOG SUSTAVA UPRAVLJANJA ZELJEZNICKIM PROMETOM 0

5. URS POLSKA ZELJEZNICKA LINIJA GOLJAK - SKRADNIK 67.290

MMPI - SPORAZUM 0 IZGRADNJA NOYE ZELJEZNICKE PRUGE ZA PRIGRADSKI PROMET DIONICA GRADEC-SVETI DODJELIBESPOV. SRED. IVAN ZABNO 222.733

6. SGS ADRIATICA - IZGRADNJA NOYE ZELJEZNICKE PRUGE ZA PRIGRADSKI PROMET DIONICA GRADEC-SVETI INVESTINZENJERING IVAN ZABNO 9.889

IZGRADNJA NOYE ZELJEZNICKE PRUGE ZA PRIGRADSKI PROMET DIONICA GRADEC -SVETI COMSA - H.F. WIEBE IVAN ZABNO 195.595

7. ITALFERR ITALY REKONSTRUKCIJA ZELJEZNICKE PRUGE HRVATSKI LESKOVAC - KARLOVAC 41.372

8. URS POLSKA II KOLOSJEK PRUGE KRIZEVCI - KOPRIVNICA 39.937

BOMBARDIER ITALY RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUCANl -NOVSKA I KOLODVOR RAJ IC 64.507

9. DB ENGINEERING GERMANY RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUCANl -NOVSKA I KOLODVOR RAJIC 14.364

SALCEF ITALY RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUCANl -NOVSKA I KOLODVOR RAJIC 193.936

10. PRIPREMA PROJEKTNE I OST. DOK. ZA REKONSTRUKCIJU I ELEKTRIFIK. PRUGE ACCIONA ITALY VINKOVCI - VUKOVAR 18.830

MMPI -SAFU -11. SPORAZUM 0 DODJELI

BESPOV. SRED . IDEJNA RJESENJA I STUDIJSKE DO. MODERNIZACIJE I RAZVOJA ZELJ . CVORA ZAGREB 22.738 MMPI -SAFU -

12. SPORAZUM 0 DODJELI lzrada studijske i projektne dokumentac0e za modernizaciju zelj . pruge M202 BESPOV. SRED. Zagreb GK-Rijeka DIONICA KARLOVAC -OSTARIJE 69.504

MMPI -SAFU -13. SPORAZUM 0 DODJELI lzrada studijske dokumentacije za modernizacije dionice Knin -Split :Zelj. pruge M604

BESPOV. SRED. Ostarije -Knin-Split, M606 Knin-Zadar, M607 Perkovic -Sibenik DIONICA KN IN -SPLIT 15.608 MMPI -SAFU -

14. SPORAZUM 0 DODJELI Projekt povezivanj a :Zeljeznicom unutar funkcionalne regije srediSnje Hrvatske BESPOV. SRED. LEPOGLAVSKA SPOJNICA 11 . 209


BESPOV. SRED. STUDIJSKA DOK. MODERN. DION. OSTARIJE-KN IN ZELJ. PR. M604 OSTARIJE-KNIN-SPLIT 15.422


BESPOV. SRED. Nadogradnja i elektrifikacija postojece zeljeznicke pruge VINKOVC l·VUKOVAR 516.331


BESPOV. SRED. Modernizacija i elektrifikacija pruge na dionici ZAPRES IC-ZABOK 614.390

UKUPNO 5.023 .086

78


42. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA

Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili viSe posrednika kontrolira , kontrolirana je od ili je pod zajednickom kontrolom subjekta, ima udio u subjektu koji mu daje znacajan utjecaj nad tim subjektom i ima zajednicku kontrolu nad subje ktom. Ukupni iznosi transakcija s povezanim strankama, potrazivanja i obveze na kraju godine i povezani rashodi i prihodi za 2018. i 2017. godinu prikazani su kako slijedi:

HRK'OOO Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti

Naziv povezane stranke Potrazivanja Obveze Prihod Ras hod Potrazivanja Obveze Prihod Ras hod

2018. godina

Croatia express d.o.o. , Zagreb 92 14 69 891 2

Prufoe gradevine d.o.o. , Zagreb 1.193 86.671 5.048 138.709 263 9

Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 2.699

HZ Putnicki prijevoz d.o.o., Zagreb 27.267 2. 174 82. 170 7.231 0 58

HZ Cargo d.o.o. , Zagreb 139.263 2.818 52.485 2.722 76

Remont i proizvodnja zeljeznickih vozila d.o.o. , Slavonski Brod 3 3

Tvornica ieljeznickih vozila Gredelj d.o.o. , Zagreb 3 26 0

Odrfavanje vagona d.o.o. , Zagreb 3.154 418 1.042 334

Tehnicki servisi ieljeznickih vozila d.o.o. , Zagreb 263 1.062 178 3.524 7

OdasiljaCi i veze d.o.o., Zagreb 672 1.147

Hrvatske sume d.o.o. , Zagreb 16 175

Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o. , Zagreb 1.830 4.392

HEP Opskrba d.o.o. , Zagreb 24.668 11.520 0

HEP ODS d.o.o. , Zagreb 15 272 29 7.959 4 Hrvatske vode, Zagreb 70 5.259

HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb 471 1.914 6 HP - Hrvatska posta d.d. , Zagreb 109 449 0

Narodne Novine d.d., Zagreb 47 0

Ukupno 171.941 123.321 142.372 184.904 - - 266 159

79


42. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA -nastavak

HRK'OOO

Naziv povezane stranke

2017. godina - prepravljeno

Croatia express d.o.o., Zagreb

Pru:Zne gradevine d.o.o., Zagreb

Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb

HZ Putnicki prijevoz d.o.o., Zagreb

HZ Cargo d.o.o., Zagreb

Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb

Remont zeljeznickih vozila Cakovec d.o.o., Cakovec

Remont i proizvodnja zeljeznickih vozila d.o.o., Slavonski Brod

Tvornica zeljeznickih vozila Gredelj d.o.o., Zagreb

Odr:Zavanje vagona d.o.o., Zagreb

Tehnicki servisi :Zeljeznickih vozila d.o.o., Zagreb

OdasiljaCi i veze d.o.o., Zagreb

Hrvatske sume d.o.o. , Zagreb

Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., Zagreb

HEP Opskrba d.o.o. , Zagreb

HEP ODS d.o.o., Zagreb

Hrvatske vode, Zagreb

HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb

HP - Hrvatska posta d.d., Zagreb

Narodne Novine d.d., Zagreb

Ukupno

Poslovne aktivnosti

Potrazivanja Obveze Prihod

35 1.096 109

3.862 42.673 3.983

2.699

22.069 918 87.563

157.711 1.159 54.722

2 7

319

0 645 3

10 376 15

3.351 1.054

430 677 678

1.369 2.284

1 176

1.710

21.903

68 1.343 83

233

757

36

25

188.909 76.569 150.676

Financijske aktivnosti

Ras hod Potrazivanja Obveze Prihod Ras hod

4.291 27

144.723 86 36

1.971 106 116

2.069 631 9

0

799

834 0

351 0

622 24

2.799 23 6

10.491

7.928 6

5.137 0

2.025

463 0

176

184.681 - - 898 175

80


43. NEFINANCIJSKO IZVJESCE I KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJESTAJI

lzrada zasebnog nefinancijskog izvjesca o odr:Zivosti Drustva za 2018. godinu je u ti jeku. Nefinancijsko izvjesce ce sukladno odredbama Zakona o raC:unovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16 i 116/18) biti objavljeno na ovim na stranicama Drustva u roku od najkasnije 6 mjeseci od datuma bilance tj. do 30. lipnja 2019. godine. lzvjesce ce se objaviti na sljedeeoj poveznici http://www.hzinfra.hr/ .

Konsolidirani financijski izvjestaji Drustva ce se objaviti do 30. rujna 2019 sukladno odredbama Zakona o racunovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16 i 116/18).

44. FINANCIJSKI INSTRUMENT! I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Upravljanje rizikom kapitala

Drustvo upravlja kapitalom kako bi osiguralo da ce Drustvo biti u mogucnosti nastaviti sa neogranicenim vijekom poslovanja dok u isto vrijeme uvecava povrat vlasnicima kroz optimizaciju odnosa duga i kapitala.

Struktura kapitala Drustva se sastoji od duga, novca i novcanih ekvivalenata i kapitala koji se pripisuje vlasnicima , a koji se sastoji od temeljnog kapitala , zakonskih i ostalih pricuvi i zadrfane dobiti/prenesenog gubitka.

Pokazatelj zaduzenosti

Uprava prati strukturu izvora financiranja na tromjesecnoj osnovi. Kao dio ovog pracenja, Uprava uzima u obzir trosak financiranja i rizike povezane sa svakom od klasa izvora financiranja. Koeficijent zaduzenosti na kraju godine maze se prikazati kako slijedi:

0 PIS

Dug

Novae i novcani ekvivalenti

Neto dug

Kapital

Omjer neto duga i kapitala

Kategorije financijskih instrumenata

0 PIS

Financijska imovina

Zajmovi i potrazivanja (ukljucujuCi novae i novcane ekvivalente)

Financijske obveze

Amortizirani trosak

31.12.2018. 31.12.2017.

Prepravljeno

HRK '000 HRK '000

1.013.636 942.31 7

(527.660) (668.608)

485.976 550.851

8.482.420 8.703.231

5,73% 6,32%

31.12.2018. 31.12.2017.

Prepravljeno

HRK '000 HRK '000

732.260 880.536

2.356.738 2.022.566

81


44. FINANCIJSKI INSTRUMENT! I UPRAVLJANJE RIZICIMA- nastavak

Ciljevi upravljanja financijskim ri zikom

Drustvo kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Drustva putem internih izvjestaja o rizicima u kojima su izlozenosti rizicima analizirane na temelju stupnja i znaeajnosti t diSnog rizika, kamatnog rizika , kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.

TrziSni rizik

Drustvo posluje na hrvatskom i medunarodnim tdiStima . Uprava Drustva utvrduje cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno za domace i medunarodna tdiSta . Nije bilo znacajnijih promjena utjecaja tdiSnog rizika na poslovanje Drustva.

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da ce se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene trzisnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da ce troskovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja.

Zbog Cinjenice da Drustvo koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, izlozeno je riziku promjene kamatnih stopa.

Analiza osjetljivosti kamatne stope

Analiza efekta promjene kamatne stope obavljena je samo za financijske instrumente s promjenjivom kamatnom stopom, za koje je Drustvo izlozeno kamatnom riziku na kraju izvjestajnog razdoblja. Za promjenjive kamatne stope analiza je napravljena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos obveza na kraju izvjestajnog razdoblja bio nepodmiren citavu godinu.

U slucaju povecanja kamatnih stopa za 50 baznih jedinica, na stanje kreditne zaduzenosti na dan 31. prosinca 2018. godine uzrokovalo bi povecanje troska kamata u iznosu od 5.068 tisucu kuna (na 31. prosinca 2017. u iznosu od 4.735 tisuca kuna) po osnovi izlozenosti kamatnom riziku. Ovo se uglavnom moze pripisati izlozenosti Drustva kamatnim stopama na zajmovima sa promjenjivim kamatnim stopama.

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka nece izvrsiti svoje financijske obveze, te ce time uzrokovati financijske gubitke Drustvu.

lmovina koja potencijalno moie izloziti Drustvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspolozivog novca i novcanih ekvivalenata i potrazivanja od kupaca. Potrazivanja od kupaca su uskladena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potrazivanja. Nije bilo znacajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Drustva.

82


44. FINANCIJSKI INSTRUMENT! I UPRAVLJANJE RIZICIMA- nastavak

Valutni rizik

Funkcionalna valuta Drustva je hrvatska kuna ("kuna") . Medutim , odredene transakcije u stranim valutama preracunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tecajeva koji su vafoCi na datum bilance, te je, slijedom toga, Drustvo potencijalno izlozeno rizicima promjena valutnih teeajeva. Kako Drustvo ima znaeajan broj kredita ugovorenih s valutnom klauzulom (u pravilu su vezani uz EUR-o), Drustvo je znacajno izlozeno ovom riziku. Knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Drustva u stranoj valuti na izvjestaj ni datum prikazani su kako slijedi:

Obveze lmovina

2018. 201 7. 201 8. 2017.

Stanje 31. prosinca Prepravljeno Preprav l jeno

HRK 000 HRK 000 HRK '000 HRK '000

EUR 1.029. 641 948.317 434.719 431.974

Analiza osjetljivosti strane valute

Drustvo je uglavnom izlozeno valuti zemalj a cija je valuta EUR. U idueoj tablici je ana lizirana osjetljivost Drustva na promje ne tecaja kune od 1% u odnosu na euro . Stopa osjetljivosti od 1% je stopa koj a se kori sti u inte rnim analizama i procjenama rukovodstva o realno moguCim promjenama valutnih tecajeva. Analiza osje tljivosti ukljucuje samo otvorene noveane stavke u stranoj valuti i njihovo pre racunavanje na kraju razdoblja uskladuje temeljem 1-postotne promjene valutnih tecajeva. Utjecaj promjene teeaja vidljiv je u prilozenoj tablici :

Utjecaj valute EUR

Smanjenje za 1 p.p. Povecanje za 1 p.p.

2018. 2017. 2018. 2017.

0 PIS HRK'OOO HRK'OOO HRK'OOO HRK'OOO

Utjecaj na dobit iii gubitak razdoblja 1.004 938 1.024 957

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Drustvo nece biti u mogucnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani. Drustvo upravlja rizikom likvidnosti na naCin da kontinuirano prati i analizira predvideni i stvarni novcani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.

Tablicna analiza rizika likvidnosti

U idueoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeca financijskih obveza Drustva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novcanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem dat umu na koji se od Drustva moze zatraziti placanje .

83


44. FINANCIJSKI INSTRUMENT! I UPRAVLJANJE RIZICIMA nastavak

Preostalo razdoblje do ugovornih dospijeca financijskih obveza Drustva prikazano je kako slijedi:

OBVEZE

31.12.2018.

Beskamatne

Kamatonosne

31.12 .2017.

Prepravljeno

Beskamatne

Kamatonosne

Do 1 mjeseca

HRK '000

0

0

0

0

Od 1 do 3 Od 3 mjeseca do mjeseca 1 godine

HRK '000

0

0

0

0

HRK '000

194.018

228.495

192.936

234.764

Preko 1 godine

HRK '000

0 785.141

0

707.553

Ukupno

HRK '000

194.018

1.013.636

192.936

942.317

U idueoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeca financijske imovine Drustva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novcanih priljeva po financijskoj imovini po najranijem datumu na koji Drustva moze zatraziti placanje.

Preostalo razdoblje do ugovornih dospijeca financijske imovine Drustva prikazano je kako slijedi:

IMOVINA Do 1 mjeseca Od 1 do 3 Od 3 mjeseca do

Preko 1 godine Ukupno mjeseca 1 godine

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

31.12.2018.

Beskamatne 0 0 139.904 0 139.904

Kamatonosne 0 0 7.616.768 5.470.100 13.086.868

31.12.2017.

Prepravljeno

Beskamatne 0 0 139.904 0 139.904

Kamatonosne 0 0 8.643.763 11.572.609 20. 216.372

84


45. POTENCIJALNE OBVEZE

U tijeku su sudski sporovi pokrenuti protiv Drustva, te je Drustvo izlozeno potencijalnim obvezama u iznosu od 140.478 tisuca kuna sto ukljucuje tuzbene zahtjeve sa obracunom kamata. Na 31. prosinca 2018. godine Drustvo ima utvrdena rezervi ranja za potencijalne obveze po sudskim sporovima u iznosu od 140.478 tisuca kuna. Osim potencijalnih obveza po sudskim sporovima Drustvo ima utvrdena rezerviranja i za potencijalne obveze po osnovi poreznih obveza.

Sudski sporovi u kojima je Drustvo tuzena stranka sa stanjem na 31. prosinca 2018. godine su, kako slijedi:

/i/ Drustvo kao tuzenik zajedno sa HZ Cargo d.o.o., Zagreb i HZ Putnicki prijevoz d.o.o., Zagreb sudjeluje u brojnim sudskim sporovima u ukupnom iznosu od 31.618 tisuca kuna Ciji je ishod neizvjestan. Sukladno Planu podjele trgovackog drustva HZ Hrvatske :Zeljeznice d.o.o., Zagreb, nastale eventualne obveze po tim sporovima snose novoosnovana drustva temeljem njihovog ucesca u kapitalu. Drustvo, kao tuzenik, sudjeluje u sudskim sporovima zapocetim u 2007., 2008., 2012 . , 2013., 2014., 2015., 2016., 2017. i 2018. godini u iznosu od 135.088 tisuca kuna i 643 tisuca EUR.

/ii/ Drustvo je za odredena ovisna drustva u Hrvatskoj optereceno jamstvima u iznosu od 12.341 tisuca kuna.

/iii/ Sukladno usvojenom planu poslovanja Drustva za razdoblje 2019.-2023. godine troskovi buduCih otpremnina iznose ukupno 43,3 milijuna kuna, po godinama kako slijedi:

• 2019.10,1milkn • 2020. 20,5 mil kn • 2021. 6,7mil.kn • 2022. 3,0 mil. Kn • 2023. 3,0 mil. kn

46. DOGADAJI POSLIJE DATUMA BILANCE / IZVJESTAJA 0 FINANCIJSKOM POLOZAJU

Dana 28. o:Zujka 2019. godine Skupstina drustva Croatia express putnicka agencija d.o.o. donijela je Odluku br. Ul-S-74-1 /19 o pokretanju aktivnosti vezano za stecaj drustva Croatia express putnicka agencija d.o.o.

Uprava Drustva HZ lnfrastrukture d.o.o. dana 07. svibnja 2019. donijela je Odluku o kreditnom zaduzenju HZ lnfrastrukture d.o.o. za financiranje obnove zeljeznicke infrastrukture d.o.o. u vidi od 350.000.000 kuna u EUR protuvrijednosti kod OTP banke d.d.

85


47. FINANCIJSKI IZVJESTAJI DRUSlVA I JAVNOG DOBRA

Kako kapitalni pristup podrazumijeva postojanje dvije paralelne evidencije javnog dobra i vlastitih prihoda i rashoda, kao i imovine, obveza i kapitala proizaslih iz tih promjena, u nastavku su prikazani financijski izvjestaji Drustva i financijski izvjestaji Javnog dobra.

31. prosinac 2018.

Drustvo Javno dobro Uku pno

HRK '000 HRK '000 HRK '000

AKTIVA

Koncesi je, patenti, licencije, robne i uslu:Zne

44.91 0 I - 1 I marke, softver i ostala pr av a 44.91 0

Nematerijalna imovi na 44.91 0 44.9 10

Zemljiste 192.867 1.744.816 1.937.683 Gradevinski objekti 137.378 7.404.284 7.541.662 Postroje nja i oprema 3.878 164.833 168. 711 Alati , pogonski inventar i transportna imovina 38.971 154 39. 125 Predujmovi za materijalnu imovinu 262.363 262.363 Materij alna imovina u pri pre mi 1.845.845 1.845.845 Ostala materij alna imovi na 46. 984 15.243 62. 228

Materijalna imovina 2. 528 .286 9. 329 .330 11 .857_617

D Ulaganja u udj ele (dion ice) poduzetnika unutar grupe 194. 151 194. 151 Ulaganja u vrijednosne pa pire 542 542 Ost ala dugotrajna fin ancij ska imovina 32 32

Financijska imovina 194. 725 194.725

Ost a la potrazivanja 5.074 I -I 5.074

Potrazivanja 5.074 5.074

DUGOTRAJNA IMOVINA 2. 772. 995 9 .329.330 12. 102.326

Sirovine i materij al 11 5. 679 -I 115.679

Zalihe 115.679 115.679

D Potrazivanja od poduzetnika unutar grupe 171.940 171.940 Potrazivanja od kupaca 16.633 16.633 Potrazivanja od za posle nika i clanova poduzetnika 6.783 6.783 Potrazivanja od drfave i drugih institucija 6.1 45 6.145 Ost ala potrazivanja 15. 191 15. 191

Potrazivanja 216.692 216 .692

Dani zajmovi, de pozit i i sl. 4. 801 -I 4.801

Financijska imovina 4.801 4 .801

Novae u band i blagajni 527.660 527.660

KRATKOTRAJNA IMOVINA 864.832 864.832

Placeni troskovi buduceg razdoblja i obracuna ti prihodi 4 .653.405 3.866 .359 8. 519 .764

UKUPNO AKTIVA 8.291 .233 13 . 195.689 21.486 . 922

IZVANBILANCN I ZAPISI 6.520. 575 296 .037 6.816 .612

86


47. FINANCIJSKI IZVJESTAJI DRUSTVA I JAVNOG DOBRA- nastavak

1.

PASIVA Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Preneseni gubitak/Zadr:Zana dobit Gubitak/Dobit poslovne godine KAP ITAL I REZERVE

Rezerviranja

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Ostale dugorocne obveze

Dugorocne obveze

Obveze prema poduzetnicima unutar grupe Obveze za zajmove, depozite slicno poduzetnika unutar grupe Obveze za zajmove, depozite i slicno Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljacima Obveze prema zaposlenicima Obveze za poreze, doprinose i slicna davanja Ostale obveze

Kratkorocne obveze

Odgodeno placanje troskova i prihod buduceg razdoblja

UKUPNO PASIVA

IZVANBILANCNI ZAPISI

Drustvo

HRK ·ooo

224.188 3.074

0 (99 .637) 127.625

192.920

785 .141 9.356

794.497

123 .321

28 3.964

228.495 3.293

163.279 30.391

21.043 798.373

1.372.187

5.804.004

8. 291. 233

6.520.575

31. prosinac 2018.

J avno dobro

HRK ·ooo

8.354.795 0

8.354.795

D

190.054

190.054

4.650 .840

13.195.689

296.037

Ukupno

HRK ·ooo

224.188 8 .357 .869

0 (99 .637)

8.482.420

192.920

785 .141 9.356

794.497

123 .321

28 194.018

228.495 3.293

163.279 30.391

21 .043 798.373

1. 562 .241

10.454.844

21.486.922

6.816.612

87


47. FINANCIJSKI IZVJESTAJI DRUSTVA I JAVNOG DOBRA- nastavak 31. prosinac 2017.

Drustvo Javno dobro Prepravljeno Prepravljeno

HRK '000 HRK '000

AKTIVA

Koncesije, patenti, licencije, robne i uslufoe

I I marke,softver i ostala prava 57.357 Nemateri jalna imovina 57.357

Zemljiste 192.883 1.744.847 Gradevinski objekti 144.774 7.398.401 Post roje nja i oprema 6. 020 168.912 Alati , pogonski inventar i t ra nsportna imovi na 13.724 187 Predujmovi za mate rijalnu imovi nu 243 .368 Mat e rij alna imovi na u pripre mi 1.488.206 Ostala materij alna imovi na 47.288 11.596

Ma te rija lna imovina 2. 136. 263 9.3 23.943

Ulaganja u udj ele (dionice) poduzetnika unutar grupe 193 .879 Ulaganja u vri jednosne pa pire 665 Ostala dugotrajna financij ska imovina 32

Financijska imovi na 194.576

Ost ala potrazivanja 11 .177 Potra:Zivanja 11 . 177

DUGOTRAJNA IMOVINA 2.399 .3 73 9 .323 .943

Sirovine i ma te rij al 140.51 2 I I Zalihe 140. 512

Potrazivanja od poduzetnika unutar grupe 188 .909 Potrazivanja od kupaca 13.871

Potrazivanja od zaposle nika i clanova poduzetni ka 6.180 Potrazivanja od drfave i drugih institucija 4.364 Ostala potrazivanja 13. 285

Potra:Zivanja 226 .609

Dani zajmovi, depoziti i sl. 6.175

Financijska imovina 6.175

Novae u band i blagajni 668.608

KRATKOTRAJNA IMOVINA 1.041 .904

Placeni troskovi buduceg razdoblja i obracunati prihodi 4. 533 .326 3.864. 544

UKUPNO AKTIVA 7 .974. 603 13 . 188.487

lZVANBILANCNl ZAPISI 6.340 .891 296 .037

Ukupno Prepravljeno

HRK '000

I I 57. 357 57.357

1.937.730 7.543. 175

174.933 13.911

243.368 1.488.206

58.883

11.460. 206

193.879 665

32

194. 576

11.1 77 11.177

11 .723 . 316

I I 140.51 2

140 . 512

188 .909 13. 871

6.180 4.364

13.285

226 .609

6.1 75

6 .175

668 .608

1.041 .904

8.397.870

21.163 .090

6 .636 .928

88


47. FINANCIJSKI IZVJESTAJI DRUSlVA I JAVNOG DOBRA- nastavak

31. prosinac 2017.

Drustvo Javno dobro

Prepravljeno Prepravljeno

HRK '000 HRK '000 PASIVA Temeljni (upisani) kapital 224.188

Kapitalne rezerve 3.074 8.473.005 Preneseni gubitak/Zadrfana dobit 0 Gubitak/Dobit poslovne godine 2.964

KAPIT AL I REZERVE 230.226 8.473.005 Rezerviranja 139.344

Obveze prema bankama i drugim

: I

financijskim institucijama 707.553 Ostale dugorocne obveze 15.246

Dugorocne obveze 722.799

Obveze prema poduzetnicima unutar

grupe 76.569 Obveze za zajmove, depozite slicno poduzetnika unutar grupe 10 Obveze za zajmove, depozite i slicno 2.882 190.054 Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 234.764 Obveze za predujmove 7.597 Obveze prema dobavljacima 148.385 Obveze prema zaposlenicima 30.339 Obveze za poreze, doprinose i slicna davanja 22.801 Ostale obveze 586.366

Kratkorocne obveze 1.109. 713 190.054 Odgodeno placanje troskova i prihod buduceg razdoblja 5.772.521 4.525.428 UKUPNO PASIVA 7.974.603 13.188.487

IZVANBILANCNI ZAPISI 6.340.891 296.037

Ukupno

Prepravljeno

HRK '000

224.188 8.476.079

0 2.964

8. 703.231 139.344

707.553 15.246

722. 799

76.569

10 192.936

234.764 7.597

148.385 30.339

22.801 586.366

1.299. 767

10.297.949 21.163.090

6. 636. 928

89


47. FINANCIJSKI IZVJESTAJI DRUSTVA I JAVNOG DOBRA - nastavak

Temeljem odredbi cl. 21 st. 2 Zakona o zeljeznici Drustvo na teret javnog kapitala nadoknaduje prenesene gubitke ili isti povecava zadrfanom dobiti. Slijedom Odlukama Vlade Republike Hrvatske iz 2013. i 2014. godine o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Drustva, Drustvo je isknjizilo dugoroene obveze po kreditima te kamate i tecajne razlike poveeanjem kapitala Javnog dobra. Ukupan efekt svih prethodno navedenih aktivnosti su promjene na kapitalu Javnog dobra (poveeanje kapitala za iznos od 3.866.359 tisuca kuna i smanjenje kapitala za iznos od 3.011.802 tisuca kuna) koje su iskazane u pojedinacnim bilancama Drustva i Javnog dobra u okviru pozicija "Placeni troskovi buduceg razdoblja" i "Odgodeno placanje troskova i prihod buduceg razdoblja" dok su u ukupnoj bilanci Drustva te promjene konsolidirane u iznosu od 6.878.161 tisuca kuna .

U okviru pozicija "Placeni troskovi buduceg razdoblja" i "Odgodeno placanje troskova i prihod buduceg razdoblja" iskazane su investicije koje su financirane iz kredita za koje je povecan kapital javnog dobra, na 31.12.2018. iznose 1.639.038 tisuca kuna. U 2013. i 2014 . godini Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Drustva temeljem danih jamstava i neplacenih obveznih davanja dufoika povecanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduzenosti i financijske konsolidacije upravitelje zeljeznicke infrastrukture u ukupnom iznosu 3.334.166 tisuca kuna (2013. 1.418.375 tisuca kn i 2014. 1.915.791 tisuca kuna). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje dugoroenog kreditnog zaduzenja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische Bank d.d . i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebacka banka d.d. te kratkorocnog zaduzenja kod OTP banke d.d .. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra. Nakon preuzimanja kredita Drustvo je za prethodno navedeni iznos povecalo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija bilo potrebno izvrsiti korekciju kapitala.

90


48. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJESTAJA

Ivan KrsiC, dipl.in

predsjednik Uprave

Krunoslav P

Clan Uprave

1 fl,

HZ INFRASTRUKTURA d.o.o. MihanoviCeva 12 10 000 Zagreb Republika Hrvatska

sastavila je odobrila njihovo

mr.sc. Darko BarisiC, di pl. ing. Clan Uprave

~~ . ~ / Marko Z. ZubriniC, dipl. ing.

Clan Uprave

91

hz infrastruktura d.o.o., zagreb · informacije i razmotriti jesu li ostale informacije znacajno...

Documents