hypo-leasing steiermark d.o.o. godišnji izvještaj za 2013 ...pogrešnog prikazivanja financijskih...

HYPO-LEASING Steiermark d.o.o.

Godišnji izvještaj za 2013. godinu zajedno s

revidiranim godišnjim financijskim izvještajima

- 2 -

Sadržaj

Godišnji izvještaj................................................................................................................................... - 3 -

Izjava o odgovornosti Uprave .............................................................................................................. - 6 -

Izvješće neovisnog revizora vlasnicima društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o. .............................. - 7 -

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti ........................................................................................................ - 12 -

Izvještaj o novčanom toku za 2013. godinu ....................................................................................... - 13 -

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za 2013. godinu ...................................................... - 15 -

Bilješke uz financijske izvještaje ......................................................................................................... - 16 -

Usklada godišnjih financijskih izvještaja sa Standardnim godišnjim financijskim izvještajima ......... - 67 -

Popis priloga…………………………………………………………………………………………………………………………………- 92 -

- 3 -

Godišnji izvještaj

I. PRAVNA STANJA

Društvo: Hypo – Leasing Steiermark društvo s ograničenom odgovornošću

za usluge (osnovano u obliku Društvenog ugovora o osnivanju od

26. srpnja 2001.)

Sjedište: Zagreb, Garićgradska 18

Trgovački registar: MBS 080403602, Registar Trgovačkog suda u Zagrebu (upisano

26. srpnja 2001.)

OIB: 64646464586

Predmet poslovanja društva: Posao financijskog leasinga

Posao operativnog leasinga

Posredovanje kod prodaje odnosno prodaja predmeta koji

pripadaju leasing društvu po osnovi obavljanja poslova leasinga

Pravni oblik: Društvo s ograničenom odgovornošću

Temeljni kapital: HRK 2.533.600,00

Temeljni kapital je u cijelosti uplaćen.

Udjeli u društvu: HRK %

Futura LHB – RLB Leasing Holding GmbH, Austrija 2.533.600,00 100,0 %

Skupština društva: Vrhovni organ društva je skupština društva. Skupština društva

se sastoji od 1 člana društva.

Nadzorni odbor:

Predsjednik nadzornog odbora: Mag. Karl Götschl

Član nadzornog odbora: Mag. Klaus Klampfl

Član nadzornog odbora: Mag. Anton Baier

- 4 -

Članovi uprave:

Predsjednik uprave: Herbert Paulitsch (do 30.09.2013. godine)

Zastupanje: Zastupa društvo zajedno s još jednim članom uprave ili jednim

prokuristom

Član uprave: Josip Pavletić


prokuristom

Član uprave: Lolita Kalinski


prokuristom (od 14.02.2014. godine)

Prokuristi:

Prokurist: Smilja Briški

Zastupa Društvo zajedno s još jednim prokuristom ili zajedno s

jednim članom uprave – direktorom.

Datum bilance: 31. prosinac 2013.

Računovodstveni propisi Društvo je u izvještajnoj godini, prema odredbama Zakona o

i propisi obveze objavljivanja: računovodstvu vezanim za određivanje veličine društva veliki

poduzetnik.

Broj zaposlenih: 31. prosinac 2013. 23

- 5 -

II. EKONOMSKA STANJA

Društvo se bavi uglavnom slijedećim djelatnostima: poslovi financijskog i operativnog leasinga

Razvoj društva u proteklih pet godina može se sažeto prikazati kao u slijedećoj tabeli:

2013. 2012. 2011. 2010. 2009.

Ukupni prihodi (u THRK) 171.909 192.787 186.394 175.182 174.935

Aktiva (u THRK) 340.633 340.667 310.598 262.502 248.664

Dobit/gubitak poslovne

godine (u THRK) (4.397) (2.075) (2.351) 6.616 (44.864)

Broj zaposlenika 20 23 25 25 20

- 7 -

Dekro Revizija d.o.o. za usluge revizija Deutsch-kroatische Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mbH

Izvješće neovisnog revizora vlasnicima društva

Hypo-Leasing Steiermark d.o.o.

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o., Zagreb,

Hrvatska. Financijski izvještaji sastoje se od izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2013. godine,

izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama glavnice i novčanom toku za godinu tada završenu, te bilješke

koje se sastoje od sažetka značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih informacija.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz tih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim

standardima financijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje menadžment odredi da su potrebne

za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed

prijevare ili pogreške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji.

Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo

u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome

jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u

financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o našoj prosudbi, kao i o procjeni rizika značajnog

pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške.

U stvaranju tih procjena rizika, razmatramo interne kontrole relevantne za sastavljanje i fer prezentaciju

financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u okolnostima, ali ne i za

namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti

računovodstvenih procjena koje je definirala Uprava, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih

izvještaja.

Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i čine odgovarajuću osnovu u svrhu izražavanja

našeg mišljenja.

- 8 -

Dekro Revizija d.o.o. za usluge revizija Deutsch-kroatische Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mbH

Izvještaj revizora o kvaliteti informacijskih sustava

Prema standardima i smjernicama struke, revizija informacijskih sustava predstavlja proces prikupljanja i

procjene dokaza na temelju kojih se može procijeniti uspješnost informacijskog sustava, odnosno odrediti

djeluje li informacijski sustav u funkciji očuvanja imovine, održava li se cjelovitost (integritet) podataka,

omogućuje li se djelotvorno ostvarivanje ciljeva poslovanja i koriste li se resursi sustava na učinkovit način.

Naši ciljevi kao revizora financijskih izvještaja društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o. između ostalog bili su

sljedeći:

- izvršiti analizu stanja (zrelosti) primjene informacijskih sustava u poslovanju prema promatranim

područjima,

- procijeniti poslovne rizike koji proizlaze iz zatečenog stanja, i

- dati preporuke menadžmentu za poboljšanje tog stanja.

U skladu sa Sustavom Internih Kontrola društva te na temelju opće prihvaćenih smjernica za reviziju

informacijskih sustava, potvrđujemo da smo obavili reviziju informacijskog sustava i o našim nalazima

obavijestili menadžment društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o.

Zaključujemo da navedeni sustav zadovoljava standarde i norme efikasnosti, zrelosti i integriteta podataka,

tj. ne predstavlja potencijalne rizike za društvo u vidu očuvanja imovine, sigurnosnih propusta ili drugih

negativnih posljedica.

- 10 -

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2013. godine

Bilješke 2012. 2013. kn kn

Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 3 93.426 80.133 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 4 96.493.357 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema - ostalo 5 493.312 375.792 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 6 27.612 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 7 135.526.903 130.717.665 Odgođena porezna imovina 8 5.053.850 2.118.099 237.688.460 220.154.774 Kratkotrajna imovina Zalihe oduzetih predmeta leasinga 9 5.037.486 3.170.410 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 10 5.199.905 5.287.826 Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga 11 76.947.590 86.636.026 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 12 62.338 78.113 Ostala potraživanja 13 3.455.432 2.654.948 Novac na računu i blagajni 14 12.475.346 22.650.425 103.178.097 120.477.748

Ukupno imovina 340.866.557 340.632.522 Aktivni izvanbilančni zapisi 21 280.114.548 159.448.962

- 11 -

Kapital i rezerve Upisani kapital 15 2.533.600 2.533.600 Ostale rezerve 15 218.138.761 225.768.218 Preneseni gubitak 15 -218.429.860 -220.504.993 (Gubitak) / Dobit tekuće godine 15 -2.075.132 -4.397.037 167.368 3.399.789 Dugoročne obveze Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 16 314.593.220 313.089.181 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 17 13.314.182 12.390.143 Rezerviranja 18 1.088.340 987.902 328.995.743 326.467.226 Kratkoročne obveze Obveze za depozite, jamstva i predujmove po osnovi leasinga 19 4.180.298 3.393.691 Ostale kratkoročne obveze 20 7.523.148 7.371.817

11.703.446 10.765.507

Ukupno kapital i rezerve i obveze 340.866.557 340.632.522 Pasivni izvanbilančni zapisi 21 280.114.548 159.448.962

- 12 -

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

za razdoblje od 01.01.2013. godine do 31.12.2013.

Bilješke 2012. 2013. kn kn

Prihodi od kamata 21 14.450.077 12.335.432 Rashodi od kamata 22 -3.832.041 -2.467.284 Neto dobit od kamata 10.618.036 9.868.148 Prihodi od provizija i naknada 23 564.861 532.872 Rashodi od provizija i naknada 24 -129.678 -124.037 Neto dobitak od provizija i kamata 435.184 408.835 Neto (gubitak) dobit od tečajnih razlika -799.835 -172.832 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 26.436.526 27.448.522 Ostali poslovni prihodi 25 3.266.577 2.828.955 Ostali poslovni rashodi 26 -38.513.465 -38.481.268 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 27 -3.131.843 -3.361.645 (Gubitak) / Dobit prije oporezivanja -1.688.820 -1.461.286 Porez na dobit 28 386.312 2.935.751 (Gubitak) / Dobit za godinu -2.075.132 -4.397.037 Ostala sveobuhvatna dobit - - Ukupna sveobuhvatna dobit -2.075.132 -4.397.037

- 13 -

Izvještaj o novčanom toku

za 2013. godinu

2012. 2013 kn kn

Poslovne aktivnosti Dobit/gubitak tekuće godine 386.312 -1.461.286

Usklađivanje za: 25.424.076 27.563.492

Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -148.764 -658.478 Amortizacija imovine u leasingu 22.130.098 23.668.284 Neto obračunate tečajne razlike 463.075 1.687.207 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 1.740.534 1.847.270

Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 208.552 567.035

Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -23.660 -101.960 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 364.122 261.430 Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove 0 0 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 690.118 292.704

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 3.148.486 -274.598

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -22.467.423 -2.745.886

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0 0 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu

915.333 58.773

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga

180.700 687.919

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

17.448 -111.608

Povećanje/smanjenje zaliha -451.817 -2.800.559

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing -201.281 265.921

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga 1.484.930 -1.858.311

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0 0

Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja

3.806.235 591.856

Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima

118.432 -129.199

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja -1.386.108 2.672.934

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza -205.677 -38.622

Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 10.769.647 22.420.828

- 14 -

Izvještaj o novčanom toku (nastavak)

Investicijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu

-30.262.764 -14.017.125

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina)

-29.826 -28.657

Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 23.045 -79.094

Primici od prodaje ostale materijalne imovine -1.671.886 -587.678

Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

0 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 0 0

Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti -31.941.431 -14.712.554

Financijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 30.287.844 -5.162.652

Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti 0 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 0 7.629.457

Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 30.287.844 2.466.806

Neto povećanje/smanjenje novca 9.116.060 10.175.079

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 3.359.286 12.475.346

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 12.475.346 22.650.425

- 15 -

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za 2013. godinu

2012.

Upisani kapital

Ostale rezerve

Preneseni gubitak

(Gubitak) / Dobit tekuće

godine

Ukupno kapital i rezerve

kn kn kn kn kn

Stanje 1. siječnja 2.533.600 218.138.761 -216.079.358 -2.350.503 2.242.501 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški - - - - - Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 218.138.761 -216.079.358 -2.350.503 2.242.501 Sveobuhvatna dobit ili gubitak - - - 0 0 Dobit/gubitak razdoblja - - - - 0 Ostala sveobuhvatna dobit - - - - - Prijenos rezultata - - -2.350.503 2.350.503 - Transakcije s vlasnicima 0 0 -2.350.503 2.350.503 - Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0 0 0 0 - Stanje 31. prosinca 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 0 2.242.501

2013. Upisani kapital

Ostale rezerve

Preneseni gubitak


godine


kn kn kn kn kn

Stanje 1. siječnja 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 0 2.242.501 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški - - - -2.075.132 -2.075.132 Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 -2.075.132 167.369 Sveobuhvatna dobit ili gubitak - - - -4.397.037 -4.397.037 Dobit/gubitak razdoblja - - - -4.397.037 -4.397.037 Ostala sveobuhvatna dobit - - - - - Prijenos rezultata - - -2.075.132 2.075.132 - Transakcije s vlasnicima 0 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 7.629.457 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0 0 0 0 0 Stanje 31. prosinca 2.533.600 225.768.218 -220.504.992 -4.397.037 3.399.789

- 16 -

Bilješke uz financijske izvještaje

1. Opći podaci

Hypo – Leasing Steiermark d.o.o., Zagreb (u daljnjem tekstu Društvo) osnovano je u Hrvatskoj prema

zakonima i propisima Republike Hrvatske. Sjedište Društva nalazi se u Zagrebu, na adresi Garićgradska

18, Zagreb, Hrvatska.

Hypo – Leasing Steiermark d.o.o., Zagreb je u 100%-tnom vlasništvu Futura LHB – RLB Leasing

Holding GmbH, Austrija.

Osnovna djelatnost Društva su poslovi financijskog i operativnog leasinga, te poslovi koji su u

neposrednoj ili posrednoj vezi s poslovima leasinga: posredovanje kod prodaje, odnosno prodaja

predmeta koji pripadaju leasing društvu po osnovi obavljanja poslova leasinga.

2. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

Značajne računovodstvene politike usvojene za pripremu financijskih izvještaja navedene su u nastavku.

Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim

tamo gdje je drugačije navedeno.

Dokapitalizacija društva

Član društva je krajem 2013. godine, kako bi osigurao dovoljno likvidnih sredstava i nesmetano

poslovanje Društva, izvršio dokapitalizaciju na način da su obveze prema članu društva pretvorene u

kapitalne pričuve. Dokapitalizacije je provedena u visino od 7.629.457 kuna.

Usporedni podaci i izmjene usporednih stanja

Gdje je bilo potrebno usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju

podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.

Tijekom 2013. godine utvrđene su pogreške koje se odnose na protekla razdoblja te je Društvo sukladno

MRS-8 – „Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške“ izvršilo ispravke

na način da je prepravilo usporedne podatke (2012. godina) u izvještaju o financijskom položaju, gdje je

efekt iskazan povećanjem prenesenog gubitka, te povećanjem pozicija „ispravka vrijednosti potraživanja

s osnova financijskog leasinga“ temeljem ispravka načina obračuna gubitaka od umanjenja vrijednosti

sukladno MRS 39 – „Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje“ pri izračunu diskontiranih vrijednosti

- 17 -

budućih novčanih tokova i povećanjem pozicije „obveze prema dobavljačima“ temeljem naknadno

zaprimljene fakture u 2013. godini koja se odnosi na prethodno obračunsko razdoblje.

Neto efekt pogreški iskazan na odgovarajućim pozicijama izvještaja o financijskom položaju iznosi

2.075.132 kuna (negativan efekt). U izvještaju o promjenama na kapitalu ovaj iznos je iskazan kao

ispravak zaključnog stanja prethodne godine.

Ispravci su provedeni na dan 1. siječnja 2013. godine kako slijedi:

Pozicija bilance Iznos prepravke Objašnjenje

Ispravak vrijednosti potraživanja po FL 1.728.069

Povećanje gubitaka zbog korekcije ispravka vrijednosti potraživanja

Obveze prema dobavljačima 347.063

Povećanje gubitaka po uvećanju obveze prema dobavljaču

(Gubitak) / Dobit tekuće godine

2.075.132 Ispravak prenesenog gubitka

Učinak ovih promjena na usporedne podatke za 2012. godinu iskazan je kako slijedi:


Iznos kako je objavljeno Prepravljeni iznos

Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga 78.675.659 76.947.590

Ostale kratkoročne obveze 7.176.085 7.523.148

(Gubitak) / Dobit tekuće godine 0 (2.075.132)

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Iznos kako je objavljeno Prepravljeni iznos

Trošak ispravka vrijednosnog za gubitke od umanjenja (1.403.774) (3.131.843)

Ostali poslovni rashodi (38.166.402) (38.513.465)


godine 0 (2.075.132)

- 18 -

2.1. Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Društva su pripremljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja (MSFI).

2.2. Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom metode povijesnog troška te pod pretpostavkom

vremenske neograničenosti poslovanja.

Ovi financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s onim standardima i tumačenjima koji su bili na snazi

za razdoblje na koje se ovi financijski izvještaji odnose. Društvo nije prijevremeno usvojilo druge

standarde i tumačenja koji još nisu stupili na snagu.

2.3. Funkcionalna valuta i valuta prezentiranja

Financijski izvještaji su prezentirani u kunama („kn“), koja je ujedno i funkcionalna valuta Društva.

2.4. Korištenje procjena i prosudbi

Priprema financijskih izvještaja zahtijeva od strane Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki

koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i na iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i

troškova. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od tih procjena.

Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući

očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo

izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Utjecaj korekcije procjene se priznaje u

razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na tekuće i

buduća razdoblja.

2.5. Transakcije u stranim valutama

Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju su u funkcionalnu valutu po tečaju

važećem na datum transakcije.

Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju su u kune na dan

bilance po tečaju koji važi na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja stranih sredstava

plaćanja priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunavaju se u kune po

tečaju važećem na dan određivanja fer vrijednosti.

- 19 -

Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave iskazuju se primjenom tečaja

strane valute na datum transakcije. Na dan bilance najznačajniji tečajevi stranih valuta prema srednjem

tečaju HNB-a su bili:

31. prosinac 2013. 1 EUR = 7,637643 HRK

31. prosinac 2012. 1 EUR = 7,545624 HRK

2.6. Nematerijalna imovina

Zasebno stečena nematerijalna imovina evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu

amortizaciju.

Amortizacija nematerijalne imovine se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog

vijeka trajanja.

Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nematerijalne imovine Društva je kako slijedi:

2012. 2013.

Software 2 – 4 godine 2 – 4 godine

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznati predmet nematerijalne imovine, kapitalizira se samo u

slučaju kada dolazi do povećanja budućih ekonomskih koristi koje će pritjecati u Društvo. Svaki drugi

naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem nastaje.

Trošak redovnog održavanja izravno tereti rezultat poslovanja. U iznimnim slučajevima, trošak

održavanja se kapitalizira, ako održavanje rezultira povećanjem kapaciteta ili značajnim poboljšanjem

određene imovine.

2.7. Nekretnine, postrojenja oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za iznos

amortizacije i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i

sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu.

Troškovi tekućeg održavanja i popravka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se

kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjene se kapitaliziraju.

Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme iskazuju se u računu

dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

- 20 -

Na svaki datum izvještaja o financijskom položaju, Društvo preispituje knjigovodstvene iznose

nekretnina, postrojenja i opreme, da bi utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitka uslijed

umanjenja vrijednosti navedene imovine.

Amortizacija se uključuje u račun dobiti i gubitka linearnom metodom do iznosa predviđene rezidualne

vrijednosti imovine i tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnine, postrojenja i opreme koji

je, za imovinu danu u operativni leasing jednak trajanju najma/ugovora o leasingu.

Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi

usklađuju.

Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme dane u operativni leasing tj.

prosječno trajanje ugovora je kako slijedi:

2012. 2013.

Montažne zgrade 20 godina 20 godina

Uredska oprema 10 godina 10 godina

Plovila 10 godina 10 godina

Postrojenja i oprema 10 godina 10 godina

Autobusi 8 godina 8 godina

Osobna i transportna vozila 5 godina 5 godina

Procijenjeni korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme koju koristi Društvo je kako slijedi:

2012. 2013.

Uredska oprema 10 godina 10 godina

Osobna vozila 5 godina 5 godina

Za imovinu koju koristi Društvo procijenjeni korisni vijek trajanja imovine i amortizacijske stope jednake

su porezno dopustivim sukladno čl.12. Zakona o porezu na dobit.

Osnovica za obračun amortizacije je početno priznati trošak nabave umanjen za procijenjeni ostatak

vrijednosti nekretnine, postrojenja i opreme dane u operativni leasing.

Amortizacija se obračunava počevši od prvog dana slijedećeg mjeseca u kojem je materijalna imovina

stavljena u uporabu.

Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti

sredstva i uključuju se u račun dobiti i gubitka.

- 21 -

2.8. Umanjenje nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine,

isključujući goodwill

Na svaki datum bilance, Društvo preispituje knjigovodstvene iznose nekretnina, postrojenja i opreme i

nematerijalne imovine, da bi utvrdilo postoje li pokazatelji da je došlo do gubitka uslijed umanjenja

vrijednosti navedene imovine. Ako takav pokazatelj postoji, procjenjuje se nadoknadivi iznos takve

imovine kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja (ukoliko postoji). Za imovinu koja ne stvara

dovoljno neovisnih novčanih tokova, nadoknadivi iznos se procjenjuje za jedinicu koja stvara novčani

tok, a kojoj to pojedino sredstvo pripada.

Gdje nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos svakog pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje

nadoknadivi iznos za jedinicu koja stvara novčani tok, a kojoj to pojedino sredstvo pripada. U

slučajevima gdje se može identificirati razumna i konzistentna osnova za dodjelu, poslovna imovina se

također dodjeljuje pojedinačnim jedinicama koje stvaraju novčane tijekove, inače se dodjeljuje

najmanjoj grupi jedinica koje stvaraju novčane tijekove za koje se može identificirati razumna i

konzistentna osnova za dodjelu.

Nematerijalna imovina s neograničenim rokom trajanja te nematerijalna imovina koja još nije

raspoloživa za upotrebu testiraju se na umanjenje vrijednosti jednom godišnje, te uvijek kada postoji

pokazatelj da bi moglo doći do umanjenja vrijednosti.

Nadoknadivi iznos je fer vrijednost umanjena za troškove prodaje ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome

koja je viša. U procjeni vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tijekovi se diskontiraju na

njihovu sadašnju vrijednost korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuće procjene

vremenske vrijednosti novca te rizike koji su specifični za sredstvo za koje nisu napravljeni ispravci

vrijednosti procjena budućih novčanih tijekova.

Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od

knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do

nadoknadivog iznosa.

Gubitak od umanjenja imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka, osim ako se

odnosno sredstvo vodi po revaloriziranoj vrijednosti. U tom slučaju gubitak od umanjenja imovine

priznaje se kao umanjenje revaloriziranog iznosa.

U slučajevima gdje se gubitak od umanjenja naknadno poništi, knjigovodstvena vrijednost sredstva

(jedinice koja stvara novac) povećava se do promijenjenog iznosa njegove nadoknadive vrijednosti, ali

na način da povećana knjigovodstvena vrijednost ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila

utvrđena da nije bilo gubitaka od umanjenja imovine za to sredstvo (jedinice koja stvara novac) u

prethodnim godinama. Poništavanje gubitka od umanjena imovine priznaje se u računu dobiti u gubitka

u trenutku nastanka, osim ukoliko se to sredstvo ne vodi po revaloriziranoj vrijednosti. U tom se slučaju

poništavanje gubitka od umanjenja imovine priznaje kao revalorizacijsko povećanje.

- 22 -

2.9. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Dugotrajna imovina klasificira se kao namijenjena prodaji ako će njena knjigovodstvena vrijednost biti

uglavnom nadoknađena putem prodaje radije nego stalnim korištenjem. Da bi to bio slučaj, imovina

mora biti raspoloživa za trenutnu prodaju u postojećem stanju i prodaja mora biti vrlo vjerojatna.

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji početno se mjeri po knjigovodstvenoj vrijednosti umanjenoj za

troškove prodaje.

Nakon toga, imovina se naknadno mjeri po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za

trošak prodaje, ovisno o tome koji je iznos niži.

Umanjenja vrijednosti pri početnom raspoređivanju u kategoriju namijenjenu prodaji i naknadni dobici ili

gubici od ponovnog vrednovanja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Dobici se ne priznaju u iznosu

većem od eventualnog kumulativnog umanjenja vrijednosti.

2.10. Potraživanja po osnovi ugovora o leasingu

Potraživanja se klasificiraju kao potraživanja po osnovi financijskog leasinga kad god se gotovo svi rizici i

nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja ugovora o

leasingu. Sva druga potraživanja po osnovi ugovora o leasingu klasificiraju se kao potraživanja po osnovi

operativnog leasinga.

Društvo kao davatelj ugovora o leasingu

Naknade koje se naplaćuju od najmoprimca s osnove ugovora o financijskom leasingu priznate su kao

potraživanja u iznosima koji su jednaki iznosu neto ulaganja u imovinu. Priznavanje financijskog prihoda

temelji se na osnovici koja odražava konstantnu periodičnu stopu povrata na neto ulaganje najmodavca

po osnovi financijskog leasinga.

Operativni leasing

Leasing kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski zadržava sve rizike i koristi vezane uz

vlasništvo imovine u najmu uključuje se u nekretnine i opremu danu u operativni leasing po trošku

nabave, umanjeno za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Prihod s osnove

ugovora o operativnom leasingu priznaje se ravnomjerno u prihod na temelju pravocrtne metode tijekom

razdoblja leasinga. Početni izravni troškovi koji su nastali pregovaranjem i dogovaranjem ugovora o

operativnom leasingu dodaju se na knjigovodstveni iznos iznajmljene imovine i priznaju se kao rashod

tijekom razdoblja leasinga na istoj osnovi kao i prihod od leasinga.

Financijski leasing

Leasing kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski prenosi primatelju leasinga sve rizike i koristi

vezane uz vlasništvo te imovine klasificiraju se kao financijski leasing. Priznaje se potraživanje u iznosu

- 23 -

koji odgovara sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja leasinga. Razlika između ukupnog potraživanja i

sadašnje vrijednosti potraživanja predstavlja nezarađeni financijski prihod koji se priznaje kroz razdoblje

leasinga metodom efektivne kamatne stope. Izravni početni troškovi nastali za vrijeme pregovaranja i

dogovaranja financijskog leasinga Društvo uključuje u početno mjerenje potraživanja financijskog

leasinga.

Potraživanja po financijskom leasingu u kojima Društvo nastavlja kontinuirano sudjelovanje

Sukladno odredbama MRS-a 39, o kontinuiranom sudjelovanju u prenesenoj imovini, potraživanja po

ugovorima o financijskom leasingu kod kojih po povratu ili oduzimanju predmeta leasinga Društvo nije

prenijelo niti zadržalo suštinski sve rizike i povrate od vlasništva nad potraživanjem, već je zadržalo

kontrolu nad potraživanjem, budući da aktivno kontrolira postupak prodaje predmeta leasinga i

usmjerava primitke od prodaje na naplatu potraživanja, nastavljaju se priznavati u obujmu u kojem se

nastavlja kontinuirano sudjelovati u potraživanjima.

Navedena potraživanja podložna su testiranju na umanjenje kao i ostala financijska imovina, a vraćeni ili

oduzeti predmet leasing evidentira se kao osiguranje, u okviru izvanbilančne evidencije budući da

Društvo nema nikakve daljnje obveze plaćanja niti će mu pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi iz

predmeta leasinga.

Društvo kao korisnik ugovora o leasingu

Naknade koje se plaćaju u okviru ugovora o operativnom leasingu ili najmu terete trošak razdoblja na

temelju pravocrtne metode, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski

okvir u kojem se smanjuju koristi od upotrebe iznajmljene imovine.

Potencijalne najamnine koje bi mogle nastati iz ugovora o operativnom leasingu ili najmu teretit će

troškove u razdobljima kada su nastale.

2.11. Financijski instrumenti

Društvo, u svom redovitom poslovanju, koristi sljedeće financijske instrumente: dane depozite, obveze

prema bankama, obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga, obveze prema dobavljačima.

Pri početnom priznavanju financijske imovine ili financijske obveze Društvo imovinu, odnosno obvezu

mjeri po fer vrijednostima, koja se u slučaju financijske imovine ili financijske obveze koja se ne iskazuje

po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitaka uvećava za transakcijske troškove koji se mogu izravno

pripisati stjecanju, odnosno izdavanju financijskog sredstva, odnosno financijske obveze.

Metoda efektivne kamatne stope

Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske imovine ili

financijske obveze i raspoređivanja prihoda od kamata ili rashoda od kamata tijekom određenog

razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana

- 24 -

plaćanja ili primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili gdje je to moguće, kraćeg

razdoblja, do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine ili financijske obveze. Prihod se priznaje

metodom efektivne kamatne stope za one instrumente koji nisu instrumenti po fer vrijednosti u računu

dobiti i gubitka.

Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja su ne derivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne

kotira na aktivnom tržištu. Svi zajmovi i potraživanja priznaju se u trenutku kad su sredstva doznačena

zajmoprimatelju.

Zajmovi i potraživanja mjere se, nakon početnog priznavanja, po amortiziranom trošku primjenom

metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje zajma te ostale naknade, kao što su

naknade za odobrenje zajma, tretiraju se kao dio troška transakcije.

Naknade za odobrenje zajma se razgraničavaju (zajedno s povezanim izravnim troškovima) i priznaju se

kao usklađenje efektivnog prinosa na zajam.

Zajmovi i potraživanja iskazuju se umanjeni za rezervacije za umanjene vrijednosti.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Financijska imovina se umanjuje ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašle iz

jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na

procijenjene buduće novčane tijekove od financijske imovine koji mogu biti pouzdano utvrđeni.

Rezervacije za umanjene vrijednosti utvrđuju se ako postoji objektivni dokaz da Društvo neće moći

naplatiti cjelokupno potraživanje o dospijeću.

Iznos rezervacije predstavlja razliku između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa, odnosno

sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih priljeva, uključujući nadoknadive iznose po garancijama i

osiguranjima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na zajam, utvrđene pri početnom

priznavanju.

Rezervacije za identificirane gubitke procjenjuju se na temelju kreditne sposobnosti i rezultata

poslovanja zajmoprimatelja, uzimajući u obzir vrijednost instrumenta osiguranja ili jamstvo treće strane.

U trenutku spoznaje da više ne postoji mogućnost naplate zajma, te da su sve pravne mogućnosti

naplate iscrpljene i da je utvrđen iznos ukupnog gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se naknadno

iznos umanjenja vrijednosti smanji i smanjenje se objektivno veže uz događaj koji je nastao nakon

umanjenja vrijednosti, umanjenje vrijednosti ili rezervacija se smanjuje kroz račun dobiti i gubitka.

Društvo za kašnjenje u plaćanju dužnicima zaračunava zateznu kamatu, koju obračunava na

obračunskoj osnovi i iskazuje u okviru «Prihoda od kamata i slični prihodi».

- 25 -

Iznos umanjenja vrijednosti za financijsku imovinu koja se evidentira po amortiziranom trošku je razlika

između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova

diskontirani uz originalnu efektivnu kamatnu stopu.

Neto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine smanjuje se umanjenjem vrijednosti direktno za svu

financijsku imovinu osim za potraživanja od kupaca kod kojih se neto knjigovodstvena vrijednost

smanjuje upotrebom odvojenog računa ispravka vrijednosti. Kada se potraživanje od kupca ne može

naplatiti, umanjenje se provodi putem računa ispravka vrijednosti. Naknadne naplate iznosa prije

umanjenih umanjuju račun ispravka vrijednosti. Promjene neto knjigovodstvene vrijednosti računa

ispravka vrijednosti terete račun dobiti i gubitka.

Osim za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, ako se u narednim periodima, iznos umanjenja

vrijednosti smanjuje i iznos smanjenja objektivno se može odrediti na događaj koji je nastao nakon

umanjenja vrijednosti, prijašnje umanjenje vrijednosti se priznaje u računu dobiti i gubitka do iznosa da

neto knjigovodstvena vrijednost na dan smanjenja umanjenja vrijednosti ne premašuje iznos

amortiziranog troška u slučaju ne priznavanja umanjenja vrijednosti.

Povećanje fer vrijednosti nakon umanjenja vrijednosti u slučaju financijske imovine raspoložive za

prodaju priznaje se direktno u kapital.

Prestanak priznavanja financijske imovine

Društvo prestaje s priznavanjem financijske imovine samo kada ugovorna prava na novčani tijek iz

financijske imovine prestaju; ili kada Društvo prenese financijsku imovinu, te odnosne rizike i povrate od

vlasništva drugom Društvu.

Ako Društvo ne prenese ili ne zadrži sve značajne rizike i povrate vlasništva te nastavi kontrolirati

prenesenu imovinu, Društvo priznaje vlasništvo imovine te povezane obveze za iznose koje bi moglo

platiti. Ako društvo zadrži značajno sve rizike i povrate vlasništva prenesene imovine, Društvo nastavlja

priznavati financijsku imovinu i određenu osiguranu obvezu po kreditu za primitke.

Financijske obveze

Financijske obveze klasificiraju se kao ili financijske obveze «kroz račun dobiti i gubitka» ili «ostale

financijske obveze».

Ostale financijske obveze

Ostale financijske obveze, uključujući primljene kredite, inicijalno se priznaju po fer vrijednosti,

umanjenoj za transakcijske troškove.

Kamatonosni bankarski krediti evidentiraju se u visini primljenih iznosa, umanjenih za troškove izravnog

odobrenja. Financijski troškovi, uključujući premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, knjiže

se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su

- 26 -

nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali. Sve financijske obveze iskazuju se po amortiziranom trošku

obračunanom metodom efektivne kamatne stope.

Ostale financijske obveze naknadno se priznaju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne

kamatne stope, sa troškovima kamate priznatim po metodi efektivnog prinosa.

Prestanak priznavanja financijske obveze

Društvo prestaje s priznavanjem financijske obveze samo, i isključivo ako je ista nestala, tj. ako je

ugovorna obveza podmirena ispravljena ili je istekla.

2.12. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Trošak

obuhvaća direktan materijal i, ako je primjenjivo, direktne troškove rada i sve režijske/indirektne

troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se

utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Neto vrijednost koja se može realizirati

predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove marketinga, prodaje i

distribucije. Sitan inventar se otpisuje pri stavljanju u upotrebu.

2.13. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i depozite kod banaka. Knjigovodstveni iznosi novca i

novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.

U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod

banaka s dospijećem do tri mjeseca.

2.14. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju kada Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog

događaja, i kada je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuje

ekonomske koristi.

Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirivanje sadašnje obveze

na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti neminovnih kod događaja i okolnosti. Ako je

rezerviranje mjereno očekivanim novčanim tijekovima procijenjenim za podmirenje obveze, iznos

rezerviranja je sadašnja vrijednost očekivanih izdataka potrebnih za podmirenje obveze.

Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirivanje rezerviranja nadoknaditi druga

strana, naknada se priznaje samo, i isključivo, kada je gotovo sigurno da će se naknada primiti ako

subjekt podmiri obvezu i ako se iznos potraživanja može pouzdano izmjeriti.

- 27 -

2.15. Priznavanje prihoda

Prihodi se mjere po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja. Prihod se umanjuje za

procijenjene povrate, rabate i druga slična odobrenja.

Prihod od kamata

Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćenog potraživanja po

osnovi financijskog leasinga metodom efektivne kamatne stope, koja točno diskontira procijenjene

buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto

knjigovodstvenog iznosa financijske imovine.

Prihod od najma

Prihod s osnove operativnog leasinga se priznaje linearnom metodom kroz period trajanja leasinga.

Neto financijski prihod/(rashod)

Neto financijski trošak uključuje obveze za kamate na kredite i zajmove, zatezne kamate i potraživanja

za kamate na uložena sredstva, te dobit ili gubitak iz tečajnih razlika.

Trošak kamata na kredite i zajmove priznat je u računu dobiti i gubitka koristeći važeću kamatnu stopu u

periodu kada nastaje. Prihod od kamata za potraživanja priznat je u računu dobiti i gubitka u razdoblju

kada nastaje.

2.16. Oporezivanje

Društvo obračunava poreze u skladu s hrvatskim poreznim zakonom. Porez na dobit obračunava se na

osnovu oporezive dobiti, izračunate odbitkom od financijskog rezultata određenih stavaka prihoda i

rashoda kao što je propisano hrvatskim zakonima. Iznos poreza na dobit za godinu obuhvaća tekući

porez na dobit i odgođeni porez.

Tekući porez

Tekući porez je iznos poreza na dobit za platiti/(vratiti) na oporezivu dobit za razdoblje. Oporeziva dobit

se razlikuje od dobiti iskazane u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i troškova koje su

oporezive ili neoporezive u drugim razdobljima i ne uključuje stavke koje nisu nikada oporezive ili

neoporezive. Obveza za tekući porez je izračunata koristeći porezne stope važeće na datum bilance.

Odgođeni porez

Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir

privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive, koje se koriste za potrebe

financijskog izvještavanja i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza.

- 28 -

Iznos odgođenog poreza temelji se na pretpostavljenom načinu realizacije ili namire knjigovodstvene

vrijednosti aktive i pasive po stopama važećim na dan bilance.

Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva

dobit na teret koje se može iskoristiti neiskorišteni porezni gubitak, a odgođena porezna obveza priznaje

se za sve oporezive privremene razlike. Imovina i obveze nisu priznate ako privremene razlike nastaju

iz goodwilla ili iz početnog priznavanja (osim u poslovnim spajanjima) druge imovine i obveze u

transakcijama koje ne utječu na oporezivu ili računovodstvenu dobit.

Odgođena porezna obveza priznaje se za oporezive privremene razlike nastale u svezi s ulaganjima u

podružnice, filijale i pridružena društva, te u zajedničke pothvate, osim ako je matica u mogućnosti

kontrolirati vrijeme ukidanja privremenih razlika i ako je vjerojatno da se privremene razlike neće ukinuti

u predvidivoj budućnosti. Odgođena porezna imovina za odbitne privremene razlike koji proizlaze iz

takvih ulaganja priznaje se do razmjera u kojem je vjerojatno da će oporeziva dobit biti raspoložena i da

će privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti.

Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje za iznos za koji više nije

vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju

u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva.

Mjerenje odgođenih poreznih obveza i imovine odražava porezne posljedice koje bi mogle nastati iz

načina na koji Društvo očekuje, na datum bilance, povrati ili podmirenje knjigovodstvenih iznosa imovine

ili obveza Društva.

Odgođena porezna imovina i obveze prebijaju se kada postoji zakonsko pravo za prebijanje i kada se

odnose na poreze na dobit koji su preneseni od strane istog poreznog tijela, te kada Društvo namjerava

namiriti tekuću poreznu imovinu i obaveze na osnovi prebijanja.

Tekući i odgođeni porez za period

Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke

koje se knjiže izravno u korist ili na teret kapitala, u kom slučaju se odgođeni porez također iskazuje u

okviru kapitala ili gdje nastaje početnim priznavanjem poslovnog spajanja. U slučaju poslovnog spajanja,

porezni efekti se uzimaju u obzir u izračunu goodwilla ili u određivanju viška stjecateljevog udjela u neto

fer vrijednosti stečajnikove prepoznatljive imovine, obveza i mogućih obveza iznad troška spajanja.

2.17. Troškovi mirovinskih naknada

Društvo nema druge mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike

Hrvatske. Društvo je kao poslodavac dužno obračunavati i uplaćivati postotak iz tekuće bruto plaće

- 29 -

zaposlenih u mirovinsko osiguranje, a navedeni troškovi terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem

zaposleni ostvare naknadu za rad.

3. Nematerijalna imovina

2012. Software Ukupno

kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2012. 1.263.724 1.263.724 Povećanja 114.975 114.975 31. prosinca 2012. 1.378.699 1.378.699

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2012. -1.214.744 -1.214.744 Amortizacija razdoblja -70.529 -70.529 31. prosinca 2012. -1.285.273 -1.285.273

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2012. 93.426 93.426

31. prosinca 2011. 48.980 48.980

2013. Software Ukupno

kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2013. 1.378.699 1.378.699 Povećanja 69.099 69.099 Otuđenje -29.952 -29.952 31. prosinca 2013. 1.417.846 1.417.846

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2013. -1.285.273 -1.285.273 Amortizacija razdoblja -82.392 -82.392 Otuđenje 29.952 29.952 31. prosinca 2013. -1.337.713 -1.337.713


31. prosinca 2013. 80.133 80.133

31. prosinca 2012. 93.426 93.426

- 30 -

4. Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing

2012. Nekretnine Vozila Plovila

Postrojenja, strojevi,

transportni uređaji i uredska i ostala oprema Ukupno

kn kn kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2012. - 112.407.652 7.405.898 1.739.571 121.553.122 Povećanja - 39.675.079 0 0 39.675.079 Otuđenja - -17.585.685 -4.891.351 -1.628.263 -24.105.299 31. prosinca 2012. 0 134.497.046 2.514.547 111.308 137.122.902

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2012. - -27.446.817 -4.244.829 -1.500.784 -33.192.430 Amortizacija razdoblja - -29.213.672 -2.118.121 -199.630 -31.531.422 Otuđenja - 17.585.685 4.891.351 1.617.271 24.094.308

31. prosinca 2012. 0 -39.074.803 -

1.471.599 -83.143 -40.629.544


31. prosinca 2012. 0 95.422.243 1.042.948 28.166 96.493.357

31. prosinca 2011. 0 84.960.836 3.161.070 238.787 88.360.692

- 31 -

Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing (nastavak)

2013. Nekretnine Vozila Plovila

Postrojenja, strojevi,

transportni uređaji i uredska i ostala oprema Ukupno

kn kn kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2013. - 134.497.046 2.514.547 111.308 137.122.902 Povećanja - 25.936.780 0 0 25.936.780 Otuđenja - -25.759.908 0 -108.759 -25.868.667 31. prosinca 2013. 0 134.673.918 2.514.547 2.550 137.191.015

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2013. - -39.074.803 -1.471.599 -83.143 -40.629.544 Amortizacija razdoblja - -35.453.129 -354.659 -28.165 -35.835.953 Otuđenja - 25.937.877 0 108.759 26.046.636 31. prosinca 2013. 0 -48.590.054 -1.826.258 -2.549 -50.418.862


31. prosinca 2013. 0 86.083.864 688.289 0 86.772.153

31. prosinca 2012. 0 95.422.243 1.042.948 28.166 96.493.357

Potraživanja po operativnom leasingu, bruto od nezarađenog budućeg prihoda

Ukupna bruto dospjela i buduća potraživanja po osnovi operativnog leasing-a na 31. prosinca 2013.

godine iznose:

2012. 2013. kn kn

Ukupno bruto potraživanja po operativnom leasingu 121.183.931 110.289.978

Društvo daje u operativni leasing određenu imovinu, čija su potraživanja originalno denominirana u EUR-

ima. U skladu s MRS 39, takva potraživanja temeljem operativnog leasing potrebno je tretirati kao

ugrađene derivate. Kako je mogućnost dobivanja tržišnih stopa u Hrvatskoj za forward ugovore u EUR-

ima ograničena, Društvo nije u mogućnosti izračunati fer vrijednost ugrađene komponente. Posljedično,

dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka po plaćanju leasing rate.

- 32 -

5. Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo

2012.

Materijalna imovina u pripremi

Vozila Uredska oprema i namještaj

Ukupno

kn kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2012. - 838.820 1.200.945 2.039.765 Povećanja - 0 49.427 49.427 Otuđenja - -92.782 -26.315 -119.097 31. prosinca 2012. 0 746.038 1.224.057 1.970.095

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2012. - -386.370 -805.001 -1.191.370 Amortizacija razdoblja - -218.543 -170.232 -388.774 Otuđenja - 92.782 10.580 103.362 31. prosinca 2012. 0 -512.130 -964.653 -1.476.783

Neto knjigovodstvena vrijednost 31. prosinca 2012. 0 233.908 259.404 493.312

31. prosinca 2011. 0 452.450 395.944 848.394

2013.

Materijalna imovina u pripremi

Vozila Uredska oprema i namještaj

Ukupno

kn kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2013. - 746.038 1.224.057 1.970.095 Povećanja - 0 95.600 95.600 Otuđenja - -220.967 -10.884 -231.851 31. prosinca 2013. 0 525.071 1.308.772 1.833.843

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2013. - -512.130 -964.653 -1.476.783 Amortizacija razdoblja - -109.960 -103.159 -213.120 Otuđenja - 220.967 10.884 231.851 31. prosinca 2013. 0 -401.124 -1.056.928 -1.458.052


31. prosinca 2013. 0 123.947 251.844 375.792

31. prosinca 2012. 0 233.908 259.404 493.312

- 33 -

6. Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja

2012. 2013. kn kn

Dugoročne jamčevine za najam 27.612 90.932

27.612 90.932

Predmetni depozit je deponiran kod najmodavca u visini jednomjesečne zakupnine.

Predmetni depozit je dugoročan i ne kamatonosan, te će biti ostvareno pravo na povrat istog

po isteku ugovora o najmu poslovnog prostora.

7. Potraživanja po osnovi financijskog leasinga

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga, neto od budućeg nezarađenog prihoda:

2012. 2013. kn kn

Dugoročna potraživanja za glavnicu po financijskom leasingu 145.122.138 139.686.920 Odgođeni prihodi od kamata po financijskom leasingu -9.196.386 -8.576.488 Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja -398.850 -392.767

135.526.903 130.717.665

Ukupna potraživanja iz financijskog leasinga 2012. 2013. kn kn

Bruto ulaganje po osnovi financijskog leasinga 343.984.295 349.798.997 Umanjenje za budući nezarađeni financijski prihod -17.770.312 -16.430.074 Neto sadašnja vrijednost minimalnih plaćanja 326.213.983 333.368.923 Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja -112.011.422 -116.015.232 Neto ulaganje u financijski leasing 214.202.561 217.353.691

Na 31. prosinca 2013. godine Društvo je imalo 1.773.972,87 kn ugovora o financijskom leasingu u

postupku aktivacije.

- 34 -

Ukupno bruto ulaganje po osnovi financijskog leasinga na 31. prosinca 2013. godine je bilo

kako slijedi:

2012. 2013. kn kn

Do godinu dana 198.862.157 210.112.077 Od jedne do pet godina 142.628.098 114.003.350 Preko pet godina 2.494.040 25.683.569

343.984.295 349.798.997

Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti 2012. 2013. kn kn

1. siječnja -114.052.678 -112.011.397 Korekcija prethodnog razdoblja - -1.728.069 Povećanje za godinu -119.506.879 -6.742.951 Smanjenje za godinu 119.992.974 4.595.195 Tečajne razlike 233.505 -1.027.237 Amortizacija diskonta 1.321.681 899.227 31. prosinca -112.011.397 -116.015.233

Potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu uključuju 6.019.397 HRK potraživanja kod kojih po

povratu ili oduzimanju predmeta leasinga Društvo nije prenijelo niti zadržalo suštinski sve rizike i

povrate od vlasništva nad potraživanjem, već je zadržalo kontrolu nad potraživanjem, budući da aktivno

kontrolira postupak prodaje predmeta leasinga i usmjerava primitke od prodaje na naplatu potraživanja.

Vrijednost navedenih potraživanja umanjena je do razine diskontirane vrijednosti budućih novčanih

tokova koji se očekuje naplata.

Vraćeni ili oduzeti predmeti leasinga po navedenim potraživanjima evidentirani su kao osiguranje, u

okviru izvanbilančne evidencije.

2012. 2013.

kn kn

Potraživanja po financijskom leasingu nad kojima je Društvo zadržalo kontrolu 165.613 6.019.397 Tržišna vrijednost premeta leasinga evidentiranih kao osiguranje 165.613 6.019.397

- 35 -

8. Odgođena porezna imovina

Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza na dan 31. prosinca 2013. nastaju iz sljedećih

privremenih razlika:

2012. 2013. kn kn

Porezni gubici prenosivi u naredna razdoblja 3.726.702 1.477.806 Porezno nepriznate rezervacije za umanjenje vrijednost 205.727 127.217 Amortizacija iznad porezno dopustivih stopa 86.148 20.641 Ispravak vrijednosti dugotrajne materijalne imovine 6.769 0 Ispravak vrijednosti zaliha 41.179 16.033 Povećanje dobiti za ostale prihode 987.325 476.403

5.053.850 2.118.099

9. Zalihe oduzetih predmeta leasinga

2012. 2013. kn kn

Zalihe nekretnina 3.086.463 3.100.194 Zalihe oduzetih predmeta iz leasing odnosa 2.310.070 191.509 Ispravak vrijednosti zaliha -359.047 -121.294

5.037.486 3.170.410

Analitički prikaz zaliha 2012. 2013. kn kn

Oduzeta sredstva FL 1.476.793 187.509 Ispravak vrijednosti oduzetih sredstva FL -125.328 -121.294

Oduzeta sredstva OL 833.278 4.000 Ispravak vrijednosti oduzetih sredstva OL -233.719 0

Zalihe nekretnina 3.086.463 3.100.194 5.037.486 3.170.410

- 36 -

Kretanje ispravka vrijednosti zaliha 2012. 2013. kn kn

1. siječnja -527.816 -359.047 Povećanje za godinu -366.149 -87.386 Smanjenje za godinu 534.917 325.140

31. prosinca -359.047 -121.294

10. Potraživanja po osnovi operativnog leasing

2012. 2013. kn kn

Potraživanja po operativnom leasingu 52.888.037 52.985.222 Ostala kratkotrajna potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.165.713 5.126.932 Vrijednosno usklađenje operativnog leasing-a -52.853.845 -52.824.328

5.199.905 5.287.826

Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti 2012. 2013.

kn kn

1. siječnja -51.515.894 -52.853.845 Korekcija prethodnog razdoblja - - Povećanje za godinu -54.622.269 -659.746 Smanjenje za godinu 52.852.684 960.232 Tečajne razlike 95.880 -486.062 Amortizacija diskonta 335.754 215.093 31. prosinca -52.853.845 -52.824.328

- 37 -

11. Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga

2012. 2013. kn kn

Dospjela potraživanja po osnovi financijskog leasinga 103.556.116 110.510.646 Potraživanja za buduću glavnicu po financijskom leasingu 73.252.088 77.288.676 Ostala kratkotrajna potraživanja po osnovi FL 22.053.953 22.312.754 Kamate i porez uključeni u glavnicu -8.573.926 -7.853.585 Ispravak vrijednosti potraživanja financijski leasing -113.340.641 -115.622.465

76.947.590 86.636.026

12. Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja

2012. 2013. kn kn

Escrow račun 42.685 78.113 Dani depoziti 19.653 0

62.338 78.113

Predmetna sredstva su položena u poslovnu banku na zasebni račun. Sredstva služe za pokrivanje troškova odvjetničkog društva po parničnim postupcima koje isto vodi za račun i u ime društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o.

13. Ostala potraživanja

2012. 2013. kn kn

Potraživanja za neovjereni PDV 1.575.683 1.141.790 Ostala potraživanja od državnog proračuna i drugih institucija 11.727 586.340 Aktivno razgraničenje troškova vezanih za leasing ugovore 333.739 505.457 Potraživanje od kupaca - tuzemstvo 337.663 308.222 Predujmovi dobavljačima objekata leasinga 116.082 57.309 Unaprijed plaćeni ostali troškovi 22.870 55.831 Potraživanja za preplaćeni PDV 824.957 0 Potraživanje od osiguravajućih društava 216.037 0 Potraživanja od zaposlenih i ostala potraživanja 16.675 0

3.455.432 2.654.948

- 38 -

14. Novac na računu i blagajni

2012. 2013. kn kn

Novac na računu u bankama – kunski 3.255.823 13.945.018 Novac na računu u bankama – devizni 9.219.522 8.705.407

12.475.346 22.650.425

Stanje na računima je potvrđeno izvodom i potvrdom banke.

15. Kapital i rezerve

Upisani kapital

Upisani kapital iznosi 2.533.600 HRK i u tom je iznosu upisan u trgovački registar Trgovačkog suda u

Zagrebu.

Ostale rezerve

Rezerve iskazane u iznosu od 225.768.218 HRK odnose se na više dodatnih uplata od strane matice za

održavanje likvidnosti.

Preneseni gubitak

Prema odluci Skupštine društva od 14.05.2013. ostvareni rezultat od 0 HRK iz 2012. prenosi se u

sljedeće razdoblje.

16. Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija

2012. 2013. kn kn

Dugoročni kredit - glavnica 300.008.836 303.667.448 Dugoročni kredit - kamata 14.584.384 9.421.733

314.593.220 313.089.181

Predmetni dugoročni kredit dobiven je kao revolving kredit i društvo nema definirane rokove otplate dok

ne iskoristi cijeli opseg kredita. Kredit je u cijelosti dobiven od povezanog društva, Landes-

Hypothekenbank Steiermark AG, odobren je 2004. godine, s predviđenim dospijećem 30.06.2017.

- 39 -

17. Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga

2012. 2013. kn kn

Primljeni depoziti i jamčevine 13.314.182 12.390.143 13.314.182 12.390.143

Jamčevine klijenata predstavljaju garanciju za otplatu potraživanja po ugovorima o operativnom

leasingu. Navedeni depoziti su nekamatonosni i vraćaju se klijentu po dospijeću ugovora. Denominirani

su u valuti ugovora.

18. Rezerviranja

2012. 2013. kn kn

Rezerviranja za sudske sporove 1.088.340 987.902 1.088.340 987.902

Društvo je tuženik u nekoliko tužbi koje su nastale u toku redovitog poslovanja Društva. Kako je ishod

predmetnih parnica još neizvjestan, Društvo je iskazalo u poslovnim knjigama rezerviranja za slučaj

gubitka sudskih sporova.

19. Kratkoročne obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga

2012. 2013. kn kn

Primljeni depoziti i jamčevine 2.528.763 3.066.894 Primljeni predujmovi po leasing ugovorima 1.651.535 326.796

4.180.298 3.393.691

- 40 -

20. Ostale kratkoročne obveze

2012. 2013. kn kn

Odgođeni prihodi – akontacije po operativnom leasingu 3.891.495 3.840.274 Odgođeni prihodi – naknade po leasing ugovorima 1.945.065 2.081.732 Obveze prema dobavljačima 1.014.264 933.122 Obveze za neto plaću radnicima 212.800 189.608 Obveze za doprinose iz i na plaću 175.284 123.622 Razgraničenja troškova revizije i slično 109.284 89.897 Obveze za poreze i prirez iz plaća 69.976 50.899 Doprinosi za šume 50.115 33.659 Obveze iz neto plaća za kredite i slično 19.464 21.189 Ostale obveze prema radnicima 29.948 6.602 Ostale kratkoročne obveze 5.454 1.212

7.523.148 7.371.817

21. Izvanbilančna evidencija

2012. 2013. kn kn

Nedospjela ugovorena vrijednost operativnih leasinga 105.933.455 94.926.439 Primljeni instrumenti osiguranja 40.152.146 40.472.532 Sklopljeni neaktivni ugovori 6.214.644 2.146.765 Tržišna vrijednost predmeta leasinga evidentiranih kao osiguranje 165.613 6.019.397 Okvir po leasing ugovorima 113.910.245 0 Ostalo 13.738.444 15.883.829

280.114.548 159.448.962

- 41 -

22. Prihodi od kamata

2012. 2013. kn kn

Prihodi od kamata financijski leasing 10.935.351 10.396.826 Prihodi od zateznih kamata 1.831.639 793.468 Amortizacija diskonta 1.630.057 1.040.791 Prihodi od ostalih kamata 53.029 104.347

14.450.077 12.335.432

23. Rashodi od kamata

2012. 2013. kn kn

Kamatni rashodi za kredite 3.823.167 2.466.806 Rashodi od ostalih kamata 8.874 478

3.832.041 2.467.284

24. Prihodi od provizija i naknada

2012. 2013. kn kn

Prihod od ostalih naknada 564.861 532.872 564.861 532.872

25. Rashodi od provizija i naknada

2012. 2013. kn kn

Naknade za HANFU 59.917 79.405 Naknade za bankovne usluge 48.397 25.165 Naknade za platni promet 21.364 19.467

129.678 124.037

- 42 -

26. Ostali poslovni prihodi

2012. 2013. kn kn

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 26.436.526 27.448.522 Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 812.288 1.190.927 Prihodi od naplate iz sudskih procesa 555.484 109.378 Dobit od prodaje imovine iz FL 392.169 48.398 Prihodi od ukidanja rezerviranja 313.501 0 Prihodi od naknadno oduzetih predmeta leasinga 206.230 446.800 Prihodi od opomena 156.975 128.850 Prihodi od otpisa obveza 153.546 58.942 Prihodi iz proteklih godina 10.858 6.378 Dobit od prodaje imovine iz OL 0 567.913 Ostali nespomenuti prihodi 38.617 39.809 Ostali prihodi 626.909 231.561

29.703.103 30.277.477

27. Ostali poslovni rashodi

2012. 2013. kn kn

Amortizacija materijalne imovine u operativnom leasingu 22.130.098 23.668.284 Opći i administrativni troškovi poslovanja 7.665.030 7.480.735 Neto plaće 3.084.312 2.808.046 Doprinosi iz i na plaće 1.893.753 1.688.774 Porezi iz plaće, naknada i nadnica 1.134.475 1.029.382 Vrijednosno usklađenje zaliha 1.007.978 320.516 Amortizacija ostale imovine 364.122 261.430 Otpis osnovnih sredstava – rashod i šteta 218.165 1.063.321 Gubitak od prodaje imovine iz operativnog leasinga 162.647 0 Otpis potraživanja 116.863 48.290 Ostale naknade zaposlenicima 81.936 97.826 Ostali rashodi 654.086 14.665 38.513.465 38.481.268

Na dan bilance, Društvo je imalo 20 zaposlenika (2012.: 23).

- 43 -

Detaljnija razrada općih i administrativnih troškova poslovanja navedena je u nastavku:

Opći i administrativni troškovi poslovanja

2012. 2013. kn kn

Troškovi usluga odvjetnika 2.743.262 2.817.152 Troškovi intelektualnih usluga 1.568.807 1.616.739 Troškovi najma i skladištenja 724.753 526.657 Troškovi vozila 369.916 413.157 Troškovi telekomunikacija i pošte 284.046 254.844 Troškovi IT-a 231.064 265.582 Porezi, naknade i ostala davanja 222.533 185.826 Troškovi uredskog materijala 196.913 182.862 Troškovi službenih putovanja 193.638 155.481 Troškovi reprezentacije 107.595 108.531 Troškovi promidžbe 108.123 73.451 Troškovi obrazovanja 75.717 43.391 Troškovi studentskih ugovora 13.743 19.842 Troškovi održavanja opreme 4.771 13.604 Troškovi osiguranja 4.176 4.374 Ostali troškovi 623.181 507.622 Ostali troškovi po leasing ugovorima 192.793 291.618 7.665.030 7.480.735

28. Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja

(troškovi vrijednosnog usklađenja)

2012. 2013. kn kn

Vrijednosno usklađenje financijski leasing 122.824.690 10.143.400 Vrijednosno usklađenje operativni leasing 55.357.994 2.256.501 Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja 457.045 0 Prihodovanje rezerviranja financijski leasing -121.822.114 -6.968.432 Prihodovanje rezerviranja operativni leasing -53.685.771 -2.069.824

3.131.843 3.361.645

- 44 -

29. Porez na dobit

Porez na dobit priznat u računu dobiti i gubitka:

2012. 2013. kn kn

Tekući porez - - Odgođeni porez -386.312 -2.935.751

Ukupno porez priznat u računu dobiti i gubitka -386.312 -2.935.751

Tabela u nastavku prikazuje usklađenje troška poreza na dobit:

2012. 2013. kn kn

Računovodstveni dobitak/gubitak prije oporezivanja 386.312 -1.461.286

Efekt poreza na dobit (po stopi od 20%) -77.262 292.257

Efekt porezno nepriznatih troškova -1.327.148 -643.967

Efekt poreznih olakšica 1.018.098 1.070.808

Neiskorišteni porezni gubitak iz ranijih razdoblja 0 -3.654.849

Efekt poreza na dobit -386.312 -2.935.751

Priznata odgođena porezna imovina po poreznim gubicima prenosivim na buduća razdoblja

Tabela u nastavku prikazuje porezni efekt priznate odgođene porezne imovine po poreznim gubicima prenosivim na buduća razdoblja, u narednih 5 godina od izvještajnog razdoblja u kojem su generirani.

Iznos poreznih gubitaka koji se može iskoristiti:

Ukupno iskoristiv porezni gubitak

Ukupna efektivna porezna zaštita

Na dan 31. prosinca 2013. u HRK 7.389.028 1.477.806 7.389.028 1.477.806

- 45 -

Nepriznata odgođena porezna imovina po poreznim gubicima i ostalim privremenim poreznim razlikama

prenosivim na buduća razdoblja

Tabela u nastavku prikazuje porezni efekt nepriznate odgođene porezne imovine po poreznim gubicima

prenosivim na buduća razdoblja, a koja nije priznata radi neizvjesnosti ostvarivanja dobiti kojom bi se

porezni gubici koristili.

Iznos poreznih gubitaka koji se može koristiti do:

2009. 2010. 2011. 2012. 2013. Ukupno

kn kn kn kn kn kn

Ostvareni porezni gubitci razdoblja

43.596.946 0 16.848.889 0 3.595.488 20.444.377

31. prosinca 2014. 43.596.946 - 16.848.889 - 3.595.488 64.041.323 31. prosinca 2015. - 16.848.889 - 3.595.488 20.444.377 31. prosinca 2016. 16.848.889 - 3.595.488 20.444.377 31. prosinca 2017. - 3.595.488 3.595.488 31. prosinca 2018. 3.595.488 3.595.488

U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije

Društva u razdoblju od 3 godine, do maksimalno 6 godina nakon isteka godine u kojoj je trebalo utvrditi

porezne obveze, te može uvesti dodatne porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa

okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.

30. Upravljanje rizicima

Čimbenici financijskog rizika

Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu je raznim financijskim rizicima: valutnom riziku, kreditnom riziku,

riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka.

(a) Valutni rizik

Valutni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjene tečaja stranih

valuta. Društvo je izloženo valutnom riziku povezanim s EUR-om budući da su potraživanja i prihodi iz

financijskog i operativnog najma povezani s EUR-om. Upravljanje rizicima temelji se na pokušaju

prebijanja ovih potraživanja s uzetim kamatonosnim zajmovima u istoj valuti.

- 46 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2013. EUR Vezano za EUR

Ukupno EUR i

vezano za EUR

Ostale valute

Ukupno strane valute

Kuna Ukupno

kn kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - - - 80.133 80.133 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - - - - 86.772.153 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - - - 375.792 375.792 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - - - 90.932 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 217.353.691 217.353.691 - 217.353.691 - 217.353.691 Odgođena porezna imovina - - - - - 2.118.099 2.118.099 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - - - - 3.170.410 3.170.410 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 5.287.826 5.287.826 - 5.287.826 - 5.287.826 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - - - - 78.113 78.113 Ostala potraživanja - - - - - 2.654.948 2.654.948 Novac na računu i blagajni 8.705.407 - 8.705.407 - 8.705.407 13.945.018 22.650.425

8.705.407 222.641.517 231.346.924 0 231.346.924 109.285.598 340.632.522

Kapital i rezerve - - - - - 3.399.789 3.399.789 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 313.089.181 - 313.089.181 - 313.089.181 - 313.089.181 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 15.783.833 15.783.833 - 15.783.833 - 15.783.833 Rezerviranja - - - - - 987.902 987.902 Ostale kratkoročne obveze - - - - - 7.371.817 7.371.817

313.089.181 15.783.833 328.873.015 - 328.873.015 11.759.507 340.632.522

Valutna neusklađenost -304.383.774 206.857.684 -97.526.090 - -97.526.090 97.526.090 -

- 47 -

2012. EUR Vezano za

EUR

Ukupno EUR i

vezano za EUR Ostale valute

Ukupno strane valute Kuna Ukupno


Nematerijalna imovina - - - - - 93.426 93.426 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - - - - 96.493.357 96.493.357 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - - - 493.312 493.312 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - - - 27.612 27.612 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 212.474.492 212.474.492 - 212.474.492 - 212.474.492 Odgođena porezna imovina - - - - - 5.053.850 5.053.850 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - - - - 5.037.486 5.037.486 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 5.199.905 5.199.905 - 5.199.905 - 5.199.905 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - - - - 62.338 62.338 Ostala potraživanja - - - - - 3.455.432 3.455.432 Novac na računu i blagajni 9.219.522 - 9.219.522 - 9.219.522 3.255.823 12.475.346

9.219.522 217.674.398 226.893.920 0 228.893.920 113.972.638 340.866.557

Kapital i rezerve - - - - - 167.368 167.368 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 314.593.220 - 314.593.220 - 314.593.220 - 314.593.220 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 17.494.480 17.494.480 - 17.494.480 - 17.494.480 Rezerviranja - - - - - 1.088.340 1.088.340 Ostale kratkoročne obveze - - - - - 7.523.148 7.523.148

314.593.220 17.494.480 332.087.701 - 332.087.701 8.778.857 340.866.557

Valutna neusklađenost -305.373.698 201.179.917 -105.193.781 - -105.193.781 105.193.781 -

- 48 -


U nastavku je prikazana analiza osjetljivosti na promjenu tečaja i to na strani aktive i to pretežito prema

prodajnom tečaju RBA budući da je tako ugovorno definirano, a na strani obveza prema srednjem tečaju

HNB-a na datum bilance.

U pojednostavljenoj analizi osjetljivosti prikazanoj u nastavku korištena je pretpostavka da će se tečaj

EUR/HRK promijeniti za +/- 1% tijekom poslovne godine. Navedena povećanja i smanjenja tečaja

iskazana su na temelju porasta odnosno smanjenje na bazi izvještajnog datuma 31.12.2013. u odnosu

na isti datum prethodne godine. Primjenom istih pretpostavljenih postotaka utjecaj na račun dobiti i

gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti, međutim sa suprotnim predznakom.

Rezultat promjene tečaja u računu dobiti i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.

Slijedeća tablica prikazuje neto efekte u računu dobiti i gubitka uz pretpostavljeno povećanje tečaja na

dan 31.12.2013.

- 49 -

2013. EUR Vezano za EUR Ukupno EUR i

vezano za EUR U valuti HRK po novom tečaju

Ostale valute

Ukupno strane valute kn Ukupno

+1% EUR srednjih tečaj HNB-a 7,637643 7,714019 EUR prodajni RBA d.d. 7,675000 7,751750 EUR srednjih tečaj RBA-a 7,637643 7,714019

kn kn kn kn kn kn kn Nematerijalna imovina - - 0 - - - 0 80.133 80.133 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - 0 - - - 0 86.772.153 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - 0 - - - 0 375.792 375.792 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - 0 - - - 0 90.932 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 217.353.691 217.353.691 28.319.699 219.527.228 - 217.353.691 0 217.353.691 Odgođena porezna imovina - - 0 - - - 0 2.118.099 2.118.099 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 0 - - - 0 3.170.410 3.170.410 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 5.287.826 5.287.826 688.968 5.340.705 - 5.287.826 0 5.287.826 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 0 - - - 0 78.113 78.113 Ostala potraživanja - - 0 - - - 0 2.654.948 2.654.948 Novac na računu i blagajni 8.705.407 - 8.705.407 1.139.803 8.792.461 - 8.705.407 13.945.018 22.650.425 8.705.407 222.641.517 231.346.924 30.148.470 233.660.393 0 231.346.924 109.285.598 340.632.522 Kapital i rezerve - - 0 - - - 0 3.399.789 3.399.789 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 313.089.181 - 313.089.181 40.992.906 316.220.073 - 313.089.181 0 313.089.181 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 15.783.833 15.783.833 2.056.526 15.941.672 - 15.783.833 0 15.783.833 Rezerviranja - - 0 - - - 0 987.902 987.902 Ostale kratkoročne obveze - - 0 - - - 0 7.371.817 7.371.817 313.089.181 15.783.833 328.873.015 43.049.431 332.161.745 0 328.873.015 11.759.507 340.632.522

Valutna neusklađenost -304.383.774 206.857.684 -97.526.090 -12.900.962 -98.501.351 - -97.526.090 97.526.090 -

2013 Povećanje / smanjenje tečaja Utjecaj na rezultat prije poreza kn

EUR +1% -975.261

EUR -1% 975.261

- 50 -

2012. EUR Vezano za EUR Ukupno EUR i vezano za EUR U valuti HRK po

novom tečaju Ostale valute Ukupno strane valute kn Ukupno

+1% EUR srednjih tečaj HNB-a 7,545624 7,621080 EUR prodajni RBA d.d. 7,605000 7,681050 EUR srednjih tečaj RBA-a 7,545624 7,621080 kn kn kn kn kn kn kn Nematerijalna imovina - - 0 - - - 0 93.426 93.426 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - 0 - - - 0 96.493.357 96.493.357 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - 0 - - - 0 493.312 493.312 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - 0 - - - 0 27.612 27.612 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 214.474.492 212.474.492 27.938.789 214.599.237 - 212.474.492 0 212.474.492 Odgođena porezna imovina - - 0 - - - 0 5.053.850 5.053.850 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 0 - - - 0 5.037.486 5.037.486 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 5.199.905 5.199.905 683.748 5.251.904 - 5.199.905 0 5.199.905 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 0 - - - 0 62.338 62.338 Ostala potraživanja - - 0 - - - 0 3.455.432 3.455.432 Novac na računu i blagajni 9.219.522 - 9.219.522 1.221.837 9.311.718 - 9.219.522 3.255.823 12.475.346 9.219.522 217.674.398 226.893.920 29.844.374 229.162.859 0 226.893.920 113.972.638 340.866.557 Kapital i rezerve - - 0 - - - 0 167.368 167.368 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 314.593.220 0 314.593.220 41.692.141 317.739.153 - 314.593.220 0 314.593.220 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 17.494.480 17.494.480 2.300.392 17.699.425 - 17.494.480 0 17.494.480 Rezerviranja - - 0 - - - 0 1.088.340 1.088.340 Ostale kratkoročne obveze - - 0 - - - 0 7.523.148 7.523.148 314.593.220 17.494.480 332.087.701 43.992.533 335.408.578 0 332.087.701 8.778.857 340.866.557

Valutna neusklađenost -305.373.698 200.179.917 -105.193.781 -14.148.159 -106.245.719 - -105.193.781 105.193.781 -

2012 Povećanje / smanjenje tečaja Utjecaj na rezultat prije poreza HRK

EUR +1% -1.051.938 EUR -1% 1.051.938

- 51 -


(b) Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da jedna strana po financijskom instrumentu neće uspjeti ispuniti svoju obvezu i

time će uzrokovati financijski gubitak drugoj strani. Društvo je izloženo kreditnom riziku od aktivnosti

po financijskom i operativnom najmu, odnosno po potraživanju od svojih najmoprimaca. U svrhu

upravljanja kreditnim rizikom prilikom odobrenja ugovora o najmu, Društvo analizira kreditnu

sposobnost klijenta. Društvo nastoji zaključiti transakcije s klijentima s dobrim kreditnim statusom.

Nadalje, ovisno o procjeni rizika svakog pojedinog komitenta, Društvo uzima jamstva i garancije kako

bi predmetni rizik smanjilo.

Uloga odjela Upravljanja rizicima je kontrola u svim dijelovima procesa odobravanja financijskog

odnosno operativnog leasinga i kasnijeg praćenja leasing portfelja. Ovo obuhvaća pregled i procjenu

kvalitete leasing portfelja, utvrđivanje adekvatnosti rezervacija za rizike odnosno gubitke po svakom

leasing ugovoru zasebno i po cjelokupnom portfelju.

Kreditni rizik kontinuirano se prati i izvještava kako bi se pravodobno otkrila umanjena vrijed-nost u

leasing portfelju.

Vezano za točku 37 (c) MSFI-a 7 najvažniji kolateral HLS-a je sam leasing objekt čiji je pravni vlasnik

za vrijeme trajanja leasing ugovora HLS. Sukladno važećim politikama upravljanja rizicima

zadovoljavajući instrumenti osiguranja naplate potraživanja (kolaterali) prikupljaju se od klijenata

prije plaćanja leasing objekta dobavljaču.

Najvažniji instrumenti osiguranja su nadalje:

mjenica društva

zadužnica društva

osobna mjenica

osobna zadužnica

zalog na novčani depozit

ostale garancije

dodatne hipoteke

- 52 -


U nastavku je prezentiran pregled izloženosti kreditnom riziku na dan 31. Prosinac 2013:

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za operativni leasing

Nefinancijske institucije (trgovačka

društva) Financijske institucije

Državne jedinice

Neprofitne institucije

Stanovništvo (domaćinstva) Nerezidenti

Dospjela potraživanja 5.231.884 24.687 2.747 2230,85 26.277 0 Nedospjela potraživanja 44.257.802 6.100.417 629.810 56.592 1.133.205 0 UKUPNO 49.489.686 6.125.103 632.557 58.823 1.159.482 0 Udjel u ukupnom financiranju 86% 11% 1% 0% 2% 0%

Neto-knjigovodstvena vrijednost imovine (kolaterala)

75.266.872 8.906.892 393.885 80.172 2.124.332 0

Veća vrijednost imovine u kolateralu od potraživanja

25.777.186 2.781.789 -238.673 21.350 964.850 0

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za financijski leasing



Državne jedinice



Dospjela potraživanja 15.860.422 168.377 1000,21 16.936 1.154.200 0 Nedospjela potraživanja 175.993.125 8.908.597 1.675.622 698.370 12.877.041 0 UKUPNO 191.853.548 9.076.975 1.676.622 715.306 14.031.241 0 Udjel u ukupnom financiranju 88% 4% 1% 0% 6% 0%

- 53 -


Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za operativni leasing

Dospjela

potraživanja Nedospjela potraživanja UKUPNO

Udjel u ukupnom

financiranju

Neto knjigovodstvena

vrijednost imovine

(kolaterala)

Veća vrijednost imovine u kolateralu

od potraživanja

Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 19.541 287.536 307.077 1% 484.950 177.873

Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

38.641 2.545.827 2.584.468 4% 6.837.771 4.253.303

Građevinarstvo 32.562 1.807.487 1.840.049 3% 3.167.960 1.327.910 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

857.870 19.478.556 20.336.426 35% 43.149.800 22.813.374

Informacije i komunikacije 1141,764178 969.425 970.566 2% 1.541.782 571.215 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 585.963 6.509.145 7.095.108 12% 9.377.141 2.282.032

Poslovanje nekretninama 2.747 278.075 280.823 0% 393.885 113.062 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

214,5485347 3.584.536 3.584.751 6% 1.782.349 -1.802.402

Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

134.329 1.854.700 1.989.029 3% 1.917.093 -71.936

Ostale uslužne djelatnosti 3.588.539 13.729.332 17.317.870 30% 15.995.092 -1.322.778 Stanovništvo (domaćinstva) 26.277 1.133.205 1.159.482 2% 2.124.332 964.850

- 54 -


Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za financijski leasing

Dospjela


Udjel u ukupnom

financiranju Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 81.216 23.949.887 24.031.103 11%

Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

149.426 15.325.848 15.475.274 7%

Građevinarstvo 1.195.013 27.372.542 28.567.555 13% Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

5.867.559 34.386.670 40.254.229 19%

Informacije i komunikacije 2.942 27.536 30.478 0% Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 175.979 9.576.791 9.752.770 4%

Poslovanje nekretninama 0 194.168 194.168 0% Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

19.431 7.672.010 7.691.441 4%


298.005 4.698.679 4.996.684 2%

Ostale uslužne djelatnosti 8.257.397 64.071.585 72.328.982 33% Stanovništvo (domaćinstva) 1.153.967 12.877.041 14.031.007 6%

Koncentracija kreditnog rizika prema kvaliteti portfelja

Potraživanja iz

financijskog leasinga Potraživanja iz

operativnog leasinga Potraživanja po

odobrenim zajmovima Plasmani niskog rizika 200.545.522 52.177.824 0 Primjereno rizični plasmani 1.015.717 202.589 0 Umjereno rizični plasmani 1.180.411 104.784 0 Visoko rizični plasmani 130.627.273 57.804.781 0 UKUPNO 333.368.923 110.289.978 0

Ispravak vrijednosti potraživanja -116.015.232 -52.824.328 0

Neto vrijednost plasmana 217.353.691 57.465.651 0

- 55 -


Starosna struktura nedospjelih i dospjelih potraživanja po financijskom i operativnom leasingu

Financijski leasing Operativni leasing Zajmovi

Nedospjela kratkoroćna potraživanja 200.545.522 - - Manje od 30 dana 1.015.717 202.589 - od 30 do 60 dana 457.972 72.317 - od 60 do 90 dana 722.439 32.467 - Više od 90 dana 130.627.273 57.804.781 - UKUPNO 333.368.923 58.112.154 -

Ispravak vrijednosti potraživanja -116.015.232 -52.824.328

Neto vrijednost kratkoročni nedospjelih i dospjelih plasmana 217.353.691 5.287.826

U nastavku je prezentiran pregled izloženosti kreditnom riziku na dan 31. Prosinac 2012:

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za operativni leasing



Državne jedinice



Dospjela potraživanja 5.115.550 46.141 2.757 269 35.188 0 Nedospjela potraživanja 55.272.269 5.985.159 372.190 74.767 1.427.105 0 UKUPNO 60.387.819 6.031.300 374.946 75.036 1.462.293 0 Udjel u ukupnom financiranju 88% 9% 1% 0% 2% 0% Neto-knjigovodstvena vrijednost imovine (kolaterala) 84.848.706 8.377.757 501.337 102.173 2.663.385 0

Veća vrijednost imovine u kolateralu od potraživanja 24.460.886 2.346.457 126.391 27.137 1.201.091 0

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za financijski leasing



Državne jedinice



Dospjela potraživanja 12.999.539 125.205 802 12.559 859.392 0 Nedospjela potraživanja 179.913.156 9.901.264 1.754.493 750.186 7.885.965 0 UKUPNO 192.912.694 10.026.469 1.755.295 762.745 8.745.358 0 Udjel u ukupnom financiranju 90% 5% 1% 0% 4% 0%

- 56 -


Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za operativni leasing

Dospjela


Udjel u ukupnom

financiranju

Neto knjigovodstvena

vrijednost imovine

(kolaterala)

Veća vrijednost imovine u kolateralu

od potraživanja

Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 19.623 469.701

489.324 1% 651.836

162.512 Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

19.852 4.897.403 4.917.255 7%

8.604.576 3.687.321

Građevinarstvo 31.166 2.504.343 2.535.509 4% 3.960.741 1.425.232 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

703.935 30.347.900

31.051.835 45%

49.299.656

18.247.821 Informacije i komunikacije 765 1.143.998 1.144.764 2% 1.532.247 387.483 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 601.151 6.424.489

7.025.640 10% 9.149.756

2.124.116 Poslovanje nekretninama 2.757 372.190 374.946 1% 501.337 126.391 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

1 1.308.924 1.308.924 2%

1.274.708 -34.216


149.786 1.386.331

1.536.116 2%

1.569.539

33.423 Ostale uslužne djelatnosti 3.635.682 12.849.106 16.484.788 24% 17.285.577 800.788 Stanovništvo (domaćinstva) 35.188 1.427.105 1.462.293 2% 2.663.385 1.201.091

- 57 -


Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za financijski leasing

Dospjela


Udjel u ukupnom

financiranju Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 61.738 25.429.433

25.491.171 12% Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

76.870 16.515.791 16.592.661 8%

Građevinarstvo 2.429.339 27.001.739 29.431.078 14% Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

4.185.001 34.185.902

38.370.904 18% Informacije i komunikacije 2.211 33.566 35.777 0% Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 132.352 10.619.348

10.751.700 5% Poslovanje nekretninama 1.652 206.221 207.872 0% Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

4.017 6.448.835 6.452.852 3%


223.164 4.610.532

4.833.696 2% Ostale uslužne djelatnosti 6.021.760 67.267.732 73.289.492 34% Stanovništvo (domaćinstva) 859.392 7.885.965 8.745.358 4%

Koncentracija kreditnog rizika prema kvaliteti portfelja

Potraživanja iz

financijskog leasinga Potraživanja iz

operativnog leasinga Potraživanja po

odobrenim zajmovima Plasmani niskog rizika 200.603.914 63.131.490 0 Primjereno rizični plasmani 2.778.818 324.731 0 Umjereno rizični plasmani 1.342.449 92.734 0 Visoko rizični plasmani 121.488.802 57.636.285 0 UKUPNO 326.213.983 121.185.240 0

Ispravak vrijednosti potraživanja -112.011.422 -52.853.845 0

Neto vrijednost plasmana 214.202.562 68.331.395 0

- 58 -


Starosna struktura nedospjelih i dospjelih potraživanja po financijskom i operativnom leasingu

Financijski leasing Operativni leasing Zajmovi

Nedospjela kratkoroćna potraživanja 200.603.914 - - Manje od 30 dana 2.778.818 324.731 - od 30 do 60 dana 885.829 67.926 - od 60 do 90 dana 456.620 24.808 - Više od 90 dana 121.488.802 57.636.285 - UKUPNO 326.213.983 58.053.750 -

Ispravak vrijednosti potraživanja -112.011.422 -52.853.845

Neto vrijednost kratkoročni nedospjelih i dospjelih plasmana 214.202.561 5.199.905

(c) Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,

osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i

sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da

ugovorene kreditne linije budu dostupne. Odjel financija redovito prati razinu dostupnih izvora

novčanih sredstava.

- 59 -


2013. do 1

mjeseca 1 do 3

mjeseca 3 do 12 mjeseci

1 do 5 godina

Preko 5 godina Ukupno

kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - 80.133 - 80.133 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 1.012.453 13.630.840 42.900.893 28.694.871 533.096 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - - 375.792 375.792 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - 90.932 - 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 87.535.153 44.333.851 63.112.135 20.662.332 1.710.219 217.353.691 Odgođena porezna imovina - - - - 2.118.099 2.118.099 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 3.170.410 - - 3.170.410 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 5.287.826 - - - 5.287.826 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 78.113 - - 78.113 Ostala potraživanja - - 2.654.948 - - 2.654.948 Novac na računu i blagajni 22.650.425 - - - - 22.650.425

111.198.031 63.252.518 111.916.500 49.528.268 4.737.206 340.632.522

Kapital i rezerve - - - - 3.399.789 3.399.789 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija - - - - 313.089.181 313.089.181 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 1.853.238 1.540.453 9.186.319 3.203.824 0 15.783.833 Rezerviranja - - - 987.902 - 987.902 Ostale kratkoročne obveze 1.449.810 - 5.922.006 - - 7.371.817

3.303.048 1.540.453 15.108.325 4.191.726 316.488.970 340.632.522

Ročna neusklađenost 107.894.983 61.712.065 96.808.174 45.336.542 -311.751.764 -

- 60 -


2012. do 1

mjeseca 1 do 3


1 do 5 godina

Preko 5 godina Ukupno

kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - 93.426,45 - 93.426

Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing

- 747.486 6.375.754 88.573.653 796.464 96.493.357

Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo

- - - - 493.312 493.312

Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja

- - - 27.612 - 27.612

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga

12.269.428 68.652.154 42.298.539 87.721.591 1.532.781 212.474.492

Odgođena porezna imovina - - - - 5.053.850 5.053.850 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 5.037.486 - - 5.037.486

Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 5.199.905 - - - 5.199.905

Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 62.338 - - 62.338

Ostala potraživanja - - 3.455.432 - - 3.455.432 Novac na računu i blagajni 12.475.346 - - - - 12.475.346

26.472.843 74.599.545 57.229.550 176.416.283 7.876.406 340.866.557

Kapital i rezerve - - - - 167.368 167.368

Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija

- - - - 314.593.220 314.593.220

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga

2.942.209 244.542 974.028 13.300.618 33.083 17.494.480

Rezerviranja - - - 1.088.340 - 1.088.340 Ostale kratkoročne obveze 1.601.142 - 5.922.006 - - 7.523.148

4.543.351 244.542 6.896.035 14.388.958 314.793.671 340.866.557

Ročna neusklađenost 21.929.492 74.355.003 50.333.515 162.027.325 -306.917.265 -

- 61 -

(d) Kamatni rizik novčanog toka

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena tržišnih

kamatnih stopa. Financijski najam se početno određuje prema kamatnim stopama primjenjivim

tijekom cijelog razdoblja najma. Ugovor o najmu omogućava Društvu da mijenja primijenjenu

kamatnu stopu. Ova se financijska imovina financira uzetim zajmovima s promjenjivom kamatnom

stopom. Obzirom da ugovori o najmu dopuštaju primjenu promjenjive kamatne stope, Društvo se štiti

od kamatnog rizika redovitim prilagođavanjem kamatnih stopa primijenjenih na ugovore o najmu,

sukladno periodičnim promjenama kamatnih stopa na izvore financiranja. Kamatne stope baziraju se

na EURIBORU-u.

2013. Beskamatno do 1

mjeseca 1 do 3


Preko 12 mjeseci

Fiksne kamatne

stope Ukupno


Nematerijalna imovina 80.133 - - - - - 80.133 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 86.772.153 - - - - - 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 375.792 - - - - - 375.792 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 90.932 - - - - - 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - - 217.353.691 - - - 217.353.691 Odgođena porezna imovina 2.118.099 - - - - - 2.118.099 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 3.170.410 - - - - - 3.170.410 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.287.826 - - - - - 5.287.826 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 78.113 - - - - - 78.113 Ostala potraživanja 2.654.948 - - - - - 2.654.948 Novac na računu i blagajni 0 22.650.425 - - - - 22.650.425

100.628.406 22.650.425 217.353.691 - - - 340.632.522

Kapital i rezerve 3.399.789 - - - - - 3.399.789 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija - - 313.089.181 - - - 313.089.181 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 15.783.833 - - - - - 15.783.833 Rezerviranja 987.902 - - - - - 987.902 Ostale kratkoročne obveze 7.371.817 - - - - - 7.371.817

27.543.341 0 313.089.181 - - - 340.632.522

Kamatna neusklađenost 73.085.065 22.650.425 -95.735.491 - - - -

- 62 -


2012. Beskamatno do 1

mjeseca 1 do 3

mjeseca 3 do 12

mjeseci Preko 12 mjeseci

Fiksne kamatne

stope Ukupno


Nematerijalna imovina 93.426 - - - - - 93.426

Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 96.493.357 - - - - - 96.493.357 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 493.312 - - - - - 493.312 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 27.612 - - - - - 27.612 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - - 212.474.492 - - - 212.474.492 Odgođena porezna imovina 5.053.850 - - - - - 5.053.850 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 5.037.486 - - - - - 5.037.486 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.199.905 - - - - - 5.199.905 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 62.338 - - - - - 62.338 Ostala potraživanja 3.455.432 - - - - - 3.455.432 Novac na računu i blagajni - 12.475.346 - - - - 12.475.346

115.916.719 12.475.346 212.474.492 - - - 340.866.557

Kapital i rezerve 167.368 - - - - - 167.368

Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija - - 314.593.220 - - - 314.593.220 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 17.494.480 - - - - - 17.494.480 Rezerviranja 1.088.340 - - - - - 1.088.340 Ostale kratkoročne obveze 7.523.148 - - - - - 7.523.148

26.273.337 0 314.593.220 - - - 340.866.557

Kamatna neusklađenost 89.643.382 12.475.346 -102.118.728 - - - -

- 63 -

Za izračun utjecaja promjena kamatnih stopa na rezultat prije poreza tj. analizu osjetljivosti prema

točki 40.(a) MSFI-a 7 korišten je osnovni pojednostavljeni model u kojem se utjecaj računa na temelju

obveza po primljenim kreditima i potraživanjima od primatelja leasinga.

Pretpostavka koja je korištena u izradi analize osjetljivosti je moguća promjena EURIBOR-a u rasponu

od 1% tijekom poslovne godine što reflektira prosječno godišnje kretanje EURIBOR-a.

2013.

PROCJENA KAMATNOG RIZIKA

Imovina kn Obveze kn Imovina izložena fiksnoj kamatnoj stopi (FRA) 0 Obveze izložene fiksnoj kamatnoj

stopi (FRL) 0

Imovina izložena varijabilnoj kamatnoj stopi (VRA) 240.004.116 Obveze izložene varijabilnoj

kamatnoj stopi (FRL) 313.089.181

Ostala imovina (nije pod utjecajem promjena kamatnih stopa) 100.628.406 Ostale obveze (nisu pod utjecajem

promjena kamatnih stopa) 27.543.341

UKUPNO 340.632.522 UKUPNO 340.632.522

GAP (raskorak) imovine i obveza sa stanjem na 31.12.2013.

GAP - fiksne kamatne stope 0 GAP - varijabilne kamatne stope -73.085.065

Kamatni rizik u slučaju promjene kamatne stope

Promjena u kamatnoj margini (Delta IM) = GAP x Promjena kamatne stope (Delta I)

Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I fix = +/- 0,00% Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I var = +/- 1,00%

Delta IM fix = 0 x 0,00% = 0 Delta IM var = -87.915.313 x 1,00% = -730.851 Delta IM var = -87.915.313 x -1,00% = 730.851

Godišnji utjecaj na RDG = +/- 730.851

U slučaju promjene kamatne stope na gore (dolje) za jedan postotni poen, godišnji neto kamatni prihod

(rashod) će se povećati (smanjiti) za 730.851 kuna.

- 64 -


2012.

PROCJENA KAMATNOG RIZIKA

Imovina u HRK Obveze u HRK Imovina izložena fiksnoj kamatnoj stopi (FRA) 0 Obveze izložene fiksnoj kamatnoj

stopi (FRL) 0

Imovina izložena varijabilnoj kamatnoj stopi (VRA) 224.949.838 Obveze izložene varijabilnoj

kamatnoj stopi (VRL) 314.593.220

Ostala imovina (nije pod utjecajem promjena kamatnih stopa) 115.916.719 Ostale obveze (nisu pod utjecajem

promjena kamatnih stopa) 28.001.406

UKUPNO 340.866.557 UKUPNO 342.594.626

GAP (raskorak) imovine i obveza sa stanjem na 31.12.2012.

GAP - fiksne kamatne stope 0 GAP - varijabilne kamatne stope -89.643.382

Kamatni rizik u slučaju promjene kamatne stope

Promjena u kamatnoj margini (Delta IM) = GAP x Promjena kamatne stope (Delta I)

Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I fix = +/- 0,00% Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I var = +/- 1,00%

Delta IM fix = 0 x 0,00% = 0 Delta IM var = -87.915.313 x 1,00% = -896.434 Delta IM var = -87.915.313 x -1,00% = 896.434

Godišnji utjecaj na RDG = +/- 896.434

U slučaju promjene kamatne stope na gore (dolje) za jedan postotni poen, godišnji neto kamatni prihod

(rashod) će se povećati (smanjiti) za 896.434 kuna.

- 65 -


Društvo se refinancira putem kredita sa varijabilnom kamatnom stopom te na taj način osigurava

usklađenost potraživanja i obveza po osnovi kamata.

Razlog tome je činjenica što su potraživanja iz ugovora o financijskom leasingu vezana uz varijabilnu

kamatnu stopu, dok najamnine operativnog leasinga također slijede trend promjena kamatnih stopa ,

što rezultira da ista nema utjecaja na neto kamatni rezultat.

Gdje ovakav sustav zaštite nije učinkovit je ostala imovina koja nije pokrivena istovrsnim kamatnim

prihodom (npr. u slučajevima oduzimanja leasing objekata iskazanog na poziciji imovine) ali se isti

leasing objekti prodaju, čime se osigurava novčani priljev koji osigurava podmirivanje kreditnih

obveza.

Procjena fer vrijednosti

Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema

dobavljačima uglavnom odgovara njihovoj fer vrijednosti.

30. Transakcije s povezanim osobama

Transakcije s povezanim društvima

Povezanim društvima smatraju se ovisna društva koja kontroliraju ili koja kontrolira Društvo. Sve

transakcije s povezanim društvima temelje se na uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima.

Značajne transakcije s povezanim društvima bile su sljedeće:

2012. Prihodi Rashodi Imovina Obveze

kn kn kn kn

Hypo Steiermark leasing-holding GmbH - 705.791 5.567 - Landes-Hypothekenbank Steiermark AG - 3.778.561 - 314.593.220

- 4.484.352 5.567 314.593.220

2013. Prihodi Rashodi Imovina Obveze

kn kn kn kn

Hypo Steiermark leasing-holding GmbH - 1.131.531 - - Landes-Hypothekenbank Steiermark AG - 2.277.508 - 313.089.181

- 3.409.039 0 313.089.181

- 66 -

Transakcije s rukovodstvom Društva

Tijekom godine, društvo nije imalo transakcija s Upravom (osim redovnih plaća) i Nadzornim odborom

Društva.

U vidu redovnih plaća Upravi društva je isplaćeno sljedeće;

2012. 2013. Bruto plaće 995.272 kn 975.682 kn Neto plaće 513.873 kn 502.481 kn Ostale naknade 0 kn 0 kn

- 67 -

Usklada godišnjih financijskih izvještaja sa Standardnim godišnjim financijskim

izvještajima

U skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja, poduzetnici koji svoje

financijske izvještaje sastavljaju u skladu s MSFI dužni su za potrebe javne objave dostaviti

Financijskoj agenciji izvještaje sastavljene sukladno propisanoj strukturi i sadržaju („Standardni

godišnji financijski izvještaji“). Standardni godišnji financijski izvještaji predstavljaju alternativni

prikaz godišnjih financijskih izvještaja u skladu s MSFI (za potrebe javne objave nazivaju se

„Nestandardni godišnji financijski izvještaji“), budući da MSFI propisuju minimalne pozicije, ovisno o

značajnosti pojedinih stavaka za financijske izvještaje kao cjelinu, te posljedično struktura i sadržaj

Standardnih godišnjih financijskih izvještaja i Nestandardnih godišnjih financijskih izvještaja u skladu s

MSFI može biti različita.

U nastavku su navedene razlike između pojedinih stavaka Standardnih godišnjih financijskih izvještaja

i Nestandardnih godišnjih financijskih izvještaja, po svakom pojedinom izvještaju.

- 68 -

Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2012.

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn DUGOTRAJNA IMOVINA 237.688,460 237.688.460 Dugotrajna imovina 0

NEMATERIJALNA IMOVINA 93.426 93.426 Nematerijalna imovina 0

MATERIJALNA IMOVINA 96.986.669

Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku)

Materijalna imovina dana u operativni leasing 96.493.357 96.493.357 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 0

Nekretnine

Osobna vozila 83.255.141

Gospodarska vozila 12.167.102

Plovila 1.042.948

Letjelice 0

Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0

Ostalo 28.166

Ostala materijalna imovina 493.312 493.312 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 0

Preuzeta imovina 0 0 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 0

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 27.612

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire

Dani dugotrajni zajmovi

Dani dugotrajni depoziti 27.612 27.612 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

Ostala dugotrajna financijska imovina

DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 135.526.903

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 135.526.903 135.526.903 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Ostala dugotrajna potraživanja 0 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 5.053.850 5.053.850 Odgođena porezna imovina 0

- 69 -

KRATKOTRAJNA IMOVINA 102.821.489 103.178.097 Kratkotrajna imovina 0

ZALIHE 5.037.486 5.037.486 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 0

KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 85.246.318

Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.199.905 5.199.905 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 76.947.590 76.947.590 Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Potraživanja od države i drugih institucija 1.069.396 0 Ostala potraživanja -1.069.396

Ostala kratkotrajna potraživanja 2.029.428 3.455.432 Ostala potraživanja 1.426.004

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 62.338


Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire

Dani kratkotrajni zajmovi

Dani kratkotrajni depoziti 62.338 62.338 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 0

Ostala kratkotrajna financijska imovina

NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 12.475.346 12.475.346 Novac na računu i blagajni 0

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 356.609 0 Ostala potraživanja -356.609

UKUPNA AKTIVA 340.866.557 340.866.557 Ukupno imovina 0

Aktivni izvanbilančni zapisi 280.114.548 280.114.548 0

Objašnjenje usklada imovine na dan 31. prosinca 2012.

1) Reklasifikacija iznosa od 1.069 tisuće kuna sa stavke Potraživanja od države i drugih institucija, 357 tisuća kuna sa stavke Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Ostala potraživanja Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 70 -



NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn KAPITAL I REZERVE 167.368 167.368 Kapital i rezerve 0

Upisani kapital 2.533.600 2.533.600 Upisani kapital 0

U tome u vlasništvu nerezidenata 2.533.600 0 Upisani kapital 0

Revalorizacijska rezerva

Ostale rezerve 218.138.761 218.138.761 Ostale rezerve 0

Zadržana dobit/preneseni gubitak -218.429.860 -218.429.860 Preneseni gubitak 0

Dobit/gubitak tekuće godine -2.075.132 -2.075.132 (Gubitak) / Dobit tekuće godine 0

REZERVIRANJA 1.088.340 0 Rezerviranja -1.088.340

DUGOROČNE OBVEZE 327.907.403 328.995.743 Dugoročne obveze 1.088.340

Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 314.593.220 314.593.220 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za dugoročne kredite domaćih banaka i financijskih institucija

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 0 0

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 13.314.182 13.314.182

Obveze za izdane vrijednosne papire

Ostale dugoročne obveze 1.088.340 Rezerviranja 1.088.340

Odgođena porezna obveza

KRATKOROČNE OBVEZE 5.757.602 11.703.446 Kratkoročne obveze 5.945.844

Obveze za kredite ino banaka i financijskih institucija

Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija

Obveze za kratkoročne vrijednosne papire

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 1.651.535 4.180.298 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 2.528.763

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 2.528.763 -2.528.763

Ostale kratkoročne obveze 1.577.304 7.523.148 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja 5.945.844

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 5.945.844 0 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja -5.945.844

UKUPNA PASIVA 340.866.557 340.866.557 Ukupno kapital i rezerve i obveze 0

Pasivni izvanbilančni zapisi 280.114.548 280.114.548 0

- 71 -

Objašnjenje usklada kapitala i obveza na dan 31. prosinca 2012.

1) Reklasifikacija iznosa od 1.088 tisuće kuna sa stavke Rezerviranja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Rezerviranja po dugoročnim obvezama Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od 5.946 tisuća kuna sa stavke Odgođeno plaćanje troškova budućeg razdoblja i prihodi budućeg razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja Nestandardnih financijskih izvještaja.

3) Reklasifikacija iznosa od 2.529 tisuća kuna sa stavke Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 72 -

Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2012. godinu


NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn PRIHODI OD KAMATA 14.450.077 14.450.077 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - financijski leasing 10.935.351 10.935.351 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - dani zajmovi 0

Ostali prihodi od kamata 3.514.726 3.514.726 Prihodi od kamata 0

RASHODI PO OSNOVI KAMATA 3.832.041 3.832.041 Rashodi od kamata 0

Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija

Kamatni rashodi za kredite primljene od ino-banaka i financijskih institucija 3.823.167 3.823.167 Rashodi od kamata 0

Ostali kamatni rashodi 8.874 8.874 Rashodi od kamata 0

DOBIT/GUBITAK OD KAMATA 10.618.036 10.618.036 Neto dobit od kamata 0

PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA 564.861 564.861 Prihodi od provizija i naknada 0

RASHODI ZA PROVIZIJE I NAKNADE 129.678 129.678 Rashodi od provizija i naknada 0

DOBIT/GUBITAK OD PROVIZIJA I NAKNADA 435.184 435.184 Neto dobitak od provizija i kamata 0

OSTALI POSLOVNI PRIHODI 29.703.103 29.703.103 0

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 26.436.526 26.436.526 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 0

Dobit od prodaje imovine - operativni leasing 0 0 Ostali poslovni prihodi 0

Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 392.169 0 Ostali poslovni prihodi -392.169

Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 812.288 0 Ostali poslovni prihodi -812.288

Dobit od tečajnih razlika 0 0 Ostali poslovni prihodi 0

Ostali prihodi 2.062.120 3.266.577 Ostali poslovni prihodi 1.204.457

OSTALI POSLOVNI RASHODI 39.313.300 39.313.300 0

Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing 162.647 Ostali poslovni rashodi -162.647

Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od tečajnih razlika 799.835 799.835 Neto gubitak od tečajnih razlika 0

Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu 22.130.098 Ostali poslovni rashodi -22.130.098

- 73 -

Troškovi amortizacije ostale imovine 364.122 Ostali poslovni rashodi -364.122

Troškovi osoblja 6.194.477 Ostali poslovni rashodi -6.194.477

Opći i administrativni troškovi poslovanja 7.665.030 Ostali poslovni rashodi -7.665.030

Ostali rashodi 1.997.092 38.513.465 Ostali poslovni rashodi 36.516.374

DOBIT/GUBITAK IZ OSTALIH PRIHODA I RASHODA -9.610.196 -9.610.196 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE TROŠKOVA ISPRAVKA VRIJEDNOSTI ZA GUBITKE OD UMANJENJA 1.443.023 1.443.023 0

Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 3.131.843 3.131.843 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od

umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA NA DOBIT -1.688.820 -1.688.820 (Gubitak) / Dobit prije oporezivanja 0

Porez na dobit 386.312 386.312 Porez na dobit 0

DOBIT/GUBITAK NAKON POREZA NA DOBIT -2.075,132 -2.075.132 (Gubitak) / Dobit za godinu 0

Pripisano imateljima kapitala matice

Pripisano manjinskom interesu OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka

Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti

Ukupna sveobuhvatna dobit -2.075.132 -2.075.132 Ukupna sveobuhvatna dobit 0


Pripisano manjinskom interesu

Reklasifikacijske usklade

- 74 -

Objašnjenje usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2012. godinu

1) Reklasifikacija iznosa od: 392 tisuće kuna sa stavke Dobit od prodaje imovine - financijski leasing, 812 tisuća kuna sa stavke Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing Standardnih financijskih izvještaja na stavku Ostali poslovni prihodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od: 163 tisuća kuna sa stavke Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing, 22.130 tisuća kuna sa stavke Troškovi amortizacije imovine u operativnom leasingu, 364 tisuća kuna sa stavke Troškovi amortizacije ostale imovine, 6.194 tisuća kuna sa stavke Troškovi osoblja, 7.318 tisuće kuna sa stavke Opći i administrativni troškovi poslovanja Standardnih financijskih izvješća uključeni u stavku Ostali poslovni rashodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 75 -

Usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2012. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI

Opis pozicije Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski interes Ukupno kapital i rezerve Upisani kapital

Revalorizacijska rezerva Ostale rezerve

Zadržana dobit/preneseni

gubitak

Dobit/gubitak tekuće godine

Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 218.138.761 -222.695.465 6.616.107 4.593.003

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0

Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -222.695.465 6.616.107 0 4.593.003

Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0 0 0 0 -2.350.503 0 -2.350.503

Dobit/gubitak razdoblja -2.350.503 -2.350.503

Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 0

Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 0 0 0 6.616.107 -6.616.107 0 0

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 6.616.107 -6.616.107 0

Isplata udjela u dobiti/dividende 0

Ostale raspodjele vlasnicima 0

Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -216.079.358 -2.350.503 0 2.242.501


Prepravljeno stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -216.079.358 -2.350.503 0 2.242.501

Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0 0 0 0 0 0 0

Dobit/gubitak razdoblja 0 0



- 76 -



Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 0 0 0 -2.350.503 2.350.503 0 0

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala -2.350.503 2.350.503 0



Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 0 0 2.242.501

Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI

Opis pozicije Upisani kapital Ostale rezerve Preneseni

gubitak (Gubitak) / Dobit tekuće godine


Stanje 1. siječnja 2.533.600 218.138.761 -216.079.358 -2.350.503 2.242.501

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0 0

Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 218.138.761 -216.079.358 -2.350.503 2.242.501

Sveobuhvatna dobit ili gubitak 0 0 0 0 0


Ostala sveobuhvatna dobit

Transakcije s vlasnicima -2.350.503 2.350.503 0

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala -2.350.503 2.350.503 0

Stanje 31. prosinca 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 0 2.242.501

Objašnjenje usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2012. godinu

1) Stavke: Revalorizacijska rezerva i Manjinski interesi Standardnih financijskih izvještaja isključene iz prikaza u Nestandardnim financijskim izvještajima, zbog nepostojanja financijskih vrijednosti unutar tih pozicija.

- 77 -

Uskladba izvještaja o novčanim tokovima za 2012. godinu


NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn Poslovne aktivnosti

Dobit/gubitak tekuće godine -1.688,820 386.312 Dobit/gubitak tekuće godine 2.075.132

Usklađivanje za: 25.424.076 25.424.076 Usklađivanje za: 0

Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -148.764 -148.764 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu 0

Amortizacija imovine u leasingu 22.130.098 22.130.098 Amortizacija imovine u leasingu 0

Neto obračunate tečajne razlike 463.075 463.075 Neto obračunate tečajne razlike 0

Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 1.740.534 1.740.534 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja

iz leasinga i danih zajmova 0

Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 208.552 208.552 Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja

po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 0

Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -23.660 -23.660 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine 0

Amortizacija ostale dugotrajne imovine 364.122 364.122 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 0

Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove 0

Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 690.118 690.118 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 3.148.486 3.148.486 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -20.739.354 -22.467.423 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -1.728.069

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu 915.333 915.333 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova

(avansa) za imovinu u leasingu 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 180.700 180.700 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 17.448 17.448


0

Povećanje/smanjenje zaliha -451.817 -451.817 Povećanje/smanjenje zaliha 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing -201.281 -201.281 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 0

- 78 -

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga 1.484.930 1.484.930 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova,

depozita i jamstava po osnovi leasinga 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 0 0


0

Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 3.806.235 3.806.235 Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija,

potraživanja od radnika i ostala potraživanja 0

Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 118.432 118.432 Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe,

te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja -1.386.108 -1.386.108 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 141.386 -205.677 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza -347.063

Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 10.769.647 10.769.647 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 0


Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu -30.262.764 -30.262.764 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u

operativnom leasingu 0

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) -29.826 -29.826 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) 0

Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 23.045 23.045 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 0

Primici od prodaje ostale materijalne imovine -1.671.886 -1.671.886 Primici od prodaje ostale materijalne imovine 0

Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti -31.941.431 -31.941.431 Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 0


Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 30.287.844 30.287.844 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 0

Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 30.287.844 30.287.844 Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 0

Neto povećanje/smanjenje novca 9.116.060 9.116.060 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 3.359.286 3.359.286 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 0

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 12.475.346 12.475.346 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 0

- 79 -

Objašnjenje usklada izvještaja o novčanim tokovima za 2012. godinu

1) Izvještaj o novčanim tokovima prema Standardnim financijskim izvještajima je identičan s izvještajem o novčanim tokovima prema Nestandardnim financijskim izvještajima.

- 80 -



NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn DUGOTRAJNA IMOVINA 220.154.774 220.154.774 Dugotrajna imovina 0

NEMATERIJALNA IMOVINA 80.133 80.133 Nematerijalna imovina 0

MATERIJALNA IMOVINA 87.147.945

Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) 0

Materijalna imovina dana u operativni leasing 86.772.153 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 0

Nekretnine

Osobna vozila 77.113.243

Gospodarska vozila 8.970.621

Plovila 688.289

Letjelice 0

Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0

Ostalo 0

Ostala materijalna imovina 375.792 375.792 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 0

Preuzeta imovina 0 0 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 0

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 90.932


Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire

Dani dugotrajni zajmovi

Dani dugotrajni depoziti 90.932 90.932 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

Ostala dugotrajna financijska imovina

DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 130.717.665

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 130.717.665 130.717.665 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Ostala dugotrajna potraživanja 0 0 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 2.118.099 2.118.099 Odgođena porezna imovina 0

KRATKOTRAJNA IMOVINA 119.916.461 120.477.748 Kratkotrajna imovina 0

- 81 -

ZALIHE 3.170.410 3.170.410 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 0

KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 94.017.513

Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.287.826 5.287.826 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 86.636.026 86.636.026 Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Potraživanja od države i drugih institucija 586.340 0 Ostala potraživanja -586.340

Ostala kratkotrajna potraživanja 1.507.321 2.654.948 Ostala potraživanja 1.147.628

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 78.113


Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire

Dani kratkotrajni zajmovi

Dani kratkotrajni depoziti 78.113 78.113 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 0

Ostala kratkotrajna financijska imovina

NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 22.650.425 22.650.425 Novac na računu i blagajni 0 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 561.288 0 Ostala potraživanja -561.288

UKUPNA AKTIVA 340.632.522 340.632.522 Ukupno imovina 0

Aktivni izvanbilančni zapisi 159.448.962 159.448.962 0

Objašnjenje usklada imovine na dan 31. prosinca 2013.

1) Reklasifikacija iznosa od 586 tisuće kuna sa stavke Potraživanja od države i drugih institucija, 561 tisuća kuna sa stavke Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Ostala potraživanja Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 82 -

Usklada izvještaja o kapitalu i obvezama na 31. prosinac 2013.


NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn KAPITAL I REZERVE 3.399.789 3.399.789 Kapital i rezerve 0

Upisani kapital 2.533.600 2.533.600 Upisani kapital 0

U tome u vlasništvu nerezidenata 2.533.600 0 Upisani kapital 0

Revalorizacijska rezerva 0

Ostale rezerve 225.768.218 225.768.218 Ostale rezerve 0

Zadržana dobit/preneseni gubitak -220.504.993 -220.504.993 Preneseni gubitak 0

Dobit/gubitak tekuće godine -4.397.037 -4.397.037 (Gubitak) / Dobit tekuće godine 0

REZERVIRANJA 987.902 0 Rezerviranja -987.902

DUGOROČNE OBVEZE 325.479.324 326.467.226 Dugoročne obveze 987.902

Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 313.089.181 313.089.181 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za dugoročne kredite domaćih banaka i financijskih institucija 0

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 0 0 0

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 12.390.143 12.390.143 0

Obveze za izdane vrijednosne papire 0

Ostale dugoročne obveze 987.902 Rezerviranja 987.902

Odgođena porezna obveza 0

KRATKOROČNE OBVEZE 4.753.604 10.765.507 Kratkoročne obveze 6.011.903

Obveze za kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija 0

Obveze za kratkoročne vrijednosne papire 0

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 326.796 3.393.691 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 3.066.894

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 3.066.894 -3.066.894

Ostale kratkoročne obveze 1.359.914 7.371.817 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja 6.011.903

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 6.011.903 0 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja -6.011.903

UKUPNA PASIVA 340.632.522 340.632.522 Ukupno kapital i rezerve i obveze 0

Pasivni izvanbilančni zapisi 159.448.962 159.448.962 0

- 83 -

Objašnjenje usklada kapitala i obveza na dan 31. prosinca 2013.

1) Reklasifikacija iznosa od 989 tisuće kuna sa stavke Rezerviranja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku ostale dugoročne obveze Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od 6.012 tisuća kuna sa stavke Odgođeno plaćanje troškova budućeg razdoblja i prihodi budućeg razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Ostale kratkoročne obveze Nestandardnih financijskih izvještaja.

3) Reklasifikacija iznosa od 3.067 tisuće kuna sa stavke Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Obveze za predujmove po osnovi leasinga Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 84 -

Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2013. godinu


NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn PRIHODI OD KAMATA 12.335.432 12.335.432 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - financijski leasing 10.396.826 10.396.826 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - dani zajmovi 0

Ostali prihodi od kamata 1.938.606 1.938.606 Prihodi od kamata 0

RASHODI PO OSNOVI KAMATA -2.467.284 -2.467.284 Rashodi od kamata 0

Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija

Kamatni rashodi za kredite primljene od ino-banaka i financijskih institucija -2.466.806 -2.466.806 Rashodi od kamata 0

Ostali kamatni rashodi -478 -478 Rashodi od kamata 0

DOBIT/GUBITAK OD KAMATA 9.868.148 14.802.716 Neto dobit od kamata 4.934.569

PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA 532.872 532.872 Prihodi od provizija i naknada 0

RASHODI ZA PROVIZIJE I NAKNADE -124.037 -124.037 Rashodi od provizija i naknada 0

DOBIT/GUBITAK OD PROVIZIJA I NAKNADA 408.835 408.835 Neto dobitak od provizija i kamata 0

OSTALI POSLOVNI PRIHODI 30.277.477 30.277.477 0

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 27.448.522 27.448.522 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 0

Dobit od prodaje imovine - operativni leasing 567.913 0 Ostali poslovni prihodi -567.913

Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 48.398 0 Ostali poslovni prihodi -48.398

Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 1.190.927 0 Ostali poslovni prihodi -1.190.927

Dobit od tečajnih razlika 0 0 Ostali poslovni prihodi 0

Ostali prihodi 1.021.718 2.828.955 Ostali poslovni prihodi 1.807.237

OSTALI POSLOVNI RASHODI -38.654.100 -38.654.100 0

Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od tečajnih razlika -172.832 -172.832 Neto gubitak od tečajnih razlika 0

- 85 -

Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu -23.668.284 Ostali poslovni rashodi 23.668.284

Troškovi amortizacije ostale imovine -261.430 Ostali poslovni rashodi 261.430

Troškovi osoblja -5.624.028 Ostali poslovni rashodi 5.624.028

Opći i administrativni troškovi poslovanja -7.480.735 Ostali poslovni rashodi 7.480.735

Ostali rashodi -1.446.791 -38.481.268 Ostali poslovni rashodi -37.034.476

DOBIT/GUBITAK IZ OSTALIH PRIHODA I RASHODA -8.376.623 68.931.577 77.308.200

DOBIT/GUBITAK PRIJE TROŠKOVA ISPRAVKA VRIJEDNOSTI ZA GUBITKE OD UMANJENJA 1.900.360 84.143.128 82.242.768

Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) -3.361.645 -3.361.645 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od

umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA NA DOBIT -1.461.286 87.504.773 (Gubitak) / Dobit prije oporezivanja 88.966.059

Porez na dobit -2.935.751 -2.935.751 Porez na dobit 0

DOBIT/GUBITAK NAKON POREZA NA DOBIT -4.397.037 -4.397.037 (Gubitak) / Dobit za godinu 0


Pripisano manjinskom interesu OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka

Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti

Ukupna sveobuhvatna dobit -4.397.037 -4.397.037 Ukupna sveobuhvatna dobit 0


Pripisano manjinskom interesu

Reklasifikacijske usklade

- 86 -

Objašnjenje usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2013. godinu

1) Reklasifikacija iznosa od: 568 tisuće kuna sa stavke Dobit od prodaje imovine - operativni leasing, 48 tisuća kuna sa stavke Dobit od prodaje imovine - financijski leasing, 1.191 tisuća kuna sa stavke Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing Standardnih financijskih izvještaja na stavku Ostali poslovni prihodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od: 23.668 tisuća kuna sa stavke Trošak amortizacije imovine u operativnom leasing, 261 tisuća kuna sa stavke Troškovi amortizacije ostale imovine, 5.624 tisuća kuna sa stavke Troškovi osoblja, 7.480 tisuća kuna sa stavke Opći i administrativni troškovi poslovanja Standardnih financijskih izvješća uključeni u stavku Ostali poslovni rashodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 87 -

Usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2013. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI

Opis pozicije

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski interes Ukupno kapital i rezerve Upisani kapital

Revalorizacijska rezerva

Ostale rezerve

Zadržana dobit/preneseni

gubitak


Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 -2.350.503 0 -108.002


Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 -2.350.503 0 -108.002

Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0 0 0 0 0 0 0






Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 0 0 0 0 2.350.503 0 2.350.503

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0 2.350.503 2.350.503



Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 0 0 2.242.501

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0 -2.075.132 -2.075.132

Prepravljeno stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 -2.075.132 0 167.368

Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0 0 0 0 -4.397.037 0 -4.397.037




- 88 -



Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 0 0 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 0 7.629.457

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 7.629.457



Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 2.533.600 0 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 0 3.399.789

Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI

Opis pozicije Upisani kapital Ostale rezerve Preneseni

gubitak (Gubitak) / Dobit tekuće godine


Stanje 1. siječnja 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 0 2.242.501

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški -2.075.132 -2.075.132

Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 -2.075.133 167.368

Sveobuhvatna dobit ili gubitak 0 0 0 -4.397.037 -4.397.037


Ostala sveobuhvatna dobit 0

Transakcije s vlasnicima 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 7.629.457

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 7.629.457

Stanje 31. prosinca 2.533.600 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 3.399.788

Objašnjenje usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2013. godinu

1) Stavke: Revalorizacijska rezerva i Manjinski interesi Standardnih financijskih izvještaja isključene iz prikaza u Nestandardnim financijskim izvještajima, zbog nepostojanja financijskih vrijednosti unutar tih pozicija.

- 89 -

Usklada izvještaja o novčanim tokovima za 2013. godinu


NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn Poslovne aktivnosti

Dobit/gubitak tekuće godine -1.461.286 -1.461.286 Dobit/gubitak tekuće godine 0

Usklađivanje za: 27.563.492 27.563.492 Usklađivanje za: 0

Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -658.478 -658.478 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu 0

Amortizacija imovine u leasingu 23.668.284 23.668.284 Amortizacija imovine u leasingu 0

Neto obračunate tečajne razlike 1.687.207 1.687.207 Neto obračunate tečajne razlike 0

Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 1.847.270 1.847.270 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja

iz leasinga i danih zajmova 0

Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 567.035 567.035 Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja

po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 0

Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -101.960 -101.960 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine 0

Amortizacija ostale dugotrajne imovine 261.430 261.430 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 0

Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove 0

Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 292.704 292.704 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga -274.598 -274.598 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -2.745.886 -2.745.886 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu 58.773 58.773 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova

(avansa) za imovinu u leasingu 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 687.919 687.919 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja -111.608 -111.608


0

Povećanje/smanjenje zaliha -2.800.559 -2.800.559 Povećanje/smanjenje zaliha 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 265.921 265.921 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga -1.858.311 -1.858.311 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova,

depozita i jamstava po osnovi leasinga 0

- 90 -

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 0 0


0

Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 591.856 591.856 Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija,

potraživanja od radnika i ostala potraživanja 0

Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima -129.199 -129.199 Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe,

te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 2.672.934 2.672.934 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza -38.622 -38.622 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 0

Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 22.420.828 22.420.828 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 0


Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu -14.017.125 -14.017.125 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u

operativnom leasingu 0

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) -28.657 -28.657 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) 0

Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu -79.094 -79.094 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 0

Primici od prodaje ostale materijalne imovine -587.678 -587.678 Primici od prodaje ostale materijalne imovine 0

Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti -14.712.554 -14.712.554 Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 0


Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -5.162.652 -5.162.652 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 0

Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 7.629.457 7.629.457 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 2.466.806 2.466.806 Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 0

Neto povećanje/smanjenje novca 10.175.079 10.175.079

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 12.475.346 12.475.346 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 0

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 22.650.425 22.650.425 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 0

- 91 -

Objašnjenje usklada izvještaja o novčanim tokovima za 2013. godinu

1) Izvještaj o novčanim tokovima prema Standardnim financijskim izvještajima je identičan s izvještajem o novčanim tokovima prema Nestandardnim financijskim izvještajima.

- 92 -

Popis priloga

1. Godišnje izvješće uprave za 2013. godinu

2. Standardni financijski izvještaji – Godišnji financijski izvještaji Leasing društva

1

Godišnje izvješće o stanju društva

HYPO – LEASING Steiermark d.o.o. za poslovnu godinu koja završava 31.12.2013. 1. Opće informacije o tržištu leasinga i razvoj HYPO – LEASING Steiermark d.o.o. u Hrvatskoj Osnovna djelatnost društva su poslovi operativnog i financijskog najma te posredovanje kod prodaje

predmeta leasinga. Sjedište društva HYPO-LEASING Steiermark d.o.o. nalazi se na adresi

Garićgradska 18, Zagreb.

Društvo je u većinskom vlasništvu Futura LHB-RLB Leasing Holding GmbH iz Austrije čiji vlasnici su

25% Hypo Steiermark Leasing Holding GmbH i 75% Raiffeisenbank Steiermark iz Austrije.

Društvo je jedno od manjih leasing društava od ukupno 23 na hrvatskom tržištu te je specijalizirano za

financiranje svih vrsta vozila, opreme, građevinske mehanizacije i plovila. Društvo ne financira

nekretnine putem leasinga.

Osnovne prednosti HYPO-LEASING Steiermark d.o.o. društva su upravo one koje proizlaze iz

njegovih osnovnih karakteristika, a to su društvo koje pruža fleksibilne i svakom pojedinom kupcu

prilagođene usluge uz kamatu koja je konkurentna na tržištu zbog kvalitetnog izvora financiranja koje

društvo ima od strane svojih vlasnika. Sa druge strane, iako društvo ne spada u red najvećih leasing

društava u Hrvatskoj, strateški je usmjereno na najveće flotne klijente i pojedinačne ugovore velikih

vrijednosti.

Poslovnu godinu 2013. u Hrvatskoj obilježio je nastavak ekonomske recesije sa realnim padom GDP-a

od 1,2%, rastom nezaposlenosti koja je dosegla stopu od 22,4% te ostalim negativnim

makroekonomskim pokazateljima.

Volumen leasing poslova u Hrvatskoj od 2008 godine do danas bilježi kontinuiran pad. Nedostatak

ukupnih investicija na nivou države, pad osobne potrošnje, pad izvoza, pad industrijske proizvodnje,

rast nezaposlenosti kao i većine drugih negativnih makroekonomskih pokazatelja rezultirao je padom

BDP-a za cca 12% u navedenom razdoblju. Shodno tomu sve djelatnosti koje su tradicionalno

usmjerene na financiranje putem leasinga (građevina, transport, osobna i dostavna vozila, proizvodna

oprema…) također bilježe značajno manje rezultate.

Trenutno je na hrvatskom tržištu registrirano i aktivno 23 leasing društva. Ukupna aktiva svih leasing

društva je u usporedbi sa 2008. godinom (kada ih je bilo 26) smanjena je sa 35 milijardi kuna na 19,7

milijardi kuna krajem 2013. godine. Broj aktivnih ugovora u razdoblju 2008-2013 smanjen je sa 160 tis.

na 105 tis.

2

Ipak, iako se ukupna vrijednost (aktivni ugovori) u zadnjih 5 godina smanjuje, između ostalog i zbog

prirode kratkoročnosti ugovora, vrijednost novougovorenog posla u leasing branši u posljednje četiri

godine je relativno stabilan i iznosi cca 650-750 mio EUR godišnje.

Ukupna aktiva svih leasing društva u 2013. godini smanjila se za gotovo 11% u odnosu na godinu

ranije. Od ukupno 23 leasing društava 17 ih je imalo smanjenje aktive. Leasing branša je ostvarila

ukupan gubitak od -250 mio kn. Ipak, vrijednost novo zaključenih ugovora u financijskom leasingu je

porasla gotovo 32%, iako jednim dijelom zbog refinanciranja i/ili reprogramiranja postojećih leasing

ugovora. Ohrabruje i činjenica da je broj novo zaključenih ugovora na nivou branše porastao za

gotovo 10%.

Osnovni pokazatelji poslovanja leasing kuća i usporedba Društva sa branšom 2012/2013.

Izvor: HANFA

U navedenim makroekonomskim okolnostima, slično cjelokupnoj leasing branši i Društvo je imalo po

većini promatranih pokazatelja iskazan pad, a koji je jednim dijelom pojačan primjenom konzervativne

politike Rizika matičnog Konzerna.

Udio aktive Društva u ukupnoj aktivi branše, kontinuirano raste od 2008 godine. Na kraju 2013. godine

udio je bio 1,73% (npr. 2009 je bio 0,73%) dok je udio u novo zaključenim ugovorima na kraju 2013.

godine bio 1,86%.

Prema nerevidiranim podacima HANFE za 31.12.2013. od ukupno 23 leasing kuće, Društvo je

pozicionirano u sredini po svojoj veličini, na 16. mjestu po veličini aktive i na 13. mjestu po vrijednosti

novo ugovorenog posla.

U navedenim okolnostima te u okruženju leasing društava koje na hrvatskom tržištu posluju u suradnji

sa matičnom bankom te shodno tomu koriste sve prednosti tzv. Cross-sellinga“ ili leasing društava

koje su isključivo usmjerene na finaciranje vozila svojih matičnih auto kuća, Društvo se strateški

pozicioniralo i profiliralo kao leasing kuća usmjerena prema većim, flotnim klijentima i tzv. „big

ticket“ ugovorima.

Fokus Društva su i dalje bile branše koje su manje osjetile utjecaj ekonomske krize kao što su društva

koja su izvozno orijentirana, farmaceutska industrija, prehrambena industrija. Ipak unatoč naporima, a

primarno zbog povećane opreznosti, Društvo je u usporedbi sa prošlogodišnjim rezultatima ostvarilo

pad volumena ugovorenih poslova.

u 000 EUR

31.12.2012. 31.12.2013. 31.12.2012. 31.12.2013.Aktiva 2.901.323 2.583.509 -10,95% 44.856 44.689 -0,37%Vrijednost aktivnih ugovora 2.062.736 1.848.322 -10,39% 34.479 33.038 -4,18%Br. aktivnih ugovora 117.361 105.130 -10,42% 2.660 2.825 6,20%Vrijed. novozaklj. ugovora - OL 236.931 219.645 -7,30% 4.753 2.793 -41,24%Vrijed. novozaklj. ugovora - FL 395.057 521.007 31,88% 13.202 10.982 -16,82%Br. novozaklj. Ugovora 26.395 28.969 9,75% 654 525 -19,72%

Leasing branša HLSPostotak promjene %

Postotak promjene %Opis

3

Osim prodajnih aktivnosti Društvo je nastojalo i dalje prilagođavati svoje poslovanje na način da je

značajan dio svojih aktivnosti usmjerila na naplatu postojećih potraživanja, konsolidaciju i

racionalizaciju u troškovnom segmentu te smanjivanju rizika, odnosno povećanu opreznost prilikom

sklapanja novih poslova.

Nadalje, nastavljen je proces poboljšavanja i unapređenja ukupne organizacije. Iako je smanjen

ukupan broj zaposlenika koji je na kraju 2013. godine bio 20, internom preraspodjelom poslova

određeni procesi su optimizirani.

U Društvu je bila i promjena na čelnoj poziciji, pa je tako Predsjednik Uprave gosp. Herbert Paulitsch

napustio Društvo krajem rujna 2013. godine, a umjesto njega, kao Člana Uprave Nadzorni Odbor

izabrao je dugogodišnju Prokuristicu i Voditeljicu računovodstva Društva, gospođu Kalinski, čime je

osiguran kontinuitet poslovanja ali i stavljen dodatni fokus na kvalitetu računovodstvenog internog i

eksternog izvještavanja.

U suradnji sa odvjetničkim društvom, aktivnosti Odjela naplate, ali i Uprave u tom smjeru, doprinijele

su daljnjim rezultatima u realizaciji i rješavanju većeg broja predmeta iz ranijih razdoblja čime su se, sa

jedne strane naplatila sporna i sumnjiva potraživanja, a s druge strane se u većoj mjeri oslobodio dio

rezervacija po lošim plasmanima.

Također, stalno praćenje naplate novougovorenih predmeta i poslova pokazuje poboljšanje urednosti

plaćanja klijenata i u 2013. godini.

Društvo u suradnji sa odvjetničkim Društvom, revizorskom kućom te vanjskim poreznim savjetnicima

osigurava stalno praćenje zakonskih i pod zakonskih rješenja te sukladno izmjenama, prema potrebi

prilagođava svoje procese i procedure (Compliance).

Svakako treba naglasiti da je krajem 2013. godine donesen i novi Zakon o leasingu kojim je sa jedne

strane olakšano poslovanje leasing društvima, dok je sa druge strane poboljšana regulativa u dijelu

urednosti poslovanja leasing društava, od organizacijskih pretpostavki do mjera koje leasing društva

moraju poštivati kod nadzora od strane regulativne Agencije.

U tom smislu, Društvo u većoj mjeri već ima prilagođene procedure novom Zakonu o leasingu dok će

preostale manje izmjene biti implementirane u zakonskom roku tijekom 2014. godine.

4

2. Strategija HYPO-LEASING Steiermark d.o.o.

Uprava je krajem 2013. godine u suradnji sa Nadzornim odborom potvrdila nastavak dosadašnje jasne

strategije, ciljeva i vizije za naredno razdoblje.

U tom smislu, a obzirom na kvalitetu izvora financiranja koje osigurava vlasnik Društva, HYPO-

LEASING Steiermark d.o.o. Društvo je u mogućnosti je ponuditi tržišno konkurentne uvjete

financiranja, a sukladno tome i formirana ciljna skupina klijenata:

• fokus na bazu postojećih, dobrih klijenata;

• velike kompanije s potrebama flotnog financiranja vozila;

• pojedinačni ugovori za financiranje opreme i industrijskih pogona;

• izvozno orijentirani klijenti, farmaceutska industrija, prehrambena industrija, energetika

• klijenti sa dobrim bonitetom;

• trgovačka društva u vlasništvu lokalne uprave i samouprave, javne nabave.

Ciljni predmeti leasinga:

• osobna vozila, teretna vozila i autobusi („on-wheel”);

• flote vozila sa uslugom fleet managementa;

• oprema (građevinska, tiskarska, medicinska itd.) i industrijska postrojenja.

Fokus će u budućnosti biti na:

• klijentima u branšama koje su manje pogođene gospodarskom krizom;

• lako utrživim predmetima leasinga na sekundarnom tržištu;

• praćenje, revidiranje i implementiranje procedura mjerenja svih vrsta rizika sukladno tržišnim

trendovima.

• kontroling i prijedlozi unaprjeđenja poslovanja u svim procesima poslovanja društva

Kontinuitet primjene povećane opreznosti Odjela Rizika prema pojedinim branšama ali i klijentima biti

će nastavljen i 2014. godine iako će Uprava u suradnji sa Nadzornim odborom nastojati implementirati

bolju suradnju i prisutnost posebno Odjela Rizika Konzerna RLB-HYPO u Društvu, a što bi trebalo

rezultirati povećanim volumenom novougovorenih sigurnih plasmana.

Dosljednom primjenom navedene strategije, ali i uvođenjem kontrole i praćenja postignutih rezultata,

te kontrolom troškova na svim razinama, očekujemo da će Društvo sa visokim stupnjem vjerojatnosti

uspjeti ostvariti zacrtane ciljeve u 2014. godini, a to je prvenstveno ostvarivanje planiranih iznosa

novougovorenih poslova pozitivan rezultat na kraju godine.

5

Ulaganjem u educiranje i motivaciju djelatnika kroz razne vrste seminara i treninga Društvo će i

nadalje nastojati održati kvalitetan nivo zadovoljstva te podizanje korporativne pro-aktivne klime.

Iako se značajniji oporavak tržišta u 2014. godini ne očekuje, Društvo će nastojati zadržavati postojeće

udjele u tržištu uz trend uzlaznog poslovanja i ostvarivanja dobiti na kraju 2014. godine.

3. Važni pokazatelji U nastavku prikazujemo najvažnije pokazatelje poslovanja u 2013. godini te usporedne podatke za

2012. godinu.

Udio HLS u sektoru leasinga 2013. 2012.

Ukupna aktiva 1,73% 1,55% Broj aktivnih ugovora 2,69% 2,27%

Vrijednost aktivnih ugovora 1,79% 1,68%

u 000 kn 2013. 2012. Broj novih ugovora 525 654 Novo-financirana vrijednost 105.215 137.137

u 000 kn 2013. 2012. Broj aktivnih ugovora 2.825 2.660 Vrijednost aktivnih ugovora 252.331 263.337

u tisućama Kn 2013. 2012. Ukupni prihodi 172.088 358.006

Ukupni rashodi 173.549 359.694

(Gubitak) / dobitak prije poreza (1.461) (1.688)

Ukupna imovina 340.632 340.866

Vlasnička glavnica 3.339 167

Ukupne obveze 337.293 340.699

6

4. Rizici

Kreditni rizik

Izloženost kreditnom riziku, koji se iskazuje kao nemogućnost naplate potraživanja temeljem ugovora

o operativnom i financijskom leasingu s pripadajućim kamatama u ugovorenim rokovima društvo na

dnevnoj bazi identificira i evaluira kroz:

- kreditne i leasing politike koje su definirane jednom godišnje na razini Konzerna RBA/Hypo

- procjenu boniteta i kreditnu sposobnost klijenata društva i instrumenata osiguranja

- praćenje naplativosti potraživanja

- ocjena izloženosti društva kreditnom riziku procjenom rizičnosti ukupnog portfelja u skladu s

propisanim procedurama i standardima, na osnovu čega se formiraju rezerve za pokriće

kreditnih gubitaka na mjesečnoj osnovi

Ukupna neto potraživanja po osnovi financijskog i operativnog leasinga na dan 31.12.2013. iznosila su

222.641.516,99 Kuna. Na 31.12.2013. kumulativna rezerviranja za kreditni rizik iznose

116.015.232,99 Kuna.

Valutni rizik

Društvo je izloženo riziku promjene tečajeva inozemne valute EUR. Društvo HYPO-LEASING

Steiermark d.o.o. izbjegava rizik buduće promjene tečaja domaće valute u odnosu na strane valute

ugovaranjem valutne klauzule u svim svojim leasing ugovorima. Leasing ugovori su isključivo vezani

za vrijednost strane valute tj. EUR.

Društvo nadalje iskazuje realizirane i nerealizirane tečajne razlike (zbog revalorizacije imovine i

obveza denominiranih u stranoj valuti) budući da sklapa leasing ugovore i kredite u stranoj valuti

(euro).

Operativni rizik

Reorganizacijom poslovanja, uvođenjem i kontinuiranim prilagođavanjem procedura (IKS - interni

kontrolni sistem) zakonskim i tržišnim promjenama, Društvo je u značajnoj mjeri smanjilo operativni

rizik poslovanja na razumnu i prihvatljivu mjeru.

Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,

osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i

sposobnost podmirenja svih obveza. Dugoročni cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na

Obrazac FP

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina1 2 3 4 51 2+3+15+21+24 DUGOTRAJNA IMOVINA 237.688.460,06 220.154.773,68

2 NEMATERIJALNA IMOVINA 93.426,45 80.133,41

3 4+5+13+14 MATERIJALNA IMOVINA 96.986.668,93 87.147.944,89

4 Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku)

5 6+…+12 Materijalna imovina dana u operativni leasing 96.493.357,29 86.772.153,14

6 Nekretnine

7 Osobna vozila 83.255.141,35 77.113.243,37

8 Gospodarska vozila 12.167.101,83 8.970.620,90

9 Plovila 1.042.948,27 688.288,87

10 Letjelice 0,00

11 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0,00

12 Ostalo 28.165,84

13 Ostala materijalna imovina 493.311,64 375.791,75

14 Preuzeta imovina 0,00

15 16+…+20 DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 27.612,18 90.931,98

16 Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

17 Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire

18 Dani dugotrajni zajmovi

19 Dani dugotrajni depoziti 27.612,18 90.931,98

20 Ostala dugotrajna financijska imovina

21 22+23 DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 135.526.902,65 130.717.664,61

22 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 135.526.902,65 130.717.664,61

23 Ostala dugotrajna potraživanja

24 ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 5.053.849,85 2.118.098,79

25 26+27+32+38 KRATKOTRAJNA IMOVINA 102.821.488,64 119.916.460,59

26 ZALIHE 5.037.486,15 3.170.409,99

27 28+…+31 KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 85.246.318,36 94.017.512,66

28 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.199.905,24 5.287.826,34

29 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 76.947.589,70 86.636.026,04

30 Potraživanja od države i drugih institucija 1.069.395,77 586.339,75

31 Ostala kratkotrajna potraživanja 2.029.427,65 1.507.320,53

32 33+…+37 KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 62.338,37 78.112,80

33 Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

34 Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire

35 Dani kratkotrajni zajmovi

36 Dani kratkotrajni depoziti 62.338,37 78.112,80

37 Ostala kratkotrajna financijska imovina

38 NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 12.475.345,76 22.650.425,14

39 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 356.608,71 561.287,85

40 1+25+39 UKUPNA AKTIVA 340.866.557,41 340.632.522,12

41 Aktivni izvanbilančni zapisi 280.114.547,72 159.448.962,32

MBS 80403602


Naziv leasing društva HYPO - LEASING STEIERMARK D.O.O.

OIB 64646464586

Zadnji dan izvještajnog razdoblja 31.12.2013

Zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne godine 31.12.2012

Obrazac NT

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 5

1 Poslovne aktivnosti

2 Dobit/gubitak tekuće godine -1.688.820,46 -1.461.285,57

3 4+…+12 Usklađivanje za: 25.424.075,98 27.563.492,33

4 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -148.763,56 -658.477,76

5 Amortizacija imovine u leasingu 22.130.098,30 23.668.284,30

6 Neto obračunate tečajne razlike 463.074,53 1.687.206,84

7 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 1.740.534,23 1.847.270,42

8 Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 208.551,53 567.035,02

9 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -23.659,73 -101.960,00

10 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 364.122,44 261.429,55

11 Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove

12 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 690.118,24 292.703,96

13 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 3.148.486,40 -274.597,66

14 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -20.739.354,08 -2.745.886,08

15 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova

16 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu 915.333,37 58.773,02

17 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 180.700,38 687.918,73

18 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 17.448,45 -111.607,53

19 Povećanje/smanjenje zaliha -451.817,36 -2.800.559,49

20 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing -201.280,78 265.921,40

21 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga 1.484.930,10 -1.858.311,30

22 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 0,00 0,00

23 Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 3.806.234,60 591.856,29

24 Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 118.431,53 -129.198,78

25 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja -1.386.107,82 2.672.934,35

26 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 141.386,38 -38.621,84

27 2+3+13+…+26 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 10.769.646,69 22.420.827,87

28 Investicijske aktivnosti

29 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu -30.262.763,60 -14.017.125,23

30 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) -29.826,43 -28.656,62

31 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 23.045,44 -79.094,23

32 Primici od prodaje ostale materijalne imovine -1.671.886,35 -587.678,19

33 Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

34 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti

35 29+…+34 Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti -31.941.430,94 -14.712.554,27

36 Financijske aktivnosti

37 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala

38 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 30.287.843,77 -5.162.651,51

39 Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti

40 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 7.629.457,29

41 37+...+40 Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 30.287.843,77 2.466.805,78

42 27+35+41 Neto povećanje/smanjenje novca 9.116.059,52 10.175.079,38

43 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 3.359.286,24 12.475.345,76

44 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 12.475.345,76 22.650.425,14

Izvještajno razdoblje 31.12.2013.Izvještajno razdoblje prethodne godine 31.12.2012.

Izvještaj o novčanim tokovima


OIB 64646464586

MBS 80403602

Obrazac PK

Upisani kapital Revalorizacijska rezerva Ostale rezerve Zadržana dobit/preneseni gubitak


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=4+5+6+7+8+9

1 Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 218.138.760,96 -218.429.860,43 -2.350.502,86 0,00 -108.002,33

2 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0,00

3 1+2 Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 218.138.760,96 -218.429.860,43 -2.350.502,86 0,00 -108.002,33

4 5+6 Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5 Dobit/gubitak razdoblja 0,00 0,00

6 7+8+9 Ostala sveobuhvatna dobit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0,00

8 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0,00

9 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0,00

10 11+12+13 Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 0,00 0,00 0,00 0,00 2.350.502,86 0,00 2.350.502,86

11 Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0,00 2.350.502,86 2.350.502,86

12 Isplata udjela u dobiti/dividende 0,00

13 Ostale raspodjele vlasnicima 0,00

14 3+4+10 Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 218.138.760,96 -218.429.860,43 0,00 0,00 2.242.500,53

15 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0,00 -2.075.132,35 -2.075.132,35

16 14+15 Prepravljeno stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 218.138.760,96 -218.429.860,43 -2.075.132,35 0,00 167.368,18

17 18+19 Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 -4.397.036,63 0,00 -4.397.036,63

18 Dobit/gubitak razdoblja -4.397.036,63 -4.397.036,63

19 20+21+22 Ostala sveobuhvatna dobit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0,00

21 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0,00

22 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0,00

23 24+25+26 Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 0,00 0,00 7.629.457,29 -2.075.132,35 2.075.132,35 0,00 7.629.457,29

24 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 7.629.457,29 -2.075.132,35 2.075.132,35 7.629.457,29

25 Isplata udjela u dobiti/dividende 0,00

26 Ostale raspodjele vlasnicima 0,00

27 16+17+23 Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 2.533.600,00 0,00 225.768.218,25 -220.504.992,78 -4.397.036,63 0,00 3.399.788,84

MBS 80403602

Izvještaj o promjenama kapitala


OIB 64646464586

Izvještajno razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije

Raspodjeljivo imateljima kapitala maticeManjinski interes Ukupno kapital i rezerve

hypo-leasing steiermark d.o.o. godišnji izvještaj za 2013 ...pogrešnog prikazivanja financijskih...

Documents