hup-zagreb d.d., zagreb revidirani godiŠnji finanijski … · revizije. reviziju smo obavili...

HUP-ZAGREB d.d. Zagreb

HUP-ZAGREB d.d., Zagreb REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

za 2014. godinu

Zagreb, 13. veljače 2015.

HUP-ZAGREB d.d.

2

Izjava o odgovornosti Uprave

Temeljem važećeg hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da financijska izvješća za svaku financijsku godinu budu pripremljena u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji, koje je objavio Međunarodni odbor za računovodstvene standarde, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje. Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvješća. Pri izradi financijskih izvješća Uprava je odgovorna:

za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

za razumne i oprezne prosudbe i procjene;

za primjenu važećih računovodstvenih standarda, za objavu i objašnjavanje svakog značajnog odstupanja u financijskim izvješćima; te

za pripremanje financijskih izvješća po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno, pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti. Anđelko Leko Direktor Društva Zagreb, 13. veljače 2015. godine

HUP-ZAGREB d.d.

3

Izvješće neovisnog revizora Dioničarima društva HUP-ZAGREB d.d. Zagreb Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva HUP-Zagreb d.d., Zagreb, koji uključuju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2014. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima i izvještaj o promjenama kapitala te sažetak značajnijih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih bilježaka (koji su priloženi na stranicama od 5 do 40). Odgovornost uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole Društva koje su relevantne za sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.

HUP-ZAGREB d.d.

4

Mišljenje Po našem mišljenju, financijski izvještaji daju istinit i fer prikaz financijskog položaja Društva, na 31. prosinca 2014. godine, kao i rezultate njegova poslovanja za godinu tada završenu, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji. Izvješće o ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja od 28. ožujka 2008. godine (NN 38/08, 12/09, 130/10 ) Uprava Društva izradila je godišnje financijske izvještaje u propisanom obliku prikazane na stranicama 41 do 45 (za potrebe javne objave nazvani „Standardni godišnji financijski izvještaji“) koji sadrže prikaz bilance na dan 31. prosinca 2014. godine, računa dobiti i gubitka, izvještaja o novčanom tijeku za 2014. godinu, izvještaj o promjeni kapitala i bilješke uz financijske izvještaje. Uprava Društva je odgovorna za ove Standardne godišnje financijske izvještaje. Financijske informacije u Standardnim godišnjim financijskim izvještajima istovjetne su godišnjim financijskim izvještajima Društva na stranicama od 5 do 11 na koje smo izrazili pozitivno mišljenje. Mišljenje o usklađenosti s Godišnjim izvješćem Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Godišnjeg izvješća Društva. Slijedom odredbi članka 17. Zakona računovodstvu u obvezi smo izraziti mišljenje o usklađenosti Godišnjeg izvješća Društva s godišnjim financijskim izvještajima Društva. Prema našem mišljenju, na temelju obavljene revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva i usporedbe s Godišnjim izvješćem Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. godine, financijske informacije iznijete u Godišnjem izvješću Društva prikazane na stranicama 46 do 50, u skladu s financijskim informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanim na stranicama 5 do 40, na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore. U Zagrebu, 13. veljače 2015. godine IHS-Revizor d.o.o. za reviziju i poslovno savjetovanje Domagovićka 11 Zagreb Hrvatska U ime i za IHS-REVIZOR d.o.o.: Član Uprave Silvije Čičak, dipl.oec. ovlašteni revizor

HUP-ZAGREB d.d.

5

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na datum 31.12.2014. godine

AOPoznaka

Rbr.

bilješke

Prethodna godina

(neto)

Tekuća godina

(neto)

2 3 4 5

001

002 623.796.700 605.843.000

003 6 16.431 287.139

004

005 16.431 287.139

006

007

008

009

010 7 421.753.833 404.310.426

011 59.684.134 59.684.134

012 352.365.684 329.094.976

013 3.300.834 3.251.207

014 1.592.169 2.349.438

015

016

017 907.976 5.985.682

018 3.903.036 3.944.989

019

020 8 202.026.436 201.245.435

021 179.331.035 179.331.035

022

023

024

025 22.695.401 21.914.400

026

027

028

029 0 0

030

031

032

033

034 92.656.748 99.530.753

035 9 6.869.703 5.298.869

036 6.869.703 5.298.869

037

038

039

040

041

042

043 10 20.857.525 18.870.364

044 174.063

045 19.383.524 17.083.007

046

047 31.788 47.053

048 14.812

049 1.268.150 1.725.492

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)

I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)

1. Izdaci za razvoj

Obveznik: 66859264899; HUP-ZAGREB d.d.

Naziv pozicije

1

AKTIVA

6. Ostala nematerijalna imovina

II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)

1. Zemljište

2. Građevinski objekti

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

3. Goodwill

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine

5. Nematerijalna imovina u pripremi

7. Materijalna imovina u pripremi

8. Ostala materijalna imovina

9. Ulaganje u nekretnine

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)

3. Postrojenja i oprema

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina

5. Biološka imovina

6. Predujmovi za materijalnu imovinu

5. Ulaganja u vrijednosne papire

6. Dani zajmovi, depoziti i slično

7. Ostala dugotrajna financijska imovina

IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)

8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

3. Sudjelujući interesi (udjeli)

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)

I. ZALIHE (036 do 042)

1. Sirovine i materijal

2. Proizvodnja u tijeku

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika

2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit

3. Ostala potraživanja

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA


II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)


2. Potraživanja od kupaca

3. Gotovi proizvodi

4. Trgovačka roba

5. Predujmovi za zalihe

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

5. Potraživanja od države i drugih institucija


HUP-ZAGREB d.d.

6

050 11 38.414.039 63.108.762

051

052

053

054

055

056 38.188.215 62.824.062

057 225.824 284.700

058 12 26.515.481 12.252.758

059 13 337.227 742.212

060 716.790.675 706.115.965

061

062 14 595.559.976 611.634.153

063 179.674.000 179.674.000

064 6.486.009 6.486.009

065 79.901.496 65.311.536

066 20.412.257 20.412.257

067 64.137.509 64.137.509

068 4.648.270 19.238.230

069

070

071 627.001

072 295.155.223 320.918.692

073 295.155.223 320.918.692

074

075 33.716.247 39.243.916

076 33.716.247 39.243.916

077

078

079 0 0

080

081

082

083 15 36.659.913 7.874.532

084

085

086 36.659.913 7.874.532

087

088

089

090

091

092

093 16 82.529.230 86.063.842

094 54.168

095 25.274.048 34.170.162

096 32.348.675 28.899.753

097 2.668.118 1.777.337

098 10.101.705 8.977.124

099

100

101 4.957.302 5.001.233

102 6.798.910 6.858.997

103 283.803 306.874

104

105 42.501 72.362

106 17 2.041.556 543.438

107 716.790.675 706.115.965

108

11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji

12. Ostale kratkoročne obveze

4. Obveze za predujmove

9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

1. Zadržana dobit

1. Dobit poslovne godine

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu

6. Obveze po vrijednosnim papirima

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA

F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)

G) IZVANBILANČNI ZAPISI

PASIVA

F) IZVANBILANČNI ZAPISI

8. Obveze prema zaposlenicima

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

8. Ostale dugoročne obveze

9. Odgođena porezna obveza


5. Obveze prema dobavljačima

D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

2. Obveze za zajmove, depozite i slično

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama







VII. MANJINSKI INTERES

B) REZERVIRANJA (080 do 082)

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze

2. Rezerviranja za porezne obveze

3. Druga rezerviranja

C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)




II. KAPITALNE REZERVE

III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)

1. Zakonske rezerve

2. Rezerve za vlastite dionice

E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)




7. Ostala financijska imovina

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)

4. Statutarne rezerve

5. Ostale rezerve

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)

2. Preneseni gubitak

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)

2. Gubitak poslovne godine

HUP-ZAGREB d.d.

7

IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za 2014. godinu

AOP

oznaka

Rbr.

bilješkePrethodna godina Tekuća godina

2 3 4 5

111 222.045.071 215.513.048

112 200.431.815 193.279.756

113 21.613.256 22.233.292

114 181.690.061 175.673.174

115

116 20 74.152.479 67.996.737

117 42.357.274 38.150.742

118

119 31.795.205 29.845.995

120 21 64.885.993 64.874.188

121 38.346.794 37.738.899

122 17.976.655 17.891.202

123 8.562.544 9.244.087

124 27.611.044 26.781.148

125 14.562.147 15.174.434

126 367.678 527.621

127

128 367.678 527.621

129

130 110.720 319.046

131 19 7.394.711 5.183.591

132 3.400.000 1.817.723

133 3.994.711 3.365.868

134

135

136

137 22 6.213.868 4.053.325

138 36.712

139 6.177.156 4.053.325

140

141

142

143

144

145

146 18 229.439.782 220.696.639

147 187.903.929 179.726.499

148 41.535.853 40.970.140

149 41.535.853 40.970.140

150 0 0

151 23 7.819.606 1.726.224

152 24 33.716.247 39.243.916

153 33.716.247 39.243.916

154 0 0

1. Prihodi od prodaje

I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)


Naziv pozicije

1

II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

2. Ostali poslovni prihodi

a) Troškovi sirovina i materijala

b) Troškovi prodane robe

2. Materijalni troškovi (117 do 119)

a) Neto plaće i nadnice

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća

7. Rezerviranja

8. Ostali poslovni rashodi

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

c) Ostali vanjski troškovi

3. Troškovi osoblja (121 do 123)

5. Ostali troškovi

6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)

c) Doprinosi na plaće

4. Amortizacija

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine

5. Ostali financijski prihodi

2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s

nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa

III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s

povezanim poduzetnicima

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim

poduzetnicima i drugim osobama

3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)

1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima

X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI

IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)

4. Ostali financijski rashodi

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

1. Dobit razdoblja (149-151)

2. Gubitak razdoblja (151-148)

XII. POREZ NA DOBIT

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)

1. Dobit prije oporezivanja (146-147)

2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)

HUP-ZAGREB d.d.

8

157 33.716.247 39.243.916

158 0 0

159

160

161

162

163

164

165

166

167 0 0

168 33.716.247 39.243.916

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske

imovine raspoložive za prodaju

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA

IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK

RAZDOBLJA (158-166)

V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)

1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

HUP-ZAGREB d.d.

9

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA-INDIREKTNA METODA za 2014. godinu

AOP

oznaka

Rbr.


2 3 4 5

001 41.535.853 40.970.140

002 27.611.044 26.781.148

003 35.812.734

004 1.987.159

005 1.570.834

006 5.354.946

007 74.501.843 107.122.015

008 7.819.606

009 9.353.612

010 446.399

011 1.903.103

012 17.619.617 1.903.103

013 56.882.226 105.218.912

014 0 0

015 60.652 33.148

016 661.395

017 1.118.349 1.531.740

018 3.400.000 1.817.723

019 102.231

020 4.681.232 4.044.006

021 4.848.437 9.641.597

022

023 3.488.001 2.307.410

024 8.336.438 11.949.007

025 0 0

026 3.655.206 7.905.001

027

028 72.317

029 404.846

030 477.163 0

031 45.549.957 32.278.120

032 7.186.960 7.878.987

033

034 6.126.275 14.589.960

035 56.829.567

036 58.863.192 111.576.634

037 0 0

038 58.386.029 111.576.634

039 0 0

040 5.159.009 14.262.723

041 31.674.490 26.515.481

042

043 5.159.009 14.262.723

044 26.515.481 12.252.758

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI (030-036)

C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH


Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)

Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi

3. Novčani izdaci za financijski najam

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH


B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH


2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

3. Novčani primici od kamata

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)

4. Novčani primici od dividendi

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH


A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH


2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka

I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)

1. Smanjenje kratkoročnih obveza

2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja

3. Povećanje zaliha

4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka

1. Dobit prije poreza

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2. Amortizacija

3. Povećanje kratkoročnih obveza

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja

5. Smanjenje zaliha


Naziv pozicije

1

HUP-ZAGREB d.d.

10

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za 2014. godinu

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA-MSFI

OPISTemeljni

(upisani) kapital

Kapitalne

rezerveOstale rezerve

Revalorizacijske

rezerve

Zadržana

dobit/preneseni

gubitak

Dobit tekuće

godine

Ukupno kapital i

rezerve

1 Stanje 1.1.2013. 181.325.200 6.486.009 84.376.571 539.000 274.770.299 27.571.884 575.068.963 575.068.963

1.1. Učinci promjena računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0 0

2. Prepravljeno stanje 1.1.2013. 181.325.200 6.486.009 84.376.571 539.000 274.770.299 27.571.884 575.068.963 575.068.963

3. Sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 33.716.247 33.716.247 33.716.247

3.1. Neto dobit/gubitak razdoblja 33.716.247 33.716.247 33.716.247

3.2. Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0 0

3.2.1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 0 0

3.2.2. Promjena revalorizacijskih rezervi materijalne i nematerijalne imovine 0 0

3.2.3. Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0

3.2.4. Zaštita novačnog toka 0 0

3.2.5. Zaštita neto ulaganja u inozemstvu 0 0

3.2.6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 0 0

3.2.7. Aktuarski dobiti/gubici po planovima definiranih primanja 0 0

4. Transakcije s dioničarima/članovima -1.651.200 0 -4.475.075 88.001 20.384.924 -27.571.884 -13.225.234 -13.225.234

4.1. Ukupno uplate i isplate dioničarima/članovima -1.651.200 0 -4.475.075 88.001 20.384.924 -27.571.884 -13.225.234 -13.225.234

4.1.1. Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala -1.651.200 -1.651.200 -1.651.200

4.1.2. Ostale uplate dioničara/članova 1.651.200 88.001 27.571.884 29.311.085 29.311.085

4.1.3. Isplata dividende/udjela u dobiti 0 -7.186.960 -7.186.960 -7.186.960

4.1.4. Otkup vlastitih dionica/udjela -6.126.275 -6.126.275 -6.126.275

4.1.5. Isplate s temelja dionica 0 -27.571.884 -27.571.884 -27.571.884

4.2.Promjena vlasničkih udjela u ovisnim društvima koje nemaju za

posljedicu gubitak kontrole0 0

5. Stanje 31.12.2013. 179.674.000 6.486.009 79.901.496 627.001 295.155.223 33.716.247 595.559.976 595.559.976

5.1. Učinci promjena računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0 0

6. Prepravljeno stanje 1.1.2014. 179.674.000 6.486.009 79.901.496 627.001 295.155.223 33.716.247 595.559.976 595.559.976

7. Sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 39.243.916 39.243.916 39.243.916

7.1. Neto dobit/gubitak razdoblja 39.243.916 39.243.916 39.243.916

7.2. Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0

NASTAVAK NA SLIJEDEĆOJ STRANICI: 0 0

Ukupno

R.br.

Bilje-

ške

Razdjeljivo imateljima matice

HUP-ZAGREB d.d.

11

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA-MSFI

OPISTemeljni

(upisani) kapital

Kapitalne

rezerveOstale rezerve

Revalorizacijske

rezerve

Zadržana

dobit/preneseni

gubitak

Dobit tekuće

godine

Ukupno kapital i

rezerve

7.2.1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 0 0

7.2.2. Promjena revalorizacijskih rezervi materijalne i nematerijalne imovine 0 0

7.2.3. Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0

7.2.4. Zaštita novačnog toka 0 0

7.2.5. Zaštita neto ulaganja u inozemstvu 0 0

7.2.6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 0 0

7.2.7. Aktuarski dobiti/gubici po planovima definiranih primanja 0 0

8. Transakcije s dioničarima/članovima 0 0 -14.589.960 -627.001 25.763.469 -33.716.247 -23.169.739 -23.169.739

8.1. Ukupno uplate i isplate dioničarima/članovima 0 0 -14.589.960 -627.001 25.763.469 -33.716.247 -23.169.739 -23.169.739

8.1.1. Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0 0 0

8.1.2. Ostale uplate dioničara/članova 0 -627.001 33.716.247 -33.716.247 -627.001 -627.001

8.1.3. Isplata dividende/udjela u dobiti -7.952.778 -7.952.778 -7.952.778

8.1.4. Otkup vlastitih dionica/udjela -14.589.960 -14.589.960 -14.589.960

8.1.5. Isplate s temelja dionica 0 0

8.2.Promjena vlasničkih udjela u ovisnim društvima koje nemaju za

posljedicu gubitak kontrole0 0

9. Stanje 31.12.2014. 179.674.000 6.486.009 65.311.536 0 320.918.692 39.243.916 611.634.153 611.634.153

R.br.

Bilje-

ške

Razdjeljivo imateljima matice

Ukupno

HUP-ZAGREB d.d.

12 12

12

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKA 1. OPĆI PODACI Društvo HUP-ZAGREB d.d. za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam osnovano je u travnju 1948. godine. Sjedište društva je u Zagrebu, Trg Krešimira Ćosića 9. Matični broj DZS: 03283291. Osobni identifikacijski broj – OIB: 66859264899 PDV identifikacijski broj: HR66859264899. Djelatnost društva: 5510– Hoteli i sličan smještaj. Temeljni kapital društva iznosi 179.674.000 kn . Broj dionica 449.185, nominalne vrijednosti 400,00 kn. Upisano je u Trgovački sud u Zagrebu pod brojem MBS 080022720. Vlasnička struktura društva na dan 31.12.2014. godine je slijedeća:

Vlasnička struktura Broj

dionica

Nominalna vrijednost u

kn

Postotak u temeljnom

kapitalu društva

EXPERTUS d.o.o. Zagreb, Zelengaj 10 252.993 101.197.200 56,32%

HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d./ RAIFFEISEN OBVEZNI MIROVINSKI FOND KATEGORIJE B, Zagreb, Magazinska 69

44.415 17.766.000 9,89%

Dušanka Marčinković, Zagreb, Goljak 57 26.235 10.494.000 5,84%

HUP-ZAGREB d.d., Zagreb, Trg Krešimira Ćosića 9-vlastite dionice

12.598 5.039.200 2,80%

RAIFFEISENBANK AUSTRIA d.d./ZBIRNI SKRBNIČKI RAČUN ZA DF, Zagreb, Petrinjska 59

11.016 4.406.400 2,45%

HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d./ KAPITALNI FOND d.d., Zagreb, Bakačeva 5

7.278 2.911.200 1,62%

Miroslav Marčinković, Zagreb, Goljak 57 6.806 2.722.400 1,52%

HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d./ RAIFFEISEN MIROVINSKO DRUŠTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM MIROVINSKIM FONDOVIMA d.o.o. ZA RAIFFEISEN DOBROVOLJNI MIROVINSKI FOND, Zagreb, Slavonska avenija 6

5.464 2.185.600 1,22%

Jasenka Marković, Zagreb, Vlaška 64 4.053 1.621.200 0,90%

Zrinka Blažević , Zagreb, Zelenjak 7 3.843 1.537.200 0,86%

Ostali dioničari ( ima ih 1.813) 74.484 29.793.600 16,58%

UKUPNO 449.185 179.674.000 100,00%

HUP-ZAGREB d.d.

13 13

13

Uprava i Nadzorni odbor Uprava

1. Leko Anđelko, predsjednik 2. Leko Ivan, član 3. Kristian Šustar, član

Nadzorni odbor

1. Miroslav Marčinković, predsjednik 2. Branimir Protrka, član 3. Jozo Crnjac, član 4. Zdenko Pezer, član 5. Mario Šušak, član

BILJEŠKA 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 2.1. Osnove sastavljanja 2.1.1 Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji Društva za 2014. godinu sastavljeni su u skladu sa zakonskim propisima u Republici Hrvatskoj i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji. Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, a detaljnija određenja dana su uz pojedine pozicije izvještaja. Društvo ima opći akt – Odluku o računovodstvenim politikama na temelju koje su utvrđene računovodstvene politike koje Društvo primjenjuje prilikom sastavljanja temeljnih financijskih izvještaja, internih računovodstvenih izvještaja kao i unosa podataka u poslovne knjige. Računovodstvene politike su primjenjivane konzistentno, osim ako nije navedeno drugačije. Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja pod pretpostavkom neograničenog nastavka poslovanja. Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao izvještajnoj valuti. 2.1.2. Standardi , tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni su od strane Europske unije i stupili su na snagu

MRS 36 – 1374/2013 od 19.12.2013

Odbor za međunarodne računovodstvene standarde objavio je 29. svibnja 2013. izmjene međunarodnog računovodstvenog standarda (MRS) 36 Umanjenje imovine. Izmjenama se pojašnjava da je opseg objave podataka u vezi s nadoknadivom vrijednosti imovine, ako se ta vrijednost temelji na fer vrijednosti umanjenoj za troškove otuđenja, ograničen na imovinu umanjene vrijednosti.

HUP-ZAGREB d.d.

14 14

14

MRS 39 – 1375/2013 od 19.12.2013

Odbor za međunarodne računovodstvene standarde objavio je 27. lipnja 2013. izmjene međunarodnog računovodstvenog standarda (MRS) 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje pod nazivom Obnavljanje financijskih izvedenica i nastavljanje primjene računovodstva zaštite. Cilj je izmjena olakšati situacije u kojima se financijska izvedenica, određena kao instrument zaštite, zbog zakona ili propisa obnavlja iz druge ugovorne strane u središnju drugu ugovornu stranu. Olakšanje znači da se primjena računovodstva zaštite može nastaviti bez obzira na obnavljanje, što ne bi bilo dopušteno bez izmjene.

MSFI 10, MSFI 12; MRS 27 – 1174/2013 od 20.11.2013 Međunarodna uprava za računovodstvene standarde (IASB) u listopadu 2012. objavila je izmjene međunarodnog standarda financijskog izvještavanja (MSFI) 10 Konsolidirani financijski izvještaji i MSFI 12 Objava informacija o udjelu u drugim subjektima te međunarodnog računovodstvenog standarda (MRS) 27 Nekonsolidirani financijski izvještaji. MSFI 10 izmijenjen je kako bi se bolje odražavao poslovni model investicijskih subjekata. U skladu s njim, investicijski subjekti određuju vrijednost svojih ovisnih društava po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitaka, a ne na konsolidiranoj osnovi. MSFI 12 izmijenjen je kako bi se zahtijevala posebna objava informacija o takvim ovisnim društvima investicijskih subjekata. Izmjenom standarda MRS 27 investicijskim društvima ukinuta je mogućnost određivanja vrijednosti ulaganja u pojedina ovisna društva po trošku ili po poštenoj vrijednosti na temelju nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Izmjenama standardâ MSFI 10, MSFI 12 i MRS 27 podrazumijevaju se i izmjene standardâ MSFI 1, MSFI 3, MSFI 7, MRS 7, MRS 12, MRS 24, MRS 32, MRS 34 i MRS 39 kako bi se osigurala usklađenost međunarodnih računovodstvenih standarda. MSFI 1 Prvo donošenje međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, MSFI 3 Poslovno spajanje, MSFI 7 Financijski instrumenti: objave, MRS 7 Izvještaj o novčanim tokovima, MRS 12 Porez na dobit, MRS 24 Objavljivanje povezanih stranaka, MRS 32 Financijski instrumenti: prezentiranje, MRS 34 Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine i MRS 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje izmjenjuju se u skladu s izmjenama standarda MSFI 10.

MSFI 10, MSFI 11, MSFI 12 – 313/2013 od 04.04.2013

Dana 28. lipnja 2012. Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) objavio je izmjene Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja (MSFI) 10 Konsolidirani financijski izvještaji, MSFI 11 Zajednički poslovi, MSFI 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima (izmjene), koji proizlaze iz prijedloga sadržanih u nacrtu za javnu objavu Smjernice za prijelaz, koji je objavljen u prosincu 2011. Cilj izmjena je razjasniti namjere IASB-a prilikom neposrednog izdavanja smjernica za prijelaz u MSFI-ju 10. Izmjene u MSFI-ju 10, MSFI-ju 11 i MSFI-ju 12 također osiguravaju dodatnu pomoć pri prelasku, ograničavajući zahtjev koji se odnosi na osiguranje prilagođenih usporednih podataka samo na prethodno usporedno razdoblje. Pored toga, za objave vezane uz nekonsolidirano strukturirane subjekte, izmjene opozivaju zahtjev koji se odnosi na podnošenje usporednih podataka za razdoblja prije prve primjene MSFI-ja 12.

HUP-ZAGREB d.d.

15 15

15

2.1.3 Standardi i tumačenja koji su objavljeni ali još nisu na snazi

MSFI 2, 3, 8; MRS 16, 24, 37, 381. 2015/28 od 17.12.2014 Dana 12. prosinca 2013., Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) objavio je Godišnja poboljšanja međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, ciklus 2010. – 2012. (godišnja poboljšanja) u okviru svojeg redovitog postupka poboljšanja čiji je cilj pojednostavniti i pojasniti standarde. Cilj je godišnjih poboljšanja riješiti pitanja koja nisu hitna, ali su nužna, a o kojima je IASB raspravljao tijekom projektnog ciklusa započetog 2010. u pogledu neusklađenosti međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ili pojašnjavanja formulacija gdje je to potrebno. Izmjene međunarodnog standarda financijskog izvještavanja (MSFI) 8 i međunarodnih računovodstvenih standarda (MRS) 16, 24 i 38 jesu pojašnjenja ili ispravci predmetnih standarda. Izmjene standarda MSFI 2 i MSFI 3 uključuju promjene postojećih zahtjeva ili dodatne smjernice o provedbi tih zahtjeva. Prilog Uredbi (EZ) br. 1126/2008 mijenja se i glasi: (a) MSFI 2 Plaćanje temeljeno na dionicama izmjenjuje se kako je utvrđeno u Prilogu Uredbe; (b) MSFI 3 Poslovna spajanja izmjenjuje se kako je utvrđeno u Prilogu Uredbe; (c) MSFI 8 Poslovni segmenti izmjenjuje se kako je utvrđeno u Prilogu Uredbe; (d) MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema izmjenjuje se kako je utvrđeno u Prilogu Uredbe; (e) MRS 24 Objavljivanje povezanih stranaka izmjenjuje se kako je utvrđeno u Prilogu Uredbe; (f) MRS 38 Nematerijalna imovina izmjenjuje se kako je utvrđeno u Prilogu Uredbe; (g) MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina i MRS 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje izmjenjuju se u skladu s izmjenama standarda MSFI 3 kako je utvrđeno u Prilogu Uredbe. 2. Svako upućivanje na MSFI 9 u Prilogu Uredbe tumači se kao upućivanje na MRS 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje.

MRS 19 - 2015/29 od 17.12.2014

Odbor za međunarodne računovodstvene standarde objavio je 21. studenoga 2013. izmjene međunarodnog računovodstvenog standarda (MRS) 19 Planovi za definirana primanja: Doprinosi zaposlenih. Izmjenama bi trebalo pojednostavniti i pojasniti obračunavanje doprinosa zaposlenih ili doprinosa treće strane povezanih s planovima za definirana primanja.

MSFI 3, 13; MRS 40 - 1361/2014 18.12.2014

Dana 12. prosinca 2013. Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) objavio je Godišnja poboljšanja međunarodnih računovodstvenih standarda, ciklus 2011. – 2013. (godišnja poboljšanja) u okviru svojeg redovitog postupka poboljšanja čiji je cilj pojednostavniti i pojasniti standarde. Cilj je godišnjih poboljšanja riješiti pitanja koja nisu hitna, ali su nužna, a o kojima je IASB raspravljao tijekom projektnog ciklusa započetog 2011. u pogledu neusklađenosti međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) ili pojašnjavanja formulacija gdje je to potrebno. Izmjene standarda MSFI 3 i 13 jesu pojašnjenja ili ispravci predmetnih standarda. Izmjene međunarodnog računovodstvenog standarda (MRS) 40 uključuju promjene postojećih zahtjeva ili dodatne smjernice o provedbi tih zahtjeva.

HUP-ZAGREB d.d.

16 16

16

Prilog Uredbi (EZ) br. 1126/2008 mijenja se i glasi: (a) MSFI 3 Poslovna spajanja izmjenjuje se kako je utvrđeno u Prilogu Uredbe; (b) MSFI 13 Mjerenje poštene vrijednosti izmjenjuje se kako je utvrđeno u Prilogu Uredbe; (c) MRS 40 Ulaganje u nekretnine izmjenjuje se kako je utvrđeno u Prilogu Uredbe; SL L 365/120 HR Službeni list Europske unije 19.12.2014. ( 1 ) SL L 243, 11.9.2002., str. 1. ( 2 ) Uredba Komisije (EZ) br. 1126/2008 od 3. studenoga 2008. o usvajanju određenih međunarodnih računovodstvenih standarda u skladu s Uredbom (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 320, 29.11.2008., str. 1.). 2. Svako upućivanje na MSFI 9 u Prilogu Uredbe tumači se kao upućivanje na MRS 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje. 2.2. Strane valute Stavke bilance iskazane u stranoj valuti pretvorene su u kune po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na kraju izvještajnog razdoblja. Transakcije u stranim sredstvima plaćanja iskazuju se u kunama tako da se iznosi u stranim sredstvima preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika koji nastaju prilikom preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama uključene su u račun dobiti i gubitka kako su nastajali. 2.3. Nematerijalna imovina Troškovi istraživanja trebaju se priznati kao rashod u razdoblju u kojem su nastali u skladu s točkom 42. MRS/MSFI-a br. 38. Troškovi razvoja razgraničavaju se za one projekte koji mogu pružiti ekonomske koristi u više razdoblja, a u skladu s kriterijima utvrđenim u točki 45. MRS/MSFI-a br. 38. Ostali troškovi razvoja iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U dugotrajnu nematerijalnu imovinu koja se putem amortizacije prenosi na troškove ulaze i novčana te druga ulaganja za stjecanje prava na tuđim nekretninama, licencije, prava na patente, ulaganja na koncesije i ostala slična prava na temelju kojih se osigurava razdoblje njihova korištenja u poslovanju, odnosno od kojih se očekuje buduće ekonomske koristi. 2.4. Materijalna imovina - nekretnine, postrojenja i oprema Dugotrajnu materijalnu imovinu čini imovina koja ispunjava uvjete iz točke 7.MRS/MSFI-a br. 16 i to:

- zemljišta

- građevinski objekti

- hotelska postrojenja, oprema i namještaj, te

- alati, hotelski i uredski inventar, prijevozna sredstva i slična materijalna imovina koja se kod prvog evidentiranja u poslovnim knjigama iskazuje po troškovima ulaganja kao bruto knjigovodstvena vrijednost.

HUP-ZAGREB d.d.

17 17

17

2.4.1. Početno priznavanje Trošak nove nabave dugotrajne materijalne imovine uključuje kupovnu cijenu po računu dobavljača zajedno s nepovratnim porezima te sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju sredstva u radno stanje za namjeravnu uporabu. Kada je sredstvo, uključeno u nekretninu, postrojenje ili opremu, nabavljeno razmjenom za drugo sredstvo, njegov se trošak nabave određuje prema fer vrijednosti dane naknade. Kada se sredstvo, uključeno u nekretninu, postrojenje ili opremu, stječe u razmjeni za dionice ili druge vrijednosne papire, evidentira se po njegovoj fer vrijednosti ili fer vrijednosti emitiranih vrijednosnih papira (prema onome što je primjerenije). Za predmete izrađene u vlastitoj režiji, koji su uključeni u korištenje kao stalna materijalna imovina, troškovi nabave se utvrđuju u visini cijene proizvodnje, uz uvjet da ona ne prelazi neto tržišnu vrijednost. Troškovi kamata po osnovi kredita za nabavu ili izgradnju materijalne imovine priznaju se u rashode razdoblja u kojem su nastali, izuzev ako udovoljavaju kriterijima kapitalizacije troškova posudbe iz točke 11. MRS/MSFI-a br. 23. Dugotrajna materijalna imovina u izgradnji iskazuje se po trošku nabave. Trošak nabave uključuje troškove izgradnje, troškove postrojenja i opreme i ostale direktne troškove. 2.4.2. Mjerenje nakon početnog priznavanja - revalorizacija Dugotrajna materijalna imovina se iskazuje po revaloriziranoj vrijednosti smanjenoj za ispravak vrijednosti i gubitke od umanjenja vrijednosti. Neovisne procjene vrijednosti dugotrajne materijalne imovine provode se periodično, a njihova učestalost ovisi o promjenama fer vrijednosti pojedinih revaloriziranih sredstava dugotrajne materijalne imovine. Ponovne procjene se obavljaju kad se fer vrijednost revaloriziranog sredstva značajno razlikuje od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Povećanje knjigovodstvenog iznosa pojedinog sredstva ili skupine sredstava pripisuje se revalorizacijskim rezervama na način da se izvrši smanjivanje ranijeg otpisa do kojeg je došlo prilikom prijašnjeg usklađivanja vrijednosti na nadoknadivi iznos. Smanjenje knjigovodstvenog iznosa pojedinog sredstva ili skupine sredstava tereti ranije stvorene revalorizacijske rezerve. Ako revalorizacijskih rezervi nema ili ih nema dovoljno cijelo smanjenje knjigovodstvenog iznosa ili ostatak toga smanjenja uključuje se u račun dobiti i gubitka. Prilikom prodaje ili druge vrste smanjenja revalorizirane materijalne imovine, odgovarajući dio revalorizacijskih rezervi nastao temeljem prethodne revalorizacije se prenosi s revalorizacijskog viška izravno u zadržani dobitak, a preostali dobitak ili gubitak proizašao iz prodaje ili druge vrste smanjenja iskazuje se u računu dobiti i gubitka.

HUP-ZAGREB d.d.

18 18

18

2.4.3. Naknadni troškovi Naknadna ulaganja u materijanu imovinu, koja su u skladu s kriterijima povećanja buduće koristi postojećeg sredstva, navedenim u točki 24. MRS/MSFI-a br. 16. Pod a), b) i c), uključuju se u bruto knjigovodstvenu vrijednost. U tom smislu se pod adaptacijom i rekonstrukcijom zgrada i postrojenja smatra ulaganje kojim je produžen vijek trajanja, povećan kapacitet ili izvršeno znatno poboljšanje kvalitete proizvoda ili usluga. Troškom nabave rekonstruiranje zgrade ili opreme smatra se dosadašnja vrijednost objekta (neto knjigovodstvena vrijednost) i svi izdaci nastali vezano za adaptaciju i rekonstrukciju. Sva ostala naknadna ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu, koja ne udovoljavaju kriterijima a), b), c) iz točke 24. MRS/MSFI-a br. 16., terete prihode razdoblja. 2.4.4. Preispitivanje vijeka upotrebe Procijenjeni vijek trajanja dugotrajne materijalne imovine preispituje se u određenim vremenskim razmacima kako bi se osiguralo da su metoda i razdoblje amortizacije sukladni očekivanom okviru ekonomskih koristi od pojedinih sredstava u okviru dugotrajne materijalne imovine. U slučajevima kada je korisnost nekog sredstva trajno pogoršana (oštećenja, tehnološka zastarjelost) neto knjigovodstveni iznos smanjuje se na iznos koji se može povratiti, a razlika se knjiži na rashode razdoblja. Povrativa vrijednost utvrđuje se uporedbom s neto prodajnom vrijednosti sredstva. 2.4.5. Prodaja i rashodovanje Neto prodajna vrijednost predstavlja vrijednost koja se može ostvariti prodajom imovine po normalnim tržišnim uvjetima. Predmet nekretnina, postrojenja i opreme povlači se iz uporabe i rashoduje kada se od njega više ne očekuje korist. Dobitak ili gubitak od prodaje sredstva uključuje se u račun dobiti i gubitka. Materijalna imovina u pripremi otpisuje se u potpunosti kada Uprava Društva zaključi da odustaje od takvog ulaganja. 2.4.6. Sitni inventar Pojedine vrste alata i hotelskog inventara, odnosno manje značajne opreme za održavanje, ne smatraju se dugotrajnim sredstvima bez obzira na njihov procijenjeni vijek trajanja, ako je njihova pojedinačna nabavna vrijednost u vrijeme nabave manja od 3.500,00 kn. Izuzetak od navedenog čini hotelska i uredska oprema (stolovi, stolci, ormari i sl.), mobilni i fiksni telekomunikacijski aparati, televizori, ugostiteljski aparati, i slična oprema čiji je procijenjeni vijek trajanja dulji od godine dana.

HUP-ZAGREB d.d.

19 19

19

2.5. Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Amortizaciji podliježe dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina izuzev:

- Izdataka za istraživanje i razvoj

- Zemljišta i šuma

- Knjiga, umjetničkih djela i spomenika kulture

Osnovica za amortizaciju je bruto knjigovodstvena vrijednost (nabavna odnosno revalorizirana) vrijednost svakog pojedinačnog sredstva iz skupine materijalne imovine koja se nadoknađuje na teret dobitka Društva u procijenjenom vijeku trajanja. Za novonabavljenu dugotrajnu nematerijalnu i materijalnu imovinu utvrđuje se vijek trajanja i godišnje amortizacijske stope kako slijedi: Nematerijalna imovina: 25% Građevinski objekti 3% Transportna sredstva 40-50% Namještaj 25-50% Ostala oprema 10-50% Obračun amortizacije obavlja se primjenom linearne metode tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja sredstva. 2.6. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine Imovina koja nema određeni životni vijek, kao što je zemljište, ne amortizira se. Takva se imovina jednom godišnje testira na umanjenje vrijednosti. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaju se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti. 2.7. Financijska imovina 2.7.1 Klasifikacija Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u slijedeće kategorije: krediti i potraživanja i financijska imovina raspoloživa za prodaju. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Financijska imovina se klasificira kod početnog priznavanja i ta klasifikacija se procjenjuje na svaki datum izvještavanja.

HUP-ZAGREB d.d.

20 20

20

(a) Krediti i potraživanja Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina. Krediti i potraživanja obuhvaćaju kupce i ostala potraživanja i novac i novčane ekvivalente u bilanci. (b) Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja nederivativnu imovinu koja je iskazana u ovoj kategoriji ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Uključena je u dugotrajnu imovinu, osim ako Uprava ima namjeru prodati ulaganje unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance. Financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti. 2.7.2 Mjerenje i priznavanje Sva kupljena i prodana financijska imovina priznaje se na datum transakcije, tj. na datum na koji se Društvo obvezalo kupiti ili prodati sredstvo. Ulaganja se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije za cjelokupnu financijsku imovinu. Ulaganja se prestaju priznavati kada isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Društvo prenijelo sve bitne rizike i koristi vlasništva. Financijska imovina raspoloživa za prodaju naknadno se iskazuje po fer vrijednosti. Krediti i potraživanja iskazani su po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate. 2.7.3 Umanjenje vrijednosti financijske imovine Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li pokazatelji o umanjenju vrijednosti financijske imovine, osim one imovine klasificirane kao imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Vrijednost financijske imovine umanjuje se ako postoji objektivan dokaz o umanjenju njezine vrijednosti kao rezultat jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine, kad taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljev. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca i kredita iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru ostalih poslovnih rashoda.

HUP-ZAGREB d.d.

21 21

21

Nadnadno naplaćeni iznosti ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru ostalih poslovnih prihoda. 2.7.4 Prestanak priznavanja financijske imovine Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu samo i isključivo ako ugovorna prava na novčane tokove od financijske imovine isteknu, ili ako ono prenese financijsku imovinu i sve značajne rizike i koristi povezane sa vlasništvom nad tom financijskom imovinom drugom društvu. 2.8. Najmovi Najam je sporazum na temelju kojeg najmodavac prenosi na najmoprimca, kao zamjenu za plaćanje, pravo uporabe neke imovine u dogovorenom razdoblju. Financijski najam je najam kojim se većim dijelom prenose svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom neke imovine. Vlasništvo se može, ali i ne mora prenijeti. Poslovni najam je svaki najam osim financijskog najma. 2.8.1. Politika iskazivanja kada je Društvo najmoprimac Financijski najmovi se kod najmoprimca kapitaliziraju po procijenjenoj sadašnjoj vrijednosti pripadajućih plaćanja najmova. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa za preostalo financijsko stanje. Pripadajuća obveza za najamninu, umanjena za financijske rashode iskazuje se u ostalim dugoročnim obvezama. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna imovina stečeni po ugovoru o financijskom najmu amortiziraju se tijekom korisnog vijeka imovine. Najmovi imovine kod kojih dobrobiti i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova. Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je došlo do raskida. 2.8.2. Politika iskazivanja kada je Društvo najmodavac Kada je društvo najmodavac nekretnina postrojenja, opreme ili nematerijalne imovine na način da se takav najam klasificira kao financijski najam, imovina dana u najam se prezentira kao potraživanje u iznosu koji je jednak neto ulaganju u najam. Imovina dana u poslovni najam prikazana je u bilanci najmodavca u skladu s prirodom imovine kao nekretnina, postrojenje, oprema ili nematerijalna imovina. Prihod od najma iz poslovnih najmova priznaje se ravnomjerno na temelju linearne metode tijekom razdoblja najma (čak i ako primici nisu ravnomjerni).

HUP-ZAGREB d.d.

22 22

22

2.9. Zalihe Temeljna djelatnost Društva je ugostiteljstvo i turizam, te se zalihe definiraju kao imovina u obliku materijala ili dijelova zaliha koji će biti utrošeni u procesu proizvodnje ili u postupku pružanja usluga. Nabavnu vrijednost sirovina i materijala čini kupovna cijena uvećana za ovisne troškove nabave i druge pristojbe i porezi koji se ne mogu odbiti i umanjena za trgovinske popuste i rabate. Vlastiti ovisni troškovi konverzije uključuju se u trošak zaliha prema stvarno nastalim troškovima, što podrazumijeva da se u internu cijenu, sukladno MRS/MSFI-u br.2., ne može uključiti interni dobitak. Za utvrđivanje vrijednosti zaliha odnosno za obračun utroška zaliha u procesu pružanja usluga iz djelatnosti Društva, primjenjuje se metoda prosječne (ponderirane) cijene. Smanjenje vrijednosti zaliha (vrijednosnosno usklađenje) provodi se u vrijeme redovnog godišnjeg popisa, a po potrebi i u tijeku godine. 2.9.1. Sitni inventar u upotrebi Sitni inventar koji se koristi u hotelsko-ugostiteljskoj djelatnosti (big4) pojedinačno je male vrijednosti , ali ukupno predstavlja vrijednu imovinu koja se upotrebljava nekoliko godina. Ova imovina se klasificira kao sitan inventar, ambalaža, autogume u upotrebi i otpisuje se tj uključuje se u troškove prilikom stavljanja u upotrebu u postotku od 35%-100% ovisno o grupi i vrsti inventara. Preostali dio vrijednosti otpisuje se u trenutku prestanka uporabe. 2.10. Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti. Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju. Ako se naplata očekuje unutar 1 godine dana, potraživanje se prikazuje unutar kratkoročne imovine, a ako ne, onda se potraživanje prikazuje unutar dugoročne imovine. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vrijednosti.

HUP-ZAGREB d.d.

23 23

23

Usklađenje vrijednosti potraživanja obavlja se na temelju saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno. Ispravak vrijednosti zastarjelih i spornih potraživanja vrši se pojedinačno za svako potraživanje kad je neizvjesna naplata djelomičnog ili ukupnog iznosa potraživanja temeljem procjene menadžmenta. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu. 2.11. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti se iskazuju u bilanci po trošku, a u izvještaju o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti se sastoje od novčanih sredstava kod banaka i u blagajni. 2.12. Dionički kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice kasnije ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva. 2.13. Financijske obveze Financijske obveze se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti te se amortizira tijekom razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi. Financijske obveze se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

HUP-ZAGREB d.d.

24 24

24

Opći i posebni troškovi posudbi koji se izravno mogu pripisati nabavi, izgradnji ili proizvodnji kvalificirane imovine, tj. imovine kojoj je potrebno značajno vremensko razdoblje kako bi bila spremna za namjeravanu upotrebu ili prodaju, dodaju se trošku te imovine, do trenutka kad imovina postane spremna za namjeravanu upotrebu ili prodaju. Svi ostali troškovi posudbe priznaju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem nastanu. 2.14. Porez na dobit Društvo iskazuje poreznu obvezu u skladu sa hrvatskim propisima. Porez na dobit za tekuću godinu sadržava tekući i odgođeni porez. Tekući porez je očekivani porez koji se plaća na oporezivu dobit tekuće godine, koristeći poreznu stopu koja je na snazi na datum bilance. Odgođeni porezi proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskih izvještajima od vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina za iskorištene porezne gubitke i neiskorištene porezne olakšice priznaje se ukoliko postoji vjerojatnosti da će se u budućnosti ostvariti oporeziva dobit temeljem koje se se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se uz primjenu stope poreza na dobit primjenjive za period kada će se ta imovina ili obveze realizirati. Tekući i odgođeni porez priznaju se kao rashod ili prihod u računu dobiti i gubitka osim kada se odnose na savke koje se direktno priznaju na kapitalu, kada se i porez također priznaje direktno na kapitalu. 2.15. Primanja zaposlenih Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja. Otpremnine Obveze za otpremnine priznaju se kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine, kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa. Opremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na sadašnju vrijednost.

HUP-ZAGREB d.d.

25 25

25

Kratkoročna primanja zaposlenih Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala obveza. Nadalje, Društvo priznaje obveze za jubilarne nagrade te za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance, kao i sati ostvarenih u preraspodjeli radnog vremena koji nisu iskorišteni do dana bilance. 2.16. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar 1 godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih oveza, a ako ne, onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobaljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. 2.17. Rezerviranja Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će doći do odljeva resursa radi podmirivanja obveza, te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze. 2.18. Priznavanje prihoda Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti i kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi. Prihodi se priznaju u trenutku isporuke i prijenosa rizika i koristi na kupca. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, povrate, rabate i diskonte. 2.19. Zarada po dionici Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine.

HUP-ZAGREB d.d.

26 26

26

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM 3.1 Čimbenici financijskog rizika Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključuje valutni rizik, cjenovni rizik, kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, međutim cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava Društva. (a) Tržišni rizik Valutno-cjenovni rizik Kreditne obveze Društva vezane su uz kretanje vrijednosti EUR-a. Istovremeno ugovori sa stranim agencijama i klijentima ugovaraju se u stranim valutama i to pretežno u EUR-rima. S obzirom da kod tečaja kune nije bilo značajnih odstupanja, smatramo da Društvo nije značajnije izloženo niti cjenovnom, a niti valutnom riziku. Kamatni rizik Društvo na dan 31.12.2014. godine ima dugoročne kredite u iznosu od 8 milijuna kuna Iznos dugoročnog kredita odnosi se na kredit koje je društvo primilo od Hrvatske banke za obnovu i razvitak. Dugoročni krediti koji dospijevaju u 2015. godini i evidentiraju se kao kratkoročni kredit na dan 31.12.2014. godine ukupno iznose 29 mil. kuna. Ukupno zaduženja odnosi se na zaduženja kod Hrvatske banke za obnovu i razvitak uz kamatnu stopu od 2 % i 4 %. Navedene kamatne stope su povoljne i ne predstavljaju rizik za poslovanje društva. (b) Kreditni rizik U strukturi kratkotrajnih potraživanja na dan 31.12.2014. godine najveći dio čine potraživanja od kupaca. U strukturi potraživanja od kupaca dio su potraživanja od turističkih agencija, za najmove prostora te ostala potraživanja od kupaca za koja postoje adekvatni instrumenti osiguranja plaćanja. Ne postoji kreditni rizik i naplata potraživanja ni u jednom trenutku ne predstavlja ozbiljan problem. (c) Rizik likvidnosti Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava dnevno prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i obveza. Unatoč negativnom utjecaju svjetske gospodarske krize na turistički sektor i na ostvarene rezultate poslovanja u 2014. godini Društvo nije u ovom periodu bilo izložena riziku likvidnosti i riziku tijeka novca. Društvo je stabilno i likvidno, a uprava vodi brigu o svojim obvezama kao i o održavanju likvidnosti.

HUP-ZAGREB d.d.

27 27

27

3.2 Upravljanje rizikom kapitala Upravljanje kapitalom provodi se na način da se osigura daljnje poslovanje i pritom omogući povećanje povrata dioničarima kroz optimizaciju odnosa kapitala i dugovanja. Društvo upravlja kapitalom i obavlja potrebne usklade istog u skladu s promjenama ekonomskih uvjeta na tržištu i značajkama rizika svoje imovine. 3.3 Procjena fer vrijednosti Fer vrijednost je određena kao iznos po kojem se financijski instrument može razmijeniti trgovanjem između dobrovoljnih, obaviještenih stranaka po tržišnim uvjetima, koje nije prodaja pod prisilom ili radi likvidacije. Fer vrijednosti financijskih instrumenata su dobivene ili na tržištu ili modelima diskontiranog tijeka novca. Fer vrijednost vrijednosnica uključenih u ulaganje raspoloživo za prodaju, kojima se trguje na tržištu, procijenjena je obzirom na tržišnu cijenu ostvarenu na burzi na datum bilance. Glavni financijski instrumenti Društva koji se ne vode po fer vrijednosti su potraživanja od kupaca, ostala katkotrajna imovina, obveze prema dobavljačima, ostale obveze i obveze po kreditima i zajmovima. Iskazana knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata približna je njihovoj fer vrijednosti zbog kratkoročnog dospijeća ovih financijskih instrumenata. BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE Pri izradi financijskih izvještaja, menadžment je koristio određene procjene i pretpostavke koje utječu na neto knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza Društva i objavljene prihode i rashode tada završenog razdoblja. Procjene su korištene, ali ne i ograničene na: obračun i razdoblje amortizacije i ostatke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, procjene umanjenja vrijednosti, ispravke vrijednosti zaliha i sumnjivih i spornih potraživanja, rezerviranja za primanja zaposlenih i sudske sporove. Više detalja o računovodstvenim politikama za ove procjene nalazi se u ostalim bilješkama uz financijska izvještaja. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću. Zato računovodstvene procjene zahtijevaju prosudbu, a one korištene pri izradi financijskih izvještaja su podložne promjenama nastankom novih događaja, dobivanjem dodatnih informacija i promjenom okruženja u kojemu Društvo posluje. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih. BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA Za izvještavanje mamagementa Društvo koristi USALI standard i metodologiju. Prema USALI standardima predmetom promatranja i izvještavanja su centri odgovornosti odnosno profitni centri. Pokazatelj uspješnosti poslovanja iz poslovnih aktivnosti po ovoj metodologiji je bruto operativna dobit (GOP).

HUP-ZAGREB d.d.

28 28

28

BILJEŠKE UZ BILANCU

BILANCA NA DAN 31.12.2014.

R.br.

POZICIJA Red.br. bilješke

Prethodna godina

Tekuća godina

AKTIVA 31.12.2013. 31.12.2014.

1. Nematerijalna imovina 6 16.431 287.139

2. Materijalna imovina 7 421.753.833 404.310.426

3. Financijska imovina 8 202.026.436 201.245.435

4. Potraživanja 0 0

5. Odgođena porezna imovina 0 0

A. DUGOTRAJNA IMOVINA 623.796.700 605.843.000

1. Zalihe 9 6.869.703 5.298.869

2. Potraživanja 10 20.857.525 18.870.364

3. Financijska imovina 11 38.414.039 63.108.762

4. Novac na računima i u blagajnama 12 26.515.481 12.252.758

B. KRATKOTRAJNA IMOVINA 92.656.748 99.530.753

C. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

13 337.228 742.212

UKUPNO AKTIVA

716.790.675 706.115.965

HUP ZAGREB d.d. 2014 2013

Ukupni prihodi - HRK 220.696.639 229.439.782

Smještaj 115.294.189 118.575.461

Hrana i piće 71.194.140 74.430.979

Manji operativni odjeli 5.344.923 5.978.872

Zakup poslovnog prostora i ostali prihod 23.679.796 23.059.760

Ukupno poslovni prihodi 215.513.047 222.045.071

Operativni troškovi 141.206.863 146.975.246

GOP (Bruto operativna dobit) 74.306.185 75.069.825

Fiksni troškovi 7.685.164 7.103.771

EBITDA 66.621.021 67.966.054

Amortizacija 26.781.148 27.611.044

Rezultat financijskog poslovanja 1.130.266 1.180.843

Dobit prije poreza 40.970.140 41.535.854

Prihodi po segmentima prodaje i rezultat prema USALI

HUP-ZAGREB d.d.

29 29

29

PASIVA

A. KAPITAL I REZERVE 14 595.559.976 611.634.153

B. DUGOROČNO REZERVIRANJE 0 0

C. DUGOROČNE OBVEZE 15 36.659.913 7.874.532

D. KRATKOROČNE OBVEZE 16 82.529.230 86.063.842

E. PLAĆENI TROŠKOVI I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA

17 2.041.557 543.438

UKUPNO PASIVA 716.790.675 706.115.965

BILJEŠKA 6. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA

Početno stanje

Završno stanje

POZICIJA 01.01.2014 31.12.2014 Nematerijalna imovina 16.431 287.139 Predujmovi za nematerijalnu imovinu 0 0 UKUPNO NEMATERIJALNA IMOVINA 16.431 287.139

Bruto vrijednost

Akumulirana amortizacija

Neto vrijednost

POZICIJA 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014

Nematerijalna imovina 1.981.256 1.694.117 287.139

Predujmovi za nematerijalnu imovinu 0 0 0

UKUPNO NEMATERIJALNA IMOVINA 1.981.256 1.694.117 287.139

Dugotrajna nematerijalna imovina sastoji se od ulaganja u licence, prava, software i sl. Iskazuje se po trošku nabave umanjeno za iznos obračunate amortizacije. Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se linearnom metodom po pojedinačnom sredstvu po stopi od 25% godišnje.

HUP-ZAGREB d.d.

30 30

30

BILJEŠKA 7. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA

Početno stanje

Završno stanje

POZICIJA 01.01.2014 31.12.2014 Zemljište 59.684.134 59.684.134 Građevinski objekti 352.365.684 329.094.976 Oprema 8.796.039 9.545.633 Materijalna sredstva u pripremi 907.976 5.985.682 UKUPNO MATERIJALNA IMOVINA 421.753.833 404.310.426

Bruto vrijednost

Akumulirana amortizacija

Neto vrijednost

POZICIJA 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014

Zemljište 59.684.134 0 59.684.134

Građevinski objekti 791.552.280 462.457.304 329.094.976

Oprema 140.069.390 130.523.757 9.545.633

Predujmovi za materijalna sredstva 0 0 0

Materijalna sredstva u pripremi 5.985.682 0 5.985.682

UKUPNO MATERIJALNA IMOVINA 997.291.486 592.981.061 404.310.426

Dugotrajna materijalna imovina (osnovna sredstva) iskazuje se po trošku nabave umanjeno za iznos obračunate amortizacije. Nabava materijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. Nabavna vrijednost sadrži fakturnu vrijednost uvećanu za sve troškove (doprema, montaža, ostalo) koji su vezani za odnosnu nabavu. Obračun amortizacije dugotrajne materijalne imovine obavlja se linearnom metodom po pojedinačnim sredstvima primjenom godišnjih amortizacijskih stopa sukladno procijenjenom vijeku trajanja predmeta dugotrajne imovine. Prilikom obračuna amortizacije korištene su slijedeće stope otpisa:

I. Građevinski objekti - hoteli, restorani, ostalo 3%

II. Oprema - osobni automobili 40% - mehanizacija i ostala gospodarska vozila 50% - računala, mobilni telefoni, ostali uredski uređaji 25 - 50% - pokućstvo, strojevi uređaji za ugostiteljstvo 25 - 50% - telefonske centrale, radio i TV oprema 25-50%

HUP-ZAGREB d.d.

31 31

31

BILJEŠKA 8. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustupanje prava s ciljem stjecanja prihoda, a čiji se povrat očekuje u razdoblju duljem od jedne godine. Dugotrajna financijska imovina sastoji se od ulaganja u povezana društva (društva u kojima Društvo ima udjel veći od 20%), ulaganja u vrijednosne papire institucija i društava u kojima Društvo ima manje od 20% udjela.

Početno stanje

Završno stanje

POZICIJA 01.01.2014 31.12.2014

Udjeli kod povezanih poduzetnika 179.331.035 179.331.035

Ulaganja u vrijednosne papire 22.695.401 21.914.400

UKUPNO FINANCIJSKA IMOVINA 202.026.436 201.245.435

Početno stanje

Završno stanje

POZICIJA 01.01.2014 31.12.2014

Ulaganja u povezana društva

ASTORIA d.o.o. 25.769.100 25.769.100

HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. 153.561.935 153.561.935

UKUPNO ULAGANJA U POVEZANA DRUŠTVA 179.331.035 179.331.035

Ulaganja u vrijednosne papire

Ulaganje u dionice Croatia osiguranje 781.001 0

Ulaganje u društvo Adriatica-net 21.914.400 21.914.400

UKUPNO ULAGANJA U VRIJEDNOSNE PAPIRE 22.695.401 21.914.400

Društvo HUP-ZAGREB d.d. sa stanjem na dan 31.12.2014. godine je 100% vlasnik društva ASTORIA d.o.o. te je vlasnik 88,40% dionica društva HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. Temeljni kapital društva ASTORIA d.o.o iznosi 25.769.100,00 kn, a temelji kapital društva HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. iznosi 140.502.000,00 kn. Ulaganja u povezana društva iskazuju se metodom troška ulaganja.Sukladno metodi troška ulaganja, naknadno vrednovanje udjela priznaje se u račun dobiti i gubitka ulagača samo u mjeri u kojoj prima raspodjelu zadržane dobiti društva koje je izvršilo ulaganje. Ulaganja u vrijednosne papire iskazuju se metodom troška. Vrijednosni papiri se iskazuju metodom troška ako je njihova vrijednost na dan bilanciranja manja od tržišne vrijednosti. Ulaganje u dionice Croatia osiguranja d.d. usklađeno je sa tržišnom vrijednosti i na dan 01.01.2014. godine iznosilo je 781.000 kn za 110 dionica. Društvo je u 2014. prodalo dionice po tržnoj vrijednosi.

HUP-ZAGREB d.d.

32 32

32

Ulaganje u društvo Adriatica.net u iznosu od 21.914.400 kn odnosi se na dokapitalizaciju tog društva u 2010. godini čime je HUP-ZAGREB d.d. stekao poslovni udjel od 10,13%. Tijekom 2014. godine po toj osnovi nije bilo nikakvih promjena. KRATKOTRAJNA IMOVINA BILJEŠKA 9. ZALIHE

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Sirovine, materijal, sitan inventar, autogume 6.869.703 5.298.869

UKUPNO ZALIHE 6.869.703 5.298.869

Zalihe sirovina, materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, auto-guma iskazuju se u poslovnim knjigama po stvarnom trošku nabave. Za obračun utroška sirovina i materijala primjenjuje se metoda ponderiranih prosječnih cijena nabave. Prijenos sitnog inventara u upotrebu uključuje se u troškove kad im je pojedinačna vrijednost manja od 3.500,00 kn, metodom otpisa po godišnjim stopama prema skupinama inventara odnosno metodom otpisa od 35-100 % otpisa u trenutku stavljanja u upotrebu. Vrijednost zaliha usklađuje se najmanje jednom godišnje prema godišnjoj inventuri. BILJEŠKA 10. POTRAŽIVANJE

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Potraživanja od povezanih poduzetnika 174.063 0

Potraživanja od kupaca 19.383.524 17.083.007

Potraživanja od zaposlenih 31.788 47.053

Potraživanja od države 0 14.812

Ostala potraživanja 1.268.150 1.725.492

UKUPNO KUPCI I OSTALA POTRAŽIVANJA 20.857.525 18.870.365

Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu obuhvaćaju sva potraživanja za izvršene usluge koja na datum bilanciranja nisu naplaćena. Potraživanja od kupaca u iznosu 17.083.007 kn sastoje se iz potraživanja od kupaca u zemlji u iznosu 10.370.183 kn, kupci – kreditne kartice u iznosu 856.244 kn, potraživanja od kupaca u inozemstvu 5.987.331 kn, ostala potraživanja su 6.940 kn, dok ispravak vrijednosti dospjelih, a ne naplaćenih potraživanja iznosi 137.691 kn. Društvo primjenjuje politiku iskazivanja kratkotrajnih potraživanja, u skladu s kojom ispravak vrijednosti potraživanja vrši za potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60 dana.

HUP-ZAGREB d.d.

33 33

33

Potraživanja od zaposlenih u iznosu od 47.053 kn odnosi se na potraživanja za utvrđene manjkove po inventurama i telefonske troškove iznad odobrenog limita. Potraživanja od države u iznosu od 14.812 kn odnosi se na razlike po godišnjem obračunu za doprinos za turističku zajedniku i doprinos za šume. Ostala potraživanja u iznosu od 1.725.492 kn odnose se na predujmove dobavljačima u iznosu , potraživanja od Zavoda za zdravstveno osiguranje s temelja isplaćenih naknada za bolovanje preko 42 dana i ozljede na radu , potraživanje za kamate na oročena sredstva u iznosu te druga potraživanja. BILJEŠKA 11. FINANCIJSKA IMOVINA

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Dani zajmovi, depoziti i slično 38.188.215 62.824.062

Ostala financijska imovina 225.824 284.700

UKUPNO FINANCIJSKA IMOVINA 38.414.039 63.108.762

Dani zajmovi, depoziti i slično u iznosu 62.824.0625 kn su oročena sredstva u bankama. Ostalu financijsku imovinu u iznosu 284.700 kn čine depoziti mjenjačnica, restorana, garaža, depoziti za tržni kup i ostalo. BILJEŠKA 12. IMOVINA U OBLIKU NOVCA Radi se o novcu na računima u bankama i blagajni. Imovina u obliku novca iskazana je u nominalnoj vrijednosti iskazanoj u kunama i lipama. Računi u bankama koji glase na inozemna sredstva plaćanja iskazana su u kunama prema srednjem tečaju HNB na dan 31.12.2014. godine. Stanja novčanih računa iskazana su prema izvodima i konfirmacijama banaka na dan bilance i iznose 12.252.758 kn. BILJEŠKA 13. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Unaprijed plaćeni troškovi 77.960 529.367

Obračunati PDV u predujmu 231.845 177.121

Obračunati troškovi ambalaže 27.422 35.724

UKUPNO PL. TR. BUDUĆEG RAZDOBLJA 337.227 742.212

HUP-ZAGREB d.d.

34 34

34

BILJEŠKA 14. KAPITAL I REZERVE

Kapital i rezerve na datum bilance iznose 611.634.153 kn. Na poziciji temeljni upisani kapital iskazana je vrijednost upisane glavnice u sudski registar. Društvo je tijekom 2014. godini otkupljivalo vlastite dionice te je iznos od 19.238.230 kn sukladno točki 33. MRS 32 „Financijski instrumenti: objavljivanje i prezentiranje“ iskazan kao odbitna stavka kapitala. Zadržana dobit i dobit poslovne godine Prema Odluci Skupštine Društva od 27.05.2014. godine neto dobit za 2013. godinu u iznosu od 33.716.247 kn raspoređena je u zadržanu dobit u iznosu od 25.763.469 kn i za dividenda dioničarima u bruto iznosu od 7.952.778 kn odnosno 18,00 kn po jednoj dionici. Društvo je za 2014. godini ostvarilo dobit prije oporezivanja u iznosu 40.970.140 kn. Porezna obveza iznosi 1.726.224 kn nakon čega ostaje neto dobit za 2014. godine u iznosu od 39.243.916 kn. BILJEŠKA 15. DUGOROČNE OBVEZE

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Obveze za zajmove, depozit i slično 0

Obveze prema bankama i dr. fin. institucijama 36.659.913 7.874.532

UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE 36.659.913 7.874.532

Dugoročne obveze sa 31.12.2014. godine iznose 7.874.532 kn, a odnose se na :

Od odobrenog kredita HBOR na ukupan iznos 20.000.000 kn za obnovu hotela Westin sa 31.12.2014. g. preostali dug iznosi 167.498 € ili 1.283.284 kn koji dospijeva 30.06.2015. godine i evidentiran je u kratkoročnim obvezama.

Od odobrenog kredita HBOR na iznos od 60.000.000 kn za izgradnju, preuređenje i opremanje hotela International sa 31.12.2014. godine preostali dug iznosi 1.020.057

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Temeljni (upisani) kapital 179.674.000 179.674.000

Kapitalne rezerve 6.486.009 6.486.009

Zakonske rezerve 20.412.257 20.412.257

Rezerve za vlastite dionice 64.137.509 64.137.508

Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) -4.648.270 -19.238.230

Revalorizacijske rezerve 627.001 0

Zadržana dobit ili preneseni gubitak 295.155.223 320.918.692

Dobit ili gubitak tekuće godine 33.716.247 39.243.916

UKUPNO KAPITAL I REZERVE 595.559.976 611.634.153

HUP-ZAGREB d.d.

35 35

35

€ ili 7.815.141 kn, posljednja rata dospijeva na naplatu 31.12.2015. godine i evidentiran je u kratkoročnim obvezama.

Od odobrenog kredita HBOR na iznos od 35.000.000,00 kn za hotel International sa 31.12.2014. g. preostali dug iznosi 1.433.703 € ili 10.984,277 kn.

Od toga dugoročni dio obveze iznosi 860.222 € ili 6.590.566 kn. Kratkoročni dio koji dospijeva u 2015. godini iznosi 573.481 € ili 4.393.711 kn.

Kredit se otplaćuje u 16 polugodišnjih rata od kojih je prva dospjela 31.12.2009. godine a zadnja rata dospijeva 30.06.2017.

Od odobrenog kredita HBOR na iznos od 73.000.000,00 kn preostali dug sa 31.12.2014. g. iznosi 2.178.639 € ili 16.691.582 kn. Od toga dugoročni dio obveze iznosi 167.587 € ili 1.283.965 kn. Kratkoročni dio koji dospijeva u 2015. godini iznosi 2.011.052 € ili 15.407.617 kn.

Kredit se otplaćuje u 60 jednakih mjesečnih rata u kunskoj protuvrijednosti 167.587 €. Prva rata plaćena je 28.02.2011. a posljednja rata dospijeva na naplatu 31.01.2016. BILJEŠKA 16. KRATKOROČNE OBVEZE

Sa 31.12.2014. Društvo je iskazalo ukupne kratkoročne obveze u iznosu 86.063.843 kn. Obveze za primljene depozite u iznosu 34.170.162 kn odnosi se na garantni depozit u iznosu 24.716.166 kn i ostale primljene depozite od najmoprimaca lokala u vlasništvu Društva u iznosu 9.453.996 kn. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama odnose se na obvezu za kratkoročni dio dugoročnih kredita koji dospijevaju u 2015. godini prema HBOR-u u ukupnom iznosu 28.899.753 kn. O ostalim iznosima kratkoročnog dijela dugoročnih kredita za čiji je povrat preostalo duže od godinu dana detaljnije je objašnjeno u bilješci 15 – Dugoročne obveze.

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Obveze prema povezanim poduzetnicima 54.168 0

Obveze za zajmove, depozite i slično 25.274.048 34.170.162

Obveze prema bankama i dr. fin. institucijama 32.348.675 28.899.753

Obveze za predujmove 2.668.118 1.777.337

Obveze prema dobavljačima 10.101.705 8.977.124

Obveze prema zaposlenima 4.957.302 5.001.233

Obveze za poreze i druge pristojbe 6.798.910 6.858.997

Obveze po osnovi udjela u rezultatu 283.803 306.874

Ostale kratkoročne obveze 42.501 72.362

UKUPNO KRATKOROČNE OBVEZE 82.529.230 86.063.843

HUP-ZAGREB d.d.

36 36

36

Obveze za predujmove u iznosu 1.777.337 kn odnose se na primljene predujmove od kupaca u zemlji i u inozemstvu , pretplate iz prošlih godina kunske i devizne. Obveze prema dobavljačima sastoje se od obaveza prema domaćim dobavljačima u iznosu 8.243.705 kn, dobavljačima iz inozemstva 710.141 kn i obveze za nefakturiranu robu u iznosu 23.278 kn. Obveze prema dobavljačima u inozemstvu iskazuju se u devizama i preračunavaju u kune po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke sa danom sastavljanja bilance. Obveze prema zaposlenicima u iznosu 5.001.233 kn odnose se na obvezu za neto plaću, obveze za prijevoz, obveze za neoporezive naknade radnicima i obveze za bolovanje na teret HZZO za prosinac 2014. koju su isplaćene u siječnju 2015. godine. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja u ukupnom iznosu od 6.858.997 kn odnose se na obveze prema državi za porez na dodanu vrijednost za prosinac 2014., obveze za porez na dobit po obračunu za 2014. godinu, obveze za porez na potrošnju, komunalnu i vodnu naknadu, doprinose i poreze iz plaće i na plaću, prirez slično. Obveze po osnovi udjela u rezultatu iskazanu u visini od 306.874 kn odnose se na neisplaćenu dividendu. Ostale kratkoročne obveze u iznosu 72.362 kn odnose na naknadu članovima Nadzornog odbora i naknadu za autorski honorar. BILJEŠKE 17. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Odgođeno plaćanje troškova 1.868.734 388.557

Privremeni obračun PDV predujma 46.079 42.500

Unaprijed fakturirana najamnina 126.743 112.380

UKUPNO 2.041.556 543.438

Odgođeno plaćanje troškova u iznosu 543.438 kn su ukalkulirani troškovi. To su uglavnom troškovi za režije za prosinac 2014. i ostali troškovi za koje do sastavljanja izvještaja nisu stigle fakture dobavljača, a sasvim je izvjesno da se radi o realnim troškovima. Rezervacija troškova za neiskorišteni godišnji odmor nije uključena u rezultate. Neiskorišteni godišnjem odmora sa stanjem na dan 31.12.2014. odnosi se na 19 zaposlenika što iznosi 91 tisuću kuna.

HUP-ZAGREB d.d.

37 37

37

BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2014.

R.br. POZICIJA

Red.br. bilješke

Prethodna godina

Tekuća godina

a) Poslovni prihodi 222.045.071 215.513.048

b) Financijski prihodi 19 7.394.711 5.183.591

I UKUPNI PRIHODI 18 229.439.782 220.696.639

a) Materijalni troškovi 20 74.152.479 67.996.737

b) Troškovi osoblja 21 64.885.993 64.874.188

c) Amortizacija 27.611.044 26.781.148

d) Ostali troškovi 14.562.147 15.174.434

e) Vrijednosno usklađivanje 367.678 527.621

f) Ostali poslovni rashodi 110.720 319.046

g) Financijski rashodi 22 6.213.868 4.053.325

II UKUPNI RASHODI 187.903.929 179.726.499

III DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 41.535.853 40.970.140

IV POREZ NA DOBIT 23 7.819.606 1.726.224

V DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 24 33.716.247 39.243.916

Prihodi i rashodi iskazani su u računu dobiti i gubitka prema načelu nastanka poslovnog događaja i evidentirani su svi prihodi i rashodi koji se odnose na obračunato razdoblje. BILJEŠKA 18. UKUPNI PRIHODI

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Prihodi od prodaje 200.431.815 193.279.756

Ostali poslovni prihodi 21.613.256 22.233.292

Financijski prihodi 7.394.711 5.183.591

UKUPNO PRIHODI 229.439.782 220.696.639

Ukupni prihod sastoji se od poslovnih i financijskih prihoda. Prihodi od prodaje su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja iskazani prema načelu fakturirane realizacije. Prihodi se umanjuju za dane popuste i cassa sconto. Prihod od prodaje čine ostvareni prihodi od obavljanja hotelsko-ugostiteljske djelatnosti.

HUP-ZAGREB d.d.

38 38

38

Ostali poslovni prihodi sadrže prihode od zakupnina, naplaćenih otpisanih potraživanja, naplaćenih šteta od osiguravajućih društava i drugo. BILJEŠKA 19. FINANCIJSKI PRIHODI

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Kamate iz odnosa s povezanim poduzetnicima 0 0

Kamate iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 1.928.601 1.531.740

Pozitivne tečajne razlike 2.066.111 1.172.733

Ostali financijski prihodi 3.400.000 2.479.118

UKUPNO FINANCIJSKI PRIHODI 7.394.712 5.183.591

Financijski prihodi predstavljaju prihode od kamata banaka na oročena sredstva i sredstva po viđenju, ostalih kamata, tečajnih razlika te prihodi od udjela i dividende u povezanim društvima. U ostalim financijskim prihodima uključeni su prihodi od dobiti i dividende od povezanog društva Astoria d.o.o. u iznosu od 1.817.723 kn. BILJEŠKA 20. MATERIJALNI TROŠKOVI

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Troškovi sirovina i materijala 42.357.274 38.150.742

Troškovi prodane robe 0 0

Ostali troškovi usluga 31.795.205 29.845.995

UKUPNO TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA 74.152.479 67.996.737

Kod obračuna troškova zaliha sirovina i materijala u procesu pružanja usluga iz djelatnosti Društva primjenjena je metoda prosječne (ponderirane) cijene. Troškovi usluga odnose se na ostale razne usluge kao što su troškovi održavanja,troškovi marketinga i oglašavanja, troškovi i najam rublja, najam opreme, naknade kartičara, provizije putničkim agencijama, naknade za rezervacijske sustave, bankarske usluge i troškovi platnog prometa te osali razni troškovi usluga. BILJEŠKA 21. TROŠKOVI OSOBLJA

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Neto plaće 38.346.794 37.738.899

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 17.976.655 17.891.202

Doprinosi na plaće 8.562.544 9.244.087

UKUPNO TROŠKOVI OSOBLJA 64.885.993 64.874.188

Prosječan broj zaposlenih u Društvu na temelju sati rada iznosi 524, a prosječan broj na temelju stanja krajem razdoblja iznosi 548 zaposlenik. Primanja uprave i nadzornog odbora uključeni su u ukupnim troškovima.

HUP-ZAGREB d.d.

39 39

39

BILJEŠKA 22. FINANCIJSKI RASHODI

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Kamate iz odnosa s povezanim poduzetnicima 36.712 0

Kamate iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 3.814.288 2.881.161

Negativne tečajne razlike 2.362.868 1.172.164

UKUPNO FINANCIJSKI RASHODI 6.213.868 4.053.325

BILJEŠKA 23. POREZ IZ DOBITI

Dobit prije oporezivanja iznosi 40.970.140 kn. Obveza poreza na dobit za 2014. godinu obračunata je sukladno Zakonu o porezu na dobit i iznosi 1.726.224 kn. BILJEŠKA 24. DOBIT TEKUĆE GODINE Ostvareni dobitak financijske godine iznosi 39.243.915,52 kn. Ostvareni dobitak predmet je za raspoređivanje o čemu će odluku donijeti Skupština društva. BILJEŠKA 25. POVEZANA DRUŠTVA Društvo HUP-ZAGREB d.d. ima temeljni kapital u iznosu od 179.674.200,00 kuna, podijeljen na 449.185 dionica, od kojih su na dan 31.12.2014. godine 12.598 vlastite dionice. Društvo EXPERTUS d.o.o., Zagreb, Zelengaj 10, imatelj je 56,32 dionica odnosno 57,95 % dionica s pravom glasa na skupštini društva HUP-ZAGREB d.d. i po toj osnovi su ova dva društva povezana društva od kojih je HUP-ZAGREB d.d. ovisno društvo, a EXPERTUS d.o.o. vladajuće društvo. Društvo HUP-ZAGREB d.d. imatelj je 88,40 % dionica u društvu HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d., Mlini, Šetalište Marka Marojice 40; 100 % udjela u društvu Astoria d.o.o., Zagreb, Trg Krešimira Ćosića 9. Društvo Astoria d.o.o. imatelj je 100 % udjela u društvu HUP-PARK d.o.o., Zagreb, Trg Krešimira Ćosića. Sva društva iz prethodne točke zajedno s društvom EXPERTUS d.o.o. predstavljaju povezana društva. BILJEŠKA 26. POTENCIJALNE OBVEZE Sa stanjem na dan 31.12.2014. godine Društvo sudjeluje u sudskim sporovima koji su pokrenuti protiv Društva. Nema sudskih sprova koji bi rezultirali materijalnim gubicima i za koje je potrebno formirati dodatna rezerviranja.

OPIS 31.12.2013 31.12.2014

Porez na dobit 7.819.606 1.726.224

UKUPNO POREZ NA DOBIT 7.819.606 1.726.224

HUP-ZAGREB d.d.

40 40

40

BILJEŠKA 27. REVIZORSKA NAKNADA Reviziju Društva obavlja IHS-REVIZOR d.o.o., za reviziju i poslovno savjetovanje, Zagreb, Domagovićka 11. Ugovoreni iznos revizije financijskih izvještaja za 2014. godinu iznosio je 180.000,00 kn bez PDV. BILJEŠKA 28. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijske izvještaje za 2014. godinu Uprava Društva je sastavila i odobrila njihovo dostavljanje dana 13.02.2015. godine. BILJEŠKA 29. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Nakon datuma izvještavanja a do datuma odobrenja financijskih izvještaja nije bilo događaja koji bi značano utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2014. godinu koji bi slijedom toga trebali biti objavljeni. Direktor Službe kontrolinga Zorka Petković i Direktor Službe računovodstva Liljana Liber, potvrđuju svojim potpisom da: Godišnje izvješće Uprave o stanju i poslovanju društva HUP-ZAGREB d.d. za 2014. godinu, Bilješke uz financijske izvještaje za 2014. godinu, Bilješke uz konsolidirani financijski izvještaj za 2014. godinu, te Izvješće o odnosima s povezanim društvima za 2014. godinu, sadrže istinite, potpune i neobmanjujuće podatke, da istinito i potpuno prikazuju stanje i poslovanje Društva, te da su izrađeni u skladu sa Zakonom i drugim pozitivnim propisima Republike Hrvatske, stoga predlažu da Uprava Društva potpiše naprijed navedenu dokumentaciju i podnese Nadzornom odboru Društva na daljnji postupak. Direktor Službe kontrolinga Zorka Petković _________________ Direktor Službe računovodstva Ljiljana Liber _________________ U Zagrebu, 13.02.2015. ZA HUP-ZAGREB d.d. PREDSJEDNIK UPRAVE ANĐELKO LEKO

HUP-ZAGREB d.d.

41 41

41

STANDARNI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

AOPoznaka

Rbr.

bilješke

Prethodna godina

(neto)

Tekuća godina

(neto)

2 3 4 5

001

002 623.796.700 605.843.000

003 6 16.431 287.139

004

005 16.431 287.139

006

007

008

009

010 7 421.753.833 404.310.426

011 59.684.134 59.684.134

012 352.365.684 329.094.976

013 3.300.834 3.251.207

014 1.592.169 2.349.438

015

016

017 907.976 5.985.682

018 3.903.036 3.944.989

019

020 8 202.026.436 201.245.435

021 179.331.035 179.331.035

022

023

024

025 22.695.401 21.914.400

026

027

028

029 0 0

030

031

032

033

034 92.656.748 99.530.753

035 9 6.869.703 5.298.869

036 6.869.703 5.298.869

037

038

039

040

041

042

043 10 20.857.525 18.870.364

044 174.063

045 19.383.524 17.083.007

046

047 31.788 47.053

048 14.812

049 1.268.150 1.725.492

Obrazac

POD-BIL

BILANCA

stanje na dan 31.12.2014.

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)

I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)

1. Izdaci za razvoj


Naziv pozicije

1

AKTIVA

6. Ostala nematerijalna imovina

II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)

1. Zemljište

2. Građevinski objekti

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

3. Goodwill

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine

5. Nematerijalna imovina u pripremi

7. Materijalna imovina u pripremi

8. Ostala materijalna imovina

9. Ulaganje u nekretnine

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)

3. Postrojenja i oprema

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina


6. Predujmovi za materijalnu imovinu



7. Ostala dugotrajna financijska imovina

IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)

8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela





C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)

I. ZALIHE (036 do 042)

1. Sirovine i materijal

2. Proizvodnja u tijeku


2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit


V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA


II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)


2. Potraživanja od kupaca

3. Gotovi proizvodi

4. Trgovačka roba

5. Predujmovi za zalihe

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

5. Potraživanja od države i drugih institucija


HUP-ZAGREB d.d.

42 42

42

050 11 38.414.039 63.108.762

051

052

053

054

055

056 38.188.215 62.824.062

057 225.824 284.700

058 12 26.515.481 12.252.758

059 13 337.227 742.212

060 716.790.675 706.115.965

061

062 14 595.559.976 611.634.153

063 179.674.000 179.674.000

064 6.486.009 6.486.009

065 79.901.496 65.311.536

066 20.412.257 20.412.257

067 64.137.509 64.137.509

068 4.648.270 19.238.230

069

070

071 627.001

072 295.155.223 320.918.692

073 295.155.223 320.918.692

074

075 33.716.247 39.243.916

076 33.716.247 39.243.916

077

078

079 0 0

080

081

082

083 15 36.659.913 7.874.532

084

085

086 36.659.913 7.874.532

087

088

089

090

091

092

093 16 82.529.230 86.063.842

094 54.168

095 25.274.048 34.170.162

096 32.348.675 28.899.753

097 2.668.118 1.777.337

098 10.101.705 8.977.124

099

100

101 4.957.302 5.001.233

102 6.798.910 6.858.997

103 283.803 306.874

104

105 42.501 72.362

106 17 2.041.556 543.438

107 716.790.675 706.115.965

108

11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji

12. Ostale kratkoročne obveze


9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

1. Zadržana dobit

1. Dobit poslovne godine

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu


E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA

F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)

G) IZVANBILANČNI ZAPISI

PASIVA

F) IZVANBILANČNI ZAPISI

8. Obveze prema zaposlenicima


8. Ostale dugoročne obveze

9. Odgođena porezna obveza



D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)










VII. MANJINSKI INTERES

B) REZERVIRANJA (080 do 082)

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze

2. Rezerviranja za porezne obveze

3. Druga rezerviranja

C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)




II. KAPITALNE REZERVE

III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)

1. Zakonske rezerve

2. Rezerve za vlastite dionice

E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)




7. Ostala financijska imovina

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)

4. Statutarne rezerve

5. Ostale rezerve

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)

2. Preneseni gubitak

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)

2. Gubitak poslovne godine

HUP-ZAGREB d.d.

43 43

43

AOP

oznaka

Rbr.


2 3 4 5

111 222.045.071 215.513.048

112 200.431.815 193.279.756

113 21.613.256 22.233.292

114 181.690.061 175.673.174

115

116 20 74.152.479 67.996.737

117 42.357.274 38.150.742

118

119 31.795.205 29.845.995

120 21 64.885.993 64.874.188

121 38.346.794 37.738.899

122 17.976.655 17.891.202

123 8.562.544 9.244.087

124 27.611.044 26.781.148

125 14.562.147 15.174.434

126 367.678 527.621

127

128 367.678 527.621

129

130 110.720 319.046

131 19 7.394.711 5.183.591

132 3.400.000 1.817.723

133 3.994.711 3.365.868

134

135

136

137 22 6.213.868 4.053.325

138 36.712

139 6.177.156 4.053.325

140

141

142

143

144

145

146 18 229.439.782 220.696.639

147 187.903.929 179.726.499

148 41.535.853 40.970.140

149 41.535.853 40.970.140

150 0 0

151 23 7.819.606 1.726.224

152 24 33.716.247 39.243.916

153 33.716.247 39.243.916

154 0 0

1. Prihodi od prodaje

I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)


Naziv pozicije

RAČUN DOBITI I GUBITKA

za razdoblje 01.01.2014. do 31.12.2014.

Obrazac

POD-RDG

1

II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

2. Ostali poslovni prihodi

a) Troškovi sirovina i materijala

b) Troškovi prodane robe

2. Materijalni troškovi (117 do 119)

a) Neto plaće i nadnice

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća

7. Rezerviranja

8. Ostali poslovni rashodi

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

c) Ostali vanjski troškovi

3. Troškovi osoblja (121 do 123)

5. Ostali troškovi

6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)

c) Doprinosi na plaće

4. Amortizacija

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine

5. Ostali financijski prihodi

2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s

nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa

III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s

povezanim poduzetnicima

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim

poduzetnicima i drugim osobama

3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)

1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima

X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI

IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)

4. Ostali financijski rashodi

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

1. Dobit razdoblja (149-151)

2. Gubitak razdoblja (151-148)

XII. POREZ NA DOBIT

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)

1. Dobit prije oporezivanja (146-147)

2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)

HUP-ZAGREB d.d.

44 44

44

157 33.716.247 39.243.916

158 0 0

159

160

161

162

163

164

165

166

167 0 0

168 33.716.247 39.243.916

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske

imovine raspoložive za prodaju

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA

IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK

RAZDOBLJA (158-166)

V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)

1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

HUP-ZAGREB d.d.

45 45

45

AOP

oznaka

Rbr.


2 3 4 5

001 41.535.853 40.970.140

002 27.611.044 26.781.148

003 35.812.734

004 1.987.159

005 1.570.834

006 5.354.946

007 74.501.843 107.122.015

008 7.819.606

009 9.353.612

010 446.399

011 1.903.103

012 17.619.617 1.903.103

013 56.882.226 105.218.912

014 0 0

015 60.652 33.148

016 661.395

017 1.118.349 1.531.740

018 3.400.000 1.817.723

019 102.231

020 4.681.232 4.044.006

021 4.848.437 9.641.597

022

023 3.488.001 2.307.410

024 8.336.438 11.949.007

025 0 0

026 3.655.206 7.905.001

027

028 72.317

029 404.846

030 477.163 0

031 45.549.957 32.278.120

032 7.186.960 7.878.987

033

034 6.126.275 14.589.960

035 56.829.567

036 58.863.192 111.576.634

037 0 0

038 58.386.029 111.576.634

039 0 0

040 5.159.009 14.262.723

041 31.674.490 26.515.481

042

043 5.159.009 14.262.723

044 26.515.481 12.252.758

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH


C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH


Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)

Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi

3. Novčani izdaci za financijski najam

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH


B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH


2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

3. Novčani primici od kamata

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)

4. Novčani primici od dividendi

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH


A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH


2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka

I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)

1. Smanjenje kratkoročnih obveza

2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja

3. Povećanje zaliha

4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka

1. Dobit prije poreza

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2. Amortizacija

3. Povećanje kratkoročnih obveza

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja

5. Smanjenje zaliha


Naziv pozicije

1

Obrazac

POD-NTI

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

u razdoblju 01.01.2014. do 31.12.2014.

HUP-ZAGREB d.d.

46 46

46

GODIŠNJE IZVJEŠĆE DRUŠTVA ZA 2014. GODINU

HUP ZAGREB d.d. sa sjedištem na adresi Zagreb, Trg Krešimira Ćosića 9, obavlja djelatnost turizma i ugostiteljstva.

Temeljni kapital Društva na dan 31.12.2014. iznosi 179.674.000 kuna. Na dan 31.prosinca 2014. godine dionice Društva kotiraju na redovitom tržištu na Zagrebačkoj burzi. Tijekom 2014. godine Društvo HUP Zagreb d.d. trgovalo je vlastitim dionicama.

Društva u vlasništvu HUP Zagreb d.d.:

HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. Mlini, Šetalište Marka Marojice 40

Temeljni kapital društva iznosi 140.502.000 HRK i podijeljen je na 1.405.020 redovnih dionica nominalnog iznosa svake dionice po 100,00 KRK. HUP Zagreb d.d. je na dan 31.12.2014. godine vlasnik 88,4% temeljnog kapitala društva.

ASTORIA d.o.o. Zagreb, Trg Krešimira Ćosića 9

Temeljni kapital Društva ASTORIA d.o.o. iznosi 25.769.100 HRK. HUP Zagreb d.d. je na dan 31.12.2014. godine vlasnik 100% temeljnog kapitala društva ASTORIA d.o.o. Društvo ASTORIA d.o.o. imatelj je 100% udjela u društvu HUP-PARK d.o.o. Zagreb, Trg Krešimira Ćosića 9. Hoteli koji posluju u sastavu HUP Zagreb d.d. raspolažu s 1239 smještajnih jedinica pretežito više kategorije. To su hoteli Westin, Sheraton, Panorama, International, Jadran i Zagreb. POSLOVNO OKRUŽENJE TVRTKE

Negativna gospodarska kretanja u RH nastavila su se i u 2014.godini. Unatoč tome, u 2014. godini u odnosu na prethodnu godinu u Zagrebu je porastao broj noćenja za 13% od čega u segmentu hoteli za 6,4%. Istovremeno u hotelima Društva HUP Zagreb d.d. ukupni broj ostvarenih noćenja porastao je za 4,2%. U 2014. godini nastavljen je trend rasta noćenja stranih gostiju (koji čine 87% ukupnih noćenja u hotelima HUP-a Zagreb), uz pad noćenja domaćih gostiju za 2%. Top 5 stranih zemalja iz kojih je ostvareno najviše noćenja u hotelima HUP Zagreb su SAD, Španjolska, Italija, Njemačka i Izrael, a koji čine 25% ukupno ostvarenih noćenja u našim hotelima. Od početka 2014. godine na snazi je izmjena Zakona o PDV-u prema kojoj je uvedena nova međustopa PDV-a 13% na usluge smještaja, hrane i bezalkoholnog pića što je imalo negativan utjecaj na ostvareni prihod hotela. Osnovni zadatak Uprave u 2014. godini bio je usmjeren prema povećanju prihoda, te maksimiziranju rezultata poslovanja na svim razinama uz aktivnosti usmjerene na povećanje razine kvalitete usluga. FINANCIJSKI POKAZATELJI POSLOVANJA U 2014. GODINI

Ukupni prihodi Društva u odnosu na 2013. godinu manji su za 3,8%, dok su poslovni prihodi manji za 2,9%. Ukupni rashodi Društva niži su u odnosu na proteklu godinu za 4,4%, a ukupni poslovni rashodi niži su za 3,4%. Društvo je u 2014. god. u odnosu na 2013. ostvarilo bruto dobit – dobit prije oporezivanja nižu za 1,4% , te neto dobit veću za 16,4% .

HUP-ZAGREB d.d.

47 47

47

Prvi kvartal 2014.godine obilježen je slabom popunjenošću svih naših hotela i nedostatkom događanja i aktivnosti u Zagrebu koji su uobičajeno vezani za taj period i za naše hotele. Pojačanim aktivnostima u ostatku godine nadoknađen je fizički obujam prodaje smještajnih kapaciteta. Unatoč povećanju ostvarenih noćenja u odnosu na prethodnu godinu za 4,2%, i porastu broja prodanih soba za 3%, prihod od usluga smještaja manji je za 2,8%. Razlog je pad prosječno ostvarene cijene po sobi, na što je osim konkurencije utjecala i struktura gostiju hotela u smislu povećanja broja noćenja turističkih grupa koje u pravilu imaju niže cijene u odnosu na individualne goste. Istovremeno je prihod od hrane i pića manji u odnosu na prethodnu godinu za 4,3%, uglavnom zbog smanjenja prometa u banketnom poslovanju, i općenito smanjenoj prosječnoj potrošnji hrane i pića po jednom gostu. Dodatni razlog smanjenju prosječno ostvarene cijene po sobi i smanjenju potrošnje hrane i pića po gostu, a posljedično i smanjenju prihoda od smještaja, hrane i pića u odnosu na prethodnu godinu je i nova veća stopa PDV-a, jer se cijene nisu mogle povećavati zbog stanja na tržištu, tako da je Društvo snosilo sav teret povećanja poreza. Procjena je da je ukupni utjecaj povećanja stope PDV-a na Društvo cca 5 mil kuna. Ukupni poslovni prihodi u odnosu na prethodnu godinu niži su za 6,5 mil kn odnosno za 2,9%, ali su istovremeno poslovni rashodi smanjeni za 5,2 mil kn odnosno za 3,4%. Ostvarena EBITDA je niža od prethodne godine za 1,3 mil kn tj za 2,0%. Unatoč ukupnom smanjenju prihoda od prošle godine za 3,8%, dobit Društva prije oporezivanja je manja samo za 1,4% (-0,56 mil kn). IZLOŽENOST RIZICIMA Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključujući valutni i cjenovni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog tijeka), kreditnom riziku i riziku likvidnosti i riziku tijeka gotovine., Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava Društva. Uprava se uglavnom usredotočuje na rizik likvidnosti i kreditni rizik i rješava nadolazeće probleme u svrhu ublažavanja svih financijskih rizika. Tržišni rizik

1. Valutno-cjenovni rizik

Valutni rizik proistječe iz budućih komercijalnih transakcija, te priznate imovine i obveza. Većina prihoda i potraživanja od kupaca vezana su za tečaj eura. Stoga kretanje tečaja između eura i kune može imati utjecaj na buduće poslovne rezultate i novčani tijek. Kreditne obveze Društva uglavnom su vezane uz kretanje vrijednosti EUR-a. Istovremeno ugovori sa stranim agencijama i klijentima

HRK

2013 2014 2014-2013Odstupanje

14/13%

Poslovni prihodi 222.045.071 215.513.048 -6.532.023 -2,9%

Poslovni rashodi 154.079.017 148.892.026 -5.186.991 -3,4%

EBITDA 67.966.054 66.621.022 -1.345.032 -2,0%

Amortizacija 27.611.044 26.781.148 -829.896 -3,0%

EBIT 40.355.010 39.839.874 -515.136 -1,3%

Financijski prihodi 7.394.711 5.183.591 -2.211.120 -29,9%

Financijski rashodi 6.213.868 4.053.325 -2.160.543 -34,8%

Dobit prije oporezivanja 41.535.853 40.970.140 -565.713 -1,4%

Porez na dobit 7.819.606 1.726.224 -6.093.382 -77,9%

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 33.716.247 39.243.916 5.527.669 16,4%

% Neto dobiti u UP 14,7% 17,8%

RDG HUP-ZAGREB d.d.

HUP-ZAGREB d.d.

48 48

48

ugovaraju se u stranim valutama i to pretežno u EUR-rima. Smatramo da Društvo nije značajnije izloženo niti cjenovnom, a niti valutnom riziku.

2. Kamatni rizik novčanog tijeka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. U strukturi ukupnog dugoročnog zaduženja društvo HUP Zagreb d.d. je zaduženo kod Hrvatske banke za obnovu i razvoj za kredite koji su korišteni za obnovu hotela International i Westin uz kamatnu stopu 2% i 4%, te dio kod Zagrebačke banke uz kamatnu stopu od 4%. Ukupan ostatak duga za te kredite na dan 31.12.2014. iznosi 7,8 mil kuna. Ova zaduženja ne predstavljaju financijski rizik za poslovanje društva. Kreditni rizik Kreditni rizik proistječe od novca i novčanih ekvivalenata, te potraživanja od kupaca. Politike Društva osiguravaju da se pružene usluge kupcima naplaćuju u gotovini ili putem kreditnih kartica, te onima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest. Od kreditnog rizika – rizika naplate potraživanja od kupaca Društvo se štiti instrumentima osiguranja plaćanja te procjenom boniteta kupaca u suradnji s agencijama za procjenu boniteta i kreditne sposobnosti. Trenutno ovaj rizik ne može ugroziti financijsku stabilnost Društva. Rizik likvidnosti i tijeka novca Društvo nije izloženo riziku likvidnosti i riziku tijeka novca što pokazuje koeficijent tekuće likvidnosti iz kojeg je vidljivo da je društvo u svakom trenutku u stanju podmirivati svoje tekuće obveze. Koeficijent tekuće likvidnosti (1,07) je povoljan, što znači da je društvo stabilno i da poslovodstvo vodi brigu o svojim obvezama kao i o održavanju likvidnosti. ZAPOSLENI Na dan 31.12.2014. Društvo je prema kadrovskoj evidenciji imalo 548 stalno zaposlenih djelatnika, dok je prošle godine imalo 560 zaposlenih. Društvo ima stabilnu kadrovsku strukturu i nema značajnih promjena koje bi utjecale na stabilnost i poslovanje. ZAŠTITA OKOLIŠA Sastavni dio poslovne politike društva je postizanje zadovoljstva gostiju pružanjem kvalitetnih i pouzdanih usluga te briga za okoliš. Društvo kontinuirano radi na unapređenju zaštite okoliša i održivog razvoja. Svi hoteli unutar grupacije posjeduju zakonski propisanu dokumentaciju vezano na otpadne vode, postupanje sa svim vrstama otpada i ispustima onečišćujućih tvari u zrak. Za svako od navedenih područja društvo je sklopilo ugovore s ovlaštenim tvrtkama. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Nakon datuma izvještavanja a do datuma odobrenja financijskih izvještaja nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2014. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.

HUP-ZAGREB d.d.

49 49

49

PREGLED ZNAČAJNIH POSLOVNIH DOGAĐAJA U 2014. GODINI Nakon nepovoljnih rezultata ostvarenih u I kvartalu 2014. godine Uprava Društva usvojila je Akcijski plan i mjere poslovne politike usmjerene na povećanje prihoda i smanjenje rashoda uz održavanje standardno visoke razine usluga, kako bi Društvo do kraja godine ostvarilo prihvatljiv rezultat poslovanja do kraja godine. Smatramo da smo u datim okolnostima uspjeli jer konačni rezultati pokazuju porast volumena poslovanja u odnosu na prethodnu godinu što je, uz uštede na strani troškova koje su naši zaposlenici predlagali i proveli vodeći računa o nivou pruženih usluga gostima, rezultiralo pozitivnim financijskim rezultatom. Od 01.01.2014. hotel Panorama više ne posluje pod imenom i brendom Four Point by Sheraton, napravljen je kompletan rebrending i hotel od tada ponovo posluje pod imenom Panorama. Procjena je bila da hotel nakon 10 godina rada u lancu Starwood, prikupljenog znanja i iskustva može poslovati samostalno u okviru grupacije HUP Zagreb. U 2014. godini ostvareni prihod hotela je manji u odnosu na prethodnu godinu čemu je dijelom uzrok i promjena brenda i izlazak iz sustava rezervacija Starwooda, ali taj nedostatak prihoda kompenziran je smanjenjem troškova vezanih uz ime i brend prema korporaciji. Rezultat poslovanja samog hotela u ovoj godini pokazao je da je to bila dobra odluka. Hoteli HUP-a Zagreb su u 2014. godini ostvarili 31,2% ukupno ostvarenih noćenja u gradu Zagrebu u segmentu hoteli, a 23% sveukupno ostvarenih noćenja u svim vrstama smještajnih objekata. Uz globalnu prepoznatljivost Starwoodovih brendova, provođenjem najboljih svjetskih hotelskih standarda i procedura i uz stručnost i kontinuirani razvoj vlastitih kadrova svi hoteli HUP-a Zagreb jesu i mogu biti i dalje lideri hotelske djelatnosti kontinentalne Hrvatske i središte gospodarskih, političkih, sportskih i drugih događanja Zagreba i Hrvatske. Za ostvarenje dugoročnog cilja uspješnog poslovanja započete su investicije u obnovu hotela Sheraton i Westin. U hotelu Sheraton obnovljeni su svi javni prostori te je započeta obnova soba. U hotelu Westin započeta je zamjena vanjske stolarije čime se očekuju i dodatne uštede na troškovima energije. U suradnji sa Starwoodovim arhitektima pripremljen je projekt obnove javnih prostora. Permanentno se ulaže u razvoj ljudskih potencijala putem različitih stručnih treninga usmjerenih na izvrsnost usluge za sve zaposlenike. Društvo HUP Zagreb d.d. kao većinski vlasnik društva Hoteli Dubrovačka Rivijera d.d. - 88,4% temeljnog kapitala, tijekom 2014. godine bilo je angažirano u provedbi programa ulaganja na lokaciji Srebreno gdje je odrađen veliki dio investicije na izgradnji novog hotela s 4* i niza pratećih sadržaja, te preuređenja postojećih vila. Sklopljen je i Ugovor o franšizi sa Starwoodom i hotel će poslovati pod imenom Sheraton Dubrovnik Riviera. Istovremeno na lokaciji Mlini traje je gradnja butik hotela s 4* sa 100 smještajnih jedinica. Radovi bi trebali završiti do početka turističke sezone 2015. PERSPEKTIVE POSLOVANJA DRUŠTVA U 2015. GODINI Prema statističkim podacima zaustavljen je trend pada bruto proizvoda u Hrvatskoj i zemljama okruženja, a EU i SAD su izašli iz recesije te se očekuje povećanje putovanja iz tih zemalja kako turističkih tako i poslovnih, što bi trebalo imati pozitivan učinak i na poslovanje naših hotela. Tijekom 2015. godine društvo HUP Zagreb sukcesivno nastavlja ulaganja u obnovu ostalih soba u hotelu Sheraton, a u Westinu se planira potpuno uređenje soba na 10. i 11. katu, te uređenje 17 kata i javnih prostora. U Westinu se završava investicija zamjene prozorskih otvora čime se očekuje i znatno smanjenje utroška energenata. Uz ove veće renovacije hotela kontinuirano se rade ulaganja i poboljšanja u ostale hotele i područja kako bi održavali potreban nivo kvalitete usluga i bili konkurentni na tržištu. Osim ulaganja u hotele u Zagrebu, društvo HUP Zagreb d.d. kao većinski vlasnik društva Hoteli Dubrovačka Rivijera d.d. i dalje je angažirano u provedbi i završetku investicijskih ulaganja koja se nastavljaju raditi u tom društvu. Do početka turističke sezone očekuje se završetak investicija u

HUP-ZAGREB d.d.

50 50

50

hotelu Sheraton Dubrovnik Riviera i hotelu Mlini čime će Hoteli Dubrovačka Rivijera raspolagati s više od 750 smještajnih jedinica uz popratne sadržaje. Društvo nastavlja s kontinuiranim provođenjem mjera poboljšanja kvalitete u svrhu povećanja broja gostiju i prihoda, kao što su kontinuirana obrada tržišta, provođenje raznih marketinških aktivnosti, jačanje ativnosti za povećanje individualne i web prodaje, izobrazba kadrova kroz razne programe edukacija i dr. Navedene mjere su sastavni dio operativnog plana aktivnosti poslovanja društva za 2015. godinu. Društvo HUP Zagreb d.d. ima trajni zadatak provoditi internacionalne standarde u poslovanju uz kontinuirano zadovoljavanje interesa gostiju, zaposlenika, poslovnih partnera i dioničara te ostvarivati ekonomske koristi društvu i povrat na uloženi kapital. Predsjednik Uprave U Zagrebu, 13.02. 2015. Anđelko Leko

hup-zagreb d.d., zagreb revidirani godiŠnji finanijski … · revizije. reviziju smo obavili...

Documents