hrvatski operator trzista energije d.o.o., zagreb ... · revizija takoder ukljucuje i ocjenjivanje...

HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb

FINANCIJSKI IZVJESTAJII IZVJESCE .NEOVISNOG REVIZORA

ZA.GODINU ZAVRSENU 31. PROSINCA2013.

' '


Sadriaj Stranica

Odgovornost zafinancijske izvjestaje 1

lzvjestaj neovisnog revizora 2

Financijski izvjestaji: -~ '·.

-· ·· ..... Racun dobiti i gubitka za razdoblje od 1. sijecnja do 31. pros inca -2013. godine ·

4

Bilanca na dan 31. prosinca 2013. godine 6

lzvjestaj o promjenama glavnice 10

· lzvjestaj o noveanom tijeku

Biljeske uz finanqijske izvjestaje 13-39

HRVATSKI OPERATORTRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb ·

·.• _.,.·

lzvjesce neovisnog revizora

Vlasnicima drustva Hrvatski operator ti'Zista energije d.o.o.

Obavili smo reviziju prilozenih financijskih izvjestaja ("financijski izvjestaji") drustva Hrvatski _operator tr:Zista energije d.o.o. (dalje: "Drustvo") koji obuhvaeaju bilancu na dan 31. prosinca 2013: godine, racun dobiti i gubitka i izvjestaj o promjenama-kapitala za tada zavr5enu godinu te sazetak znaeajnih racunovodstvenih politika i druge objasnjavajuee informacije (koje su prikazane na stranicama 4 do 39).

Odgovornost Uprave za financijske izvjestaje · \,

Sastavfjanje te objektivan prikaz financijskih -izvjestaja u skladu s Hrvatskirri standardima financijskog izvjestavanja potpadaju u djelok:rug odgovomosti Uprave, a to obuhvaca: ustrojavanje, uspostavljanje i odr:Zavanje intemih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvjestaja bez materijalno znaeajnih pogresaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare iii pogreske, odabir i . primjenu odgovarajuCih racunovodstvenih politika te davanje racunovodstvenih procjena primjerenih danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Nasa je odgovomost izraziti. misljenje o ovim financijskim izvjestajima na temelju nase revizije. Reviziju srilo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupam6 u skladu s etiCk:im zahljevima · i planiramo te obavimo reviziju · kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvjestaji bez znaeajnog pogresnog prikazivanja.

Revizija ukljucuje obavljanje postupaka u svrhu pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvjestajima .. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, ukljucujuci i procjenu rizika znaeajnog pogresnog prikazivanja financijskih izvjestaja uslijed prijevare iii pogreske. U stvaranju tih procjena rizika, revizor raimatra interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju financjjskih izvjestaja kako bi se oblikovali revizorski postupci koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izrazavanja misljenja o ucinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija takoder ukljucuje i ocjenjivanje primjerenosti racunovodstvenih politika koje su primijenjene i razumnosti racunovodstvenih procjena koje je obavila Uprava, kao i ocjenjivanje cjelokupnog prikaza financijskih izvjesbiija. ·

Uvjereni smq_ da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izrazavanje naseg misljenja.

2

~ '

J

Racun dobiti i gubitka

Za godinu zavrsenu 31. prosinca 2013.

Opis

POSLOVNI PRIHODI

Prihodi od prodaje

Ostali poslovni prihodi

POSLOVNI RASHODI

Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

Materijalni troskovi

Troskovi sirovina i materijala

Troskovi prodane robe

Ostali vanjski troskovi

Troskovi osoblja

Neto pla6e i nadnice

Troskovi poreza i dopririosa iz plaea

Doprinosi na pla6e Amortizacija Ostali troskovi

Vrijednosno usklacftvailje

dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

Rezerviranja

Ostali poslovni rashodi

FINANCIJSKI PRIHODI

Kamate; teeajne·razlike, dividende i slieni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetniciina · Kamate, teeajne razlike, dividende, slieni prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima drugim osobama'

Dio prihoda od · pridru.Zenih poduzetnika sudjelujuCih interesa

Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine

Ostali financijski prihodi

AOP oznaka

111

112

113

114

115

116

117

118

119

120

121

122

123 124 125

126

127

128

129 .·

130

131

132

133

134

135

136

Biljeska

4

4

5

6

11,12 7

8

9


2012. godina u kunama

14.260.906

13.945.965

314.941

(11.503.628) v

(2.682.305)

(193.183)

(2.489.122)

(5.003~488)

(2.631.646)

(1.697.641)

(674.201) (617.475)

(1.490.972)

(491.117)

(491.117)

(68~561)

(1.149.710)

579.054

579.054


13.263.919

13.021.395

242.524

(19.244.459) /

(3.065.148)

(186.545) v

(2.878.6~3) v

(6.143.231) v

(3.199.493)

(2.133.832)

. (809.906) (904.997)·

(2.272.153)

(6.27 4.175)

(6.27 4.175)

(584.755)

949.175

J 949.175v

HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb 6

·'

Bilanca

Na dan 31. prosinca 2013. godine

AOP oznaka

II POTRAZIVANJA 043 1. Potrci:Zivanja od povezanih poduzetnika 044 2. Potra:Zivanja od kupaca 045 3. Potrafivanj~ od·sudjelujucih poduzetnika 046

: 4. · Potra:Zivanja od · zaposlenika i Clanova poduzetrlika 047

5. Potrafivanja od dr:Zaile i drugih institucija 048 6. Ostala potra:Zivanja 049 Ill KRA TKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

050 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

051 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 052 3. SudjelujuCi interesi (udjeli) 053 4. Zajmovi dani. poduzetnicima u kojima postoje

sudjelujuCi interesi· .054 5. Ulaganja u vrijednosne papire · 055 6. Dani zajmovi, depoziti i·slieno 056 7. Ostala fin~ncijska imovina 057 -IV NOVAC U BANCII BLAGAJNI 058 D PLAtENt TROSKOVI BUDUCEG

RAZDOBWAI OBRACUNATI PRIHODI 059 E UKUPNO AKTIVA 060

F IZVANBILANCNI ZAPISI 061


Biljeska

13

14

15

16

31. prosinca 2012.

ti kunama

106.967.018

97.977.485

5.287 6.072.275 2.911.971

235.521.396

221.521.396 14.000.000

148.481.374

6.537 494.066.103

31. prosinca 2013.

u kunama

151.093.459

149.343.687

1.586.348 163.424

14.040.002

840.002 13.200.000

174.518.826

343.368.482

Bilanca

Na dan 31. prosinca 2013. godine

PASIVA AOP Biljeska 31. prosinca 31. prosinca oznaka 2012. 2013.

u kunama u kunama

A KAPITAL I REZERVE 062 22.833.924 18.791.277

I TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 17 6.220.000 9.300;000

II KAPITALNE REZERVE 064

Ill REZERVE IZ.DOBITI 065 1. Zakonske rezerve 066 2. Rezerve za vlastite dionice 067 _, .

·, 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) . 068 4. Statutame rezerve 069 5. Ostale rezerve 070 IV REVALORIZACIJSKE REZERVE 071 V ZADRZANA DO BIT Ill PRENESENI

GUBITAK 072 13.532.112 13.533;924

1. Zadrtana dobit 073 17 13.532.112 13.533.924

2. Preneseni gubitak 074 VI· DOBIT Ill GUBITAK POSLOVNE GODINE

075 3.081.812 (4.042.647)

1. Dobit poslovne godine 076 3.081.812 2. Gubitak poslovne gOdine 077 4.042.647

VII MANJINSKIINTERES · 078 B REZERVIRANJA 079 155.170 118.373•

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine sliene obveze 080 18 155.170 118.373

2. Rezerviranja za porezne obveze 081 3. Druga rezerviranja 082 c DUGOROCNE OBVEZE 083 1.154 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 2. Obveze za zajmove, depozite i sliQ'Io 085 3. · Obveze prema bankama i drugim financijskim

institucijama 086 4. Obveze za predujmove 087 5. Obveze prema dobavljaCima 088 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje

sudjelujuCi interesi 090 8. Ostale dugoroene obveze 091 9. Odgo<Tena porezna obveza 092 1.154 D KRATKORoCNEOBVEZE 093 470.688.505 324.251.792

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094 2. Obveze za 'zajmove, depozite i sliQ'Io 095 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim

institucijama 096 4. Obveze za predujmove 097 5. Obveze prema dobavljacima 098 19 55.698.754 80.252.615

" 6. Obveze po vrijednosnim papirima 099 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje

sudjelujuCi interesi 100


.. ~ .

·rzvjestaj o novcanom tijeku

Za godinu koja je zavr5ila 31. prosinca 2013. godine

AOP 2012. godina 2013. godina oznaka · u kunama ukunama

NOVCANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

1. Dobit prije poreza

2. Amortizacija

3. Poveeanje kratkorocnih obveza

4. Smanjenje kratkotrajnih potrafivanja

5. Smanjenje zaliha

.. 6. · Ostalo poveeanje novcanog tijeka

Ukupno povecanje novfanog. tijeka od poslovnih aktivnosti

1. Smanjenje kratkoroenih obveza

2. Pove6anje kratkotrajnih potraZivanja

3. Pove6anje zaliha

001

002

003

004

005

. 006

007

008

009

010

4. Ostalo smanjenje novcanog tijeka 011

Ukupno smanjenje novcanog tijeka od poslovnlh II aktivnosti 012 ··

NETO POVECANJE NOVCANOG TIJEKA OD A1 POSLOVNIH AKTIVNOSTI 013

NETO SMANJENJE NOVCANOG TIJEKA 00 A2 POSLOVNIH AKTIVNOSTI 014

NOVCANI TIJEK 00 INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Novcani primici od prodaje dugotrajne materijalne

1.. nematerijalne imovine 015 Novcani' primici od prodaje· vlasnickih i duznickih

2. instrumenata 016

3. Novcani primici od kamata · 017

4. Novcani primici od dividendi 018

5. Ostali noveani primici od investicijskih aktivposti 019

Ill Ukupno novcani primici od investicljskih aktivnosti 020 Novcani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne

1. nematerijalne imovine 021 Novcani izdaci za sijecanje vlasniCkih i duzniCkih

2. financijskih instrumenata 022

3. Ostali noveani izdaci od investicijskih aktivnosti 023

IV Ukupno novcanl izdaci od lnvesticijsklh aktivnosti 024 NETO , POVECANJE NOVCANOG TIJEKA 00

81 INVESTIClJSKIH AKTIVNOSTI 025 NETO SMANJENJE NOVCANOG TIJEKA 00

82 INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 026

NOVCANI TIJEK 00 FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

Novcani primici od izdavanja vlasnickih i duznickih 1. financijskih instrumenata 027

Noveani primici od glavnice kredita, zaduznica, pozajmica i 2. drugih posudb' 028 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 029


3.185.211

617.475

1.773

3.804;459

(34:653.135}

(51.974.526}

(5.035.288}

904.997

56.024

(4.074.267)

(146.618.190}

(44.133.801}

(360.228} (36. 797}

(86.987.889) (1g0.788.788)

(83.183.430) (194.863.055)

110.947.954 221.481.394

110.947.954 221.481.394

(1.043.447} (580.887}

(1.043.447) (580.887)

109.904.507 220.900.507

11

Biljeske uz financijske izvjestaje

Za godinu koja je zavr~ila 31. pros inca 2013. godine

1. OPCI PODACI

HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb (u daljnjem tekstu: Dru~tvo) je drustvo s

ogranicenom odgovomoscu osnovano u Republici Hrvatskoj u ozujku 2005. godine. Osnivac Drustva i jedini clan

Drustva bila je Hrvatska elektroprivreqa d.d. (Drustvo osnivac iii vladajuee Drustvo) do prijenosa poslovnog udjela

u Drustvu u cijelosti na Republiku Hrvatsku, koja je dana 23. listopada 2007. godine upisana u sudski registar

Trgovackog suda u Zagrebu kao novi i jedini clan Drustva .

. I~ ENERGETSKA DJELATNOST ORGA~IZIRANJA TRZISTA ELEKrRICNE ENERGIJE

Drustvo je osnovano za obavljanje regulirane djelatnosti organiziranja trZista elektriene energije u skladu s

odredbama energetskih propisa ito: Zakona o energiji {NN broj: 120/12) i Zakona o triistu elektricne energije {NN

broj: 22/13), a zapoeelo je s poslovanjem 4. travnja 2005. godine.

II. SUSTAV POTICANJA PROIZVODNJE ELEKTRICNE ENERGIJE IZ OBNOVLJIVIH IZVORA ENERGIJE I KOGENERACIJE

U sustavu poticanja proizvodnje elektriene energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije Drustvo ima ovlasti

prikupljanja naknade za poticanje i isplatu poticajne cijene povlastenim proil,v<XraCima. Navedeni sustav poticanj~

koji se primjenjuje od 1. srpnja 2007. godine reguliran je Zakonom o energip i Zakonom o·triistu elektriene energije

te sljedecim podzakonskim aktima: Pravilnik o koristenju obnoVtjivih izvora energije i kogeneracije (NN broj:

88/12), Pravilnik o sijecanju statusa povlastenog proizv<Xraea elektriene energije {NN broj: 88/12}, Uredba o

minimalnom udjelu elektriene energije proizvedene iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije Cija se proizvodnja

potiee {NN broj: 33/07 i 8/11), Uredba o naknadi za poticanje proizvodnje elektriene energije iz obnovljivih izvora

energije i kogeneracije {NN broj: 33/07, 133/07, 155/08, 155/09, 8111, 144/11 i 128/13), Tarifni sustav za

proizvodnju elektriene energije iz obnovljivih izvora ene~gije i.kogeneracije {NN broj: 33/07, 63/12, 121/12, 144/12,

133/13 i 151/13).

Ill. ENERGETSKA DJELA TNOST ORGANIZIRANJA TRZISTA PUNA

Ulogu i funkcije Drustva v~no uz obavljanje energetske djelatnosti organiziranja triista plina u Republici

Hrvatskoj propisuju sljedeCi zakonski i .podzakonski akti: Zakon o triistu plina {NN broj: 28/13), Opci uvjeti za

opskrbu prirodnim pli~om (NN broj: 43/09 i 87/12) i Pravilnik o organizaciji triista prirodnog plina (NN broj: 126/10,

128/11, 88/12 i 29/13).

IV. SUSTAV POTICANJA PROIZVODNJE BIOGORIVA ZA PRIJEVOZ

Zakonom o biogorivima za prijevoz {NN broj: 65/09, 145/10, 26111 i 144/12), Drustvu su kao pravnoj osobi s

javnim ovlastima, ·· dodijeljena prava i duznosti davatelja noveanih poticaja za proizvodnju biogoriva. Predmetni

sustav poticanja poCeo se primjenjivati u travnju 2011. godine nakon sto su doneseni sljedeci podzakonski akti:

Pravilnik o uvjetima i postupku za ostvarivanje poticaja za proizvodnju biogoriva za prijevoz {NN broj: 91/11},

Uredba o poticanju proizvodnje biogoriva za prijevoz {NN broj: 22/11), Odluka o jedinicnom iznosu noveanog

poticaja za proizvodnju biogoriva u 2013. godini (NN broj: 121/12) i Odluka o visini naknade za poticanje

proizvodnje biogoriva u 2013. godini {NN broj: 134112).

Sjediste Drustva nalaZ:i se u Zagrebu, Miramarska 23, Hrvatska.


"•'l'

·· Biljeske uz financijske izvjestaje

Za godinu kojaje zavrsila 31. prosinca 2013. godine

1. OPCI PODACI (nastavak}

U Drustvu je na dan 31. prosinca 2013. godine bilo zaposleno 28 zaposlenika (2012. godine: 24 zaposlenika).

Financijski izvje~taji Dn..istva iskazani su u hrvatskim kunama (kn), ·sto je ujedno i funkcionalna valuta Drustva.

Organi drustva

· Skupstinu Drusil(a cini osnlvac Drustva putem svog zastupnika iii punomocnika.

··skupstina

Republika Hrvatsk:a .

Nadzomi odbOr

Clanovi nadzomog odbora:

Vesna Bukarica

Valentin Dujmovic

Kristina Celie

Veljko Ivancic

Boris Dokmanovic

Uprava

lvor Zupanic

Putem zastupnika/punomoenika kojeg od 21 . veljare 2008. imenuje Vlada RH

Predsjednik

Zamjenik predsjednika

Cl~n Clan

Clan - predstavnik radnika

Direktor

od 1.5.2012. do 21.1.2014.

od 1.5.2012. do21.1.2014.

od 1.5.2012. do 21.1.2014.

od 1.5.2012. do 21.1·.2014.

od 22,10.2010. do 31.1.2013.

od 3.5.2012.




2. SAZETAK TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA

Drustvo vodi racunovodstvene evidencije na hrvatskom jeziku, u kunama, i u skladu s hrvatskim zakonskim

propisima i racunovodstvenim naeelima, te praksom koje se pridrfavaju trgovaCka drustva u Hrvatskoj.

lzjava o uskla(fenosti ·

. :.. , .. Financijski izvjestaji su sastavljeni u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvjestavanja (skraeeno HSFI

. evi), koje objavljuje Odbor za Hrvatske racunovodstvene standarde.

2.1. Osnova sastavljanja

Financijski izvje§taji Dn.istva sastavljeni su po naeelu povijesnog troska (tro5ak nabave). Financijski izvjestaji

Drustva predstavljaju zbir imovine, obveza, kapitala i rezervi na dan 31. prosinca 2013. godine te rezultata

poslovanja, za godinu tada zavr5enu.

Financijski izvjestaji sastavljeni su po nacelu nastanka doga(faja, odnosno uCinci transakcija i drugih doga<taja

priznaju se kad su nastali i ukljueuju u financijske izvjestaje. za razdoblje na koje se ad nose, kao i pod

pretpostavkom vremenske neogranieenosti · poslovanja.

2.2. Valuta izvjeSt.avanja

(a) Funkcionalna i izvje§tajna valuta

Stavke ukljueene u financijske izvjestaje Drustva iskazane su u valuti primamog gospodarskog okrufenja u kojem

Drustvo posluje ('funkcionalna val uta'). Financijski izvjestaji prikazani .su u kunama, sto predstavlja funkcionalnu i

izvjestajnu valutu Drustva. ·

(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaeanja prevode se u funkcionalnu valutu taka da se izliosi u stranim sredstvima

placanja preraeunavaju po teeaju na dan transakcije. Dobici iii gubiCi ad teeajnih razlika, koji nastaju prilikom

podmirenja tih tr~nsakcija i preraeuna monetame imovine i obveza izratenih u stranim valutama, priznaju se u

raeunu dobiti i gubitka.

Koristeni teeaj za preraeunavanje znaeajnijih pozicija bilance iskazanih u stranim valutama na datum bilance

iznosi:

31. prosinac 2012. 31. proslnac 2013.

1 EUR 7,545624 kuna 7,637643 kuna


.·,..-._

· Biljeske uz financijske izvjestaje


2. SAZETAK TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

-2.3 Troskovi mirovinskih naknada i ostata primanja zapostenih

Dru~tvo nema definiranih planova naknada nakon umirovljenja za svoje zaposlenike i menadzment. Sukladno

tome, nema rezerviranja za te tro~kove.

· Prema domaeem zakonodavstvu Dru~tvo ima obvezu placanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno

osiguranje. Ova obveza odnosi se na sve zaposlenike s ugovorima o radu, a prema njoj poslodavac je duzan

... placati doprinose·u odreCJenom postotnom iznosu utvrdenom na temelju bruto plaee.

Ooprinos·za mirovinsko osiguranje

Doprinos za zdravstveno osiguranje

Doprinos z~ fond za zapo~ljavanje

Ozljede na radu

2012. godina

20%

13%

1,7%

0,5%

Dru~tvo ima obvezu odbiti doprinos za mirovinsko osiguranje od bruto plaee zaposlenika.

2013. godina

20%

13%

1,7%

0,5%

Doprinosi u. ime zaposlenika · i u ime poslodavca obrafunavaju se kao tro~k razdoblja u kojem su. nastali (vidi

bilje~ku 6.).

Dru~tvo zaposlenima isplaeuje jubilame nagrade i jednokratne otpremnine prilikom umirovljenja. Obveza i tro~kovi

ovih · primanja utvrduju se primjenom metode projekcije kreditne jedinice; Metodom projekcije kreditne jedinice

razmatra se svako ra2:doblje zaposlenja kao osnova za dodatnu jedinicu. prava na primanja i svaka se jedinica

mjeri zasebno do stvaranja konaene obveze. Obveza za jubilame nagrade i otpremnine mjeri se po sada§njoj

vrijednosti procijenjenih buduCih _ noveanih tokova primjenom diskontne _stope na drfavne obveznice u Republici

Hrvatskoj koje kotiraju na trfi~tu kod kojih su valute i rokovi u skladu s valutama i procijenjenom trajanju obveze za

isplatom primanja.




2. SAZETAK TEMEWNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA {NASTAVAK)

2.4. Dugotrajna materijalna imovina

Dugotrajna imovina obuhvaea sredstva koja Dru~tvo koristi pri isporuci usluga i u administrativne svrhe i ciji je

procijenjeni korisni vijek upotrebe duzi od godine dana. Poeetno stanje (prva nabava) iskazuje se u bilanci po

tro~ku nabave koji uz neto kupovnu cijenu obuhvaea sve ovisne tro~kove do stavljanja sredstva u upotrebu .

. Nakon poeetnog priznanja dugotrajna imovina se iskazuje po tro~ku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti.

· · ·. Vrijednost dugotrajne materijalne imovine, utvntena sukladno gore navedenim politikama, smanjena za oeekivalii

•: · ostatak vrijednosti, amortizira se primjenom lineame metode tijekom procijenjenog vijeka trajanja koristeei stope

od 10% do 50% godi~nje:

uredska i raeunalna oprema

motoma vozila

uredski namje~taj

2012. godina

2-5 godina

5 godina

10 godina

2013. godlna

2-5godina

· 5 godina

10 godina

Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metode amortizacije se pregledavaju na kraju svake godine · sa

efektom bilo koje promjene procjene obraeunate na osnovi oeekivanja. U 2013. godini Dru~tvo nije promijenilo

stope amortizacije.

Poeetni tro~kovi postrojenja i opreme sadrte nabavnu cijenu imovine, ukljueujuCi carinu i nepovrative poreze i sve

izravne tro~kove dovodenja imovine u uporabno stanje i na mjesto uporabe. Tro~kovi nastali nakon stavljanja

postrojenja i opreme u uporabu terete tro~kove ·razdoblja u kojem su nastali, priznaju se na teret raeuna dobiti i

gubitl<a.

U situacijama gdje je jasno vidljivo da su tro~kovi rezultirali poveeanjem buduCih oeekivanih ekonomskih koristi,

koje ee se ostvariti uporabom postrojenja i opreme iznad njenih izvomo procijenjenih mogucnosti,· oni se

kapitaliziraju kao dodatni tro~ak postrojenja i opreme.

Dobit iii gubitak koji proizlazi iz raspolaganja iii povlaeenja neke imovine, postrojenja i opreme odrec:fuje se kao

razlika izmec:Ju prihoda od prodaje i neto knjigovodstvene vrijednosti imovine, te se priznaje u raeunu dobiti iii

gubitka.



Za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2013. godine

2. SAZETAK TEMELJNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

2.4. Dugotrajna materijalna imovina (nastavak)

Umanjenje vrijednosti materija/ne i nematerijalne imovine

Drustvo na svaki datum bilance preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine kako

bi utvrdilo postoje li naznake umanjenja vrijednosti te imovine. Metodologija izracuna provodi se na nacin da ·se

procije~jeni novcani tijekovi za razdoblje nJ duze od pet godina zbrajaju i kao takovi cine sastavni dio ukupne

vrijednosti novcanih tijekova. Dobivena vrijednost diskontira se na sadasnju vri)ednost primjenom diskontne stope

· · . prije oporezivanja kcija odraiava triisnu procjenu vrerrienske yrijednosti novca i rizike.

Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (iii jedinice koja stvara novae) proeijenjen na iznos nizi od

knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos tog sredstva Qediniee koja stvara novae) umanjuje se do nadoknadivog

iznosa.

2.5. Nematerijalna imovina

Stecena nematerijalna imovina se iskazuje po trosku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane

gubitke od umanjenja vrijednosti. Vrijednost dugotrajne nematerijalne imovine amortizira se primjenom lineame

metode tijekom procijenjenog. vijeka trajanja · po stopi od 25%. Procijenjeni vijek upotrebe, ostatak vrijednosti i

metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine, pri eemu se uCinci eventualnih promje~a procjena

obracunavaju prospektivno.

Nematerijalna imovina u pripremi predstavlja nedovffienu imovinu i iskazuje se po trosku nabave.

2.6. Financijski i pos/ovni najam

Drustvo kao najmoprimaclnajmodavac

Drustvo nema sklopljene ugovore o financijskim najmovima s trecim osobama. Poslovni najam se priznaje kao

rashod na p~voertnoj osnovi tijekom razdoblja najma, osim ako nema druge sustavne osnove koja bolje

predstavlja vremenski okvir korisnikove koristi.

2.7. Potrazivanja od kupaca i predujmovi

Potrafivanja od kupaca iskazuju se po fakturiranom iznosu, a odnose se na potraiivanja za naknadu za

organiziranje ti'Zista elektricne energije, naknadu za organiziranje trZista plina, naknadu za poticanje proizvodnje

elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije, te potraiivanja za elektricnu energiju preuzetu iz

postrojenja koja koriste obnovljive izvore energije i kogeneracijska.postrojenja koju su obvezni otkupiti opskrbljivaci

elektricnom energijom. Uprava provodi ispravak sumnjivih i spomih potraiivanja na temelju pregleda ukupne

starosne strukture svih potraiivanja, te na temelju pregleda znacajnih, pojedinacnih iznosa ukljueenih u

potrazivanja.


Blljeske uz financijske izvjestaje

Za godinu koja je zavffiila 31. prosinca 2013. godine

2. SAZETAK TEMEWNIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

2.8. Novae i novcani ekvivalenti

Novae i noveani ekvivalenti obuhvaeaju novae u blagajni i depozite po vi<ienju te druga kratkorocna likvidna

ulaganja koja se mogu trenutno konvertirati u poznate iznose novca i kod kojih je rizik promjene vrijednosti

beznaeajan.

·-~ ' ' ·. 2.9. Strane valute

Financijski izvje8taji Dru§tva prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK), koja je funkcijska valuta Dru§tva i

· prezentacijska val uta financijskih izvje§taja.

U financijskim izvje§tajima Dru§tva poslovne promjene izrafene u stranim sredstvima plaeanja preraeunate su u

funkcijsku valutu subjekta po teeaju vateeem na dan transakcije. Na datum bilance monetama aktiva i pasiva

izratene u stranoj valuti preraeunate su u funkcijsku valutu subjekta po teeaju vazeeem na taj ,dan iii datum

bilance. Nemonetame stavke iskazane po fer vrijednosti u stranoj valiiti preraeunavaju se primjenom teeajeva

vateCih na dan procjene fer vrijeclnosti. Nemonetame stavke iskazane u stranoj val uti u visini povijesnog tro§ka se

ne preraeunavaju.

Teeajne razlike nastaf~· podQ:iireriie"'.;'Mv~VIh $taVki i njihovim ponovnim preraeunavanjem iskazuju se u racunu

dobiti i gubitka ~dol)ija; ~~1~~ --~i~-, ,ij~~le preracunavanjem nemonetame .imovine iskazane po fer

vrijednosti iskai:uju se u ra~~i.{ d~b.ttf-:i: ~uS~{rUdOblja kao financijski tro§ak, osim teeajnih razlika koje su

nastale ponovnim preraeunavanjern ~m9n~flle · irriovine raspoloZive za prodaju kod koje se gubici i dobici

priznaju izravno u glavnicu. Kod ove k:atege~rije nenoveanih stavki se svaka dobit, odnosno svaki gubitak nastao

preracunavanjem, takoder piiznaje izravno u gli:lvriicu.

2.10. Oporezivanje

Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbimi iznos tekuee porezne obveze i odgodenih poreza.

Tekuci porez

Tekuea porezna ·obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od · neto dobiti

razdoblja iskazanoj u raeunu dobiti i gubitka, jer ne ukljucuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive iii

neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuca porezna obveza

Dru~tva izraeu"!ava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku dono~enja na datum bilance. ·


:.·J.

Blljeske uz financijske izvjestaje

za,godinu kojaje zavr~ila 31. prosinca 2013. godine


2.10. Oporezfvanje (nastavak.)

Odgoctenl porez

Od,S~-~~~i porez jest iznos za koji se oeekuje dace po njemu nas.t~ij_Q~vij~~-lJr'povrat temeljem razlike izmedu

··. knJI$dvodstvene·vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvje§f~j,{~~:}.;~~~~~~~jy~- i>orezne osnovice koja ·se -~orlsti_za izra(;unavanje oporezive dobiti a obracunava se metodOti:f;bUl~§~~'obV~te. Odg~ene porezne obvez~ op'Cenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgo(~~j~¢tti~r.i~ imoviha se priznaje u onoj mjeri u •

,. ; ••-. kojoj je vjerojatno da ee biti raspolo!iva oporeziva dobit na ternelj1.i~~~ <J~ .rhoguee iskoristiti privremene razlike

. · ·. koje se odbijaju.

Knjigovodstveni iznos odg~ene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u onoj mjeri u

kojoj vi§e nije vjerojatno da ee biti raspolo!iv dostatan iznos oporezlve dobiti za povrat cijelog iii dijela porezne

imovine.

Odg~eni perez obraeunava se po poreznim stopama za koje se oeekuje da ee biti u primjeni u razdoblju u kojem

ee doei do podmirenja obveze iii realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi iii ti postupku dono~enja do datuma bilance. lzraeun odg~ih poreznih obveza i imovine Odr!ava iznos za koji se

oeekuje da ee nastati obveza iii povrat, na datum izvje§tavanja.

Odg~ena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo da se tekueom poreznom imovinom

pokriju tekuee porezne obveze te kada se odnose na porezne prihode koje utvrcfuje ista porezna uprava.

Tekuci i odgodeni porez za razdoblje

Odg~eni porez knjizi se na teret iii u korist ra(;una dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke koje se knjize

izravno u korist iii na teret glavnice, u kom slueaju se odg~eni porez tako~er iskazuje u' okviru glavnice.

HRVATSKI OPERATOR TRL:ISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb 20




2.11. Financijski instrumenti

Financijski instrument je ugovor na temelju kojeg nastaje financijsko sredstvo jednog poduzetnika i financijska

obveza ill glavnicki instrument drugog poduzetnika. Financijska imovina i financijske obveze ukljucuju novae i

novcane ekvivalente, depozite, pot~ivanja od kupaca i druga potrazivanja, obveze prema · dobavljaCima i ostale

obveze, dugoroena potraiivanja, dane i primlj7ne kredite, te ulaganja. Priznavanje i mjerenje ovih stavki opisano je

u relevantnim raeunovodstvenim politikama:_;

. Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina. i obveze iii glavnica u skladu sa su~tinom ugovomog

·. ·. arallZniana. Kamate, · dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao obveza

· .. iskazuju se kao prihod iii rashod 'kada su nastali. Financijski instrumenti se prebijaju ako Dru~tvo ima zakonsko

pravo na prijeboj i namjeru podmirenja iii u neto iznosu iii istovremeno ostvariti sredstvo i podmiriti obvezu.

Financijska imoviria i financijske obveze priznaju se u bilanci Dru§tva kad je Dru§tvo postalo stranom ugovora o

financijskom instrumentu.

2.12. Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje samo ako Dru§tvo ima sadasnju obvezu (zakonsku iii izvedenu) kao rezultat proslog

dogadaja i ako je vjerojatno da ee podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se

pouzdanom procjenom mo!e ut\trditi iznos obveze. · Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i uskladuju

prema najnovijim najboljim procjenama. Gdje je uCinak vremenske vrijednosti novca znacajan, iznos rezerviranja

jest sada§nja vrijednost troskova za koje se oeekuje da ee biti potrebni radi podmirenja obveze. U slu~ju

diskontiranja, poveeanje u rezerviranjima koje odraiava protek vremena priznaje se kao financijski trosak.

2.13. Obveze prema dobavljacima

Obveze prema dobavljaCima iskazuju se u nominalnom iznosu.

2.14. Koristenje procjena pri sastavljanju flnatJ(:ijskih izvje5taja

Sastavljanje financijskih izvje§taja u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvjestavanja kako ih je objavio

Hrvatski odbor za racunovodstvene standarde zahtijeva od Uprave da daje procjene i pretpostavke koje utjecu na

iskazane iznose sredstava, obveza, prihoda i rashoda te objavu potencijalnih obveza. Procjene koristene pri izradi

ovih financijskih izvje5taja odnose se na rezerviranja zajubilame nagrade i otpremnine zaposlenih, zivotni vijek

nekretnina, postrojenja i opreme. Moguci su dogadaji u buducnosti koji ee uzrokovati promjene u pretpostavkama

na temelju kojih su dane procjene, a time i promjene u samim procjenama. Procjene, i uz njih vezane

pretpostavke se kontinuirano pregledavaju. Utjecaj korekcije procjene se priznaje u razdoblju u kojem je procjena ·

korigirana i buducim razdobljima ukoliko korekcija utjece na tekuce i buduca razdoblja.

HRVATSKI OPERAT9R TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb 21

-Biljeske uz financijske izvjestaje



2.15. Priznavanje prihoda

Drustvo HRVATSKI OPERATOR TRZI~TA ENERGIJE d.a.a. priznaje prihade iz vise asnava kaje navadima u

nastavku:

1) ad 01.1istapada 2007. gadine pri~aje prihade sukladna Odluci Vlade Republike Hrvatske a naknadi za

arganiziranje tr:tista elektri~e energije (NN 94/07 i 38/12) kajam je adredena visina i nacin prikupljanja

· naknade. Unaprijed prapisana visina naknade iznosi 0,14 kniMWh pradane elektri~e energije kaju

apskrbljivac, trgovac i praizvodac (osim povlastenog praizvodaca kaji ima pravo na poticaj) prijavljuju kraz

ugavome rasparede, i gadisnja naknada za sudjelovanje na tr:tistu elektriene energije u iznasu ad

10.000,00 kuna gadisnje.

2) od 01. srpnja 2007. gadine priznaje prihade iz naknade za poticanje proizvadnje elektricne energije iz

obnovljivih izvora energije i kogeneracije u dijelu financiranja poslova kaje Drustva obavlja u sustavu

poticanja proizvadnje elektricne energije iz obnavljivih izvara energije i kageneracije, sukladna Clanku 4.

Uredbe o naknadama za poticanje praizvadnje elektriene energije iz abnovljivih izvora energije · i

kageneracije (NN broj: 33107, 133/07,~155/08, 155/09, 8111, 144/11 i 128/13). Temeljem suglasnasti

Ministarstva gospodarstva Klasa: 400-01/11-"01/08, Urbraj: 526-03-02-03-01/1-13-23 ad 17.7.2013.

godine prihodi s ovog asnava u 2013. godini iznasili su 3.500.000,00 kuna.

3) ad 30. azujka 2012. godine priznaje prihade iz naknade za organiziranje tr:tista plina sukladno Odluci

Vlade Republike Hrvatske a naknadi za arganiziranje tr:tista plina (NN braj: 38/12). Visina navedene

mjesecne naknade iznosi 0,0576 kniMWh plina izmjerenog na izlazima iz transportnog sustava Republike

Hrvatske za svaku bilancnu skupinu, i gadisnja naknada za sudjelovanje na tr:tistu plina u iznosu ad

1 o.ooo,oo kuna gadisnje.

4) ad 13. lipnja 2009. priznaje prihade iz naknade za poticanje praizvadnje biagoriva za prijevaz u dijelu

financiranja poslava koje Drustvo obavlja u sustavu poticanja praizvodnje biogoriva za prijevoz, sukladno

clanku 18. Zakana a biogarivima za prijevoz i clanku 7. Uredbe o poticanju praizvadnje biogoriva za

prijevaz (NN braj: 22111). Temeljem Odluke Ministarstva gaspodarstva Klasa: 400-01/11-01/08, Urbraj:

526-03-02-03-01/1.;13-24 ad 25.7.2013. godine prihodi s avog osnova u 2013. gadini iznasili su

1.000.000,00 kuna.

Prihode od redavnih kamata Drustva priznaje karisteci efektivnu kamatnu stopu.





2.16. Potencijalne obveze i imovina

Potencijalne opveze ne priznaju se u financijskim izvjestajima. One se objavljuju jedino ako mogucnostodljeva

resursa koji cine gospodarske koristi nije daleka. Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvjestajima,

nego se objavljuje u biljeskama uz financijske izvjestaje u treni.rtku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih

~rid. ~




3. ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE PROSUDBE I PROCJENE

Kriticke prosudbe kod primjene racunovodstvenih politika

Kod primjene racunovodstvenih politika opisanih u biljesci 2., menadzment je izvrsio odredene prosudbe koje

imaju znaeajan efekt na iznose u financijskim izvjestajima.

One su detaljno prikazane u pripadajuCim biljeskama, medutim najznaeajnije prosudbe odnose se na kako slijedi:

.· .· . Vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme

·. Kao sto je o~jasnjeno u biljesci 2., Drustvo preispituje procijenjeni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme

na kraju svakog godis~jeg izvjestajnog razdoblja.

U tijeku 2013. godine nije doslo do izmjene procijenjenog vijeka trajanja nekretnina; postrojenja i opreme odnosno

stopa amortiza~je.

Procjene koristene za izratun naknada za odlazak u rhirovinu i jubilame nagrade

Trosak definiranih planiranih naknada utvrden je koristenjem procjene. koJa ukljlicuje utvrdivanje pretpostavki o

diskontiranim stopama, buduCim poveeanjima dohotka i smrtnosti iii stopi fluktuacije. Zbog dugoroene prirode tih

planova, te procjene su predmet nesigumosti. Na dan 31. prosinca 2013. godine rezerviranja za naknade za

otpremnine i jubilame nagrade iznose 118.373 kune dok su na dan 31. prosinca 2012. godine iznosila 155.170

kuna (biljeska 18.).

Posljedice odredenih sudskih sporova

Drustvo u 2013. godini (kao niti u 2012. godini) nema saznanja o nikakvim sporovima koji bi mogli rezultirati

potencijalnim obvezama za Drustvo. Drustvo je u 2013. godini imalo anga:Ziran odvjetniCki ured Rajka Mlinariea.

HRVATSKI OPERATOR TRLI$TA ENERGIJE d.o.o., Zagreb 24



4. PRIHODI

Prihodi od prodaje

Ukupni prihodi za naknadu za organizi~nje ti"Zi~ta el. · ' . energije

· Ukupni prihodi od naknade za poticanje proizvodnje el. . ·. energije iz QIEiK

Ukupni prihodi za naknadu za organiziranje ti"Zi~ta plina · Ukupni prihodi od naknade za poticanje proizvodnje

biog·oriva · , Prihodi od prekoraeenja kumulativa dnevnih odstupanja na trzi~tu plina Prihodi od sudjelovanja u CA RES projektu


Prihodi od prefakturiranja Prihodi od ukidanja rezerviranja

Prihodi od prodaje dugotrajne materijalne imovine

Prihodi od naplate penala


5. OSTALI VANJSKI TROSKOVI (TROSKOVI USLUGA)

Najamnine Odi"Zavanje i servis lstrativanje i razvoj Telekomunikacijske usluge Usluge promidzbe i sponzorstva Ostali tro~kovi usluga



8.150.895

2.900.000 1.111.427

1.000.000

757.624 26.019

13.945.965


35.782

138.480

124.001

16.678 314.941

2012. godina u kunama 1.202.849

739.077 244.600 225.499

63.000 . 14.097

2.489.122


6.318.824

3.500.000 1.621.720

1.000.000

553.295 27.556

13.021.395

2013. godin~ u kunama

205.524

36.797

203

242.524

2013. godina u kunama 1.108.310

855.453 584.678 246.356

63.600 20.206

2.878.603

25



6. TROSKOVI OSOBWA

Neto place Porezi i doprinosi iz plaea Doprinosi na plaee

__ )

2012. godina u kunama 2.631.646 1.697.641

674.201

5.003.488

2013. godina u kunama 3.199.493 2.133.832

809.906

6.143.231"

Doprinosi za mirovine koje je Drustvo obracunalo z~ uplatu obveznim mirovinskim fondovima za 2013. godinu •· iznose 1.027.892 kuna (2012.: 898.797 kuna).

- 7. OSTALI TROSKOVI

Materijalna prava po Pravilniku o radu Troskovi obrazovanja i strucnog usavrnavanja Naknade Clanovima Nacl'z:omog odbora Troskovi licence Dnevnice za sluzbena putovanja i putni troskovi Troskovi reprezentacije i promidzbe Clanarine, nadoknade i sliena davanja Primici u naravi Premije osiguranja Troskovi strucne lite~ture Ostali troskovi poslovanja - nematerijalni Bankovne usluge i troskovi platnog prometa Sudski troskovi Porezi koji ile ovise o dobitku i pristojbe

8. OSTALI POSLOVNI RASHODI

Troskovi obraeuna prekoracenja i odstupanja na trtistu plina Kazne, penali, nadoknade steta i tro§kovi iz ugovora Darovanje do 2% od ukupnog prihoda



163.988 313.533 212.974 191.023 212.879

51.111 30.860

126.624 67.751 62.268 18.950 15.992 7.180

15.839

1.490.972


757.205 322.505

70.000

1.149.710


712.432 539.189 208.555 172.794 170.620 115.735 89.481 81.423 76.476 38.916 22.801 20.531 11.818 11.382

2.272.153


521.466

63.289

584.755



9. FINANCIJSKI PRIHODII RASHODI

Kamate na orocene depozite

Zatezne kamate

Dobici od ulaganja u noveane fondove

Kamate od ulaganja u trezorske zapise

Kamate a vista

Troskovi kamata ·

Negativne teeajne razlike

Gubici iz ulaganja u noveane fondove

Neto prihodi i rashodi od financiranja

10. POREZ NA DOBIT


68.354

9.582 5.286

275.976 219.856

579.054

(1.956) (90)

(149.074)

(151.120)

427.934


918.511

29.780 884

949.175·

(9) (3.913)

(3.922)

. 945.254

Drustvo je porezni obveznik, sukladno poreznim zakonima i podzakonskim propisima Republike Hrvatske.

Porezna osnovica utvn1uje se kao razlika izmedu prihoda i rashoda razdoblja i uvecava za rashode koji su

porezno nepriznati. Stopa poreza na dobit iznosi 20%.

Porezna uprava nije provela nadzor niti reviziju prijave poreza na dobit Drustva. U skladu s poreznim propisima,

porezna uprava moze u svakom trenutku pregledati knjige i evidencije Drustva u razdoblju od tri godine nakon ·

isteka godine u kojoj je porezria obveza iskazana, sto moze imati za posljedicu dodatne porezne obveze i kazne.

Uprava Drustva nije upoznata ni sa kakvim okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih znaeajnih obveza u

tom pogledu.



Za godinu kojaje Zavrsila 31. prosinca 2013. godine

10. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK)

2012. godina

Tekuci porez

Odgodeni troskovi poreza koji se odnose na stvaranje i ukidanje privremenih razlika

Porezni trosak

u kunama 104.553

(1.154)

103.399

2012. godina

· · Dobit I (gubitak) prije oporezivanja

Porez po stopi od 20%

Ucinak porezno nepriznatih rashoda LiCinak neoporezivih prihoda

UCinak reinvestirane dobiti

Odgodeni troskovi·poreza koji se odnose na stvaranje i ukidanje privremenih razlika

Porezni trosak

Efektivna porezna stopa

u kunama

3.185.211

637.042

136.294 (52.783)

(616.000}

(1.154)

103.399

3,25%

Nize u tablici sa:Zeto su prikazane promjene odgodene porezne imovine tijekom godine:

Na dan 01. sijecnja

Knjizeno u korist racuna dobiti i gubitka tekuce go dine

Na dan 31. prosinca

Rezerviranja za jubilame nagrade i

otpremnine, vrijednosno uskladenje

potraflvanja

u kunama

31.034

(7.359)

23.675

HRVATSKI OPERATOR TRZI$TA ENERGIJE d.o.o., Zagreb

Porezni gubici

u kunama

------1.000.000

1.000.000


(992.641)

(992.641)


(5.035.287)

(1.007.057)

75.682 (68.625)

7.359

(992.641)

19,71%

Ukupno

u kunama

31.034

992.641

1.023.675

28



11. MATERIJALNA JMOVINA

Alati, pogonski inventar i

transportna Oprema sredstva Ukupno

u kunama u kunama u kunama

Nabavna vrijednost Stanje 1. sijeenja 2012. godine ,_/ 2.437.429 1.084.179 3.521.608

. ··Po\ecanja 25.904 65.103 91.008 .. Smanjenja (361.906)

Stanje 31. prosinca 2012. godine 2.463.333 787.376 3.250.710

Po\eCanja 48.242 3.031 51.273 Smanjenja (42.114) (42.114)

Stanje 31. prosinca 2013. godine 2.469.462 790.408 3.259.870

lspravak vrijednoSti Stanje 1. sijeenja 2012. godine (1.958.042) {742.671) (2. 700. 713) Amortizacija tekuce godine . (360.998) (119.523} (480.521} Smanjenje 355.297 355.297

Stanje 31. prosinca 2012. godine {2.319.040) (506.897) {2.825.937)

Amortizacija tekuce godine (97.506} (82.294) (179.800) Smanjenje 42.114 42.114

Stanje 31. prosinca 2013. godine (2.374.433) {589.191) (2.963~623)

Neto knjigovodstvena vrijednost

Stanje 31. prosinca 2012. godine 144.293 280.479 424.n3

Stanje 31. prosinca 2013. godine 95.029 201.217 296.246


Biljesk~ uz financijske izvjestaje


12. NEMATERIJALNA IMOVINA

Nematerijalna imovina se odnosi na programsk.u podrsku (softvere) potrebnu za redovno poslovanje.

NABAVNA VRIJEDNOST

Na dan 1. sijecnja 2012.

Povecanja

Na dan 31. proslnca 2012 •

. ··Povecanja

Na dan 31. prosinca2013.

AKUMULIRANA AMORTIZACIJA

Na dan 1. sljecnja 2012 •.

Trosak amortizacije za godinu

Na dan 31. prosinca 2012.

Trosak amorti,zacije za godinu


KNJIGOVODSTVENIIZNOS




Ukupno

u kunama

2.292.582

959.049

3.251.631

487.500

3.739.131

(480.705)

(136.954)

(617.659)

(725.198)

(1.342.857)

2.633.972

2.396.275

30


Za godinu kojaje zavrsila 31. prosinca 2013. godine

13. POTRAZIVANJA 00 KUPACA

Potrafivanja za elektricnu energiju iz obnovljivih izvora koju su obvezni otkupiti opskrbljivaCi. elektricnom energijom Potrafivanja za isporueenu el.energiju od povlastenih proizvodaea , Potrafivanja za naknadu za poticanje proizvddnje el.energije iz

. obnovljivih izvora. Potraiivanja za naknadu za organiziranje ti'Zista elektricne energije

, Potrafivanja za naknadu za organiziranje ti'Zista plina ·· Potraiivanja za prekoraeenje kumulativa dnevnih odstupanja na ti'Zistu plina Potraiivanja za uravnote.tenje. elektroenergetskog sustava povlastenih proizvodaea

. Vrijednosno uskladenje potraZivanja od kupaca

Ostala potraiivanja od kupaca

14. OSTALA POTRAZIVANJA

Potraiivanja za orocene depozite

Potraiivanja za kamatu po videnju

Potraiivanja za kamate - ulaganje u trezorske zapise

Ostala potraiivanja

15. ULAGANJA U VRIJE;DNOSNE PAPIRE

Ulaganje u depozite

Ulaganja u noveane fondove

Ulaganje u trezorske zapise

31. prosinca 2012. u kunama

20.845.503

40.344.202

36.353.787

767.917 251.690

186.869

(784.802)

12.320

97.977.485

31. proslnca 2012. ukunama

157.125

2.754.169

676

2.911.971

14.000.000

5.193.596

. 216.327.800

235.521.396


38.297.556

54.282.810

56.641.772

705.315 414.982.

46.612

(1.058.977)

13.617

149.343.687

31. proslnca 2013. u kunama

84.181

75.141

4.102

163.424

13.200.000

840.002

14.040.002

Temeljem prethodno dobivenih suglasnosti Nadzomog odbora Drustvo upravlja sredstvima na poslovnom racunu i

ostavaruje prihode od ulaganja u trezorske zapise Ministarstva financija, depozite i noveane fondove.

HRVATSKJ OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o., Zagreb 31


Za godinu kojaje zavffiila 31. prosinca 2013. godine

15. ULAGANJA U VRIJEDNOSNE PAPIRE (NASTAVAK)

Temeljem Suglasnosti Ministarstva gospodarstva, rada i poduzetnistva Klasa: 310-02/09-01/42 Urbroj: 526-04-

01/1-10-4 od 16. lipnja 2010. godine Drustvo upravlja sredstvima prikupljenim u sustavu poticanja proizvodnje

elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije kupovinom trezorskih zapisa koje izdaje

Ministarstvo financija.

Obveze temeijem naknatle za poticanje _eroizvodnje elektricne energije iz obnovljlvih izvora energlje I kogeneracije

.... Stanje na dan 1. sijeenja . .

• Ulaganje u trezorske zapise tijekom godine - ukupno

Ulaganje u trezorske zapise - sustav poticanja proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora i kogeneracije Ulaganje u trezorske zapise - djelatnost organiziranja trtista elektricne energije

Dospijelo tijekom godine - ukupno

Dospijelo tijekom godine - sustav poticanja proizvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora i kogeneracije Dospijelo tijekom godine - djelatnost organiziranja triista elektricne energije ·

Stanje na dan 31. prosinca

2012. godina 2013. godina u kunama u kunama

344.469.350 216.327.800

318.881.000 298.145.500

314.006.550 296.145.500

4.672.450 -

{447 .022.550) {514.473.300)

(432.350.350} (514.473.300}

(14.672.200}

216.327.800

Sukladno clanku 3. Uredbe o izmjenama i dopunama Uredbe o miknadama za poticanje proizvodnje elektricne

energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije (NN broj: 6/11 i 144/11}, redovne kamate s osnova prikupljene

naknade za poticanje ne smatraju se prihodom Drustva, vee se atociraju u sredstva za poticanje proizvodnje

· elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije. Efekt predmetne Uredbe na financijske izvjestaje

prikazan je u · sljedeeoj tablici.

Kamate od ulaganja u trezorske zapise i kamate po videnju

U sustavu poticanja proizvodnje elektricne energije iz obn~vljivih izvora energije i kogeneracije

lsplaeeno povlastenim proizvodaCima tijekom godine Dospijelo tijekom godine- obveze s osnova naknade za.poticanje

Djelatnost organiziranja triista elektricne energije

Dospijelo tijekom godine - prihod Drustva

Kamate od ulaganja u trezorske zapise - prihod Drustva Kamate od ulaganja; u trezorske zapise - obveze s osnova

I naknade za poticanje



21.414.812

11.298.252

275.976

275.976

275.976

21.414.812


21.414.812

(21.414.812)

3.099.121

3.099.121

32



16. NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI

Stanje na kunskim racunima

Stanje blagajne

Stanje na deviznom racunu


148.475.553

5.213

609

148.481.374

· .· Prosjecna kamatna stopa na sredstva na noveanim racunima je 0,20%.

17. KAPITALI REZERVE


174.513.397

5.046

383

174.518.826

Dru~tvo je osnovano u 2005. godini s temeljnim kapitalom od 20.000 kuna. Jedini osnivac Dru~tva je Hrvatska

Elektroprivreda d.d. Zagreb. U prosincu 2006. godine proveden je postupak poveeanja temeljnog kapitala

Hrvatskog operatora tr.zi~ta energije d.o.o. Sukladno odluci Uprave Hrvatske elektroprivrede d.d. temeljni kapital

Dru~tva poveean je za iznos od 6.200.000 kuna na iznos od 6.220.000 kuna. tznos od 6.200.000 kuna uplaeen je

na racun Dru~tva u sijeenju 2007. godine.

Temeljem Clanka 40. Zakona o tr.Zi~tu elektriene energije i Ugovora o prijenosu poslovnog udjela sklopljenog dana

2. listopada 2007. godine, osnivac dru~tva Hrvatska elektroprivreda d.d. je u listopadu 2007. godine prenijela jedini

i cjelokupni poslovni udjel u Dru~tvu na Republiku Hrvatsku.

Temeljem Odluke Sku·p~tine Dru~tva od 05.09.2013. temeljni kapital Dru~tva se poveeava za iznos od

3.080.000,00 kuna 'ito u cijelosti iz zadr.Zanog dobitka ostvarenog u 2012. godini.

Dru~tvo je u 2013. godini ostvarilo gubitak u iznosu 4.042.647 kuna (2012.: dobitak od 3.081.812 kuna)~




18. REZERVIRANJA ZA OTPREMNINE I JUBILARNE NAGRADE

Rezerviranja za otpremnine

Rezerviranja za jubilame nagrade

. 19. OBVEZE PREMA DOBAVWACIMA

Obveze prema povlastenim proizvo<1acima u sustavu poticanja proiZvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energlje i · kogeneracije

Obveze prema ostalim tuzemnim dobavljaCima

Obveze prema inozemnim dobavljacima

.20. OBVEZE ZA POREZE; DOPRINOSE I SL. DAVANJA

Obveze za PDV

Obveze za doprinose iz plaee i na placu

Obveze za porez na dohodak j

Ostale obveze



89.139

66.031

155.170


54.554.087

1.144.135


70.529

47.844

118.373

31. prosinca 2013. ukunama

80.071.785

180.292

532 539 ____ .......__.....;..;;_~ 55.698.754 80.252.615

31. proslnca 2012. 31. proslnca 2013. u kunama u kunama

518.393

119.355 157.784

53.654 82.325

1.141 359

174.150 758.861

34

- Biljeske uz financijske izvjestaje


21. OSTALE KRATKOROCNE OBVEZE

Obveze temeljem naknade za poticanje proizvodnje elektri~ne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije

Obveze temeljem naknade za poticanje proizvodnje biogoriva za prijevoz

· ·. ·. Ostale kratkoro~ne obveze


352.182.885

62.406.100

9.410

414;598.395


242.948.474

7.800

242.956.274

Obveze temeljem naknade za poticanje prolzvodnje elektricne energlje lz obnovljivih izvora energlje I kogeneraclje

Na temelju Zakona o tr.Zistu elektri~ne energije, Tarifnog sustava za proizvodnju elektri~ne energije iz obnovljivih

izvora energije i kogeneracije i Uredbe o naknadama za poticanje proizvodnje elektri~ne energije iz obnovljivih

izvora energije i kogeneracije, Hrvatski operator trfista energije d.o.o. od 1. srpnja 2007. godine prikuplja naknadu

za poticanje proizvodnje elektri~ne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije (naknada za poticanje) od

opskrbljivaea tarifnih kupaca i opskrbljivaca povlastenih kupaca. Visina naknade do 31. listopada 2013. godine

iznosila je 0,005 knlkWh elektri~ne energije isporueene i obraeunate kupcima te cid 1. studenog 2013. godine

iznosi 0,035 kn/kWh za sve kupce elektri~e energije osim obveznika ishodenja dozvole za emisije stakleniCkih

plinova za koje iznosi 0,005 knlkWh (za 2012. godinu 0,005 knlkWh).

HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. dufan je sredstva prikupljena od naknade koristiti za:

- isplatu poticajne cijene povlastenim proizvo<taCima elektri~ne energije u sustavu poticanja za elektri~u energiju

isporueenu u elektroenergetski sustav iz postrojenja povlastenog proizvodaea, koja koriste obnovljive izvore

energije i kogeneracijskih postrojenja,

- financiranje poslova koje operator tr.Zista obavlja u sustavu poticanja proizvodnje elektri~ne energije iz obnovljivih

izvora energije i kogeneracije, i

- za placanje troskova uravnotezenja elektroenergetskog sustava nastalih zbog odstupanja u vrijednostima

planirane i proizvedene elektri~e energije iz postrojenja povlastenih proizvo<taea koji imaju pravo na poticajnu

cijenu. Temeljem clanka 6. Uredbe o naknadi za poticanje proizvodnje elektri~e energije iz obnovljivih izvora

energije o kogeneracije (NN 128/2013) od 01. studenog 2013. godine sredstva naknade za poticanje ne mogu se

koristiti za placanje troskova uravnotezenja nastalih zbog odstupanja u vrijednostima planirane i proizvedene

elektricne energije u proizvodnim postrojenjima proizvo<taea koji su u sustavu poticanja proizvodnje elektricne

energijer osim za proizvodna postrojenja Cija se proizvodnja koristi za opeu potrosnju objekta na kojemu je

integrirano proizvodno postrojenje.

Sredstva prikupljena 1s osnova naknade za poticanje koja nisu tijekom godine razdijeljena sukladno Uredbi o

naknadi u istu svrhu se koriste tijekom sljedeee kalendarske godine. Od poeetka uspostavljanja sustava poticanja

do 31. prosinca 2013. godine Drustvo je sklopilo ukupno tisucustodvadesetsedam (1.127) ugovora o otkupu

elektricne energije (2012.: 516). lsplata poticaja (poticajne cijene) iz prikupljenih sredstava naknade za poticanje

ovisi o broju i velicini projekata, te se provodi samo temeljem ugovora o otkupu koji su stupili na snagu danom



Za godinu kojaje zavr5ila 31. prosinca 2013. godine

kada su nositelji projekata stekli status povla~tenog proizvodaca za svoja postrojenja, odnosno na dan 31.

prosinca 2013. godine za njih ~estosedamdeset~est (676), (2012.:139).

21. OSTALE KRATKOROCNE OBVEZE (NASTAVAK)

Obveze temeljem naknade za potlcanje proizvodnje elektricne energlje lz obnovljivih lzvora energije I kogeneracije (nastavak)

.Obveze temeljem naknade za. poticanje · prolzvodnje elektricne energije iz obnovljivih izvora energije i kogeneracije

Obveze temeljem naknade za poticanje (stanje na dan 1. sijeenja)

Ol:>veze temeljem naknade za poticanje obraeunate tijekom godine Obveze temeljem preuzimanja udjela el.energ. od povlastenih proizvodaea tijekom godine Obveze temeljem naknade za poticanje - kamate od ulaganja u trezorske zapise

. (

Obveze temeljem naknade za poticanje - prenesene zadrfane dobiti iz prethodne godine

lspla6eni poticaji povlastenim proiz.VodaCima tijekom 2011. godine lspla6ena naknada opskrbljivaCima tijekom godine Obracunata i ispla6ena naknada HROTE-u Obveze temeljem naknade za poticanje (stanje na dan 31. prosinca)

21. OSTALE KRATKORoCNE OBVEZE (NASTAVAK)


407.679.391

76.937.737

190.093.204

11.298.252

329.062

(329.782.477) (1.472.285) (2.900.000)

352.182.885

Obveze temeljem naknade za poticanje prolzvodnje blogoriva za prijevoz

2013. godina u kunam.a

352.182.885

148.332.445

317.824.354

3.099.121

(574.021.605) (968.724)

(3.500.000)

242.948.476

Sustav poticanja proizvodnje biogoriva za prijevoz financira se iz namjenske naknade za poticanje proizvodnje

biogoriva. Obveznik plaeanja naknade za poticanje proizvodnje biogoriva je distributer koji stavlja na ti'Zi~te

dizelsko gorivo iii motomi benzin za pogon motomih vozila iii brodova koji se, po posebnom zakonu koji ureduje

tro~arine, smatra tro~arinskim obveznikom (distributer).

Za poticanje proizvodnje biogoriva za prijevoz odredena je naknada koja je uredena Zakonom o biogorivima za

prijevoz (NN 65/09, 145/10, 26/11 i 144/12), Uredbom za poticanje proizvodnje biogoriva za prijevoz (NN 2212011),

Odlukom o visini naknade za poticanje proizvodnje biogoriva u 2013. godini (NN 134/12) i Odlukom o jedinicnom

iznosu noveanog poticaja za proizvodnju biogoriva za prijevoz u 2013. godini (NN 121/2012).

Sukladno Zakonu o biogorivima za prijevoz, sustav poticanja proizvodnje i koristenja biogoriva u prijevozu

financirao se, zakljucno s 31. prosinca 2012. godine iz namjenske naknade za poticanje proizvodnje biogoriva koju

je HRVATSKI OPERATOR TRZISTA ENERGIJE d.o.o. (HROTE) prikupljao od distributera i isplaCivao poticaje I .

proizvodacima biog6riva. Sukladno Zakonu o izmjenama i dopunama Zakona o biogorivima za prijevoz (NN

144/2012) HROTE d.o.o. od 01. sijeenja 2013. godine ne prikuplja naknadu za poticanje proizvodnje biogoriva

buduci je navedenim izmjenama i dopunama Zakona propisano da sredstva za isplatu poticaja prestavljaju visinu

udjela iz prihoda od trosarina koji se izdvaja za proizvodnju biogoriva.




Visina naknade za poticanje proizvodnje biogoriva za 2013. godinu iznosila je (po litri proizvedenog biogoriva i

stavljenog na ti"Ziste u Republici Hrvatskoj):

- za biodizel iz uljane repice, otpadnog jestivog ulja i lignoceluloznih sirovina 2,82 kn/1 (2012.: 3,46 kn/1);

- za bioetanol iz kukuruza, seeeme repe i lignoceluloznih sirovina 0,26 knil (2012.: 1,75 kn/1).

Obveze temeljem naknade za poticanje proizvodnje biogoriva za prijevoz

····. Obveze temeljern naknade Z:a poticanje (stanje na dan 1. sijeenja)

· Obveze temeljem naknade ·za poticanje prikupljene tijekom godine lsplaeeni poticaji poviastenim proizvO<taCima biogoriva za prijevoz tijekom godine · Obraeunata i isplaeena naknada HROTE-u

Obveze temeljem naknade za poticanje (stanje na dan 31. prosinca)


2012. godina u kunama ·

67.477.403

116.480.727

(120.552.030) (1.000.000)

62.406.101


62.406.101

29.872.499

(91.278;600) (1.000.000)

':17



22. OOGODENO PLACANJE TROSKOVAI PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBWA

U okviru ove pozicije iskazana je obveza bruto-placa od 207.040 kuna za neiskoristene godisnje odmore iz 2013.

godine. (2012.: 239.445 kune).

23. UPRAVWANJE RIZICIMA

Ciljevi uprav/janja financijskim rizikom

. · Drustvo kroz interne izvjestaje o riziku analizira· izlozenost po stupnju i utjecaju rizika. Ovi rizici ukljucuju trfisni iizik

.·. (ukljucujuCi rizik valute, rizik kamatne stope na fer vrijednost, i rizik cijene), kreditni rizik, rizik likvidnosti i rizik .

. kamatne stope na noveani tijek.

Triisni rizik

Aktivnosti Drustva nisu primamo izlofene financijskom riziku promjene teeaja strane valute i kamatne stope (vidi

dolje). lzlofenost trZisnom riziku se dopunjava analizom osjetljivosti. Nije bilo promjena u izlozenosti Drustva

trfisnom riziku iii naCinu na koji se upravlja i mjeri rizik.

Uprav/janje valutnim rizikom

Drustvo nema transakcija denominiranih u stranim valutama, po osnovu kojih dolazi do izlofenosti promjenama

teeaja stranih val uta, stoga nije izlozeno valutnom · riziku.

Upravljanje kamatnim rizikom

Kamatni rizik je rizik da ee se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene ti"Zisnih kamatnih

stopa, i u Drustvu se odnosi na potraZivanja za dane depozite i ulaganja u trezorske zapise koje izdaje

Ministarstvo financija. Drustvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zastitu od izlozenosti kamatnog rizika

noveanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.

Upravljanje kreditnim rizikom

Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neee ispuniti svoje ugovome obveze sto ce rezultirati financijskim

gubitkom Drustva.

Kratkotrajna imovina Drustva koja potencijalno moze izloziti Drustvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od

noveanih sredstava, potrafivanja od kupaca, potraZivanja za dane depozite i ulaganja u vrijednosne papire.

Pregledom stanja potraZivanja od kupaca i danih depozita Uprava Drustva je procijenila da postojii rizik naplate

potrafivanja od kupca te je provela vrijednosno uskla<Jenje predmetnih potrativanja u iznosu od 274.175 kuna

(2012.: 784.802), te je provela vrijednosno uskla<Jenje danih depozita u iznosu od 6.000.000 kuna (2012.: 0)

· Kreditni rizik koji se odnosi na ulaganja u vrijednosne papire je ogranieen buduCi se radi o ulaganjima u trezorske

zapise koje izdaje Ministarstvo financija. Drustvo primjenjuje politike koje ogranieavaju visinu izlozenosti kreditnom

. riziku prema bilo kojoj financijskoj ustanovi.


hrvatski operator trzista energije d.o.o., zagreb ... · revizija takoder ukljucuje i ocjenjivanje...

Documents