helvetas rapport financier 2014

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  • Helvetas 2014

    RappoRt financieR

  • 2RappoRt de loRgane de Rvision suR les comptes annuels lassemble gnRale des membRes dHelvetas swiss inteRcoopeRation, ZuRicH

    en notre qualit dorgane de rvision, nous avons effectu laudit des comptes annuels ci-joints dHelvetas swiss intercooperation, comprenant le bilan, le compte de profits et pertes, le tableau de financement, le tableau de variation du capital et lannexe pour lexercice arrt au 31 dcembre 2014. selon la swiss Gaap Rpc 21, les indications du rap-port de performance ne sont soumises aucun con-trle de lorgane de rvision.

    Responsabilit du comit central la responsabilit de ltablissement des comptes an-nuels, conformment aux swiss Gaap Rpc 21, aux dispositions lgales et aux statuts, incombe au comit central. cette responsabilit comprend la conception, la mise en place et le maintien dun systme de con-trle interne relatif ltablissement et la prsentation des comptes annuels afin que ceux-ci ne contiennent pas danomalies significatives, que celles-ci rsultent de fraudes ou derreurs. en outre, le comit central est responsable du choix et de lapplication de m-thodes comptables appropries, ainsi que des esti-mations comptables adquates.

    Responsabilit de lorgane de rvisionnotre responsabilit consiste, sur la base de notre au-dit, exprimer une opinion sur les comptes annuels. nous avons effectu notre audit conformment la loi suisse et aux normes daudit suisses (nas). ces

    normes requirent de planifier et raliser laudit pour obtenir une assurance raisonnable que les comptes annuels ne contiennent pas danomalies significatives.

    Un audit inclut la mise en uvre de procdures daudit en vue de recueillir des lments probants concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels. le choix des procdures daudit relve du jugement de lauditeur, de mme que lvaluation des risques que les comptes annuels puissent contenir des anomalies significatives, que celles-ci rsultent de fraudes ou derreurs. lors de lvaluation de ces risques, lauditeur prend en compte le systme de contrle interne relatif ltablissement des comptes annuels, pour dfinir les procdures daudit adaptes aux circonstances, et non pas dans le but dexprimer une opinion sur lefficacit de celui-ci. Un audit comprend, en outre, une valuation de ladquation des mthodes comptables appliques, du caractre plausible des estimations comptables effectues ainsi quune apprciation de la prsenta-tion des comptes annuels dans leur ensemble. nous estimons que les lments probants recueillis cons-tituent une base suffisante et adquate pour former notre opinion daudit.

    Opinion dauditselon notre apprciation, les comptes annuels pour lexercice arrt au 31 dcembre 2014 donnent une image fidle du patrimoine, de la situation financire

    pour les dons: cp 10-1133-7Reconnue par le ZeWo

    et des rsultats, en conformit avec les swiss Gaap Rpc, et sont conformes la loi suisse et aux statuts.

    Rapport sur dautres dispositions lgalesnous attestons que nous remplissons les exigences lgales dagrment conformment la loi sur la sur-veillance de la rvision (lsR) et dindpendance (art. 728 co) et quil nexiste aucun fait incompatible avec notre indpendance.

    conformment lart. 728a al. 1 chiff. 3 co et la norme daudit suisse 890, nous attestons quil existe un systme de contrle interne relatif ltablissement et la prsentation des comptes annu-els, dfini selon les prescriptions du comit central.

    nous recommandons dapprouver les comptes annuels qui vous sont soumis.

    par ailleurs, nous confirmons que les dispositions de la fondation ZeWo soumises notre contrle sont respectes.

    KpMG sa

    Michael Herzog Reto Kaufmannexpert-rviseur agr expert-rviseur agren chef

    Zurich, le 8 mai 2015

  • 3Bilan 31.12.2014en CHF

    31.12.2013en CHF

    ACTIVS explications liquidits 1.1 33724510.93 31573997.15 titres 1.2 17410115.71 15758610.61 crances 1.3 1511663.96 1592561.01 stocks de marchandises 1.4 872902.67 972249.39 fortune nette dans les pays de projets 1.5 8756297.76 17840998.46 comptes de rgularisation des actifs 1.6 9573822.50 10096455.99 Actifs mobiliss 71849313.53 77834872.61

    immobilisations corporelles 1.7 1197962.00 607491.19 immobilisations incorporelles 1.7 514059.96 1053309.96 placements financiers 1.8 788880.98 82311.95 Actifs immobiliss 2500902.94 1743113.10

    Total des actifs 74350216.47 79577985.71

    PASSIFS

    engagements 2.1 4267234.16 3575088.06comptes de rgularisation des actifs 2.2 36963679.16 42251726.00Capitaux de tiers court terme 41230913.32 45826814.06

    Rserves 2.3 708638.29 1679139.48 Capitaux de tiers long terme 708638.29 1679139.48

    Capiteaux de tiers 41939551.61 47505953.54

    Fonds avec affectation lie 2.4 2118322.82 1743110.89

    capital libre gnr 16674181.14 16710760.38 capital li gnr 13618160.90 13618160.90 Capital de lorganisation 30292342.04 30328921.28

    Total des passifs 74350216.47 79577985.71

  • 42014 en CHF

    2013en CHF

    RECETTES

    explicationscotisations des membres 3.1 2820934.82 3008174.58 Dons 3.1 22177014.72 21846283.53 legs 3.1 1073708.12 3785676.09 Produits des oprations de collectes de fonds 26071657.66 28640134.20

    contributions de la DDc aux programmes 3.2 10700000.00 10700000.00 Mandats de la DDc 3.2 61999841.59 63124859.60 contributions dorganisations aux projets 3.3 26977040.18 24226975.68 Recettes du service conseils 3.4 3756523.13 3263776.75 Recettes du commerce quitable 3.5 3240334.64 3426173.15 autres produits dexploitation 3.6 587505.05 752435.49 Recettes des prestations fournies 107261244.59 105494220.67 Total produit dexploitation 133332902.25 134134354.87

    CHARgES

    afrique 31177071.24 32843316.84 asie 46631895.38 43958679.83 amrique latine/carabes 18071101.76 19222185.81 europe de lest, caucase et asie centrale 11965370.52 11572756.00 coordination et encadrement des programmes 2016778.54 1765223.80 Projets internationaux 4.0 109862217.44 109362162.28 Service conseils 4.1 5408262.61 5117235.14 Projets en Suisse 4.2 5453498.24 5675095.70 Commerce quitable 4.3 3368512.77 3388101.90 frais du sige 4686516.02 4562183.73 frais de collecte de fonds 6134577.24 5695849.05 Frais administratifs 4.4 10821093.26 10258032.78 Total charges dexploitation 134913584.32 133800627.80

    Rsultat dexploitation -1580682.07 333727.07

    Rsultat financier 5.0 1880695.83 997548.30 autres rsultats 5.1 38618.93 -280815.41Rsultat avant variation des fonds 338632.69 1050459.96 variations des fonds 6.0 174788.05 167272.85 Rsultat avant affectation au capital de lorganisation 513420.76 1217732.81

    Prlvements/affectationsau capital libre gnr 513420.76 1217732.81 au capital li gnr

    Compte dexploitation

    Dpenses1 afrique 23,1 %2 asie 34,6 %3 amrique latine/carabes 13,4 %4 europe de lest, caucase et asie centrale 8,9 %5 projets internationaux 1,5 %6 services de conseils 4,0 %7 projets en suisse 4,0 %8 commerce quitable 2,5 %9 frais du sige 3,5 %10 collecte de fonds 4,5 %

    Recettes1 produit de lacquisition de fonds 19,6 %2 contributions de la DDc aux programmes 8,0 %3 Mandats de la DDc 46,5 %4 contributions dorganisations aux projets 20,2 %5 Recettes services de conseils 2,8 %6 Recettes du commerce quitable 2,5 %7 autres revenus dexploitation 0,4 %

    1

    2

    3

    4

    5 6 7

    1

    23

    4

    5

    6

    78

    9 10

  • taBleau des Flux FinanCiers

    ACTIVIT DEXPLOITATION 2014en CHF

    2013en CHF

    Rsultat sans les fonds 338632.69 1050459.96

    amortissements sur les immobilisations corporelles et incorporelles 949350.00 842226.47

    constitution de provisions -970501.19 80685.00

    Rsultat financier -1880695.83 -997548.30

    Diminution/augmentation 80897.05 -73727.32

    Diminution/augmentation des stocks de marchandises 99346.72 -146256.27

    Diminution/augmentation de la fortune dans les pays de projets 9084700.70 -5420993.76

    Diminution des comptes de rgularisation des actifs ( lexclusion des promesses de dons) 522633.49 1720664.93

    augmentation des engagements 692146.10 951004.49

    Diminution/augmentation des comptes de rgularisation des passifs -5288046.84 3537160.85

    Flux financiers provenant de lactivit dexploitation 3628462.89 1543676.05

    FLuX FINANCIERS PROVENANT DE LACTIVIT DINVESTISSEmENT

    investissements en titres -4650665.34 -2136893.54

    investissements en immobilisations corporelles -1000570.81 -307068.00

    investissements en immobilisations incorporelles -441368.10

    investissements en placements financiers -706569.03 -41375.65

    Dsinvestissements en titres 4458160.00 935427.00

    frais bancaires -145056.19 -131811.61

    intrts et dividendes sur les titres et les liquidits 292163.69 120980.95

    Flux financiers provenant de lactivit dinvestissement -1752537.68 -2002108.95

    Diffrences de conversion 274588.57 -3990.81

    Augmentation/diminution des disponibilits 2150513.78 -462423.71

    ETAT DES DISPONIbILITS

    Disponibilit au 1er janvier 31573997.15 32036420.86

    Disponibilit au 31 dcembre 33724510.93 31573997.15

    Variation des disponibilits 2150513.78 -462423.71

    5

  • 6Variation du Capital

    Etat 01.01.14en CHF

    Revenus Attribution Transfert de fonds interne

    Prlvements Transfer du capital de lorganisation

    Rsultat total Etat 31.12.14en CHF

    moyens provenant du financement propre

    capital libre gnr 16710760 0 513421 0 -550000 -36579 16674181capital li pour - fonds de collecte de fonds 1000000 0 1000000- fonds de rserve de fluctuations de titres 470650 0 470650- fonds de rserve de maintien de lactivit 9830744 0