現代キャピタル株式会社とその従属企業

四半期連結財務諸表に対する

検 討 報 告 書

第 20 期 第 3 四半期 : 2012年 1月 1日から 2012年 9月 30日まで 第 19 期 第 3 四半期 : 2011年 1月 1日から 2011年 9月 30日まで

目 次 ============================================================================================

Page

─────

四半期財務諸表検討報告書 ................................ 1 ～ 2

四 半 期 財 務 諸 表

・ 四半期連結財政状態計算書 ............................... 3 ～ 8

・ 四半期連結包括損益計算書 ............................... 9 ～ 12

・ 四半期連結資本変動表 ............................... 13 ～ 14

・ 四半期連結キャッシュフロー計算書 ........................ 15 ～ 18

・ 四半期財務諸表に対する注記 ............................... 19 ～ 45

LS Yongsan Tower, 191, Hangangno 2-ga, Yongsan-gu, Seoul 140-702, Korea (Yongsan P.O Box 266, 140-600) www.samil.com Samil PricewaterhouseCoopers is the Korean network firm of PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). "PricewaterhouseCoopers" and "PwC" refer to the network of member firms of PwCIL. Each member firm is a separate legal entity and does not act as an agent of PwCIL or any other member firm.

四半期四半期四半期四半期財務諸表検討報告書財務諸表検討報告書財務諸表検討報告書財務諸表検討報告書

現代キャピタル株式会社

株主および取締役会 御中

検討対象財務諸表検討対象財務諸表検討対象財務諸表検討対象財務諸表

本人は、添付の現代キャピタル株式会社とその従属企業の四半期連結財務諸表を検討しました。

同連結財務諸表は2012年9月30日現在の連結財政状態計算書、2012年と2011年9月30日で終了する3

ヶ月及び9ヶ月報告期間の連結包括損益計算書、9ヶ月報告期間の連結資本変動表及び連結キャッ

シュフロー計算書、並びに有意的な会計方針に対する要約とその他叙述情報で構成されています。

財務諸表に対する経営陣の責任財務諸表に対する経営陣の責任財務諸表に対する経営陣の責任財務諸表に対する経営陣の責任

経営者には韓国採用国際会計基準第1034号(中間財務報告)により同四半期連結財務諸表を作成し、

公正に表示する責任があり、不正や誤謬による重要な歪曲表示のない四半期連結財務諸表を作成

するのに必要であると決定した内部統制に対しても責任があります。

監査人の責任監査人の責任監査人の責任監査人の責任

本人の責任は、上記の四半期連結財務諸表に対して検討を行い、これに基づき同四半期連結財務

諸表に対して検討結果を報告することにあります。

本人は、大韓民国の四半期・半期財務諸表検討準則に基づき検討を行いました。検討は主に会社

の財務及び会計担当者に対する質問と分析的手続き、その他の検討手続きにより行われます。ま

た、検討は会計監査基準により遂行される監査に比べてその範囲が制限的であるため、このよう

な手続きでは監査人が監査の際に把握されるすべての有意的な問題を知ることができるという確

認を得ることができません。よって、本人は監査意見を表明しません。

継続；

検討検討検討検討意見意見意見意見

本人の検討結果、上記の四半期連結財務諸表が韓国採用国際会計基準第1034号(中間財務報告)によ

り重要性の観点から公正に表示されなかった事項は見付かりませんでした。

その他その他その他その他事項事項事項事項

本人は2011年12月31日現在の連結財政状態計算書、同日で終了する会計年度の連結包括損益計算

書、連結資本変動表及び連結キャッシュフロー計算書(本検討報告書には添付されていません)に

対して会計監査基準に基づいて監査を行い、2012年2月24日付の監査報告書で適正意見を表明しま

した。比較表示のため添付した2011年12月31日現在の連結財政状態計算書は上記監査を受けた連

結財政状態計算書と重要な観点から差がありません。

三 逸 会 計 法 人

代 表 理 事 安 炅 台

2012 年 11 月 8 日

この検討報告書は検討報告書日(2012年11月8日)現在、有効なものです。よって検討報告書日以後、

この報告書を閲覧なさる時点までの期間中に添付された会社の四半期連結財務諸表に重大な影響を及

ぼし得る事件や状況が発生することもあり、これによりこの検討報告書が修正されることもあり得ま

す。

3

四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書

第20期第3四半期 : 2012年 9月30日現在

第19期 : 2011年12月31日現在

現代キャピタル株式会社とその従属企業 (単位:ウォン)

科科科科 目目目目 第第第第20202020((((当当当当))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期 第第第第19191919((((前前前前))))期期期期

資産

Ⅰ. 現金及び預入金

1,305,832,443,061

1,455,442,105,475

現金及び現金性資産(注記21) 1,305,820,443,061

1,455,432,605,475

預入金 12,000,000

9,500,000

Ⅱ. 有価証券(注記3)

121,731,551,106

70,219,821,165

売却可能証券 20,182,963,975

18,451,736,483

関係企業投資株式 101,548,587,131

51,768,084,682

Ⅲ. 貸付債権(注記4､5､7)

11,448,732,448,142

10,848,062,442,751

貸付金 11,748,679,015,374

11,129,246,752,608

貸倒引当金 (299,946,567,232)

(281,184,309,857)

Ⅳ. 割賦金融資産(注記4､5､7)

4,053,681,211,932

5,021,193,711,232

自動車割賦金融 4,066,614,373,763

5,030,541,048,364

貸倒引当金 (30,719,023,080)

(36,747,616,229)

耐久材割賦金融 36,855,311

1,421,855,286

貸倒引当金 (2,519,142)

(140,929,587)

住宅割賦金融 18,114,729,460

25,679,463,723

貸倒引当金 (363,204,380)

(1,203,605,392)

機械類割賦金融 11,963,832

1,680,743,099

貸倒引当金 (11,963,832)

(37,248,032)

Ⅴ. リース債権(注記4､5)

2,794,043,610,614

2,278,593,959,797

金融リース債権 2,793,712,851,013

2,278,382,634,339

解除リース債権 330,759,601

211,325,458

Ⅵ. リース資産

1,124,262,139,242

1,123,078,387,117

オペレーティングリース資産 1,121,752,522,859

1,119,308,967,766

解除リース資産 2,509,616,383

3,769,419,351

Ⅶ. 有形資産(注記8)

324,272,857,172

265,432,868,231

土地 143,729,195,728

105,424,188,296

建物 117,553,812,245

97,938,614,792

構築物 3,142,785,014

2,558,980,089

車両運搬具 2,724,627,933

760,530,439

什器備品 50,387,331,155

53,770,358,891

その他有形資産 2,030,227,222

1,994,126,704

建設仮勘定 4,704,877,875

2,986,069,020

4

科科科科 目目目目 第第第第20202020((((当当当当))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期 第第第第19191919((((前前前前))))期期期期

Ⅷ. その他資産

488,936,914,704

856,886,572,083

無形資産(注記9) 64,263,231,340

65,117,459,594

未収金 101,660,286,078

87,896,281,311

貸倒引当金 (3,535,453,437)

(2,912,970,865)

未収収益 120,640,152,498

128,350,825,843

貸倒引当金 (15,183,710,281)

(14,370,714,176)

前払金 62,663,570,020

55,012,766,560

前払費用 30,534,249,384

26,433,645,358

賃借保証金 31,664,705,282

35,928,648,819

デリバティブ資産(注記13) 96,229,883,820

475,430,629,639

資産総計

21,661,493,175,973

================

21,918,909,867,851

================

負債

Ⅰ. 借入負債(注記10)

17,030,360,336,272

17,772,367,761,123

借入金 2,195,562,305,420

2,250,000,000,000

社債 14,834,798,030,852

15,522,367,761,123

Ⅱ. その他負債

1,583,137,762,977

1,490,053,000,033

未払金 279,872,643,733

270,169,279,266

未払費用 160,521,276,612

135,082,680,782

前受収益 56,349,950,602

61,094,721,336

預り金 37,652,886,427

24,139,690,731

未払法人税 55,977,102,315

74,921,041,351

確定給与負債(注記11) 26,056,170,605

20,361,886,049

保証金 823,032,520,226

787,857,818,240

繰延税金負債 42,989,213,601

47,883,880,290

引当負債(注記12) 2,224,065,834

10,445,551,281

デリバティブ負債(注記13) 98,461,933,022

58,096,450,707

負債総計

18,613,498,099,249

19,262,420,761,156

資本

Ⅰ. 資本金(注記1)

496,537,175,000

496,537,175,000

普通株資本金 496,537,175,000

496,537,175,000

Ⅱ. 資本剰余金

407,539,066,885

407,539,066,885

株式発行超過金 369,339,066,885

369,339,066,885

その他資本剰余金 38,200,000,000

38,200,000,000

Ⅲ. その他包括損益累計額(注記20)

(14,766,645,331)

(50,840,570,959)

売却可能証券評価損益 195,164,781

(388,228,645)

(負の)持分法資本変動 (629,347,653)

47,486,675

デリバティブ評価損益(注記13) (13,592,572,241)

(50,156,586,206)

海外事業換算損益 (739,890,218)

(343,242,783)

5

科科科科 目目目目 第第第第20202020((((当当当当))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期 第第第第19191919((((前前前前))))期期期期

Ⅳ. 利益剰余金(注記14)

2,158,576,470,170

1,803,144,425,769

法定準備金 79,699,495,210

79,699,495,210

任意準備金 270,393,676,371

174,150,120

未処分利益剰余金 1,808,483,298,589

1,723,270,780,439

Ⅴ. 非支配持分

109,010,000

109,010,000

資本総計

3,047,995,076,724

2,656,489,106,695

負債及び資本総計

21,661,493,175,973

================

21,918,909,867,851

================

別添注記は本四半期連結財務諸表の一部です。

6

四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書

第20期第3四半期 : 2012年 9月30日現在

第19期 : 2011年12月31日現在

現代キャピタル株式会社とその従属企業 (単位:千円)

科科科科 目目目目 第第第第20202020((((当当当当))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期 第第第第19191919((((前前前前))))期期期期

資産

Ⅰ. 現金及び預入金

90,612,333

100,993,817

現金及び現金性資産(注記21) 90,611,500

100,993,158

預入金 833

659

Ⅱ. 有価証券(注記3) 8,447,010 4,872,587

売却可能証券 1,400,505

1,280,375

関係企業投資株式 7,046,505

3,592,212

Ⅲ. 貸付債権(注記4､5､7)

794,432,972

752,752,196

貸付金 815,246,407

772,263,709

貸倒引当金 (20,813,435)

(19,511,513)

Ⅳ. 割賦金融資産(注記4､5､7) 281,286,861

348,423,012

自動車割賦金融 282,184,300

349,071,629

貸倒引当金 (2,131,608)

(2,549,935)

耐久材割賦金融 2,557

98,663

貸倒引当金 (175)

(9,779)

住宅割賦金融 1,256,990

1,781,910

貸倒引当金 (25,203)

(83,519)

機械類割賦金融 830

116,628

貸倒引当金 (830)

(2,585)

Ⅴ. リース債権(注記4､5) 193,880,011 158,112,715

金融リース債権 193,857,059

158,098,051

解除リース債権 22,952

14,664

Ⅵ. リース資産

78,013,083 77,930,942

オペレーティングリース資産 77,838,940

77,669,380

解除リース資産 174,143

261,562

Ⅶ. 有形資産(注記8) 22,501,447 18,418,513

土地 9,973,437

7,315,434

建物 8,157,115

6,796,007

構築物 218,079

177,569

車両運搬具 189,063

52,774

什器備品 3,496,401

3,731,151

その他有形資産 140,878

138,373

建設仮勘定 326,474

207,205

7

科科科科 目目目目 第第第第20202020((((当当当当))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期 第第第第19191919((((前前前前))))期期期期

Ⅷ. その他資産

33,927,564

59,459,765

無形資産(注記9) 4,459,257

4,518,530

未収金 7,054,255

6,099,165

貸倒引当金 (245,327)

(202,132)

未収収益 8,371,277

8,906,325

貸倒引当金 (1,053,605)

(997,191)

前払金 4,348,255

3,817,362

前払費用 2,118,786

1,834,243

賃借保証金 2,197,229

2,493,106

デリバティブ資産(注記13) 6,677,437

32,990,357

資産総計

1,503,101,281

================

1,520,963,547

================

負債

Ⅰ. 借入負債(注記10)

1,181,744,777

1,233,233,024

借入金 152,351,109

156,128,566

社債 1,029,393,668

1,077,104,458

Ⅱ. その他負債 109,854,681 103,395,484

未払金 19,420,496

18,747,173

未払費用 11,138,647

9,373,451

前受収益 3,910,150

4,239,392

預り金 2,612,752

1,675,065

未払法人税 3,884,278

5,198,807

確定給与負債(注記11) 1,808,050

1,412,921

保証金 57,110,617

54,669,828

繰延税金負債 2,983,042

3,322,685

引当負債(注記12) 154,329

724,822

デリバティブ負債(注記13) 6,832,320

4,031,340

負債総計

1,291,599,458

1,336,628,508

資本

Ⅰ. 資本金(注記1) 34,454,950

34,454,950

普通株資本金 34,454,950 34,454,950

Ⅱ. 資本剰余金 28,279,329 28,279,329

株式発行超過金 25,628,613 25,628,613

その他資本剰余金 2,650,716 2,650,716

Ⅲ. その他包括損益累計額(注記20) (1,024,665) (3,527,851)

売却可能証券評価損益 13,543 (26,939)

(負の)持分法資本変動 (43,671) 3,295

デリバティブ評価損益(注記13) (943,195) (3,480,389)

海外事業換算損益 (51,342) (23,818)

8

科科科科 目目目目 第第第第20202020((((当当当当))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期 第第第第19191919((((前前前前))))期期期期

Ⅳ. 利益剰余金(注記14) 149,784,645 125,121,047

法定準備金 5,530,386 5,530,386

任意準備金 18,762,745 12,084

未処分利益剰余金 125,491,514 119,578,577

Ⅴ. 非支配持分 7,564 7,564

資本総計 211,501,823 184,335,039

負債及び資本総計 1,503,101,281

================

1,520,963,547

================

別添注記は本四半期連結財務諸表の一部です。

9

四 半 期 連 結 包 括 損 益 計 算 書

第20期第3四半期 : 2012年1月1日から2012年9月30日まで

第19期第3四半期 : 2011年1月1日から2011年9月30日まで

現代キャピタル株式会社とその従属企業 (単位:ウォン)

科科科科 目目目目 第第第第20202020((((当当当当))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期 第第第第19191919((((前前前前))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期

3333ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積

I. 営業収益 875,929,157,567 2,495,528,611,411 1,315,774,942,678 2,787,794,039,539

受取利息(注記15) 12,410,508,764 38,235,496,394 10,719,266,381 29,821,467,726

預入金利息 12,048,257,626 36,442,186,683 10,636,432,099 29,484,562,169

その他受取利息 362,251,138 1,793,309,711 82,834,282 336,905,557

有価証券評価及び処分利益 1,276,233,467 3,052,695,315 1,755,256,132 3,838,897,775

売却可能証券処分利益 1,276,233,467 3,052,695,315 1,755,256,132 3,838,897,775

貸付債権収益(注記15､16) 382,306,247,208 1,128,715,677,927 390,758,438,821 1,164,095,788,887

割賦金融収益(注記15､16) 86,296,858,500 281,537,865,202 106,833,108,216 331,122,181,191

リース収益(注記15､16) 234,009,879,557 680,936,786,147 216,141,079,569 654,207,041,540

貸付債権処分利益 - 53,615,018,093 - 72,041,287,130

外国為替取引利益 113,976,282,291 186,920,829,048 13,533,652,439 43,360,975,985

外貨換算利益 92,628,162,252 146,761,045,361 - 6,151,221

為替差益 21,348,120,039 40,159,783,687 13,533,652,439 43,354,824,764

配当金収益 2,057,471,654 4,888,080,825 2,728,403,703 5,979,483,151

その他の営業収益 43,595,676,126 117,626,162,460 573,305,737,417 483,326,916,154

デリバティブ評価利益 - 2,933,194,334 546,168,241,362 374,363,144,851

デリバティブ取引利益 262,590,927 3,718,161,255 468,136,035 1,183,456,035

その他営業利益 43,333,085,199 110,974,806,871 26,669,360,020 107,780,315,268

Ⅱ. 営業費用 725,262,606,208 2,014,884,501,902 1,169,472,160,642 2,183,688,907,824

支払利息(注記15) 226,705,306,963 681,634,858,327 239,087,500,139 717,008,232,071

リース費用(注記16) 130,888,467,931 383,634,886,209 123,789,907,658 379,145,987,022

貸倒償却費(注記5) 81,580,015,190 261,287,609,408 89,931,653,183 229,356,978,553

外国為替取引損失 860,565,347 7,427,866,148 546,603,992,022 375,546,068,471

外貨換算損失 - 3,111,730,443 546,135,855,985 374,362,612,422

為替差損 860,565,347 4,316,135,705 468,136,037 1,183,456,049

販売費と管理費(注記17) 158,397,894,080 441,985,237,735 145,222,847,720 406,399,910,520

その他の営業費用 126,830,356,697 238,914,044,075 24,836,259,920 76,231,731,187

デリバティブ評価損失 92,676,830,648 146,637,885,367 - -

デリバティブ取引損失 20,883,779,623 39,717,777,473 13,541,239,210 43,378,561,328

その他営業費用 13,269,746,426 52,558,381,235 11,295,020,710 32,853,169,859

Ⅲ. 営業利益 150,666,551,359 480,644,109,509 146,302,782,036 604,105,131,715

Ⅳ. 営業外収益 568,025,599 5,226,827,738 - 4,173,865,270

10

科科科科 目目目目 第第第第20202020((((当当当当))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期 第第第第19191919((((前前前前))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期

3333ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積

持分法利益(注記3) 568,025,599 5,226,827,738 - 4,173,865,270

Ⅴ. 営業外費用 5,970,933,845 5,970,933,845 575,382,247 -

持分法損失(注記3) 5,970,933,845 5,970,933,845 575,382,247 -

Ⅵ. 法人税費用差引前純利益 145,263,643,113 479,900,003,402 145,727,399,789 608,278,996,985

Ⅶ. 法人税費用(注記18) 34,171,696,363 124,467,959,001 37,691,362,826 146,194,043,304

Ⅷ. 四半期純利益 111,091,946,750 355,432,044,401 108,036,036,963 462,084,953,681

支配会社所有主持分 111,091,946,750 355,432,044,401 108,036,036,963 462,084,953,681

非支配持分 - - - -

Ⅸ.税引後その他包括損益(注記20) (19,761,006,375) 36,073,925,628 (61,476,189,366) (34,464,522,593)

売却可能証券評価損益 (4,004,148) 583,393,426 (122,709,714) (528,820,754)

(負の)持分法資本変動(注記3) (6,516,009) (676,834,328) 40,582,161 25,749,027

デリバティブ評価損益 (19,796,421,175) 36,564,013,965 (62,040,328,718) (34,431,225,317)

海外事業換算損益 45,934,957 (396,647,435) 646,266,905 469,774,451

Ⅹ. 四半期総包括利益 91,330,940,375

===============

391,505,970,029

===============

46,559,847,597

===============

427,620,431,088

===============

支配会社所有主持分 91,330,940,375 391,505,970,029 46,559,847,597 427,620,431,088

非支配持分 - - - -

Ⅺ. 支配会社所有主持分に対する

一株当り利益(注記19)

基本一株当り利益 1,119ウォン 3,579ウォン 1,088ウォン 4,653ウォン

希薄一株当り利益 1,119ウォン 3,579ウォン 1,088ウォン 4,653ウォン

別添注記は本四半期連結財務諸表の一部です。

11

四 半 期 連 結 包 括 損 益 計 算 書

第20期第3四半期 : 2012年1月1日から2012年9月30日まで

第19期第3四半期 : 2011年1月1日から2011年9月30日まで

現代キャピタル株式会社とその従属企業 (単位:千円)

科科科科 目目目目 第第第第20202020((((当当当当))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期 第第第第19191919((((前前前前))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期

3333ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積

I. 営業収益 60,781,139 173,165,914 91,302,247 193,446,350

受取利息(注記15) 861,171 2,653,180 743,815 2,069,326

預入金利息 836,034 2,528,741 738,067 2,045,948

その他受取利息 25,137 124,439 5,748 23,378

有価証券評価及び処分利益 88,558 211,828 121,798 266,383

売却可能証券処分利益 88,558 211,828 121,798 266,383

貸付債権収益(注記15､16) 26,528,412 78,322,116 - 80,777,159

割賦金融収益(注記15､16) 5,988,180 19,536,046 27,114,913 22,976,725

リース収益(注記15､16) 16,238,056 47,250,526 7,413,200 45,395,737

貸付債権処分利益 - 3,720,372 14,998,132 4,998,979

外国為替取引利益 7,908,868 12,970,525 939,107 3,008,839

外貨換算利益 6,427,512 10,183,819 - 427

為替差益 1,481,356 2,786,706 939,107 3,008,412

配当金収益 142,769 339,186 189,325 414,918

その他の営業収益 3,025,125 8,162,135 39,781,957 33,538,284

デリバティブ評価利益 - 203,536 37,898,873 25,977,236

デリバティブ取引利益 18,221 258,005 32,484 82,121

その他営業利益 3,006,904 7,700,594 1,850,600 7,478,927

Ⅱ. 営業費用 50,326,316 139,813,791 81,150,228 151,527,209

支払利息(注記15) 15,731,189 47,298,966 16,590,396 49,753,542

リース費用(注記16) 9,082,413 26,620,607 8,589,840 26,309,120

貸倒償却費(注記5) 5,660,876 18,130,871 6,240,400 15,915,189

外国為替取引損失 59,715 515,423 37,929,110 26,059,320

外貨換算損失 - 215,924 37,896,626 25,977,199

為替差損 59,715 299,499 32,484 82,121

販売費と管理費(注記17) 10,991,305 30,669,565 10,077,082 28,200,282

その他の営業費用 8,800,818 16,578,359 1,723,400 5,289,756

デリバティブ評価損失 6,430,889 10,175,273 - -

デリバティブ取引損失 1,449,135 2,756,035 939,633 3,010,059

その他営業費用 920,794 3,647,051 783,767 2,279,697

Ⅲ. 営業利益 10,454,823 33,352,123 10,152,019 41,919,141

Ⅳ. 営業外収益 39,416 362,692 - 289,627

12

科科科科 目目目目 第第第第20202020((((当当当当))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期 第第第第19191919((((前前前前))))期期期期第第第第3333四半期四半期四半期四半期

3333ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積

持分法利益(注記3) 39,416 362,692 - 289,627

Ⅴ. 営業外費用 414,326 414,326 39,926 -

持分法損失(注記3) 414,326 414,326 39,926 -

Ⅵ. 法人税費用差引前純利益 10,079,913 33,300,489 10,112,093 42,208,768

Ⅶ. 法人税費用(注記18) 2,371,190 8,636,891 2,615,421 10,144,474

Ⅷ. 四半期純利益 7,708,723 24,663,598 7,496,672 32,064,294

支配会社所有主持分 7,708,723 24,663,598 7,496,672 32,064,294

非支配持分 - - - -

Ⅸ.税引後その他包括損益(注記20) (1,371,226) 2,503,186 (4,265,862) (2,391,509)

売却可能証券評価損益 (278) 40,482 (8,515) (36,695)

(負の)持分法資本変動(注記3) (452) (46,966) 2,816 1,787

デリバティブ評価損益 (1,373,683) 2,537,194 (4,305,008) (2,389,199)

海外事業換算損益 3,187 (27,524) 44,845 32,598

Ⅹ. 四半期総包括利益 6,337,497

===============

27,166,785

===============

3,230,810

===============

29,672,784

===============

支配会社所有主持分 6,337,497 27,166,785 3,230,810 29,672,784

非支配持分 - - - -

Ⅺ. 支配会社所有主持分に対する

一株当り利益(注記19)

基本一株当り利益 78円 248円 75円 323 円

希薄一株当り利益 78円 248円 75円 323 円

別添注記は本四半期連結財務諸表の一部です。

13

四 半 期 連 結 資 本 変 動 表

第20期第3四半期 : 2012年1月1日から2012年9月30日まで

第19期第3四半期 : 2011年1月1日から2011年9月30日まで

現代キャピタル株式会社とその従属企業 (単位:ウォン)

科科科科 目目目目 資本金資本金資本金資本金 資本剰余金資本剰余金資本剰余金資本剰余金 その他包括その他包括その他包括その他包括

損益累計額損益累計額損益累計額損益累計額 利益剰余金利益剰余金利益剰余金利益剰余金

支配会社支配会社支配会社支配会社

所有主持分小計所有主持分小計所有主持分小計所有主持分小計 非支配持分非支配持分非支配持分非支配持分 総総総総 計計計計

2011年1月1日(前期首) 496,537,175,000 407,539,066,885 (67,371,574,947) 1,400,013,620,845 2,236,718,287,783 128,830,000 2,236,847,117,783

四半期総包括損益:

四半期純利益 - - - 462,084,953,681 462,084,953,681 - 462,084,953,681

その他包括損益

売却可能証券評価損益 - - (528,820,754) - (528,820,754) - (528,820,754)

持分法資本変動 - - 25,749,027 - 25,749,027 - 25,749,027

デリバティブ評価損益 - - (34,431,225,317) - (34,431,225,317) - (34,431,225,317)

海外事業換算損益 - - 469,774,451 - 469,774,451 - 469,774,451

小計 - - (34,464,522,593) 462,084,953,681 427,620,431,088 - 427,620,431,088

資本に直接認識された株主との取引:

年次配当 - - - (104,272,806,750) (104,272,806,750) - (104,272,806,750)

特殊目的会社の清算 - - - - - (19,820,000) (19,820,000)

小計 - - - (104,272,806,750) (104,272,806,750) (19,820,000) (104,292,626,750)

2011年9月30日(前四半期末) 496,537,175,000

=============

407,539,066,885

==============

(101,836,097,540)

===============

1,757,825,767,776

==============

2,560,065,912,121

===============

109,010,000

===========

2,560,174,922,121

===============

2012年1月1日(当期首) 496,537,175,000 407,539,066,885 (50,840,570,959) 1,803,144,425,769 2,656,380,096,695 109,010,000 2,656,489,106,695

四半期総包括損益:

四半期純利益 - - - 355,432,044,401 355,432,044,401 - 355,432,044,401

その他包括損益

売却可能証券評価損益 - - 583,393,426 - 583,393,426 - 583,393,426

負の持分法資本変動 - - (676,834,328) - (676,834,328) - (676,834,328)

デリバティブ評価損益 - - 36,564,013,965 - 36,564,013,965 - 36,564,013,965

海外事業換算損益 - - (396,647,435) - (396,647,435) - (396,647,435)

小計 - - 36,073,925,628 355,432,044,401 391,505,970,029 - 391,505,970,029

2012年9月30日(当四半期末) 496,537,175,000

=============

407,539,066,885

==============

(14,766,645,331)

===============

2,158,576,470,170

===============

3,047,886,066,724

===============

109,010,000

===========

3,047,995,076,724

===============

別添注記は本四半期連結財務諸表の一部です。

14

四 半 期 連 結 資 本 変 動 表

第20期第3四半期 : 2012年1月1日から2012年9月30日まで

第19期第3四半期 : 2011年1月1日から2011年9月30日まで

現代キャピタル株式会社とその従属企業 (単位:千円)

科科科科 目目目目 資本金資本金資本金資本金 資本剰余金資本剰余金資本剰余金資本剰余金 その他包括その他包括その他包括その他包括

損益累計額損益累計額損益累計額損益累計額 利益剰余金利益剰余金利益剰余金利益剰余金

支配会社支配会社支配会社支配会社

所有主持分小計所有主持分小計所有主持分小計所有主持分小計 非支配持分非支配持分非支配持分非支配持分 総総総総 計計計計

2011年1月1日(前期首) 34,454,950 28,279,329 (4,674,946) 97,147,609 155,206,942 8,940 155,215,882

四半期総包括損益:

四半期純利益 - - - 32,064,294 32,064,294 - 32,064,294

その他包括損益

売却可能証券評価損益 - - (36,695) - (36,695) - (36,695)

持分法資本変動 - - 1,787 - 1,787 - 1,787

デリバティブ評価損益 - - (2,389,199) - (2,389,199) - (2,389,199)

海外事業換算損益 - - 32,598 - 32,598 - 32,598

小計 - - (2,391,509) 32,064,294 29,672,785 - 29,672,785

資本に直接認識された株主との取引:

年次配当 - - - (7,235,539) (7,235,539) - (7,235,539)

特殊目的会社の清算 - - - - - (1,376) (1,376)

小計 - - - (7,235,539) (7,235,539) (1,376) (7,236,915)

2011年9月30日(前四半期末) 34,454,950

=============

28,279,329

=============

(7,066,455)

=============

121,976,364

=============

177,644,188

=============

7,564

===========

177,651,752

===============

2012年1月1日(当期首) 34,454,950 28,279,329 (3,527,851) 125,121,047 184,327,475 7,564 184,335,039

四半期総包括損益:

四半期純利益 - - - 24,663,598 24,663,598 - 24,663,598

その他包括損益

売却可能証券評価損益 - - 40,482 - 40,482 - 40,482

負の持分法資本変動 - - (46,966) - (46,966) - (46,966)

デリバティブ評価損益 - - 2,537,194 - 2,537,194 - 2,537,194

海外事業換算損益 - - (27,524) - (27,524) - (27,524)

小計 - - 2,503,186 24,663,598 27,166,784 - 27,166,784

2012年9月30日(当四半期末) 34,454,950

=============

28,279,329

=============

(1,024,665)

=============

149,784,645

=============

211,494,259

=============

7,564

===========

211,501,823

===============

別添注記は本四半期連結財務諸表の一部です。

15

四半期連結キャッシュフロー計算表

第20期第3四半期 : 2012年1月1日から2012年9月30日まで

第19期第3四半期 : 2011年1月1日から2011年9月30日まで

現代キャピタル株式会社とその従属企業 (単位:ウォン)

科科科科 目目目目 第第第第 20(20(20(20(当当当当))))期第期第期第期第 3333 四半期四半期四半期四半期 第第第第 19191919((((前前前前))))期期期期第第第第 3333 四半期四半期四半期四半期

Ⅰ. 営業活動に伴うキャッシュフロー

607,071,274,261

(319,568,398,897)

営業から創出されたキャッシュフロー(注記21) 1,336,242,646,350

376,725,942,375

受取利息 40,210,609,928

27,143,904,495

支払利息 (626,100,237,610)

(652,629,257,911)

配当金受取 4,888,080,825

5,979,483,151

法人税納付 (148,169,825,232)

(76,788,471,007)

Ⅱ. 投資活動に伴うキャッシュフロー

(292,263,323,389)

(52,480,590,900)

関係企業投資株式の取得 (51,934,702,884)

-

事業結合 (161,665,699,185)

-

特殊目的会社の清算 -

(19,820,000)

預入金の減少 -

3,000,000

関係企業からの配当金受領 733,260,000

706,596,002

土地の取得 (38,305,007,432)

(3,580,605,292)

建物の取得 (22,053,128,567)

(8,545,994,644)

構築物の取得 (640,500,000)

(378,950,000)

車両運搬具の処分 124,953,298

37,330,000

車両運搬具の取得 (2,704,001,555)

(206,110,471)

什器備品の処分 165,234,672

32,408,090

什器備品の取得 (12,952,367,755)

(26,405,931,270)

その他有形資産の取得 (42,204,722)

(803,046,530)

建設仮勘定の増加 (1,759,375,950)

(3,407,742,631)

無形資産の処分 -

70,562,452

無形資産の取得 (5,230,349,844)

(6,029,843,862)

賃借保証金の減少 5,027,192,881

3,248,654,364

賃借保証金の増加 (1,026,626,346)

(7,201,097,108)

Ⅲ. 財務活動に伴うキャッシュフロー

(464,016,504,617)

539,923,941,784

借入金の借入 1,898,222,309,420

2,240,000,000,000

借入金の償還 (2,118,654,428,226)

(2,806,945,000,000)

社債の発行 3,751,742,353,318

4,390,133,196,127

社債の償還 (3,995,326,739,129)

(3,178,991,447,593)

配当金の支払 -

(104,272,806,750)

Ⅳ. 外貨換算に伴う現金の増減

(6,961,234)

(5,894,942)

Ⅴ. その他現金の増減

(396,647,435)

469,774,451

Ⅵ. 現金及び現金性資産の純増加(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ)

(149,612,162,414)

168,338,831,496

Ⅶ. 期首現金及び現金性資産

1,455,432,605,475

1,224,865,645,516

16

科科科科 目目目目 第第第第 20(20(20(20(当当当当))))期第期第期第期第 3333 四半期四半期四半期四半期 第第第第 19191919((((前前前前))))期期期期第第第第 3333 四半期四半期四半期四半期

Ⅷ. 四半期末現金及び現金性資産

1,305,820,443,061

================

1,393,204,477,012

================

別添注記は本四半期連結財務諸表の一部です。

17

半期連結キャッシュフロー計算表

第20期第3四半期 : 2012年1月1日から2012年9月30日まで

第19期第3四半期 : 2011年1月1日から2011年9月30日まで

現代キャピタル株式会社とその従属企業 (単位:千円)

科科科科 目目目目 第第第第 20(20(20(20(当当当当))))期第期第期第期第 3333 四半期四半期四半期四半期 第第第第 19191919((((前前前前))))期期期期第第第第 3333 四半期四半期四半期四半期

Ⅰ. 営業活動に伴うキャッシュフロー

42,124,964

(22,175,003)

営業から創出されたキャッシュフロー(注記21) 92,722,511

26,141,192

受取利息 2,790,233

1,883,528

支払利息 (43,445,392)

(45,286,254)

配当金受取 339,186

414,919

法人税納付 (10,281,574)

(5,328,388)

Ⅱ. 投資活動に伴うキャッシュフロー

(20,280,291)

(3,641,653)

関係企業投資株式の取得 (3,603,773)

-

事業結合 (11,218,060)

-

特殊目的会社の清算 -

(1,375)

預入金の減少 -

208

関係企業からの配当金受領 50,881

49,031

土地の取得 (2,658,003)

(248,460)

建物の取得 (1,530,277)

(593,011)

構築物の取得 (44,445)

(26,296)

車両運搬具の処分 8,671

2,590

車両運搬具の取得 (187,632)

(14,302)

什器備品の処分 11,466

2,249

什器備品の取得 (898,771)

(1,832,320)

その他有形資産の取得 (2,929)

(55,724)

建設仮勘定の増加 (122,084)

(236,465)

無形資産の処分 -

4,896

無形資産の取得 (362,936)

(418,414)

賃借保証金の減少 348,839

225,427

賃借保証金の増加 (71,238)

(499,687)

Ⅲ. 財務活動に伴うキャッシュフロー

(32,198,325)

37,465,578

借入金の借入 131,718,546

155,434,661

借入金の償還 (147,014,435)

(194,775,244)

社債の発行 260,335,181

304,633,424

社債の償還 (277,237,617)

(220,591,724)

配当金の支払 -

(7,235,539)

Ⅳ. 外貨換算に伴う現金の増減

(482)

(409)

Ⅴ. その他現金の増減

(27,524)

32,598

Ⅵ. 現金及び現金性資産の純増加(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ)

(10,381,658)

11,681,111

Ⅶ. 期首現金及び現金性資産

100,993,158

84,994,008

18

科科科科 目目目目 第第第第 20(20(20(20(当当当当))))期第期第期第期第 3333 四半期四半期四半期四半期 第第第第 19191919((((前前前前))))期期期期第第第第 3333 四半期四半期四半期四半期

Ⅷ. 四半期末現金及び現金性資産

90,611,500

================

96,675,119

================

別添注記は本四半期連結財務諸表の一部です。

19

四四四四半期財務諸表に対する注記半期財務諸表に対する注記半期財務諸表に対する注記半期財務諸表に対する注記

2012 年 9 月 30 日現在

2011 年 9 月 30 日現在

現代キャピタル株式会社とその従属企業

1. 一般事項:

現代キャピタル株式会社(以下“会社”)は 1993 年 12 月 22 日に設立され、割賦金融業、施設貸付業

及び新技術事業金融業を営んでいます。会社は 1995 年 4 月 21 日に商号を現代オートファイナンス株

式会社から現代割賦金融株式会社に変更し、1998 年 12 月 30 に現代キャピタル株式会社に変更しま

した。一方、会社は"独占規制及び公正取引に関する法律"に基づいて現代自動車グループ企業集団に

含まれています。報告期間終了日現在、会社はソウル特別市永登浦区汝矣島洞に本社を置いており、

会社の主要株主は発行普通株式総数の 56.47%を所有している現代自動車㈱と発行普通株式総数の

43.30%を所有している GE インターナショナル・ホールディングス・コーポレーションなどです。

この四半期連結財務諸表は企業会計基準書第1027号'連結財務諸表と別途財務諸表'による支配会社の

現代キャピタル株式会社とオートピア第35次流動化専門有限会社(信託)以外に下記に掲げた従属企業

(以下、現代キャピタル株式会社とその従属企業を一括して"連結会社")を連結対象として、HK貯蓄銀

行他5法人を関係企業として作成されました。

会社は報告期間終了日現在、次のような連結対象従属企業を保有しています。従属企業のうち流動化

専門有限会社(信託)に対する会社の持分率は50%を超過しませんが、同従属企業は資産流動化を目的

として設立された特殊目的会社で会社が実質的に支配力を行使しています。

区分区分区分区分 所在地所在地所在地所在地 持分率持分率持分率持分率(%)(%)(%)(%) 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

流動化専門有

限会社

(信託)

韓国 0.9 オートピア第 35 次及び 36 次、37

次、39 次、40 次、42 次、43 次、44

次、45 次、46 次、47 次流動化専門

有限会社(信託)

同左

株式会社 ドイツ 100 現代キャピタル

ヨーロッパ GmbH (*)

同左

(*)現代キャピタル サービス リミテッド ライアビリティー カンパニーを 100%保有しています。

20

2. 重要な会計方針:

2.1 財務諸表の作成基準 -

連結会社の 2012 年 9 月 30 日で終了する 9 ヶ月報告期間に対する四半期連結財務諸表は企業会計基準

書第 1034 号“中間財務報告”により作成されました。同四半期連結財務諸表は報告期間末である

2012 年 9 月 30 日現在有効であり、または早期導入した韓国採用国際会計基準により作成されました。

制定・公表されたが 2012 年 1 月 1 日以後開始する会計年度に施行日が到来しておらず、連結会社が

早期適用しなかった制定または改正された基準書及び解釈書は次の通りです。

- 企業会計基準書第1019号'従業員給与'改正

同改正内容によれば、保険数理的損益に対する範囲接近法の適用がこれ以上許されず、したがって発

生したすべての保険数理的損益はその他包括損益で直ちに認識されます。また、制度の変更により発

生したすべての過去勤務原価を直ちに認識し、利息原価と社外積立資産に対する期待収益を別に算出

したことを純確定給与負債(資産)に確定給与債務の測定に用いた割引率を適用して計算した純支払利

息(収益)を算出することに変更しました。同改正内容は2013年1月1日以後開始する会計年度から適用

される予定です。連結会社は上記の改正基準書の適用による連結財務諸表に対する影響を把握してい

ます。

- 企業会計基準書第 1113 号'公正価値測定'制定

企業会計基準書第 1113 号'公正価値測定'は公正価値を明確に定義し、公正価値の測定のための体系

及び開示事項を単一の基準書で定めて韓国採用国際会計基準を適用する際に一貫性を高め、複雑性を

減らすために制定されました。企業会計基準書第 1113 号は他の基準書ですでに要求または許容する

事項以外に追加的に公正価値測定を求めておらず、他の基準書で公正価値測定が要求または許容され

る場合に適用される指針を提供します。同制定内容は 2013 年 1 月 1日以後開始する会計年度から適

用される予定です。連結会社は上記の制定基準書の適用が連結財務諸表に及ぼす有意的な影響はない

と予想しています。

21

- 企業会計基準書第 1001 号'財務諸表の表示'改正

企業会計基準書第 1001 号'財務諸表表示'は、企業が営業収益から販売費と管理費など営業費用を差

し引いた営業損益を包括損益計算書に区分して表示するよう改正されました。また、企業は営業成果

を反映するその他の収益・費用項目を追加して自主的に分類した営業利益を'調整営業損益'などの名

称を用いて注記で開示できます。同改正内容は 2012 年 12 月 31 日から施行され、施行日以後最初に

終了する会計年度から適用するものの、早期適用が許されます。連結会社は改正基準書による包括損

益計算書上の営業損益分類基準の変更により当期純損益には影響がないものの、会社の営業損益に影

響があると予想しています。また、企業会計基準書第 1001 号'財務諸表の表示'はその他包括損益に

表示される項目を将来に当期損益に再分類されるか否かによって二つのグループに分けて表示するも

のと改正されました。同制定内容は 2012 年 7 月 1日以後開始する会計年度から適用される予定であ

り、早期適用が許容されます。連結会社は上記の改正基準書の適用による連結財務諸表に対する影響

を把握しています。

2.2 会計方針 -

四半期連結財務諸表の作成に適用された有意的会計方針と計算方法は下記の文段で説明する事項を除

いては前期連結財務諸表作成に適用された会計方針や計算方法と同様です。

中間期間の法人税費用は全体会計年度に対して予想される最善の加重平均年間法人税率、すなわち推

定平均年間実効法人税率を中間期間の税引前利益に適用して計算します。

22

3. 有価証券:

報告期間終了日現在、有価証券の内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

売却可能証券

持分証券

上場株式 5,824 5,687

非上場株式 11,050 10,526

計 16,874 16,213

債務証券 国公債 3,309 2,239

小計 20,183 18,452

関係企業投資株式 101,549 51,768

計 121,732 70,220

ア. 売却可能証券-

報告期間終了日現在、売却可能証券の内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

(1)持分証券

区分区分区分区分 株式数株式数株式数株式数 持分率持分率持分率持分率(%)(%)(%)(%) 取得価額取得価額取得価額取得価額 帳簿金額帳簿金額帳簿金額帳簿金額

当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

上場株式

NICE 信用評価情報 682,965 2.25 3,312 3,145 3,190

NICE ホールディングス 49,162 1.42 3,491 2,679 2,497

非上場株式

現代企業金融(*) 1,700,000 9.29 9,888 10,950 10,426

韓国イージーローン 4,000 3.12 100 100 100

計 16,791 16,874 16,213

(*) 現代企業金融は報告期間終了日現在外部評価機関 2 社(KIS 債権評価、韓国資産評価)の評価値の

平均を公正価値で計上しています。外部評価機関の公正価値算定時、収益価値接近法であるキャッシ

ュフロー割引法を用いて公正価値を算定しました。株式の公正価値算定時、過去の実績数値に基づき

5 ヶ年の財務諸表を推定し、推定期間にかけて同じ営業構造を維持するものと仮定しました。営業収

益及び営業費用は過去実績資料、今後の計画及び市場状況の予測等を通じて合理的に推定しました。

23

(2)債務証券

種類種類種類種類 発行発行発行発行先先先先 利率利率利率利率(%)(%)(%)(%) 取得価額取得価額取得価額取得価額 帳簿金額帳簿金額帳簿金額帳簿金額

当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

国公債 都市鉄道公債など 2.50 3,322 3,309 2,239

イ. 関係企業投資株式-

報告期間終了日現在、関係企業投資株式の内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

(1)被投資会社の持分率現況など

①当四半期

会社会社会社会社 株式数株式数株式数株式数 持分率持分率持分率持分率(%)(%)(%)(%) 取得価額取得価額取得価額取得価額 純資産価額純資産価額純資産価額純資産価額 帳簿金額帳簿金額帳簿金額帳簿金額

HK貯蓄銀行(*) 4,990,438 20.00 45,719 37,418 49,666

HIネックワーク(*) 13,332 19.99 76 739 739

コリアクレジットビューロ(*) 140,000 7.00 3,800 3,050 4,087

現代キャピタル ドイツ GmbH 600,200 30.01 1,065 1,245 1,092

現代キャピタル 英国 リミテッド 1,000,000 29.99 10,850 6,714 6,715

北京現代汽車金融有限公司 - 46.00 41,085 38,971 39,249

計 102,595 88,137 101,548

(*) 持分率が20%未満であるものの、被投資会社の意思決定機構に参加するなど有意的な影響力が存

在するため、持分法を適用して評価しています。

②前期

会社会社会社会社 株式数株式数株式数株式数 持分率持分率持分率持分率(%)(%)(%)(%) 取得価額取得価額取得価額取得価額 純資産価額純資産価額純資産価額純資産価額 帳簿金額帳簿金額帳簿金額帳簿金額

HK貯蓄銀行(*) 4,990,438 20.00 45,719 33,487 45,735

HIネックワーク(*) 13,332 19.99 76 1,003 1,003

コリアクレジットビューロ(*) 140,000 7.00 3,800 2,928 3,965

現代キャピタル ドイツ GmbH 600,200 30.01 1,065 1,065 1,065

計 50,660 38,483 51,768

24

(2)被投資会社の持分法評価内訳

①当四半期

会社会社会社会社 期首期首期首期首 増加増加増加増加 持分法持分法持分法持分法

損益損益損益損益

持分法持分法持分法持分法

資本変動資本変動資本変動資本変動 配当金配当金配当金配当金 期末期末期末期末

HK貯蓄銀行 45,735 - 4,352 (421) - 49,666

HIネックワーク 1,003 - 469 - (733) 739

コリアクレジットビューロ 3,965 - 378 (256) - 4,087

現代キャピタル ドイツ GmbH 1,065 27 - - 1,092

現代キャピタル 英国 リミテッド - 10,850 (4,135) - - 6,715

北京現代汽車金融有限公司 - 41,085 (1,836) - - 39,249

計 51,768 51,935 (745) (677) (733) 101,548

②前四半期

会社会社会社会社 期首期首期首期首 持分法持分法持分法持分法

損益損益損益損益

持分法持分法持分法持分法

資本変動資本変動資本変動資本変動 配当金配当金配当金配当金 期末期末期末期末

HK貯蓄銀行 42,849 3,341 26 - 46,216

HIネックワーク 1,055 418 - (707) 766

コリアクレジットビューロ 3,514 415 - - 3,929

現代キャピタル ドイツ GmbH 1,065 - - - 1,065

計 48,483 4,174 26 (707) 51,976

25

(3)評価基準日の要約財務情報

①当四半期

会社会社会社会社 資産資産資産資産 負債負債負債負債 営業収益営業収益営業収益営業収益 四半期四半期四半期四半期純利益純利益純利益純利益

HK貯蓄銀行(*) 2,558,809 2,371,718 319,118 21,760

HIネックワーク 6,842 3,144 14,088 2,469

コリアクレジットビューロ 53,371 9,799 33,652 5,901

現代キャピタル ドイツ GmbH 4,173 23 764 91

現代キャピタル 英国 リミテッド 519,473 497,093 4,528 (13,789)

北京現代汽車金融有限公司 89,982 5,263 1,780 (4,080)

(*) HK 貯蓄銀行は 6月末決算法人で、営業収益と四半期純利益は 2012 年 1 月から 9月までの 9 ヶ月

間の実績です。

②前期及び前四半期

会社会社会社会社 資産資産資産資産 負債負債負債負債 営業収益営業収益営業収益営業収益 四半期四半期四半期四半期純利益純利益純利益純利益

HK貯蓄銀行(*) 2,593,289 2,425,855 275,790 16,706

HIネックワーク 8,560 3,544 15,774 2,132

コリアクレジットビューロ 51,484 9,650 28,847 5,856

現代キャピタル ドイツ GmbH 3,889 341 473 103

(*) HK 貯蓄銀行は 6月末決算法人であるものの、資産と負債は 2011 年 12 月末基準であり、営業収

益と四半期純利益は 2011 年 1 月から 9月までの 9ヶ月間の実績です。

26

4. 金融債権:

報告期間終了日現在、金融債権の内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

ア. 当四半期-

区分区分区分区分 債権元金債権元金債権元金債権元金

繰延繰延繰延繰延貸付付帯貸付付帯貸付付帯貸付付帯

損益損益損益損益((((リース開設リース開設リース開設リース開設

直接収益直接収益直接収益直接収益))))

現在価値現在価値現在価値現在価値

割引差金割引差金割引差金割引差金

貸倒貸倒貸倒貸倒

引当金引当金引当金引当金 帳簿金額帳簿金額帳簿金額帳簿金額

貸付債権 貸付金 11,860,462 (110,241) (1,542) (299,947) 11,448,732

割賦

金融資産

自動車割賦金融 4,117,243 (50,629) - (30,719) 4,035,895

耐久材割賦金融 37 - - (3) 34

住宅割賦金融 18,080 35 - (363) 17,752

機械類割賦金融 12 - - (12) -

小計 4,135,372 (50,594) - (31,097) 4,053,681

リース債権

金融リース債権 2,825,132 (614) - (30,805) 2,793,713

解除リース債権 6,347 - - (6,016) 331

小計 2,831,479 (614) - (36,821) 2,794,044

計 18,827,313 (161,449) (1,542) (367,865) 18,296,457

イ. 前期-

区分区分区分区分 債権元金債権元金債権元金債権元金

繰延繰延繰延繰延貸付付帯貸付付帯貸付付帯貸付付帯

損益損益損益損益((((リース開設リース開設リース開設リース開設

直接収益直接収益直接収益直接収益))))

現在価値現在価値現在価値現在価値

割引差金割引差金割引差金割引差金

貸倒貸倒貸倒貸倒

引当金引当金引当金引当金 帳簿金額帳簿金額帳簿金額帳簿金額

貸付債権 貸付金 11,239,870 (108,782) (1,841) (281,184) 10,848,063

割賦

金融資産

自動車割賦金融 5,109,299 (78,757) - (36,748) 4,993,794

耐久材割賦金融 1,419 3 - (141) 1,281

住宅割賦金融 25,620 60 - (1,204) 24,476

機械類割賦金融 1,674 - 6 (37) 1,643

小計 5,138,012 (78,694) 6 (38,130) 5,021,194

リース債権

金融リース債権 2,300,204 (703) - (21,118) 2,278,383

解除リース債権 4,656 - - (4,445) 211

小計 2,304,860 (703) - (25,563) 2,278,594

計 18,682,742 (188,179) (1,835) (344,877) 18,147,851

27

5. 貸倒引当金:

当四半期と前四半期における貸倒引当金の変動内容は次の通りです(単位:百万ウォン)。

ア. 当四半期-

区分区分区分区分 貸付債権貸付債権貸付債権貸付債権 割賦割賦割賦割賦金融資産金融資産金融資産金融資産 リース債権リース債権リース債権リース債権 その他資産その他資産その他資産その他資産 合合合合 計計計計

期首 281,184 38,129 25,563 17,284 362,160

貸倒償却 (288,046) (29,985) (64) (5,313) (323,408)

償却債権回収 66,060 7,817 327 6,545 80,749

割引効果解除 (5,537) (232) (154) - (5,923)

繰入(戻入)額 239,452 15,389 6,244 203 261,288

その他 6,834 (21) 4,905 - 11,718

四半期末 299,947 31,097 36,821 18,719 386,584

イ. 前四半期-

区分区分区分区分 貸付債権貸付債権貸付債権貸付債権 割賦金融資産割賦金融資産割賦金融資産割賦金融資産 リース債権リース債権リース債権リース債権 その他資産その他資産その他資産その他資産 合合合合 計計計計

期首 215,703 28,643 21,031 7,649 273,026

貸倒償却 (226,069) (21,476) (860) (4,074) (252,479)

償却債権回収 68,790 9,198 182 6,002 84,172

割引効果解除 (4,763) (240) (102) - (5,105)

繰入(戻入)額 215,009 15,162 1,942 (2,756) 229,357

四半期末 268,670 31,287 22,193 6,821 328,971

28

6. 金融商品の公正価値管理:

ア. 金融商品の公正価値-

報告期間終了日現在、金融商品公正価値は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区区区区 分分分分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

帳簿金額帳簿金額帳簿金額帳簿金額 公正価値公正価値公正価値公正価値 帳簿金額帳簿金額帳簿金額帳簿金額 公正価値公正価値公正価値公正価値

金融資産

現金及び預入金 1,305,832 1,305,832 1,455,442 1,455,442

売却可能証券 20,183 20,183 18,452 18,452

貸付債権 11,448,732 11,758,056 10,848,063 11,124,599

割賦金融資産 4,053,681 4,160,101 5,021,194 5,145,837

未収金 98,125 98,125 84,983 84,983

未収収益 105,456 105,456 113,980 113,980

賃借保証金 31,665 31,884 35,929 35,847

デリバティブ資産 96,230 96,230 475,431 475,431

計 17,159,904 17,575,867 18,053,474 18,454,571

金融負債

借入金 2,195,562 2,214,737 2,250,000 2,257,918

社債 14,834,798 15,327,496 15,522,368 15,886,881

未払金(*) 262,695 262,695 249,236 249,236

未払費用 160,521 160,521 135,083 135,083

預り金(*) 20,387 20,387 11,567 11,567

保証金 823,033 835,031 787,858 794,247

デリバティブ負債 98,462 98,462 58,096 58,096

計 18,395,458 18,919,329 19,014,208 19,393,028

(*) 諸税公課金関連項目を除いた金額です。

29

イ. 公正価値序列体系-

公正価値で測定する金融商品の公正価値序列体系は次の通りです(単位:百万ウォン)。

(1)当四半期

区区区区 分分分分 帳簿金額帳簿金額帳簿金額帳簿金額 公正価値公正価値公正価値公正価値 公公公公正価値序列体系水準正価値序列体系水準正価値序列体系水準正価値序列体系水準(*)(*)(*)(*)

水準水準水準水準 1111 水準水準水準水準 2222 水準水準水準水準 3333

公正価値測定金融資産

売却可能証券 20,183 20,183 5,824 3,409 10,950

デリバティブ資産 96,230 96,230 - 96,230 -

小計 116,413 116,413 5,824 99,639 10,950

公正価値測定金融負債

デリバティブ負債 98,462 98,462 - 98,462 -

(*) 公正価値の序列体系は次の三つに分類されます。

・水準1:活性取引市場において開示される価格を公正価値で測定する金融商品。取引所において取り

引きされる株式及びデリバティブなど

・水準2:評価技法を用いて公正価値を測定時、すべての重要要素が市場で観測される金融商品。殆ど

のウォン貨建債権と外貨建債権、スワップ、先渡、オプションなど一般的な場外デリバティブなど

・水準3:評価技法を用いて公正価値を測定時、一つ以上の重要要素が市場で観測不可能な金融商品。

非上場株式と複雑な構造化債権、複雑な場外デリバティブなど

(2)前期

区区区区 分分分分 帳簿金額帳簿金額帳簿金額帳簿金額 公正価値公正価値公正価値公正価値 公正価値序列体系水準公正価値序列体系水準公正価値序列体系水準公正価値序列体系水準(*)(*)(*)(*)

水準水準水準水準 1111 水準水準水準水準 2222 水準水準水準水準 3333

公正価値測定金融資産

売却可能証券 18,452 18,452 5,687 2,239 10,526

デリバティブ資産 475,431 475,431 - 475,431 -

小計 493,883 493,883 5,687 477,670 10,526

公正価値測定金融負債

デリバティブ負債 58,096 58,096 - 58,096 -

30

7. 金融資産の譲渡:

連結会社は貸付債権と割賦金融資産を基に流動化社債を発行し、関連流動化社債は当該基礎資産に対

する遡求権だけを有しています。

上記と関連して報告期間終了日現在、連結会社が譲渡したが除去されなかった金融資産は次の通りで

す(単位:百万ウォン)。

区区区区 分分分分 貸付金及び受取債権貸付金及び受取債権貸付金及び受取債権貸付金及び受取債権

当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

資産の帳簿金額

貸付債権 1,690,686 2,289,879

割賦金融資産 1,565,064 1,775,534

小計 3,255,750 4,065,413

関連負債の帳簿金額(*) (1,923,275) (2,617,033)

譲渡資産に限り遡求権がある負債

資産の公正価値 3,342,516 4,167,861

関連負債の公正価値(*) (1,899,921) (2,640,977)

純ポジション 1,442,595 1,526,884

(*)関連負債は流動化社債及びこれに対するデリバティブ資産を合せた金額です。

8. 有形資産:

当四半期及び前四半期における有形資産の変動内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

(1)当四半期

区分区分区分区分 期首期首期首期首 取得取得取得取得 振替振替振替振替 処分処分処分処分 減価償却減価償却減価償却減価償却 期末期末期末期末

土地 105,424 38,305 - - - 143,729

建物 97,939 22,053 - - (2,438) 117,554

構築物 2,558 641 - - (57) 3,142

車両運搬具 761 2,704 - (120) (620) 2,725

什器備品 53,770 12,952 12 (625) (15,722) 50,387

その他有形資産 1,994 42 - - (6) 2,030

建設仮勘定 2,986 1,759 (40) - - 4,705

計 265,432 78,456 (28) (745) (18,843) 324,272

31

(2)前四半期

区分区分区分区分 期首期首期首期首 取得取得取得取得 振替振替振替振替 処分処分処分処分 減価償却減価償却減価償却減価償却 期末期末期末期末

土地 101,844 3,580 - - - 105,424

建物 92,543 8,546 - - (2,348) 98,741

構築物 2,246 379 - - (48) 2,577

車両運搬具 838 206 - (30) (279) 735

什器備品 35,321 26,406 19 (32) (14,052) 47,662

その他有形資産 1,200 803 - - (5) 1,998

建設仮勘定 8,377 3,408 (7,090) - - 4,695

計 242,369 43,328 (7,071) (62) (16,732) 261,832

9. 無形資産:

当四半期及び前四半期における無形資産の変動内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

(1)当四半期

区分区分区分区分 期首期首期首期首 増加増加増加増加 振替振替振替振替 処分処分処分処分 償却償却償却償却 期末期末期末期末

のれん(*) - 1,429 - - - 1,429

開発費 28,635 5,163 98 - (6,082) 27,814

商標権 30 - - - (10) 20

その他無形資産 36,452 67 (70) - (1,449) 35,000

計 65,117 6,659 28 - (7,541) 64,263

(*) 当四半期における事業結合による増加です。

(2)前四半期

区分区分区分区分 期首期首期首期首 増加増加増加増加 振替振替振替振替 処分処分処分処分 償却償却償却償却 期末期末期末期末

開発費 20,004 313 7,071 (50) (4,638) 22,700

商標権 44 - - - (11) 33

その他無形資産 32,564 5,718 - (21) (1,382) 36,879

計 52,612 6,031 7,071 (71) (6,031) 59,612

32

10. 借入負債:

当四半期及び前四半期における借入負債の変動内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

期首 17,772,368 17,043,686

借入 5,649,965 6,630,133

事業結合による増加 168,654 -

借入金の償還 (6,113,981) (5,985,936)

その他 (446,646) 319,967

期末 17,030,360 18,007,850

11. 確定給与負債:

確定給与負債と関連した内容は次の通りです(単位:百万ウォン)。

ア. 確定給与制度の退職給与と関連して財政状態計算書に認識した金額-

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

基金が積み立てられる確定給与債務の現在価値 59,493 49,709

社外積立資産の公正価値(*) (33,437) (29,347)

確定給与負債 26,056 20,362

(*) 既存の国民年金転換金 42 百万ウォン(前期末 45 百万ウォン)が含まれた金額です。

イ. 退職給与の細部内訳-

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

当期勤務原価 8,741 7,249

利息原価 1,491 1,372

社外積立資産の期待収益 (896) (800)

保険数理的損益 3,609 1,708

計 12,945 9,529

33

12. 未使用限度引当負債:

連結会社は限度性貸付商品を運用しており、当四半期と前四半期における限度性貸付商品に対する未

使用限度引当負債の変動内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

期首 10,445 46,624

戻入額 (8,221) (36,196)

期末 2,224 10,428

13. デリバティブ及びリスクヘッジ会計:

ア. 売買目的デリバティブ-

報告期間終了日現在、売買目的のデリバティブ内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

資産資産資産資産 負債負債負債負債 資産資産資産資産 負債負債負債負債

通貨先渡 17 - 53 -

当四半期及び前四半期における売買目的デリバティブと関連して発生した純損益は各々(-)35 百万ウ

ォンと 13 百万ウォンです。

イ. キャッシュフローリスクヘッジ-

キャッシュフローリスクヘッジ関連デリバティブ内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分

当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

資産資産資産資産 負債負債負債負債 その他包括損益その他包括損益その他包括損益その他包括損益

累計額累計額累計額累計額 資産資産資産資産 負債負債負債負債

その他包括損益その他包括損益その他包括損益その他包括損益

累計額累計額累計額累計額

通貨スワップ 622 - (344) - - -

利率スワップ 169 9,060 (6,740) 12 1,331 (1,000)

通貨スワップ 95,422 89,402 (6,509) 475,366 56,765 (49,157)

計 96,213 98,462 (13,593) 475,378 58,096 (50,157)

キャッシュフローリスクヘッジが適用されるデリバティブ契約に対しキャッシュフロー変動リスクに

さらされる予想最長期間は 2017 年 9 月 20 日までです。

一方、当四半期と前四半期においてキャッシュフローリスクヘッジと関連して非効果的な部分と認識

した金額はありません。

34

14. 資本:

ア. 貸倒準備金残高 -

報告期間終了日現在、貸倒準備金関連細部内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

貸倒準備金既積立額 270,220 -

貸倒準備金積立(戻入)予定額 (991) 270,220

貸倒準備金残高 269,229 270,220

イ. 貸倒準備金反映後調整利益など -

当四半期と前四半期における貸倒準備金反映後調整利益などは次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

四半期純利益 355,432 462,085

貸倒準備金繰入(戻入)予定額(*1) 991 (63,685)

貸倒準備金反映後調整利益(*2) 356,423 398,400

貸倒準備金反映後一株当り調整利益(*2) 3,589 ウォン 4,012 ウォン

(*1)前四半期の貸倒準備金繰入予定額は前四半期末の貸倒準備金残高から 2010 年末の貸倒準備金残

高を差し引いて算出しました。

(*2)貸倒準備金反映後調整利益と一株当り調整利益は韓国採用国際会計基準による数値ではなく、法

人税効果考慮前の貸倒準備金繰入(戻入)額を当期純利益に反映した場合を仮定して算出された情報で

す。

35

15. 純受取利息:

当四半期及び前四半期における純受取利息の内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積

受取利息

現金及び預入金 12,048 36,442 10,636 29,484

貸付債権 370,674 1,093,432 378,669 1,125,051

割賦金融資産 84,944 276,985 105,335 326,313

リース債権(*1) 65,389 181,054 55,459 159,923

その他(*2) 362 1,793 83 337

小計 533,417 1,589,706 550,182 1,641,108

支払利息

借入金 26,115 78,831 24,911 76,591

社債 189,738 570,159 203,054 602,621

その他(*2) 10,852 32,645 11,122 37,796

小計 226,705 681,635 239,087 717,008

純受取利息計 306,712 908,071 311,095 924,100

(*1)保証金のうちリース関連現在価値割引差金償却額を含む金額です。

(*2)実効利息法による現在価値割引差金償却額などです。

36

16. 純手数料収益:

当四半期及び前四半期における純手数料収益の内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積

手数料収益

貸付債権 11,633 35,284 12,089 39,044

割賦金融資産 1,353 4,553 1,498 4,809

リース債権 41,126 116,909 31,892 88,455

小計 54,112 156,746 45,479 132,308

手数料費用

リース費用 8,938 17,998 4,558 11,233

純手数料収益計 45,174 138,748 40,921 121,075

17. 販売費と管理費:

当四半期及び前四半期における販売費と管理費の内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積

給与 42,447 101,760 36,291 88,388

退職給与 5,285 12,802 3,387 9,506

福利厚生費 8,718 27,875 8,440 24,964

減価償却費 6,009 18,843 5,889 16,732

広告宣伝費 9,029 33,428 11,675 29,825

旅費交通費 1,230 4,152 1,019 3,045

通信費 3,505 10,692 3,308 9,769

水道光熱費 3,015 8,429 2,378 6,768

支払手数料 5,053 13,972 4,268 12,844

販売手数料 17,101 47,012 14,168 53,009

無形資産償却費 2,541 7,541 2,139 6,031

外注雇用費 17,406 50,626 17,496 49,995

賃借料 9,993 28,422 8,368 26,295

その他経費 27,066 76,431 26,397 69,229

計 158,398 441,985 145,223 406,400

37

18. 法人税費用:

法人税費用は全体会計年度に対して予想される最善の加重平均年間法人税率の推定に基づいて認識し

ました。2012 年 12 月 31 日で終了する会計年度の予想平均年間法人税率は 26%(2011 年 9 月 30 日で

終了する期間に適用される予想平均年間法人税率:24%)です。

19. 一株当たり純利益:

ア. 基本一株当り純利益-

当四半期及び前四半期における普通株に帰属する利益に対する一株当たり純利益は次の通りです。

区区区区 分分分分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積

普通株当期純利益(A) 111,091,946,750 ウォン 355,432,044,401 ウォン 108,036,036,963 ウォン 462,084,953,681 ウォン

加重平均流通普通株式数(B) 99,307,435 株 99,307,435 株 99,307,435 株 99,307,435 株

基本一株当り純利益(A/B) 1,119 ウォン 3,579 ウォン 1,088 ウォン 4,653 ウォン

イ. 希薄化後一株当り純利益-

当四半期及び前四半期において中断事業が存在しないため、一株当たり純利益と一株当り継続事業純

利益が同じです。また、潜在的普通株が存在しないため、希薄化後一株当り純利益は基本一株当り純

利益と同じです。

38

20. その他包括損益:

当四半期及び前四半期におけるその他包括損益内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

ア. 当四半期-

区区区区 分分分分 期首期首期首期首

増減増減増減増減

法人税効果法人税効果法人税効果法人税効果 期末期末期末期末 当期当期当期当期損益損益損益損益

再分類調整再分類調整再分類調整再分類調整 その他増減その他増減その他増減その他増減

売却可能証券評価損益 (388) - 714 (131) 195

持分法資本変動 47 - (676) - (629)

デリバティブ評価損益 (50,157) (2,705) 50,942 (11,673) (13,593)

海外事業換算損益 (343) - (397) - (740)

計 (50,841) (2,705) 50,583 (11,804) (14,767)

イ. 前四半期-

区区区区 分分分分 期首期首期首期首

増増増増減減減減

法人税効果法人税効果法人税効果法人税効果 期末期末期末期末 当期当期当期当期損益損益損益損益

再分類調整再分類調整再分類調整再分類調整 その他増減その他増減その他増減その他増減

売却可能証券評価損益 512 (660) (18) 149 (17)

持分法資本変動 24 - 26 - 50

デリバティブ評価損益 (67,924) 12,905 (56,179) 8,842 (102,356)

海外事業換算損益 17 - 470 - 487

計 (67,371) 12,245 (55,701) 8,991 (101,836)

39

21. キャッシュフロー表:

ア. 現金及び現金性資産-

キャッシュフロー表上、現金及び現金性資産は次の保有現金、預金残高及び短期金融商品に対する投

資で構成されています(単位:百万ウォン)。

区区区区 分分分分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

現金 1 4

普通預金 136,042 135,706

当座預金 5,078 1,923

短期金融商品 1,164,700 1,317,800

計 1,305,821 1,455,433

イ. 営業活動から創出されたキャッシュフロー-

当四半期及び前四半期において営業活動から創出されたキャッシュフローは次の通りです(単位:百万

ウォン)。

区区区区 分分分分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

四半期純利益 355,432 462,085

調整:

純支払利息 643,399 687,187

法人税費用 124,468 146,194

売却可能証券処分利益 (3,053) (3,839)

貸付債権収益 (26,071) (31,715)

割賦金融収益 (53,027) (70,935)

リース収益 (946) (986)

外貨換算利益 (146,761) (6)

配当金収益 (4,888) (5,979)

デリバティブ評価利益 (2,933) (374,363)

有形資産処分利益 (30) (7)

その他引当負債戻入額 (8,221) (36,196)

持分法利益 (5,227) (4,174)

リース費用 256,477 273,683

貸倒償却費 261,288 229,357

外貨換算損失 3,112 374,363

退職給与 12,945 9,529

40

区区区区 分分分分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

減価償却費 18,843 16,732

無形資産償却費 7,541 6,031

デリバティブ評価損失 146,638 -

持分法損失 5,971 -

有形資産処分損失 485 -

その他営業費用 53 16

小計 1,230,063 1,214,892

営業活動に伴う資産・負債の増減:

売却可能証券の減少 2,036 4,294

貸付債権の(増加) (765,456) (1,001,167)

割賦金融資産の減少 997,356 226,516

金融リース債権の(増加) (534,069) (599,723)

解除リース債権の減少 7,734 4,011

オペレーティングリース資産の(増加) (242,924) (130,949)

解除リース資産の減少 228,968 168,299

貸倒引当金の増加 80,755 84,252

未収金の減少(増加) (10,018) 4,125

未収収益の減少 5,857 4,433

前払金の減少(増加) (7,651) 5,413

前払費用の(増加) (1,241) (7,645)

デリバティブ資産の減少 82,365 77,261

未払金の増加(減少) 5,141 (98,089)

未払費用の増加(減少) 8,778 (304)

前受収益の(減少) (4,745) (5,414)

預り金の増加 9,528 4,343

保証金の(減少) (22,080) (13,029)

退職金の支払 (4,465) (4,811)

社外積立資産の(増加) (3,089) (1,257)

関係企業退職金の繰入 2,212 1,889

関係企業退職金の繰出 (1,909) (2,391)

デリバティブ負債の(減少) (82,336) (20,308)

小計 (249,253) (1,300,251)

計 1,336,242 376,726

41

22. 偶発債務及び約定事項:

ア. 一般与信限度取引約定-

報告期間終了日現在、連結会社が提供を受けている一般与信限度取引約定のうち未使用金額は次の通

りです。

区区区区 分分分分 金融機関金融機関金融機関金融機関 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

当座貸付限度 新韓銀行他 2 415 億ウォン 415 億ウォン

日中貸付限度 SC 銀行他 2 450 億ウォン 450 億ウォン

計 865 億ウォン 865 億ウォン

イ. 信用供与約定-

報告期間終了日現在、連結会社は多数の金融機関と信用供与約定を締結しており、提供を受けている

信用供与限度の細部内訳は次の通りです。

金融機関金融機関金融機関金融機関 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

GEキャピタル・ヨーロピアン・ファンディ

ング (*) 米貨 10 億ドル相当のユーロ貨 米貨 10 億ドル相当のユーロ貨

みずほコーポレート銀行、ソウル支店 650 億ウォン 650 億ウォン

JPモルガン、ソウル支店 1,100 億ウォン 800 億ウォン

シティバンク、ソウル支店 500 億ウォン 500 億ウォン

スタンダード・チャータード銀行、

ソウル支店 500 億ウォン 500 億ウォン

ソシエテジェネラル、ソウル支店 550 億ウォン 550 億ウォン

バンク オブ チャイナ、ソウル支店 300 億ウォン 300 億ウォン

DBS バンク、ソウル支店 1,000 億ウォン 500 億ウォン

クレディ・アグリコル、ソウル支店 1,000 億ウォン 260 億ウォン

ロイヤルバンク・オブ・スコットランド、

ソウル支店 1,100 億ウォン 1,100 億ウォン

アイエヌジーバンク、ソウル支店 1,000 億ウォン 1,000 億ウォン

産業銀行 300 億ウォン 300 億ウォン

教保生命 500 億ウォン 500 億ウォン

国民銀行 2,000 億ウォン -

シティバンク、エヌ・エイ 米貨 2億ドル 米貨 2億ドル

株式会社三菱東京UFJ銀行 米貨 2億ドル 米貨 2億ドル

(*)上記の信用供与約定と関連して現代自動車はGEキャピタル・ヨーロピアン・ファンディングに対

し“会社の未償還金額×現代自動車の株式保有比率”分だけ支払を保証する契約を締結しています。

一方、連結会社は上記の信用供与約定と関連して報告期間終了日現在使用している金額はありません。

42

ウ. 提供を受けた保証-

報告期間終了日現在、他人から提供を受けた保証内訳は次の通りです(単位:百万ウォン)。

提供者提供者提供者提供者 内容内容内容内容 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

現代自動車 金融リース債権の連帯保証(*) 15 216

ウィア 機械類割賦金融債権の連帯保証(*) 12 1,674

ソウル保証保険 債権仮差押さえ供託保証など 152,170 186,062

(*) 連帯保証契約で定める範囲を限度に算定した報告期間終了日現在の保証残高です。

一方、連結会社は不動産担保貸付の未償還残高が担保回収価額を超過する場合、損失を補償する残存

価値保障保険を現代海上火災保険㈱に加入しており、報告期間終了日現在、保険に加入した貸付残高

及び残存価値保障金額は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

保険加入対象債権 809,878 865,834

保険による残存価値保障金額 308,271 284,470

エ. 係属中の訴訟事件-

報告期間終了日現在、係属中の重要な訴訟事件は次の通りです(単位:件、百万ウォン)。

区分区分区分区分 訴訟数訴訟数訴訟数訴訟数 訴訟価額訴訟価額訴訟価額訴訟価額

連結会社が原告である訴訟事件 8 244

連結会社が被告である訴訟事件 17 2,102

連結会社は上記の訴訟事件以外に多数の債務者を相手に債権回収のための訴訟を提起しています。訴

訟の結果は検討報告書日現在まで予測できず、このような訴訟事件の不確実性は報告期間終了日現在

の連結会社の財務諸表に反映されていません。

43

23. 特殊関係者:

ア. 支配・従属関係-

連結会社の支配会社は現代自動車㈱であり、特殊関係者は関係企業、ジョイントベンチャー、退職後

給与制度、主要経営陣及び関連家族、直・間接的に支配または共同支配、有意的な影響力を行使でき

る会社などです。

イ. 特殊関係者取引-

(1)当四半期と前四半期における特殊関係者との主要取引内容は次の通りです(単位:百万ウォン)。

会社名会社名会社名会社名 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

資産仕入資産仕入資産仕入資産仕入 資産売却資産売却資産売却資産売却 資産仕入資産仕入資産仕入資産仕入 資産売却資産売却資産売却資産売却

1. 支配会社

現代自動車 627,745 - 720,086 -

2. その他特殊関係者

起亜自動車 258,739 - 169,678 -

オートエバーシステムズ 7,647 - 2,474 -

グロービス - 43,220 - 50,602

現代カード 123,302 - 104,149 -

現代コマーシャル 28,567 - 17,508 -

小計 418,255 43,220 293,809 50,602

計 1,046,000 43,220 1,013,895 50,602

(2)当四半期と前四半期における特殊関係者との主要取引による収益・費用及び報告期間終了日現在

の債権・債務は次の通りです(単位:百万ウォン)。

会社名会社名会社名会社名

当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

収益収益収益収益 費用費用費用費用 収益収益収益収益 費用費用費用費用

3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積 3333 ヶ月ヶ月ヶ月ヶ月 累積累積累積累積

1. 支配会社

現代自動車 721 2,915 613 2,173 3,770 13,938 845 2,000

2. その他特殊関係者

起亜自動車 12 24 2,793 7,779 - - 1,447 2,731

現代カード 9,332 30,096 5,433 27,691 6,881 18,886 4,078 10,436

現代コマーシャル 386 1,417 256 1,029 252 742 445 718

その他 3,697 7,157 12,475 27,954 1,098 3,485 7,010 24,582

小計 13,427 38,694 20,957 64,453 8,231 23,113 12,980 38,467

計 14,148 41,609 21,570 66,626 12,001 37,051 13,825 40,467

44

会社名会社名会社名会社名

当当当当四四四四半期半期半期半期 前期前期前期前期

債権債権債権債権 債務債務債務債務 債権債権債権債権 債務債務債務債務

1. 支配会社

現代自動車 3,633 3,318 3,924 7,279

2. その他特殊関係者

起亜自動車 229 32,876 80 17,867

現代カード 780 114,710 1,165 137,262

現代コマーシャル 285 36 46 4,268

HMC 投資証券 29,057 - 33,271 -

その他 20,574 592 8,919 -

小計 50,925 148,214 43,481 159,397

計 54,558 151,532 47,405 166,676

一方、連結会社は GE キャピタル・ヨーロピアン・ファンディング及び現代自動車からそれぞれ信用供

与限度及び支払保証の提供を受けています(注記 22 参照)。

ウ. 主要経営陣に対する補償-

当四半期と前四半期において連結会社が主要経営陣(法的登記取締役)に対する補償のために費用で反映

した金額は次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 当当当当四四四四半期半期半期半期 前前前前四四四四半期半期半期半期

短期給与 3,513 5,253

退職給与 1,871 1,682

上記の主要経営陣には連結会社活動の計画、運営、統制に対する重要な権限と責任を持った取締役

(非常任を含む)及び監査役が含まれています。

24. 財務リスク管理:

連結会社は信用リスク、流動性リスク及び市場リスク(為替レートリスク、利率リスク)にさらされて

います。連結会社はこのような要素を管理するためにそれぞれのリスク要因に対して綿密にモニタリ

ングし対応するリスク管理方針及びプログラムを運営しています。連結会社は市場リスクの管理のた

めにデリバティブを利用しています。

四半期連結財務諸表は年次連結財務諸表で要求されるすべての財務リスク管理と開示事項を含めない

ため、2011 年 12 月 31 日の年次連結財務諸表をご参考下さい。

連結会社のリスク管理部署及びその他リスク管理方針には前期末以後重要な変動事項がありません。

45

25. 事業結合:

連結会社は 2011 年 10 月 21 日の取締役会決議により、2012 年 7 月 3 日にジーイーキャピタルコリア

株式会社の持分 100%を 193,648 百万ウォンで取得して支配力を獲得し、2012 年 8 月 21 日を合併登記

日として同従属会社を吸収合併しました。同事業結合を通じて連結会社は同種業種でのシナジー効果

創出を期待しています。

連結会社が事業結合と関連して GE キャピタル・アジア・インベストメンツ・インクに対し支払った

移転対価と引き受けた資産、負債の価額などは次の通りです(単位:百万ウォン)。

区分区分区分区分 金額金額金額金額

移転対価:

現金 193,648

移転対価合計 193,648

識別可能純資産の公正価値:

現金及び預入金 31,985

貸付債権 120,143

リース債権 225,014

リース資産 15,996

その他資産 6,841

借入負債 (168,654)

その他負債 (39,106)

識別可能純資産の公正価値合計 192,219

のれん 1,429

連結会社は GE キャピタル・アジア・インベストメンツ・インクとの損失補償契約により事業結合後

損失保証期間(3 年)中に発生する金融債権の減損とリース資産の残存価値変動により発生する一定の

差額分を精算するようにしています。

一方、2012 年 7 月 3日から連結包括損益計算書に含まれた GE キャピタルコリア株式会社から発生し

た営業収益は 10,586 百万ウォンであり、もし、GE キャピタルコリア株式会社が 2012 年 1 月 1日か

ら連結されたとすれば、連結包括損益計算書に計上された営業収益は 39,552 百万ウォンです。