hannah planningen via word€¦ · voor ‘computerworld’ vertegenwoordigd door pieter dirckx...
TRANSCRIPT
Voeg hier uw logo in
Financieel plan
Voor ‘Computerworld’ Vertegenwoordigd door Pieter Dirckx
Financiële planningen van januari 2013 tot december 2016
Studie gerealiseerd op basis van de gegevens van de klant door
Tom Dekkers van DE BOEKHOUDFABRIEK
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 2 / 20
INHOUDSOPGAVE
Inhoudsopgave ...................................................................................................................................... 2
GEGEVENS ............................................................................................................................................. 3
1. Dossiergegevens ............................................................................................................................... 3
2. Inleiding ............................................................................................................................................ 4
3. Balansgegevens ................................................................................................................................ 5
3.1. Vaste activa en investeringen ........................................................................................... 5
3.2. Vorderingen en schulden .................................................................................................. 5
3.3. Beginbalans - Overzicht ..................................................................................................... 6
PLANNINGEN ......................................................................................................................................... 7
1. Planningen - Samenvattende tabel .................................................................................................. 7
2. Rentabiliteit ...................................................................................................................................... 8
2.1. Cijferanalyse ...................................................................................................................... 8
2.2. Grafische analyse (+/-) ...................................................................................................... 8
3. Thesaurie .......................................................................................................................................... 9
3.1. Liquiditeitspositie .............................................................................................................. 9
3.2. Algemene thesaurie ........................................................................................................ 10
4. Jaarrekeningen ............................................................................................................................... 11
4.1. Resultatenrekeningen ..................................................................................................... 11
4.2. Balansen .......................................................................................................................... 14
4.3. Tabellen ........................................................................................................................... 18
5. Planningen - Conclusies .................................................................................................................. 20
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 3 / 20
GEGEVENS
1. DOSSIERGEGEVENS
DOSSIER 'Computerworld' S-bvba
Begin vd projecties 01-2013
Duur vh eerste boekjaar 12 mnd
Duur vd projecties 4 boekjaren
Juridische vorm : S-BVBA
BTW-plichtig Ja
Munteenheid (eenheden) EURO
Contactpersoon Pieter Dirckx
Titel Zaakvoerder
Adres Korte steenweg 43
3500 Hasselt
Telefoon 011/352.76.45
Fax
E-mail [email protected]
Dossierbeschrijving Kleinhandel in computers en software:
- Onderhoud en reparatie van computers en
kantooruitrusting
- Plaatsing en onderhoud van computernetwerken
- Adviesverlening omtrent ICT
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 4 / 20
2. INLEIDING
De Onderneming Computerworld is een kleinhandel in computermateriaal en biedt tevens ondersteuning aan kleine tot middelgrote ondernemingen voor de opbouw van bedrijfsnetwerken. De twee oprichters weerhouden de S-bvba als rechtsvorm voor het voeren van hun activiteit. Het bedrijf wordt in januari 2013 opgestart met een beginkapitaal van 1.300 EUR De beginbalans : Voor de oprichtingsformaliteiten werd een totale uitgave van 2.500 EUR vooropgesteld, dewelke zal geactiveerd worden als oprichtingskost en worden afgeschreven over een looptijd van 5 jaar. De materiële vaste activa bevatten enerzijds een investering voor 2.000 EUR in Installaties, machines en uitrusting en anderzijds een investering van 6.000 EUR in Meubilair en rollend materieel. Deze zullen respectievelijk over 10 en 15 jaar lineair worden afgeschreven. Financiering : Ter financiering van de groei van de onderneming werd enerzijds beroep gedaan op een Winwinlening van 5.000 EUR gefinancierd door de ouders van de heer Pieter Dirckx en anderzijds op een investeringskrediet van 10.000 EUR. De Winwinlening dient pas na 8 jaar in hoofdsom te worden terugbetaald. De intresten worden jaarlijks betaald en de intrestvoet bedraagt 6%. Van de investeringskrediet wordt 2.500 EUR in 2014 terugbetaald. Het restbedrag (7.500 EUR) wordt in de loop van 2015 afgelost. De activiteit : Ongeveer 70% van de omzet zal worden gerealiseerd door de verkoop en herstelling van computers. Het overige deel zal worden gerealiseerd door de opstelling en ondersteuning van bedrijfsnetwerken. Wat de betalingen betreft, de doelstelling is dat 50% van de betalingen contant plaatsvinden en 50% op één maand. Het gemiddelde aandeel van de variabele kosten bedraagt à 70%. Er werd beslist de voorraad tot een minimum te herleiden (praktisch wordt uitsluitend op bestelling verkocht). Bij de start wordt een voorraad van 2.300 EUR voorzien die geleidelijk zal toenemen.
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 5 / 20
3. BALANSGEGEVENS
3.1. VASTE ACTIVA EN INVESTERINGEN
3.1.1. Bestaande vaste activa
Code Omschrijving Aankoopdatum Type Aankoopwaarde Boekw. Duur Verkoop Datum BTW
200000 Oprichtingskosten <Onbepaald> Lin. 2 500 2 500 5 jaar 21,00%
230000 Installaties, machines en uitr <Onbepaald> Lin. 2 000 2 000 10 jaar 21,00%
240000 Meubilair en rollend materieel <Onbepaald> Lin. 6 000 6 000 15 jaar 21,00%
288000 Borgtocht betaald in contanten <Onbepaald> Lin. 2 500 2 500 0 jaar 21,00%
3.2. VORDERINGEN EN SCHULDEN
3.2.1. Bestaande - Termijnterugbetalingen
Code Omschrijving Datum Beginkapitaal Restwaarde Krediettype Duur Jaarintrest BTW Niet-aftr.
170000 Winwinlening 12-2012 5 000 5 000 Variab. terugbet. 84 mnd 6,00% --- ---
3.2.2. Bestaande - Diverse vervaldata
Code Omschrijving Bedrag Terugbet. Intresten Datum BTW Niet-aftr. Toewijzing
173000 Investeringskrediet 10 000 V 50 01-2013 --- --- Standaard
2 500 50 08-2014 V 38 09-2014 1 500 38 08-2015 1 500 30 09-2015 1 500 23 10-2015 1 500 15 11-2015 1 500 8 12-2015
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 6 / 20
3.3. BEGINBALANS - OVERZICHT
ACTIVA Bedrag PASSIVA Bedrag
Vaste activa 13 000 Geplaatst kapitaal 1 300
Niet-opgevraagd kapitaal(-) Uitgifte
premie/Herwaarderingsmeerw.
Wettelijke reserve Overige reserves Overgedragen resultaat(+/-) Kapitaalsubsidies Uitgestelde belastingen Overige voorzieningen Bestaande vorderingen Bestaande schulden 15 000
Voorraad - Aankopen 2 300 Voorraad - Eindproducten Betaalde voorschotten Vooruitbetalingen Liquide middelen 1 000 Kastekort Aftrekbare BTW Verschuldigde BTW Overlopende rekeningen Overlopende rekeningen Totaal der ACTIVA 16 300 Totaal der PASSIVA 16 300
Balansonevenwicht ? Intrestvoet op liquide middelen Intrestvoet op kastekort 10,00% Kredietlijn 1 500
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 7 / 20
PLANNINGEN
1. PLANNINGEN - SAMENVATTENDE TABEL
Begin vd projecties : 1-2013
Einde van de projecties : 12-2016
Rentabiliteit : De rentabiliteitsdrempel wordt bereikt in: 4-2013
Thesauriesituatie: Maximum aan thesaurie : 7 184 (12-2016)
Minimum aan thesaurie : -1 368 (7-2013)
Kredietlijn : 1 500
Periodes met een tekort : Van 03-2013 tot 11-2013 Van 12-2015 tot 12-2015
Omschrijving Begin 2013 2014 2015 2016
RESULTATENREKENING Visualisatie omzet 39 750 57 500 59 230 57 441
Bruto marge (I-IIA) 11 918 17 248 17 761 17 227
Toegevoegde waarde (I-IIA,B,G/H) 4 322 8 404 8 917 8 383
Bruto cashflow(VI+IID/E/F) 3 366 7 552 8 237 8 083
Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) 2 266 6 452 7 137 6 983
BALANSSITUATIE Totaal der ACTIVA 16 300 18 236 20 509 19 244 23 816
Vaste activa 13 000 11 900 10 800 9 700 8 600
Vlottende activa 3 300 6 336 9 709 9 544 15 216
met oa - Stocks 2 300 3 325 4 971 5 119 4 500
- Handelsvorderingen 2 875 4 297 4 425 3 532
- Liquide middelen en geldbeleg. 1 000 136 441 7 184
Totaal der PASSIVA 16 300 18 236 20 509 19 244 23 816
Eigen vermogen 1 300 2 999 7 845 13 257 18 590
Schulden op lange termijn 15 000 12 500 5 000 5 000 5 000
Schulden op korte termijn 2 737 7 664 987 226
met oa - Financiële schulden 733 - Handelsschulden Netto bedrijfskapitaal 3 300 3 599 2 045 8 557 14 990
Behoefte aan bedrijfskapitaal 2 300 5 963 9 104 9 290 7 806
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 8 / 20
2. RENTABILITEIT
2.1. CIJFERANALYSE
Maand . Drempel
2013
Verkoop
2013
Verschil
2013
Drempel
2014
Verkoop
2014
Verschil
2014
Drempel
2015
Verkoop
2015
Verschil
2015
Drempel
2016
Verkoop
2016
Verschil
2016
januari 2 563 1 525 -40,50% 2 908 3 325 14,34% 2 908 3 425 17,78% 2 763 3 473 25,70%
februari 2 563 1 525 -40,50% 2 908 3 325 14,34% 2 908 3 425 17,78% 2 763 3 473 25,70%
maart 2 564 2 350 -8,35% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%
april 2 563 2 950 15,10% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%
mei 2 563 2 950 15,10% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%
juni 2 563 3 150 22,90% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%
juli 2 560 3 750 46,48% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%
augustus 2 560 3 750 46,48% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%
september 2 560 3 950 54,30% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%
oktober 2 562 4 550 77,60% 2 907 5 250 80,60% 2 907 5 408 86,03% 2 764 4 962 79,52%
november 2 562 4 550 77,60% 2 907 5 250 80,60% 2 907 5 408 86,03% 2 764 4 962 79,52%
december 2 560 4 750 85,55% 2 908 7 100 144,15% 2 907 7 313 151,57% 2 763 5 837 111,26%
Totaal 30 743 39 750 29,30% 34 887 57 500 64,82% 34 893 59 230 69,75% 33 165 57 441 73,20%
2.2. GRAFISCHE ANALYSE (+/-)
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 9 / 20
3. THESAURIE
3.1. LIQUIDITEITSPOSITIE
3.1.1. Cijferanalyse
Maand
.
Saldo
2013
Intresten
2013
Saldo
2014
Intresten
2014
Saldo
2015
Intresten
2015
Saldo
2016
Intresten
2016
januari 1 097 1 407 -56 3 372 -56 2 442 -56
februari 1 023 1 524 -56 3 513 -56 2 603 -56
maart -149 903 -56 3 299 -56 2 403 -56
april -1 043 1 251 -56 3 608 -56 2 824 -56
mei -845 -5 1 925 -56 4 304 -56 3 570 -56
juni -868 -13 1 782 -56 5 000 -56 4 316 -56
juli -1 368 -20 2 013 -56 5 178 -56 4 589 -56
augustus -874 -29 174 -56 4 345 -56 5 315 -56
september -598 -38 847 -56 3 520 -56 6 041 -56
oktober -979 -44 853 -56 2 146 -56 6 354 -56
november -245 -51 1 659 -56 1 523 -56 7 080 -56
december 136 -56 441 -56 -733 -56 7 184 -56
3.1.2. Grafische analyse
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 10 / 20
3.2. ALGEMENE THESAURIE
Omschrijving 01-2013 02-2013 03-2013 04-2013 05-2013 06-2013 07-2013 08-2013 09-2013 10-2013 11-2013 12-2013
Verkoop 922 1 845 2 344 3 206 3 569 3 690 4 174 4 537 4 658 5 142 5 505 5 626
Financiële en uitzonderlijke producten Subsidies Variabele kosten -1 094 -2 691 -3 008 -2 500 -2 839 -3 683 -3 176 -3 515 -4 364 -3 855 -4 191
Diensten en diverse goederen (vast) -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675
Personeel
Andere bedrijfskosten -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75
Financiële en uitzonderlijke kosten -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75
Investeringen
Vorderingen en schulden
Terugbetaling vord./schulden
BTW administratie -125 -41 -41 -17 -33 -33 -186 -84 -84
Belastingen -142 -142 -142 -140
Dividenden en opnamen
Vrijlating kapitaal
Intresten op thesaurie -5 -8 -7 -9 -9 -6 -7 -5
Maandelijks SALDO 97 -74 -1 172 -894 198 -23 -500 494 276 -381 734 381
Gecumuleerd SALDO 1 097 1 023 -149 -1 043 -845 -868 -1 368 -874 -598 -979 -245 136
Beginsaldo 1 000
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 11 / 20
4. JAARREKENINGEN
4.1. RESULTATENREKENINGEN
4.1.1. Jaarlijkse resultatenrekening
Omschrijving 2013 2014 2015 2016
I. Bedrijfsopbrengsten 39 750 57 500 59 230 57 441
II. Bedrijfskosten -36 528 -50 196 -51 413 -50 158
A. Handelsgoed., hulp-en grondst. -27 832 -40 252 -41 469 -40 214
B.Diensten en diverse goederen -6 696 -8 196 -8 196 -8 196
C. Personeelskosten D/E/F. Afschr., waardevermind. en voorz. -1 100 -1 100 -1 100 -1 100
G/H. Andere bedrijfskosten -900 -648 -648 -648
III. Bedrijfsresultaat (EBIT) (I-II) 3 222 7 304 7 817 7 283
IV. Financiële opbrengsten V. Financiële kosten -956 -852 -680 -300
VI. Lopend result. vóór belasting (III+IV-V) 2 266 6 452 7 137 6 983
VII. Uitzonderlijke opbrengsten VIII. Uitzonderlijke kosten IX. Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) 2 266 6 452 7 137 6 983
IXbis. Overb. naar (Onttrek. aan) de uitg. belast. X. Belasting op het resultaat -566 -1 606 -1 725 -1 650
XI. Resultaat van het boekjaar (IX-X) 1 700 4 846 5 412 5 333
XII. Overb. naar de belastingvrije reserves XIII. Te bestem. winst (Te verwerk. verlies) 1 700 4 846 5 412 5 333
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 12 / 20
4.1.1.1. BELASTINGBEREKENING
Omschrijving 2013 2014 2015 2016
IX. Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) 2 266 6 452 7 137 6 983
IXbis. Overb. naar (Onttrek. aan) de uitg. belast. Verworpen uitgaven - Volgens Balansgegevens (vaste activa) - volgens Bedrijfsgegevens (Vaste kosten) - vrije invoer Subtotaal 1 2 266 6 452 7 137 6 983
Vrijstellingen en diverse aftrekken Subtotaal 2 2 266 6 452 7 137 6 983
Aftrekbare verliezen Subtotaal 3 2 266 6 452 7 137 6 983
Bijkomende notionele intresten Berekende notionele intresten -21 -230 -376
Overgedragen notionele aftrekken Notionele intrestaftrek -21 -230 -376
Subtotaal 4 2 266 6 431 6 907 6 607
Investeringsaftrek Belastbare basis 2 266 6 431 6 907 6 607
Schijf 1 (Tot 25.000 EUR) 566 1 606 1 725 1 650
Schijf 2 (Tussen 25.000 EUR en 90.000 EUR) Schijf 3 (Tussen 90.000 EUR en 322.500 EUR) Schijf 4 (Meer dan 322.500 EUR) BELASTINGTOTAAL 566 1 606 1 725 1 650
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 13 / 20
4.1.2. Vergelijking vd voornaamste posten (+/-)
Omschrijving 2013 2014 2015 2016
Opbrengsten Bedrijfsopbrengsten 39 750 57 500 59 230 57 441
Ten opzichte vd opbrengsten 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Kosten Bedrijfskosten (II) -36 528 -50 196 -51 413 -50 158
Ten opzichte vd opbrengsten -91,89% -87,30% -86,80% -87,32%
Personeel Ten opzichte vd opbrengsten Kerncijfers Bruto marge (I-IIA) 11 918 17 248 17 761 17 227
Ten opzichte vd opbrengsten 29,98% 30,00% 29,99% 29,99%
Toegevoegde waarde (I-IIA,B,G/H) 4 322 8 404 8 917 8 383
Ten opzichte vd opbrengsten 10,87% 14,62% 15,05% 14,59%
Bruto cashflow(VI+IID/E/F) 3 366 7 552 8 237 8 083
Ten opzichte vd opbrengsten 8,47% 13,13% 13,91% 14,07%
Bedrijfsresultaat (EBIT) (I-II) 3 222 7 304 7 817 7 283
Ten opzichte vd opbrengsten 8,11% 12,70% 13,20% 12,68%
Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) 2 266 6 452 7 137 6 983
Ten opzichte vd opbrengsten 5,70% 11,22% 12,05% 12,16%
Resultaat vh boekjaar (IX-X) 1 700 4 846 5 412 5 333
Ten opzichte vd opbrengsten 4,28% 8,43% 9,14% 9,28%
Cash flow na belastingen(XI+IID/E/F) 2 800 5 946 6 512 6 433
Ten opzichte vd opbrengsten 7,04% 10,34% 10,99% 11,20%
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 14 / 20
4.2. BALANSEN
4.2.1. Balans-Activa (+/-)
Omschrijving Begin 2013 2014 2015 2016
Vaste activa 13 000 11 900 10 800 9 700 8 600
I. Oprichtingskosten 2 500 2 000 1 500 1 000 500
II. Immateriële vaste activa III. Materiële vaste activa 8 000 7 400 6 800 6 200 5 600
A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting 2 000 1 800 1 600 1 400 1 200
C. Meubilair en rollend materieel 6 000 5 600 5 200 4 800 4 400
D. Leasing en soortgelijke rechten E/F. Overige IV. Financiële vaste activa 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500
Vlottende activa 3 300 6 336 9 709 9 544 15 216
V. Vorderingen op méér dan 1 jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen VI. Stocks en bestellingen in uitvoering 2 300 3 325 4 971 5 119 4 500
VII. Vorderingen op ten hoogste 1 jaar 2 875 4 297 4 425 3 532
A. Handelsvorderingen 2 875 4 297 4 425 3 532
B. Overige vorderingen VIII/IX. Liquide middelen en geldbelegg. 1 000 136 441 7 184
X. Overlopende rekeningen Totaal der ACTIVA 16 300 18 236 20 509 19 244 23 816
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 15 / 20
4.2.2. Balans-Passiva (+/-)
Omschrijving Begin 2013 2014 2015 2016
Eigen vermogen 1 300 2 999 7 845 13 257 18 590
I. Kapitaal 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300
A. Geplaatst kapitaal 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300
B. Niet opgevraagd kapitaal (-) II/III. Uitgiftepr./herwaarderingsmeerw. IV. Reserves 1 699 6 545 7 898 9 231
A. Wettelijke reserve 779 3 177 4 530 5 863
B/C/D. Overige reserves 920 3 368 3 368 3 368
V. Overgedragen resultaat (+ of -) 4 059 8 059
VI. Kapitaalsubsidies Voorzieningen voor risico's en kosten Schulden 15 000 15 237 12 664 5 987 5 226
VIII. Schulden op méér dan 1 jaar 15 000 12 500 5 000 5 000 5 000
A. Financiële schulden 15 000 12 500 5 000 5 000 5 000
B/C. Handelsschulden en ontv. vooruitbet. D. Overige schulden IX. Schulden op ten hoogste 1 jaar 2 737 7 664 987 226
A. Schuld.+1jaar die binnen het jaar vervallen 2 500 7 500 B. Financiële schulden 733 C/D. Handelsschulden en ontv. vooruitbet. E. Schulden mbt belast., bezold. en soc. lasten 237 164 254 226
F. Overige schulden X. Overlopende rekeningen Totaal der PASSIVA 16 300 18 236 20 509 19 244 23 816
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 16 / 20
4.2.3. Balansratio's (+/-)
Omschrijving Begin 2013 2014 2015 2016
1. Financieringsratio's : Eigen vermogen / vaste activa 10,00% 25,20% 72,64% 136,67% 216,16%
Permanent kapitaal / vaste activa 125,38% 130,24% 118,94% 188,22% 274,30%
Bedrijfskapitaal / Vlottente activa 100,00% 56,80% 21,06% 89,66% 98,51%
2. Schuldenlastratio's : Eigen vermogen / schulden 8,67% 19,68% 61,95% 221,43% 355,72%
Cashflow / schulden 22,09% 59,63% 137,58% 154,67%
3. Solvabiliteitsratio : Activa / schulden 108,67% 119,68% 161,95% 321,43% 455,72%
4. Thesaurieratio : Geldbel. en liquide middelen / schulden <1jaar 100,00% 4,97% 5,75% 3178,76%
5. Liquiditeitsratio : Vlottende activa / schuld. op korte termijn 330,00% 231,49% 126,68% 966,97% 6732,74%
6. Omloopratio van de activa : Omzet / activa 217,98% 280,36% 307,78% 241,19%
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 17 / 20
4.2.4. Grafische balansanalyse (+/-)
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 18 / 20
4.3. TABELLEN
4.3.1. Financieringstabel (+/-)
Omschrijving 2013 2014 2015 2016
BESTEDINGEN Investeringen en beleggingen 2 500 7 500 Nieuwe investeringen Nieuwe beleggingen Betaling van leningen 2 500 7 500 Afschrijving subsidies en uitg. belast. Bestedingen uit bedrijfsactiviteit 3 036 3 373 -165 5 672
Schommeling in de voorraden 1 025 1 646 148 -619
Schommeling in de klanten 2 875 1 422 128 -893
Schomm. in de overige vorderingen Schommeling in de liquiditeiten -864 305 -441 7 184
Activiteit Winstuitkering Verlies van het boekjaar Totaal BESTEDINGEN 3 036 5 873 7 335 5 672
MIDDELEN Kapitaal Mutatie in kapitaal Nieuwe leningen Nieuwe kapitaalpremies Terugbetalingen van leningen Middelen uit ondernemingsactiviteit 237 -73 823 -761
Schommeling in de leveranciers Schomm. in personeel, soc.last., ea 237 -73 90 -28
Schomm. in de financ.schulden <1j 733 -733
Activiteit 2 800 5 946 6 512 6 433
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 19 / 20
Winst van het boekjaar 1 700 4 846 5 412 5 333
Afschrijvingen 1 100 1 100 1 100 1 100
Totaal MIDDELEN 3 037 5 873 7 335 5 672
Schommeling in het bedrijfskapitaal 2 799 3 446 -988 6 433
Schomm. in de behoefte aan bedrijfskap. 3 663 3 141 186 -1 484
Schomm. in de thesaurie -864 305 -1 174 7 917
4.3.2. Afschrijvingstabel (+/-)
Code Omschrijving Details 2013 2014 2015 2016
--- VAST ACTIVA --- 200000 Oprichtingskosten Afschrijv. 500 500 500 500
( 2 500 ) Boekw. 2 000 1 500 1 000 500
230000 Installaties, machines en uitr Afschrijv. 200 200 200 200
( 2 000 ) Boekw. 1 800 1 600 1 400 1 200
240000 Meubilair en rollend materieel Afschrijv. 400 400 400 400
( 6 000 ) Boekw. 5 600 5 200 4 800 4 400
288000 Borgtocht betaald in contanten Afschrijv. ( 2 500 ) Boekw. 2 500 2 500 2 500 2 500
--- Totale boekingen --- 1 100 1 100 1 100 1 100
‘Computerworld’
Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01
HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 20 / 20
4.3.3. Terugbetalingstabel
Code Omschrijving Details 2013 2014 2015 2016
170000 Winwinlening Kapitaal Bedrag 5 000 Intresten -300 -300 -300 -300
Datum 12-2012 Saldo 5 000 5 000 5 000 5 000
173000 Investeringskrediet Kapitaal -2 500 -7 500
Bedrag 10 000 Intresten -600 -552 -380
Datum 12-2012 Saldo 10 000 7 500
TOTAAL Kapitaal -2 500 -7 500
Intresten -900 -852 -680 -300
Saldo 15 000 12 500 5 000 5 000
5. PLANNINGEN - CONCLUSIES
De rentabiliteitsdrempel words reeds na 4 maanden bereikt, namelijk in oktober 2013. In het eerste boekjaar wordt een kleine winst van 1.771 EUR voorzien en in het tweede jaar een winst van 4.845 EUR. Conform de wettelijke bepalingen van de S-BVBA wordt de winst van het boekjaar voor 25% toegewezen aan de wettelijke reserves. Na twee jaar bedraagt de som van de wettelijke reserve en het sociaal kapitaal 2.972 EUR. Worden de overige reserves toegevoegd dan bekomt men een totaal eigen vermogen op het einde van het tweede boekjaar 7.986 EUR. Het bedrijf heeft het eerste boekjaar echter te kampen met een moeilijke thesaurie. De voornaamste oorzaken zijn het traag op gang komen van de omzet en de betalingstermijnen van de klanten. Het is aangewezen een kaskrediet aan te vragen van 1.500 EUR, dit tenminste voor het eerste boekjaar.