handelskammer hamburg alternative finanzierungsformen für kmu 14.05.2014 factoring in der praxis
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Handelskammer Hamburg Alternative Finanzierungsformen für KMU 14.05.2014 Factoring in der Praxis. Themenübersicht. Historie Factoringarten Factoringprozess Kernfunktionen Vorteile Factoring in der Praxis Factoringbedarf – Indikatoren. Historie und aktuelle Zahlen. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Crefo Factoring Nord GmbH 14.05.2014 1
© Crefo Factoring 2014
Handelskammer Hamburg
Alternative Finanzierungsformen für KMU
14.05.2014
Factoring in der Praxis
© Crefo Factoring 2014 2 Crefo Factoring Nord GmbH 14.05.2014
Themenübersicht
Historie Historie
FactoringartenFactoringarten
FactoringprozessFactoringprozess
KernfunktionenKernfunktionen
VorteileVorteile Factoring in der PraxisFactoring in der Praxis
Factoringbedarf – IndikatorenFactoringbedarf – Indikatoren
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Historie und aktuelle Zahlen
Factoring wurde in Deutschland in den 60er und 70er Jahren eingeführt
Aktuell sind rund 200 Factoring-Gesellschaften am Markt aktiv
Umsatz (Außenumsatz): über 150 Mrd. € p.a.
Über 17.000 Factoringkunden
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Factoringarten
Quelle: Deutscher Factoring-Verband e.V.
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AbnehmerAbnehmer==
DebitorDebitor
1. Warenlieferung bzw. Dienstleistung,
1. Warenlieferung bzw. Dienstleistung,
Rechnungsstellung
Rechnungsstellung
1. Warenlieferung bzw. Dienstleistung,
1. Warenlieferung bzw. Dienstleistung,
Rechnungsstellung
Rechnungsstellung
2. F
order
ungsver
kauf
2. F
order
ungsver
kauf
2. F
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kauf
2. F
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ungsver
kauf
3. B
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chuss
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Ford
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3. B
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3. B
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5. Z
ahlu
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Res
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rages
5. Z
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Mahnwesen Mahnwesen Mahnwesen Mahnwesen
4. Zahlung der Rechnung (Forderung)4. Zahlung der Rechnung (Forderung)4. Zahlung der Rechnung (Forderung)4. Zahlung der Rechnung (Forderung)
LieferantLieferant ==Factoring-Factoring- KundeKunde
Factoringprozess
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Zahlungsfluss
mit Factoring
ohne Factoring
(abzgl. Factoringgebühr)
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Kernfunktionen
Liquidität: ca. 80-90% vom Forderungsnennbetrag sofort, Rest nach Zahlung des Debitors, spätestens nach 150 Tagen
Sicherheit: 100% Forderungsausfall-Schutz, kein Selbstbehalt
Service: Debitorenbuchhaltung und –management, Mahn- und Inkassowesen = Full-Service-Vertrag
Bonitätsprüfung und –überwachung, Auswertungen
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Vorteile durch Factoring
Liquiditätsverbesserung
0
100
200
300
400
500
600T E
UR
Feb2012
Apr.2012
Jun.2012
Juli.2012
Jun.2012
Aug.2012
Okt.2012
Dez.2012
Feb.2013
Apr.2013
Jun.2013
Aug.2013
Okt.2013
Dez.2013
Monate
Liquiditätsverbesserung
Verbindlichkeiten aus L+L Forderungen aus L+L
Ohne Factoring Mit Factoring
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Bilanzwirkung durch Factoring
Vorteile durch Factoring
Aktiva Passiva
Anlagevermögen 300.000 € Kapital 100.000 €Sonstige Aktiva 200.000 € Sonstige Passiva 200.000 € EK-QuoteForderungen Debitoren 500.000 € Verbindlichkeiten Kreditoren 400.000 € 10%
Bankverbindlichkeiten 300.000 €
Bilanzsumme 1.000.000 € Bilanzsumme 1.000.000 €
Aktiva Passiva
Anlagevermögen 300.000 € Kapital 100.000 €Sonstige Aktiva 200.000 € Sonstige Passiva 150.000 € EK-QuoteForderungen Debitoren 50.000 € Verbindlichkeiten Kreditoren 70.000 € 17%
Forderungen Factor 50.000 € Bankverbindlichkeiten 280.000 €
Bilanzsumme 600.000 € Bilanzsumme 600.000 €
wird eingesetzt zum Abbau:Sonstige Passiva 50.000 €Verbindlichkeiten Kreditoren 330.000 €Bankverbindlichkeiten 20.000 €
zusätzliche Liquidität: 400.000 € 400.000 €
Auswirkungen von Factoring auf die Kundenbilanz und EigenkapitalquoteBilanzsituation der XYZ Großhandel GmbH
Bilanz per 31.12.2012
mit Factoring
ohne Factoring
Bilanz per 31.12.2012
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Vorteile durch Factoring
Nutzenpotentiale:
Umsatzkongruente Finanzierung erhöht betriebliche Stabilität
Verbessertes Bankenrating durch Bilanzverkürzung
Umsatzwachstum wird solide finanziert
Stärkung der Position gegenüber Lieferanten (Skonti, Rabatte, etc.)
Ausgliederung von Verwaltungsfunktionen
freie Kapazitäten für das eigentliche Kerngeschäft, Marketing etc.
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Factoringstudie 2011 "Wachsen mit Factoring"
18,20
22,50
30,90
32,50
34,30
36,20
44,60
45,10
92,30
26,00
15,90
36,00
34,10
43,40
36,40
29,50
58,10
91,50
12,70
27,30
27,30
31,40
27,80
36,10
55,40
35,70
92,80
0 20 40 60 80 100
Irritation beiKunden/Debitoren
Bankkredite konnten abgelöstwerden
Skonto nutzen
geringere Fremdkapitalkosten
geringere Forderungsausfälle
besseres Rating bei Banken
Erhöhung derEigenkapitalquote
Kreditoren konnten schnellerbezahlt werden
Absicherung und Erhöhungder Liquidität
große Unternehmen
kleine Unternehmen
alle Unternehmen
Quelle: Studie „Wachsen mit Factoring“ der Universität zu Köln, 2011
Frage: „Welche Auswirkungen hatte der Einsatz von Factoring?“
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Interessante Branchen für Factoring
Großhandel
Dienstleistung
Produktion
Verarbeitendes Gewerbe
Textilgewerbe
Möbelindustrie
Druckgewerbe
Zeitarbeitsunternehmen
Ernährungsgewerbe
Gesundheitswesen
Weniger geeignete Branchen
Baugewerbe (Abrechnung VOB)
Spezialmaschinenbau (VDMA)
Ingenieurleistungen (HOAI)
Anlagenbau/Projektgeschäfte
Spezial-Software
Factoring in der Praxis
Handelsgeschäfte und Dienstleistungen gegenüber gewerblichen Abnehmern standardisiert, wiederkehrend, in gleicher Art hergestellt oder erbracht, begründet auf Kaufverträgen, Dienstleistungsverträgen.
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Zahlverhalten der Debitoren, hohe Forderungsbestände
Geänderte Zahlungskonditionen der Lieferanten, Skontoausnutzung
möglich.
Signifikantes Umsatzwachstum
Sicherheitsbedarf, Vermeidung von Forderungsausfällen
Entlastung der eigenen Infrastruktur
Kontokorrentlinie reicht nicht aus, zusätzlicher Liquiditätsbedarf
Factoringbedarf - Indikatoren
Crefo Factoring Nord GmbH 14.05.2014 14
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Kontakt Crefo Factoring Nord GmbHWandalenweg 8-10, 20097 Hamburg
Gerold Knutzen
Telefon 0 40 / 23 60 4-5 555
E-Mail [email protected]
Web www.crefo-factoring.de