hŽ infrastruktura d.o.o., zagreb · 2020. 8. 31. · 10000 zagreb trg j. f. kennedy 6b audit...

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb

Godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji I Izvješće neovisnih revizora

za 2019. godinu

Stranica

ODGOVORNOST ZA GODIŠNJE NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1

IZVJEŠĆE NEOVISNIH REVIZORA 2 - 9

Nekonsolidirani Račun dobiti i gubitka i Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti

10-11

Nekonsolidirani Izvještaj o financijskom položaju 12-14

Nekonsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala 15-16

Nekonsolidirani Izvještaj o novčanim tokovima 17-18

BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 19-98

BDO Croatia d.o.o. 10000 Zagreb Trg J. F. Kennedy 6b

Audit d.o.o. Ulica Silvija Strahimira Kranjčevića 41/II

10000 Zagreb Tel: +385 1 2395 741 Fax: +385 1 2303 691 E-mail: bdo-croatia.hr

Tel:+385 (0) 1 3667 994 Fax:+385 (0) 1 3667 997

E-mail: [email protected]

2

IZVJEŠĆE NEOVISNIH REVIZORA Vlasniku društva HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb

Izvješće o reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Mišljenje s rezervom Obavili smo reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanovićeva 12 (u daljnjem tekstu ''Društvo''), koji obuhvaćaju nekonsolidirani Izvještaj o financijskom položaju /Bilancu na 31. prosinca 2019., nekonsolidirani Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, nekonsolidirani Izvještaj o novčanim tokovima i nekonsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika. Prema našem mišljenju, osim mogućih ispravaka koji mogu proizaći iz iznijetog u odjeljku Osnova za Mišljenje s rezervom, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2019. i financijsku uspješnost i novčane tokove Društva za tada završenu godinu u skladu s Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI). Osnova za Mišljenje s rezervom /i/ Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi Društvo u Izvještaju o nekonsolidiranom financijskom položaju na 31. prosinca 2019. godine ima evidentiranu Imovinu u pripremi u iznosu od 1.231.264 tisuća kuna koja nije aktivirana u razdoblju dužem od tri godine (bilješka 17. uz financijske izvještaje). Obzirom da Društvo nije obavilo procjenu nadoknadive vrijednosti dugotrajne materijalne imovine u skladu sa zahtjevima MRS -a 36 „Umanjenje imovine“, nismo u mogućnosti utvrditi eventualne učinke ispravaka nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu. /ii/ Vlasništvo nad nekretninama

Društvo nad značajnim brojem nekretnina evidentiranih u Izvještaju o nekonsolidiranom financijskom položaju na 31. prosinca 2019. nema regulirano vlasništvo upisom u zemljišnim knjigama. Rješavanje imovinsko-pravnih odnosa je u tijeku. Slijedom navedenog, nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu.

3

Osnova za Mišljenje s rezervom (nastavak) Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (''IESBA Kodeks'') i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom.

Isticanje pitanja Skrećemo pozornost na Bilješku 48. uz godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje zbog neizvjesnosti u vezi sa sudskim sporovima koji su pokrenuti protiv Društva. Naše mišljenje s rezervom nije modificirano u vezi s tim pitanjem. Isto tako, skrećemo pozornost na bilješku 49. uz nekonsolidirane financijske izvještaje koja opisuje događaje nakon izvještajnog razdoblja te utjecaj pandemije COVID-19 virusa i potresa koji je pogodio Grad Zagreb na promjenu određenih uvjeta poslovanja, kao i reakcije Društva na navedene događaje. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja jesu ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti u našoj reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Utvrdili smo da su niže navedena pitanje ključna revizijska pitanja koja treba objaviti u našem Izvješću neovisnog revizora.

4

Ključna revizijska pitanja (nastavak)

Ključna revizijska pitanja Kako smo adresirali ključna revizijska pitanja Priznavanje prihoda Opis ključnih politika i informacija u vezi priznavanja prihoda prikazan je u bilješkama 2.5., 3. i 4. uz godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje. Društvo je u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2019. godinu iskazalo iznos od 1.318.410 tisuća kuna prihoda od prodaje. Značajniji prihodi Društva su prihodi od proračuna za održavanje i reguliranje prometa kao i prihodi od trošarina, prihodi od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi, prihodi od usluga informatike, prihodi od usluga formiranja i rasformiranja sastava vlaka, prihodi od zakupa poslovnih prostora (otvorenih i zatvorenih), prihodi od prodaje robe i materijala. Vezano uz kompleksnosti naplate i evidentiranja prihoda u financijskim izvještajima, općenito, bitne su sljedeće tvrdnje vezane uz priznavanje prihoda: - točnost iskazivanja prihoda priznatih na temelju transakcija, - potpunost iskazivanja prihoda, Obzirom na kompleksnost obračuna prihoda i njihovu raznovrsnost, zaključili smo da je priznavanje prihoda ključno revizijsko pitanje.

Ocijenili smo dizajn i implementaciju ključnih kontrola kod praćenja sustava fakturiranja. Analizirali smo adekvatnost i konzistentnost usvojenih politika Društva u vezi priznavanja prihoda. Pregledani su ugovori i obavljeni postupci razumijevanja sustava internih kontrola i informacijske sigurnosti i pregled kontrola transakcijskog integriteta podataka. Neovisnim potvrdama kupaca na referentnom uzorku potvrdili smo obračunata stanja i promete. Provjerili smo prema uzorku pravilnost iskazivanja prihoda po pripadajućim razdobljima. Također, procijenili smo adekvatnost objava u financijskim izvještajima.

Ostala pitanja Društvo je izradilo i godišnje konsolidirane financijske izvještaje, te radi boljeg razumijevanja poslovanja Društva u cjelini, korisnici trebaju čitati godišnje konsolidirane financijske izvještaje Društva povezano s ovim godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima. Skrećemo pozornost na Bilješku 46. uz financijske izvještaje u kojoj je sukladno točki (b) stavka 8. Članak 21.a ZoR-a navedena mrežna stranica u kojoj će biti objavljeno zasebno nefinancijsko izvješće Društva najkasnije 8 mjeseci od datuma Izvještaja o financijskom položaju (čl.34.a st.2 ZoR-a). Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem. Ostale informacije u Godišnjem izvješću Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje s rezervom o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg Izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.

5

Ostale informacije u Godišnjem izvješću (nastavak) U vezi s našom revizijom godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane, kao i jesu li u zasebnom nefinancijskom izvješću prikazane nefinancijske informacije zahtijevane odredbama stavka 1. ili stavka 2. članka 21.a Zakona o računovodstvu. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu, izuzev iznijetog u odjeljku Osnova za Mišljenje s rezervom i Isticanje pitanja, mi nemamo nešto za izvijestiti. Uprava je odgovorna za sastavljanje Izvješća poslovodstva Društva kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća Društva. Vezano za Izvješće poslovodstva također smo proveli procedure koje su zahtijevane Zakonom o računovodstvu. Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo. Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati Izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

6

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.

• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem Izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.

• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

• pribavljamo dovoljno odgovarajućih revizijskih dokaza u vezi financijskih informacija od osoba i poslovnih aktivnosti unutar Društva za izražavanje mišljenja o godišnjim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadzor i izvedbu revizije. Jedini smo odgovorni za izražavanje našeg mišljenja.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.

7

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak) Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobit javnog interesa od takvog priopćavanja. BDO Croatia d.o.o. i Audit d.o.o. zajednički su odgovorni za izvršavanje revizije i za revizorsko mišljenje prema zahtjevima Zakona o reviziji, primjenjivim u Hrvatskoj.

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014 BDO Croatia d.o.o. je imenovana revizorom Društva dana 16. rujna 2019. za obavljanje usluga revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu. Audit d.o.o. je imenovan revizorom Društva 16. rujna 2019. za obavljanje usluga revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu. Na datum ovog izvješća BDO Croatia d.o.o. je neprekinuto angažirana u obavljanju zakonske revizije Društva od revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2010 godinu do revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu što ukupno iznosi 9 godina. Na datum ovog izvješća Audit d.o.o. je neprekinuto angažiran u obavljanju zakonske revizije Društva od revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu, što ukupno iznosi 1 godinu. Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar podnaslova Izvješće o reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014. Našom zakonskom revizijom godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225 Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Društvo poštivalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne.

8

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima (nastavak) Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo, njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjih financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora. U reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 18.800 tisuća kuna što predstavlja približno 1,8% od poslovnih prihoda zbog toga što ovi prihodi predstavljaju stabilan indikator poslovanja i uključuju ključne prihode od djelatnosti kojom se Društvo bavi, a to su prihod od proračuna za održavanje i reguliranje prometa željezničke infrastrukture , prihodi od trošarina te prihodi od pristojbi. Naše revizijsko mišljenje s rezervom dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu pružili zabranjene ne revizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo. Izvješće temeljem zahtjeva iz Zakona o računovodstvu Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u izvješću poslovodstva Društva za 2019. godinu usklađene su s godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima Društva za 2019. godinu. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, izvješće poslovodstva Društva za 2019. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB

NEKONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA I IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI za 2019. godinu

10

2019. godina

2018. godina

prepravljeno

Bilješka HRKˊ000 HRKˊ000

Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar

grupe 3

135.759

137.620

Prihodi od prodaje 3 53.470 44.141

Prihodi na temelju upotrebe vlastitih

proizvoda, robe i usluga 4 5.742

3.815

Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima

4

unutar grupe 3.451 7.269

Prihod iz Proračuna RH za željezničku infrastrukturu

913.023

898.906

Ostali poslovni prihodi 4 206.965 124.723

Poslovni prihodi 1.318.410 1.216.474

Troškovi sirovina i materijala 5 (91.251) (90.486)

Troškovi prodane robe 6 (7.995) (5.164)

Ostali vanjski troškovi 7 (259.171) (211.035)

Materijalni troškovi (358.417) (306.685)

Neto plaće i nadnice (412.011) (397.127)

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća (155.545) (146.541)

Doprinosi na plaće (97.317) (100.778)

Troškovi osoblja 8 (664.873) (644.446)

Amortizacija 9 (41.125) (36.131)

Ostali troškovi 10 (120.071) (96.656)

Vrijednosno usklađenje 11 (65.552) (117.923)

Rezerviranja 12 (40.519) (90.389)

Ostali poslovni rashodi 13 (20.267) (14.769)

Poslovni rashodi (1.310.824) (1.306.999)

Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih

26

265

ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar

grupe

Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa

245

0 s poduzetnicima unutar grupe

Ostali prihodi s osnove kamata 3.074 3.754

Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 567 6.245

Financijski prihodi 14 3.912 10.264

Rashodi s osnove kamata i slični rashodi

(436)

(160) s poduzetnicima unutar grupe

Rashodi s osnove kamata i slični rashodi (9.320) (5.194)

Tečajne razlike i drugi rashodi (509) (9.512)

Ostali financijski rashodi (766) (842)

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB

NEKONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA I IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI - nastavak za 2019. godinu.

11

2019. godina

2018. godina

prepravljeno

Bilješka HRKˊ000 HRKˊ000

Financijski rashodi 15 (11.031) (15.708)

UKUPNI PRIHODI 1.322.322 1.226.738

UKUPNI RASHODI (1.321.855) (1.322.707)

DOBIT/(GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA 467 (95.969)

Porez na dobit 16 - -

DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA 31 467 (95.969)

SVEOBUHVATNA DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA

467

(95.969)

Popratne bilješke pod brojem 1 do 50 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2019.

12

31.

prosinca

2019.

31.prosinac 01.siječanj 2018. 2018.

prepravljeno prepravljeno

Bilješka HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

AKTIVA

Koncesije, patenti,

licencije, robne i uslužne

57.358

marke, softver i ostala

prava 30.817 44.910

Nematerijalna imovina 17 30.817 44.910 57.358

Zemljište 1.937.682 1.937.682 1.937.729

Građevinski objekti 7.333.378 7.541.662 7.543.175

Postrojenja i oprema 146.030 168.711 174.933

Imovina s pravom

korištenja 5.248 0 0

Alati, pogonski inventar i

transportna imovina 48.145 39.125 13.911

Predujmovi za nekretnine,

postrojenja i opremu 214.173 258.203 239.208

Nekretnine, postrojenja i

oprema u pripremi 2.631.025 1.852.869 1.495.230

Ostala materijalna

imovina 57.748 62.228 58.883

Materijalna imovina 17 12.373.429 11.860.480 11.463.069

Ulaganja u udjele

poduzetnika unutar grupe 60.976 60.976 60.704

Ulaganja u vrijednosne

papire 820 542 665

Ostala financijska imovina 32 32 32

Financijska imovina 18 61.828 61.550 61.401

Ostala potraživanja 16.871 21.274 27.376

Potraživanja 19 16.871 21.274 27.376

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 28 6.207 7.677 9.313

DUGOTRAJNA IMOVINA 12.489.152 11.995.891 11.618.517

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU - nastavak na 31. prosinca 2019.

13

31. prosinca

2019.



Bilješka HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

Zalihe 20 128.961 115.679 140.512

Potraživanja od poduzetnika unutar

grupe

21 201.625 174.457 188.909

Potraživanja od kupaca 22 13.829 17.463 13.871

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

23 6.682 6.783 6.180

Potraživanja od države i drugih institucija

24 13.571 6.145 4.364

Ostala potraživanja 25 17.514 14.733 12.827

Potraživanja 253.221 219.581 226.151

Dani zajmovi, depoziti i sl. 8.222 4.801 6.175

Financijska imovina 26 8.222 4.801 6.175

Novac u banci i blagajni 27 489.672 527.660 668.608

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi

28 2.788 3.293 1.131

KRATKOTRAJNA

IMOVINA 882.864 871.014 1.042.577

UKUPNO AKTIVA 13.372.016 12.866.905 12.661.094

IZVANBILANČNI ZAPISI 43 9.954.955 6.816.612 6.636.928


14

Bilješka

31. prosinca

2019.



HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

PASIVA

Temeljni (upisani)

kapital 29 224.188 224.188 224.188

Kapitalne rezerve 30 7.903.872 8.227.100 8.345.311

Gubitak/Dobit

poslovne godine 31 467 (95.969) 2.964

KAPITAL I REZERVE 8.128.527 8.355.319 8.572.463

Rezerviranja 32 155.664 192.598 139.344

Obveze za zajmove,

depozite i slično 33 5.322 0 0

Obveze prema

bankama i drugim

33 841.921

785.141

707.553

financijskim

institucijama

Ostale dugoročne obveze 33 19.755 25.555 31.445

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 42 2.303.368 1.904.976 1.760.005

Dugoročne obveze 3.170.366 2.715.672 2.499.003

Obveze prema

poduzetnicima

unutar

34 130.420

123.321

76.569 grupe

Obveze za zajmove,

depozite

35 36

28

10

slično poduzetnika unutar grupe

Obveze za zajmove,

depozite i slično 35 194.507 194.018 192.936

Obveze prema

bankama i drugim

36 223.678

228.495

234.764

financijskim

institucijama

Obveze za

predujmove 37 2.282 3.293 7.597

Obveze prema

dobavljačima 38 260.930 163.279 148.384

Obveze prema

zaposlenicima 39 33.565 30.391 30.339


15

Bilješka

31. prosinca

2019.




Obveze za poreze,

doprinose

40 22.121

21.043

22.801 i slična davanja

Ostale obveze 41 3.132 6.389 3.959

Obveze prema

Ministarstvu

financija 41 1.001.935 791.984 582.406

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 42 44.853 41.075 150.519

Kratkoročne obveze 1.917.459 1.603.316 1.450.284

UKUPNO PASIVA 13.372.016 12.866.905 12.661.094

IZVANBILANČNI ZAPISI 43 9.954.955 6.816.612 6.636.928

Popratne bilješke pod brojem 1 do 50 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2019.

16

O P I S Upisani kapital

Kapitalne

rezerve Javno dobro

Zadržana dobit/preneseni

gubitak

Dobit/gubitak

tekuće godine UKUPNO

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Stanje 31. prosinca 2017. godine 224.188 3.074 8.473.005 0 2.964 8.703.231

Ispravak pogreške prethodnog razdoblja 0 (130.768) (130.768)

Stanje 1. siječnja 2018. godine - prepravljeno 224.188 3.074 8.342.237 0 2.964 8.572.463

Raspored dobiti 2017. godine 0 0 2.964 0 (2.964) 0

Investicije iz preuzetih kredita 0 0 (147.853) 0 0 (147.853)

Aktivirana osnovna sredstva 0 0 392.446 0 0 392.446

Amortizacija osnovnih sredstava 0 0 (356.036) 0 0 (356.036)

Sadašnja vrijednost rashodovane imovine 0 0 (11.524) 0 0 (11.524)

Višak osnovnih sredstava javnog dobra 0 0 1.788 0 0 1.788

Ostale promjene 0 0 4 0 0 4

Gubitak tekuće godine 0 0 0 0 (99.637) (99.637)

Stanje 31. prosinca 2018. godine 224.188 3.074 8.224.026 0 (99.637) 8.351.651

Ispravak pogreške prethodnog razdoblja 0 0 0 0 3.668 3.668

Stanje 1. siječnja 2019. godine - prepravljeno 224.188 3.074 8.224.026 0 (95.969) 8.355.319

Raspored gubitka 2018. godine 0 0 (95.969) 0 95.969 0

Prijenos infrastrukture u javno dobro 0 0 449 0 0 449

Aktivirana osnovna sredstva 0 0 147.272 0 0 147.272

Amortizacija osnovnih sredstava 0 0 (364.484) 0 0 (364.484)

Sadašnja vrijednost rashodovane imovine 0 0 (10.852) 0 0 (10.852)

Višak osnovnih sredstava javnog dobra 0 0 356 0 0 356

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 467 467

Stanje 31. prosinca 2019. godine 224.188 3.074 7.900.798 0 467 8.128.527

Popratne bilješke pod brojem 19 do 99 u nastavku čine sastavni dio ovih godišnjih financijskih izvještaja.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2019.

17

Naziv pozicije 2019. 2018.

HRK'000 HRK'000

Prepravljeno

Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti

Dobit prije oporezivanja 467 (95.969)

Usklađenja 27.580 171.927

Amortizacija 41.125 36.131

Primitci od kamata i dividendi (3.345) (4.019)

Vrijednosna usklađenja 65.003 117.923

Ukidanje vrijednosnog usklađenja zaliha 549 0

Primitci od državnih potpora (34.426) (34.426)

Rashodi od kamata 9.756 5.354

Rezerviranja 40.519 90.389

Tečajne razlike (nerealizirane) (7) (430)

Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke

(91.594) (38.995)

Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu

28.047 75.958

Promjene u radnom kapitalu 557.565 69.480

Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza 662.947 181.225

Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja (96.669) (144.642)

Povećanje ili smanjenje zaliha (8.713) 32.897

Novac iz poslovanja 582.612 145.438

Novčani izdaci za kamate (1.383) (4.358)

NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 584.229 141.080

Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti

Novčani primici od kamata 3.345 4.019

Novčani primici od dividendi 7 7

Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti (1.982) 1.374

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2019.

18

Naziv pozicije 2019. 2018.

HRK'000 HRK'000

Prepravljeno

Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti

1.370 5.400

Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

(852.861) (583.175)

Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (852.861) (583.175)

NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

(851.491) (577.775)

Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi

275.099 303.697

Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 560 6.238

Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 275.659 309.935

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih

instrumenata

(45.453) (14.188)

Novčani izdaci za operativni najam (933)

Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (46.385) (14.188)

NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

229.27 295.747

NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA

(37.988) (140.948)

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA

527.660 668.608

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA

489.672 527.660

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2019.

19

1. OPĆI PODACI 1.1. Djelatnost

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanovićeva 12, (''Društvo'' ili „HŽI“) bavi se upravljanjem,

održavanjem i izgradnjom željezničke infrastrukture kao svojom osnovnom djelatnošću.

1.2. Zaposleni

Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2019. godine iznosi 5.044 djelatnika (31.prosinca 2018.

godine iznosio je 4.835 djelatnika).

Struktura zaposlenih je, kako slijedi:

31. prosinca

2019.

31. prosinca

2018.

DR 1 3

MR 22 24

VSS 736 670

VŠS 423 425

SSS 2.861 2.634

KV 126 136

NKV 19 20

VKV 81 85

NSS 766 827

PKV 9 11

Ukupno 5.044 4.835

1.3. Upravljačku strukturu HŽI u 2019. godini čine

Skupština Društva:

- Oleg Butković, Ministar mora, prometa i infrastrukture, od 22. siječnja 2016.

Nadzorni odbor Društva: - Ivan Miloš, predsjednik, od 06. lipnja 2016., - Tomislav Jukić, član, od 31. svibnja 2016., - Slavko Proleta, član, od 16. prosinca 2015. do 16. prosinca 2019., - Anto Iličić, član od 30. prosinca 2019.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE – nastavak Za godinu koja je završila 31. prosinca 2019.

20

1.3. Upravljačku strukturu HŽI u 2019. godini čine - nastavak

Revizorski odbor Društva: - Joško Kovač, predsjednik od 13. ožujka 2017. do 29. srpnja 2019., - Ivana Varga, članica od 13. ožujka 2017. godine

- Rudi Grubišić, član od 13. ožujka 2017. godine

Članovi Uprave Društva su: - Ivan Kršić, predsjednik Uprave od 02.10.2017. - Darko Barišić, član Uprave od 02.10.2017. - Nikola Ljuban, član Uprave od 02.10.2017. - Marko Z. Žubrinić, član Uprave od 02.10.2017.

- Krunoslav Papić, dipl. ing, član Uprave od 14.06.2018.

Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješci 8. uz financijske izvještaje.


21

2. OSNOVE PRIPREME

2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza

Godišnji financijski izvještaji Društva za 2019. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') koji su na snazi u Europskoj uniji. MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11, 15/12, 118/12,

45/13, 69/13), a koji su bili na snazi do ulaska Hrvatske u Europsku uniju, u skladu su sa MSFI-ima koji

su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.

Godišnji financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.

Društvo pored godišnjih financijskih izvještaja Društva sastavlja i godišnje konsolidirane financijske izvještaje Društva. Ove godišnje financijske izvještaje Društva treba čitati zajedno sa godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Društva koji će biti dostupni u registru godišnjih financijskih izvještaja. Dana 23. ožujka 2019. godine stupio je na snagu novi Zakon o željeznici, kojim je ukinut čl. 21.st.2 kojim je bilo regulirano da se preneseni gubici i razlike između prihoda i rashoda ostvarenih u poslovnoj godini nadoknađuju na teret javnog kapitala. Navedeni članak Zakona primjenjivao se zadnji put za godišnje financijske izvještaje Društva za godinu koja završava 31.12.2018. godine.

2.2. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (''MSFI'')

• MSFI 16 Najmovi

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2019. godine ili nakon toga. MSFI 16 definira pravila priznavanja, mjerenja, prezentacije i objava za najmove obiju ugovornih strana,

odnosno kupca („najmoprimca“) i dobavljača („najmodavca“). Sukladno novom standardu najmoprimci većinu najmova trebaju priznati u svojim financijskim izvještajima. Na sve najmove će se primjenjivati jedinstveni računovodstveni model, s određenim izuzecima. Računovodstveni tretman najmova kod najmodavca neće se značajno mijenjati. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu (bilješka

17.3. uz financijske izvještaje)


22


(nastavak)

• Značajke prijevremene otplate s negativnom naknadom (Izmjene i dopune MSFI-ja 9)

Izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Izmjenjuje postojeće zahtjeve u MSFI 9 u vezi s otkaznim pravima kako bi se omogućilo mjerenje po amortiziranom trošku (ili, ovisno o modelu poslovanja, po fer

vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) čak i u slučaju negativnih naknada. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda neće doći do značajnih efekata na financijske izvještaje Društva i Grupe.

• Dugoročni interesi u pridruženim društvima i zajedničkim ulaganjima (Izmjene i dopune MRS-a

28)

Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Pojašnjava da subjekt primjenjuje MSFI 9 Financijski instrumenti na dugoročne udjele u pridruženom društvu ili zajedničkom pothvatu koji čine dio neto ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat, ali na koji se ne primjenjuje metoda udjela. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda neće doći do značajnih efekata na financijske izvještaje Društva i Grupe.

Novi računovodstveni standardi i tumačenja koji nisu obvezni za izvještajna razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2019. godine i koje Društvo nije ranije usvojilo:

• Dodaci Konceptualnom okviru financijskog izvještavanja (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).

Izmijenjeni konceptualni okvir uključuje novo poglavlje o mjerenju; smjernice za izvještavanje o financijskom rezultatu; poboljšane definicije i smjernice - osobito definiciju obveze; i pojašnjenja u važnim područjima, kao što su uloga upravljanja, razboritosti i neizvjesnosti mjerenja u financijskom

izvještavanju.

• Definicija značajnosti - Dodaci MRS-u 1 i MRS-u 8 (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).

Dodaci pojašnjavaju definiciju značajnosti i kako je treba primjenjivati kako bi obuhvaćala smjernice koje su do sada bile sadržane drugdje u MSFI-jevima. Nadalje, poboljšana su objašnjenja uz samu definiciju. Naposljetku, dodaci osiguravaju dosljednost definicije značajnosti u svim MSFI-jevima.

Informacije su značajne ako se opravdano može očekivati da će njihovo izostavljanje, pogrešno ili nejasno prikazivanje utjecati na odluke koje primarni korisnici financijskih izvještaja opće namjene donose na temelju tih financijskih izvještaja, a koje pružaju financijske informacije o određenom izvještajnom subjektu. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na financijske izvještaje.


23


(nastavak)

• Reforma referentnih kamatnih stopa - Dodaci MSFI-ju 9, MRS-u 39 i MSFI-ju 7 (na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020.)

Dodaci su proizašli iz zamjene referentnih kamatnih stopa kao što je LIBOR i ostale međubankovne ponudbene kamatne stope („IBOR-i“). Dodaci pružaju mogućnost privremenog oslobođenja od primjene određenih zahtjeva računovodstva zaštite na odnose zaštite na koje je izravno utjecala reforma IBOR-a. Računovodstvo zaštite novčanih tokova prema MSFI-ju 9 i MRS-u 39 zahtijeva da

budući zaštićeni novčani tokovi budu „vrlo vjerojatni“. Ako ovi novčani tokovi ovise o IBOR-u,

oslobođenje predviđeno dodacima od subjekta zahtijeva primjenu pretpostavke da se kamatna stopa na kojoj se temelje novčani tokovi neće promijeniti uslijed reforme. MRS 39 i MSFI 9 zahtijevaju

procjenu očekivanih budućih događaja za primjenu računovodstva zaštite. Bez obzira na to što se trenutačno očekuje da novčani tokovi na koje se primjenjuju kamatne stope IBOR i kamatne stope koje ga zamjenjuju budu uglavnom jednake, čime se umanjuje bilo kakva neučinkovitost, to možda više neće biti slučaj kako se datum reforme bude približavao. Prema dodacima, subjekt može pretpostaviti da na referentnu kamatnu stopu na kojoj se temelje novčani tokovi zaštićene stavke, instrumenta zaštite ili zaštićenog rizika, nije utjecala reforma IBOR-a. Uslijed reforme IBOR-a zaštita bi se mogla naći i izvan raspona od 80 - 125% koji je obvezan prema retroaktivnom testiranju u skladu s MRS-om 39. MRS 39

je stoga izmijenjen kako bi omogućio izuzeće od retroaktivnog testiranja učinkovitosti na način da se zaštita ne prekida tijekom razdoblja neizvjesnosti koju uzrokuje IBOR samo zato što se retroaktivna

• Reforma referentnih kamatnih stopa - Dodaci MSFI-ju 9, MRS-u 39 i MSFI-ju 7 (na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020.) - nastavak

neučinkovitost nalazi izvan ovog raspona. Međutim, i tada bi još bi trebalo ispuniti ostale zahtjeve za primjenu računovodstva zaštite, uključujući procjenu očekivanih događaja.

Kod nekih zaštita, zaštićena stavka ili zaštićeni rizik odnosi se na komponentu IBOR-a koja nije utvrđena ugovorom. Kako bi se primijenilo računovodstvo zaštite, MSFI 9 i MRS 39 zahtijevaju da se utvrđena komponenta rizika može zasebno utvrditi i pouzdano mjeriti. Prema dodacima, komponenta rizika

trebala bi se moći zasebno utvrditi na početku utvrđivanja odnosa zaštite, a ne neprekidno. U kontekstu makro zaštite, kada subjekt često usklađuje odnos zaštite, oslobođenje se primjenjuje od

trenutka kada je zaštićena stavka prvotno utvrđena u sklopu tog odnosa zaštite. Svaka neučinkovitost zaštite i dalje će se iskazivati u računu dobiti i gubitka prema MRS-u 39 i MSFI-ju 9.

U dodacima su utvrđeni razlozi za prestanak primjene oslobođenja, uključujući neizvjesnost koja proizlazi iz reforme referentne kamatne stope koja više nije primjenjiva. Dodaci od subjekata zahtijevaju pružanje dodatnih informacija ulagačima o njihovim odnosima zaštite na koje izravno utječu te neizvjesnosti, uključujući nominalni iznos instrumenata zaštite, na koje se primjenjuju oslobođenja, sve značajne pretpostavke ili prosudbe donesene tijekom primjene oslobođenja i kvalitativne objave o tome kako na subjekt utječe reforma IBOR-a i kako upravlja procesom prelaska.

Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na financijske izvještaje.


24


(nastavak)

• Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata Dodaci MSFI-ju 10 i MRS-u 28 (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon dana koji će utvrditi IASB, još nije odobreno od strane Europske unije).

Ovim se dodacima rješava nedosljednost između zahtjeva iz MSFI-ja 10 i zahtjeva iz MRS-a 28 koji se

odnose na prodaju ili doprinos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata. Glavna je posljedica dodataka je da se puni dobitak ili gubitak priznaje kada

transakcija uključuje poslovanje. Djelomični dobitak ili gubitak priznaje se kada transakcija uključuje

imovinu koja ne predstavlja poslovanje, čak i ako se radi o imovini podružnice. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na financijske izvještaje.

• MSFI 17 „Ugovori o osiguranju“ (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine, još nije odobren od strane Europske unije).

MSFI 17 zamjenjuje MSFI 4 koji je društvima omogućio da nastave iskazivati ugovore o osiguranju primjenjujući postojeće prakse. Iz tog je razloga ulagačima bilo teško uspoređivati financijsku uspješnost inače sličnih osiguravajućih društava. MSFI 17 je standard koji primjenjuje jedinstveno načelo za iskazivanje svih vrsta ugovora o osiguranju, uključujući ugovore o reosiguranju osiguravatelja. Standard zahtijeva priznavanje i mjerenje skupina ugovora o osiguranju po: (i) sadašnjoj vrijednosti

budućih novčanih tokova usklađenoj za rizik (novčani tokovi namijenjeni ispunjenju ugovora) koja

uključuje sve dostupne informacije o novčanim tokovima namijenjenim ispunjenju ugovora kako bi bili usklađeni s informacijama dostupnim na tržištu; uvećanoj (ako je ova vrijednost obveza) ili umanjenoj (ako je ova vrijednost imovina) za (ii) iznos koji predstavlja neostvarenu dobit skupine ugovora (marža ugovorne usluge).

Osiguravatelji će priznavati dobit za skupinu ugovora o osiguranju tijekom razdoblja pokrića i kako se budu oslobađali od rizika. Ako skupina ugovora ostvaruje ili će ostvarivati gubitak, subjekt će priznavati taj gubitak kako nastane. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na financijske izvještaje.

• Definicija poslovanja – Dodaci MSFI-ju 3 (na snazi za stjecanja od početka godišnjeg izvještajnog razdoblja koje počinje na ili nakon 1. siječnja 2020. godine, još nije odobreno od strane Europske unije).

Dodacima se izmjenjuje definicija poslovanja. Poslovanje mora imati inpute i detaljni proces koji

zajedno značajno doprinose sposobnosti stvaranja rezultata. Nove smjernice pružaju okvir za procjenu ako input i detaljni proces postoji, uključujući i društva u ranoj fazi razvoja koja nisu generirala rezultate. U slučaju nepostojanja rezultata, za potrebe klasifikacije kao poslovanja trebala bi postojati

organizirana radna snaga.


25


(nastavak)

Definicija pojma ‘rezultati’ sužena je kako bi se usredotočila na robu i usluge koje se pružaju kupcima,

generirajući prihod od ulaganja i ostale prihode, a isključuje povrate u obliku nižih troškova i drugih ekonomskih koristi. Također više nije potrebno procjenjivati jesu li sudionici na tržištu sposobni zamijeniti nedostajuće elemente ili integrirati stečene aktivnosti i imovinu. Subjekt može primijeniti „test koncentracije“. Stečena imovina ne bi predstavljala poslovanje ako bi se gotovo cjelokupna fer vrijednost bruto stečene imovine koncentrirala u jednoj imovini (ili grupi slične imovine). Dodaci se

odnose na buduća razdoblja i Društvo će ih primijeniti i procijeniti njihov utjecaj od 1. siječnja 2020. godine. Osim ako gore nije drugačije navedeno, ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na financijske izvještaje Društva.

Standard i tumačenja na snazi u usporednom razdoblju

• MSFI 9 Financijski instrumenti : Klasifikacija i mjerenje

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje

kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja

vrijednosti i računovodstva zaštite. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.

Na datum početne primjene, 1. siječnja 2018. godine, financijski instrumenti su bili kako slijedi:

Kategorija mjerenja Knjigovodstveni iznos

Original Novo Original Novo Razlika efekt (u tis. kn) (MRS 39) (MSFI 9) (MRS 39) (MSFI 9)

Dugotrajna imovina

Vlasnički instrumenti Raspoloživo za prodaju

Fer vrijednost

kroz OSD

665 665 -

Potraživanja od prodaje stanova

Amortizirani

trošak

Amortizirani

trošak

11.177 11.177 -

Kratkotrajna imovina

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Amortizirani

trošak

Amortizirani

trošak

226.609 226.609 -

Kratkotrajna financijska imovina

Amortizirani

trošak

Amortizirani

trošak

6.175 6.175 -

Novac i novčani ekvivalenti

Amortizirani

trošak

Amortizirani

trošak

668.608 668.608 -

Ukupno -


26

2.2. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (''MSFI'') (nastavak)

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su započela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i

mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja,

umanjenja vrijednosti i računovodstva zaštite. Menadžment Društva usvojio je standard s datumom stupanja na snagu te njegovom primjenom nije bilo značajnih utjecaja na financijske izvještaje Društva. (učinak na godišnje financijske izvještaje za 2019. godinu vidljiv je u bilješci 11. i 32.)

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga. U okviru standarda uvodi se model od 5 koraka koji će se primjenjivati na prihode ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ograničenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi standarda će se također primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti društva (primjerice prodaja nekretnina,

postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima (pojašnjenja)

Pojašnjenja su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojašnjenja je razjašnjavanje namjera Odbora prilikom definiranja zahtjeva MSFI-ja 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima, osobito računovodstvenog tretmana identificiranih obveza izvršenja na način da se dopunila definicija „odvojeno prepoznatljivog“ principa., razmatranja odnosa principala i agenta uključujući i procjenu činjenice je li u transakciji društvo principal ili agent kao i primjene pristupa kontrole i licenciranja dajući dodatne upute za računovodstveni tretman intelektualnog vlasništva i tantijema. Pojašnjenja također daju dodatna praktična sredstva za društva koja MSFI 15 primjenjuju korištenjem punog retroaktivnog pristupa ili za ona koja se odluče na korištenje modificiranog retroaktivnog pristupa. Ova pojašnjenja još uvijek nisu usvojenja u EU. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.

• Izmjene i dopune MRS 40: Prijenos ulaganja u nekretnine

Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Dopunama se pojašnjava u kojem trenutku društvo treba prenijeti nekretninu, uključujući i nekretninu u izgradnji u ili iz ulaganja u nekretnine. Dopune navode da promjena načina korištenja nastaje kada nekretnina zadovoljava, ili prestane zadovoljavati, definiciju

ulaganja u nekretnine i postoji dokaz o promjeni. Sama promjene namjere menadžmenta za korištenje nekretnine, ne daje dokaz o promjeni načina korištenja. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu. Usvajanje

spomenutih izmjena i dopuna standarda nije značajno utjecalo na financijske izvještaje Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. .


27

2.2. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (''MSFI'') (nastavak)

• IFRIC 22: Transakcije u stranoj valuti i predujmovi

Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljeno ranijom primjenom. Pojašnjava računovodstveni tretman transakcija koje uključuju primanje ili plaćanje predujmova u stranoj valuti. Tumačenje se primjenjuje na transakcije u stranoj valuti u kojima društvo priznaje nenovčanu imovinu ili nenovčanu obvezu koja nastaje kao rezultat plaćanja ili primanja predujmova prije nego što društvo prizna relevantnu imovinu, troškove ili prihod. Tumačenje navodi kako se datumom transakcije u svrhu određivanja tečaja, uzima datum početnog priznavanja nemonetarne imovine (predujmova) ili odgođenog prihoda (obveze). U slučajevima kada postoje višestruka plaćanja ili primitak predujmova, društvo mora odrediti datum transakcije za svako plaćanje. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.

2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena

Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.

Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne

izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.

Društvo ne provodi procjenu ostatka vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne

imovine.

Model očekivanog gubitka

S primjenom MSFI-ja 9, uvodi se model očekivanog gubitka (ECL). Mjerenje očekivanog gubitka od umanjenja vrijednosti temelji se na razumnim i potpornim informacijama koje su dostupne bez

pretjeranih troškova i napora, i koje uključuju informacije o prošlim događajima, trenutnim te predviđenim budućim uvjetima i okolnostima.

Prilikom utvrđivanja očekivanih budućih potreba za umanjenjem vrijednosti obično se koriste povijesne vjerojatnosti neispunjavanja obveza, koje se nadopunjuju budućim parametrima relevantnim za kreditni rizik. (referenca na bilješku 11. i 32.)

Najznačajniji dio financijske imovine čine potraživanja od kupaca i novčana sredstva. Pritom

potraživanja od kupaca najvećim dijelom se odnose na potraživanja od pravnih subjekata:


28

2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena (nastavak)

i. Potraživanja od kupaca iskazana su po fakturiranom iznosu. Ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja temelji se a najboljoj procjeni Uprave Društva o nenaplativosti potraživanja. Sva potraživanja od subjekata u stečaju, kao i utužena potraživanja u cijelosti su otpisana.

ii. Uprava Društva provodi ispravak sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih potraživanja, te na temelju pregleda značajnih, pojedinačnih iznosa uključenih u potraživanja.

Aktuarske procjene

Sukladno MRS 19 Društvo je dužno priznati:

i. obavezu, kada je zaposleni pružio uslugu u zamjenu za primanja koja će

mu biti isplaćena u budućnosti; i ii. rashod, kada Društvo troši ekonomsku korist koja proizlazi iz usluge koju

je zaposleni pružio u zamjenu za svoja primanja.

Kako za prethodne godine pa tako i za 2019. godinu Društvo je angažiralo ovlaštenog aktuara za izračun budućih naknada i primanja zaposlenika (jubilarne nagrade i otpremnine) na način da se u izračunu pričuve za jubilarne nagrade i otpremnine koristila metoda projicirane jedinice, definirane MRS-om 19.

Na ovakav način se u svakoj godini rada izdvaja sadašnja vrijednost proporcionalnog dijela očekivanog iznosa jubilarnih nagrada i otpremnina ovisno o ukupnom vremenu do njihove isplate radniku.

Izračun je pripremljen na temelju podatak broja zaposlenih Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. na dan 31.12.2019. godine.

Brojno stanje stalno zaposlenih na dan 31.12.2019. bilo je 5.044 stalno zaposlenih djelatnika od čega 4.298 muškaraca i 746 žena.

Fluktuacija djelatnika iznosi 3,59 %.

Rezultat aktuarskog izračuna prikazan je u bilješci 32.

Društvo, kao tuženik, sudjeluje u sudskim sporovima započetim u 2007., 2008., 2012., 2013., 2014., 2015., 2016., 2017. , 2018. i 2019. godini u iznosu od 272.359 tisuća kuna i 194 tisuća EUR.

Na 31. prosinca 2019. godine za potencijalne obveze po sudskim sporovima utvrđeno je rezerviranje troškova u iznosu od 97.688 tisuća kuna (referenca na Bilješku 32).

Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim

izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti. (referenca na

bilješku 16).


29

2.4. Izvještajna valuta

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva.

TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

2.5. Priznavanje prihoda

Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa kontrole na

robom.

Značajniji prihodi Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. su prihodi od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi, prihodi od usluga informatike, prihodi od usluga formiranja i rasformiranja sastava vlaka,

prihodi od zakupa poslovnih prostora (otvorenih i zatvorenih), prihodi od prodaje robe i materijala te

prihodi od proračuna za održavanje i reguliranje prometa kao i prihodi od trošarina.

Sukladno MSFI 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Društvo primjenjuje model pet koraka: 1) Utvrditi ugovor s kupcem

2) Utvrditi obveze isporuke u ugovoru

3) Utvrditi cijenu transakcije

4) Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru

5) Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke

Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena

transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Društvo očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos

obećane robe ili usluga kupca. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost.

Vrsta proizvoda Ispunjenje obveze

Promjene računovodstvenih politika sukladno novom standardu

Prodaja robe

Kupac preuzima kontrolu nad robom, u

potpunosti raspolaže istima i ne postoji nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na

njegovo prihvaćanje

Prihod se priznaje u trenutku

isporuke robe kupcu

Ugovoreno dospijeće plaćanja u većini slučajeva jest 30 dana

MSFI 15 nije imao utjecaj na

računovodstvene politike Društva

Prema prethodno navedenom, priznavanje prihoda odvija se u isto vrijeme kada je na snazi bio MRS

18- Prihodi, te nisu utvrđeni značajni utjecaji MSFI 15.


30

2.5. Priznavanje prihoda (nastavak)

Državne subvencije i potpore za održavanje željezničke infrastrukture, otpremnine i sl. koje su vezane uz troškove u prihode se priznaju u trenutku primitka.

Državne potpore za kamate po kreditima namijenjenim financiranju javnog dobra ne priznaju se u prihod već se iskazuju u korist pasivnih vremenskih razgraničenja. Državne potpore za otplatu kredita namijenjenih financiranju javnog dobra, do preuzimanja kredita od strane Republike Hrvatske,

evidentirat će se u korist vremenskih razgraničenja.

Državne potpore povezane sa sredstvima u vlasništvu Društva priznaju se u prihod u razdoblju u kojem se mogu povezati s odgovarajućim rashodima.

Državne potpore za modernizaciju imovine javnog dobra te državne potpore za otplatu kredita namijenjenih financiranju javnog dobra ne priznaju se u prihod.

Državne potpore povezane sa sredstvima (javno dobro) u trenutku primitka evidentiraju se u korist

vremenskih razgraničenja.

Državne potpore za modernizaciju imovine javnog dobra po okončanju projekta prenose se na kapital

javnog dobra.

Prihodi od kamata

Prihodi od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u računu dobiti i gubitka tek po naplati.

Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti.

2.6. Troškovi posudbe

Troškovi posudbe terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.

2.7. Transakcije u stranim valutama

Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.

Na 31. prosinca 2019. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,44 kuna za 1 euro (31. prosinca 2018.

godine 7,42 kuna) i 6,65 kn za 1 usd (31. prosinca 2018. godine 6,47 kuna).


31

2.8. Porez na dobit

Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (50% troškova reprezentacije, 50% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju.

Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati. (referenca na bilješku 16.)

2.9. Dugotrajna nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina kao imovina s ograničenim korisnim vijekom trajanja mjeri se metodom troška, odnosno iskazuje se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja.

Trošak (ostatak vrijednosti je obično nula) nematerijalnog sredstva s određenim vijekom uporabe amortizira se tijekom vijeka uporabe sredstva.

Dugotrajna nematerijalna početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.

Dugotrajna nematerijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi.

Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.

2.10. Nekretnine, postrojenja i oprema

Zemljišta u poslovnim knjigama i financijskim izvještajima društva iskazuju se po trošku ulaganja u njihovo pribavljanje.

Građevinski objekti, postrojenja, oprema, alati, pogonski i uredski inventar, namještaj i slična imovina kod prvog evidentiranja u poslovnim knjigama iskazuje se po trošku nabave.


32

2.10. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)

Trošak nabave uključuje:

- kupovnu cijenu,

- uvozne pristojbe i carine,

- nepovratni porez,

- izravni troškovi u svezi s dovođenjem sredstava u radno stanje za namjeravanu uporabu

(troškovi transporta, osiguranja u prometu, utovara, istovara, pretovara, troškovi montaže, troškovi pripreme gradilišta, troškovi isporuke i prijenosa, troškovi instaliranja i montaže, naknade stručnjacima i slični troškovi koji se mogu pripisati ulaganju).

Troškovi posudbe po osnovi kredita za nabavu materijalnih ulaganja uključuju se kao dio troška te imovine, tj. dio nabavne vrijednosti te imovine (kapitaliziraju se) prema MRS-u 23 – Troškovi posudbe.

Kapitalizacija troškova posudbe (kamate i drugi troškovi posudbe novca) moguća je samo za kvalificiranu imovinu, odnosno kod onih sredstava kojima je potrebno znatno razdoblje (dulje od jedne

godine) da bi bili spremni za namjeravanu uporabu ili prodaju.

Kapitalizacija troškova posudbe prestaje trenutkom predaje kvalificirane imovine u upotrebu.

Dugotrajna materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te

ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn.

Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.

Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad

njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u

izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.

Imovina javnog dobra vodi se na zasebno segmentu odnosno Bilanci Društva (referenca na bilješku 17.1. i 50.). Kao imovina u pripremi, imovina javnog dobra se prvotno vodi u segmentu Društva (referenca na bilješku 50) dok se prilikom njezinog aktiviranja, odnosno stavljanja u upotrebu povećava kapital javnog dobra.

2.11. Amortizacija dugotrajne nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u

uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:


33

2.11. Amortizacija dugotrajne nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme (nastavak)

Stopa amortizacije

(od – do %)

Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

20

Građevinski objekti 1 – 10

Postrojenja i oprema 7 – 50

Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 5 – 25

Ostala materijalna imovina 2 – 10

Amortizacija se obračunava pojedinačno, od prvog dana idućeg mjeseca nakon mjeseca u kojem je materijalna imovina stavljena u uporabu. Osnovica za obračun amortizacije je nabavna cijena, odnosno bruto knjigovodstvena vrijednost imovine.

Amortizacija imovine Društva priznaje se u financijskim izvještajima Društva kao rashod.

Amortizacija imovine koja čini javno dobro ne priznaje se u financijskim izvještajima kao rashod već tereti kapital javnog dobra.

2.12. Financijska imovina

Društvo je usvojilo MSFI 9 – Financijski instrumenti sa danom 1. siječnja 2018. godine te njegova primjena nije imala značajnog utjecaja na financijske izvještaje Društva.

Društvo priznaje financijsku imovinu u svojim financijskim izvještajima kada postaje strana u

ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te

ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka.

Društvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku:

O P I S Klasifikacija / mjerenje

Dugotrajna imovina

Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu

dobit

Vlasnički instrumenti / fer vrijednost kroz ostalu

sveobuhvatnu dobit

Dugotrajna potraživanja Držanje radi naplate / amortizirani trošak

Kratkotrajna imovina

Dani zajmovi Držanje radi naplate / amortizirani trošak

Novac i novčani ekvivalenti Držanje radi naplate / amortizirani trošak

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Držanje radi naplate / amortizirani trošak


34

2.12. Financijska imovina (nastavak)

i) Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz prikaz promjena fer vrijednosti u dobiti ili

gubitku se iskazuje po fer vrijednosti, pri čemu se svaka dobit i svaki gubitak priznaje u dobit ili gubitak. Neto dobit i neto gubitak priznat u dobit ili gubitak obuhvaća i dividende i kamate zarađene na financijskom sredstvu i iskazuje se u sklopu ostale dobiti i ostalih gubitaka.

Početno priznavanje

Društvo priznaje financijsku imovinu ili obvezu kada i samo kada postaje ugovorna strana u ugovornim odredbama instrumenta.

Društvo početno priznaje financijsku imovinu po fer vrijednosti uvećanu za transakcijske troškove koji se izravno mogu pripisati stjecanju ili izdavanju financijske imovine.

Naknadno mjerenje

Nakon početnog priznavanja Društvo mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu

sveobuhvatnu dobit.

ii) Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni.

iii) Umanjenje

Društvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja potraživanja od kupaca primjenom pojednostavljenog pristupa.

Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvještajima.

Društvo je na analizom starosne strukture provelo umanjenje potraživanja od kupaca za sva ona potraživanja starija od godine dana. Za ona potraživanja koja su nedospjela i dospjela do godine dana, Društvo je provelo analizu na sljedeći način;

Na osnovi povijesnih podataka za zadnje tri godine, analiziran je udio ispravka vrijednosti u odnosu na

iskazan promet kupaca. Analizom je dobiven postotak očekivanih kreditnih gubitaka od 6,15% koji je

usklađen za buduća makroekonomska kretanja, te postotak umanjenja ukupno iznosi 5,32%

Očekivani kreditni gubici procijenjeni su u iznosu od 8.961 tisuća kuna. Očekivani kreditni gubici evidentirani su na teret računa dobiti i gubitka u navedenom iznosu (referenca na bilješku 11. i 32.).


35

2.12. Financijska imovina (nastavak)

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu kada;

• Ističu ugovorna prava na novčane tokove od financijske imovine, • Prenosi financijsku imovinu i pritom prijenos ispunjava uvjete za prestanak priznavanja.

Društvo prenosi financijsku imovinu ako, i samo ako, ili:

(a) prenosi ugovorna prava na primanje novčanih tokova od financijske imovine, ili (b) zadržava ugovorna prava na primanje novčanih tokova od financijske imovine, ali pretpostavlja ugovornu obvezu plaćanja novčanih tokova jednom ili više primatelja u aranžmanu

Kada Društvo prenosi financijsku imovinu dužno je procijeniti obujam do kojeg zadržava rizike i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom. U ovom slučaju kada se prenose svi rizici i koristi od vlasništva, Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva

prava i obveze koje su nastale ili zadržane u okviru prijenosa.

Ako se zadržavaju gotovo svi rizici i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom, Društvo nastavlja s priznavanjem financijske imovine.

Ako Društvo niti prenosi niti zadržava gotovo sve rizike i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom, Društvo određuje je li zadržana kontrola nad financijskom imovinom. Ukoliko nije zadržana

kontrola nad financijskom imovinom, Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu i i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva prava i obveze koje su nastale ili zadržane u okviru prijenosa. Ukoliko je zadržana kontrola, Društvo nastavlja s priznavanjem financijske imovine u mjeri u kojoj i

dalje sudjeluje u toj financijskoj imovini.

2.13. Udjeli kod povezanih poduzetnika

Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika.

Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Ulaganja u ovisna i pridružena društva iskazana su po metodi troška.

2.14. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje.

Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena

za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.

Obračun utroška sirovina, materijala i rezervnih dijelova utvrđuje se primjenom metode prosječne ponderirane cijene.

U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.

Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.


36

2.15. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Imovinu namijenjenu prodaji čini dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina za koju se očekuje da će se, zbog prestanka uporabe ili prekida poslovanja, prodati unutar godine dana od datuma klasifikacije.

Imovina namijenjena prodaji iskazuje se po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj

za troškove prodaje, ovisno o tome koja je niža.

2.16. Novac u banci i blagajni

Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire

unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.

2.17. Umanjenja

Na svaki datum bilance/ izvještaja o financijskom položaju, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se

mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva

procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

2.18. Imovina s pravom korištenja i obveza za najam

a) Imovina s pravom korištenja

Svi najmovi iskazuju se priznavanjem imovine s pravom korištenja i obveza za najam, osim za: - najmove imovine male vrijednosti i

- najmove čije razdoblje najma završava u razdoblju od 12 mjeseci od datuma prve primjene ili kraće.

Imovina s pravom korištenja prikazuje odvojeno u Izvještaju u financijskom položaju.

Imovina s pravom korištenja početno se mjeri u visini obveza za najam, umanjena za sve primljene poticaje za najam i povećava se za:

- sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma

- sve početne izravne troškove i - iznos rezervacije priznate u slučaju kada Grupa ugovorno snosi troškove demontaže, uklanjanja

ili obnovi mjesta na koje se imovina nalazi.

Imovina s pravom korištenja umanjuje se za akumuliranu amortizaciju koja se obračunava linearno tijekom trajanja najma, ili preostalog ekonomskog vijeka imovine, ako se smatra da je kraće od roka najma.


37

2.18. Imovina s pravom korištenja i obveza za najam (nastavak)

Korisni vijek trajanja imovine s pravom korištenja prikazan je kako slijedi:

2019.

godine

Zemljište 24 – 50 godina

Postrojenja i oprema 3 godine

Vozila 4-5 godina

b) Obveza za najam

Obveza za najam mjerena je po sadašnjoj vrijednosti preostalih otplata najma, diskontiranih korištenjem inkrementalne stope zaduživanja Grupe na dan 1. siječnja 2019. godine. Inkrementalna stopa zaduživanja Grupe je stopa po kojoj bi u sličnom roku i na temelju sličnog jamstva Grupe plaćalo za posudbu sredstava nužnih za stjecanje imovine čija je vrijednost slična vrijednosti imovine s pravom uporabe u sličnom gospodarskom okruženju, po usporedivim odredbama i uvjetima.

Na datum početnog priznavanja, knjigovodstvena vrijednost obveza za najam uključuje i:

- iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti

- cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost i

- plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.

Nakon početnog mjerenja, obveza za najam povećava se kako bi odražavala kamate na obveze po najmu i smanjuje se kako bi odražavala izvršena plaćana najma. Obveza za najam naknadno se mjeri kada dođe do promjene budućih plaćanja najma koji proizlazi iz promjene indeksa ili stope odnosno kad postoji promjena u procjeni roka bilo kojeg najma.

2.19. Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na

svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.

Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) te za troškove neiskorištenog godišnjeg odmora. (referenca na bilješku 12. i 32.)

Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice (referenca na bilješke 12. i 32.).


38

2.20. Potencijalne obveze i imovina

Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

2.21. Događaji nakon datuma bilance

Događaji nakon datuma bilance / izvještaja o financijskom položaju koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.

2.22. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Godišnji financijski izvještaji Društva za 2018. godinu prepravljeni su, kako slijedi

RDG

Prethodno stanje Izmjena Prepravljeno stanje

I-XII 2018. I-XII 2018.


Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 4.752 2.517 7.269

Ostali poslovni prihodi 1.022.478 1.151 1.023.629

Ukupno 3.668

Bilanca


31.prosinac 2018. 31.prosinac 2018.


Predujmovi za nekretnine, postrojenja i opremu 262.363 (4.160) 258.203

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 1.845.845 7.024 1.852.869

Ulaganja u udjele poduzetnika unutar grupe 194.150 (133.174) 60.976

Ostala potraživanja - dugotrajna 5.074 16.199 21.273

Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 171.940 2.517 174.457

Potraživanja od kupaca 16.633 830 17.463

Ostala potraživanja - kratkotrajna 15.191 (458) 14.733

Kapitalne rezerve 8.357.869 (130.769) 8.227.100

Gubitak/Dobit poslovne godine (99.637) 3.668 (95.969)

Rezerviranja 192.920 (321) 192.599

Ostale dugoročne obveze 9.356 16.199 25.555


39

2.22. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja (nastavak)

Bilanca


01.siječanj 2018. 01.siječanj 2018. HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

Predujmovi za nekretnine, postrojenja i opremu 243.368 (4.160) 239.208

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 1.488.206 7.024 1.495.230

Ulaganja u udjele poduzetnika unutar grupe 193.878 (133.174) 60.704

Ostala potraživanja - dugotrajna 11.177 16.199 27.376

Ostala potraživanja - kratkotrajna 13.285 (458) 12.827

Kapitalne rezerve 8.476.079 (130.768) 8.345.311

Ostale dugoročne obveze 15.246 16.199 31.445

Godišnji financijski izvještaj za 2018. godinu, Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti prepravljen je za iznos

2.517 tisuća kuna na poziciji Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe i za iznos 1.151 tisuća kuna na poziciji Ostali poslovni prihodi. Iznos od 2.517 tisuća kuna odnosi se na izdane račune u 2019. godinu društvu HŽ Putnički prijevoz d.o.o. i HŽ Cargu d.o.o. za razliku između obračunate isporučene električne energije za vuču vlakova i stvarno potrošene prema tarifnim uvjetima dobavljača električne energije za 2018. godinu, po istoj osnovi u 2019. su ispostavljeni računi i ostalim prijevoznicima u ukupnom iznosu 829.719 kuna. Preostali iznos do 1.151 tisuća kuna, 321 tisuća kuna odnosi se na ukidanje rezerviranja po sudskom sporu po kojem je u prethodnim razdobljima izvršeno rezerviranje glavnice i kamate. Isplata troška po predmetnom sudskom sporu izvršena u 2018. godini, a ukidanje troška rezerviranja provedeno je u 2019. godini. Prethodno iskazan gubitak za 2018. godinu u iznosu 99.637 tisuća kuna korigiran je za prethodno navedene poslovne promjene u ukupnom iznosu 3.668 tisuća kuna te prepravljeni poslovni rezultat

Društva za 2018. godinu predstavlja gubitak razdoblja u iznosu 95.969 tisuća kune.

Usklađivanjem razlike između obračunate isporučene električne energije za vuču vlakova i stvarno potrošene prema tarifnim uvjetima dobavljača električne energije za 2018. godine u 2019. godini

provedena je korekcija potraživanja prema kupcima po osnovi električne energije za vuču vlakova. Sukladno navedenom kupcu HŽ Putnički prijevoz d.o.o. dodatno je fakturirano u iznosu 1.008 tisuća kuna, a HŽ Cargu d.o.o. po istoj osnovi 1.509 tisuća dok je preostalim željezničkim prijevoznicima fakturirano u ukupnom iznosu od 829 tisuća kuna. Na dan 31.12.2018. za iznos ukupnog fakturiranja HŽ Putničkom prijevozu d.o.o. i HŽ Cargu d.o.o. te ostalim prijevoznicima povećane su pozicija aktive –

potraživanja od poduzetnika unutar grupe (2.517 tisuća kuna) i potraživanja od kupaca (830 tisuća kuna) i pozicija pasive – kapital i rezerve (gubitak poslovne godine) za ukupan iznos 3.346 tisuća kn.

Osim prethodno navedenog na dan 31.12.2018. korigirane su i pozicije pasive – rezerviranja smanjena

za iznos od 321 tisuća kuna i kapital i rezerve (gubitak poslovne godine) uvećan/umanjen za prethodno navedeni iznos. Smanjenje pozicije rezerviranja i povećanje kapitala i rezervi odnosi se na ukidanje

rezerviranja po sudskom sporu po kojem je u prethodnim razdobljima izvršeno rezerviranje troška glavnice i kamate. Isplata troška po predmetnom sudskom sporu izvršena u 2018. godini, a ukidanje troška rezerviranja provedeno je u 2019. godini.


40

2.22. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja (nastavak)

Na 31.12.2017. godine provedeno je umanjenje imovine u pripremi u iznosu 7.024 tisuća kuna te je navedena poslovna promjena imala utjecaj na korekciju pozicije dugotrajne materijalne imovine u

financijskim izvještajima na dan 31.12.2017. i 01.01.2017. godine. Naknadno je utvrđeno da se vrijednost završene investicije u iznosu 7.024 tisuća kuna po investicijskoj odluci UI-94-5/13

(razminiranje pruge Oštarije, Sunja – Blinjski put, most Sava, Greda – Novska itd.) ipak ne odnosi na

tekuće održavanje, a nego da predstavlja investicijski trošak. Sukladno navedenom te kako se radi o knjiženim investicijama iz ranijih razdoblja (2013-2015) za navedeni iznos korigirane su pozicije Bilance,

povećanje aktive - imovina u pripremi (dugotrajna materijalan imovina) i pasive – kapitalne rezerve na

dan 31.12.2018. te 01.01.2018. godine.

Na dan 31.12.2018. i 01.01.2018. u godišnjim financijskim izvještajima korigirane su pozicije aktive –

smanjenje predujmova za materijalnu imovinu (4.160 tisuća kuna) , ulaganja u udjele (dionice)

poduzetnika unutar grupe (133.174 tisuća kuna) i ostala potraživanja (458 tisuća kuna) te pozicije pasive – smanjenje kapitalnih rezervi u ukupnom iznosu 137.793 tisuća kuna. Prethodno navedeni iznosi i izmjene financijskih izvještaja odnose se na slijedeće poslovne promjene:

• Iznos od 133.174 tisuća kuna odnosi se na smanjenje udjela u povezanom društvu, društvu kćeri Pružne građevine d.o.o.

• Iznosi od 4.160 tisuća kuna i 458 tisuća kuna odnose na ispravke vrijednosti predujmova (za materijalnu imovinu i tekuće održavanje) otvorenih na dan 31.12.2018. a dani u ranijim razdobljima (do 2017.)

Osim prethodno navedenog na dan 31.12.2018. i 01.01.2018. u financijskim izvještajima korigirane su pozicije aktive – ostala potraživanja (dugoročna) i pasive – ostale dugoročne obveze za iznos 16.198.970 kuna. Navedena izmjena se odnosi na knjižene tečajne razlike na dan 31.12.2010. po potraživanjima po osnovi prodanih stanova HŽ radnicima na kredit.


41

3. PRIHODI OD PRODAJE

Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe

I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Prihod od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi 95.998 98.052

Prihod od usluga informatike 5.586 5.776

Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka 13.547 14.525

Prihodi od korištenja putničkih kolodvora 9.803 9.705

Prihodi od korištenja kolosijeka za garažiranje 1.513 1.841

Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta 639 667

Prihod od prodaje prijevoznih karata 939 1.048

Prihodi od zakupnine prostora 5.837 4.014

Prihodi od zakupa optičke opreme 671 1.108

Prihod od davanja strojeva i opreme u najam povezanim

143 118 društvima

Prihodi od sporedne djelatnosti 303 259

Prihodi od prodaje materijala i robe 372 161

Prihod od ostalih usluga i radova 408 346

Ukupno 135.759 137.620

Prihodi od prodaje s poduzetnicima izvan grupe

I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Prihod od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi 20.801 16.857

Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka 8 3.514

Prihodi od korištenja kolosijeka za garažiranje 3.818 199

Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta 40 125

Prihodi od zakupnine prostora 14.879 13.000

Prihodi od zakupa optičke opreme 138 161

Prihodi od zakupa - ostalo 4.056 4.248

Prihodi od sporedne djelatnosti 783 666

Prihodi od prodaje materijala i robe 7.999 5.315

Prihod od ostalih usluga i radova 948 56

Ukupno 53.470 44.141


42

4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe

I-XII 2019. I-XII 2018.

Prepravljeno

HRKˊ000 HRKˊ000

Prihod od telekomunikacijskih usluga 1.157 957

Prihod od naknade šteta 43 1.092

Prihod od cassa-sconto 47 2.301

Ostali prihodi 2.204 2.919

Ukupno 3.451 7.269

Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima izvan grupe

I-XII 2019. I-XII 2018.

Prepravljeno

HRKˊ000 HRKˊ000

Prihod iz Proračuna RH za željezničku infrastrukturu 445.000 442.900

Prihod iz Proračuna RH za želj.infrastrukturu - trošarine 468.023 456.006

Prihod iz Proračuna u visini alikvotnog dijela amortizacije 34.426 34.426

Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda 5.714 3.803

Prihod od kasacije 19.285 12.303

Prihod od najma službenih stanova 2.830 2.686

Prihod od prodaje stanova (35%) 2.645 2.924

Prihod od naknade šteta 1.569 777

Prihod od sufinanciranja 1.478 1.597

Prihod od ukidanja rezerviranja 78.002 31.252

Prihod od naplate vrijednosno usklađenih potraživanja 52.328 21.118

Prihod od prodaje imovine 29 0

Prihodi od penala 322 3.304

Prihod od vrijednosnog usklađenja nekurentnih zaliha 5.119 8.064

Ostali prihodi 8.962 6.286

Ukupno 1.125.730 1.027.444

Prihodi od preračuna troškova režija na dan 31.12.2019. godine iznose 8.694 tisuća kuna te su isti u godišnjim financijskim izvještajima Društva netirani s troškovima drugih društava (preračun troškova režija po ulaznim računima dobavljača) u istom iznosu (vidi Bilješku 28).

Prihodi od preračuna troškova električne energije za vuču vlakova na dan 31.12.2019. godine iznose 88.523 tisuće kuna te su isti netirani s troškovima električne energije (vidi Bilješku 5).


43

5. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA

Troškovi sirovina i materijala I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Trošak sirovina i materijala 37.544 40.201

Trošak rezervnih dijelova 14.070 8.165

Trošak sitnog inventara, autoguma i zaštitne odjeće 7.206 3.309

Trošak energije 10.747 12.665

Trošak energije - povezana društva 21.684 26.146

Ukupno 91.251 90.486

Troškovi električne energije vuče vlakova na dan 31.12.2019. iznose 86.341 tisuća kuna te su isti

netirani u cijelosti s prihodima od preračuna el.energije za vuču vlakova (vidi Bilješku 4).

6. TROŠKOVI PRODANE ROBE

Troškovi prodane robe u iznosu od 7.995 tisuća kuna (2018. godine u iznosu od 5.164 tisuća kuna)

odnose se na nabavnu vrijednost prodane robe.

7. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI

Ostali vanjski troškovi I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Usluge telefona, pošte i prijevoza 8.139 7.920

Troškovi prijevoza - povezana društva 5.152 3.885

Usluge održavanja 50.816 26.576

Usluge održavanja - povezana društva 160.629 142.502

Usluge najma 9.264 12.841

Usluge najma - povezana društva 4 5

Usluge čišćenja 13.039 9.124

Usluge čuvanja imovine 3.649 3.378

Komunalne usluge 7.380 4.325

Ostali vanjski troškovi 1.099 479

Ukupno 259.171 211.035


44

8. TROŠKOVI OSOBLJA Neto plaće u iznosu od 412.011 tisuća kuna (2018. godine u iznosu od 397.127 tisuća kuna) sadrže i primanja Uprave Društva u iznosu od 1.473 tisuća kuna (2018. godine u iznosu od 1.342 tisuća kuna),

te su sastavni dio iskazanih troškova osoblja.

9. AMORTIZACIJA

I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Amortizacija nematerijalne imovine 14.737 18.296

Amortizacija nekretnina, postrojenja i imovine 26.388 17.835

Ukupno 41.125 36.131

10. OSTALI TROŠKOVI

I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 3.008 2.886

Prijevoz na službenom putu - povezana društva 897 1.175

Nadoknade troškova zaposlenima, potpore i otpremnine 54.613 36.406

Nadoknade troškova zaposlenima (prijevoz) - povezana društva 3.791 3.759

Troškovi reprezentacije 219 86

Naknade članovima NO 130 145

Naknade članovima revizorskog odbora 80 90

Konzultantske usluge 318 769

Odvjetničke usluge 589 499

Intelektualne usluge 576 556

Troškovi obuke i izobrazbe, stipendije 2.138 1.932

Zdravstvene usluge (sistematski pregledi i ostalo) 288 111

Premije osiguranja 238 231

Održavanje SAP sustava 2.658 2.688

Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 301 300

Doprinosi, članarine i slična davanja 38.436 37.822

Vodoprivredna naknada i sl. - povezana društva 4.461 5.259

Ostali troškovi 6.743 1.564

Ostali troškovi - povezana društva 587 378

Ukupno 120.071 96.656

U 2019. godini isplaćeno je ukupno 235 tisuća kuna revizorskom društvu za uslugu revizije godišnjih financijskih izvještaja za 2018. godinu dok preostale revizorske usluge iznose ukupno 224 tisuća kuna.


45

11. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE

I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja 52.551 2.102

Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja - povezana društva 4.040 112.688

Vrijednosno potraživanje kratkotrajnih potraživanja - MSFI 9 8.961 3.133

Ukupno 65.552 117.923

12. REZERVIRANJA

I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Troškovi rezerviranja za poticajne otpremnine 5.775 822

Troškovi rezerviranja za sudske sporove 8.582 45.583

Troškovi rezerviranja za porezne obveze 1.410 18.684

Troškovi rezerviranja za neiskorišteni GO 24.752 25.300

Ukupno 40.519 90.389

13. OSTALI POSLOVNI RASHODI

I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Neotpisana vrijednost rashodovane imovine 373 295

Manjkovi 381 2.923

Naknade - kašnjenje u prometu 2.104 1.438

Vrijednost kasiranog i otpisanog materijala 1.048 768

Troškovi vezani uz naknade šteta 4.848 1.738

Troškovi vezani uz naknade šteta - povezana društva 2.440 1.483

Sudski troškovi i kazne 6.031 2.210

Ostali poslovni rashodi 2.779 3.602

Ostali poslovni rashodi - povezana društva 263 312

Ukupno 20.267 14.769


46

14. FINANCIJSKI PRIHODI

I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Iz odnosa s povezanim poduzetnicima

Prihod od kamata 271 266

271 266

Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

Prihod od kamata 3.074 3.754

Prihod od tečajnih razlika 560 6.238

Prihod od dividendi 7 6

3.641 9.998

Ukupno 3.912 10.264

15. FINANCIJSKI RASHODI

I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Iz odnosa s povezanim poduzetnicima

Rashodi od kamata 436 160

436 160

Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

Rashodi od kamata 9.320 5.194

Rashodi od tečajnih razlika 509 9.512

9.829 14.706

Ostali financijski rashodi - troškovi kredita 766 842

Ukupno 11.031 15.708


47

16. POREZ NA DOBIT

16.1. Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:

I-XII 2019. I-XII 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Računovodstveni gubitak/dobit 467 (95.969)

Povećanje dobiti / Smanjenje gubitka 9.941 28.711

Smanjenje dobiti / Povećanje gubitka (5.126) (19.218)

Porezni gubitak/dobit 5.282 (86.476)

Porezni gubici za prijenos 86.476 1.003.949

Važeća stopa poreza na dobit za 2018. i 2019. godinu iznosi 18%.

16.2. Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2019. godine ukupni neto

preneseni gubici utvrđeni su u iznosu od 86.476 tisuće kuna.

Preneseni porezni gubitak na dan 31.12.2019. godine umanjen je za iznos neiskorištenih poreznih gubitaka iz 2013. i 2014. godine (iskoristivi do 2018.-2019. godine) u ukupnom iznosu 912.191 tisuća kuna.

Pregled prenesenih poreznih gubitaka po godinama

HRKˊ000

Godina Porezni gubitak

tekuće godine

Porezni dobitak

tekuće godine

Iskoristivo

do godine Iskorišten Neiskorišten

2012. 262.372 - 2017. 105.173 157.199

2013. 783.555 - 2018. - 783.855

2014. 133.918 - 2019. 5.282 128.636

2015. - 50.299 - - -

2016. - 8.043 - - -

2017. - 46.831 - - -

2018. 86.476 - 2023. - -

2019. - 5.282 2024. - -

Na 31.12.2019. porezni gubitak za prijenos u iduće porezno razdoblje iznos ukupno 86.476 tisuća kuna te se isti odnosi na ostvarene porezne gubitke u 2018. i 2019. godini, ranije ostvareni porezni

gubici (2012.-2014.) u ukupnom iznosu od 1.069.690 tisuća kuna na dan 31.12.2019. više nije moguće koristiti u svrhu umanjenja oporezive dobiti u narednim razdobljima. Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.


48

17. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA, NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA – prepravljeno

UKUPNO HRK'000 Nematerijalna

imovina Zemljište

Građevinski objekti

Postrojenja

i oprema

Alati, pog.inv.i

transp.sredstva

Cestovna

sredstva- MSFI 16

Ostala

materijalna

imovina

Mater. imovina

u pripremi

Predujmovi za

materijalnu imovinu

MATERIJALNA

IMOVINA

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 01.siječnja 2018. 240.406 1.937.729 20.975.052 701.648 425.704 0 165.077 1.488.206 244.274 25.937.690

preknjiženje s troška na IuP

7.024 7.024

Stanje 01.siječnja 2018.- prepravljeno

240.406 1.937.729 20.975.052 701.648 425.704 0 165.077 1.495.230 244.274 25.944.714

Nove nabavke i

investicije 5.848 (30) 353.940 17.786 33.087 739.963 138.821 1.283.567

Prijenos s imovine u

pripremi (410.632) (410.632)

Ispravak (kriva knjiženja) (98.731) (4.304) (14.347) 117.383 7.024 7.025

Višak i besplatno primljena imovina

745 1.097 12 14 1.868

Ispravak vrijednosti

imovine u pripremi 21.284 21.284

Manjak i besplatno dana

imovina (93) (29) (122)

Rashod, prodaja i

likvidacija (17) (506) (122.588) (119.826) (242.937)

Stanje 31.prosinac

2018. -prepravljeno 246.254 1.937.682 21.230.500 716.134 444.427 0 159.886 1.852.869 263.269 26.604.767

Nove nabavke i

investicije 1.115 146.496 1.286 24.893 6.211 180 950.897 73.016 1.202.979

Prijenos s imovine u

pripremi (173.571)

(173.571)

Prijenos iz Infre u JD (449)

Ispravak (kriva knjiženja) (108.230) (1.181) (11.360) 120.513 (258)

Višak i besplatno

primljena imovina 862 756 41 104

1.763

Ispravak vrijednosti

imovine u pripremi 830

830


imovina (112) (30)

(55)

(197)

Rashod, prodaja i

likvidacija (37) (379) (3) (5.184) (119.127)

(115.741) (240.434)

Stanje 31.prosinac

2019. 246.883 1.937.682 21.269.249 716.880 452.787 6.211 161.501 2.631.025 220.544 27.395.879


49

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Stanje 01.siječnja 2018. 183.048 0 13.431.877 526.715 411.793 0 106.194 0 906 14.477.485

ispravak vrijednosti

predujmova 4.160 4.160


183.048 0 13.431.877 526.715 411.793 0 106.194 0 5.066 14.481.645

Amortizacija u toku

godine 18.296 340.410 24.895 7.878 687 373.870

Ispravak (kriva knjiženja) (83.270) (4.102) (14.340) 101.712 0


imovina (85) (29) (114)

Rashod, prodaja i

likvidacija (179) (110.935) (111.114)

Stanje 31.prosinac

2018. -prepravljeno 201.344 0 13.688.838 547.423 405.302 0 97.658 0 5.066 14.744.287

Amortizacija u toku

godine 14.737 348.201 25.177 15.860 963 673

390.874

Ispravak (kriva knjiženja) (101.028) (1.644) (11.325) 113.815 1.305 1123


imovina (103) (28)

(55)

(186)

Rashod, prodaja i

likvidacija (15)

(140) (3) (5.167) (108.338)

(113.648)

Stanje 31.prosinac

2019. 216.066 0 13.935.871 570.850 404.642 963 103.753 0 6.371 15.022.450

SADAŠNJA VRIJEDNOST

Stanje 31.prosinac

2019. 30.817 1.937.682 7.333.378 146.030 48.145 5.248 57.748 2.631.025 214.173 12.373.429

Stanje 31.prosinac

2018.- prepravljeno 44.910 1.937.682 7.541.662 168.711 39.125 0 62.228 1.852.869 258.203 11.860.480

Stanje 01. siječnja 2018.- prepravljeno

57.358 1.937.729 7.543.175 174.933 13.911 0 58.883 1.495.230 239.208 11.463.069

Na dan 31.12.2019. ukupna vrijednost imovine u pripremi iznosi 3.209.582 tisuća kuna. Društvo je na 31.12.2017. provelo procjenu nadoknadive

vrijednosti dugotrajne materijalne imovine iskazane u skladu sa zahtjevima MRS-a 36 Umanjenje imovine te sukladno navedenom provelo vrijednosno

usklađenje imovine u pripremi u iznosu 600.670 tisuća kuna na teret javnog kapitala. Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi najvećim dijelom odnosi se na projekt modernizacije pruge Oštarije-Knin-Split (535.611 tisuća kuna) dok se ostatak iznosa od 65.058 tisuća kuna odnosi na ostale projekte. Na dan 31.12.2019. provedeno je aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene imovine u pripremi u iznosu 830 tisuća kuna te je za isti iznos umanjen

ispravak vrijednosti imovine u pripremi i uvećan kapital javnog dobra na dan 31.12.2019. Na dan 31.12.2019. ukupan ispravak vrijednosti materijalne imovine u pripremi iznos 578.556 tisuća kuna, a na dan 31.12.2018. iznosi 579.386 tisuća kuna. Na 31.prosinca 2019. godine imovina u pripremi sadrži i investicije u tijeku starije od 3 i više godina u iznosu od 1.231.264 tisuća kuna.


50

17.1.

JAVNO DOBRO HRK'000 Zemljište Građevinski

objekti

Postrojenja i

oprema

Alati, pog.inv.i

transp.sredstva

Cestovna sredstva-

MSFI 16

Ostala

materijalna

imovina

Mater. imovina

u pripremi

Predujmovi za

materijalnu imovinu

MATERIJALNA

IMOVINA

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 01.siječnja 2018. 1.744.847 20.521.134 519.547 308 0 73.862 0 0 22.859.698

preknjiženje s troška na IuP 0 0


1.744.847 20.521.134 519.547 308 0 73.862 0 0 22.859.698

Nove nabavke i investicije (30) 353.401 17.786 6 371.163

Prijenos s imovine u pripremi (371.163) (371.163)

Ispravak (kriva knjiženja) (96.301) (1.115) 97.402 (14)

Prijenos iz Infre u JD (3) (3)

Prijenos iz Infre u JD 371.163 371.163


714 1.080 1.794


imovina (44) (44)

Rashod, prodaja i likvidacija (26) (104.728) (104.754)

Stanje 31.prosinac 2018. -

prepravljeno 1.744.817 20.778.919 537.254 314 0 66.536 0 0 23.127.840

Nove nabavke i investicije 145.861 583 146.444


Ispravak (kriva knjiženja) (102.760) 243 108.352 5.835

Prijenos iz JD U Infru 0

Prijenos iz Infre u JD 146.444 146.444

Višak i besplatno primljena

imovina 356 356


imovina (55) (55)

Rashod, prodaja i likvidacija (108.055) (108.055)

Stanje 31.prosinac 2019. 1.744.817 20.822.376 538.080 314 0 66.778 0 0 23.172.365


51


Stanje 01.siječnja 2018. 0 13.122.733 350.635 121 0 62.267 0 0 13.535.756


predujmova 0


0 13.122.733 350.635 121 0 62.267 0 0 13.535.756

Amortizacija u toku godine 333.259 22.738 39 356.036

Ispravak (kriva knjiženja) (81.331) (914) 82.229 (16)


imovina (37) (37)



prepravljeno 0 13.374.635 372.422 160 0 51.293 0 0 13.798.510

Amortizacija u toku godine 341.169 23.277 38 364.484

Ispravak (kriva knjiženja) (96.748) (979) 101.713 3.986


imovina (55) (55)

Rashod, prodaja i likvidacija (97.203) (97.203)

Stanje 31.prosinac 2019. 0 13.619.056 394.720 198 0 55.748 0 0 14.069.722


Stanje 31.prosinac 2019. 1.744.817 7.203.320 143.360 116 0 11.030 0 0 9.102.643

Stanje 31.prosinac 2018.-

prepravljeno 1.744.817 7.404.284 164.832 154 0 15.243 0 0 9.329.330


1.744.847 7.398.401 168.912 187 0 11.595 0 0 9.323.942


52

17.2.

INFRASTRUKTURA + EU

HRK'000

Nematerijalna

imovina Zemljište

Građevinski objekti

Postrojenja

i oprema

Alati, pog.inv.i

transp.sredstva

Cestovna sredstva-

MSFI 16

Ostala

materijalna

imovina

Mater. imovina

u pripremi

Predujmovi za

materijalnu imovinu

MATERIJALNA

IMOVINA

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 01.siječnja 2018. 240.406 192.882 453.918 182.101 425.396 0 91.215 1.488.206 244.274 3.077.992

preknjiženje s troška na IuP

7.024

7.024


240.406 192.882 453.918 182.101 425.396 0 91.215 1.495.230 244.274 3.085.016

Nove nabavke i investicije 5.848 539 33.081 739.963 138.821 912.404


Ispravak (kriva knjiženja) (2.430) (3.189) (14.347) 19.981 7.024 7.039

Prijenos iz JD U Infru 3 3

Prijenos iz Infre u JD (371.163) (371.163)


31 17 12 14 74

Ispravak vrijednosti imovine u

pripremi 21.284 21.284


imovina (49) (29) (78)

Rashod, prodaja i likvidacija (17) (480) (17.860) (119.826) (138.183)


prepravljeno 246.254 192.865 451.581 178.880 444.113 0 93.350 1.852.869 263.269 3.476.927

Nove nabavke i investicije 1.115 635 703 24.893 6.211 180 950.897 73.016 1.056.535


Ispravak (kriva knjiženja) (5.470) (1.424) (11.360) 12.161 (6.093)


Prijenos iz Infre u JD (449) (146.444) (146.444)


506 756 41 104 1.407

Ispravak vrijednosti imovine u

pripremi 830 830


imovina (112) (30) (142)

Rashod, prodaja i likvidacija (37) (379) (3) (5.184) (11.072) (115.741) (132.379)

Stanje 31.prosinac 2019. 246.883 192.866 446.873 178.800 452.473 6.211 94.723 2.631.025 220.544 4.223.515


53


Stanje 01.siječnja 2018. 183.048 0 309.144 176.080 411.672 0 43.927 0 906 941.729


predujmova 4.160 4.160


183.048 0 309.144 176.080 411.672 0 43.927 0 5.066 945.889

Amortizacija u toku godine 18.296 7.151 2.157 7.839 687 17.834

Ispravak (kriva knjiženja) (1.939) (3.188) (14.340) 19.483 16


Prijenos iz Infre u JD 0


imovina (48) (29) (77)



prepravljeno 201.344 0 314.203 175.001 405.142 0 46.365 0 5.066 945.777

Amortizacija u toku godine 14.737 7.032 1.900 15.822 963 673 26.390

Ispravak (kriva knjiženja) (4.280) (665) (11.325) 12.102 1.305 (2.863)


Prijenos iz Infre u JD 0


imovina (103) (28) (131)

Rashod, prodaja i likvidacija (15) (140) (3) (5.167) (11.135) (16.442)

Stanje 31.prosinac 2019. 216.066 0 316.815 176.130 404.444 963 48.005 0 6.371 952.728


Stanje 31.prosinac 2019. 30.817 192.865 130.058 2.670 48.029 5.248 46.718 2.631.025 214.173 3.270.787

Stanje 31.prosinac 2018.-

prepravljeno 44.910 192.865 137.378 3.879 38.971 0 46.985 1.852.869 258.203 2.531.150


57.358 192.882 144.774 6.021 13.724 0 47.288 1.495.230 239.208 2.139.127


54

17.3. Imovina s pravom korištenja – MSFI 16

Grupa je priznala imovinu s pravom korištenja i obveze za najam koje se odnose na korištenje osobnih i teretnih vozila, a prethodno su bila klasificirana kao operativni najmovi.

Sadašnja vrijednost imovine s pravom korištenja na dan 31.12.2019. iznosi 5.248 tisuća kuna.

Društvo HŽ Infrastruktura d.o.o. priznala je obveze za najam kako slijedi:

31. prosinca 2019. 01. siječnja 2019. HRKˊ000 HRKˊ000

Povećanje dugoročne obveza po najmu 6.368 0

Smanjenje dugoročnih obveza po najmu (1.046) 0

5.322 0

Rashodi od kamata uključeni u financijske troškove u 2019. godini iznosili su 158 tisuća kuna.

Ukupni novčani odljev za najam u 2019. je bio 933 tisuća kuna, na glavnicu najma odnosi se 792 tisuća kuna, a na kamatu 141 tisuća kuna.


55

18. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda,

a čije se vraćanje očekuje u razdoblju dužem od jedne godine.

Ulaganja u vrijednosne papire u trgovačkim društvima u zemlji i bankama stavljena su na raspolaganje

Hrvatskom fondu za privatizaciju (danas Centar za restrukturiranje i prodaju), temeljem Zaključka Vlade RH od 25.06.2001. godine u svrhu rješavanja dugovanja i potraživanja društva u državnom i pretežito državnom vlasništvu.

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

Prepravljeno

HRKˊ000 HRKˊ000

Udjeli kod povezanih poduzetnika

Ovisna društva

Pružne građevine d.o.o. 60.684 60.684

Croatia expres d.o.o. 292 292

60.976 60.976

Pridružena društva

Proizvodnja-regeneracija d.o.o. 4.522 4.522

Minus - ispravak vrijednosti udjela Proizvodnja- 0

regeneracija d.o.o. (4.522) (4.522)

0 0

60.976 60.976

Ulaganja u vrijednosne papire

Dionice - Industrogradnja 95 95

Dionice - Industrogradnja grupa 133 133

Dionice - Salonit Vranjic 3.866 3.866

Dionice - Đuro Đaković 1 3

Dionice - Končar 295 248

Dionice - OT - Optima telekom 296 63

Dionice - Željezara Sisak 31 31

Minus - ispravak vrijednosti dionica - Salonit

(3.866) (3.866) Vranjic

Minus - ispravak vrijednosti dionica - Željezara

(31) (31) Sisak

820 542

Ostala dugotrajna financijska imovina 32 32

Ukupno 61.828 61.550


56

19. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA - prepravljeno

U bilješci 19. iskazana su potraživanja po osnovi prodanih stanova HŽ radnicima na kredit te potraživanja za dane kredite radnicima.

U okviru dugotrajnih potraživanja evidentirane su obveznice za prodane stanove za staru deviznu štednju u iznosu 5.762 tisuća kuna. Stara devizna štednja zadržana je u bankama u kojima se nalazila u trenutku kupnje stana i ista je sukladno Zakonu (Narodne novine br. 71/91.) pretvorena u javni dug za koji je

država izdala obveznice. Potraživanja po osnovi obveznica u iznos od 5.762 tisuća kuna netirana su u fin.

izvještajima Društva s obvezama po osnovi otkupa stanova (stara i nova devizna štednja, vidi bilješku 41).

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

Prepravljeno

HRKˊ000 HRKˊ000

Potraživanja za prodane stanove 19.760 25.560

Minus: Tekuće dospijeće (vidi bilješku 25) (5.808) (7.614)

13.952 17.946

Ostala potraživanja

Stambeni krediti djelatnicima 2.919 3.328

2.919 3.328

Ukupno 16.871 21.274

20. ZALIHE

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Sirovine i materijal 108.103 102.334

Rezervni dijelovi 312.488 309.826

Sitan inventar i ambalaža na zalihi 3.126 3.298

Stanje zaliha 423.717 415.458

Roba na putu 102 198

Materijal u tuđem skladištu 3.958 3.958

Materijal u obradi i doradi 81 81

Sitan inventar i ambalaža u upotrebi 41.562 41.244

Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala,

(340.459) (345.260) rezervni dijelova, sitnog inventara i ambalaže

Ukupno 128.961 115.679


57

20. ZALIHE - nastavak

20.1. Zalihe bez prometa u 2019. godini u iznosu od 246.800 tisuća kuna bile su predmet preispitivanja, a

u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom prosudbi o njihovoj iskoristivosti provedeno je vrijednosno usklađenje u iznosu 5.119 tisuća kuna u korist izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti.

Pregledom planiranih potreba plana utroška u 2019. godine za materijal koji je predmet preispitivanja zaliha bez prometa ukupno je planirano utrošiti vrijednost od 4.701 tisuća kuna te je obračun navedenog vrijednosnog usklađenja prikazan kako slijedi:

Zaliha redovnog održavanja bez prometa 2 god (bez minimalne) od 01.01.2018.-31.12.2019. 18.671

Planirane potrebe materijala po Planu utroška u 2020.godini (4.701)

Razlika 13.970

VU zaliha na 31.12.2019. u poslovnim knjigama Društva prije VU na dan 31.12.2019. 19.089

Umanjenje VU zaliha na 31.12.2019. (5.119)

Ukupna vrijednost zaliha redovnog poslovanja bez prometa u razdoblju promatranja od 01.01.2018.-

31.12.2019. godine iznosi 23.263 tisuća kuna od čega vrijednost minimalnih zaliha koje nisu imale promet iznosi 4.592 tisuća kuna, a zaliha nekurentne robe smještene u CS Zagreb iznosi 1.538 tisuća kuna.

Ukupna vrijednost investicijske zaliha bez prometa iznosi 223.537 tisuća kuna. Vrijednost od 222.834

tisuća kuna odnosi na zalihe nabavljene u svrhu modernizacije pruge Oštarije-Knin-Split, što čini 79,31%

ukupne vrijednosti zalihe projekta od 280.966 tisuća kuna.

21. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZETNIKA - prepravljeno

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

Potraživanja od povezanih poduzetnika Prepravljeno

HRKˊ000 HRKˊ000

Ovisna društva

Pružne građevine d.o.o., Zagreb 6.476 4.845

Minus: Ispravak vrijednosti (3.652) (3.652)

Croatia expres putnička agencija d.o.o u stečaju, Zagreb 180 124

Minus: Ispravak vrijednosti (174) (32)

2.830 1.285

Pridruženo društvo

Proizvodnja i regeneracija d.o.o. u stečaju, Zagreb 8.851 8.851


0 0


58

21. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZETNIKA – prepravljeno

(nastavak)

Ostala društva željezničke djelatnosti u vlasništvu države

HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 25.390 30.211


HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 334.989 294.727


Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 1.428 1.501

Minus: Ispravak vrijednosti (687) (1.238)

Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 4.963 5.882

Minus: Ispravak vrijednosti (306) (2.727)

TŽV Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 144 150


RPV Slavonski Brod d.o.o., Slavonski Brod 0 3

198.716 172.469

Ostala društva u većinskom vlasništvu države

Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb 75 672

HEP ODS d.o.o., Zagreb 2 15

Hrvatske šume d.o.o., Zagreb 5 19


79 703

Ukupno 201.625 174.457

Potraživanja od poduzetnika unutar grupe za isporučenu robu i usluge i kupaca odnose se na potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu za prodaju materijala, zakup optičke opreme, najam strojeva i opreme, usluge pristupa infrastrukturi, usluge informatike, preračun troškova, naknade šteta itd.

21.1. Starosna struktura potraživanja od povezanih društava slijedi:

Nedospjelo

Dospjelo

Ukupno HRKˊ000 do 30 dana 30-60 dana 60-90 dana 90-120 dana

>od 120

dana

31. prosinca 2019. 149.555 14.342 15.712 10.523 1.372 10.121 201.625

31. prosinca 2018.

- prepravljeno 38.898 17.046 10.596 8.902 10.217 88.798 174.457


59

21. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZETNIKA – prepravljeno

(nastavak)

Vodeći se zahtjevima MSFI 9 Društvo je izradilo tzv. model očekivanih kreditnih gubitaka po kojem je na

dan 31.12.2019. proveden dodatan ispravak vrijednosti potraživanja od povezanih poduzetnika u iznosu od 8.961 tisuća kuna (referenca na bilješku 32).

21.2. Potraživanja od povezanih društava neizvjesna u pogledu naplate u iznosu od 48.504 tisuća kuna

bila su predmet preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potraživanja od povezanih kupaca

sukladno prosudbama u neizvjesnost njihove naplate u iznosu od 48.504 tisuće kuna.

U skladu s računovodstvenim politikama Društva u poslovnim knjigama je na dan 31.12.2019. proveden

ispravak vrijednosti kratkoročnih potraživanja od kupaca koja nisu naplaćena, a starija su od 1 godine u

ukupnom iznosu od 52.469 tisuća kuna na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti.

KUPAC VRIJEDNOST POTRAŽIVANJA STARIJA OD 1 GODINE

HŽ Putnički prijevoz d.o.o. 2.831

HŽ Cargo d.o.o. 45.530

CROATIA EXPRES put.agencija d.o.o. u stečaju 143

Ostali kupci 3.965

UKUPNO u HRKˊ000 52.469

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupca HŽ Cargo d.o.o. na dan 31.12.2019. ukupno iznosi 45.530 tisuća kuna, isti se odnosi na račune van nagodbe po kojima je potraživanje nastalo tijekom 2018. godine a isti do dana sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja za 2019. godinu nisu naplaćeni.

Po računima koji su sastavni dio nagodbe sklopljene s kupce HŽ Cargo d.o.o. dana 31.12.2019., nije

proveden ispravak vrijednosti potraživanja iako su potraživanja starija od 1 godine. Na dan sastavljanja

izvještaja Društvo HŽ Cargo d.o.o. uredno ispunjava svoje obveze sukladno Sporazumu (jednake mjesečne uplate u iznosu od 4.451 tisuća kuna (36 rata po Sporazumu) te dio svojih obveza podmiruje međusobnim kompenzacijama). Društvo HŽ Infrastruktura d.o.o. je dodatno osigurala naplatu svojih potraživanja od Društva HŽ Cargo d.o.o. ovim Sporazumom na način da je HŽ Cargo kao instrument osiguranja priložio zadužnicu na iznos od 160.250 tisuća kuna.

Ukupan iznos računa iz nagodbe po kojima nije proveden ispravak vrijednosti potraživanja od kupca HŽ Cargo d.o.o., a stariji su od 1 godine na dan 31.12.2019. je 68.301 tisuću kuna.


60

22. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA - prepravljeno

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

Prepravljeno

HRKˊ000 HRKˊ000

Potraživanje od kupaca

Kupci u zemlji 38.240 39.104


13.702 14.606

Kupci u inozemstvu 3.026 2.904

Minus: Ispravak vrijednosti (2.899) (47)

127 2.857

Ukupno 13.829 17.463

22.1. Potraživanja od kupaca neizvjesna u pogledu naplate u iznosu od 3.965 tisuća kuna bila su predmet

preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca sukladno prosudbama u neizvjesnost njihove naplate u iznosu od 3.965 tisuća kuna.

22.2. Starosna struktura potraživanja od kupaca slijedi:

Nedospjelo

Dospjelo Ukupno

HRKˊ000 do 30 dana 30-60 dana 60-90 dana 90-120 dana >od 120 dana

31. prosinca

2019. 8.319 1.148 884 308 336 2.834 13.829

31. prosinca

2018. -

prepravljeno

6.896 2.488 822 889 3.834 2.534 17.463

Vodeći se zahtjevima MSFI 9 Društvo je izradilo tzv. model očekivanih kreditnih gubitaka po kojem je na dan 31.12.2019. proveden dodatan ispravak vrijednosti potraživanja od povezanih poduzetnika u iznosu od 493 tisuće kuna (referenca na bilješku 32).


61

23. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIKA I ČLANOVA PODUZETNIKA

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000


Potraživanja za manjkove 6.774 6.851

Ostala potraživanja od zaposlenika (92) (68)

Ukupno 6.682 6.783

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika odnose se na potraživanja za akontacije za službeni put, potraživanja za manjkove i učinjene štete, potraživanja za troškove mobitela i drugo.

24. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

Potraživanja od države i drugih institucija HRKˊ000 HRKˊ000

Potraživanja od države za preuzimanje kredita 300.923 300.923

Minus: Ispravak vrijednosti potraživanja od države (300.923) (300.923)

Potraživanja za PDV 11.188 2.691

Potraživanja iz proračuna za EU projekte (Bilješka 41) 3.184 3.454

Potraživanja od MPPI - zajam IBRD 8500 (801) 0

Ukupno 13.571 6.145

U okviru potraživanja od države i drugih institucija evidentirano je potraživanje od države za preuzimanje kredita u iznosu 300.923 tisuće kuna.

Slijedom Odluke Skupštine broj: S-12/13 od 26.04.2013. godine Uprava Društva dana 30.04.2013. donijela je Odluke broj: UI-73-12/13 i UI-73-13/13 kojima HŽ Infrastruktura d.o.o. u cijelosti oprašta potraživanja od društava HŽ Putnički prijevoz d.o.o. i HŽ Cargo d.o.o. nastala do 31.12.2012. godine, a nenaplaćena do dana 26.04.2013. godine, osim potraživanja nastalih po osnovu korištenja električne energije.

Poslovni događaj je evidentiran u Financijskim izvještajima Društva za poslovnu godinu 2012.


62

24. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA - nastavak

Uprava društva HŽ Infrastruktura d.o.o. je slijedom prije navedene Odluke Skupštine predložila Skupštini Društva da na odlučivanje Vladi Republike Hrvatske uputi prijedlog o donošenju odluke o namjeri preuzimanja slijedećih kreditnih obveza:

- kreditno zaduženje kod OTP banke d.d. broj 130213357791 zaključeno dana 13.02.2013. godine uz državno jamstvo za osiguranje tekuće likvidnosti u iznosu od 170 mil. kuna,

- kreditno zaduženje kod Erste & Steiermaerkische bank d.d. – (u trenutku donošenja prijedloga bilo je u postupku realizacije, u međuvremenu je zaduženje realizirano a namijenjeno je za financiranje Plana poslovanja za 2013. godinu na održavanju željezničke infrastrukture i upravljanja prometom) u iznosu 650 mil. kuna

- kreditno zaduženje za financijska sredstva za zbrinjavanje viška radnika u 2012. i 2013. godini u iznosu 250 mil. kn (postupak nabave bio je u tijeku prilikom donošenja prijedloga).

Na navedene prijedloge Skupština Društva dala je suglasnosti Odlukom broj S-14-1/13 od 14.06.2013.,

međutim do dana sastavljanja Financijskih izvještaja za 2013. godinu krediti nisu preuzeti. Slijedom navedenog, u 2013. godini napravljen je ispravak vrijednosti potraživanja.

Dana 23.12.2014. godine Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o davanju suglasnosti za

preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i neplaćenih obveznih davanja dužnika povećanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduženosti i financijske konsolidacije upravitelje željezničke infrastrukture u iznosu od 1.915.791 tisuća kuna (1.770.963 tisuće kuna na ime glavnice, 63.902 tisuće

kuna na ime redovne kamate, 73.386 tisuća kuna na ime plaćene glavnice te 7.540 tisuća kuna na ime

obračunate zatezne kamate). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje dugoročnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische Bank d.d. i Sberbank d.d. te

kratkoročnog zaduženja kod OTP banke d.d.. U aktivi Izvještaja o financijskom položaju / Bilance Društva u poziciji potraživanja od države netirana su potraživanja iz proračuna za EU projekte u iznosu 63.034 tisuće kuna na dan 31.12.2019. te iznosu 55.739

tisuće kuna na dan 31.12.2018. godine s obvezama za povrat infrastrukturi (referenca na Bilješku 41).

Potraživanja iz proračuna za EU projekte u ukupnom iznosu od 63.034 tisuće kuna odnose se na:

- projekt Izgradnje nove željezničke pruge za prigradski promet dionica Gradec- Sveti Ivan Žabno u iznosu 8.966 tisuća kuna

- projekt Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II kolosijeka željezničke pruge dionica Dugo Selo –

Križevci u iznosu 1.472 tisuće kuna

- projekt vezan uz radove – SS dvokolosiječne pruge Okučani-Novska i kolodvor Rajić u iznosu 321 tisuća kuna

- projekt vezan uz radove na rekonstrukciji željezničkog kolodvora Rijeka – Brajdica i izgradnji

intermodalnog kontejnerskog terminala Brajdica u iznosu 18.208 tisuća kuna

- projekt vezan uz modernizaciju i elektrifikaciju željezničke pruge Zaprešić – Čakovec na dionici Zaprešić – Zabok u iznosu 32.166 tisuća kuna

- izgradnja i obnova željezničke pruge Dugo Selo – Novska u iznosu 1.902 tisuće kuna


63

25. KRATKOTRAJNA OSTALA POTRAŽIVANJA

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

Prepravljeno

HRKˊ000 HRKˊ000

Ostala potraživanja

Dani predujmovi u zemlji 9.489 2.701

Dani predujmovi povezanim društvima 301 299

Minus: Ispravak vrijednosti predujmova (1.572) (1.452)

Tekuće dospijeće dugoročnih potraživanja (prodani stanovi) 5.808 7.614

Ostala kratkotrajna potraživanja 4.937 7.020

Minus: Ispravak vrijednosti ostalih kratkotrajnih

(1.449) (1.449) potraživanja

Ukupno 17.514 14.733

U okviru ostalih potraživanja najveću stavku čine potraživanja za prodane stanove za novu deviznu štednju u iznosu od 67.954 tisuća kuna (potraživanja za prodane stanove za staru deviznu štednju iznose 123 tisuće kuna). Ista je zadržana u Privrednoj banci Zagreb kao prihod Proračuna RH (Narodne novine br. 43/92. čl. 44) za koje je Država trebala izdati putem Privredne banke obveznice.

Navedena potraživanja netirana su u Bilanci društva s obvezama po osnovi otkupa stanova (stara i nova devizna štednja, vidi Bilješku 41).

26. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

Kratkotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava s ciljem stjecanja prihoda, čije se vraćanje očekuje najduže do jedne godine a iskazuje se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja.

31. prosinac 2019. 31. prosinac 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

Proizvodnja-regeneracija d.o.o., Zagreb 14.234 14.234

Pružne građevine d.o.o., Zagreb 895 2

Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju, Zagreb 546 0


1.441 2

Dani zajmovi, depoziti i sl.

Depoziti 6.641 4.659

Ostalo 140 140

6.781 4.799

Ukupno 8.222 4.801


64

26. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA – nastavak

Kao sudužnik za dugoročni kredit Pro-Reg-a u Zagrebačkoj banci Društvo je platilo rate kredita i kamate u iznosu 17.719 tisuća kunu od čega je 3.485 tisuća kunu kompenzirano. Ostatak potraživanja od Pro-Reg-a

za plaćene rate kredita iznosi 14.234 tisuća kuna. Za navedeni iznos, sukladno Računovodstvenim politikama Društva, napravljen je ispravak vrijednosti.

Dana 21.11.2016. godine dan je zajam društvu kćeri Pružne građevine d.o.o. u ukupnom iznosu 3.982

tisuća kuna (glavnica) s rokom otplate 3 godine. Na dan 31.12.2019. dospjela glavnica i kamata iznose 895

tisuća kuna.

Osim prethodno navedenog zajma tijekom 2019. godine dano je sedam zajmova društvu kćer Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju u ukupnom iznosu 793 tisuća kuna (glavnica i kamata):

Zajmoprimac Namjena

Datum

potpisa

Ugovora

Valuta

Ugovorni

iznos u

valuti

Rok i način povrata

CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o. Za isplatu plaća radnicima za mjesec

prosinac 2018. g.

18.1.2019 Kn 140 tis kuna

Otplata glavnice u tri (3)

mjesečne rate počevši 15. dan od dana sklapanja

ugovora


siječanj 2019. g. 22.2.2019 Kn 140 tis kuna

Otplata glavnice u tri (3)

mjesečne rate počevši 15. dan od dana sklapanja

ugovora


svibanj 2019. g.

17.6.2019 Kn 140 tis kuna

Otplata glavnice u šest (6) mjesečnih rata počevši 15. dan od dana sklapanja

ugovora


lipanj 2019. g.

19.7.2019 Kn 90 tis kuna


ugovora


srpanj 2019. g.

30.8.2019 Kn 55 tis kuna


ugovora


kolovoz 2019. g.

30.9.2019 Kn 100 tis kuna


ugovora


listopad 2019. g.

20.11.2019 Kn 120 tis kuna


ugovora


65

26. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA – nastavak

Na dan 31.12.2019. dospjela glavnica i kamata po danim zajmovima društvu kćer Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju ukupno iznose 546 tisuća kuna.

Depoziti (oročena sredstva) iskazana na ovoj poziciji odnose se na depozite za izvlaštenja zemljišta na:

a) Ličkoj pruzi u iznosu 787 tisuća kuna,

b) Pruzi Gradec – Sv. Ivan Žabno u iznosu 148 tisuća kuna,

c) Pruzi Plavno – Buzin u iznosu 116 tisuća kuna,

d) Pruzi Dugo Selo – Križevci u iznosu 3.122 tisuća kuna,

e) Pruzi Križevi – Koprivnica – Državna granica u iznosu 144 tisuća kuna,

f) Pruzi Zaprešić – Čakovec u iznosu 756 tisuća kuna,

g) Pruzi Dugo Selo – Novska u iznosu 176 tisuća kuna,

h) Pruzi Vinkovci – Vukovar u iznosu 10 tisuća kuna i

i) Pruzi Hrvatski Leskovac – Karlovac u iznosu 1.382 tisuća kuna.

27. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u banci i iskazuju se u bilanci. Devizna sredstva u bankama iskazana su u hrvatskoj valutnoj jedinici primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan bilance. Tečajne razlike s naslova usklađenja deviznih sredstava sa srednjim tečajem HNB-a evidentirane

su u Računu dobiti i gubitka.

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Stanje na žiro računima 77.004 95.845

Stanje na deviznim računima 85.959 67.588

Oročena devizna sredstva 327.474 364.227

Minus: Prekoračenje po bankovnom računu (vidi bilješku ) (765) 0

Ukupno 489.672 527.660

Oročena devizna sredstva u iznosu 44.000 tisuća EUR (327.474 tisuća kuna) odnose se na bespovratna sredstva EU primljena za potrebe projekata financiranih iz Instrumenta za povezivanje Europe (CEF –

Connecting Europe Facilitiy):

- Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II. kolosijeka željezničke pruge na dionici Križevci-Koprivnica-Državna granica


66

27. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

Na dan 31.12.2019. u godišnjim financijskim izvještajima iskazan je minus po bankovnom računu u iznosu 765 tisuća kuna koji se odnosi na dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu sukladno Ugovoru br. 2340009-1110252804 sklopljenim s Privrednom bankom Zagreb.

Prekoračenje po bankovnom računu u godišnjim financijskim izvještajima na dan 31.12.2019. reklasificirano je na poziciju kratkoročnih obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama (referenca na bilješku 36).

28. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (dugoročni)

HRKˊ000 HRKˊ000

Plaćeni troškovi za željezničke nesreće 5.317 5.246

Ostala vremenska razgraničenja 627 628

Ostala vremenska razgraničenja - povezana (Bilješka 42) 263 1.803

6.207 7.677

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (kratkoročni)

Preračunati troškovi drugim društvima 1 1

Preračun troškova MMPI - zajam IBRD 8500 2.787 3.292

2.788 3.293

Ukupno 8.995 10.970

Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 8.995 tisuća kuna (31. prosinca 2018. godine u iznosu od

10.970 tisuća kuna) odnose se na plaćene troškove budućeg razdoblja.

U okviru aktivnih vremenskih razgraničenja evidentirani su i plaćeni troškovi za željezničku nesreću u Rudinama u iznosu 5.317 tisuća kuna (na 31.12.2018. iznosili su 5.246 tisuća kuna).

Ostala vremenska razgraničenja prema povezanim društvima većim djelom odnose se na vrijednosno usklađenje potraživanja po osnovi kamata, a koje se tek po naplati evidentiraju kao financijski prihod u korist izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. U iznosu od 26.574 tisuća kuna koliko iznose vrijednosno usklađena potraživanja po osnovi kamata (HŽ Cargo d.o.o) netirana su s prihodima budućeg razdoblja u poziciji pasive Bilance Društva na 31.12.2019. i 31.12.2018. godine (vidi Bilješku 42).

Preostali iznos vremenska razgraničenja prema povezanim društvima odnosi se na nedospjelu glavnicu i

kamatu po danim zajmovima društvima kćeri.


67

28. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI - nastavak

Investicije koje su financirane iz kredita za koje je povećan kapital javnog dobra na 31.12.2019. i

31.12.2018. iznose 1.639.038 tisuća kuna. U 2013. i 2014. godini Vlada Republike Hrvatske donijela je

Odluku o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i neplaćenih obveznih davanja dužnika povećanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduženosti i financijske konsolidacije upravitelje željezničke infrastrukture u ukupnom iznosu 3.334.166 tisuća kuna (2013.

1.418.375 tisuća kuna i 2014. 1.915.791 tisuća kuna). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje

dugoročnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d. , Erste & Steiermaerkische Bank d.d. i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebačka banka d.d. te kratkoročnog zaduženja kod OTP banke d.d.. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra. Nakon preuzimanja kredita

Društvo je za prethodno navedeni iznos povećalo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija bilo potrebno izvršiti korekciju kapitala.

Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje dugoročnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische

Bank d.d. , Erste & Steiermaerkische Bank d.d. i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebačka banka d.d. te kratkoročnog zaduženja kod OTP banke d.d.. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra. Nakon preuzimanja kredita Društvo je za prethodno navedeni iznos povećalo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija bilo potrebno izvršiti korekciju kapitala.

Troškovi drugih društava (preračuni režijskih troškova po ulaznim računima dobavljača) na dan 31.12.2019. iznose 8.694 tisuća kuna te su godišnjim financijskim izvještajima netirani s prihodima od preračuna troškova režija u istom iznosu na teret poslovnog rezultata (vidi Bilješku 4). Prihodi od preračuna troškova režija u 2019. godini iznosili su 8.694 tisuća kuna te isti ne predstavljaju prihod

Društva.


68

29. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

Temeljni kapital utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 224.188 tisuća kuna (31. prosinca 2018.

godine u istom iznosu). Jedini član Društva je Republika Hrvatska.

30. KAPITALNE REZERVE

Kapitalne rezerve ukupno iznose 7.903.872 tisuća kuna (31. prosinca 2018. godine u iznosu od 8.227.100

tisuća kuna). Od navedenog iznosa 7.900.798 tisuća kuna čini imovinu Javnog dobra u općoj uporabi u vlasništvu Republike Hrvatske (31. prosinca 2018. godine u iznosu od 8.224.026 tisuća kuna) te 3.074

tisuća kuna odnosi se na rezerve HŽ Infrastrukture d.o.o., Zagreb na dan 31.12.2019. i 31.12.2018. godine.

Promjene na kapitalnim rezervama su, kako slijedi:

Javno dobro

HRKˊ000

Stanje na dan 01.01.2019. - prepravljeno 8.224.026

Aktivirana osnovna sredstva iz sredstava proračuna RH 145.813

Aktivirana osnovna sredstva iz sredstava EU 629

Amortizacija osnovnih sredstava Javnog dobra (364.484)

Aktiviranje prethodno ispravljene (VU) imovine u pripremi 830

Sadašnja vrijednost rashodovane imovine Javnog dobra (10.852)

Višak osnovnih sredstava 356

Smanjenje JK za gubitak iz 2018. godine - prepravljeno (95.969)

Prijenos iz Infrastrukture u JD 449

Stanje na dan 31.12.2019. 7.900.798

Infrastruktura Stanje na dan 01.01.2019. 3.074

Stanje na dan 31.12.2019. 3.074


69

31. DOBIT/(GUBITAK) POSLOVNE GODINE – prepravljeno

Poslovanje Društva tijekom 2019. godine rezultiralo je dobiti u iznosu od 467 tisuća kuna (2018. godine

prvotno iskazan gubitak poslovanja u iznosu 99.637 tisuća kuna prepravljen je za 3.668 tisuća kuna te nakon provedenih ispravaka iznosi 95.969 tisuća kuna).

32. REZERVIRANJA - prepravljeno

Troškovi po sudskim

sporovima

Troškovi jubilarnih nagrada i redovnih

otpremnina

Troškovi po osnovi

poreznih

obveza Ukupno

HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

31. prosinca 2018. godine

- prepravljeno 140.156 33.758 18.684 192.598

Dodatna rezerviranja 8.582 5.775 1.410 15.767

Ukinuće rezerviranja (51.050) (1.651) - (52.701)

31. prosinca 2019. godine 97.688 37.882 20.094 155.664

Obveza rezerviranja za primanja zaposlenika proizlazi iz kolektivnog ugovora, a rezerviranja su utvrđena sukladno MRS-u 19 "Primanja zaposlenih". Rezerviranja za primanja zaposlenih uključuju rezerviranja za otpremnine, jubilarne nagrade. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, uz korištenje diskontne stope od 1,29 %.

Aktuarske procjene su izvedene na temelju sljedećih glavnih pretpostavki i to prema izračunu:

31. prosinac 2019.

Diskontna stopa 1,29%

Stopa fluktuacije 3,59%

Prilikom sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja bilo je potrebno obračunati naknadu za neiskorištene dane godišnjeg odmora na teret rezultata tekućeg obračunskog razdoblja. Prema članku 82. Zakona o radu u slučaju prestanka ugovora o radu, poslodavac je dužan radniku koji nije iskoristio godišnji odmor u cijelosti, isplatiti naknadu umjesto korištenja godišnjeg odmora. Naknada se određuje razmjerno broju dana neiskorištenoga godišnjeg odmora. Obzirom da se do sastavljanja financijskih izvještaja točno može izračunati kolika je ta naknada za određenu poslovnu godinu, a ta naknada je rashod u godini u kojoj je nastala, a ne u godini u kojoj će biti isplaćena. Radi se o porezno priznatim troškovima. Visina troška u iznosu od 24.752 tisuće kuna kroz poslovene knjige Društva na dan 31.12.2019. provedena je kao rezerviranje troškova na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti.


70

32. REZERVIRANJA – prepravljeno - nastavak

Rezerviranje troškova provedeno na dan 31.12.2018. godine u iznosu od 25.300 tisuća kuna ukinuto je tijekom 2019. godine radi realizacije troškova po osnovi prava korištenja dana godišnjeg odmora za 2018. godinu do dana 30.06.2019. godine. Ukidanje rezerviranja troškova u poslovnim knjigama Društva provedeno je u korist izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti.

Rezerviranje troškova za 2020. godinu i ukidanje troškova za 2019. za neiskorištene dane godišnjih odmora rezultira pozitivnim neto efektom na godišnja financijska izvješća za 2020. godinu u iznosu 548 tisuća kune.

Rezerviranje troška za neiskorištene dane godišnjih odmora u godišnjim financijskim izvještajima maknuto je s pozicije pasive, druga rezerviranja na poziciju odgođenih plaćenih troškova budućeg razdoblja na dan 31.12.2019. i 31.12.2018. godine.

Dana 01.01.2018. stupio je na snagu međunarodni računovodstveni standard financijskog izvještavanja, MSFI 9 po kojem je Društvo bilo dužno prikazati određena računovodstvena knjiženja u svojim godišnjim financijskim izvještajima za 2019. godinu. Sva potraživanja dospjela više od 365 dana Društvo treba 100% vrijednosno uskladiti te sve one kupce za koje se smatra da ne pripadaju nekoj od gore navedenih skupina ali se smatra da su rizična (da su ušla u predstečajnu ili stečaj), takva potraživanja bi također trebali 100% vrijednosno uskladiti. Društvo već godinama kontinuirano provodi vrijednosna usklađenja sukladno računovodstvenim politikama. Društvo je sva potraživanja starija od 365 dana (od datuma računa) i ona za koja smatra da su nenaplativa ispravilo prijašnjih godina.

Vodeći se zahtjevima MSFI 9 Društvo je izradilo tzv. model očekivanih kreditnih gubitaka:

Izračun očekivanih kreditnih gubitaka u HRKˊ000

Dospjelo Nedospjelo <= 60 61 - 120 121 - 365 366 - 730 > 731

57.625 169.923 5.210 12.508 7.321 363 32.223

Umanjenje (5,32%) 9.031 277 665 389 19 1.713

Ukupno 12.094

Kako bi se vrijednost kratkoročnih potraživanja od kupaca i povezanih društava na 31.12.2019. što realnije prikazivala u financijskim izvještajima Društvo je dodatno provelo vrijednosno usklađenje, odnosno formiranje rezerviranja za očekivane kreditne gubitke u iznosu 8.961 tisuću kuna (na 31.12.2018. u iznosu 3.133 tisuća kuna).


71

33. DUGOROČNE OBVEZE - prepravljeno

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

Prepravljeno

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Zagrebačka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i

Hrvatska poštanska banka d.d.

357.244 348.626

Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d. 0 33.078

Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. 166.029 314.410

Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD) 121.151 134.949

Svjetska banka (IBRD) 209.801 182.573

OTP banka d.d. 210.609 0

1.064.834 1.013.636

Minus: Tekuće dospijeće (referenca na Bilješku 36) (222.913) (228.495)

841.921 785.141

Ostale dugoročne obveze

Obveze za prodane stanove 19.755 25.555

19.755 25.555

Obveze za zajmove, depozite i slično

Dugoročne obveze iz operativnog najma - MSFI 16 5.322 0

5.322 0

Ukupno 866.998 810.696

Dugoročne obveze po kreditima zaključenima do 1. siječnja 2006. godine i obveze za kamate po kreditima, sukladno Zakonu o željeznici, preuzela je za plaćanje Republika Hrvatska te su obveze za kredite isknjižene u korist državnih potpora. Po aktiviranju osnovnih sredstava javnog dobra nabavljenih iz kredita uvećava se kapital Javnog dobra. Amortizacija osnovnih sredstava javnog dobra ne priznaje se kao rashod i tereti

kapital Javnog dobra.

Tečajne razlike i kamate po dugoročnim obvezama po kreditima (investicijskim) iskazuju se na teret / u

korist državnih potpora.

Dugoročne obveze po tuzemnim kreditima utvrđene su uz kamatnu stopu 6 M EURIBOR + marža za sve tuzemne kredite osim kredita na iznos od 1 mlrd sklopljenog s Erste& Steiermaerkische bank d.d., SG -

Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. gdje je fiksna kamatna stopa i iznosi 2,80%, kredita na iznos od 48 mil

EUR sklopljenog s Zagrebačkom bankom d.d., Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Privrednom bankom Zagreb d.d., HBOR, Splitskom bankom d.d. i Hrvatskom poštanskom bankom d.d. gdje je fiksna kamatna

stopa i iznosi 2,92% te za novi kredit iz 2019. s OTP bankom d.d. potpisan 19.08.2019. gdje je također fiksna kamatna stopa i ista iznosi 1,67%. Ostale dugoročne obveze odnose se na dugoročne kredite radnicima za otkup stanova HŽ. Sukladno Zakonu o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo (Narodne novine 43/1992.) prodani stanovi su stornirani sa imovine i kapitala HŽ, proknjiženi kao potraživanja od radnika i istovremeno je stvorena obveza prema prodavatelju stana.


72

33. DUGOROČNE OBVEZE – prepravljeno - nastavak

33.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako

slijedi:

HRKˊ000

Stanje na dan 01.01.2019. 1.013.636

Novi zajmovi 275.099

Otplate (227.607)

Tečajne razlike 3.706

1.064.834

Minus: Tekuće dospijeće (222.913)

Stanje na dan 31.12.2019. 841.921

Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje, kako slijedi:

HRKˊ000

Dospijeće od jedne do dvije godine 123.045

Dospijeće od dvije do tri godine 106.455

Dospijeće od tri do četiri godine 136.455

Dospijeće od četiri do pet godina 136.455

Dospijeće preko pet godina 339.511

Ukupno 841.921


73

34. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA POVEZANIM PODUZETNICIMA

U okviru kratkoročnih obveza iskazane su obveze prema poduzetnicima unutar grupe za nabavljeni materijal, izvršene radove, usluge te ostale obveze (preračuni troškovi režija (struje, vode, mrežarina itd.), preračunu renti i ostalo po točki 6.2. Plana podjele trgovačkog društva HŽ Hrvatske željeznice d.o.o. (obveze i prava definirane sudskim odlukama, odlukama upravnih tijela i javnih bilježnika, te izvansudske nagodbe), dnevnice, troškovi sl. automobila i troškovi službenog puta, odštetnim zahtjevima, štetama, željezničar, P-2d karte, subvencije P-7 itd.).

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

Obveze prema povezanim poduzetnicima HRKˊ000 HRKˊ000

Ovisna društva

Pružne građevine d.o.o., Zagreb 78.855 86.671

Croatia expres putnička agencija d.o.o u stečaju, Zagreb 0 14

78.855 86.685

Pridruženo društvo

Proizvodnja i regeneracija d.o.o. u stečaju, Zagreb 2.699 2.699

Ostala društva željezničke djelatnosti u vlasništvu države

HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 3.981 2.174

HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 5.870 2.818

Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 710 1.061

Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 6.219 418

TŽV Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 2.378 0

19.158 6.471

Ostala društva u većinskom vlasništvu države

Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., Zagreb 1.524 1.830

HEP ODS d.o.o., Zagreb 2.587 272

HEP Opskrba d.o.o., Zagreb 24.134 24.668

HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb 420 471

HP - Hrvatska pošta d.d., Zagreb 159 109

Narodne novine d.d., Zagreb 43 46

Hrvatske vode d.o.o., Zagreb 841 70

29.708 27.466

Ukupno 130.420 123.321

34.1. Starosna struktura obveza prema povezanim poduzetnicima slijedi:

Nedospjelo

Dospjelo

Ukupno HRKˊ000 do 30 dana 30-60 dana 60-90

dana

90-120

dana

>od 120

dana

31. prosinca 2019. 122.590 2.147 786 870 735 3.292 130.420

31. prosinca 2018. 117.694 2.347 0 10 33 3.237 123.321


74

35. KRATKOROČNE OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLIČNO

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze za zajmove, depozite i slično

Obveze za primljene depozite 4.389 3.892

Ostalo 100 100

4.489 3.992

Javno dobro

Obveze prema CERP-u 190.054 190.054

Ukupno 194.543 194.046

U iznosu od 190.054 tisuća kuna iskazane su obveze prema Hrvatskom fondu za privatizaciju (danas

Centar za restrukturiranje i prodaju) s osnova podmirenja duga INI i HEP-u.

Sukladno zaključku Vlade RH klasa:305-01/01-02/06 Ur.broj.503114-01-3 od 25.06.2001. godine Hrvatski

fond za privatizaciju podmirio je dug od 283.833.813 kuna Hrvatskih željeznica prema INI i HEP-u Zagreb.

Hrvatske željeznice su za ukupni iznos podmirenih obaveza INI i HEP-u dostavile Hrvatskom fondu za

privatizaciju dionice i nekretnine koje nisu u funkciji osnovne djelatnosti. HFP je zaračunao i kamate na iznos dugovanja nakon čega je dugovanje Društva iznosilo 319.415 tisuća kuna.

Dio dugovanja podmireno je tijekom 2013. i 2014. godine, na slijedeći način: - prijebojem potraživanja u iznosu od 15.360 tisuća kuna (potraživanja za prodane dionice

Privredne banke Zagreb i dividendu prethodno uplaćenu od strane Privredne banke i od strane Končar d.d. na žiro račun HFP),

- prijenosom na Republiku Hrvatsku poslovnog udjela društva Hotel Miror d.o.o. u vrijednosti od

75.544 tisuća kuna

- prijenosom na Republiku Hrvatsku poslovnog udjela društva Hotel Mursa d.o.o. u vrijednosti od 42.682 tisuća kuna.

- prijenosom na Republiku Hrvatsku nekretnina u k.o. Vinkovci („Mađarska škola“), k.o. Kozala („konačište Rijeka“) i k.o. Koprivnica („konačište Koprivnica“) u vrijednosti od 56.586 tisuća kuna

U Odluci Vlade RH Klasa:022-03/13-04/266, Urbroj:50301-05/20-13-2 od 13. lipnja 2013. pod tč.I.st.3. navedeno je da će za ostatak duga u iznosu 304.055 tisuća kuna (saldo duga nakon izvršenog prijeboja u iznosu od 15.360 tisuća kuna) izvršiti prijenos poslovnih udjela i nekretnina u vlasništvu HŽ Infrastrukture d.o.o. čija tržišna vrijednost mora biti 20% veća od navedenog iznosa, odnosno u iznosu 364.866 tisuća

kuna.


75

35. KRATKOROČNE OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLIČNO - nastavak

S obzirom da HŽ Infrastruktura d.o.o., prema ranije navedenoj Odluci Vlade RH treba izvršiti prijenos poslovnih udjela i nekretnina u vlasništvu HŽ Infrastrukture d.o.o. čija tržišna cijena mora biti u iznosu od

364.866 tisuća kuna, a do sada je provedeno isto za iznos od 174.812 tisuća kuna potrebno je podmiriti

dugovanje u preostalom iznosu od 190.054 tisuća kuna, a sve sukladno Odluci Vlade RH o izmjenama i

dopuni Odluke o međusobnom podmirivanju dugovanja između HŽ Infrastrukture d.o.o., Agencije za

upravljanje državnom imovinom i Republike Hrvatske od 19. ožujka 2014. godine, Klasa: 022-03/14-04/69,

Urbroj: 50301-05/18-14-2.

Sukladno navedenom postojeće dugovanje prema CERP-u bilo je potrebno je povećati za 20%, odnosno za 60.811 tisuća kuna u poslovnim knjigama HŽ Infrastrukture d.o.o. nakon čega isto iznosi 190.054 tisuća

kuna.

36. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Plus: Tekuće dospijeće - krediti u zemlji 149.440 182.016

Plus: Tekuće dospijeće - ino krediti 73.473 46.479

Plus: Prekoračenje po bankovnom računu 765 0

Ukupno 223.678 228.495

U poslovnim knjigama Društva postoji kratkoročna obveze prema bankama po osnovi kratkoročnih kredita. Kredita koji se odnosi na dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu za koji je sklopljen

Ugovor s Privrednom bankom Zagreb d.d. za iznos do 5.000 tisuća kuna. Na dan 31.12.2019. prekoračenje po predmetno transakcijskom računu iznosi 765 tisuća kuna.

Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako slijedi:

HRKˊ000

Stanje na dan 01.01.2019. 228.495

Otplata gl. kreditnog zaduženja Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d.

(33.078)

Otplata gl. kreditnog zaduženja Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i

OTP banka d.d.

(148.938)

Otplata gl.kreditnog zaduženja EBRD (15.028)

Otplata gl.kreditnog zaduženja IBRD (31.451)

Otplata gl.kreditnog zaduženja IBRD - dospijeva u 2020 58.097

Otplata gl.kreditnog zaduženja EBRD - dospijeva u 2020 15.376

Otplata gl. kreditnog zaduženja Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i

OTP banka d.d. - dospijeva u 2020

149.440

Stanje na dan 31.12.2019. 222.913


76

37. KRATKOROČNE OBVEZE ZA PREDUJMOVE

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze za predujmove

Od kupaca u zemlji 360 843

Od kupaca u inozemstvu - devizni polozi 1.922 2.450

Ukupno 2.282 3.293

38. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze prema dobavljačima

Dobavljači u zemlji 256.215 147.274

Dobavljači u inozemstvu 4.715 16.005

Ukupno 260.930 163.279

38.1. Starosna struktura obveza prema dobavljačima slijedi:

Nedospjelo

Dospjelo

Ukupno HRKˊ000 do 30 dana 30-60 dana 60-90 dana 90-120

dana

>od 120

dana

31. prosinca 2019. 244.904 2.149 586 2.335 0 10.956 260.930

31. prosinca 2018. 144.052 6.494 0 0 66 12.667 163.279

39. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze prema zaposlenicima

Obveze za neto plaće 33.018 29.864

Obveze za otpremnine 192 242

Ostale obveze 355 285

Ukupno 33.565 30.391


77

40. KRATKOROČNE OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

Doprinosi iz plaća 9.961 9.166

Doprinosi na plaću 8.421 8.496

Porezi i prirezi 3.724 3.365

Ostale obveze 15 16

Ukupno 22.121 21.043

41. KRATKOROČNE OSTALE OBVEZE

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Ostale kratkoročne obveze

Obveza za nefakturiranu robu 396 459

Obveze prema Ministarstvu financija 1.001.935 791.984

Ostale obveze 2.736 5.930

Ukupno 1.005.067 798.373

U okviru ostalih kratkoročnih obveza u iznosu od 73.840 tisuća kuna iskazane su obveze prema

prodavatelju stana po osnovu otkupa za deviznu štednju koja će se zatvoriti nakon naplate deviza od banaka. Prethodno navedene kratkoročne obveze u Bilanci Društva netirane su s potraživanjima od kupaca za prodane stanove u iznosu 73.840 tisuća kn (referenca na Bilješku 19 i 25).

Obveze prema Ministarstvu financija u iznosu od 1.001.935 tisuća kuna odnose se na obveze za kamate,

glavnicu i naknadu po kreditnim obvezama Društva koje je platilo Ministarstvo financija.


78

41. KRATKOROČNE OSTALE OBVEZE - nastavak

31.12.2019.

HRKˊ000

Obveze prema Ministarstvu financija po kreditnim

obvezama

Po kreditnom zaduženju kod Erste & Steiermarkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. 802.421

- glavnica 675.201

- dospjela kamata 123.745

- naknada 3.475

Po kreditnom zaduženju kod Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d.

178.363

- glavnica 149.949


- naknada 60

Po kreditnom zaduženju kod Erste & Steiermarkische Bank d.d., Zagrebačka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i Hrvatska poštanska banka d.d.

15.326

- glavnica 0


- naknada 351

Po kreditnom zaduženju kod IBRD 5.825

- glavnica 5.550

- dospjela kamata i naknada 275

Ukupno 1.001.935

Društvo na dan 31.12.2019. godine ima iskazane obveze povrata sredstava po osnovi nastalih obveza po

EU projektima plaćenih iz vlastitih izvora u iznosu 63.034 tisuća kuna a vezano za radove po slijedećim ugovorima:

31. prosinac

2019.

HRKˊ000

REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA 1.472 DUGO SELO - KRIŽEVCI

IZGRADNJA I OBNOVA ŽELJEZNIČKE PRUGE DUGO SELO - NOVSKA 1.902

IZGRADNJA NOVE ŽELJEZNIČKE PRUGE ZA PRIGRADSKI PROMET DIONICA GRADEC-SVETI IVAN ŽABNO 8.966

RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUČANI-NOVSKA I KOLODVOR RAJIĆ 321

RADOVI NA REKONTSRUKCIJI ŽELJEZNIČKOG KOLODVORA RIJEKA - BRAJDICA 18.208

MODERNIZACIJA I ELEKTRIFIKACIJA ŽELJEZNIČKE PRUGE ZAPREŠIĆ - ČAKOVEC 32.165

UKUPNO 63.034

U Izvještaju o financijskom položaju / Bilanci Društva navedene obveze netirane su s potraživanjima iz proračuna za EU projekte u iznosu 63.034 tisuća kuna (referenca na Bilješku 24).


79

42. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

31. prosinac

2019.

31. prosinac

2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Državne potpore za modernizaciju željeznica 151.343 301.071

Državne i EU potpore za modernizaciju željeznice (EU projekti) 1.350.922 891.038

Prihodi budućeg razdoblja 4.125 4.125

Dividende od ulaganja 954 954

Obračunate obveze za prodane stanove 139.375 134.462

Tečajne razlike po kreditima 14.050 17.768

Odgođeno plaćanje troška u garantnom roku - IPA 82.267 48.935

Bespovratna sredstva - CEF 550.223 495.756

Bespovratna sredstva - EU (ESF) 1.077 0

Ostalo 9.032 10.867

2.303.368 1.904.976

Odgođeno plaćanje troškova i prihoda budućeg razdoblja (kratkoročni)

Kamate i troškovi kredita JD (1.894) (1.388)

Bespovratna sredstva - EU (ESF) 21.819 16.542

Ostalo 24.928 25.921

44.853 41.075

Ukupno 2.348.221 1.946.051

Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 2.348.221 tisuću kuna (31. prosinca 2018. godine u iznosu

od 1.946.051 tisuću kuna) odnose se na:

/i/ Državne potpore vezane za modernizaciju javnog dobra i otplate kredita odnose se na sredstva

potpore Republike Hrvatske za kupnju osnovnih sredstava. Po aktiviranju osnovnih sredstava

povećava se kapital Javnog dobra. Iznos amortizacije osnovnih sredstava javnog dobra tereti

kapital Javnog dobra.

/ii/ Do 31.12.2000. godine HŽ je od naplaćenih kredita od radnika sukladno Zakonu o prodaji stanova zadržavao 35 % sredstva a uplaćivao 65 % u Državni proračun. Od 01.01.2001. godine HŽ zadržava ukupna sredstva, a obveza je iskazana na posebnoj poziciji u pasivi što na dan 31.12.2019. iznosi 139.375 tisuća kuna (na dan 01.01.2019. godine iznosi 134.462 tisuća kuna).

/iii/ U iznosu 550.222 tisuća kuna iskazana su bespovratna sredstva za projekte financirane iz Instrumenata za povezivanje Europe (CEF – Connecting Europe Facility):

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Izrada projektne i ostale dokumentacije za izgradnju drugog kolosijeka, modernizaciju i obnovu na dionici željezničke pruge Škrljevo –


80

42. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA - nastavak

Rijeka – Jurdani“ (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2014/1044654 – potpisan u studenom 2015.

godine) – primljena bespovratna sredstva na 31.12.2019. iznose 18.803 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Multimodalna platforma razvoja luke Rijeka i međuveza s Kontejnerskim terminalom Jadranska vrata“, radovi na rekonstrukciji željezničkog kolodvora Rijeka – Brajdica i izgradnji intermodalnog kontejnerskog terminala

Brajdica (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2014/1044613 – potpisan u studenom 2015. godine) –

primljena bespovratna sredstva na 31.12.2019. iznose 71.515 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Tehnička pomoć za poboljšanje izgradnje

kapaciteta upravitelja željezničke infrastrukture u Hrvatskoj“ (Ugovor br. MOVE/B4/SUB/2014-

705/CEF/PSA2/2/SI2.714460 – potpisan u prosincu 2015.godine) - primljena bespovratna

sredstva na 31.12.2019. iznose 743 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II. kolosijeka željezničke pruge na dionici Križevci-Koprivnica-Državna granica“ (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2015/1126931 – potpisan u listopadu 2016.godine) – primljena bespovratna

sredstva na 31.12.2019. iznose 392.169 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Studija izvodljivosti i ekonomsko financijska analiza modernizacije željezničke pruge M104 Novska-Tovarnik-DG, dionica Okučani-Novska“ - primljena bespovratna sredstva na dan 31.12.2019. iznose 7.082 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Studija modernizacije željezničke pruge M202 Zagreb GK – Rijeka na dionici Oštarije-Škrljevo“ - primljena bespovratna sredstva na dan

31.12.2019. iznose 3.945 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Izrada Studije razvoja željezničkog čvora Zagreb“ i projekt „Izrada studije uvođenja Europskog sustava upravljanja željezničkim prometom (ERTMS)“ – primljena bespovratna sredstva na dan 31.12.2019. iznose 2.681 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Rekonstrukcije teretnog dijela kolodvora Rijeka i izgradnja terminala za željeznički intermodalni prijevoz na kontejnerskom terminalu Zagrebačka obala“ - primljena bespovratna sredstva na dan 31.12.2019. iznose 52.815 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava br. INEA/CEF/TRAN/M2018/1171547 za projekt

„Primjena telematskih aplikacija za europsku interoperabilnost“ - financiran iz Instrumenta za

povezivanje Europe (CEF) 2014. – 2020 – primljena sredstva na dan 31.12.2019. iznose 469 tisuća kuna


81

42. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA - nastavak

U iznosu 26.574 tisuća kuna netirani su odgođeni prihodi po osnovi kamata (nenaplaćenih) a po kojima je u 2017. godini provedeno vrijednosno usklađenje evidentirano u poslovnim knjigama Društva na poziciji ostalih aktivnih vremenskih razgraničenja prema povezanim stranama (referenca na Bilješku 28).

U poziciji odgođena plaćanje troškova i prihoda budućeg razdoblja prikazana su i bespovratno primljena sredstva za projekte OPKK u ukupnom iznosu 22.896 tisuća kuna:

- projekt Izgradnje nove željezničke pruge za prigradski promet dionica Gradec- Sveti Ivan Žabno

u iznosu 870 tisuća kune

-projekt Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II kolosijeka željezničke pruge dionica Dugo Selo –

Križevci u iznosu 20.815 tisuća kuna

- projekt Modernizacije i elektrifikacije željezničke pruge Zaprešić – Čakovec na dionici Zaprešić

(isključivo) – Zabok (uključivo) u iznosu 134 tisuća kuna

- projekt Nadogradnje i elektrifikacije postojeće željezničke pruge od značaja za međunarodni

promet M601 Vinkovci – Vukovar u iznosu 1.013 tisuća kuna

- projekt studijske i projektne dokumentacije za dionicu pruge Karlovac – Oštarije u iznosu 74

tisuća kuna

Na poziciji dugoročnih odgođenih plaćenih troškova i prihoda budućeg razdoblja evidentirana je obveza poslodavca za neiskorišteni godišnji odmor radniku na dan 31.12.2019. u iznosu 24.752 tisuća kuna.


82

43. IZVANBILANČNI ZAPISI

Izvanbilančni zapisi iskazani su na dan 31. prosinca 2019. godine u iznosu od 9.954.955 tisuća kuna (31.

prosinca 2018. u iznosu od 6.816.612 tisuća kuna).

31. prosinac 2019. 31. prosinac 2018.

HRKˊ000 HRKˊ000

Primljena jamstva 767.762 1.021.831

Dana jamstva 12.112 12.341

Potraživanja za sredstva uništena u ratu 269 269

Imovina na nedostupnom području 369.836 369.836

EU - garantna pisma 355.035 355.035

EU ugovori 8.291.143 5.023.086

EU - zahtjev NF-u za plaćanje 42.066 34.214

EU - zahtjev SAFU za plaćanje 116.733 0

Ukupno 9.954.955 6.816.612

Knjiženje nedostupne, oduzete i potpuno uništene imovine u ratu obavljeno je u skladu s Uredbom o

iskazivanju imovine, šteta i obveza u ratnim uvjetima (NN br.2/92) i Zakona o hrvatskim željeznicama (NN br. 53/94). U izvanbilančnim zapisima imovina je iskazana po nabavnoj vrijednosti.

Evidencija sredstava na nedostupnom području RH odnosi se na područja koja su bila minirana i nedostupna popisnoj komisiji i koja do danas nije popisana:

- pruge i građevinski objekti na dionici Sl. Brod – Bosanski Brod

- pruge i građevinski objekti, SIT i ETP uređaji na dionicama:

- Sisak-Caprag-Topusko i Sisak-Caprag-Sunja-Jasenovac

- ostala imovina na nedostupnom području.


83

43. IZVANBILANČNI ZAPISI - nastavak

Društvo na 31.12.2019. u svojim izvanbilančnim evidencijama ima evidentirane EU ugovore u ukupnoj vrijednosti 8.291.143 tisuće kuna:

31.12.2019.

HRKˊ000

1.

DB ENGINEERING

GERMANY REKONSTRUKCIJA PRUGE DUGO SELO-NOVSKA I. faza 40.391

TYPSA SPAIN

PRIPREMA PROJEKTNE DOK. ZA REKONSTRUKCIJU PR. DUGO SELO -

NOVSKA, ZGB-SISAK-MOSLAVINA 77.935

2.

MMPI - SPORAZUM

O DODJELI BESPOV.

SRED.

REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 1.517.122

DIV-DALEKOVOD-

ZAGREB-MONTAŽA

REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 1.239.558

SGS ADRIATICA -

INVESTINŽENJERING

REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 14.425

3. URS POLSKA ŽELJEZNIČKA LINIJA GOLJAK - SKRADNIK 67.290

4.

MMPI - SPORAZUM

O DODJELI BESPOV.

SRED.


SGS ADRIATICA -

INVESTINŽENJERING


COMSA - H.F.

WIEBE


5. ITALFERR ITALY

REKONSTRUKCIJA ŽELJEZNIČKE PRUGE HRVATSKI LESKOVAC - KARLOVAC 41.372

6. URS POLSKA II KOLOSJEK PRUGE KRIŽEVCI - KOPRIVNICA 39.937

7.

BOMBARDIER ITALY

RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUČANI-NOVSKA I KOLODVOR

RAJIĆ 64.507

DB ENGINEERING

GERMANY


RAJIĆ 14.364

SALCEF ITALY


RAJIĆ 193.936

8. ACCIONA ITALY

PRIPREMA PROJEKTNE I OST. DOK. ZA REKONSTRUKCIJU I

ELEKTRIFIK. PRUGE VINKOVCI - VUKOVAR 18.830

9. MMPI-SAFU-HŽI

IZRADA IDEJNIH RJEŠENJA I STUDIJSKE DOKUMENTACIJE MODERNIZACIJE I RAZVOJA ŽELJEZNIČKOG ČVORA ZAGREB 22.738

10. MMPI-SAFU-HŽI

PROJEKT REKONSTRUKCIJE POSTOJEĆEG I IZGRADNJA DRUGOG KOLOSJEKA NA DIONICI HRVATSKI LESKOVAC-KARLOVAC 2.720.993

11. MMPI-SAFU-HŽI

PROJEKT POVEZIVANJA ŽELJEZNICOM UNUTAR FUNCIONALNE REGIJE SREDIŠNJE HRVATSKE - LEPOGLAVSKA SPOJNICA 11.209

12.

MMPI-SAFU-HŽI

IZRADA STUDIJSKE DOKUMENTACIJE MODERNIZACIJE DIONICE

KNIN-SPLIT ŽELJEZNIČKE PRUGE M604 OŠTARIJE-KNIN-SPLIT,

ŽELJEZNIČKE PRUGE M606 KNIN-ZADAR I M607 PERKOVIĆ-ŠIBENIK 15.608

13. MMPI-SAFU-HŽI

IZRADA STUDIJSKE DOKUMENTACIJE MODERNIZACIJE DIONICE

OŠTARIJE-KNIN ŽRLJRZNIČKE PRUGE M604 OŠTARIJE-KNIN-SPLIT 15.422

14.

DB ENGINEERING

GERMANY ZAPREŠIĆ-ZABOK DB 13.476

SWIETELSKY ZAPREŠIĆ-ZABOK SWIET 530.655

MMPI-SAFU-HŽI PROJEKT NADOGRADNJE I ELEKTRIFIKACIJA POSTOJEĆE ŽELJEZNIČKE PRUGE NA DIONICI ZAPREŠIĆ-ZABOK 614.390

15. MMPI-SAFU-HŽI

PROJEKT NADOGRADNJE I ELEKTRIFIKACIJA POSTOJEĆE ŽELJEZNIČKE PRUGE NA DIONICI VINKOVCI-VUKOVAR 516.331

16.

MMPI-SAFU-HŽI

STUDIJSKA I PROJEKTNA DOKUMENTACIJA ZA MODERNIZACIJU

ŽELJEZNIČKE PRUGE M202 ZAGREB GK-RIJEKA, DIONICA KARLOVAC-

OŠTARIJE 69.504

UKUPNO 8.291.143


84

44. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA

Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti

Naziv povezane

stranke Potraživanja Obveze Prihod Rashod Potraživanja Obveze Prihod Rashod

HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

2019. godina

Croatia expres d.o.o. u

stečaju, Zagreb 6 - 32 341 - - - -

Pružne građevine d.o.o., Zagreb

2.824 78.855 2.886 147.228 - - 26 183

Proizvodnja i

regeneracija d.o.o.,

Zagreb

- 2.699 - - - - - -

HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb

20.677 3.981 81.351 9.557 - - 14 54

HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 172.641 5.870 51.627 4.238 - - 231 96

Tvornica željezničkih vozila Gredelj d.o.o.,

Zagreb

- 2.378 17 3.232 - - - 5

Održavanje vagona d.o.o., Zagreb

4.657 6.219 1.580 7.736 - - - -

Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb

741 710 860 3.290 - - - 19

Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb

75 - 723 - - - - -

Hrvatske šume d.o.o., Zagreb

2 - 129 - - - - -

Hrvatski operator

prijenosnog sustava

d.o.o., Zagreb

- 1.524 - - - - - -

HEP Opskrba d.o.o.,

Zagreb - 24.134 - 12.454 - - - 67

HEP ODS d.o.o., Zagreb 2 2.587 5 7.290 - - - 3

Hrvatske vode, Zagreb - 841 - 4.525 - - - 5

HEP Toplinarstvo

d.o.o., Zagreb - 420 - 1.871 - - - 4

HP – Hrvatska pošta d.d., Zagreb

- 159 - 16 - - - 0

Narodne Novine d.d.,

Zagreb - 43 - 235 - - - -

Ukupno 201.625 130.420 139.210 202.013 - - 271 436


85

44. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA - nastavak

Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti

Naziv povezane stranke Potraživanja Obveze Prihod Rashod Potraživanja Obveze Prihod Rashod

HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

2018. godina prepravljeno

Croatia expres d.o.o., Zagreb 92 14 69 891 - - 2 -

Pružne građevine d.o.o., Zagreb

1.193 86.671 5.048 138.709 - - 263 9

Proizvodnja i regeneracija

d.o.o., Zagreb - 2.699 - - - - - -

HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb

28.274 2.174 83.178 7.231 - - 1 58

HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 140.771 2.818 53.994 2.721 - - - 76

Remont i proizvodnja

željezničkih vozila d.o.o., Slavonski Brod

3 - 3 - - - - -

Tvornica željezničkih vozila Gredelj d.o.o., Zagreb

3 - 26 - - - - -

Održavanje vagona d.o.o., Zagreb

3.155 418 1.042 334 - - - -

Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb

263 1.061 178 3.524 - - - 8

Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb

672 - 1.147 - - - - -

Hrvatske šume d.o.o., Zagreb 16 - 175 - - - - -

Hrvatski operator

prijenosnog sustava d.o.o.,

Zagreb

- 1.830 - 4.392 - - - -

HEP Opskrba d.o.o., Zagreb - 24.668 - 11.520 - - - -

HEP ODS d.o.o., Zagreb 15 272 29 7.959 - - - 4

Hrvatske vode, Zagreb - 70 - 5.259 - - - -

HEP Toplinarstvo d.o.o.,

Zagreb - 471 - 1.914 - - - 6

HP – Hrvatska pošta d.d., Zagreb

- 109 - 449 - - - -

Narodne Novine d.d., Zagreb - 46 - - - - - -

Ukupno 174.457 123.321 144.889 184.903 - - 266 160


86

45. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TIJEKOVIMA

Izvještaj o novčanim tijekovima za 2019. godinu izrađen je temeljem tzv. indirektne metode.

46. NEFINANCIJSKO IZVJEŠĆE I KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Izrada zasebnog nefinancijskog izvješća o održivosti Društva za 2019. godinu je u tijeku. Nefinancijsko

izvješće će sukladno odredbama čl.34.a st.2 Zakona o računovodstvu biti objavljeno na ovim na stranicama Društva u roku od najkasnije 8 mjeseci od datuma bilance tj. do 31. kolovoza 2020. godine. Izvješće će se objaviti na sljedećoj poveznici http://www.hzinfra.hr/ .

Konsolidirani godišnji financijski izvještaji Društva će se objaviti do 31.listopada 2020. sukladno odredbama

čl.34.a st.2 Zakona o računovodstvu.

47. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

47.1. Ciljevi upravljanja financijskim rizikom

Društvo kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.

47.2. Upravljanje rizikom kapitala

Društvo upravlja kapitalom kako bi osiguralo da će Društvo biti u mogućnosti nastaviti sa neograničenim vijekom poslovanja dok u isto vrijeme uvećava povrat vlasnicima kroz optimizaciju odnosa duga i kapitala. Struktura kapitala Društva se sastoji od duga, novca i novčanih ekvivalenata i kapitala koji se pripisuje vlasnicima, a koji se sastoji od temeljnog kapitala, zakonskih i ostalih pričuvi i zadržane dobiti/prenesenog gubitka.

47.3. Pokazatelj zaduženosti

Uprava prati strukturu izvora financiranja na tromjesečnoj osnovi. Kao dio ovog praćenja, Uprava uzima u obzir trošak financiranja i rizike povezane sa svakom od klasa izvora financiranja. Koeficijent zaduženosti na kraju godine može se prikazati kako slijedi:

31.12.2019. 31.12.2018.

Prepravljeno

O P I S HRK '000 HRK '000

Dug 1.065.598 1.013.636

Novac i novčani ekvivalenti (489.672) (527.660)

Neto dug 575.926 485.976

Kapital 8.128.527 8.355.319

Omjer neto duga i kapitala 7,09% 5,82%

http://www.hzinfra.hr/


87

47. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA - nastavak

47.3. Pokazatelj zaduženosti – nastavak

Kategorije financijskih instrumenata

31.12.2019. 31.12.2018.

Prepravljeno

O P I S HRK '000 HRK '000

Financijska imovina

Zajmovi i potraživanja (uključujući novac i novčane ekvivalente) 576.593 615.285

Financijske obveze

Amortizirani trošak 2.739.605 2.372.937

47.4. Tržišni rizik

Društvo posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno za domaće i međunarodna tržišta.

Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva.

47.5. Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa

kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja.

Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, izloženo je riziku promjene kamatnih stopa.

Analiza osjetljivosti kamatne stope

Analiza efekta promjene kamatne stope obavljena je samo za financijske instrumente s promjenjivom

kamatnom stopom, za koje je Društvo izloženo kamatnom riziku na kraju izvještajnog razdoblja. Za promjenjive kamatne stope analiza je napravljena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos obveza na

kraju izvještajnog razdoblja bio nepodmiren čitavu godinu.

U slučaju povećanja kamatnih stopa za 50 baznih jedinica, na stanje kreditne zaduženosti na dan 31. prosinca 2019. godine uzrokovalo bi povećanje troška kamata u iznosu od 5.324 tisuću kuna (na 31. prosinca 2018. u iznosu od 5.068 tisuća kuna) po osnovi izloženosti kamatnom riziku. Ovo se uglavnom može pripisati izloženosti Društva kamatnim stopama na zajmovima sa promjenjivim kamatnim stopama.


88


47.6. Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati financijske gubitke Društvu. Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Društva.

47.7. Valutni rizik

Funkcionalna valuta Društva je hrvatska kuna (''kuna''). Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum bilance, te je, slijedom toga, Društvo potencijalno izloženo rizicima promjena valutnih tečajeva. Kako Društvo ima značajan broj kredita ugovorenih s valutnom klauzulom (u pravilu su vezani uz EUR-o), Društvo je značajno izloženo ovom riziku.

Knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na izvještajni datum prikazani su kako slijedi:

Stanje 31. prosinca

Obveze Imovina

2019. 2018. 2019. 2018.

HRK 000 HRK 000 HRK '000 HRK '000

EUR 1.069.548 1.029.641 413.566 434.719

Analiza osjetljivosti strane valute

Društvo je uglavnom izloženo valuti zemalja čija je valuta EUR. U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Društva na promjene tečaja kune od 1% u odnosu na euro. Stopa osjetljivosti od 1% je stopa koja se koristi u internim analizama i procjenama rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 1-postotne promjene valutnih tečajeva. Utjecaj promjene tečaja vidljiv je u priloženoj tablici:

Utjecaj valute EUR

O P I S

Smanjenje za 1 p.p. Povećanje za 1 p.p. 2019. 2018. 2019. 2018.

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Utjecaj na dobit ili gubitak razdoblja 1.054.185 1.003.499 1.075.482 1.023.772


89


47.8. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani.

Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.

Tablična analiza rizika likvidnosti

U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijskih obveza Društva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem datumu na koji se od Društva može zatražiti plaćanje. Preostalo razdoblje do ugovornih dospijeća financijskih obveza Društva prikazano je kako slijedi:

OBVEZE Do 1 mjeseca Od 1 do 3

mjeseca

Od 3 mjeseca do

1 godine Preko 1 godine Ukupno

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

31.12.2019.

Beskamatne 0 0 0 194.507 194.507

Kamatonosne 0 0 223.678 841.920 1.065.598

31.12.2018. Beskamatne 0 0 0 194.018 194.018

Kamatonosne 0 0 228.495 785.141 1.013.636

U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijske imovine Društva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih priljeva po financijskoj imovini po najranijem datumu na koji Društva može zatražiti plaćanje.

Preostalo razdoblje do ugovornih dospijeća financijske imovine Društva prikazano je kako slijedi:

IMOVINA Do 1 mjeseca Od 1 do 3

mjeseca

Od 3 mjeseca do

1 godine Preko 1 godine Ukupno

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

31.12.2019.

Beskamatne 0 0 139.904 0 139.904

Kamatonosne 0 0 7.249.070 17.266.900 24.515.969

31.12.2018.

Prepravljeno

Beskamatne 0 0 139.904 0 139.904

Kamatonosne 0 0 7.616.768 21.669.070 29.285.838


90

48. POTENCIJALNE OBVEZE

Sudski sporovi u kojima je Društvo tužena stranka sa stanjem na 31. prosinca 2019. godine su, kako slijedi:

/i/ Društvo kao tuženik zajedno sa HŽ Cargo d.o.o., Zagreb i HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb sudjeluje u brojnim sudskim sporovima u ukupnom iznosu od 70.534 tisuća kuna čiji je ishod neizvjestan. Sukladno Planu podjele trgovačkog društva HŽ Hrvatske željeznice d.o.o., Zagreb, nastale eventualne

obveze po tim sporovima snose novoosnovana društva temeljem njihovog učešća u kapitalu.

Društvo, kao tuženik, sudjeluje u sudskim sporovima započetim u 2007., 2008., 2012., 2013., 2014., 2015., 2016., 2017. , 2018. i 2019. godini u iznosu od 272.359 tisuća kuna i 194 tisuća EUR.

Na 31. prosinca 2019. godine za potencijalne obveze po sudskim sporovima utvrđeno je rezerviranje troškova u iznosu od 97.688 tisuća kuna (vidi Bilješku 32).

/ii/ Društvo je za određena ovisna društva u Hrvatskoj opterećeno jamstvima u iznosu od 12.112 tisuća

kuna.

/iii/ Sukladno usvojenom planu poslovanja Društva za razdoblje 2020.-2024. godine troškovi budućih otpremnina iznose ukupno 39 milijuna kuna, po godinama kako slijedi:

• 2020. 6,5 mil kn • 2021. 6,5 mil kn • 2022. 6,5 mil. kn • 2023. 6,5 mil. kn • 2024. 6,5 mil. kn

49. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA NEKONSOLIDIRANOG IZVJEŠTAJA O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

Nakon 31. prosinca 2019. godine pa do izdavanja financijskih izvještaja za istu, značajan događaj za poslovanje Društva je pandemija COVID-19 zbog koje je Vlada Republike Hrvatske izdala čitav niz mjera za suzbijanje širenja virusa, kao i čitav niz mjera za pomoć gospodarstvu zbog pada poslovnih aktivnosti.

Društvo je poduzimalo sve neophodne mjere za zaštitu zdravlja zaposlenika, ali i za nastavak nužnih poslovnih aktivnosti, a u skladu sa odredbama, smjernicama i koracima koje je propisao Nacionalni stožer civilne zaštite. Unutar Društva ustrojen je Krizni stožer koji planira, daje preporuke i smjernice za provođenje vlastitih proširenih mjera prevencije širenja virusa. Cilj tih mjera je zaštita zdravlja uz održavanje ključnih poslovnih procesa i rada Društva.

Jedan od negativnih učinaka pandemije COVID-19 na poslovanje Društva je izostanak prihoda zbog obustave željezničkog putničkog prijevoza od 21.03.2020.g. u iznosu 10,0 mil kuna. Sukladno Odluci nacionalnog stožera za civilnu zaštitu smanjena je naknada za minimalni pristupni paket HŽ Putničkom prijevozu d.o.o.


91

49. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA NEKONSOLIDIRANOG IZVJEŠTAJA O FINANCIJSKOM POLOŽAJU - nastavak

Gubici su ostvareni i u dijelu usluga vezanih za formiranje odnosno rasformiranje vlakova, prodaju

putničkih karata, korištenje putničkih kolodvora, a procjenjuju se na 2,5 mil kn.

Zbog uvedenih restrikcija vezanih za COVID-19 dinamika radova i dobava materijala je usporena. Problem

je izraženiji na projektima financiranim iz EU fondova gdje radove izvode vanjski izvođači i gdje je dobava materijala od vanjskih dobavljača. Navedeni problemi u kretanju radnika, dopremi strojeva i nabavi materijala uzrokovali su promjenu

planirane dinamike radova i smanjenu financijsku realizaciju u provođenju investicijskih projekata.

Tijekom trajanja posebnih mjera uslijed epidemije virusom COVID 19, prilagođen je i opseg održavanja infrastrukturnih podsustava. Pruge na kojima se cijelo vrijeme odvijao teretni promet, održavanje infrastrukturnih podsustava vršeno je u maksimalnom obliku s obzirom na broj djelatnika koje smo imali

na raspolaganju. Smanjenje broja i grupiranje djelatnika Održavanja provedeno je sukladno preporukama Stožera civilne zaštite RH, Odlukama MMPI o posebnim mjerama odvijanja željezničkog prometa i Odlukama Uprave HŽI o mjerama i postupanju u kriznoj situaciji epidemije koronavirusa.

Svi ugovoreni radovi (i s vanjskim izvođačima i redovno održavanje s Pružnim građevinama d.o.o.) su se za vrijeme pandemije COVID-19 odvijali normalnim tempom bez kašnjenja. Zanemariva kašnjenja su možda bila u prvih 2-3 tjedna pandemije na radovima na redovnom održavanju po ugovoru br. 169/18 s Pružnim građevinama d.o.o., ali je ugovor u konačnici potpuno realiziran unutar ugovorenog roka – ta

minimalna kašnjenja nisu utjecala na konačnu količinu i kvalitetu izvedenih radova.

Nakon potresa je izdan nalog da se svi mostovi na području pogođenom potresom pregledaju. Pregled mostova je izvršen te o istome postoje zapisnici. Pregledima nisu uočena oštećenja na objektima.

Pri isporuci materijala, kako strateškog, tako i ostalog, postojala su određena kašnjenja koja nisu značajno utjecala na odvijanje poslova, niti su dovela u pitanje sigurnost odvijanja prometa.

Izostanak prihoda od zakupa poslovnih prostora zbog epidemije koronavirusa kao i posljedica potresa koji

se dogodio u Zagrebu i okolici koji se procjenjuje na 5,0 mil kn (sukladno Odluci Stožera civilne zaštite Republike Hrvatske od 19.03.2020.g. o mjerama ograničavanja društvenih okupljanja, rada u trgovini, uslužnih djelatnosti i održavanja sportskih i kulturnih događanja, Odluci Ministarstva državne imovine o odgodi plaćanja zakupnine za nekretnine od 18. ožujka 2020. g., kao i Odluci Ministarstva državne imovine o otpisu zakupnine od 07.04.2020.g).

Zbog potresa koji je pogodio Grad Zagreb 22.03.2020. Društvo će imati izvanredne izdatke za popravak poslovnih prostora oštećenih potresom i prilagodbe alternativnih prostora za preseljenje radnika (upravna zgrada Mihanovićeva, Glavni kolodvor Zagreb, RK Zagreb i dr.) koji se procjenjuju na 5,0 mil kuna.

Društvo HŽ Infrastruktura dana 05.lipnja 2020. godine dobiva prvostupanjsku presudu u ponovljenom

suđenju u sporu sa društvom Feroimpex d.o.o. prema kojem je tužbeni zahtjev tužitelja – protu tuženika


92

49. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA BILANCE / IZVJEŠTAJA O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

- nastavak

(HŽI, HŽC, HŽPP) usvojen u iznosi od 15.775 tisuća kuna, dok je tužbeni zahtjev Feroimpexa za nadoknadu troškova potvrđen u iznosu 6.111 tisuća kuna, a odbijen u iznosu od 52.899 tisuća kuna. Društvo HŽ Infrastruktura d.o.o. je u svojim poslovnim knjigama na dan 31.12.2019. po predmetnom sudskom sporu

imalo rezervaciju troškova po osnovi glavnice u iznosu 10.030 tisuća kuna i kamata u iznosu 27.699 tisuća kuna. Rezervacija troškova knjiženja je u ranijim poslovnim godinama (2015. – 2018.) na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti.

Sukladno prethodno navedenom došlo je do promijene u tijeku spora i kako predmetni sudski spor više ne ulazi u rizičnu skupinu po istome je Društvo provelo ukidanje rezerviranja troškova glavnice i kamate na dan 31.12.2019. u korist izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u ukupnom iznosu od 37.729 tisuća kuna.

Osim gore spomenutog, nakon datuma Izvještaja o financijskom položaju / Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2019. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.

50. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI DRUŠTVA I JAVNOG DOBRA

Kako kapitalni pristup podrazumijeva postojanje dvije paralelne evidencije javnog dobra i vlastitih prihoda

i rashoda, kao i imovine, obveza i kapitala proizašlih iz tih promjena, u nastavku su prikazani financijski izvještaji Društva i financijski izvještaji Javnog dobra.


93

BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA 31. PROSINCA 2019.

31. prosinac 2019.

Društvo Javno dobro Ukupno


AKTIVA

Koncesije, patenti, licencije,

robne i uslužne

-

marke,softver i ostala prava 30.817 30.817

Nematerijalna imovina 30.817 - 30.817

Zemljište 192.865 1.744.817 1.937.682

Građevinski objekti 130.058 7.203.320 7.333.378


Imovina s pravom korištenja 5.248 - 5.248


transportna imovina 48.029 116 48.145


postrojenja i opremu 214.173 - 214.173


oprema u pripremi 2.631.025 - 2.631.025

Ostala materijalna imovina 46.718 11.030 57.748

Materijalna imovina 3.270.786 9.102.643 12.373.429

Ulaganja u udjele poduzetnika

unutar grupe 60.976 - 60.976

Ulaganja u vrijednosne papire 820 - 820

Ostala dugotrajna financijska

imovina 32 - 32

Financijska imovina 61.828 - 61.828

Ostala potraživanja 16.871 - 16.871

Potraživanja 16.871 - 16.871


Zalihe 128.961 - 128.961

Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 201.625 - 201.625

Potraživanja od kupaca 13.829 - 13.829


6.682 - 6.682


94

BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA 31. PROSINCA 2019. (nastavak)

31. prosinac 2019.



Potraživanja od države i drugih institucija 13.571 - 13.571



Dani zajmovi, depoziti i sl. 8.222 - 8.222


Novac u banci i blagajni 489.672 - 489.672

KRATKOTRAJNA IMOVINA 880.076 - 880.076

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 4.890.815 3.869.260 8.760.075

UKUPNO AKTIVA 9.151.193 12.971.903 22.123.096

IZVANBILANČNI ZAPISI 9.658.918 296.037 9.954.955

PASIVA

Temeljni (upisani) kapital 224.188 - 224.188

Kapitalne rezerve 3.074 7.900.798 7.903.872

Gubitak/Dobit poslovne

godine 467 - 467

KAPITAL I REZERVE 227.729 7.900.798 8.128.527

Rezerviranja 155.664 - 155.664

Obveze za zajmove, depozite i

slično 5.322 - 5.322

Obveze prema bankama i

drugim

-

financijskim institucijama 841.921 841.921

Ostale dugoročne obveze 19.755 - 19.755

Dugoročne obveze 866.998 - 866.998

Obveze prema poduzetnicima

unutar -

130.420 grupe 130.420

Obveze za zajmove, depozite -

36

slično poduzetnika unutar grupe 36


slično 4.453 190.054 194.507


95


31. prosinac 2019.




drugim

223.678 financijskim institucijama 223.678 -

Obveze za predujmove 2.282 - 2.282

Obveze prema dobavljačima 260.930 - 260.930

Obveze prema zaposlenicima 33.565 - 33.565

Obveze za poreze, doprinose -

22.121 i slična davanja 22.121

Ostale obveze 3.132 - 3.132

Obveze prema Ministarstvu

financija 1.001.935 - 1.001.935

Kratkoročne obveze 1.682.552 190.054 1.872.606

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 6.218.250 4.881.051 11.099.301

UKUPNO PASIVA 9.151.193 12.971.903 22.123.096

IZVANBILANČNI ZAPISI 9.658.918 296.037 9.954.955

Temeljem odredbi čl. 21 st.2 Zakona o željeznici Društvo na teret javnog kapitala nadoknađuje prenesene gubitke ili isti povećava zadržanom dobiti. Slijedom Odlukama Vlade Republike Hrvatske iz 2013. i 2014.

godine o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva, Društvo je isknjižilo dugoročne obveze po kreditima te kamate i tečajne razlike povećanjem kapitala Javnog dobra. Ukupan efekt svih prethodno

navedenih aktivnosti su promjene na kapitalu Javnog dobra (povećanje kapitala za iznos od 3.869.259

tisuća kuna i smanjenje kapitala za iznos od 3.242.011 tisuća kuna) koje su iskazane u pojedinačnim bilancama Društva i Javnog dobra u okviru pozicija ''Plaćeni troškovi budućeg razdoblja'' i ''Odgođeno plaćanje troškova i prihodudućeg razdoblja'' dok su u ukupnoj bilanci Društva te promjene konsolidirane u iznosu od 7.111.271 tisuća kuna.

U okviru pozicija ''Plaćeni troškovi budućeg razdoblja'' i ''Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja'' iskazane su investicije koje su financirane iz kredita za koje je povećan kapital javnog dobra, na 31.12.2019. iznose 1.639.038 tisuća kuna. U 2013. i 2014. godini Vlada Republike Hrvatske donijela je

Odluku o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i neplaćenih obveznih davanja dužnika povećanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduženosti i financijske konsolidacije upravitelje željezničke infrastrukture u ukupnom iznosu 3.334.166 tisuća kuna (2013.

1.418.375 tisuća kuna i 2014. 1.915.791 tisuća kuna). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje

dugoročnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische Bank

d.d. i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebačka banka d.d. te kratkoročnog zaduženja kod OTP banke d.d.. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra. Nakon preuzimanja kredita

Društvo je za prethodno navedeni iznos povećalo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija bilo potrebno izvršiti korekciju kapitala.


96

BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA 31. PROSINCA 2018.

31. prosinac 2018.

Društvo

Javno dobro

Ukupno

Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno


AKTIVA

Koncesije, patenti, licencije,

robne i uslužne

-

44.910 marke,softver i ostala prava 44.910

Nematerijalna imovina 44.910 - 44.910

Zemljište 192.865 1.744.817 1.937.683

Građevinski objekti 137.378 7.404.284 7.541.662


Imovina s pravom korištenja 0 - 0


transportna imovina 38.971 154 39.125


postrojenja i opremu 258.203 - 258.203


oprema u pripremi 1.852.869 - 1.852.869

Ostala materijalna imovina 46.985 15.243 62.228

Materijalna imovina 2.531.150 9.329.330 11.860.480

Ulaganja u udjele poduzetnika

unutar grupe 60.976 - 60.976

Ulaganja u vrijednosne papire 542 - 542

Ostala dugotrajna financijska

imovina 32 - 32





Zalihe 115.679 - 115.679

Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 174.457 - 174.457

Potraživanja od kupaca 17.463 - 17.463

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 6.783 - 6.783

Potraživanja od države i drugih institucija 6.145 - 6.145




97


31. prosinac 2018.

Društvo

Javno dobro

Ukupno

Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno


Dani zajmovi, depoziti i sl. 4.801 - 4.801


Novac u banci i blagajni 527.660 527.660

KRATKOTRAJNA IMOVINA 867.721 - 867.721

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 4.784.174 3.866.359 8.650.533

UKUPNO AKTIVA 8.310.779 13.195.689 21.506.468

IZV-ANBILANČNI ZAPISI 6.520.575 296.037 6.816.612

PASIVA

Temeljni (upisani) kapital 224.188 - 224.188

Kapitalne rezerve 3.074 8.224.026 8.227.100

Gubitak/Dobit poslovne

godine (95.969) - (95.969)

KAPITAL I REZERVE 131.293 8.224.026 8.355.319

Rezerviranja 192.598 - 192.598


drugim

-

785.141 financijskim institucijama 785.141

Ostale dugoročne obveze 25.555 - 25.555

Dugoročne obveze 810.696 - 810.696

Obveze prema poduzetnicima

unutar

-

123.321 grupe 123.321

Obveze za zajmove, depozite

-

28

slično poduzetnika unutar grupe 28


slično 3.964 190.054 194.018


drugim

-

228.495 financijskim institucijama 228.495

Obveze za predujmove 3.293 - 3.293

Obveze prema dobavljačima 163.279 - 163.279

Obveze prema zaposlenicima 30.391 - 30.391

hŽ infrastruktura d.o.o., zagreb · 2020. 8. 31. · 10000 zagreb trg j. f. kennedy 6b audit...

Documents