guajira 2015

Departamento de la Guajira: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)Numero de Municipios 15 1.102 1,4%

Area (Km 2) 20.848 1.144.748 1,8%

Población (Censo 2005 - DANE) 957.814 48.202.617 2,0%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 8.250.529 600.571.731 1,4%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 516.784 26.805.379 1,9%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 131.040 3.556.810 3,7%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 8,6 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 87.895 169.328

SGP per cápita (Pesos) 218.245 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 539.545 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 136.811 73.789

Pobreza Monetaría (***) 53,30% 27,80%

Categoria Presupuestal 4(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.(**) No incluye déficit vigencias anteriores.(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

2015

Antecedentes

• El Departamento no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación. En el marco de la estrategia de seguimiento, monitoreo y control al uso eficiente de los recursos del Sistema General de Participaciones tiene vigente una medida preventiva de plan de desempeño para el sector Salud.

• En 2014 el departamento mostró indicadores fiscales y financieros positivos, expresados en la obtención de ahorro total, primario y presupuestal, adicionalmente, cumplió las normas de responsabilidad fiscal en límites de gasto y endeudamiento.

• El departamento enfrenta serios problemas en el sector salud derivados de acumulación de pasivos exigibles por la facturación de prestación de servicios de salud a la población pobre no asegurada (PPNA) y el NO POS y la red pública ha registrado déficits continuos y persistentes. Estos problemas exigen una reforma estructural, de lo contrario, se ejercerá una presión insostenible sobre las finanzas.

Evolución Balance Fiscal

• En 2013 y 2015 se presentó déficit fiscal.

• Ello evidencia que los recursos que se generaron y recaudaron en esas vigencias no alcanzaron a cubrir los compromisos de la expansión de los gastos de inversión ejecutados en esas anualidades.

• El déficit fue cubierto con endeudamiento neto y recursos de otras vigencias (recursos del balance), obteniéndose superávit presupuestal.

• En 2012 y 2014 se generó superávit fiscal que como proporción del PIB departamental representó el 3,8% y 1,5%, respectivamente.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

3,84%

-0,88%

1,51%

-2,79%

2012 2013 2014 2015

Comportamiento de los Ingresos

• Entre 2012 y 2015 el recaudo de ingresos propios mostraron una variación real promedio del 4%, producto del crecimiento sostenido de las estampillas y de las sanciones tributarias que compensaron las disminuciones en términos reales de los impuestos al consumo.

• La transferencias y los ingresos de capital registraron un comportamiento negativo en el periodo como consecuencia de menores recursos transferidos para la salud y por el descenso de los recursos de cofinanciación, respectivamente.

• Los recursos del balance han presentado variaciones cíclicas en su dinámica de comportamiento explicadas por la inestabilidad política, en 2015 representaron el 35% del total de ingresos, lo que incide desfavorablemente en la programación y ejecución presupuestal de las inversiones y planes de desarrollo.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 66.638 62.665 71.830 84.187 10% 4% 10% 13%

Ingresos por Transferencias 248.107 300.593 241.937 244.185 -5% -4% 37% 38%

Ingresos de Capital 321.586 21.994 183.516 26.264 9% -7% 49% 4%

Desembolsos de Crédito 16.799 9.418 27.796 60.111 103% 47% 3% 9%

Recursos del Balance 9.726 112.646 61.659 230.567 250% 176% 1% 36%

TOTAL INGRESOS 662.856 507.315 586.740 645.314 3% -5% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• En el periodo 2012-2015 los compromisos de gastos registraron una variación real promedio del 16% como consecuencia de la expansión acumulada del gasto de inversión y del servicio de la deuda que mostraron aumentos del 19% y 40% en promedio, mientras que los gastos de funcionamiento disminuyeron 8%.

• La inversión ha incrementado su participación en cinco puntos porcentuales, el servicio de la deuda se ha mantenido en 2% en promedio y el gasto de funcionamiento ha disminuido su contribución dentro de la estructura de gasto del 14% al 7%.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 46.708 35.381 33.025 41.209 17% -8% 14% 7%

Intereses y Comisiones de Deuda 1.612 1.903 3.770 3.439 -15% 24% 0% 1%

Gastos Operativos de Inversión 200.650 205.478 224.191 232.017 -3% 1% 60% 39%

FBKF 82.447 210.876 118.486 307.711 198% 59% 25% 52%

Amortizaciones de Deuda 3.423 1.548 4.269 11.537 153% 44% 1% 2%

Otros (*) 0 0 0 770 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 334.841 455.185 383.741 596.684 46% 16% 100% 100%

Variación Real Composicionesvalores en millones de $

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 20152012 2013

Distribución de la inversión

• Los sectores de educación, agua potable y salud concentraron el 78% de los gastos de inversión ejecutados por el departamento durante el último año de gobierno.


Inversión total en 2015 sin SGR : $516,784 millones.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

60%

17%

1% 0%

9%13%

49%

8%

19%

0%5%

18%

2012 2015

Situación de la deuda

• Entre 2012 y 2015, el departamento incrementó su nivel de deuda pública al pasar de 0,19% a 1,59% del PIB.

• El saldo en dólares aumentó el 72% entre 2014 y 2015, mientras que en pesos lo hizo en 127%, al no contar con mecanismos de protección cambiaria, la deuda viene aumentando en proporción a la variación de la tasa de cambio.

• Las amortizaciones del saldo adeudado al cierre de 2015 se realizaran en cuotas uniformes del 2016 al 2022 equivalentes al 14% anual. Los riesgos asociadas al efecto de la tasa de cambio pueden afectar la atención del servicio de la deuda en el corto y mediano plazo.

• El Departamento no dispone de calificación de riesgo desde 2012.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%)

0,00%

0,20%

0,40%

0,60%

0,80%

1,00%

1,20%

1,40%

1,60%

1,80%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

14% 14% 14% 14% 14% 14% 14%

0%

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 320% 135% 156% 69%

Capacidad Real de Pago (*)

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Con excepción de 2013, entre 2012 y 2015, se cumplió con el límite de gasto de ley 617 de 2000 (70%).

• El gasto en términos reales ha disminuido durante el cuatrienio.

• Los ICLD en 2015 presentaron una variación real negativa del 2% como consecuencia del descenso registrado del 7% en los impuestos al consumo.


67%

82%

63% 64%

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

• En 2015, después de dos años consecutivos de incumplimiento con el límite a las transferencias de la contraloría, se revirtió la tendencia. Respecto a la asamblea se continua con lo predeterminado en la ley.


Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 67% 82% 63% 64%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -3% 12% -7% -6%

Transferencias a las Contraloría 798 727 1.278 842

Límite 872 695 874 913

Diferencia -74 32 405 -71

Transferencias a la Asamblea 1.462 1.525 1.545 1.667

Límite 1.467 1.526 1.595 1.668

Diferencia -5 -2 -50 -2

valores en millones de $

Pasivo Pensional

• De conformidad con la normatividad vigente, el departamento desde 2013 tiene aprovisionado su pasivo pensional, razón por la cual se suspendieron los aportes al FONPET.

• No obstante lo anterior, en 2015 se apropiaron recursos por transferencias al mencionado fondo por un total de $390 millones para pagar deudas de vigencias anteriores.


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 339.516 363.966 107,2% 44,7%

2013 182.741 413.562 226,3% 46,1%

2014 238.598 318.884 133,6% 75,0%

2015 275.047 336.726 122,4% 62,0%

valores en millones de $ y %

(e) Estimado

Riesgos y Retos La inestabilidad política que se viene presentando desde el 2013 incide

desfavorablemente en la institucionalidad y gobernanza con sus consecuentes efectos sobre la ejecución de los planes de desarrollo, las inversiones programadas y la atención de la población vulnerable, entre otros aspectos.

La judicialización y el desequilibrio financiero generado en el sector salud, sumado a las obligaciones acumuladas con la Universidad de la Guajira y cuentas por pagar de vigencias anteriores a proveedores y contratistas, evidencian una crítica situación de las finanzas.

Se recomienda la adopción e implementación de una reforma estructural del sector salud que disponga de una red departamental viabilizada por el Ministerio de Salud que regule y controle la oferta de servicios para optimizar los recursos y garantice la eficiencia y efectividad en la prestación del servicio que requiere la comunidad.

Se recomienda al Departamento optimizar el uso de los recursos adicionales por concepto de Desahorro FONPET, SGR y recursos de crédito, en inversiones que generen crecimiento social y económico sostenido en el tiempo que diversifiquen la base productiva y reduzcan la dependencia fiscal de las regalías y del SGP.

Se recomienda la adopción de medidas que mitiguen el impacto del riesgo cambiario sobre el servicio de la deuda en moneda doméstica.

Ingresos por SGP


Concepto 2015

Educación 185.554

Salud 23.484

Agua Potable y Saneamiento Básico 0

TOTAL 209.038

valores en millones de $

guajira 2015

Economy & Finance