grupo de estudos principais conceitos trm
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Overview de Operações Financeiras
Operações Financeiras em empresasConceito
São operações realizadas pelas empresas com o objetivo de gerar recursos financeiros(dinheiro)
ModalidadesSão diversas as modalidades de operações financeiras, destacando-se:
Aplicações Financeiras
Empréstimos Bancários
Hedge
Overview de Operações Financeiras
Aplicações Financeiras Aplicações de liquidez imediata
Essas aplicações correspondem, geralmente, a compras de títulos do governo, como por exemplo letras e bônus;
Estes títulos são de liquidez imediata porque a empresa pode resgatar o valor aplicado mais os rendimentos no momento que desejar
Os rendimentos correspondem a inflação ocorrida no período em que o dinheiro permaneceu aplicado, sendo geralmente baseada na variação dos títulos do governo.
Aplicações com rendimentos pré fixados Neste tipo de aplicação a empresa fica sabendo, no dia da aplicação, o valor dos
seus rendimentos, que correspondem a correção monetária pré fixada mais juros.
Aplicações com rendimentos pós fixados Neste tipo de aplicação, a empresa só fica sabendo o valor dos seus
rendimentos no momento do resgate, a taxa de juros sofre variação constante.
Overview de Operações Financeiras
Empréstimos bancários
São operações que tem por objetivo captar recursos financeiros, para aplicação a curto,médio ou longo prazo;
O Empréstimo é um contrato entre duas partes, na qual uma é demandante de capital e a outra é ofertante. A parte ofertante cede o capital para a parte demandante por determinado tempo. Em troca, recebe um rendimento sobre este capital emprestado, que se dá na forma do pagamento do juros;
Overview de Operações Financeiras
Operações de Hedge
Operações de Hedge são estratégias adotadas por empresas, investidores, para cobrir, garantir, proteger-se dos riscos de variações de preços, riscos de mercado.
A operação mais utilizada entre empresas é o Hedge cambial, que é a garantia em uma operação de compra e venda de moeda estrangeira, e existe também a combinação entre o hedge cambial e o hedge da taxa de juros;
Overview de Operações Financeiras
AplicaçõesTipos de aplicações
Poupança
CDB - certificado de depósito bancário
Fundos de Investimento – cotas do patrimônio de um fundo administrador
Debêntures (compra) – titulo de crédito representativo de empréstimo, emitidos pelas SA de capital aberto ou fechado
SWAP/Hedge – contrato de troca de indexadores, pode ser de moeda, de indices.
Mútuo Ativo – empréstimo entre empresas
Overview de Operações Financeiras
EmpréstimosTipos de empréstimos
Resolução 2770 – indexado a variação cambial, recursos captados no exterior
Capital de Giro
BNDES – linhas financiamento governo
Finame – para bens de capital
Debêntures (emissão) – titulo de crédito representativo de empréstimo
Mútuo Passivo – empréstimo entre empresas
Empréstimos concedidos e tomados (PRICE e SAC)
Overview de Operações Financeiras
Conceitos:Tipos de Juros
Juros simples ou linear – juros calculado sobre o montante inicial;
Juros compostos ou exponencial – juros calculado sobre o montante inicial acrescido de seus próprios juros;
Juros pré fixados – taxa de juros fixa, ou seja, mesma taxa do início ao fim do contrato. Exemplo : 10% a.a
Juros pós fixados – taxa de juros variável, ou seja, o valor taxa sofre variação constante, diária, mensal, trimestral, etc.
Período: ano fiscal, ano comercial, semestreIndexação por índices – IGPM, IPCA, etc.
Valor Presente, Valor Futuro, Período, PrestaçãoIRRF, IOF - % descontado sobre ganho operação financeira
Tabela Price – tabela de amortização da dívida, com prestações calculadas de forma a terem um valor constante, ao longo do período do pagamento. Como os juros incidem sobre o saldo devedor,que por sua vez decresce à medida que as prestações são pagas, eles são decrescentes e ,conseqüentemente, as amortizações do principal são crescentes.
Sistema SAC – sistema de amortizações constantes, o principal é reembolsado em quotas de amortizações iguais. Dessa maneira, diferentemente da Tabela Price, em que as prestações são iguais, no sistema SAC as prestações são decrescentes, já que os juros diminuem a cada prestação. A amortização é calculada dividindo-se o valor do principal pelo número de períodos de pagamento.
TRM/Loans
TRM / Loans TRM – Treasury and Risk Management
Módulos CFM/TRMMoney Market – Mercado Monetário
Derivatives – Derivativos
Foreign Exchange – Divisas
Securities – Títulos e Fundos de Aplicações
Loans – Empréstimos
TRM: Parceiro de Negócios
O Parceiro de Negócios é um dado mestre do TRM ;
O parceiro pode ser um Banco, cliente, fornecedor, ou seja, com quem está sendo negociado o contrato.
No TRM um contrato só pode criado vinculado a um Parceiro de Negócios
TRM: Parceiro de Negócios
Pode ser criado com base em clientes ou em fornecedores Banco empresa: mesmas transações de FI Instruções permanentes mais importantes:
Funções PN – para criar o Parceiro é necessário gravar na transação BP as funções PN:
Parceiro de Negócios GeralBanco de DepósitosEmitenteMutuário FinalContraparte : nesta função são determinadas as autorizações do parceiro por empresa;
Autorização de operação: tem a função de assinalar para o parceiro de negócios quais operações poderá realizar.Autorização moedas : tem a função de assinalar para o parceiro de negócios quais moedas poderão ser utilizadas nas operações;
Configuração Mercado Monetário
Definir tipos de produtos
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário>Tipos de Produto > Definir Tipos de Produto
No mercado monetário estão disponíveis as seguintes categorias de produto:
510 Depósito a prazo fixo
520 Depósito a pré-aviso
530 Título comercial (Commercial Paper)
540 Transação de fluxo de caixa
550 Instrumento de taxa de juros
560 Linha de crédito
Configuração Mercado Monetário
Definir tipos de transaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Transação > Definir os Tipos de Transação
100 = Aplicação 200 = Empréstimos
Configuração Mercado Monetário
Definir tipos de movimentoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Movimento > Definir os Tipos de Movimento
Configuração Mercado Monetário
Definir tipos de movimentoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Movimento > Atribuir Tipos de Movimento ao Tipo de Transação
Configuração Mercado Monetário
Definir tipos de condiçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Condição > Definir Tipos de Condição e Atribuir Tipos de Condição ao Tipo de Transação
Configuração Mercado Monetário
Definir Tipos de AtualizaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Atualização > Definir Tipos de Atualização e atribuir utilizações
Configuração Mercado Monetário
Definir tipos de atualizaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Atualização > Atribuir Tipos de Movimento aos Tipos de Atualização
Configuração Mercado Monetário
Estrutura TRM
Tipos de Atualização
Tipo de Produto
Tipo de Transação
Tipos de Movimento
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Organização > Definir dados adicionais da empresa
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade > Organização > Definir área de avaliação
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Organização > Definir áreas de contabilidade
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Organização >
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Organização > Atribuir áreas de contabilidade e de avaliação
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Configurações para administração de posições>Atribuir processo de administração de posições
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Delimitação
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir referências de classificação contábil
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de referência da classificação contábil (trans.OTC)
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de referência da classificação contábil (trans.OTC)
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Atribuir classificações contábeis adicionais a referências de class.cont.
Configuração Mercado Monetário
Contabilidade
Símbolos de Conta
Esquema de Contabilização
Tipo de Atualização
Contas Contábeis
Tipo de Produto
Tipo de Transação
Tipos de Movimento
Referência Classificação
Contábil
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de contas - Simbolos
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de contas – Esquema contábil
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de contas – Tipo de atualização
Configuração Mercado Monetário
ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de contas – Atribuição contas contábeis
Configuração Mercado Monetário
Niveis Previsão TesourariaSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Ligação à administração de caixa >Atribuir níveis de previsão de tesouraria
Configuração Mercado Monetário
Niveis Previsão TesourariaSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Ligação à administração de caixa > Especificar tipos de atualização para administração de caixa
Configuração Derivativos – SWAP
Definir tipos de produtos
SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Derivativos com Cotação na Bolsa > Dados Mestre > Tipos de Produto > Definir Tipos de Produto
Em Derivativos estão disponíveis as seguintes categorias de produto:
610 CAP/FLOOR 620 SWAP 630 FRA 700 Futuros 710 Subjacente externo 750 Opções com cotação na bolsa 760 Opções OTC
Configuração Derivativos – SWAP
Definir tipos de transaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management >
Administrador de Transações > Tipos de Transação > Definir Tipos de Transação
Configuração Derivativos – SWAP
Definir tipos de atualizaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management >
Administrador de Transações > Tipos de Movimento > Definir Tipos de Atualização e Atribuir Utilizações
Configuração Derivativos – SWAP
Definir tipos de atualizaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management >
Administrador de Transações > Tipos de Movimento > Atribuir Tipos de Movimento aos Tipos de Atualização
Exercícios e Testes
Transações EstornoFTR_CREATE = FTR_EDIT (estornar)
FTR_EDIT (liberar) = FTR_CREATE(estornar)
TBB1 = TPM10
TBB4 = TBB5
TPM18 = TPM10
TPM1 = TPM2