godišnji finansijski izveštaj za 2015. godinu
TRANSCRIPT
„БАС“ Београдска аутобуска станица а.д. Београд
ГОДИШЊИ ФИНАНСИЈСКИ ИЗВЕШТАЈ ЗА 2015. ГОДИНУ
САДРЖАЈ:
1. Финансијски извештаји за 2015. годину
2. Напомене уз финансијске извештаје 2015. годину
3. Годишњи извештај о пословању 2015. годину
4. Извештај ревизора у целини
5. Oлука о усвајању финансијских извештаја и расподели добити за 2015. годину
NAPOMENE UZ GODIŠNJE FINANSIJSKE
IZVEŠTAJE ZA 2015.GODINU
„BAS“ BEOGRADSKA AUTOBUSKA STANICA a.d. BEOGRAD
Beograd, februar 2016. god.
1
PRIVREDNO DRUŠTVO I OSNOVE ZA FINANSIJSKO IZVEŠTAVANJE 1. Privredno društvo Poslovno ime i sedište Pun naziv privrednog društva je „BAS“ - BEOGRADSKA AUTOBUSKA STANICA a.d. BEOGRAD sa sedištem u Beogradu, Železnička br.4, a posluje sa skraćenim imenom „BAS“a.d. sa matičnim brojem: 07037929 i PIB-om: 100000694. Prema kriterijumu za razvrstavanje iz člana 6. Zakona o računovodstvu, Društvo je razvrstano u srednje pravno lice. Prosečan broj zaposlenih u 2015. godini iznosio je 688. Nastanak i glavni momenti razvoja „BAS“ Beogradska autobuska stanica a.d. Beograd osnovana je 26. novembra 1965. godine kao Komunalno preduzeće „Autobuska stanica Beograd“, a osnivač je Skupština Grada Beograda. Privatizacija preduzeća, u skladu sa Zakonom o svojinskoj transformaciji iz 1997. godine i promena pravnog statusa Preduzeća registrovana je u Privrednom sudu. Promena oblika i organizovanja d.p. u akcionarsko društvo izvršena je rešenjem broj VIIFL9281/01 od 23.10.2001. godine kod Privrednog suda u Beogradu. Pretežna delatnost Pretežna delatnost Društva je pružanje usluga u drumskom saobraćaju (šifra 5221), a osim nje Društvo se bavi i pružanjem usluga iz oblasti:
• ugostiteljstva • trgovine • turizma
Vlasništvo i struktura kapitala
VRSTA KAPITALA BR. AKCIJA PROCENAT
Akcijski kapital – obične akcije 185.726 59,69%
Akcijski kapital – PIO fond 31.119 10%
Akcionarski fond AD Beograd 94.342 30,31%
UKUPNO 311.187 100% Društvo posluje kao Javno akcionarsko društvo u skladu sa Zakonom o privrednim društvima („Sl. glasnik RS“, br. 36/2011 i br. 99/2011), a akcije Društva uključene su na regulisano tržište – Beogradsku berzu počev od 08.07.2007. godine. Organi društva koji su formirani na sednici Skupštine akcionara održanoj 15.06.2012. godine i usklađeni sa novim Zakonom o privrednim društvima su: - Skupština - Odbor direktora
2
2. Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja
Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu („Sl.glasnik RS“, br. 62/2013) i drugim zakonima i pravilnicima koji definišu računovodstveno-finansijsku oblast poslovanja. Sva knjiženja su u skladu sa novim Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike (Sl.glasnikRS br. 95/2014). Društvoje primenjivalo dobre poslovne običaje u oblasti korporativnog upravljanja koje je propisala Privredna komora Srbije svojim Kodeksom. Finansijski izveštaji Privrednog društva sastavljeni su u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i načelom stalnosti poslovanja. Finansijski izveštaji za 2015. godinu sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troška. Privredno društvo obrađuje podatke i informacije programom koji omogućuje vođenje analitike svih bilansnih pozicija kao i sortiranje istih, shodno potrebama. Privredno društvo poseduje mrežu personalnih računara zadovoljavajućeg stepena pouzdanosti. Program je uveden 2003. g., a izradile su ga firme „Lola institut“ i „S-soft“. Na sednici Odbora direktora 28.01.2015. godine usvojena je Odluka o računovodstvenim politikama, koje će se primenjivati na sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja za 2014. godinu i nadalje. U novim računovodstvenim politikama nije bilo izmena koje bi imale uticaj na uporedne podatake i retroaktivnu primenu,već je novom Odlukom bliže regulisano vrednovanje i priznavanje pozicija prihoda,rashoda,kapitala,obaveza kao utvrđivanje iznosa materijalnosti i događaja nakon bilansa stanja. Finansijski izveštaji za 2015. godinu su odobreni od strane generalnog direktora 24.02.2016.godine. 3. Iznosi u kojima se izveštava i uporedni podaci Iznosi u finansijskim izveštajima su iskazani u hiljadama dinara (rsd), tj. u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije. Vrednost dinara direktno je vezana za vrednost valute Evropske unije (EUR). Na dan 31. 12. 2015. godine srednji kurs NBS iznosio je 121,6261 dinar za 1 EUR. Indeks potrošačkih cena prema podacima Republičkog zavoda za statistiku za period XII/2015 -XII/2014 iznosio je 102,9. Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2014. godinu sastavljeni u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji. 4. Pregled značajnih računovodstvenih politika a) Konsolidacija
Privredno društvo nema učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica, pa samim tim nema obavezu izrade konsolidovanog bilansa. b) Računovodstveni metod
3
Finansijski izveštaji Privrednog društva za 2015. godinu sastavljeni su primenom metoda prvobitne nabavne vrednosti .
c) Stalna imovina Stalna imovina obuhvata nematerijalna ulaganja i nekretnine, postrojenja i opremu. Nematerijalna ulaganja čine ulaganja u licencu integracionog informacionog sistema i u aplikativni softver. Ulaganja su nastala donošenjem odluke o uvođenju jedinstvenog informacionog sistema u sve službe 2003. godine. Naknadno merenje nematerijalnih ulaganja – nakon početnog priznavanja, nematerijalno ulaganje se iskazuje po nabavnoj vrednosti. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva uključuju građevinske objekte, postrojenja i opremu, investicione nekretnine, ostale nekretnine, postrojenja i opremu; nekretnine, postrojenja i opremu u pripremi, kao i avanse za nekretnine, postrojenja i opremu, što sve čini 85% od ukupne poslovne aktive na dan 31.12.2015.godine.
Građevinski objekti Vrednovanje građevinskih objekata (sem građevinskih objekata koji su investiciona nekretnina), postrojenja, oprema, alat i inventar i ostalih osnovnih sredstava nakon početnog priznavanja vrši se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za amortizaciju i eventualne gubitke zbog umanjenja vrednosti (obezvređenja).
Za obračun amortizacije osnovnih sredstava primenjuje se proporcionalni metod otpisivanja.
Obračun amortizacije vrši se ponaosob za svako sredstvo sem kod alata i inventara koji se kalkulativno otpisuje.
Obračun amortizacije počinje od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je osnovno sredstvo aktivirano.
Procenjeni korisni vek upotrebe sredstava po potrebi se preispituje, i ako su očekivanja značajno različita od prethodnih procena, stope amortizacije se prilagođavaju za tekući i buduće periode. Postrojenja i oprema Nakon početnog priznavanja, postrojenja i oprema se iskazuju po nabavnoj vrednosti, tj. ceni koštanja koja je umanjena za ispravku vrednosti (akumuliranu amortizaciju) i ukupne gubitke usled obezvređenja vrednosti. Sve nabavke opreme u toku 2015. godine iskazane su po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost uključuje svaki izdatak koji se priznaje shodno odredbama MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema. Amortizacione stope primenjene za 2015. godinu su sledeće:
AMORTIZACIONE GRUPE STOPE
GRAĐEVINSKI OBJEKTI 2,5%
OPREMA 8-20%
VOZILA 10-14%
NAMEŠTAJ 12,5%
4
Invensticione nekretnine Početno merenje investicione nekretnine vršeno je po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Pri početnom merenju, zavisni troškovi nabavke su se uključivali u nabavnu vrednost ili cenu koštanja. Do 2010. godine investicione nekretnine su se vrednovale po nabavnoj vrednosti, odnosno ceni koštanja. Uvažavajući sugestiju nezavisnog revizora kao i primenu MRS 40, koji insistira na što pouzdanijim informacijama o događajima koji utiču na finansijski položaj subjekta, doneli smo odluku da u našim računovodstvenim politikama primenimo metodu vrednovanja investicionih nekretnina po fer vrednosti. U 2010. god. angažovali smo kvalifikovanog nezavisnog procenitelja, koji je metodom poređenja tržišnih transakcija i metodom kapitalizacije prinosa utvrdio tržišnu, odnosno fer vrednost investicionih nekretnina. Predmet procene bila su četiri objekta: apoteka, banka, kazino i benzinska pumpa. Na dan bilansa 31.12.2015. godine izvršena je ponovna procena investicionih nekretnina. Procena je izvršena od strane nezavisnog kvalifikovanog procenitelja – CBS International d.o.o. d) Dugoročni finansijski plasmani U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu drugih pravnih lica kao i hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Početno merenje plasmana vrši se na osnovu nabavne vrednosti uvećanoj za transakcione troškove. Naknadno vrednovanje plasmana vrši se po fer vrednosti. Fer vrednost utvrđuje se sa datumom bilansa na osnovu podataka sa finansijskog tržišta. Za hartije od vrednosti za koje ne postoji aktivno tržište iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumulirane gubitke.Odstupanja prilikom odmeravanja fer vrednosti iskazuju se u okviru ukupnog ostalog rezultata kao nerealizovani gubici i dobici. U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se i dugoročni krediti i zajmovi dati zaposlenima za reševanje stambenih pitanja koja se nakon početnog priznavanja iskazuju po revalorizovanoj vrednosti. Revalorizacija se vrši u skladu sa Ugovorom i stopama revalorizacije propisanih od strane nadležnih organa. e) Zalihe Zalihe robe i materijala se vrednuju prema troškovima kupovine, odnosno nabavke. Troškovi kupovine podrazumevaju fakturnu vrednost i direktne zavisne troškove nabavke, a trgovački popusti, rabati i slične stavke umanjuju fakturnu cenu.
Fakturna cena se utvrđuje na osnovu iznosa sadržanog u fakturi dobavljača. Ukoliko dobavljač ne dostavi fakturu, kalkulacija u vezi sa obračunom vrednosti zaliha se sačinjava na bazi ugovorene cene, pri čemu neposedovanje fakture ne može da bude uzrok kašnjenja izrade kalkulacije.
Izlaz zaliha se evidentira po prosečnoj nabavnoj ceni, i ista se utvrđuje posle svake nabavke.
Smanjenje vrednosti zaliha vrši se u slučaju delimičnog ili potpunog gubljenja kvaliteta zaliha, na bazi predloga komisije koja je izvršila popis i konstatovala činjenično stanje.
Nivelacija cena zaliha robe vrši se u slučajevima povećanja ili smanjenja prodajnih cena utvrđenih od strane odgovornih rukovodilaca, a na osnovu podataka koje obezbeđuje robno knjigovodstvo. f) Kratkoročna potraživanja i plasmani Kratkoročna potraživanja i kratkoročni finansijski plasmani priznaju se po osnovu prodaje proizvoda i usluga u trenutku obavljanja transakcije prodaje. Pri početnom priznavanju potraživanje se vrednuje u iznosu prodajne vrednosti proizvoda ili usluge, umanjeno za ugovoreni iznos popusta i rabata a uvećano za obračunati porez na dodatu vrednost.
5
Otpis kratkoročnih potraživanja i plasmana kod kojih postoji verovatnoća nenaplativosti vrši se indirektnim otpisivanjem, dok se u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana, otpis u celini ili delimično, vrši se direktnim otpisivanjem.
Verovatnoća nemogućnosti naplate utvrđuje se u svakom konkretnom slučaju na osnovu dokumentovanih razloga (stečaj, odnosno likvidacija dužnika, prezaduženost, otuđenje imovine, prinudno poravnanja, vanparnično poravnanje, zastarelost, sudsko rešenje).
Kratkoročna potraživanja koja nisu naplaćena u roku od godinu dana od dana isteka roka za naplatu indirektno se otpisuju u visini od 100% nominalnog iznosa potraživanja.U slučaju potraživanja od kupaca iz specifičnih poslova prema kojima društvo istovremeno ima i obavezu, potraživanja se neće otpisivati do sticanja uslova za sprovođenje kompenzacije u skladu sa propisima platnog prometa. U skladu sa prirodom poslovanja za ova potraživanja ne postoji rizik naplate. g) Kapital Kapital Privrednog društva čini: akcijski kapital, ostali kapital i rezerve. Privredno društvo je poslovalo u 2015. god. sa dobitkom. h) Priznavanja i vrednovanje obaveza Obaveze se prema MRS 1 klasifikuju kao kratkoročne i dugoročne. Obaveze se klasifikuje kao kratkoročne kada: a) Društvo očekuje da će biti izmirena u toku uobičajenog poslovnog ciklusa b) kada dospeva za izmirenje u periodu od dvanaest meseci od dana bilansa stanja. Dugoročne obaveze predstavljaju obaveze koje dospevaju na plaćanje u periodu dužem od godinu dana od dana sastavljanja finansijskih izveštaja. Priznavanje obaveze vrši se kada je verovatno da će zbog izmirenja doći do odliva resursa i da se iznos obaveze može pouzdano izmeriti. Kratkoročne obaveze iz poslovanja priznaju se u visini nominalnog iznosa koji proističe iz poslovnih i finasijskih transakcija. Deo dugoročnih obaveza koje dospevaju za plaćanje u periodu kraćem od godinu dana od dana sastavljanja bilansa na dan bilansa iskazuju se u okviru kratkoročnih obaveza. Obaveze u stranoj valuti i sa valutnom klauzulom vrednuju se na dan sastavljanja finansijskih izveštaja po srednjem kursu Narodne banke Srbije,a razlike se iskazuju kroz račune prihoda i rashoda. Smanjenje obaveza na osnovu zastarelosti, vanparničnog poravnanja i drugim slučajevima vrši se u korist prihoda. Obaveze po osnovu kredita vode se po nominalnoj-ugovorenoj vrednosti i) Priznavanje i vrednovanje prihoda i rashoda
Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti i kada je verovatno da će u budućnosti Društvo imati priliv ekonomske koristi. Prihodi obuhvataju prihode od redovnog poslovanja Društva - prihode od prodaje dobara i usluga ,prihode od zakupnina, finansijske prihode i ostale prihode. Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u visini fer vrednosti primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje umanjenih za iznos popusta , rabata i poreza na dodatu vrednost bez obzira na vreme naplate. Iznosi naplaćeni za račun trećih lica u zastupničkom odnosu ili bilo kom
6
specijalnom poslu ne predstavljaju prihode,već prihode predstavlja provizija za izvršenu uslugu u posredničkom i specijalnom poslu. Finansjski prihodi obuhvataju prihode od kamata,kursnih razlika i ostali finansijski prihode. Dobici predstavljaju druge stavke koji zadovoljavaju definiciju prihoda,ali ne moraju nastati iz uobičajenog poslovanja. Ako predstavljaju povećanja ekonomske koristi dobici imaju karakter prihoda i iskazuju se u okviru računa prihoda. Rashodi se priznaju u bilansu uspeha po načelu uzročnosti prihoda i rashoda odnosno na obračunskoj osnovi i utvrđuju se za period u kom su nastali. Rashodi obuhvataju redovne rashode iz poslovanja,finansijske rashode i gubitke. Rashodi iz redovnog poslovanja imaju za rezultat smanjenje ekonomske koristi , odliv i trošenje imovine kao što su gotovina i gotovinski ekvivalenti, zalihe, nekretnine, postrojenja i oprema. Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i troškove zakupa, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostalih troškova nastalih u tekućem obračunskom periodu. Troškovi koji se obračunavaju po osnovu fakture iskazuju se u visini obaveze umanjenoj za popuste,rabate i porez na dodatu vrednost. Troškovi zarada iskazuju se u visini stvarno obračunatih troškova. Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika ,efekata valutne klauzule i knjiže se u bilansu uspeha u periodu u kom su nastali u skladu sa načelom uzročnosti. Ostali troškovi obračunavaju se na osnovu verodostojnih isprava, rešenja, odluka. Gubici predstavljaju druge stavke koji zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu nastati u toku redovnih aktivnosti entiteta.
j)Ispravka materijalno značajnih grešaka
Greške iz prethodnog perioda ili prethodnih godina su propusti ili pogrešna iskazivanja u finansijskim izveštajima. Greške koje nastanu mogu biti materijalno značajne. Ispravka materijalno značajnih grešaka vrši se preko računa neraspoređene dobiti/gubitka iz prethodnih godina. Materijalno značajnom greškom smatra se greška koja je u pojedinačnom iznosu ili u kumulativnom iznosu sa ostalim greškama veća od 2 % poslovnih prihoda prethodnog izveštajnog perioda. Greške koje nisu materijalno značajne ispravljaju se u godini u kojoj je greška ustanovljena.
k)Događaji nakon bilansa stanja
Događaji nakon bilansa stanja obuhvataju značajne događaje između datuma bilansa i datuma odobrenja finansijskih izveštaja od strane generalnog direktora. Događaji koji nastanu nakon bilansa stanja knjižiće se i obelodaniti u skladu sa MRS 10 Događaji nakon bilansa stanja u smislu toga da li događaj predstavlja korektivni ili nekorektivni događaj. Menadžment preduzeća pre odobrenja finansijskih izveštaja utvrđuje važne događaje nakon bilansa stanja i uticaj tih događaja na finansijske izveštaje.
Nakon datuma bilansa stanja izvršena je naplata otpisanih potraživanja poslovnog partnera Kulatrans a.d. Kula u iznosu od 602.977,29 . Obezvređenje ovog potraživanja izvršeno je u 2014. Godini te ja naplata ovog otpisanog potraživanja knjižena u korist prihoda u januaru 2016. godine.
7
Naplata krakoročne pozajmice od Privrednog društva Napredak doo Apatin izvršena je u januaru 2016. godine . Pozajmica datira iz 2014. godine i bila predložena od strane popisne komisije za otpis, ali otpis nije izvršen zbog naplate u 2016. pre odobrenja Finasijskih izveštaja. 5. Zarada rukovodećeg osoblja U skladu sa MRS 1 Prezentacija finansijskih izveštaja društvo je u obavezi da obelodani zaradu ključnog rukovodećeg osoblja. U 2015. godini obračunate zarade ključnog rukovodećeg osoblja iznosile su 24.980 hiljada dinara što čini 2,9 % ukupno obračunatih zarada na nivou Društva. 6. Rezervisanja za otpremnine za odlazak u penziju Na dan bilansa urađen je obračun rezervisanja za odlazak u penziju. Parametri koji su korišćeni prilikom obračuna su: Parametri: Diskontna stopa 11,75 % Procenjena stopa rasta prosečne zarade 3 % Procenat fluktuacije zaposlenih 15 % Otpremnina po Zakonu 141.526,00 Godine starosti za odlazak u penziju-muškarci 65 Godine starosti za odlazak u penziju-žene 63 Trošak rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u peziju koji je dobijen na osnovu odgovarajućih parametara i odgovarajićih podataka o zaposlenima iznosi 15.000.772,92 rsd. Rukovodstvo Društva odlučilo je da se ne vrši rezervisanje po ovom osnovu. 7. Rezervisanja za sudske sporove Na osnovu izveštajaAdvokatske kancelarije Dražić,Beatović i Stojić i advokata Gordane Nerić o sudskim sporovima koji se vode protiv i u korist Društva nisu formirana rezervisanja za potencijalne obaveze po osnovu sudskih sporova. Sudski sporovi koji se vode protiv društva su uglavnom presuđeni u korist društva tj. tužbeni zahtevi su odbijeni i u narednom periodu očekujemo završetak procesa u korist Društva,te shodno tome nismo izvršili rezervisanja za potencijalne obaveze po osnovu sudskih sporova. 8. Uticaj projekta „Beograd na vodi“ na stalnost i kontinuitet poslovanja Izrada i realizacija projekta „Beograd na vodi“ podrazumeva izmeštanje Beogradske autobuske stanice na novu lokaciju , ali način i dinamika još nisu u potpunosti poznati. Rukovodstvo našeg privrednog društva vodilo je razgovore sa rukovodstvom Grada Beograda na čelu sa gradonačelnikom, na kojima su razmatrane teme o dinamici i organizaciji aktivnosti koje
8
podrazumevaju realicacijuizmeštanja i budućeg poslovanja Beogradske autobuske stanice. Prema ideji čelnika Gradske uprave „BAS“ a.d. bi bio potencijalni kandidat za učešće u izgradnji i upravljanju nove autobuske stanice. Rokovi i način izmeštanja još uvek nisu precizno određeni te smatramo da stalnost i kutinuitet poslovanja Beogradske autobuske stanice nisu ugroženi. 9. Rizici i uravljanje rizicima Privredno društvo u okviru svoje organizacije nema ustanovljenu službu koja posebno prati sve vrste rizika i vrši upravljanje rizicima, ali svaka organizaciona jedinica sagledava rizike iz svoje oblasti poslovanja. U skladu sa tim privredno društvo bazira svoje poslovanje i donosi odluke koje su važne za poslovanje i razvoj Društva. Analiza rizika posebno se sagledava u poslovanju saobraćajno – prodajne službe koja je nosilac poslovanja BAS-a. U svrhe analize i upravljanju rizicima analizira se broj,kvalitet i stuktura usluga u cilju poboljšanja i optimizacije poslovanja. Posebnu analizu pri proceni rizika Društvo sprovodi u cilju analize boniteta poslovnih partnera – prevoznika, s obzirom da je poslovanje prevoznika poslednjih godina otežano te se veliki broj poslovihpatrnera susreće sa problemima blokade računa i smanjenog obima izvršenih usluga. Služba pravnih poslova sagledava i analizira propise i izmene Zakona i prati uticaj istih na poslovanje Društva. Računovodstveno-finansijska služba sagledava rizike koje se ogledaju u sredstvima i izvorima finansiranja i održavanju likvidnosti Društva. Posebnu analizu Društvo vrši u sferi kreditnog i valutnog rizika. Organizacione jedinice trgovine,ugostiteljstva i turizma sagledavaju i vrše procenu rizika u oblastima njihovog poslovanja. Služba plana i analize vrši detaljnu analizu poslovanja svih organizacionih jedinica sa više aspekata i vrši projekciju poslovanja za budući period u smislu dinamike i obima poslovanja.
9
I - PREGLED POZICIJA BILANSA STANJA SA NAPOMENAMA (svi podaci su u 000 )
1. NEMATERIJALNAULAGANJA
NEMATERIJALNAULAGANJA 2015 2014 Koncesije,patenti,licenceisl.prava 3.925 3.925 Softveriostalaprava 29.272 29.272 Ukupno: 33.197 33.197 Ispravkavredn.nematerijalnihulaganja 27.466 26.654 Ukupno: 5.731 6.543 ZaLicencu – integracioniinformacionisistem Bas-a procenjen je neograničenivekupotrebeinijevršenoumanjenjevrednostipoosnovuobezvređenja. Koncesije,patenti, licenceisl.prava 2015 2014 Licence 3.925 3.925 Ispravkavred.Koncesija,patenata licenciisl.prava 314 246 Ukupno: 3.611 3.679 Ostalanematerijalnaulaganja 2015 2014
Programi za računare(softver) nabavljeni odvojeno od računara 29.272 29.272 Ispravkavrednostiostalihnematerijalnihulaganja 27.152 26.408 Ukupno: 2.120 2.864 2. NEKRETNINE,POSTROJENJA I OPREMA Nekretnine,postrojenjaI oprema 2015 2014 Građevinskiobjekti 470.478 473.465 Postrojenjaioprema 47.018 49.959 Ostale nekretnine,postrojenja i oprema 1.944 1.944 Nekretnine,postrojenja i oprema u pripremi 2.249 768 Investicionenekretnine 63.002 59.385 Ukupno: 584.691 585.521 Građevinskiobjekti 2015 2014 Građevinskiobjekti 936.896 923.425 IspravkavrednostiGrađevinskihobjekata 466.418 449.960 Ukupno: 470.478 473.465
10
Na posebnim analitičkim računima nekretnina, postrojenja i oprema obezbeđene su odgovarajuće evidencije o nabavnoj vrednosti i ispravkama vrednosti. Nove nabavke bilansirane su u 2015.godini i iskazane su po nabavnoj vrednosti koja uključuje sve izdatke koji se priznaju u skladu sa MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema Upis hipotekeRešenjem broj 952-02-12-2/2016 službe katastra Republičkog geodetskog zavodaod 01.02.2016.izdat je Izvod iz lista nepokretnosti za kat.parcelu broj 1616 K.O. Čukarica u kome je upisana hipoteka na zgradi poslovnih usluga–restoran Golf . Hipoteka –založno pravo upisana radi obezbeđenja novčanog potraživanja poverioca-Unicreditbank Srbija Beograd na osnovu Ugovora o aranžmanskom overdraft kreditu-dozvoljenom prekoračenju na tekućem računu.
Ostale nekretnine,postrojenja i oprema 2015 2014 Ostale nekretnine,postrojenja i oprema 2.827 2.721 Ispravka vredn.Ost.nekret,postr. i opreme 883 777 Ukupno: 1.944 1.944 Nekretnine,postrojenja i oprema u pripemi 2015 2014 Osnovnasredstva u pripremi 153 153 Sitaninventarupripremi 443 615 Invest.u toku-plato Karađorđeva 1.653 0 Ukupno: 2.249 768 Investicionenekretnine 2015 2014 Investicionenekretnine 63.002 59.385 Ispravkavredn.Inv.nekretnina 0 Ukupno: 63.002 59.385
Procena investicionih nekretnina izvršena je sa stanjem na dan 31.12.2015. godine od strane nezavisnog procenitelja CBS International doo. Procenom nezavisnog procenitelja povećana je vrednost investicionih nekretnina za 3.618 hiljada rsd. Efekat procene vrednosti investicionih nekretina prikazana je u sledećoj tabeli:
Postrojenjaioprema 2015 2014 Postrojenjaioprema 130.764 128.449 Ispravka vred.Postr. i opreme 83.746 78.490 Ukupno: 47.018 49.959
11
Vrsta nekretnine Vrednost pre procene
Efekat procene
Vrednost posle procene
Investiciona nekretnina banka 7.796 -12 7.783 Investiciona nekretnina benz.pumpa 7.222 562 7.784 Investiciona nekretnina rest.BUS 39.781 3.275 43.056 Investiciona nekretnina apoteka 4.586 -207 4.379 PROMENE NA NEMATERIJALNIM ULAGANJIMA(GRUPA KONTA 01) 2014.GOD.
OPIS ULAGANJA U RAZVOJ (K-TO 010)
KONCESIJE, PATENTI,LICENCE I SLIČNAPRAVA
(K-TO 011)
SOFTVER I OSTALAPRAVA
(K-to 012)
OSTALA NEMATERIJALNA
ULAGANJA (K-TO 014)
NEMATERIJALNA ULAGANJA U
PRIPREMI (K-TO 015)
AVANSIZA NEMATERIJALNA
ULAGANJA (K-TO 016)
SVEGA NEMATERIJALNA
ULAGANJA (K-TA 01)
NABAVNAVREDNOST STANJE01.01.2014.G. 3.925 29.272 33.197
KOREKCIJA POČETNOGSTANJA 0 DIREKTNA POVEĆANJA 0
PRENOS SA INVESTICIJA U TOKU 0
OSTALA POVEĆANJA 0
PRENOS SA / NA KONTA NEMATER.ULAGANJA 0
PRODAJA 0
OSTALASMANJENJA (MANJAK , RASHOD) 0 REVALORIZACIJA 0 STANJE31.12.2014.G. 3.925 29.272 0 0 0 33.197 ISPRAVKAVREDNOSTI STANJE01.01.2014.G. 177 23.479 23.656 KOREKCIJA POČETNOGSTANJA 0 AMORTIZACIJAZA 2014. 69 2.929 2.998 ISPR.VRED. PROD.NEMAT.ULAG. 0 OSTALASMANJENJA (MANJAK , RASHOD) 0 REVALORIZACIJA 0 STANJE31.12.2014.G. 246 26.408 0 0 0 26.654 SADAŠNJAVREDNOST 31.12.2014.G. 3.679 2.864 0 0 0 6.543 31.12.2013.G. 3.748 5.793 9.541
12
PROMENE NA NEMATERIJALNIM ULAGANJIMA(GRUPA KONTA 01) 2015.GOD.
OPIS ULAGANJA U RAZVOJ (K-TO 010)
KONCESIJE, PATENTI,LICENCE I SLIČNAPRAVA
(K-TO 011)
SOFTVER I OSTALAPRAVA
(K-to 012)
OSTALA NEMATERIJALNA
ULAGANJA (K-TO 014)
NEMATERIJALNA ULAGANJA U
PRIPREMI (K-TO 015)
AVANSIZA NEMATERIJALNA
ULAGANJA (K-TO 016)
SVEGA NEMATERIJALNA
ULAGANJA (K-TA 01)
NABAVNAVREDNOST STANJE01.01.2015.G. 3.925 29.272 33.197
KOREKCIJA POČETNOGSTANJA 0 DIREKTNA POVEĆANJA 0 PRENOS SA INVESTICIJA U TOKU 0
OSTALA POVEĆANJA 0
PRENOS SA /NA KONTA NEMATER.ULAGANJA 0 PRODAJA 0
OSTALASMANJENJAMANJAK/RASHOD 0 REVALORIZACIJA 0 STANJE31.12.2015.G. 3.925 29.272 0 0 0 33.197 ISPRAVKAVREDNOSTI STANJE01.01.2015.G. 246 26.408 26.654
KOREKCIJA POČETNOGSTANJA 0 AMORTIZACUJAZA 2015. 68 744 812 ISPR.VRED. PROD.NEMAT.ULAG. 0
OSTALASMANJENJAMANJAK/RASHOD 0 REVALORIZACIJA 0 STANJE31.12.2015.G. 314 27.152 0 0 0 27.466 SADAŠNJAVREDNOST 31.12.2015.G. 3.611 2.120 0 0 0 5.731 31.12.2014.G. 3.679 2.864 6.543
13
PROMENE NA OSNOVNIM SREDSTVIMA (GRUPA KONTA 02) 2014.GODINA
OPIS
POLJOP. I OSTALO
ZEMLJIŠTE (KTO 020)
GRAĐEV. ZEMLJIŠTE (KTO 021)
GRAĐ.OBJ. (KTO 022)
POSTROJ. I OPREMA (KTO 023)
INVEST. NEKRETN. (KTO 024)
OSTALA NPO
(KTO 025)
OSNOVNA SREDSTVA U
PRIPREMI (KTO 026)
AVANSI ZA OS
(KTO 028)
ULAGANJA NA TUDJIM
NPO (KTO 027)
SVEGA (GRUPA KTA 02)
NABAVNA VREDNOST STANJE 01.01.2014. 907.075 122.637 59.385 2.610 10.212 1.101.919
KOREKCIJA POČ.STANJA 0
DIREKTNA POVEĆANJA 6.397 6.397
PRENOS SA INVEST. U TOKU 16.692 16.692
OSTALA POVEĆANJA 3.329 111 768 4.208
PRENOS SA/NA KTA OSN.SREDSTAVA -10.212 -10.212
PRODAJA 0
OSTALA SMANJENJA -342 -3.914 -4.256
REVALORIZACIJA 0 STANJE 31.12.2014.. 923.425 128.449 59.385 2.721 768 0 0 1.114.748
ISPRAVKA VREDNOSTI
STANJE 01.01.2014.G. 433.958 74.467 666 509.091
KOREKCIJA POČ.STANJA 0
AMORTIZACIJA ZA 2014.GOD. 16.234 7.708 23.942
ISPR.VREDN. PRODATIH OS 0
OSTALA SMANJENJA -232 -3.685
-3.917
ISPR.VRED. 111 111 STANJE 31.12.2014. 449.960 78.490 0 777 0 0 0 529.227
SADAŠNJA VREDNOST
31.12.2014. 473.465 49.959 59.385 1.944 768 0 0 585.521
31.12.2013. 473.118 48.168 59.385 1.944 10.212 592.827
14
PROMENE NA OSNOVNIM SREDSTVIMA (GRUPA KONTA 02) 2015.GODINA
OPIS
POLJOP. I OSTALO
ZEMLJIŠTE (KTO 020)
GRAĐEV. ZEMLJIŠTE (KTO 021)
GRAĐ.OBJ. (KTO 022)
POSTROJ. I OPREMA (KTO 023)
INVEST. NEKRETN. (KTO 024)
OSTALA NPO
(KTO 025)
OSNOVNA SREDSTVA U
PRIPREMI (KTO 026)
AVANSI ZA OS
(KTO 028)
ULAGANJA NA TUDJIM
NPO (KTO 027)
SVEGA (GRUPA KTA 02)
NABAVNA VREDNOST STANJE 01.01.2015. 923.425 128.449 59.385 2.721 768 1.114.748
KOREKCIJA POČ.STANJA 0
DIREKTNA POVEĆANJA 3.858 3.836 7.694
PRENOS SA INVEST. U TOKU 13.471 13.471
OSTALA POVEĆANJA
106 18.869 18.975
PRENOS SA/NA KTA OSN.SREDSTAVA -17.388 -17.388
PRODAJA 0
OSTALA SMANJENJA
-1.543 -219 -1.762
REVALORIZACIJA 0 STANJE 31.12.2015. 936.896 130.764 63.002 2.827 2.249 0 0 1.135.738
ISPRAVKA VREDNOSTI
STANJE 01.01.2015.G. 449.960 78.490 777 529.227
KOREKCIJA POČ.STANJA 0
AMORTIZACIJA ZA 2015.GOD. 16.458 6.688 23.146
ISPR.VREDN. PRODATIH OS 0
OSTALA SMANJENJA
-1.432
-1.432
ISPR.VRED. 106 106 STANJE 31.12.2015. 466.418 83.746 0 883 0 0 0 551.047
SADAŠNJA VREDNOST
31.12.2015. 470.478 47.018 63.002 1.944 2.249 0 0 584.691
31.12.2014. 473.465 49.959 59.385 1.944 768 585.521
15
3.DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Privredno društvo je iskazalo dugoročne finansijske plasmane u ukupnom iznosu od 40.322 hiljadedinara, a koji se odnose na: Dugoročni finansijski plasmani: 2015. 2014.
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge HOV raspoložive za prodaju
235 235
Ostali dugoročni finansijski plasmani 40.087 42.838
Ukupno: 40.322 43.073
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju: Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hov raspoložive za prodaju
2015. 2014.
Upis akcija Srbijatransport 235 235
Ukupno: 235 235
U okviru pozicije kapitala ostalih pravnih lica Privredno društvo iskazuje učešće u kapitalu Privrednog društva Srbijatransport (47 akcija).Prema podacima Beogradske berze vrednost jedne akcijeSrbijatransporta na dan 31.12.2015. iznosi 5.000,00 dinara. Ostali dugoročni finansijski plasmani
U okviru ostalih dugoročnih fin. plasmana Privredno društvo je bilansiralo sledeće: Ostali dugoročnifinansijskiplasmani 2015. 2014.
Potraživanja za prodate društvene stanove 15.459 16.799
Potraživanja po kreditima datim radnicima za adaptaciju stanova
24.628 26.039
Ukupno: 40.087 42.838
U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se dugoročni krediti i zajmovi dati zaposlenima za reševanje stambenih pitanja koja se nakon početnog priznavanja iskazuju po revalorizovanoj vrednosti. Revalorizacija se vrši u skladu sa Ugovorom i stopama revalorizacije propisanih od strane nadležnih organa. Prema statističkim podacima na osnovu kretanja važećih parametara na dan 31.12.2015. neće se vršiti revalorizacija otplatnih rata po osnovu ovih plasmana. 4. Odložena poreska sredstva U 2015. godini Privredno Društvo BAS a.d. sprovelo je u skladu sa MRS 12 knjiženja odloženih poreza. Knjižena su odložena poreska sredstva u iznosu od 216.708,99 dinara, obračunata po sledećim osnovama i na sledeći način prikazan u tabeli (rsd):
16
ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA
OSNOV IZNOS
Korišćenje poreskog kredita iz prethodnih godina 3.440.250
UKUPNO 3.440.250
ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
OSNOV IZNOS
Razlika između računovodstvene i poreske osnovice za obračun amortizacije
(RO>PO13.722.332,21x15%)
2.058.349,83
UKUPNO 2.058.349,83
OBRAČUN ODLOŽENIH POREZA Odložene poreske obaveze 2.058.349,83
Odložena poraska sredstva 3.440.250,00
Prebijanje por. sredstava i obaveza 1.381.900,17
Poč. stanje odl. por. sredstava 1.165.191,18
Ukupna odložena poreska sredstva 216.708,99
U skladu sa primenom MRS obavezna su i sledeća obelodanjivanja: PROCENA OPOREZIVE DOBITI I KORIŠĆENJA PORESKIH KREDITA
Opis/Godina 2016. 2017.
Planirana oporeziva dobit 34.500.000 35.000.000
Poreska stopa 15.00% 15%
Obračunat porez na dobit 5.175.000 5.250.000
Poreski kredit koji se može koristiti (33% od obrač. poreza) 1.707.750 1.732.500.
Iznos odl. poreskih prihoda koji se mogu iskoristiti na osnovu por. kredita iz ranijih godina
1.707.750
1.732.500
3.440.250
Iznos odloženih poreskih sredstava formiran je na osnovu procenjene oporezive dobiti i na osnovu prava korišćenja poreskog kredita iz prethodnih godina za ulaganja u osnovna sredstva.Period korišćenja poreskog kredita i procenat umanjenja oporezive dobiti usklađen je sa zakonskom regulativom. Procena oporezive dobiti bazirana je na višegodišnjem proseku oporezive dobiti. Društvo u PK obrascu ima iskazan poreski kredit u iznosu od 42.576.095 rsd.
17
5. ZALIHE U okviru zaliha bilansirane su sledeće pozicije: Zalihe 2015. 2014.
Materijal,rezervni delovi,alat i sitan inventar 7.765 6.966
Roba 8.720 8.334
Plaćeni avansi za zalihe i usluge 5.797 6.582
Ukupno: 22.282 21.882
U okviru zaliha Materijal,rezervni delovi,alat i sitan inventar bilansirani su: Materijal,rezervni delovi,alat i sitan inventar 2015. 2014.
Materijal 7.746 6.943
Alat i inventar 16.938 11.301
Rezervni delovi 0 0
Ukupno: 24.684 18.244
Ispravka vrednosti zaliha materijala: 16.919 11.278
Ukupno: 7.765 6.966
Zalihe materijala se sastoje od: Materijal 2015. 2014.
Zalihe materijala u ugostiteljstvu 1.892 2.174
Potrošni materijal u magacinu 1.072 540
Ogrev i mazut 1.873 1.854
Kanacelarijski materijal u magacinu 291 209
Vrednosnice u depou (karte i žetoni) 2.618 2.166
Ukupno: 7.746 6.943
Alat i inventar se sastoje od: Alat i inventar 2015. 2014.
Sitan inventar na zalihama do 1 godine 10 13
Sitan inventar u upotrebi do 1 godine 85 86
Auto gume u upotrebi 235 270
Službena odeća u upotrebi 16.599 10.922
Službena odeća na zalihama 9 10
Ukupno: 16.938 11.301
18
Ispravka vrednosti zaliha materijala: 2015. 2014.
Ispravka vrednosti sitnog inventara u upotrebi 85 86
Ispravka vrednosti auto guma 235 270
Ispravka vrednosti službene odeće u upotrebi 16.599 10.922
Ukupno: 16.919 11.278
Ukupno Alat i inventar: 19 23
U okviru zaliha robe bilansirani su: Roba 2015. 2014.
Roba u magacinu 1.038 1.009
Roba u prometu na malo 7.682 7.325
Ukupno: 8.720 8.334
Roba u prometu na malo 2015. 2014.
Maloprodajna vrednost robe u ugostiteljstvu 3.076 3.081
Roba u prodavnicama 11.404 10.344
UkalkulisaniPDV 2.309 2.131
Ukalkulisana razlika u ceni robe 4.489 3.969
Ukupno: 7.682 7.325
Potraživanja za plaćene avanse za zalihe i usluge Privredno društvo je bilansiralo u iznosu od 5.797 hiljada dinara. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 2015. 2014.
Plaćeni avansi za usluge u zemlji 5.852 6.582
Ispravkadatihavansazarobuiusluge 55 0
Ukupno: 5.797 6.582
Najveći deo bilansiranih plaćenih avansa za zalihe i usluge se odnosi na: Plaćeni avansi za zalihe i usl. 2015. Plaćeni avansi za zalihe i usl. 2014.
GRAFOKARTONO.D. 4.752 GRAFOKARTONO.D. 3.096
IEF D.O.O. 355 NAG DOO 2.047
TRIM-TRAVEL 148 NIS-PETROL OGRANAK 479
Ostali: 597 Ostali: 960
Ukupno: 5.852 Ukupno: 6.582
19
6. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE Privredno društvo je u 2015. godini bilansiralo potraživanja po osnovu prodajeuiznosu od 18.996hiljada dinara. Potraživanja po osnovu prodaje čine: Potraživanja po osnovu prodaje 2015. 2014.
Kupci u zemlji 19.913 21.787
Ispravka vrednosti-otpis potraživanja od kupaca 917 2852
Ukupno: 18.996 18.935
Potraživanje kupci u zemlji sastoji se od: Kupci u zemlji 2015. 2014.
Kupci u zemlji za prodate proizvode,robu i usluge 18.883 18.775
Kupci u zemlji – prefakturisavanje 113 160
Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca 917 2852
Ukupno: 19.913 21.787
Najveći deo bilansiranih potraživanja od kupaca u zemlji se odnose na: Kupci u zemlji 2015. Kupci u zemlji 2014.
Severtrans Sombor 2.528 AS Kragujevac a.d. 2.307
Kanis d.o.o. 2.124 Dunav osiguranje a.d. 1.926
AutoprevozGornjiMilanovac 1.413 Maxibus Kraljevo 1.093 Na dan 31.12.2015. na predlog popisne komisije isknjižena su iz poslovnih knjiga sumnjiva i sporna potraživanja u iznosu od 2.248 hiljada dinara po osnovu zastarelosti u skladu sa Zakonom o obligacionim odnosima.Potraživanja koja su obezvređena odnose se na potraživanja od kupaca prema kojima istovremeno imamo iskazanu i obavezu. Usled blokade računa poslovnih subjekata od kojih imamo potraživanje nismo bili u mogućnosti da sprovedemo kompenzaciju. Društvo u skladu sa Zakonom o računovodstvu vrši usklađivanje potraživanja i obaveza. Neusklađeni iznos potraživanja iznosi 3.540 hiljada dinara (17 %) i odnosi se na poslovne partnere koji nisu odgovorili na IOS. Moramo napomenuti da sa ovim partnerima održavamo telefonske kontakte i sprovodimo kompenzacije i nismo utrvdili neslaganja i da usaglašavanje nije sprovedeno nemarom poslovnih partnera. Usaglašavanjem su rešeni i osporeni Ios-i koji su mahom bili osporeni zbog nepodudaranja datuma knjiženja kompenzacija.
20
7.POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA Ostala potraživanja po osnovu specifičnih poslova odnose se na: Ostala potraživanja po osnovu specifičnih poslova 2015. 2014.
Potraživanja iz spec.poslova - prevoznici 386 106
Potraživanja za aranžmane 59 98
Potraživanja od građana -kartice 134 323
Ukupno: 579 527
8. DRUGA POTRAŽIVANJA Druga potraživanja su bilansirana u ukupnom iznosu od 3.802hiljade dinara i odnose se na: Druga potraživanja 2015. 2014.
Potraživanja za kamatu i dividende 0 0
Potraživanja od zaposlenih 3.695 6.073
Potraživanja za više plaćen porez na dobit 0 0
Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa
0 374
Potraživanjapoosnovunaknada šteta 412 0
Ostala kratkoročna potraživanja 2.882 3.740
Ukupno: 6.989 10.187
Ispravka vrednosti drugih potraživnja 3.187 4.843
Ukupno: 3.802 5.344
Potraživanja od zaposlenih Privredno društvo je iskazalo sledeća potraživanja: Potraživanja od zaposlenih 2015. 2014.
Potraživanja od zaposlenih 135 56
Potraživanja od zaposlenih za aranžmane 324 1.150
Potraživanja od zaposlenih po osnovu manjkova 3.236 4.867
Ostala potraživanja od zaposlenih 0 0
Ukupno: 3.695 6.073
Ispravka vrednosti za potraživanje - manjkovi 3.187 4.831
Ispravka vrednosti potraživanja od zaposlenih 0 12
Ukupno: 3.187 4.843
Ukupno Potraživanja od zaposlenih: 508 1.230
Na dan 31.12.2015. na predlog popisne komisije isknjižena su iz poslovnih knjiga potraživanja od zaposlenih u iznosu od 1.536 hiljada dinara usled smrti tužene radnice Ljubice Milanović. Odluka je
21
doneta na osnovu mišljenja advokata o svrsishodnosti nastavka procesa suđenja sinu preminule radnice. Potraživanja po osnovu naknada šteta obuhvataju: Potraž. po osnovu naknada šteta 2015. 2014.
Potraživanja za naknadu šteta iz sudskih sporova 412 0
Ukupno: 412 0
Ostala kratkoročna potraživanja imaju sledeću strukturu: Ostala kratkoročna potraživanja 2015. 2014.
Potraživanja od fonda - invalidi 74 53
Potraživanja od fonda bolovanje preko 30 dana 0 173
Potraživanja od fonda za porodilje 2.808 3.514
Ukupno: 2.882 3.740
9. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 2015. 2014.
Kratkoročni zajmovi dati pravnim licima 200 200
Ukupno: 200 200
Kratkoročni zajmovi u iznosi od 200 hiljada rsd odnose se na zajam Privrednom društvu Napredak iz Apatina datom tokom 2014. godine. Zajam je naplaćen u januaru 2016. godine. 10. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA Gotovina, kao i neposredno unovčive hartije od vrednosti bilansirani su u ukupnom iznosu od 44.520 hiljada dinara i odnose se na: Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2015. 2014.
Hartije od vrednosti - gotovinski ekvivalenti-čekovi 158 297
Tekući (poslovni) računi 30.425 12.129
Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena
124 0
Blagajna 10.908 11.361
Devizni račun 1.110 1.035
Ostala novčana sredstva 1.795 178
Ukupno: 44.520 25.000
22
11. POREZ NA DODATU VREDNOST Porez na dodatu vrednost bilansiran je u iznosu od 896 hiljada dinara i odnosi se na: Porez na dodatu vrednost 2015. 2014.
PDV u primljenim računima po opštoj stopi osim plaćenih avansa
838 749
PDV u primljenim računima po posebnoj stopi osim plaćenih avansa
68 89
PDV u datim avansima po opštoj stopi 10 14
Ukupno: 896 824
12.AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Aktivna vremenska razgraničenja u ukupnom iznosu od 13.857hiljada dinara i odnose se na: Aktivna vremenska razgraničenja 2015. 2014.
Unapred plaćeni troškovi 1.311 1.168
Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza 167 396
Ostala aktivna vremenska razgraničenja 188 188
Potraživanja za nefakturisani prihod 12.191 0
Ukupno: 13.857 1.752
Unapred plaćeni troškovi se odnose na sledeće kategorije izdataka: Unapred plaćeni troškovi 2015. 2014.
Unapred plaćena premija osiguranja (za period do 12 meseci)
771 852
Unapred plaćeni troškovi za stručne publikacije 540 262
Razgraničeni troškovi licenci - do 1 godine 0 54
Ukupno: 1.311 1.168
Ostala aktivna vremenska razgraničenja se odnose na: Ostala aktivna vremenska razgraničenja 2015. 2014.
PDV u naplaćenim računima – turizam po stopi 20% 8 8
PDV u naplaćenim računima 180 180
Ukupno: 188 188
23
Potraživanja za nefakturisani prihod se odnose na: Potraživanja za nefakturisani prihod 2015. 2014.
Potraživanja za nefakturisani prihod po Ugovorima 10.958 0
Unapred obračunati prihodi-refakcijaakcize 1.233 0
Ukupno: 12.191 0
13.VANBILANSNA AKTIVA Data jemstva,garancije i druga prava 2015. 2014.
Bankarska garancija IATA 3.041 3.024
Ukupno: 3.041 3.024
Bankarska garancija izdata u korist IATA-e (Internationalair transport association) strane MTSbanke kao garancija za izmirivanje obaveza po osnovu Ugovora sa ovim međunarodnim posrednikom u prodaji avio karata.Garancija je izdata na iznos od 25.000 eura. KAPITAL PRIVREDNOG DRUŠTVA KAPITAL 2015. 2014.
Osnovni kapital 349.431 349.431
Rezerve 106.757 106.757
Nereal. dobici po osnovu hart. od vrednosti 103 103
Neraspoređen dobitak 9.606 8.628
Ukupno: 465.897 464.919
2015. 2014.
Neraspoređena dobit ranijih godina 8.628 7.434
Neraspoređeni dobitak tekuće godine 978 1.194
Neraspoređena dobit 9.606 8.628
14.OSNOVNIKAPITAL Struktura Osnovnog kapitala je sledeća: Osnovni kapital 2015. 2014.
Akcijski kapital 311.187 311.187
Ostali osnovni kapital 38.244 38.244
Ukupno: 349.431 349.431
24
Akcijski kapital je podeljen na akcije i čine ga: Brojakcijakapitala 2015. 2014.
Akcijski kapital običneakcije 185.726 185.726
Akcijski kapital obične akcije fond PIO 31.119 31.119
Akcionarski fond Republike Srbije 94.342 94.342
Ukupno: 311.187 311.187
Struktura učešća u % 2015. 2014.
Akcijski kapital običneakcije 59,69% 59,69%
Akcijski kapital obične akcije fond PIO 10% 10%
Akcionarski fond Republike Srbije 30,31% 30,31%
Ukupno: 100% 100%
Ostali osnovni kapital čine: Ostali osnovni kapital 2015. 2014.
Ostali kapital - stanovi 37.969 37.969
Ostali kapital BIBLIOTEKA 275 275
Ukupno: 38.244 38.244
15. REZERVE Rezerve čine: Rezerve 2015. 2014.
Zakonske rezerve 2.729 2.729
Statutarne i druge rezerve 104.028 104.028
Ukupno: 106.757 106.757
16. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HOV I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA Nerealizovani dobici po osnovu Hov raspoloživih za prodaju
2015. 2014.
Nerealizovani dobici po osnovu Hov raspoloživih za prodaju 103 103
Ukupno: 103 103
25
17. NERASPOREĐENI DOBITAK Neraspoređeni dobitak 2015.
Neraspoređeni dobitak ranijih godina 8.628
Neraspoređeni dobitaktekuće godine 978
Ukupno: 9.606
KRATKOROČNE OBAVEZE 18. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 2015. 2014.
Kratkoročni krediti primljeni od banaka za obrtna sredstva
34.574 16.863
Ukupno: 34.574 16.863
19. PRIMLJENI AVANSI,DEPOZITI I KAUCIJE Primljeni avansi, depoziti i kaucije 2015. 2014.
Primljeni avansi od radnika - aranžmani 0 3
Primljeni avansi za turističke aranžmane 0 19
Primljeni avansi za usluge i robu 901 924
Primljeni depoziti 155 140
Ukupno: 1.056 1.086
20. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Obaveze iz poslovanja
2015. 2014.
Dobavljači u zemlji 17.604 23.937
Dobavljači u inostranstvu 29 0
Ukupno: 17.633 23.937
Bilansirane obaveze prema Dobavljačima u zemlji iznose 17.604 hiljade dinara i imaju sledeću strukturu: Dobavljači u zemlji 2015. 2014.
Dobavljači u zemlji za obrtna sredstva i usluge 16.793 23.648
Dobavljači u zemlji za osnovna sredstva 0 0
Obaveze za nefakturisani materijal i robu 709 232
Obaveze za nefakturisane usluge 102 57
26
Ukupno: 17.604 23.937
Najveći deo obaveza prema Dobavljačima u zemlji se odnosi na: Dobavljači u zemlji 2015. Dobavljači u zemlji 2014.
Generali osiguranje Srbija 3.761 Dunav osiguranje a.d. 5.503
Eps snabdevanje doo 3.635 Eps snabdevanje doo 2.882
DIZ Higijena 1.077 Centrosinergijadoo 1.304
Društvo u skladu sa Zakonom o računovodstvu vrši usklađivanje potraživanja i obaveza .Nusklađeni iznos obaveza prema dobavljačima iznosi 223 hiljade dinara (1,2 %) i odnosi se na neodgovorene IOS-e. Osporene obaveze u iznosu od 5 hiljada (Bas je iskazao veću obavezu) dinara biće usklađene u skladu sa dokumentima. 21. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Ostale kratkoročne obaveze 2015. 2014.
Obaveze iz specifičnih poslova 130.725 126.214
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 72.961 61.392
Druge obaveze 473 358
Ukupno: 204.159 187.964
Društvo u skladu sa Zakonom o računovodstvu vrši usklađivanje obaveza i potraživanja, te je vršeno usklađivanje i sa dobavljačima iz specifičnih poslova. Iznos neusklađenih potraživanja iznosi 12.775 hiljada dinara (9,7%) i odnosi se na neodgovorene IOS-e. Sa ovim poslovnim partnerima smo zbog prirode posla (posredničkog poslovanja) u stalnom kontaktu i nismo imali osporavanja ali je neusklađeni iznos rezultata nemara poslovnih partnera. Bilansirane Obaveze iz specifičnih poslova iznose 130.725 hiljada dinara i imaju sledeću strukturu: Obaveze iz specifičnih poslova 2015. 2014.
Razne kratkoročne obaveze iz poslovanja - aranžmani 0 0
Obaveze prema dobavljačima prevoznicima 109.153 101.619
Obaveze za prodate avio karte 0 0
Obaveze iz specifičnih poslova - nerezidenti 21.572 24.595
Ukupno: 130.725 126.214
Najveći deo obaveza prema Dobavljačimaprevoznicima se odnosi na: Dobavljači prevoznici 2015.
Severtrans Sombor 11.304
JugoprevozKruševac 6.886
Niš ekspres 6.218
27
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada bilansirane su ukupnom iznosu od 72.961 hiljada dinara i odnose na sledeće obaveze: Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 2015. 2014.
Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim onih koje se refundiraju 43.697 36.494
Obaveze poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
5.333 4.372
Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 12.181 10.150
Obaveze za poreze i doprinose naknada zarada na teret poslodavca
10.957 9.130
Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 498 777
Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju
183 288
Obaveze za poreze i doprinose naknada zarada na teret poslodavca koje se refundiraju
112 181
Ukupno: 72.961 61.392
Bilansirane Druge obaveze iznose 473hiljade dinara i imaju sledeću strukturu: Druge obaveze 2015. 2014.
Obaveze prema članovima odbora direktora 177 162
Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 119 48
Ostale obaveze 177 148
Obaveze prema zaposlenim za dr. lična primanja 0 0
Ukupno: 473 358
22. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST U okviru obaveza po osnovu PDV-a Privredno društvo je iskazalo sledeće: Obaveze za porez na dodatu vrednost 2015. 2014.
Obaveze za porez na dod. vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi osim primljenih avansa
0 0
Obaveze za porez na dod. vrednost po primljenim avansima po opštoj stopi
0 0
Obaveze za porez na dod. vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po opštoj stopi
19 0
Obaveze za porez na dod. vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po posebnoj stopi
3 2
Obaveze za porez na dod. vrednost po osnovu prodaje za gotovinu 0 21
Obaveze za porez na dod. vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dod. vrednost i prethodnog porez
12.664 13.617
28
Ukupno: 12.686 13.640
23.OBAVEZE ZA OSTALE POREZE,DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine 2015. 2014.
Obaveze za porez iz rezultata 86 1.148
Obaveze za poreze,carinu i dr.dažbine 93 113
Ostale obaveze za poreze, doprinose i dr. dažbine 172 122
Ukupno: 351 1.383
24. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Pasivna vremenska razgraničenja su bilansirana u ukupnom iznosu od 902 hiljade dinara i odnose se na: Pasivna vremenska razgraničenja 2015. 2014.
Unapred obračunati troškovi 15 -26
Ostala pasivna vremenska razgraničenja 887 1.000
Ukupno: 902 974
25.VANBILANSNA PASIVA Obaveze za data jemstva,date garancije i druga prava 2015.
Obaveze po osnovu bankarske garancijeIATA 3.041
Ukupno: 3.041
III – PREGLED POZICIJA BILANSA USPEHA SA NAPOMENAMA (svi iznosi u tabelama su dati u 000 dinara) Poslovni prihodi i rashodi 1.Poslovni prihodi se sastoje iz različitih izvora prihoda: Poslovni prihodi 2015. 2014.
Prihodi od prodaje robe 141.318 122.326
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 982.802 917.568
Drugi poslovni prihodi 30.308 25.533
Ukupno: 1.154.428 1.065.427
29
Prihodi od prodaje robe 2015. 2014.
Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 141.318 122.326
Ukupno: 141.318 122.326
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 2015. 2014.
Prihodi od prodaje usluga 866.953 819.045
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga u ugostiteljstvu 115.747 98.434
Prihodi od prodaje usluga – internet kafe 102 89
Ukupno: 982.802 917.568
Drugi poslovni prihodi 2015. 2014.
Prihodi od zakupnina 24.443 20.500
Ostali poslovni prihodi 5.865 5..033
Ukupno: 30.308 25.533
2.Poslovni rashodi se sastoje iz: Poslovni rashodi 2015. 2014.
Nabavna vrednost prodate robe 125.376 112.180
Troškovi materijala 48.263 42.583
Troškovi gorivaienergije 31.698 28.196
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 835.609 737.185
Troškoviproizvodnihusluga 45.751 44.343
Troškovi amortizacije 23.960 26.939
Nematerijalni troškovi 53.645 52.554
Ukupno: 1.164.302 1.043.980
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 2015. 2014.
Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 638.902 552.363
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
114.523 99.230
Troškovi naknada po ugovoru o delu 1.968 880
Troškovi naknada po autorskim ugovorima 0
Troškovi naknade članovima organa upravljanja i nadzora 3.216 3.133
Ostali lični rashodi i naknade 77.000 81.579
Ukupno: 835.609 737.185
30
3. Poslovni gubitak Poslovni gubitak 2015.
Poslovni gubitak 9.874
Ukupno: 9.874
Finansijski prihodi i rashodi 4.Finansijski prihodi Finansijski prihodi 2015. 2014.
Prihodi od kamata (od trećih lica) 39 62
Pozitivne kursne razlike i pozitivni efekti valutne klauzule (prema trećim licima)
64 54
Ukupno: 103 116
5. Finansijski rashodi su iskazani po sledećem osnovu: Finansijski rashodi 2015. 2014.
Rashodi kamata (prema trećim licima) 4.683 7.058
Negativne kursne razlike i negativni efekti valutne klauzule (prema trećim licima)
45 5
Ukupno: 4.728 7.063
6. Gubitak iz finansiranja Gubitak iz finansiranja 2015. 2014.
Gubitak iz finansiranja 4.625 6.947
Ukupno: 4.625 6.947
7. Rashodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine koja se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha Rashodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine koja se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha
2015. 2014.
Rashodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine koja se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha
588 3
Ukupno: 588 3
31
8. Ostali prihodi potiču od: Ostali prihodi 2015. 2014.
Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja
0 60
Viškovi 114 98
Naplaćena otpisana potraživanja 107 254
Ostali nepomenuti prihodi 22.976 3.079
Prihodi od smanjenjaobaveza 2.204 0
Prihodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika 89
Prihodiodusklađivanjavrednostiostaleimovine 3.836
Ukupno: 29.326 3.491
9. Ostali rashodi se sastoje od: Ostali rashodi 2015. 2014.
Gubici po osnovu rashoda i prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme
173 340
Manjkovi 269 243
Ostali nepomenuti rashodi 9.279 12.760
Obezvređenje ostale imovine 278 0
Ukupno: 9.999 13.343
10. Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 2015. 2014.
Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 4.240 4.645
Ukupno: 4.240 4.645
11. Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja,efekti promene računovodstvene politike i ispravka grešaka iz ranijih perioda Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja,efekti promene računovodstvene politike i ispravka grešaka iz ranijih perioda
2015. 2014.
Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja,efekti promene računovodstvene politike i ispravka grešaka iz ranijih perioda
0 242
Ukupno: 0 242
32
12. Dobitak pre oporezivanja Dobitak pre oporezivanja 2015. 2014.
Dobitak pre oporezivanja 4.240 4.887
Ukupno: 4.240 4.887
13. Poreski rashod perioda Porez na dobitak 2015. 2014.
Poreski rashod perioda 3.479 3.701
Ukupno: 3.479 3.701
14. Odloženi poreski prihod perioda Odloženi poreski prihod perioda 2015. 2014.
Odloženi poreski prihod perioda 217 8
Ukupno: 217 8
15. Neto dobitak Neto dobitak 2015. 2014.
Neto dobitak 978 1.194
Ukupno: 978 1.194
Dobitak pre oporezivanja 4.240
Poreski rashod perioda -3.479
Odloženi poreski prihod perioda 217
NETO DOBITAK: 978
Osnovica za obračun poreza 34.613.046
Obračunat porez po por. bilansu 5.191.957
Poreski kredit 1.713.346
Konačan obračun poreza za 2015. 3.478.611
Uplaćene akontacije poreza 3.701.162
Razlika/pretplata 222.551
33
16. Osnovna zarada po akciji Osnovna zarada po akciji 2015. 2014.
Osnovna zarada po akciji 3,14 din/akcija 3,84 din/akcija
Osnovna zarada po akciji u 2015. iznosi 3,14dinara po akciji. IV – PREGLED POZICIJA IZVEŠTAJA O TOKOVIMA GOTOVINE SA NAPOMENAMA ( svi iznosi u tabelama su dati u 000 dinara) A)Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti
a) Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti: Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2015. 2014.
Prodaja i primljeni avansi 1.350.779 1.249.643
Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 38 62
Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 47.251 33.584
Ukupno: 1.398.068 1.283.289
. b) Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti: Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2015. 2014.
Isplate dobavljačima i dati avansi 353.693 322.560
Zarade, nakn. zarada i ostali lični rashodi 824.040 733.406
Plaćene kamate 4.683 7.021
Porez na dobitak 4.538 871
Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 192.479 174.275
Ukupno: 1.379.433 1.238.133
c) NETO priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti NETO priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 2015. 2014.
NETO priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 18.635 45.156
34
B) Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja a) Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja: Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja: 2015. 2014.
Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 2.840 2.352
Ukupno: 2.840 2.352
b) Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja: Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja: 2015. 2014.
Kupovina nem. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bioloških sredstava
19.684 27.297
Ukupno: 19.684 27.297
c) Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja NETO odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 2015. 2014.
NETO odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 16.844 24.945
V) Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja a) Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 2015. 2014.
Kratkoročni krediti (neto priliv) 17.710 0
Ukupno: 17.710 0
b) Odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja Odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 2015. 2014.
Kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odiliv) 0 12.896
Ukupno: 0 12.896
c) Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja: Neto priliv gotovine iz aktiv. finansiranja 2015. 2014.
Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 17.710 0
Ukupno: 17.710 0
GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU AKCIONARSKOG DRUŠTVA BAS a.d. BEOGRAD ZA 2015. GODINU
1. Opšti podaci Poslovno ime Beogradska autobuska stanica a.d. Beograd Sedište i adresa Beograd, Železnička 4 Matični broj 07037929 PIB 100000694 Web i e-mail adresa www.bas.rs e-mail:[email protected] Šifra delatnosti 5221 Uslužne delatnosti u kopnenom saobraćaju Prosečan broj zaposlenih 668
Vlasništvo i struktura kapitala
VRSTA KAPITALA BR. AKCIJA PROCENAT Akcijski kapital – obične akcije 185.726 59,69% Akcijski kapital – PIO fond 31.119 10% Akcionarski fond AD Beograd 94.342 30,31% UKUPNO 311.187 100% Društvo posluje kao Javno akcionarsko društvo u skladu sa Zakonom o privrednim društvima („Sl. glasnik RS“, br. 36/2011 i br. 99/2011), a akcije Društva uključene su na regulisano tržište – Beogradsku berzu počev od 08.07.2007. godine. Organi društva koji su formirani na sednici Skupštine akcionara održanoj 15.06.2012. godine i usklađeni sa novim Zakonom o privrednim društvima su: - Skupština
- Odbor direktora Prema kriterijumu za razvrstavanje iz člana 6. Zakona o računovodstvu, Društvo je razvrstano u srednje pravno lice. 2. Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva ,finansijsko stanje i podaci važni za procenu stanja imovine
Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, finansijsko stanje i ostali podaci detaljno su prikazani i objašnjeni u okviru Napomena uz finansijske izveštaje za 2015. godinu. U nastavku su prikazani samo neki od relevantnih parametara poslovanja i pokazatelja uspešnosti.
a) Racio analize
Godina 2015. 2014. Ukupni prihodi ( 000 din.) 1.183.857 1.069.034 Ukupni rashodi ( 000 din .) 1.179.617 1.064.389 Poslovni dobitak ( 000 din.) 0 21.477 Poslovni gubitak ( 000 din.) 9.874 0 Dobitak pre oporezivanja ( 000 din .) 4.240 4.887 Neto dobitak ( 000 din. ) 978 1.194 Prinos na kapital ROE ( % ) 0,21 0,25 Prinos na ukupnu imovinu ROI ( % ) -1,36 3,0 Stepen zaduženosti ( % ) 37 35 Likvidnost I stepena ( % ) 16 10 Likvidnost II stepena ( % ) 31 21 Ekonomičnost ( % ) 100,4 100,4 Neto obrtna sredstva ( 000 din. ) -166.229 -171.383 Dobit po akciji ( din.) 3,14 3,84
b) Analiza pozicija bilansa uspeha Analiza prihoda 2015.(000 rsd) 2014.(000 rsd) 2015/2014
Index % Poslovni prihodi 1.154.428 1.065.427 108
Finansijski prihodi 103 116 89
Ostali prihodi 29.326 3.491 840
Ukupno: 1.183.857 1.069.034 111
Prihodi od prodaje robe 141.318 122.326 116
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga
982.802 917.568 107
Drugi poslovni prihodi 30.308 25.533 119
Ukupno poslovni prihodi 1.154.428 1.065.427 108
Analiza rashoda 2015.(000 rsd) 2014.(000 rsd) 2015/2014 Index % Poslovni rashodi 1.164.302 1.043.980 111 Finansijski rashodi 4.728 7.063 70 Ostali rashodi 9.999 13.343 74 Poslovni rasodi 2015.(000 rsd) 2014.(000
rsd) 2014/2013 Index %
Troškovi materijala 48.263 42.583 113 Nabavna vrednost prodate robe
125.376 112.180 112
Troškovi zarada 835.609 737.185 113 Troškovi amortizacije
23.960 26.939 89
Troškovi goriva i energije
31.698 28.196 112
Troškovi proizvodnih usluga
45.751 44.343 103
Nematerijalni troškovi
53.645 52.554 102
Ukupno poslovni rashodi
1.164.302 1.043.980 111
c) Promene pojedinih bilansnih vrednosti 2015. 2014. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 8.628 10.489
Korekcija neraspoređene dobiti 0 -3.055
Neraspoređeni dobitak tekuće godine 978 1.194
Ukupno neraspoređeni dobitak 9.606 8.628
3. Opis očekivanog razvoja Društva u narednom periodu, promena u poslovnim politikama Društva, kao i glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje Društva izloženo
Opis očekivanog razvoja Društva u narednom periodu : Društvo je usmereno na održanje postojećeg nivoa razvoja sa tendencijom unapređenja kvaliteta usluga. U poslovnom procesu drušvo će težiti zadržavanju postojećeg obima pruženih usluga i održavanju dostignutog nivoa poslovnih prihoda. Opis promena u poslovnim politikama društva: Način poslovanja i poslovne politike u 2015. nisu se menjale. Društvo je svoju poslovnu politiku usmerilo na zadovoljenje potreba putnika i pružanje što kavalitetnije i sveobuhvatnije usluge. Opis glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo : Glavni rizici koji utiču na poslovanje Privrednog društva BAS a.d. uslovljeni su, padom kupovne moći stanovništva . Otežano poslovanje dobavljača-prevoznika, ukidanje polazaka usled nedostatka putnika, kao širenje mreže takozvanih „divljih stajališta“ predstavljaju rizik i mogu imati veliki uticaj na prihode Društva. 4. Svi važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju se izveštaj priprema Razgovori koji su tokom januara vođeni od strane rukovodstva Beogradske autobuske stanice sa rukovodstvom Grada Beograda na šelu sa Gradonačelnikom mogu se smatrati važnim poslovnim događajima nakon isteka poslovne 2015. godine.
5.Uticaj projekta „Beograd na vodi“ Izrada i realizacija projekta „Beograd na vodi“ podrazumeva izmeštanje Beogradske autobuske stanice na novu lokaciju , ali način i dinamika još nisu u potpunosti poznati. Rukovodstvo našeg privrednog društva vodilo je razgovore sa rukovodstvom Grada Beograda na čelu sa gradonačelnikom, na kojima su razmatrane teme o dinamici i organizaciji aktivnosti koje podrazumevaju realicaciju izmeštanja i budućeg poslovanja Beogradske autobuske stanice. Prema ideji čelnika Gradske uprave „BAS“ a.d. bi bio potencijalni kandidat za učešće u izgradnji i upravljanju nove autobuske stanice. 5. Aktivnosti Društva na polju istraživanja i razvoja Društvo vrši istraživanja u cilju poboljšanja i unapređivanja usluga radi zadovoljenja potreba putnika i bolje saradnje sa poslovnim partnerima.