godiŠnji izveŠtaj javnog druŠtva · procene, kao i pretpostavke na osnovu kojih su procene...

Na osnovu člana 50. i 51. Zakona o tržištu kapitala („Sl. glasnik RS“ br. 31/2011 i 112/2015.) i odredbama Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnji i kvartalnih izveštaja javnih društava („Sl. glasnik RS“ br. 14/2012 i 5/2015), AKCIONARSKO DRUŠTVO FABRIKA MAZIVA FAM KRUŠEVAC iz Kruševca MB: 20047852, šifra delatnosti: 01920 - proizvodnja derivata nafte, objavljuje sledeći:

GODIŠNJI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA

Period izveštavanja: 01.01.2018. do 31.12.2018. godine

POSLOVNO IME:

AKCIONARSKO DRUŠTVO FABRIKA MAZIVA FAM KRUŠEVAC

ULICA I BROJ: JUG BOGDANOVA 42 POŠTANSKI BROJ I MESTO: 37000 KRUŠEVAC MATIČNI BROJ 20047852 PIB 104053488 ADRESA ELEKTRNOSKE POŠTE: OFFICE©FAM.CO.RS INTERNET ADRESA: WWW.FAM.CO.RS DELATNOST 01920 - PROIZVODNJA DERIVATA NAFTE BROJ ZAPOSLENIH (PROSEČAN BROJ U 2018.) 220 BROJ AKCIONARA (NA DAN 31.12.2018.) 59 KONSOLIDOVANI/POJEDINAČNI PODACI: KONSOLIDOVANI USVOJENI (da ili ne) NE

DRUŠTVA SUBJEKTA KONSOLIDACIJE: 1. FAMINEX D.O.O. SOKOLAC U STEČAJU

SEDIŠTE: SOKOLAC MATIČNI BROJ: 1787667 USVOJENI (da ili ne) NE

DRUŠTVA SUBJEKTA KONSOLIDACIJE: 2. FAMINEX D.O.O. SKOPLJE

SEDIŠTE: SKOPLJE MATIČNI BROJ: 4030995237300 USVOJENI (da ili ne) NE

REVIZORSKA KUČA: FINEXPERTIZA BEOGRAD, NUŠIĆEVA 15 / III NAZIV ORGANIZOVANOG TRŽIŠTA NA KOJE SU BEOGRADSKA BERZA, UKLJUČENE AKCIJE: NOVI BEOGRAD, OMLADINSKIH BRIGADA 1

OSOBA ZA KONTAKT: MILOJE PETROVIĆ

TELEFON: 037/411826 FAKS: 037/442387 ADRESA ELEKTRNOSKE POŠTE: MILOJE.PETROVIC©FAM.CO.RS PREZIME I IME OSOBE OVLAŠĆENE ZA ZASTUPANJE: ĐUROVIĆ PETRONIJEVIĆ JELICA

Fabrika maziva FAM a.d., Kruševac NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE za godinu završenu 31. decembra 2018. godine

Fabrika maziva FAM a.d., Kruševac Napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje za 2018. godinu

1

1. OSNIVANJE I DELATNOST

FABRIKA MAZIVA – FAM (u daljem tekstu matično Društvo) je osnovana 30. juna 1972. godine, izdvajanjem iz sastava združenog preduzeća IPK Vrbas. Počev od 01. januara 1992. godine, nakon donošenja Zakona o osnivanju javnog preduzeća za proizvodnju i promet nafte i prirodnog gasa NIS-NAFTNA INDUSTRIJA SRBIJE, Društvo posluje kao njegov deo za proizvodnju maziva pod nazivom NIS FABRIKA MAZIVA – FAM, Kruševac. Nakon sprovedene reorganizacije NIS-a, 01. oktobra 2005. godine osnovano je Društvo za proizvodnju derivata nafte FABRIKA MAZIVA FAM d.o.o. Kruševac, kome su preneta sva sredstva, prava i obaveze NIS FABRIKE MAZIVA – FAM, Kruševac. Vlada Republike Srbije pokrenula je dana 06. jula 2005. godine inicijativu za privatizaciju FABRIKE MAZIVA d.o.o. Kruševac. Sa najpovoljnijim ponuđačem za kupovinu 70% kapitala Društva Konzorcijumom pravnih lica koji čine Preduzeće za puteve BEOGRAD a.d. i Preduzeće za trgovinu i konsalting PETROBART d.o.o. Beograd. Dana 05. februara 2007. godine zaključen je Ugovor o kupoprodaji kapitala. U Agenciji za privredne registre dana 23. aprila 2007. godine, pod brojem BD 24972/2007 registrovana je promena pravne forme, strukture kapital i adrese, pa je Društvo registrovano kao Akcionarsko društvo FABRIKA MAZIVA FAM, Kruševac. Kako kupac kapitala nije ispunio obaveze iz Ugovora o prodaji kapitala Matičnog Društva, Agencija za privatizaciju je 16. juna 2011. godine raskinula Ugovor o privatizaciji. Nakon raskida Ugovora, kapital koji je bio u vlasništvu kupca kapitala, prenet je na Agenciju za privatizaciju, Beograd. Preneto je 1,522,444 komada akcija ukupne vrednosti RSD 1,628,862,835.60, kao i 558,770 komada sopstvenih akcija ukupne vrednosti RSD 597,828,023, što čini 80.17923% ukupnog kapitala Društva. 19.46055% kapitala je u vlasništvu Akcionarskog fonda a.d. Beograd, tj. ukupno 99.63979% kapitala je vlasništvo državnih pravnih lica, a 0.36021% kapitala je vlasništvo fizičkih lica. Dana 17. juna 2011. godine doneta je Odluka o restrukturiranju matičnog Društva i imenovan je privremeni zastupnik kapitala. Osnovna delatnost matičnog Društva je proizvodnja maziva (ulja i masti) prema sledećim programima: -motorna ulja; -industrijska ulja; -sredstva za hlađenje i podmazivanje pri obradi metala; -ulja i tečnosti za transportna sredstva i mehanizaciju; -mazive masti i specijalna maziva;


2

-antikorozivna sredstva; -srestva za čišćenje i odmašćivanje; -aditivi, emulgatori i komponente. Sedište Matičnog Društva je u Kruševcu, Ulica Jug Bogdanova broj 42. Prosečan broj zaposlenih grupe na osnovu stanja krajem svakog meseca za 2018. godinu bio je 220 zaposlenih (za 2017. godinu - 227 zaposlenih). Grupa se, na osnovu podataka iz finansijskih izveštaja za 2018. godinu, razvrstala kao srednje pravno lice.

2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

2.1. Izjava o usklađenosti

Matično Društvo vodi evidenciju i sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje u skladu sa važećim Zakonom o računovodstvu (Službeni glasnik RS broj 62/2013) i ostalom primenljivom zakonskom i podzakonskom regulativom u Republici Srbiji. Za priznavanje, vrednovanje, prezentaciju i obelodanjivanje pozicija u finansijskim izveštajima Društvo je, kao srednje pravno lice, u obavezi da primenjuje Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja („MSFI“) koji u smislu Zakona o računovodstvu podrazumevaju sledeće: Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja, Međunarodni računovodstveni standardi („MRS“), Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“), i sa njima povezana tumačenja izdata od Komiteta za tumačenje računovodstvenih standarda („IFRIC“), naknadne izmene tih standarda i sa njima povezana tumačenja, odobreni od Odbora za međunarodne računovodstven standarde („Odbor“), čiji je prevod utvrdilo i objavilo ministarstvo nadležno za poslove finansija („Ministarstvo“). Prevod MSFI koji utvrđuje i objavljuje Ministarstvo čine osnovni tekstovi MRS, odnosno MSFI, izdati od Odbora za međunarodne računovodstvene standarde, kao i tumačenja izdata od Komiteta za tumačenje računovodstvenih standarda u obliku u kojem su izdati i koji ne uključuju osnove za zaključivanje, ilustrujuće primere, smernice, komentare, suprotna mišljenja, razrađene primere i drugi dopunski objašnjavajući materijal koji može da se usvoji u vezi sa standardima, odnosno tumačenjima, osim ako se izričito ne navodi da je on sastavni deo standarda, odnosno tumačenja. Prevod MSFI utvrđen je Rešenjem Ministra finansija o utvrđivanju prevoda Konceptualnog okvira za finansijsko izveštavanje i osnovnih tekstova Međunarodnih računovodstvenih standarda, odnosno Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja broj 401-00-896/2014-16 od 13. marta 2014. godine, koje je objavljeno u Službenom glasniku RS broj 35 od 27. marta 2014. godine. Navedeni prevod MSFI primenjuje se od finansijskih izveštaja koji se sastavljaju na dan 31. decembra 2014. godine. Izmenjeni ili izdati MSFI i


3

tumačenja standarda, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa stoga nisu ni primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja. S obzirom na napred navedeno i na to da pojedina zakonska i podzakonska regulativa propisuje računovodstvene postupke koji u pojedinim slučajevima odstupaju od zahteva MSFI, kao i to da je Zakonom o računovodstvu dinar utvrđen kao zvanična valuta izveštavanja, računovodstveni propisi Republike Srbije mogu odstupati od zahteva MSFI što može imati uticaj na realnost i objektivnost priloženih finansijskih izveštaja. Shodno tome, priloženi finansijski izveštaji se ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u potpunoj saglasnosti sa MSFI na način kako je to definisano odredbama MRS 1 „Prezentacija finansijskih izveštaja“. Priloženi finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa načelom istorijskog troška, osim ako drugačije nije navedeno u računovodstvenim politikama koje su navedene u daljem tekstu. Ovi konsolidovani finansijski izveštaji odobreni su od strane Nadzornog odbora matičnog Društva.

2.2. Pravila procenjivanja Finansijski izveštaji su sastavljeni na osnovu načela prvobitne (istorijske) vrednosti, osim za sledeće pozicije: • Finansijski instrumenti po fer vrednosti kroz bilans uspeha se vrednuju po fer vrednosti, • Nekretnine, postrojenja i oprema.

2.3. Zvanična valuta izveštavanja Konsolidovani finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), koji je funkcionalna valuta matičnog Društva i zvanična valuta u kojoj se podnose finansijski izveštaji u Republici Srbiji. Osim ako nije drugačije naznačeno, svi iznosi su navedeni u dinarima zaokruženi u hiljadama.

2.4. Korišćenje procenjivanja Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu primenjenim okvirom za izveštavanje zahteva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na prethodnom iskustvu, kao i različitim informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, a koje deluju realno i razumno u datim okolnostima. Na bazi ovih informacija se formira pretpostavka o vrednosti sredstava i obaveza, koju nije moguće neposredno potvrditi na bazi drugih informacija. Stvarna vrednost sredstava i obaveza može da odstupa od vrednosti koja je procenjena na ovaj način.


4

Procene, kao i pretpostavke na osnovu kojih su procene izvršene, su predmet redovnih provera. Revidirane računovodstvene procene se prikazuju za period u kojem su revidirane, u slučaju da procena ima uticaj samo na dati period, ili za period u kojem su revidirane i za buduće periode, u slučaju da revidiranje utiče na tekući i na buduće periode. Informacije o oblastima kod kojih je stepen procene najveći i koje mogu imati najznačajniji efekat na iznose priznate u konsolidovanim finansijskim izveštajima, date su u okviru sledećih napomena: • Koristan vek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme, • Obezvređenje vrednosti nefinansijske imovine, • Obezvređenje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja, • Rezervisanja po osnovu sudskih sporova, • Penzije i ostale naknade zaposlenima

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Računovodstvene politike date u nastavku matično Društvo konzistentno primenjuje u svim periodima prezentovanim u ovim konsolidovanim finansijskim izveštajima.

3.1. Konsolidacija Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju konsolidovane finansijske izveštaje Grupe, u kojima su konsolidovani finansijski izveštaji matičnog Društva i sledećih povezanih pravnih lica:

FAMINEX d.o.o. Sokolac u stečaju, Republika Srpska, sa ulogom od 100% i FAMINEX d.o.o. Skoplje, Makedonija, sa ulogom od 76%.

Rešenjem Okružnog suda u Mariboru St 3784/2017 od 27.11.2017. godine otvoren je stečajni postupak nad dužnikom FAM LUB d.o.o. Maribor. Stečaj je 29.3.2018. godine okončan. Okružni privredni sud Istočno Sarajevo je 23. aprila 2018. godine pokrenuo stečajni postupak nad dužnikom FAMINEX d.o.o. Sokolac. U 2018. godini Faminex Sokolac nije obavljao nikakvu delatnost, pa je urađena konsolidacija na osnovu završnog računa za 2017. godinu.

3.2. Načelo stalnosti poslovanja (“going concern“) Grupa je iskazala gubitak iznad visine kapitala u iznosu od RSD 3.420,232 hiljade. Gubitak tekuće godine, kao i iskazani gubitak iznad visine kapitala, je posledica finansijskih i vanrednih rashoda iz proteklih perioda poslovanja matičnog Društva u


5

sistemu „Nibens“ grupacije i posledica velikih zaduženja kod banaka i „Naftne Iindustrije Srbije“ za potrebe te grupacije. Stalnost poslovanja matičnog Društva je ugrožena. Matično Društvo se nalazi u fazi izrade i usvajanja unapred pripremljenog plana reorganizacije. Skupština akcionara je dana 24. avgusta 2015. godine donela Odluku o pokretanju stečajnog postupka reorganizacijom u skladu sa unapred pripremljenim planom reorganizacije, da bi dana 30. novembra 2015. godine Privrednom sudu u Kraljevu podnet predlog za pokretanje stečajnog postupka reorganizacijom u skladu sa unapred pripremljenim planom reorganizacije. Rešenjem Privrednog suda u Kraljevu Posl.br.3 Reo 11/2015 od 5. januara 2016. godine pokrenut je predhodni stečajni postupak radi ispitivanja ispunjenosti uslova za otvaranje postupka stečaja nad stečajnim dužnikom FAM AD Kruševac, u skladu sa unapred pripremljenim planom reorganizacije. Istim Rešenjem odredjene su mere obezbedjenja zabrana izvršenja na obezbedjenoj i neobezbedjenoj imovini kao i sprovodjenje prinudne naplate na tekućim računima FAM-a. Podneti unapred pripremljeni plan reorganizacije od 30. novembra 2016. godine, zbog primedbi na isti izmenjen je dana 15. decembra 2015. godine, dana 4. marta 2016. godine i 25. aprila 2016. godine. Na ročištu održanom 27. maja 2016. godine poverioci su usvojili Prečišćen tekst unapred pripremljenog plana reorganizacije od 25. aprila 2016. godine sa izmenama i dopunama datim na samom ročištu. Svojim Rešenjem Posl.br.3.Reo.11/2015.god. od 27. maja 2016. godine sud je otvorio stečajni postupak nad stečajnim dužnikom FAM AD Kruševac, potvrdio, u svim klasama, usvajanje Prečišćenog teksta UPPR-a od 25. aprila 2016. godine sa izmenama i dopunama datim na ročištu održanom 27. maja 2016. godine i obustavio stečajni postupak nad stečajnim dužnikom. Napred navedeno rešenje pobijali su žalbom, razlučni, stečajni i založni poverioci pa je Privredni apelacioni sud svojim Rešenjem 8 Pvž 408/16 od 19. oktobra 2016. godine ukinuo rešenje Privrednog suda u Kraljevu 3.Reo 11/15 od 27. maja 2016. godine i predmet vratio prvostepenom sudu na ponovni postupak. U ponovnom postupku prvostepeni sud svojim Rešenjem Posl.Br.3.Reo.5/2016 od 23. novembra 2016. godine naložio je predlagaču (FAM AD Kruševac) da dostavi plan reorganizacije sa presekom stanja na dan 31. oktobra 2016. godine kao i vanredni izveštaj revizora sa pregledom potraživanja i procentualnim učešćem poverilaca po klasama sa istim presekom stanja. Dana 27. januara 2017. godine Privrednom sudu Kraljevo predlagač (FAM AD Kruševac) predao je prečišćeni tekst UPPR-a sa izmenama i dopunama od 25. januara 2017. godine, nakon čega je 30. marta 2017. godine održano ročište, ali je zbog usvojenih


6

primedbi poverilaca glasanje o planu odloženo i novo ročište zakazano za 22. maj 2017. godine. Na ročištu održanom 22. maja 2017. godine poverioci su usvojili Prečišćen teks UPPR-a od 20. marta 2017. godine. Svojim Rešenjem Posl.be.3.Reo.5/2016 os 22.5.2017. godine, sud je otvorio stečajni postupak nad stečajnim dužnikom FAM AD, Kruševac, potvrdio, u svim klasama usvajanje Prečišćenog teksta UPPR-a od 20.3.2017. godine i obustavio stečajni postupak nad stečajnim dužnikom. Napred navedeno Rešenje pobijali su žalbom razlučni, stečajni i založni poverioci, pa je Privredni apelacioni sud svojim rešenjem 8Pvž 315/17 od 07.12.2017. godine ukinuo rešenje Privrednog suda u Kraljevu 3.Reo5/2016 od 22.5.2017. godine i predmet vratio prvostepenom sudu na ponovni postupak. U ponovnom postupku, prvostepeni sud svojim Rešenjem Posl.Br.3.Reo.5/2017 od 25.01.2018. godine, naložio je predlagaču (FAM AD) da dostavi plan reorganizacije sa presekom stanja na dan 31.12.2017. godine, kao i vanredni izveštaj revizora sa pregledom potraživanja i procentualnim učešćem poverilaca po klasama sa istim presekom stanja. UPPR matičnog Društvaje sa stanjem na dan 31.12.2017. godine je predat Privrednom sudu u Kraljevu. Na dostavljeni UPPR su se žalili poverioci, pa je zaključkom suda od 12.9.2018.godine naloženo Famu da najkasnije do 09.11.2018. godine dostavi novi prečišćen tekst UPPR-a, sa presekom stanja obaveza na dan 31.8.2018. godine. Rešenjem Privrednog suda u Kraljevu br.3 Reo 5/2017 od 27.12.2018. godine, koje je postalo pravosnažno 06.02.2019. godine usvojen je UPPR.

3.3. Poslovne promene u stranoj valuti Poslovne promene u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu valute utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare prema srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan bilansa. Nemonetarne pozicije preračunate su u dinare prema srednjem kursu valute koji je važio na dan poslovne promene. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u stranim sredstvima plaćanja u toku godine kao i kursne razlike nastale prilikom prevođenja sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha Grupe, kao prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda.


7

Potraživanja u koje je ugrađena valutna klauzula preračunata su u dinare po srednjem kursu valute koji je važio na dan bilansa. Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu iskazani su u bilansu uspeha Grupe, kao prihodi/rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika u okviru kategorije ostalih prihoda/rashoda. Izveštajne valute zavisnih Društava su različite (BAM, DENAR) i prilikom izrade konsolidovanih finansijskih izveštaja stavke Bilansa stanja su preračunate u RSD primenom srednjeg kursa na dan Bilansa stanja, a stavke Bilansa uspeha primenom prosečnog srednjeg kursa za period konsolidacije. Zvanični srednji kursevi značajnijih stranih valuta su: Valuta 2018. 2017. CHF 104,9779 101,2847 USD 103,3893 99,1155 EUR 118,1946 118,4727

3.4. Uporedni podaci

Uporedni podaci odnosno početna stanja predstavljaju podatke sadržane u konsolidovanim finansijskim izveštajima za 2017. godinu.

3.5. Finansijski instrumenti Klasifikacija Matično Društvo klasifikuje svoja finansijska sredstva u sledeće kategorije: finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednostima iskazuju u bilansu uspeha, krediti i potraživanja, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i sredstva koja se drže do roka dospeća. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su finansijska sredstva pribavljena. Rukovodstvo vrši klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja. Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednostima iskazuju u bilansu uspeha Na dan 31. decembra 2018. godine Grupa nema finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promene u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha. Krediti i potraživanja Krediti i potraživanja predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja, koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu. Uključuju se u tekuća sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospeća duži od 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. U tom slučaju se klasifikuju kao dugoročna sredstva.


8

Potraživanja se sastoje od potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu i ostalih potraživanja. Potraživanja od kupaca su iskazana po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste, kao i za ispravku vrednosti koja je zasnovana na proceni naplativosti pojedinačnog potraživanja. Ispravka vrednosti se formira za ona potraživanja za koje postoji objektivan dokaz da su obezvređena, odnosno za koja rukovodstvo Društva procenjuje da se ne mogu naplatiti u punom iznosu, i ista se evidentira kao rashod u bilansu uspeha perioda kada je procena izvršena. Kratkoročni finansijski plasmani se sastoje od tekućih dospeća dugoročnih kredita odobrenih pravnim licima. Dugoročni krediti obuhvataju dugoročne stambene kredite date radnicima. Dugoročni krediti se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti, odnosno u visini datih sredstava. Na dan bilansa stanja, krediti su iskazani po amortizovanoj vrednosti korišćenjem ugovorene kamatne stope, umanjenoj za eventualnu ispravku vrednosti po osnovu obezvređenja. U slučaju kada se proceni da postoji objektivan dokaz da su krediti obezvređeni, Društvo vrši procenu nadoknadivog iznosa kredita, a iznos gubitka nastao po osnovu umanjenja vrednosti plasmana evidentira se u bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda. Gotovina i gotovinski ekvivalenti U bilansu tokova gotovine pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se podrazumevaju gotovina u blagajni, sredstva na računima kod banaka i ostala visoko likvidna finansijska aktiva sa dospećem do 3 meseca. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju Finansijska sredstva raspoložive za prodaju su nederivatna finansijska sredstva koja su naznačena kao raspoloživa za prodaju i nisu klasifikovana kao krediti i potraživanja, finansijska sredstva koje se drže do dospeća ili finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha. Finansijska sredstva raspoložive za prodaju su plasmani za koje postoji namera držanja u neodređenom vremenskom periodu, koji mogu biti prodate zbog potrebe za likvidnošću ili usled promene kamatnih stopa, deviznih kurseva ili tržišnih cena. Ukoliko za finansijska sredstva raspoloživa za prodaju ne postoji aktivno tržište, ukoliko su sa fiksnim rokom dospeća, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom metoda efektivne kamatne stope. Kod učešća u kapitalu postoji namera držanja u neodređenom periodu. Ova učešća mogu biti prodata u zavisnosti od potreba za likvidnošću ili u slučaju promene tržišnih cena.


9

Matično Društvo ima učešća u kapitalu pravnih lica koja obuhvataju ulaganja u akcije pravnih lica i banaka. Ova ulaganja su vrednovana po fer vrednosti, kao hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Efekat promena vrednosti učešća u kapitalu, knjigovodstveno se obuhvata preko revalorizacionih rezervi matičnog Društva. Učešća u kapitalu za koje ne postoji aktivno tržište vrednovana su po nabavnoj vrednosti. Finansijska sredstva koja se drže do dospeća Na dan 31. decembra 2018. godine,Grupa nema finansijska sredstva koja se drže do dospeća. Priznavanje finansijskih sredstava Kupovina ili prodaja finansijskog sredstva se evidentira korišćenjem računovodstvenog obuhvatanja na datum saldiranja transakcije. Vrednovanje finansijskih sredstava Finansijski instrumenti inicijalno se vrednuju po tržišnoj vrednosti koja uključuje transakcione troškove kod svih finansijskih sredstava ili obaveza osim onih koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha. Finansijska sredstva koja se vode po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha inicijalno se priznaju po fer vrednosti, a transakcioni troškovi terete troškove poslovanja u bilansu uspeha. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha se, nakon inicijalnog priznavanja, iskazuju po fer vrednosti. Krediti i potraživanja, kao i finansijska sredstva koje se drže do dospeća, vrednuju se po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava Matično Društvo vrši isknjiženje finansijskog sredstva kada prava na priliv gotovine po osnovu tog sredstva isteknu ili kada ta prava prenese na drugoga. Svako pravo po prenetoj finansijskoj aktivi, kreirano ili zadržano od strane matičnog Društva, priznaje se kao posebno sredstvo ili obaveza. Vrednovanje po amortizovanim vrednostima Amortizovana vrednost finansijskog sredstva je iznos po kome se sredstva inicijalno vrednuju, umanjen za otplate glavnice, a uvećan ili umanjen za akumuliranu amortizaciju korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.


10

Vrednovanje po fer vrednosti Fer vrednost finansijskih instrumenata je iznos za koji sredstvo može biti razmenjeno, ili obaveza izmirena, između obaveštenih, voljnih strana u okviru nezavisne transakcije. Fer vrednost se određuje primenom dostupnih tržišnih informacija na dan izveštavanja i ostalih modela vrednovanja koje matično Društvo koristi. Fer vrednost pojedinih finansijskih instrumenata iskazanih po nominalnoj vrednosti je približno jednaka njihovoj knjigovodstvenoj vrednosti. Ovi instrumenti obuhvataju gotovinu, kao i potraživanja i obaveze koje nemaju ugovoreno dospeće, ni ugovorenu fiksnu kamatnu stopu. Ostala potraživanja i obaveze se svode na sadašnju vrednost diskontovanjem budućih novčanih tokova uz korišćenje tekućih kamatnih stopa. Rukovodstvo je mišljenja da usled prirode poslovanja matičnog Društva i njegovih opštih politika, nema značajnih razlika između knjigovodstvene i fer vrednosti finansijskih sredstava i obaveza. Obezvređenje finansijskih sredstava Matično Društvo obračunava obezvređenje sumnjivih potraživanja na osnovu procenjenih gubitaka koji nastaju, jer kupci nisu u mogućnosti da izvrše tražena plaćanja. U proceni odgovarajućeg iznosa gubitka od obezvređivanja za sumnjiva potraživanja, matično Društvo se oslanja na starost potraživanja, ranije iskustvo sa otpisom, bonitet kupaca i promene u uslovima plaćanja. Ovo zahteva procene vezane za buduće ponašanje kupaca i time izazvane buduće naplate u gotovini. Stvarni nivo potraživanja koja su naplaćena može da se razlikuje od procenjenih nivoa naplate, što može pozitivno ili negativno da se odrazi na rezultate poslovanja. Sva potraživanja koja su u kašnjenju najmanje godinu dana, kao i za sva ostala potraživanja za koja se proceni da su nenaplativa, formira se ispravka vrednosti u punom iznosu dospelih, a nenaplaćenih potraživanja. Indirektan otpis, odnosno ispravka vrednosti potraživanja od kupaca preko računa ispravke vrednosti formira se na osnovu Izveštaja Centralne poposne komisije, a na predlog Komisije za popis potraživanja i obaveza. Direktan otpis potraživanja od kupaca se vrši pod uslovom da su potraživanja prethodno bila uključena u prihode matičnog Društva, da je potraživanje u knjigama matičnog Društva otpisano kao nenaplativo i da matično Društvo nije moglo da naplati potraživanje sudskim putem. Odluku o direktnom otpisu potraživanja od kupaca donosi Nadzorni odbor matičnog Društva. Finansijske obaveze Finansijske obaveze se inicijalno priznaju u visini nabavne vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost primljene nadoknade. Nakon inicijalnog priznavanja, finansijske


11

obaveze se iskazuju po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope, osim finansijskih obaveza po fer vrednosti kroz bilans uspeha. Amortizovana vrednost finansijske obaveze je iznos po kome se obaveze inicijalno vrednuju, umanjen za otplate glavnice, a uvećan ili umanjen za akumuliranu amortizaciju korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. Finansijske obaveze uključuju obaveze po osnovu kredita odobrenih od banaka u zemlji. Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku poslovnog ciklusa matičnog Društva, odnosno koja dospeva u periodu do 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. Sve ostale obaveze se klasifikuju kao dugoročne. Primljeni krediti sa ugovorenom valutnom klauzulom se obračunavaju u dinarskoj protivvrednosti deviznog iznosa neotplaćenog dela kredita. Prihodi i rashodi nastali po osnovu primene valutne klauzule evidentiraju se u okviru bilansa uspeha kao finansijski prihodi, odnosno finansijski rashodi, odnosno kao ostali prihodi i rashodi za efekte revalorizacije primenom stope rasta cena na malo. Grupa vrši isknjiženje obaveze kada je obaveza izmirena, ukinuta ili kada je preneta na drugoga. Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja vrednuju se po nominalnoj vrednosti.

3.6. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su nemonetarna sredstva (ne predstavljaju opipljiva fizička sredstva) kao što su goodwill, patenti, licence, koncesije, zaštitni znakovi, žigovi, računovodstveni softveri, franšize, ulaganja u razvoj novih proizvoda, procesa i uređaja, autorskih prava i drugo. Za ova sredstva postoji verovatnoća da će u periodu dužem od jedne godine generisati ekonomske koristi u iznosu koji premašuje troškove. Nematerijalna ulaganja se vrednuju po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nakon početnog priznavanja, nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i gubitke usled obezvređenja. Naknadni troškovi po osnovu ulaganja u nematerijalna ulaganja se mogu kapitalizovati samo u slučaju kada se mogu očekivati buduće ekonomske koristi od sredstva na koje se oni odnose. Svi ostali troškovi predstavljaju rashod perioda u kojem su nastali. Obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja počinje od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je nematerijalno ulaganje raspoloživo za upotrebu. Osnovicu za obračun amortizacije čini nabavna vrednost umanjena za preostalu, rezidualnu vrednost. Ako preostala vrednost nije materijalno značajna, ne uzima se u obzir prilikom obračuna amortizacije, odnosno ne umanjuje osnovicu za amortizaciju.


12

Metod amortizacije, korisni vek i rezidualna vrednost se procenjuju na kraju svakog izveštajnog perioda i kada je to potrebno vrši se njihova korekcija.

3.7. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i gubitke usled obezvređenja. Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Nabavna vrednost uključuje izdatke direktno pripisive nabavljenom sredstvu. Izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu se priznaju kao sredstvo ako i samo ako je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u Društvo i ako se izdaci za to sredstvo mogu pouzdano meriti. Nabavke nekretnina, postrojenja i opreme tokom godine evidentirane su po nabavnoj vrednosti koju čini faktura dobavljača uvećana za zavisne troškove nabavke i troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti. Saglasno usvojenoj računovodstvenoj politici, na dan bilansa stanja, rukovodstvo matičnog Društva analizira vrednosti po kojima su prikazana nematerijalna i materijalna imovina Društva. Ukoliko postoji indikacija da je neko sredstvo obezvređeno, nadoknadiv iznos te imovine se procenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvređenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procenjen kao niži od vrednosti po kojoj je to sredstvo prikazano, postojeća vrednost tog sredstva se umanjuje do visine nadoknadive vrednosti, koju predstavlja vrednost veća od neto prodajne vrednosti i vrednosti u upotrebi. Gubitak zbog obezvređenja se priznaje u iznosu razlike, na teret rashoda. Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme se knjiže direktno u korist ostalih prihoda. Gubici po osnovu prodaje ili rashodovanja nekretnina, postrojenja i opreme terete ostale rashode. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se po proporcionalnom metodu primenom amortizacionih stopa koje su određene tako da se nabavna vrednost nekretnina, postrojenja i opreme amortizuje u jednakim godišnjim iznosima u toku veka upotrebe. Amortizacija sredstava aktiviranih u toku godine se obračunava kada se sredstva stave u upotrebu, odnosno počev od narednog meseca od datuma nabavke na nabavnu vrednost.


13

Primenjene stope amortizacije u tekućem i prethodnom obračunskom periodu su:

Opis 2018.

%

Procenjeni vek trajanja u

godinama 2017.

%


godinama Građevinski objekti 1.30 – 4.00 25 - 77 1.30 – 4.00 25 - 77 Kompjuterska oprema 7.00 – 20.00 5 - 15 7.00 – 20.00 5 - 15 Motorna vozila 10,00 10 10,00 10 Pogonska oprema 2.50 – 14,30 14 - 40 2.50 – 14.30 14 - 40 Određivanje korisnog veka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme se zasniva na prethodnom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i na anticipiranom tehničkom razvoju i promenama na koje utiče veliki broj ekonomskih ili industrijskih faktora. Adekvatnost određenog korisnog veka trajanja se preispituje na godišnjem nivou ili kada god postoji indikacija da je došlo do značajne promene faktora koji su predstavljali osnov za određivanje korisnog veka trajanja.

3.8. Biološka sredstva Biološka sredstva se prikazuju po njihovoj fer vrednosti umanjenoj za troškove prodaje, uz sve prateće dobitke ili gubitke prikazane u bilansu uspeha. Troškovi prodaje uključuju sve troškove oko prodaje sredstava, osim troškova transporta sredstva do prodajnog mesta.

3.9. Zalihe Zalihe se iskazuju po ceni koštanja ili po neto prodajnoj vrednosti u zavisnosti od toga koja je niža. Neto prodajna vrednost je cena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja nakon umanjenja cene za troškove prodaje. Nabavnu vrednost sirovina i trgovačke robe čini fakturna cena dobavljača uvećana za zavisne troškove nabavke. Cenu koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda čine direktni troškovi materijala i zarada i pripadajući deo opštih troškova proizvodnje. Nedovršena proizvodnja i gotovi proizvodi koji se odnose na konzumna biološka sredstva i poljoprivredne proizvode su vrednovani po fer vrednosti. Obračun izlaza zaliha vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha robe u slučajevima kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe robe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se u potpunosti otpisuju. Ispravka vrednosti - obezvređenje zaliha vrši se za materijal i rezervne delove na osnovu Izveštaja komisije za popis neupotrebljivih zaliha.


14

3.10. Lizing Po osnovu ugovora o lizingu Društvo se pojavljuje kao korisnik lizinga. Društvo klasifikuje lizing kao finansijski u slučaju kada je ugovorom regulisano da se u osnovi svi rizici i koristi po osnovu vlasništva nad predmetom lizinga prenose na korisnika lizinga. Svi ostali ugovori o lizingu se klasifikuju kao ugovori o operativnom lizingu. Lizing ugovori koji se odnose na zakup poslovnog prostora uglavnom predstavljaju operativni lizing. Sva plaćanja tokom godine po osnovu operativnog lizinga, evidentirana su kao trošak u bilansu uspeha, ravnomerno pravolinijski tokom perioda trajanja lizinga. Sredstva koje se drže po osnovu ugovora o finansijskom lizingu se priznaju kao sredstva Društva po njihovoj fer vrednosti ili, ako je ta vrednost niža, po sadašnjoj vrednosti minimalnih lizing rata, utvrđenih na početku trajanja ugovora o lizingu. Na dan bilansa stanja obaveza za lizing je iskazana po sadašnjoj vrednosti minimalnih lizing plaćanja. Lizing rate su podeljene na deo koji se odnosi na finansijski trošak i deo koji umanjuje obavezu po osnovu finansijskog lizinga, tako da se postigne konstantna kamatna stopa na preostalom delu obaveze. Finansijski trošak se iskazuje direktno kao rashod perioda.

3.11. Naknade zaposlenima Kratkoročne beneficije zaposlenih - porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, matično Društvo je obavezno da uplaćuje doprinose raznim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se obračunavaju primenom zakonom propisanih stopa. Matično Društvo ima zakonsku obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov račun izvrši prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca knjiže se na teret troškova u periodu na koji se odnose. Dugoročne beneficije zaposlenih - obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada U skladu sa Pojedinačnim kolektivnim ugovorom o radu, matično Društvo je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaska u penziju u visini 3 bruto mesečne zarade koju je zaposleni ostvario u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina, a koje pri tom ne mogu biti manje od 2 prosečne mesečne bruto zarade isplaćene u Republici Srbiji u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina. Pored toga, matično Društvo može, u skladu s Kolektivnim ugovorom, doneti odluku o isplati jubilarnih nagrada.


15

Obračun i iskazivanje dugoročnih obaveza po osnovu otpremnina izvršeno je korišćenjem metoda sadašnje vrednosti budućih očekivanih isplata, na osnovu obračuna stručnih službi. Budući da se radi o dugoročnim naknadama zaposlenima, a ne o naknadama nakon prestanka radnog odnosa, aktuarski dobici i gubici, kao i troškovi prethodne službe priznaju se u celini u periodu u kome nastanu. Matično Društvo nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu. Kratkoročna, plaćena odsustva Prema proceni rukovodstva matičnog Društva, iznos kratkoročnih plaćenih odsustava na dan 31. decembra 2018. godine nije materijalno značajan i shodno tome, matično Društvo nije izvršilo ukalkulisavanje navedenih obaveza na dan bilansa stanja.

3.12. Rezervisanja Rezervisanje se priznaje u bilansu stanja u momentu kada matično Društvo ima pravnu ili stvarnu obavezu nastalu kao rezultat prošlih događaja i kada je verovatno da će podmirenje obaveze zahtevati odliv sredstava s ekonomskim koristima.

3.13. Kapital Kapital Grupe obuhvata osnovni kapital po osnovu akcija, rezerve, revalorizacione rezerve, nerealizovane dobitke/gubitke po osnovu HoV i akumulirani rezultat. Kapital Grupe obrazovan je iz uloženih sredstava osnivača Grupe u novčanom obliku. Osnivač ne može povlačiti sredstva uložena u osnovni kapital Grupe.

3.14. Prihodi Prihodi od prodaje i pružanja usluga Prihodi od prodaje proizvoda i robe se priznaju u momentu kada se značajni rizici i koristi koji proizilaze iz vlasništva nad proizvodima i robom prenesu na kupca. Prihodi od prodaje proizvoda i robe su iskazani po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi od pružanja usluga se priznaju u obračunskom periodu u kome je usluga pružena i iskazuju po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi od aktiviranja učinaka U okviru prihoda od aktiviranja učinaka i robe, iskazuju se prihodi po osnovu upotrebe robe, proizvoda i usluga za nematerijalna ulaganja, za osnovna sredstva, za materijal, za prirast osnovnog stada i za sopstveni transport nabavke materijala i robe.


16

Finansijski prihodi Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika, dividendi i ostali finansijski prihodi, ostvareni iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima. Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose. Ostali prihodi U okviru ostalih prihoda iskazani su dobici po osnovu prodaje nekretnina, postrojenja i opreme (osnovnih sredstava) i nematerijalnih ulaganja, dobici od prodaje bioloških sredstava, dobici po osnovu prodaje dugoročnih hartija od vrednosti i učešća u kapitalu, dobici od prodaje materijala, naplaćena otpisana potraživanja, viškovi, prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, prihodi od smanjenja obaveza, prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja, prihodi od usklađivanja vrednosti imovine, pozitivni efekti promene poštene (fer) vrednosti nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, bioloških sredstava i zaliha do visine prethodno iskazanih rashoda za ta sredstva po osnovu vrednosnog usklađivanja i ukidanja ispravki vrednosti po osnovu vrednosnog usklađivanja u skladu sa računovodstvenom politikom matičnog Društva.

3.15. Rashodi Rashodi se priznaju u bilansu uspeha po načelu uzročnosti prihoda i rashoda odnosno na obračunskoj osnovi i utvrđuju se za period kada su nastali. Poslovni rashodi Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi zakupa, marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu. Finansijski rashodi Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale finansijske rashode. Rashodi kamate obuhvataju kamatu obračunatu na primljene kredite, koja se evidentira u bilansu uspeha perioda na koji se odnose, a u skladu sa načelom uzročnosti.


17

Ostali rashodi U okviru ostalih rashoda iskazani su gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja, gubici po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava, gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti i učešća u kapitalu pravnih lica, gubici od prodaje materijala, manjkovi, rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja, rashodi po osnovu obezvređenja imovine, negativni efekti vrednosnih usklađivanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava, dugoročnih i kratkoročnih finansijskih plasmana, zaliha, hartija od vrednosti i potraživanja u skladu sa računovodstvenom politikom matičnog Društva.

3.16. Porez na dobitak Tekući porez Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih lica Republike Srbije. Tekući porez na dobitak predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 15% na osnovicu koju predstavlja oporezivi dobitak. Oporezivi dobitak se utvrđuje u poreskom bilansu kao dobit pre oporezivanja iskazana u bilansu uspeha, nakon usklađivanja prihoda i rashoda na način propisan poreskim zakonodavstvom Republike Srbije. Iznos ovako utvrđenog poreza i iskazanog u poreskoj prijavi se umanjuje po osnovu poreskih kredita i poreskih podsticaja. Poresko zakonodavstvo Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu, izuzev onih iz kojih proizilaze kapitalni gubici i dobici, mogu se iskoristiti za umanjenje dobiti utvrđene u poreskom bilansu budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina. Odloženi porez Odloženi poreski efekti obračunavaju se za sve privremene razlike između poreske osnove sredstava i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti utvrđene u skladu sa propisima o računovodstvu Republike Srbije. Važeće poreske stope na dan bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za utvrđivanje odloženog poreza. Skupština Republike Srbije je dana 15. decembra 2012. godine usvojila Zakon o izmenama i dopunama Zakona o porezu na dobit pravnih lica koji, između ostalog, predviđa povećanje poreske stope sa 10% na 15% počev od 1. januara 2013. godine. Odložene poreske obaveze priznaju se u celini za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za sve odbitne privremene razlike, kao i po osnovu poreskih gubitaka i poreskih kredita koji se mogu preneti u naredne fiskalne periode do stepena do kojeg je izvesno da će postojati oporeziva dobit po osnovu koje se preneti poreski gubitak i poreski krediti mogu iskoristiti.


18

Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobitak perioda, izuzev iznosa odloženih poreza koji je nastao po osnovu revalorizacije nekretnina, postrojenja i opreme, kao ulaganja u akcije pravnih lica i banaka, a koji se evidentira preko revalorizacionih rezervi.

4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Matično Društvo je u svom redovnom poslovanju u različitom obimu izloženo određenim finansijskim rizicima i to: • Tržišnim rizicima, • Riziku likvidnosti, • Kreditnom riziku. Upravljanje rizicima u matičnom Društvu je usmereno na minimiziranje potencijalnih negativnih uticaja na finansijsko stanje i poslovanje matičnog Društva u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta. Pregled finansijskih instrumenata matičnog društva dat je u sledećoj tabeli. U hiljadama RSD

2018 2017 Finansijska sredstva Dugoročni finansijski plasmani 50,164 53,558 Potrazivanja po osnovu prodaje 631,667 627,580 Druga potrazivanja 25,350 8,185 Kratkorocni finansijski plasmani 25,681 48,179 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 35,249 16,596

768,111 754,098 Finansijske obaveze Dugoročne obaveze 51,281 8,337 Kratkoročne finansijske obaveze 2,064,186 2,061,530 Obaveze iz poslovanja 751,269 811,148 Obaveze iz specifičnih poslova 347 347 Druge obaveze 2,971,259 2,699,375

5,838,342 5,580,737


19

4.1. Tržišni rizik (a) Rizik od promene kursa stranih valuta

Matično Društvo je izloženo riziku od promene kursa stranih valuta prilikom poslovanja u zemlji i inostranstvu, a koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama, prvenstveno EUR. Devizni rizik nastaje u slučajevima neusklađenosti finansijskih sredstava i obaveza izraženih u stranoj valuti i/ili sa valutnom klauzulom. U meri u kojoj je to moguće, matično Društvo minimizira devizni rizik kroz minimiziranje otvorene devizne pozicije. U narednoj tabeli je prikazana izloženost matičnog Društva deviznom riziku. U hiljadama RSD EUR USD RSD Ukupno

Dugoročni finansijski plasmani 50,164 - - 50,164 Potrazivanja po osnovu prodaje 51,429 - 580,238 631,667 Druga potrazivanja - - 25,350 25,350 Kratkorocni finansijski plasmani 4,985 - 20,696 25,681

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 10 - 35,239 35,249

Ukupno 106,588 - 661,523 768,111

Dugoročne obaveze 50,398 - 883 51,281 Kratkoročne finansijske obaveze 760,843 - 1,303,343 2,064,186 Obaveze iz poslovanja 81,195 10,673 659,401 751,269 Obaveze iz specifičnih poslova - - 347 347

Druge obaveze 618,314 - 2,352,945 2,971,259

Ukupno 1,510,750 10,673 4,316,919 5,838,342 Neto devizna pozicija

(1,404,162) (10,673) (3,655,396) (5,070,231) na dan 31. decembar 2018.

Matično Društvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra i dolara (EUR i USD). Sledeća tabela predstavlja detalje analize osetljivosti matičnog Društva na porast i smanjenje od 10% kursa dinara u odnosu na date strane valute. Stopa osetljivosti se koristi pri internom prikazivanju deviznog rizika i predstavlja procenu rukovodstva razumno očekivanih promena u kursevima stranih valuta. Analiza osetljivosti uključuje samo nenamirena potraživanja i obaveze iskazane u stranoj valuti i usklađuje njihovo prevođenje na kraju perioda za promenu od 10% u kursevima stranih valuta. Pozitivan broj iz tabele ukazuje na povećanje rezultata tekućeg perioda u slučajevima slabljenja dinara u odnosu na valutu o kojoj se radi. U slučaju jačanja dinara od 10% u odnosu na stranu valutu, uticaj na rezultat tekućeg perioda bio bi suprotan onom iskazanom u prethodnom slučaju. Glavni razlog za navedeno leži u činjenici da matično Društvo ima pretežno kratku poziciju u valuti, te su stoga obaveze u stranoj valuti daleko veće od potraživanja u istoj.


20

U hiljadama RSD

Izloženost deviznom riziku na dan Osetljivost na povećanje /

smanjenje 31.12.2018. deviznog kursa od 10%

Sredstva Obaveze 10% (10%)

USD - 10,673 (1,067) 1,067

EUR 106,588 1,510,750 (140,416) 140,416

106,588 1,521,423 (141,483) 141,483

(b) Rizik od promene kamatnih stopa

Matično Društvo je izloženo raznim rizicima koji kroz efekte promena visine tržišnih kamatnih stopa deluju na njegov finansijski položaj i tokove gotovine. Poslovanje matičnog Društva je izloženo riziku promene kamatnih stopa u meri u kojoj kamatonosna sredstva (uključujući investicije) i kamatonosne obaveze dospevaju za naplatu u različito vreme ili u različitim iznosima. U sledećoj tabeli je prikazana izloženost matičnod Društva riziku promene kamatnih stopa: 2018 2017

Instrumenti sa fiksnom kamatnom stopom

Finansijska sredstva 55,149 58,546

Finansijske obaveze 1,407,879 1,429,511

Instrumenti sa varijabilnom kamatnom stopom

Finansijska sredstva

Finansijske obaveze 617,855 603,858

Matično Društvo vrši analizu izloženosti riziku od promene kamatnih stopa. S obzirom da najveći deo zaduženosti matičnog Društva potiče iz perioda kada je bilo u okviru Nibens-grupacije, matično Društvo ne plaća kamate, ni glavnicu po osnovu kredita.

U hiljadama RSD 2018 2017


Nekamatonosna i kamatonosna sa fiksnom k.s. Dugoročni finansijski plasmani 50,164 53,558

Potrazivanja po osnovu prodaje 631,667 627,580

Druga potrazivanja 25,350 8,185


21

Kratkorocni finansijski plasmani 25,681 48,179

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 35,249 16,596

768,111 754,098

Kamatonosna - varijabilan k.s.

- -

768,111 754,098

Finansijske obaveze Nekamatonosne i kamatonosne sa fiksnom k.s Dugoročne obaveze (51,281) (8,337) Kratkoročne finansijske obaveze (1,446,331) (1,457,672) Obaveze iz poslovanja (751,269) (811,148) Obaveze iz specifičnih poslova (347) (347)

Druge obaveze (2,971,259) (2,699,375)

(5,220,487) (4,976,879)

Kamatonosne- varijabilan k.s.

Kratkoročne finansijske obaveze (617,855) (603,858)

(617,855) (603,858)

(5,838,342) (5,580,737)

Gap rizika promene kamatnih stopa (617,855) (603,858)

Analize osetljivosti prikazane u narednom tekstu su uspostavljene na osnovu izloženosti promenama kamatnih stopa za nederivatne instrumente na datum bilansa stanja. Za obaveze sa varijabilnom stopom, analiza je sastavljana pod pretpostavkom da je preostali iznos sredstava i obaveza na datum bilansa stanja bio nepromenjen u toku cele godine. Povećanje ili smanjenje od 1% predstavlja, od strane rukovodstva, procenu realno moguće promene u kamatnim stopama. Povećanje od Smanjenje od

1 procentnog poena 1 procentnog poena

2018 2017 2018 2017

Rezultat tekuće godine 6,178

6,038 (6,178) (6,038)

4.2. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da matično Društvo neće biti u mogućnosti da finansira sredstva odgovarajućim izvorima finansiranja sa stanovišta rokova i stopa i rizik nemogućnosti da se sredstvo realizuje po razumnoj ceni u odgovarajućem vremenskom okviru.


22

Matično Društvo upravlja likvidnošću sa ciljem da osigura da izvori finansiranja budu raspoloživi za izmirenje obaveza u trenutku njihovog dospeća.Matično Društvo neprekidno procenjuje rizik likvidnosti identifikovanjem i praćenjem promena u izvorima finansiranja potrebnim za ispunjenje poslovnih ciljeva matičnog Društva, a u skladu sa poslovnom strategijom Društva. Posmatrajući tekuće poslovanje (bez starih dugova koji potiču iz perioda kada je matično Društvo bilo u okviru Nibens-grupacije),matično Društvo nema problem sa tekućom likvidnošću. Matično Društvo ima pristup raznolikim izvorima finansiranja. Sredstva se prikupljaju putem kratkoročnih i dugoročnih kredita. Sledeća tabela predstavlja ročnost dospeća sredstava i obaveza matičnog Društva prema preostalom roku dospeća, na dan 31. decembra 2018. godine:

U hiljadama RSD Do

Od 3 meseca Od 1 do

5 godina Preko 5 godina

Ukupno 3 meseca

do 1 godine

Dugoročni finansijski plasmani - - 16,340 33,824 50,164 Potrazivanja po osnovu prodaje 631,667 - - - 631,667 Druga potrazivanja 25,350 - - - 25,350 Kratkorocni finansijski plasmani 1,246 24,435 - - 25,681 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 35,249 - - - 35,249

Ukupno 693,512 24,435 16,340 33,824 768,111

Dugoročne obaveze - - 51,281 - 51,281 Kratkoročne finansijske obaveze 2,502,801 11,385 - - 2,064,186 Obaveze iz poslovanja 751,269 - - - 751,269 Obaveze iz specifičnih poslova 347 - - - 347 Druge obaveze 2,971,259 - - - 2,971,259

Ukupno 5,775,676 11,385 51,281 - 5,838,342

Ročna neusklađenost 5,082,164 (13,050) 34,941 (33,824) 5,070,231

na dan 31. decembar 2018.

4.3. Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik nastanka finansijskih gubitaka matičnog Društva kao rezultat kašnjenja klijenata ili druge ugovorne strane u izmirivanju ugovornih obaveza. Kreditni rizik se prvenstveno vezuje za izloženost matičnog Društva po osnovu gotovine i


23

gotovinskih ekvivalenata, depozita u bankama i finansijskim institucijama, investiranja u hartije od vrednosti, potraživanja od pravnih i fizičkih lica i preuzetih obaveza. Matično Društvo je izloženo kreditnom riziku i obezbeđenje od kreditnog rizika uspostavljeno je preduzimanjem određenih mera i aktivnosti na nivou matičnog Društva. U slučaju neblagovremenog izmirivanja obaveza kupaca prema matičnom Društvu, istima se prekida isporuka proizvoda. Na dan 31. decembra 2018. godine Grupa raspolaže gotovinom i gotovinskim ekvivalentima u ukupnom iznosu od RSD 35,298 hiljada (31. decembar 2017. godine: RSD 16,644 hiljada), što po proceni rukovodstva predstavlja maksimalni kreditni rizik po osnovu ovih finansijskih sredstava.

4.4. Upravljanje rizikom kapitala Matično Društvo se opredelilo za finansijski koncept kapitala i njegovo očuvanje prema kome je kapital definisan na osnovu nominalnih novčanih jedinica. Cilj upravljanja kapitalom je da matično Društvo zadrži sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala, a akcionarima obezbedilo dividende. Da bi korigovalo i poboljšalo strukturu kapitala, matično Društvo očekuje poboljšanje usvajanjem unapred pripremljenog plana reorganizacije. Matično Društvo prati kapital na osnovu koeficijenta zaduženosti, koji se izračunava kao odnos neto dugovanja Društva i njegovog ukupnog kapitala. S obzirom da je matično Društvo iskazalo gubitak iznad visine kapitala, ovaj pokazatelj nije adekvatan. Na dan 31. decembra 2018. i 2017. godine, koeficijent zaduženosti matičnog Društva bio je kao što sledi: 2018 2017

Ukupne obaveze (bez kapitala) 7,240,436 6,778,677

Minus: Gotovinski ekvivalenti i gotovina 35,249 16,594

Neto dugovanje 7,205,187 6,762,083

Ukupan kapital - -

Koeficijent zaduženosti - -

*Neto dugovanje se dobija kada se ukupne obaveze bez kapitala umanje za gotovinske ekvivalente i gotovinu. ** Ukupan kapital predstavlja kapital iskazan u bilansu stanja. *** Koeficijent zaduženosti se računa kao odnos neto dugovanja i ukupnog kapitala.


24

4.5. Pravična (fer) vrednost Poslovna politika matičnog Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo matičnog Društva vrši procenu rizika i u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana vrši ispravku vrednosti. Fer vrednost finansijskih sredstava koja su iskazana po amortizovanoj vrednosti procenjuje se diskontovanjem novčanih tokova korišćenjem kamatne stope po kojoj bi Društvo moglo da pribavi dugoročne pozajmice, a koja odgovara efektivnoj kamatnoj stopi. Društvo smatra da iskazana knjigovodstvena vrednost potraživanja, nakon umanjenja za ispravku vrednosti po osnovu obezvređenja, kao i nominalna vrednost obaveza iz poslovanja, približno odražava njihovu tržišnu vrednost. Fer vrednost obaveza po kreditima procenjuje se diskontovanjem budućih ugovorenih novčanih tokova prema trenutnoj tržišnoj kamatnoj stopi koja je Društvu na raspolaganju za potrebe sličnih finansijskih instrumenata. Ovako utvrđena fer vrednost ne odstupa značajnije od vrednosti po kojoj su iskazane obaveze po kreditima u poslovnim knjigama Društva. Rukovodstvo matičnog Društva smatra da iznosi u priloženim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja.

5. PRIHODI OD PRODAJE ROBE MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD 2018 2017 Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 9,165 3,069 Ukupno 9,165 3,069

6. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 1,317,249 1,307,648 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 376,029 398,496 Ukupno 1,693,278 1,706,144


25

7. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE MATIČNOG DRUŠTVA

U hiljadama RSD 2018 2017 Prihodi od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 1,310 1,492 Ukupno 1,310 1,492

8. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD 2018 2017 Nabavna vrednost prodate robe 8,403 3,197 Ukupno 8,403 3,197

9. TROŠKOVI MATERIJALA I ENERGIJE MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD 2018 2017 Troškovi materijala za izradu 1,159,918 1,105,966 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 2,486 1,907 Troškovi goriva i energije 69,728 67,388 Troškovi rezervnih delova 1,144 1,605 Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 410 1,230 Ukupno 1,233,687 1,178,096

10. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 222,655 227,466 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 39,796 40,040 Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 1,3583 3,696 Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih 1,355 1,443


26

ugovora Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora 3,109 2,970 Ostali lični rashodi i naknade 63,487 70,030 Ukupno 331,985 345,645

11. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Troškovi transportnih usluga 13,416 14,421 Troškovi usluga održavanja 25,611 33,895 Troškovi zakupnina 2,949 2,521 Troškovi sajmova 308 249 Troškovi reklame i propagande 17,702 23,935 Troškovi ostalih usluga 12,793 10,987 Ukupno 72,779 86,008

12. TROŠKOVI AMORTIZACIJE MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD 2018 2017 Troškovi amortizacije 51,255 44,132 Ukupno 51,255 44,132 Struktura troškova amortizacije U hiljadama RSD Trošak amortizacije

Nekretnine, postrojenja i oprema 51,222

Biološka sredstava 33


27

13. TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD 2018 2017 Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 478 416 Ukupno 478 416

14. NEMATERIJALNI TROŠKOVI GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Troškovi neproizvodnih usluga 10,505 12,231 Troškovi reprezentacije 5,814 6,490 Troškovi premija osiguranja 11,979 12,215 Troškovi platnog prometa 4,134 3,444 Troškovi članarina 1,070 1,320 Troškovi poreza 5,667 5,501 Ostali nematerijalni troškovi 79,825 86,507 Ukupno 118,994 127,708

15. FINANSIJSKI PRIHODI MATIČNOG DRUŠTVA

U hiljadama RSD 2018 2017 Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica - - Prihodi od kamata (od trećih lica) 356 1,276 Pozitivne kursne razlike (prema trećim licima) 3,884 5,144 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule (prema trećim licima) 2,413 53,768 Ukupno 6,653 60,188

16. FINANSIJSKI RASHODI GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima - - Rashodi kamata (prema trećim licima) 403,588 413,173 Negativne kursne razlike (prema trećim licima) 2,300 3,453 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule (prema trećim licima) 209 2,322 Ukupno 406,097 418,948


28

17. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI IMOVINE MATIČNOG DRUŠTVA

U hiljadama RSD 2018 2017 Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 1,072 42,296 Ukupno 1,072 42,296

18. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI IMOVINE MATIČNOG DRUŠTVA

U hiljadama RSD 2018 2017 Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju - - Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 9,614 6,252 Ukupno 9,614 6,252

19. OSTALI PRIHODI GRUPE

U hiljadama RSD 2018 2017 Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 142 - Dobici od prodaje učešća i hartija od vrednosti 1,675 Dobici od prodaje materijala 11,627 13,538 Viškovi 51 1,064 Naplaćena otpisana potraživanja 1,172 127,002 Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih rezervisanja 17 36 Ostali nepomenuti prihodi 137,012 94,793 Ukupno 151,696 236,433


29

20. OSTALI RASHODI MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD 2018 2017 Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 140 5,133 Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti 780 Gubici od prodaje materijala 10,973 14,123 Manjkovi 2,411 2,639 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 3,431 44 Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 14 146 Ostali nepomenuti rashodi 22,799 42,717 Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 21,356 - Obezvređenje zaliha materijala i robe 47,272 32,692 Obezvređenje potraživanja i krat.fin.plasmana 11,539 Ukupno 108,396 98,274

21. NETO DOBITAK/GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA U hiljadama RSD 2018 2017 Rashodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne (2,097) (7,943) Ukupno (2,097) (7,943)


30

22. POREZ NA DOBITAK MATIČNOG DRUŠTVA (a) Komponente poreza na dobitak U hiljadama RSD 2018 2017 Poreski rashod perioda (28) - Odloženi poreski rashodi (prihodi) perioda 7,265 (6,430) Ukupno 7,237 (6,430)

(b) Usaglašavanje gubitka iskazanog u tekućem bilansu uspeha sa poreskim gubitkom iz poreskog bilansa matičnog Društva

Pozicija RSD

Rezultat u Bilansu uspeha

Gubitak poslovne godine 603,529,001

Dobici i gubici od prodaje imovine iz člana 27.Zakona (Iskazani u Bilansu uspeha)

Gubici od prodaje imovine 1,674,921

Usklađivanje rashoda

Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih javnih dažbina 63,165,474

Troškovi koji nisu nastali u svrhu obavljanja poslovne delatnosti 8,790,244

Primanja zaposlenog iz člana 9. stav 2. Zakona, obračunata i neisplaćena u poreskom periodu

823,237

Primanja zaposlenog iz člana 9 stav2.Zakona obračunata u prethodnom poreskom periodu a isplaćena u poreskom periodu za koji se podnosi poreski bilans

1,127,191

Otpremnine i novčane naknade po osnovu prestanka radnog odnosa koje su obračunate u prethodnom a isplaćene u poreskom periodu za koji se podnosi poreski bilans

510,303

Ukupan iznos amortizacije obračunat u finansijskim izveštajima 51,255,018

Ukupan iznos amortizacije obračunat za poreske svrhe 63,869,982

Novčane kazne, ugovorene kazne i penali 106,367

Porezi, doprinosi, takse i druge javne dažbine koje ne zavise od rezultata poslovanja i nisu plaćene u poreskom periodu, a po osnovu kojih je u poslovnim knjigama obveznika iskazan rashod

72,419,300

Rashodi po osnovu obezvređenja imovine 68,627,902

Ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koje su bile priznate na teret rashoda, a za koje, u poreskom periodu u kome se vrši otpis, nisu kumulativno ispunjeni uslovi iz člana 16. Zakona

627,145

Gubitak 403,876,105


31

Preneti poreski gubici matičnog Društva koji ističu u sledećim godinama: Godina U RSD isteka Godina nastanka poreskih gubitaka - 2013 2018 654,373,209 - 2014 2019 2,800,891,431 - 2015 2020 1,540,582,127 - 2016 2021 315,589,572 - 2017 2022 210,790,724

- 2018 2023 403,876,105

Ukupno (d) Odložena poreska sredstva/obaveze Odložena poreske obaveze u iznosu od RSD 72,701hiljada nastale su kao posledica razlike između poreske osnovice pojedinih sredstava i obaveza i iznosa tih sredstava i obaveza iskazanih u bilansu stanja. Obračun odloženih poreskih obaveza je prikazan u sledećoj tabeli:

ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA/OBAVEZE PO OSNOVU AMORTIZACIJE

Knjigovodstvena sadašnja vrednost 1,378,175

Poreska sadašnja vrednost 893,503

Oporeziva privremena razlika 484,672

Stopa 15%

Odložena poreska obaveza po osnovu amortizacije 72,701

Privremene poreske razlike

Ukupna poreska sredstva: -

Ukupne poreske obaveze: 71,702 Razlika: 71,702

Odložene poreske obaveze

Stanje 1.1.2018. 74,502

privremena razlika (1,801)

Stanje 31.12.2018. 72,701


32

23. NEMATERIJALNA IMOVINA MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD Patenti, žigovi, licence, robne i uslužne marke 114,096 Amortizacija Stanje na 31. decembar 2018. 114,096 Prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2018.godinu matično Društvo je postupilo u skladu sa MRS 38 – Nematerijalna imovina i evidentiralo procenu fer vrednosti nematerijalnih sredstava. Procenu fer vrednosti je uradio ovlašćeni procenitelj u skladu sa Međunarodnim standardima za procenu IVS-2017 i u okviru njih Standardom IVS-2010 – Nematerijalna sredstva. Procena je obuhvatila 71 žig, 1 patent i 2 dizajna za ambalažu.


33

24.NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA GRUPE

OPIS Zemljište Građevinski

objekti Oprema NPO u pripremi

Ulaganja na tuđim

nekretninama UKUPNO

NABAVNA VREDNOST Stanje, na početku godine 458,325 1,106,415 541,335 572,029 9,093 2,687,197 Povećanja u toku godine 43 3,479 3,522 Prenos sa investicija u toku 1,473 (1,473) Prenos sa konta na konto Rashodovano u toku godine (195) (195) Otuđeno u toku godine Procena fer vrednosti (41,808) (64,925) (115,478) (222,211) Stanje, na kraju godine 416,517 1,043,006 429,141 570,556 9,093 2,468,313 KUMULIRANA ISPRAVKA VREDNOSTI Stanje, na početku godine - 62,021 88,546 - 909 151.476 Amortizacija tekuće godine - 18,245 32,058 - 909 51,212 IV akumulirana u rashodovanim sredstvima - (55) - (55) IV akumulirana u otuđenim sredstvima - 10 - 10 Revalorizacija - (80,266) (120,559) - (200,825) Stanje, na kraju godine - 0 0 0 1,818 1,818 Neto sadašnja vrednost 31. decembar 2018. 416,517 1,043,006 429,141 570,556 7,275 2,466,495

Neto sadašnja vrednost 31. decembar 2017. 458,325 1,044,394 452,789 572,029 8,184 2,535,721


34

Na pojedinim građevinskim objektima u vlasništvu matičnog Društva upisana je hipoteka u korist viših hipotekarnih poverilaca, a za obezbeđenje kredita od poslovnih banaka uzetih u ranijim godinama dok je matično Društvo bilo u okviru NIBENS-grupacije. (Napomena 44. ) Matično Društvo sa stanjem na dan 31. decembra 2018. u svojim poslovnim knjigama ima iskazane NPO u pripremi u ukupnom iznosu od RSD 570,556 hiljada, a koja se odnose na halu sa celokupnom opremom za proizvodnju biodizela. Prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2018. godinu matično Društvo je postupilo u skladu sa MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema i evidentiralo procenu fer tržišne vrednosti. Procenu fer vrednosti su uradili ovlašćeni procenitelji iz građevinske i mašinske struke. Knjigovodstvena sadašnja vrednost NPO matičnog Društva je tržišna fer vrednost na dan 31.12.2018.godine.

25.BIOLOŠKA SREDSTVA MATIČNOG DRUŠTVA

Promene na biološkim sredstvima su prikazane u narednoj tabeli: U hiljadama RSD Osnovno stado Nabavna vrednost Stanje na 1. januar 2018. 217 Nabavka - Amortizacija (33) Stanje na 31. decembar 2018. 164

26.DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD 2018 2017 Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 11,503 11,223 Ostali dugoročni finansijski plasmani 50,164 53,558 Ukupno 61,668 64,781


35

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju date su u sledećoj tabeli:

Naziv emitenta Nabavna vrednost

Ispravka vrednosti

Sadašnja vrednost

FAMPHARM DOO 509 509 -

YU TRADE DOO, BEOGRAD 594 - 594

HIP AZORATA DOO, PANČEVO 4,271 - 4,271

NOVKABEL, NOVI SAD 157 - 157

FAP KORPORACIJA AD 3,128 - 3,128

KOMERCIJALNA BANKA AD, BEOGRAD, FILIJALA KRUŠEVAC 3,353 - 3,353

14. OKTOBAR IMK - U STEČAJU 284 284 -

POLITIKA RTV 652 652 -

SPORTSKI CENTAR PINKI, BEOGRAD 2,240 2,240 -

Svega HOV: 15,188 3,685 11,503

Ostali dugoročni finansijski plasmani u iznosu od RSD 50,164 hiljade u celosti se odnose na stambene zajmove date zaposlenima na period od 40 godina sa kamatnom stopom od 0.5% na godišnjem nivou. Prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2018. godinu matično Društvo je izvršilo reklasifikaciju dela dugoročnih kredita koji dospevaju u 2019. godini na poziciju kratkoročnih finansijskih plasmana u iznosu od RSD 3,268 hiljada. (Napomena 30.)

27.ZALIHE GRUPE

U hiljadama RSD 2018 2017 Roba u magacinu 12,626 2,873 Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 278,327 370,516 Gotovi proizvodi 266,571 267,152 Plaćeni avansi za zalihe i usluge 5,056 1,234 Ukupno 562,580 641,775

Prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2018. godinu,matično Društvo je postupilo u skladu sa MRS 2 - Zalihe i izvršilo obezvređenje zastarelih zaliha materijala (sirovine i amabalaža) u ukupnom iznosu od RSD 132,492 hiljada (neaktivne zalihe, odnosno zalihe koje nisu imale obrt i nisu korišćene u periodu od godine dana i duže). Rešenjem Generalnog direktora matičnog Društva broj 5450 od 10. decembra 2018. godine, formirana je Komisija za pripremu podataka za procenu zaliha sa stanjem na dan 31. decembra 2018. godine. Komisija je, na bazi detaljne analize zaliha sirovina, ambalaže i gotovih proizvoda, zauzela stav da se za gotove proizvode i sirovine razmatraju one zalihe starije od 3 godine, pošto je ova granica definisana kao vreme u


36

kome se garantuje kvalitet gotovih proizvoda u nivou deklarisanog. Isti princip se primenjuje i na sirovine. Izvršena je analiza svakog pojedinačnog slučaja. Ukupne zalihe matičnog Društva koje se tretiraju kao neupotrebljive iznose RSD 132,492 hiljada. Tom prilikom, Komisija se rukovodila unapred definisanim principima analize upotrebljivosti pri čemu su potpuno neupotrebljivim zalihama koje zahtevaju obezvređenje smatraju one za koje je dokazana degradacija njihovom proverom kvaliteta.

28.POTRAŽIVANJA OD KUPACA GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Kupci u zemlji 1,984,437 1,994,904 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (1,393,979) (1,384,998) Kupci u inostranstvu 191,322 182,492 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca u inostranstvu (138,814) (139,650) Ukupno 642,966 652,748

Pregled najznačajnijih potraživanja matičnog Društva od kupaca u zemlji i inostranstvu po saldu i prometu dat je u sledećim tabelama:


37

Naziv kupca Promet tokom

godine Saldo na dan BS Ispravka vrednosti Sadašnja vrednost

MOTO PLUS DOO, Marka Zagorca 1b 162,885 55,318 - 55,318 HESTEEL SERBIA IRON&STEEL DOO BEOGRAD, Balkanska 2a, III sprat, stan 3301 215,162 46,890 - 46,890 LASTA SP Beograd 26,576 36,231 - 36,231 FKL Temerin 36,745 24,476 - 24,476 KOMPANIJA SLOBODA Čačak 46,771 27,765 - 27,765 SHEER KORPORACIJA DOO, Kumodraška 240 - 1,095,350 1,095,350 - PZP NIŠ-PRE STEČAJA, Generala Tranijea 13a - 76,959 76,959 - PZP KRAGUJEVAC-STEČAJNA MASA, Tanaska Rajića 16 - 6,159 6,159 - PZP VRANJE-PRE STEČAJA, Bore Stankovića 19 - 3,085 3,085 -



SC FENIX PROMET SRL, ROMANIA Ulica Stejarului Br.22 58,747 15,589 - 15,589 RUDAR INŽENJERING, Mitra Trifunovića Uče 9 13,100 10,623 - 10,623

EURO LAB DOO, BIH Jesenjinova 16 26,618 4,917 - 4,917 CIM DOO Slovenij 22,504 7,486 - 7,486

FAMOIL DOO, BIH Put Alije Isakovića bb - 56,675 (58,675) - BRODIMPEX DOO, HRVATSKA Josipa Kozarca 69 - 23,284 (23,284) -

DION & TEHNIX, Đure Jakšića 38 - 13,421 (13,421) - BODAL DOOEL, Makedonija Bukureška 23 82,553 3,144 - 3,144

BESIANA SH.P.K, KOSOVO 44,082 - - -

Kretanje ispravke vrednosti potraživanja dato je u sledećoj tabeli: U hiljadama RSD

Početno stanje 209

Tekuća ispravka vrednosti preko

585 Kursne razlike

Naplaćeno u toku godine - kto 685

Isknjižena potraživanja - direktan otpis

Konačno stanje

1,574,929 9,589 (434) 508 17,874 1,565,702


38

29.DRUGA POTRAŽIVANJA GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Potraživanja za kamatu i dividende 673,280 687,513 Potraživanja od zaposlenih 7,523 7,883 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 229 286 Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 324 445 Ostala kratkoročna potraživanja 21,042 2,772 Ispravka vrednosti drugih potraživanja (675,199) (688,730) Ukupno 27,199 10,169

Potraživanja matičnog Društva za kamatu u ukupnom iznosu od RSD 673,280 hiljada u celosti datiraju iz ranijih godina, a forimrana su za kamate po osnovu pozajmica datih drugim privrednim društvima (najvećim delom NIBENS grupaciji. Pomenuta potraživanja su u celosti ispravljena.

30. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD 2018 2017 Deo dugoročnih finansijskih plasmana koji dospeva do jedne godine (Napomena 26.) 4,985 4,988 Ostali kratkoročni finansijski plasmani 1,819,573 1,859,782 Ispravka vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana (1,798,877) (1,816,591) Ukupno 25,681 48,179

Pregled ostalih kratkoročnih plasmana sa pripadajućom ispravkom vrednosti dat je u sledećoj tabeli:

Naziv Potraživanje Ispravka vrednosti Neto

PZP VRANJE-PRE STEČAJA, Bore Stankovića 19 709,581 (709,581) -

VOJVODINAPUT BAČKAPUT AD, Jovana Đorđevića 2 483,011 (483,011) -

PZP NIŠ-PRE STEČAJA, Generala Tranijea 13a 339,350 (339,350) -

PZP KRAGUJEVAC-STEČAJNA MASA, 228,116 (228,116) -

NIBENS KORPORACIJA DOO, Kumodraška 24 34,798 (34,798) -

AIK BANKA AD NIŠ, Nikole Pašića 42 21,862 - 21,862

SHEER KORPORACIJA DOO, Kumodraška 240 2,856 (2,856) -

Matično Društvo je postupilo u skladu sa načelom opreznosti i MRS 39 koji nalaže da se potraživanja posle početnog priznavanja vrednuju po amortizovanoj vrednosti kada postoje objektivni dokazi o umanjenju vrednosti potraživanja i izvršilo obezvređenje


39

svih kratkoročnih finansijskih plasmana za koja postoji neizvesnost vraćanja istih. Najveći deo ostalih kratkoročnih plasmana potiče iz ranijih obračunskih perioda i odnosi se na društva iz bivše NIBENS grupacije i nad većinom je pokrenut postupak stečaja ili su brisani iz registra. Ostali kratkoročni finansijski plasmani u iznosu od RSD 21,862 hiljada u celosti se odnose na oročena sredstva i garantne depozite za dobro izvršenje posla kod poslovnih banaka.

31.GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 35,288 Tekući (poslovni) računi 14,848 Devizni račun 10 1,796 Ukupno 35,298 16,644

32. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Unapred plaćeni troškovi 5,445 4,694 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 3,017 16,671 Ukupno 8,462 21,365


40

33. KAPITAL I REZERVE GRUPE


Akcijski kapital 2,777,217 2,777,217

Ulozi 634 636

Zakonske rezerve 1,366 1,366

Statutarne i druge rezerve 19,452 19,452

Revalorizacione rezerve 780,936 817,461

Aktuarski dobici ili gubici (84) 284

Dobici ili gubici po osnovu preračuna fin.izv.stranog

poslovanja 3 1098

Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti

raspoloživih za prodaju 1652 1,530

Neraspoređeni dobitak ranijih godina 157,627 17,909

Gubitak ranijih godina (6,662,894) (6,247,236)

Gubitak tekuće godine (496,141) (301,807)

Ukupno (3,420,232) (2,912,090)

Osnovni kapital matičnog Društva se u celini odnosi na obične akcije. Na dan 31. decembra 2018. godine, akcijski kapital se sastoji od 2,777,217 komada običnih akcija, pojedinačne računovodstvene vrednosti od RSD 1,069.90. Sve emitovane akcije su u potpunosti uplaćene. Vlasnička struktura akcijskog kapitala Matičnog Društva na dan 31. decembra 2018. godine je prikazana u narednoj tabeli:

Akcionar Broj akcija % U hiljadama RSD Registar akcija i udela 2,081,214 80.18% 2,226,691 Akcionarski fond a.d. Beograd 505,138 19.46% 540,447 Fizička kica 9,350 0.36% 10,079 UKUPNO: 2,595,702 100% 2,777,217

Pregled promena na kapitalu tokom 2018. godine dat je u sledećoj tabeli.


41

U hiljadama RSD

Osnovni kapital

Dob./gub. Po osnovu preračuna fin.izv.

Zakonske i statutarne

rezerve

Revalorizacione rezerve

Aktuarski dobici / gubici

Nerelaizovani dobici

Neraspoređena dobit

Gubitak Ukupno Gubitak iznad visine kapitala

Stanje 01. januara 2018. godine 2,777,853 1,098 20,818 817,461

284 1,530 17,909 (6,549,043) - (2,912,090 ()

Ukidanje eval.rezervi (36,525) 139,718

Korekcija 113851 Kursne razlike (2) (1,095) Svođenje HoV na fer vrednost 122 MRS 19 (368) Gubitak tekuće godine 496,141 Gubitak iznad visine kapitala Stanje na dan 31.

cembra 2018. godine 2,777,851 3 20,818 780,936 (84) 1,652 157,627

(7,159,035)

-

(3,420,232)((


42

34. DUGOROČNA REZERVISANJA MATIČNOG DRUŠTVA (a) Struktura dugoročnih rezervisanja je prikazana kako sledi: U hiljadama RSD 2018 2017 Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 7,293 7,079 Ukupno 7,293 7,079

Rezervisanja za otpremnine formirana su na bazi obračuna stručnih službi i ista su iskazana u iznosu sadašnje vrednosti očekivanih budućih isplata. Prilikom utvrđivanja sadašnje vrednosti očekivanih odliva korišćena je diskontna stopa od 3,5% na bazi procene očekivane prosečne tržišne kamatne stope na dugoročna dinarska sredstva u Republici Srbiji. Rezervisanje je utvrđeno na osnovu Kolektivnog ugovora matičnog Društva i pretpostavke da neće biti rasta zarada u narednoj godini.

35. DUGOROČNE OBAVEZE MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD 2018 2017 Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital - - Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 50,398 7,327 Ostale dugoročne obaveze 883 1,010 Ukupno 51,281 8,337

Dugoročni kredit se u celosti odnosi na kedit odobren od „Fond za razvoj Republike Srbije“ i to:

Poverilac Datum i broj

ugovora

Datum puštanja u tečaj

Odobren iznos u (000) RSD

Rok dospeća

Grejs period

Kamatna stopa

Fond za razvoj Republike Srbije, Niš

07.3.2018. Br. Ugovora 02-469 16.3.2018.. 50,000 24 meseca

12 meseci 1%

Ostale dugoročne obaveze se odnose na naknadu za zemljište bivšem vlasniku. Period otplate je 10 godina. Prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2018. godinu, matično Društvo je reklasifikovalo deo dugoročnih obaveza koji dospeva tokom 2018. godine. (Napomena 36.)


43

36. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE GRUPE

U hiljadama RSD 2018 2017 Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 1,898,924 1,905,851 Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do jedne godine (Napomena 35.) 15,180 9,783 Deo ostalih dugoročnih obaveza koji dospeva do jedne godine (Napomena 35.) 158 126 Ostale kratkoročne finansijske obaveze 160,782 156,862 Ukupno 2,075,044 2,072,622

Pregled kratkoročnih kredita matičnog Društva u zemlji dat je u sledećoj tabeli.

POVERILAC

Datum i broj ugovora

Odobren iznos

Inicijalni

rok dospeća

Kamatna

stopa

N E O T P L A Ć E N A G L A V N I C A

U stranoj valuti na 31.12.2018.

U RSD 000 na 31.12.2018.

Univerzal banka a.d.,

Novi Sad - u stečaju

18.08.2010. 04-420-0111344.8 i Aneks od17.01.2011;

16.09.2010. 04-420-0111411.8

16.09.2010. 04-420-0111412.6

RSD

200,000,000.00

RSD 150,000,000.00

RSD 150,000,000.00

. 18.08.2011.

25.12.2010.

25.12.2010.

1.2% na mesečnom

nivou + rast cena na malo 500,000

Aik Banka a.d., Niš

29.03.2010. 105070453000234394

23.4.2010. 105070452014633205

30.9.2010. 105020452022293079

EUR 2,000,000.00

RSD 50,000,000.00

RSD 182,000,000.00

30.03.2011.

20.4.2011.

30.12.2010.

10% na godišnjem

nivou 2% M

2% M

402,609 HoldCo Two

Beograd (banka Intesa

ustupila potraživanje)

08.09.2010. 53-420-0307125.8

RSD 140,000,000.00 08.09.2011.

1.3% na mesečnom

nivou 140,000

Komercijalna Banka a.d.,

Beograd

26.01.2010. 00-410-0108405.2

i Aneks od 26.08.2010.

EUR 1,537,608.36 27.02.2012.

9.95% na godišnjem

nivou 946,953 111,925

Credit Agricole

banka Srbija a.d., Novi

Sad

13.10.2009. 00-420-0794425.4

i Aneks od 15.12.2010.

EUR 2,000,000.00 11.10.2011.

tromesečni Euribor +

6% na godišnjem

nivou 787,048 94,885


44

AGENCIJA ZA

OSIGURANJE DEPOZITA U

IME I ZA RAČUN RS,

Knez Mihailova 2

20.5.2010 295914319493

Cesija od 13.3.2015. 2015-10/914319493

EUR 750,000.00 10.5.2011. 1% M 134,365 15,881

Project One d.o.o.

Beograd 7004047707 EUR

2,149,677.60 31.07.2011. 7.1%+3M euribor 1,075,171 127,079

Project One d.o.o.


350,322.40 31.07.2011. 175,161 20,703

Project One d.o.o.


1,000,000.00 07.06.2015. 4%+3M euribor 1,000,000 118,195

Project One d.o.o.


1,000,000.00 07.06.2015. 1,000,000 118,195

Project One d.o.o.


200,000.00 09.06.2012. 8.2%+3M euribor 200,000 23,639

Project One d.o.o.


800,000.00 09.06.2012. 800,000 94,556

Project One d.o.o.

Beograd 7004047707/1 1,202

Project One d.o.o.

Beograd 7004051455 RSD

20,000,000.00 08.06.2011.

1.5% na mesečnom

nivou 19,402

Ukupno

6,118,698 1,890,554

Ostale kratkoročne obaveze iskazane sa stanjem na dan 31. decembra 2018. u iznosu od RSD 160,782 hiljada se najvećim delom 158,293 hiljada) odnose na obaveze po osnovu jemstava i garancija formirane u ranijim godinama dok je matično Društvo bilo u okviru Nibes-grupacije. Pregled je dat u sledećoj tabeli: U hiljadama RSD

POVERILAC OPIS STANJE OBAVEZE ZA DOBROV.PENZIONO

OSIGURANJE Delta generali osiguranje

3,780

AGENCIJA ZA OSIGURANJE DEPOZITA U IME I ZA RAČUN RS,

Knez Mihailova 2

Garancija

120,000

SREMPUT AD, Trg Oslobođenja 12 Jemstvo 32,260 VOJVODINAPUT BAČKAPUT AD,

Jovana Đorđevića 2 Jemstvo 2,253


45

37. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Primljeni avansi, depoziti i kaucije 6,628 6,726 Ukupno 6,628 6,726

38. OBAVEZE IZ POSLOVANJA GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Dobavljači u zemlji 668,044 739,797 Dobavljači u inostranstvu 92,315 80,422 Ostale obaveze iz poslovanja 2,412 2,412 Ukupno 762,771 822,631

Pregled najznačajnijih obaveza matičnog društva prema dobljavčima u zemlji po prometu i saldu dat je u sledećoj tabeli: U hiljadama RSD

Naziv i sedište dobavljača

Promet tokom godine Saldo na dan BS

NIS AD NOVI SAD OGRANAK NIS PETROL, Milentija Popovića 1 - 603,928

TWS DOO, Džona Kenedija 35 62,034 13,077

ESOL DOO, Obilićev venac 18-20 290,919 -

BARGOS LOA DOO Beograd 14,858 -

BRENTAG DOO Beograd 40,255 7,597

SLOGA DOO Kruševac 22,704 339

KOMPANIJA DUNAV OSIGURANJE ADO GF KRUSEVAC 10,874 4,024

SAVEZNA UPRAVA CARINA, Bulevar AVNOJ-a 155 77,228 -

ABADI DOO, Mike Stojanovića 106 58,289 68

GLOBAL GALAX, Neznanog junaka 27A 80,283 4,977

HIP PETROHEMIJA AD PANČEVO, Spoljnostarčevačka 82 18,621 -

KNEZ PETROL ZEMUN 25,275 1,572

GRAFOMED DOO, Stanjevo 14,437 1,818

PARKA BEOGRAD 17,700 -

SRBIJAGAS 22,295 -


46

Pregled najznačajnijih obaveza matičnog Društva prema dobljavčima u inostranstvu dat je u sledećoj tabeli: U hiljadama RSD

Naziv i sedište dobavljača Iznos u RSD INFINITY OIL AG, SWITZERLAND Huobstrasse 3 25,024 ESOL DOO, Obilićev venac 18-20 10,897 TIPPO EUROPE LTD, HUNGARY Mora 18 13,307 LANXESS DEUTSCHLAND, GERMANI Kennedyplatz 1 3,683 ENERGUR SPOL MARTIN 3,738 SOLCHEM LJUBLJANA 9,973 LIM SAMOBOR DOO, HRVATSKA N.Š. Zrinskog 16b 4,531 GREIF KFT, HUNGARY Fo ut 21 2,545 ADITIV CHEMIE LUERS GMBH, Delmenhors 1,709

39. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Ostale obaveze iz specifičnih poslova 347 347 Obaveze po osnovu komisione prodaje 1,684 1,688 Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju 31,158 31,383 Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 3,954 4,056 Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 13,662 13,750 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 1,574 1,696 Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 58 80 Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju 18 28 Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju 13 19 Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 2,903,178 2,639,144 Obaveze za dividende 7,859 7,859 Obaveze prema zaposlenima 1,835 1,623 Obaveze prema direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora 205 246 Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 262 362 Ostale obaveze 60,222 60,231 Ukupno 3,026,029 2,762,512


47

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja se najvećim delom odnose na kamate po kreditima ili za neplaćene obaveze prema dobavljačima, koje se odnose na raniji period kada je matično Društvo bilo u okviru Nibens-grupacije: U hiljadama RSD

Naziv dobavljača / banke Stanje na dan

31.12.2018.

UNIVERZAL BANKA AD, Dositejeva 22 914,557

AIK BANKA AD NIŠ, Nikole Pašića 42 534,907

PROJECT ONE DOO, Kosovska 10 401,987

NIS AD NOVI SAD OGRANAK NIS PETROL, Milentija Popovića 1 326,876

HOLDCO TWO, Kosovska 10 251,702

AGENCIJA ZA OSIGURANJE DEPOZITA U IME I ZA RAČUN RS, Knez Mihailova 2 188,391

CREDIT AGRICOLE BANKA SRBIJA AD, Braće Ribnikara 4-6 146,029

KOMERCIJALNA BANKA AD BEOGRAD FILIJALA KRUŠEVAC, Trg oktobarske revolucije 1 81,430

FOND ZA RAZVOJ REPUBLIKE SRBIJE, Knez Mihailova 14 56,777

40. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE GRUPE U hiljadama RSD 2018 2017 Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza 1,952 4,267 Obaveze za porez iz rezultata 1,013 Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 603,828 531,409 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 57,679 58,990 Ukupno 664,472 594,666

41. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA MATIČNOG DRUŠTVA

U hiljadama RSD 2018 2017 Unapred obračunati troškovi 5,899 4,074 Ostala pasivna vremenska razgraničenja 692,940 550,605 Ukupno 698,839 554,679

Pasivna vremenska razgraničenja se najvećim delom, u iznosu od RSD 682,947 hiljada, odnose na ukalkulisane kamate na obaveze po sudskim presudama(Napomena 45).


48

Obaveze su evidentirane na Ostalim obavezama (Napomena 39.) i potiču iz perioda kada je matično Društvo bilo u okviru Nibens-grupacije.

42. VANBILANSNA EVIDENCIJA MATIČNOG DRUŠTVA U hiljadama RSD 2018 2017 Materijal i roba primljeni na obradu i doradu 220 Ukupno 225 220


49

43. OBELODANJIVANJE ODNOSA SA POVEZANIM LICIMA U svom redovnom poslovanju, matično Društvo ostvaruje poslovne transakcije sa povezanim licima. Matično Društvo pruža usluge povezanim pravnim licima i istovremeno je korisnik njihovih usluga. Odnosi između matičnog Društva i njegovih povezanih pravnih lica regulisani su na ugovornoj osnovi i po tržišnim uslovima. Transakcije sa povezanim licima prikazane su u sledećoj tabeli:

Faminex d.o.o., Sokolac u stečaju Naziv konta PS Duguje PS Potrazuje Promet duguje Promet potrazuje Saldo

040 UČEŠĆE U KAPITALU ZAVISNIH PRAVNIH LICA U INOSTRANSTVU 236,188 0 0 0 236,188

201 KUPCI U INOSTRANSTVU- ZAVISNA PRAVNA LICA 28,635,507 0 -67,219 0 28,568,288

209

ISPRAVKA VREDNOSTI POTRAŽIVANJA OD KUPACA-MATIČNA I ZAVISNA PR.LICA U INOSTRANSTVU 0 28,635,507 0 -67,219 -28,568,288

220 POTRAŽIVANJE ZA KAMATU OD ZAVISNIH PR.LICA 49,017,336 0 1,906,867 0 50,924,203

228 OSTALA POTRAŽIVANJA IZ POSLOVANJA/ZAVISNA PRAVNA LICA 11,096,955 0 -4,365 0 11,092,590

229

ISPRAVKA VREDNOSTI POTRAŽIVANJA/MATIČNA I ZAVISNA PR.LICA 0 60,114,291 0 1,902,502 -62,016,793

Faminex d.o.o., Skoplje Naziv konta PS Duguje PS Potrazuje Promet duguje Promet potrazuje Saldo

040 UČEŠĆE U KAPITALU ZAVISNIH PRAVNIH LICA U INOSTRANSTVU 1,433,264 0 0 0 1,433,264


209



50

44. POTENCIJALNE OBAVEZE I POTENCIJALNA SREDSTVA MATIČNOG DRUŠTVA

(a) Sudski sporovi

SPOROVI PRED SUDOM U KOJIMA JE FAM TUŽENI, 31.12.2018

Tužilac Sud Broj predmeta Osnov spora Vrednost spora

valuta iznos

FAMOIL TEŠANJ PS Kraljevo P.517/2014 Protivtužba EUR 500,000

VOJVODINAPUT BAČKAPUT NOVI SAD PS NOVI SAD 1P.1577/2014

Radi utvrdjivanja ništavosti nekih odredbi ugovora o kreditu u delu jemci RSD 158.588.204,15

VOJVODINAPUT BAČKAPUT NOVI SAD PS BEOGRAD 28.P.3190/2014

Radi utvrdjivanja ništavosti nekih odredbi ugovora o kreditu u delu jemci RSD 3.531.683.243,18

Razvojni fond Vojvodina PS Novi Sad 6.P.1255/15 jemstvo RSD 30.000.000,00

UKUPNO RSD 3.720.271.447,33

SPOROVI PRED SUDOM U KOJIMA JE FAM TUŽILAC, 31.12.2018

Tuženi Broj predmeta Osnov spora

Vrednost spora

Napomena Procena valuta iznos

DION&TEHNIX DOO PRNJAVOR - BiH 2.P. 225/2013 Neplaćene

fakture EUR 116,900.18 Spor u toku - I presuda -

žalba tuženog uspeh u sporu naplata gotovo

nemoguća

FAMOIL TEŠANJ P.517/14 Neplaćene

fakture EUR 479,503.80 Spor prekinut zbog stečaja

tuženog MONTENEGRO BONUS, CETINJE, CRNA

GORA P. 226/13 Neplaćene

fakture EUR 13,720.34 Presuda pravosnažna,

potraživanje nije Delimično plaćeno


51

naplaćeno

"SLOVEN OIL", LJUBLJANA, SLOVENIJA P. 487/2013 Neplaćene

fakture EUR 25,371.40

Presuda pravosnažna, potraživanje nije

naplaćeno stečaj

MAK GLOBAL BEOGRAD 9 P.3831/16 Neplaćene

fakture RSD 500.000,00

Prvostepena presuda u korist tužioca,žalba

tuženog Uspeh

LIVNICA MAŠINOGRADNJA KIKINDA 9.124/17 Neplaćene

fakture RSD 582.513,78 Prvostepena presuda u

korist tužioca uspeh

LIV IMPORT BEOGRAD 9 P.2865/17 Neplaćene

fakture RSD 2.328.940,20 Prvostepena presuda u korist tužioca, žalba uspeh

HEMOPROM ISTOČNO SARAJEVO neplaćene

fakture EUR 69.019,68 Presuda u korist

tužioca,žalba tuženog uspeh

VOJNA USTANOVA MOROVIĆ IIV.3050/2017 neplaćene

fakture RSD 193.978,42 Presuda u korist tužioca uspeh

(b) Izdata jemstva i garancije

OBAVEZE PO JEMSTVIMA I UGOVORIMA O PRISTUPANJU DUGU MATIČNOG DRUŠTVA

Stanje duga po ios-u

31.12./2018

Stanje duga po IOS- u

31.12./2018 Stanje duga po

ios-u 31.12/2018 Jemstvo dato

za društvo Primalac jemstva

Datum ugovora Iznos RSD Iznos EUR

Datum dospeća Opis pravnog posla Glavni dug kamata Ukupno

PZP Beograd Uni credit leasing

avgust 2007 258,873 60 meseci

Ugovor o solidarnom jemstvuS-1 1850/07 0 0 0


52

PZP NIŠ

EOS MATRIX DOO BEOGRAD Đorđa Stanojevića 14 11070 Novi Beograd

17/01/2008 Anex

15/05/2009 2,800,000 04/05/2013/ Ugovor o jemstvu br.208, Anex 1 uz Ugovor 165,871,152.94 8,411,860.04 174,283,012.98

PZP Kragujevac Piraeus lizing

avgust 2009/ 723,872 60 meseci

Ugovor o jemstvu uz ugovore o finansij. lizingu 381/09,382/09 ,383/09 ,384/09 12.103.906,44 0.00 12.103.906,44

Europark Uni credit leasing 08-09-09 828,400 60 meseci

Ugovori o solidarnom jemstvu S-3 2256/2255/2254/2253/2252/ 0.00 0.00 0.00

PZP Beograd Piraeus lizing decembar

2009/ 685,613 60 meseci

Ugovori o jemstvu uz ug. o finans.lizingu br.418/09,419/09,420/09,421/09,422/09, 0.00 0.00 0.00

Nibens korporacija Uni credit banka

27.11.2009 i 11.1.2011

25,999,386 01-10-14

Ugovor o dugoročnom kreditu br.R 4596/09( solidarni dužnici Ugovor o načinu izmir. obaveza R 0060/11 2,441,112,956.20 1,455,895,863.68 3,897,008,819.88

PZP Bačka put AIK banka 19-05-10 150,000,000 17-04-11

Ugovor o pristupanju dugu 105020501000403164/1 e 88.914.655,31 169,293,350.92 258,208,006.23

PZP Bačka put BAUMEISTERdoo Beograd 21-05-10 250,000,000

Ugovor o pristupanju dugu 105020453000247855/6 ( nova partija 105080845269114363 ) 220,884,699.52 224,020,691.58 444,905,391.10

PZP Beograd AIK banka 19-05-10 260,000,000 17-04-11 Ugovor br. 105020601000403067/e 154.118.735,87 295,448,872.86 449,567,608.73

PZP Kragujevac AIK banka 19-05-10 88,550,000 17-04-11

Ugovor o pristupu dugu 105020601000403261/2 e 52.489.284,52 102,727,558.60 155,216,843.12

SHEER KORPORACIJA LUKOIL 24-05-10 30,000,000 Ugovor o jemstvu 2087/1


53

PZP Bačka put Zorka alas kamen 27-05-10 86,407,134 Ugovor o jemstvu 4753/1

PZP Beograd AIK banka 23-06-10 1,000,000,000

Ugovor o pristupanju dugu 105020452017472179/4 121,696,521.16 314,781,094.29 436,477,615.45

PZP Beograd AIK banka 05-07-10 500,000,000

Ugovor o pristupanju dugu 105020453000255130/4 * 569,181,128.29 628,152,585.81 1,197,333,714.10


Ugovor o pristupanju dugu 105020452017776371/4* 569,181,128.29 525,526,096.61 1,085,058,065.04

Zgop Novi Sad Komercijalna b. 05-07-10 159,000 16-06-13

Ugovor o jemstvu uz Ugovor o kreditu 00-410-0903941,2 0.00

Zgop Novi Sad Komercijalna b. 05-07-10 5,659,286 25-06-12

Ugovor o jemstvu uz Ugovor o garanciji 00-413-0105954,8 0.00

PZP Beograd AIK banka 497,525,488

Ugovor o pristupanju dugu za garanciju 0209529830 482.130.163,17 471,382,341.55 953,512,504.72

PZP Beograd AIK banka 09-07-10 432,630,800 10 rata

Ugovor o pristupanju dugu uz ugovor o kreditu 105020452018409975 353,236,632.70 638,117,408.08 991,354,040.78

SHEER KORPORACIJA AIK banka 06-09-10 90,000,000 06-12-10

Ugovor o pristupanju dugu uz ugovor o kreditu 105020452021237234 85.987.981,18 174,565,102.83 260,553,084.01



PZP Bačka put RBV 13-08-10 30,000,000

Ugovor o pristupanju dugu od 13/08/2010 partija 335-25221222( 00-420-0100013,0) 30,000,000.00 33,379,570.01 63,379,570.01

Zgop Novi Sad RBV 30-09-10 30,000,000

Ugovor o jemstvu br. 334-1/10partija 335-25095898( 00-420-0100002-5 )


54

PZP Bačka put HOLDCO TWO DOO BEOGRAD 24-11-10 240,000,000

Ugovor o pristupanju dugu 0117649,2-v 240,000,000.00 399,860,638.72 639,860,638.72

SVEGA 5,720,141,286.07 5,672,844,700.36 11,392,985,986.43

PREGLED GARANCIJA na dan 31.12.2018.god.

Red.br Korisnik garancije Broj ugovora Banka izdavalac Iznos Garancije

Početak korištenja

Datum dospeća

1 EPS TE KO Kostolac Ug.105051055701227330 Aik banka 1,589,742 25.4.2018. 25.4.2019. 2 EPS TE KO Kostolac Ug.105051055701227233 Aik banka 1,664,910 25.4.2018. 25.4.2019.

3 Srbija kargo Ug.105051055701239261 Aik banka 2,168,000 13.6.2018 13.6.2019.

4 RB Kolubara Lazarevac Ug.105051055701253423 Aik banka 2,012,602 13.8.2018. 13.8.2019.

5 Carinska garancija Ug.105051055701257206 Aik banka 3,000,000 07.9.2018. 07.9.2019.

6 EPS TE KO Kostolac Ug.105051055701264675 Aik banka 1,242,094 01.10.2018. 01.10.2019.


8 EPS TE KO Kostolac Ug.105051055701266906 Aik banka 494,532 16.10.2018. 11.10.2019.



11 TENT Obrenovac Ug.105051055701269816 Aik banka 91,595 01.11.2018. 10.02.2019.


UKUPNO 21,862,312


55

(c) Hipoteke i zaloga

P R E G L E D hipoteka i zaloga konstituisanih na imovini FAM-a po kreditima gde je dužnik drugo pravno lice sa stanjem na dan 31.12.2018. godine

Založni poverilac

Dužnik po ugovoru o kreditu

Zalogodavac Pravni osnov nastanka založnog prava

Podaci o potraživ. koje se obezbedjuje

Predmet založnog prava Napomena

Baumeister D.O.O. Beograd

Europark DOO Beograd

FAM AD Založna izjava Ov. br.666/09 od 21/01/09

Ugovor o dugoročnom kreditu br.51-420-1302320.1 od 14/01/09 na iznos 9.524.451,08 EUR

Izvršna vansudska Hipoteka I reda na Hali 1 na k.p.br.1554 ,LN 1234 KO Bivolje

Ugovorom o ustupanju potraživanja OPU:508-

2017 od 11.5.2017.g.Banka Intesa

AD prenela je svoje potraživanje

Baumeisteru D.O.O. Bg.,na osnovu kojeg je RGZ Služba za katastar nepokretnosti donela rešenje br.952-02-12-

045-5594/2018 kojim je konstatovano ustupanje

potraživanja i prenos hipoteke

AIK Banka ad Niš

PZP ''Kragujevac ''AD Kragujevac

FAM AD Založna izjava Ov.br.12747/09 od 18/08/09

Ugovor o kreditu br. 105040453000182447 od 30/07/09 na iznos 400.000.000,00 RSD

Izvršna vansudska hipoteka na Hali 3 na k.p.br.1554, LN 1234 KO Bivolje i zemljištu k.p.br. 1554 u LN 1234 KO Bivolje

AIK Banka AD NIŠ

Vojvodina put Bačka put ad Novi Sad

FAM AD Založna izjava I Ov.br.61301/10 od 21/05/10 Ugovor br.4955 o zalozi

Ugovor o kreditu br. 103000G-105020452015846168 od 21/05/2010 na iznos od 150.000.000,00 RSD



56

pokretnih stvari od 05/07/2010

Zaloga na Postrojenju za proizvodnju metil estra repičinog ulja sa energanom

AIK Banka AD NIŠ

PZP ''Beograd '' AD Beograd PZP ''Beograd '' AD Beograd

FAM AD Založna izjava I Ov.br.85292/2010 od 05/07/2010 Ugovor br. 4953 o zalozi pokretnih stvari od 05/07/2010 Ugovor br.4954 o zalozi pokretnih stvari od 05/07/2010

Ugovor o kreditu br. 103000G-105020452017776371 od 05/07/2010 na iznos od 500.000.000,00 RSD Ugovor o kreditu br. 103000G-105020453000255130 ( nova partija 105150045269535860) od 05/07/2010 na iznos od 500.000.000,00 RSD

Izvršna vansudska hipoteka na Hali 3 na k.p.br.1554, LN 1234 KO Bivolje i zemljištu k.p.br. 1554 u LN 1234 KO Bivolje Zaloga na Postrojenju za proizvodnju metil estra repičinog ulja sa energanom

PREGLED

hipoteka i zaloga na imovini FAM- a po kreditima gde je korisnik kredita FAM AD Kruševac sa stanjem na dan 31.12.2018.god.

Založni poverilac




Predmet založnog prava Napomena :

Fond za razvoj Republike Srbije

FAM AD FAM AD Založna izjava Ov.br.1227/2010 od 04/02/10

Ugovor o dugoročnom kreditu br.19098 od 03/02/10 na 110.000.000,00 RSD do 31/12/2015

Izvršna vansudska hipoteka I reda na Hali 2 na k.p.br.1554 , LN 1234 KO Bivolje

.


57

Univerzal banka AD Beograd –u stečaju

FAM AD FAM AD Založna izjava OV II br.797/2010 od 22/12/2010

Ugovor o kreditu br. kreditne partije 04-420-0111412.6 od 16/09/10 na iznos 150.000.000,00 RSD do 25/12/2010 Ugovor o kreditu br. kreditne partije 04-420-0111412.8 od 16/09/10 na iznos 150.000.000,00 RSD do 25/12/2010

Izvršna vansudska hipoteka na Hali 2 na k.p.br.1554, LN 1234 KO Bivolje

Credit Agrikole Banka Srbija , AD Novi Sad

FAM AD FAM AD Založna izjava br. Ov.br. 159040/2009 od 22/10/2009

Ugovor o dinarskom kreditu br. 00-420-0794425.4 od 13/10/2009 na iznos od 2.000.000,00 EUR do 13/10/2010

Izvršna vansudska hipoteka na :Aneks Hale 1 i Aneks Hale 2 na k.p. br. 1554 u LN 1234 KO Bivolje zemljište sa infrastrukturom na k.p. br. 285/3 i 287/2 , pogon za obnovu bačvi (zg.br.1 )na k.p. br. 285/3 , uredjaj za prečišćavanje otpadnih voda (zg.br.3) na k.p. br. 285/3 , pogon za AKZ (zg.br. )na k.p. br. 287/2 sve upisnao u LN 27 KO Lipovac

PROJECT ONE d.o.o. Beograd, Kosovska 10. Prethodni založni poverilac Hypo Alpe Adria Bank AD Beograd

FAM AD FAM AD Rešenje Osnovnog suda u Kruševcu I.br.113/09 od 30/01/2009

Ugovor o dugoročnom kreditu br. L 28/09 od 12/01/2009 u iznosu od 2.500.000,00 EUR do 31/07/11

Hipoteka na Zgradi poslovnih usluga Jug Bogdanova 42 na k.p. br. 298/2 u LN 8567KO Kruševac i k.p.br.313/1 u LN 9156 u KO Kruševac

Promena založnog poverioca nije sprovedena kod RGZ Službe za katastar nepokretnosti. O promeni založni dužnik saznao iz obaveštenja o promeni stečajnog


58

poverioca poslatog Privrednom sudu u Kraljevu.



Ugovor o dugoročnom kreditu Br. L 1004/10 od 07/06/2010 na iznos od 1.000.000,00 EUR do 07/06/2015 Ugovor o dugoročnom investicionom kreditu Br. L 1005/2010 od 07/06/2010 na iznos od 1.000.000,00 EUR do 07/06/2015

Hipoteka na Skladištu u Kobilju na k.p. br. 1583/6 , zemljištu k.p.br.1583/6 u LN 382 KO Kobilje - pogon za proiz. na staroj lokaciji ( zg br. 1,2 i 5 ) na k.p. br. 149/3 i pogonu Sinkon (zg.br.3i 4 ) na k.p.br. 149/3 u LN 5691 KO Kruševac



Ugovor o dugoročnoj kreditnoj revolving liniji L 1029/10 od 09/06/2010 na iznos od 1.000.000,00 EUR

Hipoteka na Zgradi poslovnih usluga Jug Bogdanova 42 na k.p. br. 313/1u LN 9156 i k.p.br. 298/2 u LN 8567 KO Kruševac

Komercijalna banka a. d. Beograd

FAM,AD FAM AD Ugovor o zalozi hartija od vrednosti broj Z-Z-001/2010 od 27.01.2010.

Ugovor o kratkoročnom kreditu brj . 00-410-0108405.2 od 26.10.2010. god. na iznos od 1.537.608,36 EUR

Zaloga na 1668 komada akcija Komercijalne banke ( prodato 1498 komada akcija radi namirenja dospelih obaveza -u zalozi još 170 komada akcija )

HOLDCO TWO D.O.O. Beograd, Kosovska 10

FAM AD FAM AD - Založna Izjava OV I br.144754/2011 od 20.09.2011.god. - Ugovor o zalozi pokretnih stvari od

Ugovor o revolving kreditu na bazi potraživanja br.3899 od 01.09.2011. god. Na iznos od 200.000.000,00 RSD Aneks broj 1 od

-Izvršna vansudska hipoteka I reda na zgradi broj, 11-računski centar , 12- tankvana 16- pumpa 17- pumpna stanica 18- tankvana 19- energetski blok na k.p.br.1554 KO Bivolje LN

vraćen kredit po Ugovoru o o revolving kreditu na bazi potraživanja br.3899 od 01.09.2011. god. Na


59

05.09.2011.god 05.09.2011. god. Ugovora o kreditu br.53-420-0307125.8 od 08.09.2010. na 140.000.000,00 RSD

1234 KO Bivolje - Izvršna vansudska hipoteka i zabeležba odricanja prav na raspolaganje neispisanom hipotekom na k.p.br.1554 KO Bivolje , Aneks Hale 1, Aneks Hale 2 , na k.p. br. 1554 LN 1234 KO Bivolje , kat. Parcela 285/3 KO Lipovac , , zgrada br. 1- pogon za obnovu bačvi i 3- uredjaj za prečišćavanje otpadnih voda na k.p. br. 285/3 , kat. Parcela br. 287/2 KO Lipovac . Zgrada br. 1- pogon AKZ na k.p. br. 287/2 Ko Lipovac , sve upisano u LN 27 KO Lipovac - Zaloga na pokretnim stvarima po analitičkoj kartici OS IN.br. 07745, 07025 i 0717797 .

iznos od 200.000.000,00 RSD Promena nije sprovedena kod katastra. Založni poverilac promenjen na osnovu Obaveštenja o ustupanju od 13.02.2018.godine prethodnog založnog poverioca Banke Intese. Promena nije sprovedena kod katastra.


60

45. NEUSAGLAŠENA POTRAŽIVANJA I OBAVEZE MATIČNOG DRUŠTVA U skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu, matično Društvo je izvršilo usaglašavanje potraživanja i obaveza sa dužnicima i poveriocima. Usaglašavanje potraživanja i obaveza izvršeno je sa stanjem na dan 31.12.2018. godine. Stanje neusaglašenih potraživanja i obaveza najvećim delom se odnosi na obaveze za kamate prema društvima koji su pokrenuli sudski spor s obzirom da oni ne obračunavaju kamate od datuma pokretanja spora, dok je matično Društo nastavilo da obračunava i iskazuje kamate po tom osnovu u svojim poslovnim knjigama jer se očekuje odliv sredstava po tom osnovu u budućem periodu. Za sve iskazane obaveze postoje pravosnažna sudska rešenja. U sledećoj tabeli dat je pregled obračunatih i ukalkulisanih kamata po obavezama po presudama i sudskim rešenjima. U RSD

Poverilac Br.rešenja ili presude Ukalkulisana kamata

u 2018. god. Ukalkulisana kamata

zaključno sa 2017. god. Ukupno kamata

Teko mining (bivša Zorka Alas Kamen d.o.o., Novi Sad) Presuda 8 Pž.2776/13 3,911,501.30 35,528,897.50 39,440,398.80

Lukoil Srbija a.d., Beograd Presuda 12P1176/2011 2,537,355.57 22,728,629.13 25,265,984.70

Sonex Investments Presuda 4.P.403/2013 1,089,814.53 6,779,818.71 7,869,633.24

NIS a.d., Novi Sad Presuda IV 1674/13 67,155,957.89 324,187,480.88 391,343,438.77 Ministarstvo poljoprivrede i zaštite životne sredine

Reš.401-00-1037/76/2013-08-nak.za ambalažu 257,327.12 1,353,744.81 1,611,071.93

Ministarstvo poljoprivrede i zaštite životne sredine

ekološka taksa za period 2010.g. do 2017.g. po rešenjima 62,908,146.82 154,508,020.86 217,416,167.68

Ukupno: 682,946,695.12

-t o C'

q) 3 o N o .|l o q - lt< o q, 6

R t o 3 o N \ o ('l o $ I o s A) q S: N o N. 6 s N r\ s \ $ \l o $ r

5 I I o o o z o z 0 -{ C 3 E F z t TA { z

,e- v

8 r;

d,X

d G

psE

qN

33oE

N A

N

'g.r

o'3

o L:

.r

l. <

'P ?

'+

l; b'

P i

d

; =

d.

S

o-i5

.so

o, H

?.D

-'i

O

5q

! 6'

.o:.

H_

t 5'

E3-

' do

qO

O

O

or<

.F'

6 P

c7

3 56

^-

cD

5.cn

ilil

I '

trF

f O

OY

d t

lli-.

; ,=

dJ,

v\r

+

lo

P^

-69

F

=A

oc

iJ =

'-(''

g'

-.6N

I 3

=.-

Jtl

o-l

! N

=.s

=oX

N)

b,-

T5:

{D=

rI

tu l

iwo.

olo

(J_ o-+

-,.p

=oc

F

Q.@

i;,

(D:O

f.^o-

m

o P

='

z r-

lYd

-{

=

Nlr

rri

iOx-

4 i 6

€,2

oto

3N

J

Rb.

ttt

=

Tc

s e9

?tlt

-'e

.-{

='e

U(A

roo

go6

'E@ m

7'X

6:!

";xd

I (<

:68'

-If

-J i:a'

sr(

r)th

t:o

fr 9 t2

='

o-E

det}

J/ (r)N

lfJ .v o9

x^=

=c@ ! o(

o!o _

o o-.

^) .o,

o

='

-. n o o o_ o o - - N VI

VI + 0) = = 6' N ll) f t N q) IA - f

„FABRIKA MAZIVA FAM“ AD, KRUŠEVAC

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

I KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

ZA 2018. GODINU

Strana

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 1 – 3

KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

Konsolidovani bilans stanja

Konsolidovani bilans uspeha

Konsolidovani izveštaj o ostalom rezultatu

Konsolidovani izveštaj o tokovima gotovine

Konsolidovani izveštaj o promenama na kapitalu

Konsolidovane napomene uz finansijske izveštaje

Fabrika maziva FAM a.d., Kruševac NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE za godinu završenu 31. decembra 2018. godine


1

1. OSNIVANJE I DELATNOST

FABRIKA MAZIVA – FAM (u daljem tekstu matično Društvo) je osnovana 30. juna 1972. godine, izdvajanjem iz sastava združenog preduzeća IPK Vrbas. Počev od 01. januara 1992. godine, nakon donošenja Zakona o osnivanju javnog preduzeća za proizvodnju i promet nafte i prirodnog gasa NIS-NAFTNA INDUSTRIJA SRBIJE, Društvo posluje kao njegov deo za proizvodnju maziva pod nazivom NIS FABRIKA MAZIVA – FAM, Kruševac. Nakon sprovedene reorganizacije NIS-a, 01. oktobra 2005. godine osnovano je Društvo za proizvodnju derivata nafte FABRIKA MAZIVA FAM d.o.o. Kruševac, kome su preneta sva sredstva, prava i obaveze NIS FABRIKE MAZIVA – FAM, Kruševac. Vlada Republike Srbije pokrenula je dana 06. jula 2005. godine inicijativu za privatizaciju FABRIKE MAZIVA d.o.o. Kruševac. Sa najpovoljnijim ponuđačem za kupovinu 70% kapitala Društva Konzorcijumom pravnih lica koji čine Preduzeće za puteve BEOGRAD a.d. i Preduzeće za trgovinu i konsalting PETROBART d.o.o. Beograd. Dana 05. februara 2007. godine zaključen je Ugovor o kupoprodaji kapitala. U Agenciji za privredne registre dana 23. aprila 2007. godine, pod brojem BD 24972/2007 registrovana je promena pravne forme, strukture kapital i adrese, pa je Društvo registrovano kao Akcionarsko društvo FABRIKA MAZIVA FAM, Kruševac. Kako kupac kapitala nije ispunio obaveze iz Ugovora o prodaji kapitala Matičnog Društva, Agencija za privatizaciju je 16. juna 2011. godine raskinula Ugovor o privatizaciji. Nakon raskida Ugovora, kapital koji je bio u vlasništvu kupca kapitala, prenet je na Agenciju za privatizaciju, Beograd. Preneto je 1,522,444 komada akcija ukupne vrednosti RSD 1,628,862,835.60, kao i 558,770 komada sopstvenih akcija ukupne vrednosti RSD 597,828,023, što čini 80.17923% ukupnog kapitala Društva. 19.46055% kapitala je u vlasništvu Akcionarskog fonda a.d. Beograd, tj. ukupno 99.63979% kapitala je vlasništvo državnih pravnih lica, a 0.36021% kapitala je vlasništvo fizičkih lica. Dana 17. juna 2011. godine doneta je Odluka o restrukturiranju matičnog Društva i imenovan je privremeni zastupnik kapitala. Osnovna delatnost matičnog Društva je proizvodnja maziva (ulja i masti) prema sledećim programima: -motorna ulja; -industrijska ulja; -sredstva za hlađenje i podmazivanje pri obradi metala; -ulja i tečnosti za transportna sredstva i mehanizaciju; -mazive masti i specijalna maziva;