godišnje izvješće · što će se nadovezati nadogradnje u internet bankarstvu i mobilnom...

2011godišnje izvješće

sadržaj

Sadržaj 3

Sadržaj 5 IzvješćeUpraveostanjuBanke 9 Kodekskorporativnogupravljanja17 SažetakpolitikenagrađivanjaGrupeOTPbankaHrvatskad.d.Zadar19 Odgovornostzafinancijskeizvještaje20 Izvješćeneovisnogrevizora23 Izvještajiosveobuhvatnojdobiti24 Izvještajofinancijskompoložaju25 Izvještajopromjenamanakapitalu26 Izvještajonovčanimtokovima31 Bilješkeuzfinancijskeizvještaje31 Općipodaci32 Računovodstvenepolitike50 Netoprihododkamata50 Netoprihododnaknadaiprovizija51 Netodobiciodtrgovanjaivrednovanjafinancijskihinstrumenata51 Ostaliposlovniprihodi52 Troškoviposlovanja52 Gubiciuslijedumanjenjairezervacije53 Oporezivanje55 Zaradapodionici55 NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke56 Zajmoviipotraživanjaodbanaka57 Financijskaimovinaiobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak58 Zajmoviipotraživanjaodkomitenata59 Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju61 Ulaganjakojasedržedodospijeća61 Ulaganjauovisnadruštva62 Ulaganjaunekretnine62 Nekretnine,postrojenjaioprema63 Nematerijalnaimovina64 Goodwill64 Ostalaimovina64 Obvezepremadrugimbankama65 Obvezepremakomitentima65 Ostalapozajmljenasredstva66 Rezervacije67 Ostaleobveze68 Dioničkikapitalirezerve69 Potencijalneipreuzeteobveze69 Novacinovčaniekvivalenti70 Upravljanjerizikomkapitala71 Kreditnirizik74 Valutnirizik75 Tržišnirizik81 Likvidnosnirizik85 Operativnirizik86 Transakcijespovezanimosobama86 Sredstvakojimaseupravljauimeizaračuntrećihosoba87 Fervrijednostfinancijskeimovineifinancijskihobveza89 Računovodstveneprocjeneiprosudbeuprimjeniračunovodstvenihpolitika91 Odobrenjefinancijskihizvještaja92 Račundobitiigubitka-Izvještajosveobuhvatnojdobiti93 Bilanca-Izvještajofinancijskompoložaju94 Izvještajopromjenamakapitala95 Konsolidiraniizvještajonovčanomtijeku96 Usporedniprikazpozicijaizračunadobitiigubitkateizvještajaosveobuhvatnojdobitiza2011.i2010.godinu98 Usporedniprikazpozicijabilance-izvještajaofinancijskompoložajunadan31.prosinca2011.i2010.godine103 ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora105 ŽivotopisičlanovaUprave106 PoslovnamrežaOTPbanke

IzvješćeUpraveostanjuBanke 5

IzvješćeUpraveostanjuBanke

Poštovaniklijentiiposlovni

partneri,

Proteklagodinajezabilježilatek

malepozitivnepomakeostvarivši

pozitivantrendukretanjubruto

domaćegproizvoda.Međutim,kretanja

natržišturada,tj.porastbrojanezaposlenih

popraćensopćimporastomcijena,svevećom

disproporcijomukupnihdržavnihprihoda

irashoda,porastomukupnogzaduženja

državeobilježilasugodinusnegativnim

predznakom.Istotako,uprošlojsegodini

sveuglavnomvrtjelookopolitičkihizbora,

doksudugoočekivanestrukturnereformei

strukturnepromjeneostavljenepostrani.Na

žalost,prognozekretanjaopćihgospodarskih

indikatorazanadolazećerazdobljejoš

uvijeksunavrlokrhkimosnovama,tedok

općitrendovipokazujustagnaciju,nekoliko

znakova,kaoštojerastućanezaposlenostkoja

dostižedavnozaboravljenestope,pružaju

dovoljnorazlogazabrigu.

Utakvimokolnostima,bankarskaindustrija,

patakoinašabankaufokussvogposlovanja

stavljastabilnostiopstojnost,tj.upravljanje

rizicimapostajeključno.Uskladustim,

izdvajanjazapokrićekreditnihrizikaraslasu

u2011.godinikaoposljedicaopćihtržišnih

okolnostiiuskladusprosječnimtrendom

sustava.Međutim,poštujućiovakavpristup,ne

samodasunaraslitroškovirizika,negosui

odgovarajućerezerveipokrićapostaliznačajno

višiodtržišnogprosjeka,štojedodatno

ojačalostabilnostbankeiosiguralorezerve

dovoljnedaodolimobilokakvojnepogodina

bankarskomtržištu.

Unatočnepovoljnimtrendovimau

okruženju,bankajeostvarilarastdobiti

nakonoporezivanjaidepozitneosnovice

svojihklijenata,teojačalatržišnupoziciju

usegmentuukupnihdepozitaikredita

građanimakaoprimarnomtržišnomsegmentu.

Ostvareni rezultati Banke u 2011. godiniOTPbankaHrvatskazavršilajeuspješno

poslovnu2011.godinuostvarivšiukupnu

dobitnakonoporezivanjauvisini99.447

tisućakunaštopredstavljaporastod32%u

odnosunadobitnakonoporezivanjaostvarenu

u2010.godini.Posebnotrebaistaknuti

dajerastrezultataostvarenuključnim

segmentimaposlovanja,pajetakoneto

prihododkamataporastaoza9,6%aneto

prihododnaknada2,3%.Bankajeracionalno

upravljalasredstvima,takodajeuslijed

smanjenekreditneekspanzijeuspjelasmanjiti

obvezepremakreditniminstitucijamakaoi

prosječnucijenuukupnihobveza.Snižavanje

kamatnestopenastranikreditaklijentima

anuliralajeuspješnimulaganjimausegmentu

vrijednosnicaitimeostvarilavećiprinos

kamatonosneaktiveza0,34postotnapoena,

odnosnorastnetokamatnemaržeza0,26

postotnihpoena.

IzvješćeUpraveostanjuBanke6

Bankajeuproteklojgodiniiskazaladobitu

visini120milijunakunasosnovedospijeća

obveznicaRepublikeHrvatskeiprijenosa

nerealiziranihdobitakaskapitalauračundobiti

igubitka.Ovajprihodpokriojepovećane

troškoverezervacijazapokrićekreditnihrizika

kojejebankaizdvojilauproteklojgodini.

Naime,bankazastupakonzervativnupolitiku

upravljanjarizicima,aposebnoimajućinaumu

dajeprofitabilnost,likvidnostikapitaliziranost

nazadovoljavajućojrazini.Bankajeuprosincu

isplatiladividenduuvisini100milijunakuna.

Stopaadekvatnostikapitalana31.12.2011.

nakonštosepripišedobitzaproteklugodinu

iznositće14,7%.

Operativnitroškoviporaslisuza2,1%,

međutimkakosuoperativniprihodiraslibrže,

pokazateljodnosatroškovaiprihoda(C/I

ratio)smanjenjeza1,5postotnihpoena.

Povratnaprosječnuaktivu(ROA)ostvarenu

2011.godiniiznosioje0,78%,apovratna

prosječnikapital(ROE)6,92%.

Likvidnosttijekom2011.godinebilajevrlo

zadovoljavajuća,takodajebankauzrealizirani

godišnjirastdepozitaklijenataod3,2%izvršila

povratsredstavapremamaticinastavljajući

takopolitikufokusiranjanadepozitnuosnovicu

kaoključniizvorfinanciranja.Bankajeojačala

tržišnupozicijuusegmentuukupnihdepozita

klijenata,kaoinastranikreditiranjagrađanstva

kakousegmentustambenihkredita,takoiu

segmentunenamjenskihkredita.Regulatorni

pokazateljiurednosuseispunjavalitijekom

godine.

Bankajeu2011.godinikontinuiranoradila

napoboljšanjuponudeikvaliteteproizvoda

iuslugakakobištoboljepratilafinancijske

potrebesvojihklijenataisredinaukojima

djeluje.

Društveno odgovorno poslovanjeOTPbankadruštvenuodgovornostshvaća

kaoprocjenuvlastitihutjecajanadruštvo,

okolišigospodarstvoiprematomeodgovora

kojinautjecajedaje.Većnizgodinabanka

poslujenanačelimadruštveneodgovornosti

vidljivimprijesvegauodgovornomi

transparentnomposlovanju,ododobravanja

kreditadoupravljanjaštednjomirizicima,

aliiuprojektimakrozkojenastojidoprinijeti

razvojulokalnihzajednicaukojima,specifična

posvomregionalnomkarakteru,posluje.OTP

bankanastojipotaknutiiodržatistalandijalog

sinteresno-utjecajnimskupinamasvjesnida

bančinoposlovanjeutječenavišeodtisuću

zaposlenika,nizdobavljačateklijente.

ŠtosetičeulaganjauzajednicuOTPbanka

svojimprojektimapotičerazvojznanja,sportai

umjetnostiizdravstvenezaštite,brineozaštiti

okolišaipoštivanjuljudskihpravauvažavajući

sverazličitostiiposebnostiregijaukojima

IzvješćeUpraveostanjuBanke 7

posluje.U2011.godinibankajeizdvojila

gotovo4milijunakunazasudjelovanjeutim

projektima.

Uokviruprograma“Zelenosvjetloza

znanje”,OTPbankajeizdvojila618.000

kunazastipendiranje93učenikaistudenta

slabijegimovnogstanjaspodručjaIstarske

županije,GradaZadra,GradaSiska,Grada

OtokateopćinaKonavleiŽupadubrovačka

uakademskojgodini2011./2012.Projekt

stipendiranjastudenataslabijegimovinskog

stanjarealiziranjeusuradnjispredstavnicima

lokalneupraveisamouprave,odnosnobanka

sekaopartnerpriključilanjihovimpostojećim

programimastipendiranjauakademskojgodini

2011./2012.

Ostvareni rezultati Grupe u 2011. godini

OTP InvestOTPInvestjezabilježiorastimovinepod

upravljanjemsa359milijunakunanakraju

2010.godinena376milijunakunanakraju

2011.godine,čimesupostalipetopoveličini

društvozaupravljanjeinvesticijskimfondovima

uzemlji.PritomejeitržišniudjelDruštva

(natržištuotvorenihinvesticijskihfondova)

narastaos2,76postona3,45postou2011.

godini.Najvećiporastimovinezabilježioje

OTPnovčanifondkojemujeimovinaporasla

s128milijunakunana216milijunakuna

u2011.godini.Pritometrebanaglasitida

suudjelničariOTPnovčanogfondaneki

odnajvećihinstitucionalnihinvestitorana

domaćemtržištu,kaoipreko5.000malih

ulagača.

PoslovniprihodiDruštvasuporaslisa3,73

milijunakunau2010.na4,98milijunakunau

2011.Također,poslovanjeDruštvaseznačajno

popravilou2011.godinitejeostvaren

pozitivanposlovnirezultatnakonnizagodina.

Realiziranadobitu2011.godiniiznosilaje

16.084,00kune.

OTP NekretninePoslovanjeOTPNekretninau2011.godini

odvijaloseuokolnostimadaljnjegpada

tržištanekretninama.Sjednestranepostoji

velikaponudanekretninazaprodajuinajam

pocijenamakojesunastranipotražnje

neprihvatljive.Utijeku2011.godinenije

došlodocjenovnogusklađenjanekretnina

diktiranogstanjemponudeipotražnje.Na

stranipotražnjeidaljevladavelikasuzdržanost

usmislukupnjeinajmanekretnina.Preduvjet

oživljavanjatržištanekretninajeoštripad

cijenanakojevlasnicijošnisuspremni.

Unatočpoteškoćamaostvarenajebrutodobit

od585tisućakunauzprimjerenulikvidnost.

Tvrtkajepružilapodrškuposlovnimsektorima

bankeuupravljanjurizicimanaposlovima

kreditiranjanekretninakrozkorektne,poštene

iferprocjenenekretnina,uzsmanjenjecijena

svojihuslugasukladnotržišnimuvjetima.

8

Planovi za 2012.U2012.godinibankaplaniranekoliko

unapređenjausvomposlovanju,odkojihće

nekabitividljivaiklijentima,dokćeostala

samopoboljšatiposlovanjeikomunikaciju

unutarbanke.Nakraju2011.godineosnovan

jeOTPConsultingkakobinašimsadašnjim

ibudućimklijentimapomoglidaštolakše

dođudosredstavaizEuropskeunije.Novo

društvokćermožepreuzetirazličiteuloge:

odsavjetodavneupočetku,dopisanja

odgovarajućedokumentacijezanatječajei

nadzorainvesticijezavrijemenjenogtrajanja,

svedopovlačenjaEUsredstava,dokbanka

možeosiguratičvrstfinancijskioslonacza

projekte.

Trenutnozapočinjemosnovikoracimai

metodamaunašemprogramudruštveno

odgovornogposlovanja.Osimvećpostojećeg

programakojijeutijeku,objavitćemo

ijavninatječajzadonacijeurazličitim

područjima,počevšiodkulture,razvoja,sporta,

obrazovanja,zaštiteokoliša,itd.OTPbanka

planirajednustabilnugodinusfokusom

naradusprivatnimklijentimatenešto

intenzivnijimposlovanjemsmalimisrednjim

poduzetnicima.Usredotočitćemosenadaljnje

unapređenjeuslugazaklijente,novepakete

vezaneuzračunekojisuufaziizrade,na

štoćesenadovezatinadogradnjeuInternet

bankarstvuimobilnombankarstvu.Prirodno

iuovojgodiniplaniramonastavitiulagati

urazvojmrežeobnovomimodernizacijom

poslovnicaibankomata,anakonnaše

posljednjeinovacijeuoblikuwebprepaid

karticeiznenaditćemonašeklijenteiu2012.

godinisnajnovijimdostignućimaukartičnom

poslovanjukojaćemouvestiudrugojpolovici

godine.

Nakraju,želiobihseusvojeime,uime

Upravebanke,našihzaposlenikaicijeleOTP

grupezahvalitinašimklijentimaiposlovnim

partnerimanaukazanompovjerenju,te

istodobnoodatipriznanjezaposlenicima

ikooperantimaOTPGrupeuHrvatskojza

značajnenaporekojesutijekom2011.godine

uložiliunašzajedničkiuspjeh.

Spoštovanjem,

Balázs BékeffypredsjednikUprave

IzvješćeUpraveostanjuBanke

9Kodekskorporativnogupravljanja

Kodekskorporativnogupravljanja

TemeljemodredbiZakonaotrgovačkim

društvimaistajalištimaHrvatskenarodne

banke,UpravaOTPbankeHrvatskad.d.je

odlukombroj2001-255-3.16/11,oddana06.

prosinca2011.godine,usvojilasljedeći

KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

1. CILJEVI I TEMELJNA NAČELA

OTPbankaHrvatskad.d.(dalje:Banka)

kaokreditnainstitucijasvjesnajevažnosti

odgovornogietičkiutemeljenogponašanja

poslovnihsubjekatakaonužnogpreduvjeta

zarazvijanjekvalitetnihodnosailojalne

konkurencijeizmeđuposlovnihpartnerateza

učinkovitofunkcioniranjetržišta.

StogaBankarazvijasvojeposlovanjeidjeluje

uskladusadobrompraksomkorporativnog

upravljanjatenastojisvojomposlovnom

strategijom,poslovnompolitikom,ključnim

internimaktimaiposlovnompraksom

doprinijetitransparentomiučinkovitom

poslovanjuikvalitetnijimvezamasposlovnom

sredinomukojojostvarujesvojeposlovanje.

AdekvatnokorporativnoupravljanjeuBanci

uključuje:

1.jasanorganizacijskiustrojsdobro

definiranimovlastimaiodgovornostima;

2.djelotvornepostupkeutvrđivanja,mjerenja

ipraćenjarizikateizvještavanjakojimajeili

kojimabimoglabitiizloženaBanka;

3.odgovarajućemehanizmeunutranjih

kontrolakojiuključujuirazborite

administrativneiračunovodstvene

procedure,strategijeiprocedureza

stalnuprocjenuipreglediznosa,sastavai

rasporedainternogakapitalapotrebnogza

pokrićesadašnjihibudućihrizika;

4.udovoljavanjeopćimzahtjevima

transparentnostikojediktirajuinvestitori,

klijenti,agencijezaprocjenurejtinga,

supervizoriidrugisudionicinatržištu;

5.ispunjavanjeobvezaiodgovornostiprema

dioničarima,zaposlenicimaiostalim

zainteresiranimstranama;

6.sigurnoistabilnoposlovanjeuskladusa

zakonimairegulativom.

OdgovornoupravljanjeuBancismatra

sesuštinskimdijelomidentitetaBankete

stogaBankadržidasedobrokorporativno

upravljanjeostvarujenesamopotpunim

ispunjenjemregulatornihzahtjeva,već

proizlaziiizkorporativnekultureuvriježeneu

Banciteosobnogintegritetasvihzaposlenih

uBanci.

Temeljnanačelakorporativnogupravljanja

Bankesu:

1.transparentnostposlovanja;

2.jasnorazrađeneprocedurerada;

3.izbjegavanjesukobainteresa;

4.efikasnaunutarnjakontrola;

5.efikasansustavodgovornosti.

Zadar,prosinac2011.

10

SvakotumačenjeodredabaovogKodeksa

trebasevoditiuponajprijepostizanjem

naprijednavedenihciljevaipoštivanjem

spomenutihnačela.

2. JAVNA OBJAVA

Osimpodatakakojejedužnaobjavitisukladno

zakonimaidrugimpropisima,Bankaćejavno

objavitiitimestavitinaraspolaganjesvim

zainteresiranimstranamabitnepodatkeo

raduidjelovanjuBanke,aštoseprvenstveno

odnosinafinancijskaizvješća,kaonajvažniji

inajcjelovitijiizvorpodatakaoBanci,te

Godišnjeizvješćeostanjudruštva.

UkolikodioniceBankebudukotiraleinjima

sebudetrgovalonauređenomtržištu

vrijednosnihpapira,Bankaće:

1.objavitisvakupromjenuupravima

izizdanihdionicailidrugihizdanih

vrijednosnihpapira;

2.objavitisvenjojpoznatepodatkeo

dionicamaidrugimvrijednosnimpapirima

Bankeuvlasništvusvakogpojedinogčlana

NadzornogodborailičlanaUprave;

3.javnoobjavitiisvedrugepodatkekoji

semogusmatratibitnimauodnosuna

Banku,njezinfinancijskipoložaj,rezultate

poslovanja,vlasničkustrukturuiupravljanje;

4.svekategorijeinformacijaobjavljivatina

jasaninedvosmislennačinteomogućiti

jednakipravovremenpristupinformacijama

svimzainteresiranimstranama;

5.sveinformacijekojemogubitiodutjecaja

nadonošenjeodlukeoulaganjuu

dioniceidrugevrijednosnepapireBanke

objavitiodmah,obuhvaćajućiujednakoj

mjeripozitivneinegativneinformacije,s

ciljemdaseulagateljuomogućipotpuno

razumijevanjeipravilnaocjenastanja

Banke.

Javneobjaveprovodesenanačinpropisan

zakonomiliStatutomBanke,aBanka

osiguravaiobjavuinformacijaputemvlastite

webstraniceiInterneta.

3. ORGANI BANKE

OrganiBankekojiosiguravajuprovedbudobre

praksekorporativnogupravljanjasu:

1.Glavnaskupština

2.Nadzorniodbor

3.Uprava

3.1 GLAVNA SKUPŠTINA

GlavnaskupštinajeorganBankeputemkojeg

dioničariostvarujusvojaglavnaupravljačka

pravaodlučujućioposlovimaBankekojisu

unjihovojnadležnosti.Odlukekojedonosi

Glavnaskupštinapropisanesuzakonomi

StatutomBanke.

GlavnaskupštinaBankeodržavaseprema

potrebi,anajmanjejednomgodišnjeteuvijek

kadtozahtijevajuinteresidruštva.

GlavnuskupštinusazivaUprava,amože

jesazvatiiNadzorniodbor,uslučajevima

propisanimzakonomikadatoocijeniza

potrebno.



Glavnaskupštinasesazivaikadtozatraže

dioničarikojipojedinačnoilizajednoimaju

udjeleuvisiniodnajmanje1/20(jedne

dvadesetine)temeljnogkapitalaBanke,uz

uvjetdajeUpravabilaobaviještenaosvrsi

sazivanjaGlavneskupštine.

DioničariBankeodlučujuosvojimpravima

iobvezamanaGlavnojskupštinisukladno

odredbamazakonaiStatuta.

DioničariBankemorajuispunitizakonomte

Statutomutvrđeneuvjetezasudjelovanjena

Glavnojskupštini.

Svakadionica,osimdionicabezpravaglasa,

dajedioničarupravonajedanglas,srazmjerno

nominalnomiznosusvakedionice.

Bankaizdajedionicekojeglasenaime,apo

sadržajupravakojedaju,redovneipovlaštene

dionice.

Bankaćenaistinačinipodjednakimuvjetima

postupatipremasvimdioničarima,neovisno

obrojudionicakojimaraspolažutedatiisti

tretmanulagateljimabezobziranatoradilise

oindividualnomiliinstitucionalnomulagatelju.

Glavnaskupštinadonosiodlukeglasovanjem

dioničaranazočnihnaGlavnojskupštini

osobnoiliputempunomoćnika.

Glavnaskupštinaćeimatikvorumakosuna

njojnazočni(osobnoiliputempunomoćnika)

dioničarikojipredstavljajunajmanje50%

(pedesetposto)temeljnogkapitalaBanke.

Glavnaskupštinadonosiodlukeobičnom

većinomdanihglasovaosimzadonošenje

odlukazakojejezakonomiStatutom

određenaposebnavećina.

PravosudjelovanjanaGlavnojskupštinii

korištenjepravomglasadioničarmožeostvariti

iputempunomoćnika,pravneilifizičkeosobe.

Punomoćmorabitiizdanaipotvrđenau

oblikukojipropišeUpravaiovjerenaodstrane

javnogbilježnika.

3.2 NADZORNI ODBOR

Nadzorniodbornadzirevođenjeposlova

Banke.NadležnostNadzornogodbora

utvrđenajezakonom,Statutomidrugim

aktimaBanke.

Nadzorniodborovlaštenjepregledavati

poslovneknjigeisvudokumentacijuiimovinu

Bankeuključujućinovacivrijednosnepapire,

kojeikadatobudesmatraopotrebnim.

ČlanoviNadzornogodboradužnisudjelovati

uinteresuBanketepritomečuvatiposlovnui

bankarskutajnuipostupatispažnjomdobrog

gospodarstvenika.

ČlanoviNadzornogodboramorajuposvetiti

dovoljnovremenasvojimobvezamauBanci

tevoditiposloveudobrojnamjeri,natemelju

cjelovitihipouzdanihinformacija.

NasjednicamaNadzornogodbora,Nadzorni

odborpregledavapolitike,raspravljaključna

12

pitanjasUpravomBanke,nadzirepostavljene

ciljeveteocjenjujeučinkovitostupravljanjai

provodipotrebneizmjene.

Nadzorniodborimasedamčlanova,odkojih

jejedanneovisančlan.ČlanoveNadzornog

odborabiraGlavnaskupština.Izborčlanova

Nadzornogodboravršiseprihvaćanjemili

odbijanjempredloženelistečlanovaucjelini.

ČlanoviNadzornogodboraizmeđusebebiraju

predsjednikaNadzornogodborainjegova

zamjenika.

MandatsvakogpojedinogčlanaNadzornog

odboratrajedvijegodineračunajućiod

datumaGlavneskupštinenakojojječlan

izabran.

ČlanoviNadzornogodboramogubitiponovo

izabrani.

Nadzorniodbordjelujenasvojimsjednicama.

SjednicamaNadzornogodborapredsjedava

predsjednikNadzornogodborailinjegov

zamjenik.Nadzorniodbormoževaljano

odlučivatiakosjedniciprisustvujenajmanje

četiričlana,asvakičlanNadzornogodbora

imajedanglas.

Nadzorniodbormožedonositiodlukeibez

održavanjasjednicedavanjemglasapismom,

telefonom,telefaksomikorištenjemdrugihza

topredviđenihtehničkihmogućnostiukoliko

setomeneusprotivinitijedančlanNadzornog

odbora.

NadzorniodbordonosiPoslovnikkojimse

uređujesaziviodržavanjesjednica,postupak

odlučivanja,položajodborainjihova

ovlaštenja.

UpravaBankeodređenuvrstuposlovamože

obavljatisamouzprethodnusuglasnost

Nadzornogodbora.

3.2.1 Revizorski odbor

Sukladnozakonu,Nadzorniodborjeosnovao

Revizorskiodboriimenovaočlanove

Revizorskogodbora.

NadležnostRevizorskogodboraodređena

jeodredbamaZakonaorevizijiteZakonao

kreditniminstitucijama.

RadRevizorskogodborapobližejeuređen

PoslovnikomoraduRevizorskogodbora.

Revizorskiodboruvijekimaneparanbroj

članova.

3.3 UPRAVA

UpravaBankejeodgovornazavođenje

poslovadruštvaivodiposlovedruštva

zajednički.

BankuzastupajupredsjednikUpraveičlanovi

Upravepojedinačnoisamostalno.Bankumože

zastupatiprokurist,alisamozajednosčlanom

Uprave.

UpravaBankeimaod3(tri)do5(pet)

članovakojeimenujeNadzorniodboruz

prethodnusuglasnostHrvatskenarodnebanke.



ČlanUpravemožebitisvakaosobakoja

ispunjavauvjeteizZakonaotrgovačkim

društvimaiZakonaokreditniminstitucijama.

ČlanoviUpraveimenujusezarazdoblje

nedužeod5(pet)godina,smogućnošću

ponovnogimenovanja.

PriimenovanjučlanovaUpravemorasetežiti

dačlanoviUpraveimaju:

• iskustvouvođenjubankarskihposlova

• razvijeneorganizacijskevještine

• iskustvouprepoznavanjuinadziranjurizika

terješavanjukriznihsituacija

• poznavanjeračunovodstvaifinancija

• poznavanjepodručjadjelatnostiBanke

• poznavanjenacionalnogimeđunarodnog

tržištanovca

• povezujusveintereseunutarBanke

• osobnostkojomdoprinoseostvarivanju

ciljevaBanke

• znanjedobrepraksekorporacijskog

upravljanja

• strateškuviziju.

UpravadonosiPoslovnikosvomradu,

jednoglasnoipoprethodnopribavljenoj

suglasnostiNadzornogodbora.

DjelokrugradaiodgovornostiUprave,

obuhvaćaposloveuskladusazakonom,

StatutomiPoslovnikomoraduUprave

ZavrijemesvogamandatačlanUpravene

možebezprethodnesuglasnostiNadzornog

odbora:

a)zaposlitise,preuzetimandatiliangažman

udrugomdruštvuilibanci,osimukoliko

seradiotvrtcikćeri,očemusedostavlja

obavijestNadzornomodboru

b)usvojeimeizasvojračunneposrednoili

posrednobitizainteresiranilisudjelovatiu

poslovnimaktivnostimakojesuvezaneza

poslovneaktivnostiBanke,

c)preuzetičlanstvounekomdruštvu/ortaštvu

sograničenomodgovornošću.

d)izravnoilineizravno,imati,voditi,ugovoriti,

uložitiilistećidionice,ilisudjelovatina

nekidruginačinubilokojojposlovnoj

aktivnostiilipoduzeću,kojebipredstavljalo

konkurencijuposlovanjuBanke.

4. ODNOSI UPRAVE, NADZORNOG ODBORA I DRUŠTVA

UpravaiNadzorniodborutvrđujustrateške

ciljeveikorporativnevrijednostiBankes

kojimaupoznajusvezaposlenike.

UpravaBanke,uzprethodnusuglasnost

Nadzornogodbora,usvajastrategijuipolitiku

rizika.

Bankaosiguravarazumljiv,transparentani

dokumentiranpostupakdonošenjaodluka,

apodjelaodgovornostiinadležnostiunutar

Bankemorabitijasna.

Bankapismenojasnodefiniraovlastiiključne

odgovornostiUprave,Nadzornogodbora,

zaposlenika,odboraisavjetodavnihtijelau

Banci.

14

UpravaBankeiNadzorniodbordužnisu

surađivatiunajboljeminteresuBankei

zajedničkiraspravljatiipostićisporazumo

strateškimodrednicamaposlovanjaBanke.

ČlanoviUpraveiNadzornogodborau

svakodnevnomposlovanjuizbjegavajusukob

interesailimogućisukobinteresa,uključujući

inenamjenskokorištenjeimovineBankei

zlouporabuutransakcijamaspovezanim

osobama.

Upravajedužnapravodobnoicjelovito

izvješćivatiNadzorniodborosvimčinjenicama

iokolnostimakojemogubitiodutjecaja

naposlovanje,financijskipoložajistanje

imovineBanketedatipristupsvimpotrebnim

podacimaidokumentimapotrebnimza

obavljanjenjihovihnadležnosti.

ČlanoviUpraveimajupravonanaknaduza

svojrad.Nadzorniodborzaključujeugovorsa

članovimaUprave,radireguliranjameđusobnih

pravaiobveza.

ČlanovimaNadzornogodborapripadanagrada

zanjihovrad,čijuvisinuodređujeGlavna

skupština.Visinanagrademožeseodrediti

različitozapojedinečlanoveNadzornog

odbora,sukladnopovjerenimimposlovima.

4.1 SUKOB INTERESA

SukobinteresapostojikodčlanaNadzornog

odboraodnosnokodčlanaUprave,kojinije

neutralanuodnosunapredmetodlučivanja

iliseizčinjenicenjegovepovezanostisa

drugimdruštvima,osobamailiposlovima

možepretpostavitidamožeimatiinteresa

ilisklonostikojisenužnonepodudarajus

interesimaBanke.

ČlanoviUpraveiNadzornogodboranesmiju

donositiodlukenatemeljuosobnihinteresa

ilinatemeljuinteresaosobaskojimaimaju

bliskeodnose.

SviposloviukojimasudjelujučlanoviUprave

odnosnočlanoviNadzornogodborailisnjima

povezaneosobeiBankailisnjompovezane

osobebitćenatržišnojosnovi,posebnoglede

rokova,kamata,jamstavaislično.

Sveugovoreilisporazumeizmeđučlana

NadzornogodboraodnosnočlanaUpravei

BankeprethodnoćeodobritiNadzorniodbor.

4.2 Zabrana konkurencije

ČlanoviUpraveodnosnoNadzornogodborane

smiju,zasvojilituđiračun,osobnoiliputem

trećihosobaobavljatiposloveizdjelatnosti

kojuobavljaBankakaoisavjetovatiosobekoje

semogusmatratikonkurentimaBanke.

ČlanoviUpraveičlanoviNadzornog

odboratakođernesmijuimatiznačajan

udioudruštvimakojasemogusmatrati

konkurentskimaBanci.

5. NEZAVISNI VANJSKI REVIZOR

Bankajesvjesnaznačajaiulogerevizije

zauspješnostkorporativnogupravljanjai

zakonitosttetransparentnostuodvijanjusvih

poslovnihprocesauBanci.



Bankajedužnaimatinezavisnogvanjskog

revizorakaovažančimbenikkorporativnog

upravljanja,kakobiseosiguralodafinancijska

izvješćaadekvatnoodražavajustvarnostanje

Bankeucjelini.

Nezavisnimvanjskimrevizoromćesesmatrati

revizorkojinijevlasničkiiliinteresnopovezan

saBankomtenepruža,samiliputem

povezanihosoba,nikakvedrugeuslugeBanci.

Nezavisnivanjskirevizorjedužan,našto

jasnijimogućinačininedvojbenoizrazitisvoje

mišljenjeotomedalifinancijskaizvješćakoja

pripremaupravaadekvatnoodražavajustanje

kapitalaifinancijskoiimovinskostanjeBanke

terezultatezaodređenovremenskorazdoblje.

6. SUSTAV UNUTARNJIH KONTROLA

Bankaosiguravaodgovarajućisustavunutarnjih

kontrola,akojiomogućavaBancipravodobno

praćenjeiotkrivanjesvakogmaterijalnog

rizikakojemujeilimožebitiizloženausvom

poslovanju.

Upravajeodgovornazarazvijanjeiodržavanje

sustavakojiomogućujedjelotvorno

poslovanje,odgovarajućukontrolurizika,

pouzdanostfinancijskihinefinancijskih

informacijateusklađenostposlovanjaBanke

sazakonima,regulativomiinternimaktima

Banke.

Uprovođenjuspomenutihkontrolnih

mjera,izravnoilineizravnointegriranih

uposlovneprocese,uzčlanoveUpravei

Nadzornogodborasudjelujuizaposleniciisvi

organizacijskiobliciBanke.

SustavunutarnjihkontrolauBanciostvarujese

kroztrimeđusobnoneovisnefunkcije:

1.funkcijupraćenjarizika

2.funkcijupraćenjausklađenosti

3.funkcijuunutarnjerevizije.

PriuspostavinavedenihfunkcijaUpravaBanke

trebapoštovatisljedećanačela:

1.svetrifunkcijemorajubitinezavisnejedna

oddruge;

2.svakaodnjihneovisnoiizravnoizvještava

osvomeraduosobei/ilitijelauskladu

sazakonima,propisimaiinternimaktima

Banke;

3.upravatrebazaposlitidovoljanbrojosoba

kvalificiranihzaobavljanjesvakenavedene

funkcije.

7. POSLOVNE KNJIGE I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

Bankavodiposlovneknjigeiostaluposlovnu

dokumentacijuievidencije,vrednujeimovinu

iobvezetesastavljaiobjavljujegodišnje

financijskeizvještajeigodišnjeizvješćeo

stanjudruštvauskladusavažećimpropisimai

standardimastruke.

Bankavodiposlovneknjigeiostaluposlovnu

dokumentacijuievidencijenanačinkoji

omogućujeubilokojevrijemeprovjeru

poslujeliBankauskladusavažećimpropisima

istandardimastruke.

16

8. RIZICI

Bankaupravljarizicimaprovođenjem

postupakaimetodazautvrđivanje,mjerenje

odnosnoprocjenjivanje,ovladavanjeipraćenje

rizika,uključujućiiizvješćivanjeorizicima

kojimajeBankaizloženailibimoglabiti

izloženausvomposlovanju.

Postupke,kriterijeinačinemjerenja,procjene

iupravljanjarizicimaBankapropisujesvojim

aktima,uskladusazakonskimpropisima,

standardimaipravilimastruke.

Upravljanjerizicimauključujestalno

utvrđivanje,mjerenje,procjenuiizvještavanje

osvimmaterijalnoznačajnimrizicimakojimje

izloženailikojimamožebitiizloženaBanka.

Politikarizikapovezanajesastrategijom

Banke,aobuhvaćadefiniranjevrstaistupnja

rizikakojejeBankavoljanprihvatitikakobi

postiglasvojeposlovneciljeve.

Bankaupisanomoblikuimapolitikei

procedurezaupravljanjerizicima,kojese

ažurirajuičijaprimjenasenadzire.

9. TRANSPARENTNO I PRAVODOBNO IZVJEŠĆIVANJE

Bankaobjavljujepodatkeiinformacije

okorporativnomupravljanjunatemelju

zakonskihpropisaidobrihpraksa.

Informacijekojeseobjavljujumorajubiti

točne,relevantne,pravodobneidostupne,

kakobisezadovoljilepotrebesvih

zainteresiranihstrana.

Bankaposebannaglasakstavljana

transparentnoipravodobnoizvješćivanje

kakouodnosunaklijentaBanketakoiu

odnosunadioničareBanke,kaoisvakudrugu

zainteresiranuosobu.

10. IZJAVA O PRIDRŽAVANJU KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

DionicamaBankesenetrgujenauređenom

tržištuvrijednosnihpapira,odnosnoistene

kotirajunaburzi.

UkolikodioniceBankebudukotiraleinjima

sebudetrgovalonauređenomtržištu

vrijednosnihpapira,UpravaiNadzorniodbor

BankeosiguratćedaUpravauposebnom

odjeljkugodišnjegizvješćaostanjudruštva

navedepodatkepropisanečlankom272p

Zakonaotrgovačkimdruštvima.

UgodišnjeizvješćeostanjudruštvaBankaće

uskladusačl.18Zakonaoračunovodstvu

uvrstitiiprikazpravilakorporativnog

upravljanjakojekoristi.


17SažetakpolitikenagrađivanjagrupeOTPbankaHrvatskad.d.Zadar

SažetakpolitikenagrađivanjagrupeOTPbankaHrvatskad.d.Zadar

TemeljemodredbiZakonaotrgovačkim

društvima,stajalištimaHrvatskenarodnebanke

okorporativnomupravljanjuubankama,

kaoidirektiviEuropskeunijepremakojoj

sebankamaograničavaslobodaukreiranju

sustavanagrađivanja,UpravaOTPbanke

Hrvatskad.d.je08.veljače2012.Odlukom

br.2001-41/12usvojilaPolitikunagrađivanja

GrupeOTPbankaHrvatskad.d.Zadarkoju

jeNadzorniodborbankepotvrdio23.veljače

2012.Odlukombr.NO-11-3.13/12.

1. Svrha Politike nagrađivanja

SvrhaPolitikejeprepoznavanje,uokviru

kapacitetatolerancijerizikaOTPGrupe,napora

menadžmentaiključnihizvršnihosobaBanke,

kaoimenadžerasupsidijara,obziromna

realizacijurezultatanaraziniBankeiGrupei

podržavanjeistogputemnagrađivanja.

2. Djelovanje Politike nagrađivanja

OsobekojepripadajuopseguPolitike

nagrađivanjaGrupeOTPbankaHrvatskad.d.

su:

• PredsjednikUpraveOTPbankeHrvatska

d.d.isvipredsjedniciupravadruštavaiz

bančineGrupe.

Odlukuoosobamakojepripadajuopsegu

PolitikenagrađivanjaGrupeOTPbanka

Hrvatskad.d.donosiNadzorniodborBanke.

3. Način isplate naknade na temelju radnog učinka

Obziromnaupravljačkustrukturu,složenost

aktivnostiiposebnostitržišnihokolnosti,oblik

naknadenatemeljuradnogučinkakojise

temeljinanačelurazmjernostiutvrđujese

različitozapojedinečlaniceGrupeOTPbanke

Hrvatskad.d.ito:

• Uslučajukreditnihinstitucija,isplata

naknadenatemeljuradnogučinkase

dodjeljujekombiniranougotovinii

dionicamaOTPBankNyrt.,stimedasena

dodjeludionicaprimjenjujeperiododgode.

• Uslučajuinvesticijskihfondovaiostalih

tvrtkiuključenihnatemeljudjelokruga

svojihposlovnihaktivnosti,isplatanaknade

natemeljuradnogučinkasedodjeljujeu

gotovini,bezperiodaodgode.

4. Omjer fiksne naknade i naknade na temelju radnog učinka

Uodnosunaosobekojepripadajuopsegu


Hrvatskad.d.,nagradaćesesastojatiod

fiksnihivarijabilnihkomponenti.Omjertih

komponentićeodređivatiNadzorniodbor

bankeuzprethodnusuglasnostGlavne

skupštineBanke,sukladnofunkciji,veličinii

složenostiorganizacijekojomseupravlja.

5. Kriteriji za procjenu radnog učinka

Mjerenjeradnogučinka(cilj,procjena)članice

OTPGrupeuvezisnaknadomnatemelju

radnogučinkaobavljasenarazličitnačinna

temeljuprirodeposlovnedjelatnostitvrtke.

Uslučajučlanicakojipripadajurazličitim

kategorijama,ključnikriterijiocjenjivanjaćebiti

definiraninasljedećinačin:

18 SažetakpolitikenagrađivanjagrupeOTPbankaHrvatskad.d.Zadar

• UslučajuKreditnihinstitucija,uzRORAC

(ReturnOnRisk-AdjustedCapital-Prinos

narizikuprilagođenkapital),omjerikoji

mjerenaplatu/povratdospjelihpotraživanja,

pokazateljiprihoda,ipojedinačniciljevi

mogusekoristitikaokriterijiprocjene;

• UslučajuMenadžerainvesticijskih

fondova,RORACpokazatelj(ReturnOn

Risk-AdjustedCapital-Prinosnariziku

prilagođenkapital),obračunatprema

slijedećojformuli:Dobitiligubitakdruštva

/kapitalnizahtjeviproporcionalni

upravljačkomfondu,izračunatinatemelju

međunarodnihreferentnihvrijednosti.

Dodatnipokazateljiradnogučinkasu

tržišniudioupravljačkihfondovaiprinos

investicijskihfondovauodnosuna

referentnuvrijednost;

• UslučajuFaktoringpoduzeća,ključni

kriterijocjenjivanjajepokazateljkoji

odražavauspješnostnaplate;

• UslučajuLeasingdruštava,povratod

uloženeimovine(ROA-Returnonassets)

jeključnikriterijocjenjivanja;

ZaostalečlaniceOTPGrupe,ključnikriteriji

ocjenjivanjamorajuosiguratijačanje

financijskogupravljanjaitržišnupoziciju,

stvaranjeuvjetazarastipouzdanoposlovanje.

6. Utvrđivanje prava na naknadu na temelju radnog učinka

Oziromnagodinuevaluacije,pravona

naknadunatemeljuradnogučinkainjen

opsegmoraseutvrditiurokuod30dana

nakonodržavanjaGlavneskupštinenakojojse

zatvaraprethodnagodinakojaseocjenjuje.

Uslučajumenadžerakojipripadajuopsegu


Hrvatskad.d.,pravonanaknadunatemelju

radnogučinkainjenopsegutvrđujeNadzorni

odboruzprethodnusuglasnostGlavne

skupštine.

7. Načela i pravila koja se odnose na isplatu naknade na temelju radnog učinka

• Nakonevaluacijeuspješnostigodinekoja

seocjenjuje(”godinaT”),iznosnaknade

natemeljuradnogučinkasespuštana

pojedinačnurazinu.Oiznosunaknade

natemeljuradnogučinkaseodređuje

sukladnopojedinačnomostvarenjuučinka.

• Naknadanatemeljuradnogučinkaćese

isplatitiuoblikubonusaugotoviniidodijele

dionicapopovlaštenojcijeni.

• Brojdionicakojisemožedodijeliti

pojedinojosobipopovlaštenojcijeni

morabitiodređentemeljemdijeljenja

iznosapredviđenogzadioniceivrijednosti

povlaštenecijenedioniceuvremenu

procjeneučinka.

• Vrijednostdionicekojasedodijeljujepo

povlaštenojcijeniuvremenuprocjene

učinkamorabitiodređenatemeljem

prosjekadnevneprosječnecijeneredovne

dioniceizdaneodstraneOTPBankNyrt.,

zabilježenojnaBudimpeštanskojburziutri

danatrgovanjaprijedanaprocjeneradnog

učinka.

• Dioukupnogiznosazadionicećese

odgoditinaperiodod3godine,ukojem

ćestopaodgođeneisplatebitiutvrđena

jednakozasvakugodinu.

• Tijekomcijelograzdobljaodgode

razmatratćeseutjecajikojisejavljajuu

međuvremenuuvezisaktivnošćuosoba

kojepripadajuopseguPolitike,ovisno

otomekojiiznosnaknadepripadapod

odgoduplaćanjaikojegatrebasmanjitipo

potrebi.

• 50%odprvogneodgođenogdijeladionica

ćesezadržatijednugodinu.

19Odgovornostzafinancijskeizvještaje

Odgovornostzafinancijskeizvještaje

TemeljemhrvatskogZakonao

računovodstvuihrvatskogZakonao

bankama,Upravajedužnaosiguratida

sezasvakufinancijskugodinupripreme

financijskiizvještajiuskladusprimjenjivim

zakonodavstvomiregulatornimzahtjevima,

takodadajurealnuiobjektivnusliku

financijskogpoložajaOTPbankeHrvatskad.d.

Zadar(udaljnjemtekstu“Banka”)iGrupeOTP

bankaHrvatskad.d.Zadar(udaljnjemtekstu

“Grupa”),kaoirezultatanjihovogposlovanja,

promjenanakapitaluirezervamate

novčanimtokovimazatorazdoblje.

Nakonprovedbeispitivanja,Uprava

opravdanoočekujedaBankaiGrupa

imajuodgovarajućasredstvazanastavak

poslovanjaudoglednojbudućnosti.

Iznavedenograzloga,Upravaidalje

prihvaćanačelovremenskeneograničenosti

poslovanjapriizradifinancijskihizvještaja.

OdgovornostiUpravepriizradifinancijskih

izvještajaobuhvaćaju:

•daseodaberuipotomdosljednoprimjenjuju

odgovarajućeračunovodstvenepolitike;

•daprosudbeiprocjenebudurazumnei

oprezne;

•daseprimjenjujuvažećiračunovodstveni

standardi,asvakoznačajnoodstupanje

obznaniiobjasniufinancijskimizvještajima;

te

•dasefinancijskiizvještajipripremepo

načelutrajnostiposlovanja,osimakoje

neprimjerenopretpostavitidaćeBankai

Grupanastavitisvojeposlovneaktivnosti.

Upravajeodgovornazavođenjeispravnih

računovodstvenihevidencija,kojeu

svakomtrenutkusprihvatljivomtočnošću

odražavajufinancijskipoložajBankeiGrupe,

kaoizanjihovuusklađenostsaZakonom

oračunovodstvuiZakonomobankama

RepublikeHrvatske.Upravajetakođer

odgovornazačuvanjeimovineBankeiGrupe,

teizapoduzimanjerazumnihmjeraradi

sprečavanjaiotkrivanjapronevjeraiostalih

nezakonitosti.

Upravajeodobrilaizdavanjeovihfinancijskih

izvještajadana20.ožujka2012.godinei

potpisalisuihuimeUprave:

Balázs Békeffy

predsjednikUprave

Zorislav VidovićčlanUprave

OTPbankaHrvatskad.d.

Domovinskograta3

23000Zadar

RepublikaHrvatska

20.ožujka2012.

Izvješćeneovisnogrevizora20

Izvješćeneovisnogrevizora

Obavilismorevizijunekonsolidiranihi

konsolidiranihfinancijskihizvještajaOTPbanke

Hrvatskad.d.(udaljnjemtekstu“Banka”)i

njezinihovisnihdruštava(udaljnjemtekstu

podzajedničkimnazivom“Grupa”)kojise

sastojeodnekonsolidiranogikonsolidiranog

izvještajaofinancijskompoložajunadan31.

prosinca2011.godine,nekonsolidiranogi

konsolidiranogizvještajaosveobuhvatnoj

dobiti,izvještajaopromjenamanakapitalui

rezervamaiteizvještajaonovčanimtokovima

zagodinukojajetadazavršila,tesažetog

prikazaznačajnihračunovodstvenihpolitikai

bilježakauzfinancijskeizvještaje.

Odgovornost Uprave za financijske izvještajeSastavljanje,teobjektivanprikazfinancijskih

izvještajauskladusazakonskimzahtjevima

zaračunovodstvobanakauHrvatskoj

potpadajuudjelokrugodgovornostiUprave,

atoobuhvaća:ustrojavanje,uspostavljanjei

održavanjeinternihkontrolakojesurelevantne

zasastavljanjeiobjektivanprikazfinancijskih

izvještajabezmaterijalnoznačajnihpogrešaka

uprikazu,bilokaoposljedicaprijevareili

pogreške,odabiriprimjenuodgovarajućih

računovodstvenihpolitika,tedavanje

računovodstvenihprocjenaprimjerenihdanim

okolnostima.

Odgovornost revizoraNašajeodgovornostizrazitineovisnomišljenje

ofinancijskimizvještajimanatemeljunaše

revizije.Revizijusmoobaviliuskladus

Međunarodnimrevizijskimstandardima.

Navedenistandardinalažudapostupamo

uskladusetičkimpravilima,tedareviziju

planiramoiobavimokakobismoseu

razumnojmjeriuvjerilidafinancijskiizvještaji

nesadržematerijalnoznačajnepogreškeu

prikazu.

Revizijauključujeprimjenupostupakakojima

seprikupljajurevizijskidokazioiznosimai

drugimpodacimaobjavljenimufinancijskim

izvještajima.Odabirpostupakazavisiod

prosudberevizora,uključujućiiprocjenurizika

materijalnoznačajnogpogrešnogprikaza

financijskihizvještaja,bilokaoposljedica

prijevareilipogreške.Uprocjenjivanjurizika,

revizorprocjenjujeinternekontrolekoje

surelevantnezasastavljanje,teobjektivno

prezentiranjefinancijskihizvještajakakobi

odrediorevizijskepostupkeprimjerenedanim

okolnostima,anekakobiizraziomišljenje

oučinkovitostiinternihkontrolauBancii

Grupi.Revizijatakođeruključujeiocjenjivanje

primjerenostiračunovodstvenihpolitikakoje

suprimijenjene,teznačajnihprocjenaUprave,

kaoiprikazafinancijskihizvještajaucjelini.

D I O N I Č A R I M A OT P B A N K E H R VAT S K A D . D .

Izvješćeneovisnogrevizora 21

Uvjerenismodasurevizijskidokazikojesmo

prikupilidostatniiprimjerenikaoosnovaza

izražavanjenašegmišljenja.

Mišljenje Ponašemmišljenju,nekonsolidiranii

konsolidiranifinancijskiizvještajinastranicama

od4do84,prikazujuobjektivno,usvim

materijalnoznačajnimodrednicama,financijski

položajBankeiGrupenadan31.prosinca

2011.godine,terezultatenjihovogposlovanja

inovčanetokovezagodinukojajetada

završilauskladusazakonskimzahtjevimaza

računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj.

Ostale zakonske i regulatorne obveze NatemeljuOdlukeHrvatskenarodnebanke

ooblikuisadržajugodišnjihfinancijskih

izvještajabanaka(Narodnenovine62/08,

daljeutekstu„Odluka”)UpravaBankeizradila

jeobrascekojisuprikazaniudodatkuovim

financijskimizvještajimanastranicama85do

94,asadržeizvještajofinancijskompoložaju

nadan31.prosinca2011.godine,izvještajo

sveobuhvatnojdobiti,izvještajopromjenama

kapitalainovčanitijekzagodinutadazavršenu

kaoibilješkekojeseodnosenausporedbu

financijskihizvještaja.Zaoveobrascei

pripadajućebilješkeodgovaraUpravaBanke,

tenepredstavljajusastavnidiofinancijskih

izvještajasukladnozakonskimzahtjevimaza

računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj

kojisuprikazaninastranicama4do84,većsu

propisaniOdlukom.Financijskeinformacijeu

obrascimasuizvedeneizosnovnihfinancijskih

izvještajaBanke.

Deloitte d.o.o.

Branislav Vrtačnikovlaštenirevizor

Zagreb,20.ožujka2012.

Sviiznosiizraženisuutisućamakuna

Izvještajiosveobuhvatnojdobiti 23

IzvještajiosveobuhvatnojdobitiZagodinuzaključnos31.prosincem2011.

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Bilješka 2011. 2010. 2011. 2010. Prihodiodkamataisličniprihodi 3 725.051 729.532 725.112 729.780Rashodiodkamataisličnirashodi 3 (311.521) (352.391) (311.518) (352.329)Netoprihododkamata 413.530 377.141 413.594 377.451 Prihodiodnaknadaiprovizija 4 148.078 146.641 141.915 140.523Rashodiodnaknadaiprovizija 4 (37.904) (38.895) (37.904) (38.895)Netoprihododnaknadaiprovizija 110.174 107.746 104.011 101.628 Netodobiciodtrgovanjaivrednovanjafinancijskihinstrumenata 5 164.554 49.297 164.545 49.271Ostaliposlovniprihodi 6 21.504 17.766 16.949 14.140Netoprihodiodtrgovanjaiostaliprihodi 186.058 67.063 181.494 63.411Poslovniprihodi 709.762 551.950 699.099 542.490 Gubiciuslijedumanjenjairezervacije 8 (220.362) (101.270) (220.362) (101.270)Troškoviposlovanja 7 (364.237) (357.885) (353.926) (346.630)Dobitprijeporeza 125.163 92.795 124.811 94.590Poreznadobit 9a (25.562) (19.495) (25.364) (19.377)Dobittekućegodine 99.601 73.300 99.447 75.213Dobittekućegodine 99.601 73.300 99.447 75.213Ostalasveobuhvatnadobit Imovinaraspoloživazaprodaju: Dobitizrevalorizacijepreknjiženanakapital (116.144) 14.053 (116.144) 14.053Poreznastavkeknjiženeizravnonakapitaliliisknjiženeskapitala 9 23.229 (2.811) 23.229 (2.811) (92.915) 11.242 (92.915) 11.242Ukupnasveobuhvatnadobit 6.686 84.542 6.532 86.455Netodobitpripisiva: vlasnicimaBanke 99.598 73.715 99.447 75.213vlasnicimanekontrolirajućihudjela 3 (415) - -Dobittekućegodine 99.601 73.300 99.447 75.213Ukupnasveobuhvatnadobitpripisiva: vlasnicimaBanke 6.683 84.957 6.532 86.455vlasnicimanekontrolirajućihudjela 3 (415) - -Ukupnasveobuhvatnadobit 6.686 84.542 6.532 86.455ZARADAPODIONICI -osnovnairazrijeđena(ukunama) 10 24,22 17,93 24,19 18,29

•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.


Izvještajofinancijskompoložaju24

IzvještajofinancijskompoložajuNadan31.prosinca2011.godine

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Bilješka 2011. 2010. 2011. 2010. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 11 1.483.434 1.489.477 1.483.434 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 12 1.069.818 682.741 1.069.818 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 13a 39.164 40.794 39.164 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 14 8.659.478 8.592.884 8.659.478 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 15 1.079.668 1.495.145 1.079.668 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 16 9.769 17.404 9.769 17.404Ulaganjauovisnadruštva 17 - - 82.430 81.390Ulaganjaunekretnine 18 75.111 77.227 - -Nekretnineioprema 19 208.474 204.407 199.734 194.998Nematerijalnaimovina 20 41.697 51.067 41.434 50.452Goodwill 21 42.966 42.966 42.966 42.966Odgođenaporeznaimovina 9c 10.027 - 11.643 -Ostalaimovina 22 54.713 69.156 52.815 68.155Ukupnaimovina 12.774.319 12.763.268 12.772.353 12.758.122

OBVEZE Obvezepremadrugimbankama 23 21.343 311.071 21.343 311.071Obvezepremakomitentima 24 10.317.774 10.005.712 10.320.047 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 25 895.173 798.399 895.173 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 13b 505 17.968 505 17.968Rezervacije 26 53.631 40.161 53.631 40.161Odgođenaporeznaobveza 9c - 12.163 - 10.437Tekućaobvezazaporeznadobit 9d 6.423 - 6.459 -Ostaleobveze 27 86.291 91.771 85.009 89.689Ukupneobveze 11.381.140 11.277.245 11.382.167 11.274.464DIONIČKIKAPITAL Dioničkikapital 28 822.280 822.280 822.280 822.280Premijanaizdanedionice 171.260 171.260 171.260 171.260Statutarneizakonskerezerve 28 82.228 82.228 82.228 82.228Ostalerezerve 28 143.255 236.174 106.805 199.724Zadržanadobit 173.772 174.060 207.613 208.166UkupnikapitalirezervepripisivivlasnicimaBanke 1.392.795 1.486.002 1.390.186 1.483.658Manjinskidioničari 384 21 - -Ukupnidioničkikapital 1.393.179 1.486.023 1.390.186 1.483.658UKUPNEOBVEZEIDIONIČKIKAPITAL 12.774.319 12.763.268 12.772.353 12.758.122 POTENCIJALNEIPREUZETEOBVEZE 29 1.078.409 1.529.417 1.078.709 1.531.442



Izvještajopromjenamanakapitalu 25

IzvještajopromjenamanakapitaluZagodinuzaključnos31.prosincem2011.

Grupa Premija na Zakonske i Konsolidirano Dionički izdane statutarne Ostale Zadržana Manjinski kapital dionice rezerve rezerve dobit interes UkupnoStanjenadan1.siječnja2010. 822.280 171.260 82.228 224.936 306.605 (86) 1.607.223Dobittekućegodine - - - - 73.715 (415) 73.300Ostalasveobuhvatnadobit - - - 11.242 - - 11.242Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 11.242 73.715 (415) 84.542Dioničkikapital - - - - - 522 522Isplatadividende - - - - (200.000) (200.000)Utjecajprelaskasafervrednovanjanaamortizacijskitrošak - - - - (6.374) - (6.374)Ostalepromjene - - - (4) 114 - 110Stanjenadan31.prosinca2010. 822.280 171.260 82.228 236.174 174.060 21 1.486.023Dobittekućegodine - - - - 99.598 3 99.601Ostalasveobuhvatnadobit - - - (92.915) - - (92.915)Ukupnasveobuhvatnadobit - - - (92.915) 99.598 3 6.686Dioničkikapital - - - - - 360 360Isplatadividende - - - - (100.000) (100.000)Ostalepromjene - - - (4) 114 - 110Stanjenadan31.prosinca2011. 822.280 171.260 82.228 143.255 173.772 384 1.393.179



Izvještajonovčanimtokovima26

Banka Premija na Zakonske i Nekonsolidirano Dionički izdane statutarne Ostale Zadržana kapital dionice rezerve rezerve dobit UkupnoStanjenadan1.siječnja2010. 822.280 171.260 82.228 188.486 332.953 1.597.207Promjenenakapitaluu2010. Dobittekućegodine - - - - 75.213 75.213Ostalasveobuhvatnadobit - - - 11.242 - 11.242Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 11.242 75.213 86.455Isplatadividende - - - - (200.000) (200.000)Ostalepromjene(kretanjaurezervizastanove) - - - (4) - (4)Stanjenadan31.prosinca2010. 822.280 171.260 82.228 199.724 208.166 1.483.658Promjenenakapitaluu2011. Dobittekućegodine - - - - 99.447 99.447Ostalasveobuhvatnadobit - - - (92.915) - (92.915)Ukupnasveobuhvatnadobit - - - (92.915) 99.447 6.532Isplatadividende - - - - (100.000) (100.000)Ostalepromjene(kretanjaurezervizastanove) - - - (4) - (4)Stanjenadan31.prosinca2011. 822.280 171.260 82.228 106.805 207.613 1.390.186


IzvještajopromjenamanakapitaluZagodinuzaključnos31.prosincem2011.


Izvještajonovčanimtokovima 27

IzvještajonovčanimtokovimaZagodinuzaključnos31.prosincem2011.

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Za godinu koja je Za godinu koja je završila 31. prosinca završila 31. prosinca Bilješka 2011. 2010. 2011. 2010. NOVČANITOKOVIIZPOSLOVNIHAKTIVNOSTI Dobitprijeporeza 125.163 92.795 124.811 94.590Ispravcizausklađenjedobitiprijeporezananetonovacostvarenizposlovnihaktivnosti Netoispravakzbogumanjenjavrijednostizajmovaipotraživanja 203.449 133.158 195.950 139.133Rezervacijezasudskesporoveiizvanbilančnestavke 21.691 10.953 20.965 5.002Amortizacija 40.620 39.122 37.596 36.038Dobitodotuđenjanekretninaiopreme (418) (851) (418) (851)Kamatniprihod (725.051) (729.532) (725.112) (729.780)Kamatnirashod 311.521 352.391 311.518 352.329Realiziranidobicipoimoviniraspoloživojzaprodaju (113.357) 5.328 (113.357) 5.328Poslovniprihodiprijepromjenauposlovnojimoviniiobvezama (136.382) (96.636) (148.047) (98.211)(Povećanje)/smanjenjeposlovneimovine: ObveznapričuvakodHNB-a (23.709) 20.818 (23.709) 20.818Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka (195) 26.430 (195) 26.430Zajmoviipotraživanjaodkomitenata (252.701) (353.998) (250.708) (353.021)Imovinapofervrijednostikrozdobitigubitak (15.833) (13.589) (16.110) (13.612)Imovinaraspoloživazaprodaju 435.919 (606.135) 435.919 (606.137)Ostalaimovina (703) (15.791) (1.406) (14.712)Povećanje/(smanjenje)poslovnihobveza: Obvezepremadrugimbankama (289.728) 242.117 (289.728) 242.177Obvezepremakomitentima 312.062 819.125 313.308 819.603Ostaleobveze (25.031) 388 (14.774) (30)Netonovacizposlovnihaktivnostiprijekamataiporezanadobit 3.699 22.729 4.550 23.305Poreznadobitpaid (17.987) (20.470) (17.756) (20.335)Primiciodkamata (316.045) (340.949) (316.034) (340.887)Plaćenekamate 732.403 739.759 732.463 740.007Netonovacizposlovnihaktivnosti 402.070 401.069 403.223 402.090NOVČANITOKOVIIZULAGAČKIHAKTIVNOSTI Kupnjanekretninaiopremeinematerijalneimovineiulaganjeunekretnine (32.724) (40.674) (32.461) (40.177)Primiciodprodajenekretnina,opremeinematerijalneimovineteimovinepreuzeteuzamjenuzanenaplaćenapotraživanja (59) 3.670 (435) 3.660Povećanjeulaganjauovisnadruštva - - (1.040) (1.508)Netoprihodiodprodajefinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - -Prihodioddospjelihvrijednosnicakojesedržedodospijeća (8.870) 13.227 (8.870) 13.227Netonovacizulagačkihaktivnosti (41.653) (23.777) (42.806) (24.798)NOVČANITOKOVIIZFINANCIJSKIHAKTIVNOSTI Isplaćenedividende (100.000) (200.000) (100.000) (200.000)Netopovećanje/(smanjenje)uostalim 96.774 (764.051) 96.774 (764.051)Netonovacizfinancijskihaktivnosti (3.226) (964.051) (3.226) (964.051)Netopovećanje/(smanjenje)novcainovčanihekvivalenata 357.191 (586.759) 357.191 (586.759)Novacinovčaniekvivalentinapočetkugodine 1.198.682 1.785.441 1.198.682 1.785.441Novacinovčaniekvivalentinakrajugodine 30 1.555.873 1.198.682 1.555.873 1.198.682


bilješke uz financijske izvještaje


Bilješkeuzkonsolidiranefinancijskeizvještaje30


Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 31

BilješkeuzfinancijskeizvještajeZagodinuzaključnos31.prosincem2011.

1 . O P Ć I P O DAC I

GrupaOTPbankaHrvatskad.d.(udaljnjem

tekstu:“Grupa”)sesastojiodmatičnogdruštva

OTPbankaHrvatskad.d.,(udaljnjemtekstu:

“Banka”)itriovisnadruštva(OTPInvestd.o.o,

OTPNekretnined.o.o.iKratosnekretnine

d.o.o.).Bankajetakođervlasnik50%udjela

uOTPConsultingd.o.o..OTPConsulting

jošnijepočeosradomtenemautjecajna

konsolidiranefinancijskeizvještaje.Sjedište

BankejeuZadru,naadresiDomovinskog

rata3.BankajeosnovanauRepublici

Hrvatskojkaodioničkodruštvo.Bankapruža

bankarskeuslugefizičkimipravnimosobama.

RegistriranajepriTrgovačkomsuduuZadru

supisanimdioničkimkapitalomuiznosu

822.279.600kunanadan31.prosinca2011.

(2010.:822.279.600kuna).

Osnovne djelatnosti Banke su:1.poslovisastranimsredstvimaplaćanjauzemlji(mjenjačkiposlovi);

2.novčanaposredovanja;

3.primanjesvihvrstadepozita;

4.davanjesvihvrstakredita,otvaranjeakreditiva,izdavanjejamstavai

bankovnihgarancijatepreuzimanjedrugihfinancijskihobveza;

5.poslovismjenicama,čekovimaicertifikatimaodepozituzasvojračun

ilizaračunkomitenata;

6.uslugevezaneuzvrijednosnepapire(uključujućibrokerskeposlove);

7. izdavanjeiupravljanjesredstvimaplaćanja(uključujućikartice);

8.kreditniposloviiplatniprometsinozemstvom;

9.platniprometuzemlji.

Rukovodstvo i organizacija upravljanja

SkupštinadioničaraViktorSiništaj PredsjednikSkupštinedioničara

NadzorniodborAntalGyörgyKovács PredsjednikGáborCzikora ČlanGáborKovács ČlanLászloKecskes ČlanCsabaAttilaFarago Člando29.rujna2011.AnitaSzőrád ČlanZsoltSzabő ČlanBrankoMikša Članod29.rujna2011.UpravaBálazsBékeffy Predsjednikod23.rujna2011.*HelenaBanjad Članod26.srpnja2011.ZorislavVidović Član

*DamirOdakjebiopredsjednikUpravedo31.kolovoza2011.


Bilješkeuzfinancijskeizvještaje32

Vlasnička struktura VlasničkastrukturaidioničariBankesukakoslijedi:

31. prosinca 2011. 31. prosinca 2010. Uplaćeni kapital Vlasništvo u % Uplaćeni kapital Vlasništvo u %OTPBankRt,Mađarska 822.280 100,00 822.280 100,00Ukupno 822.280 100,00 822.280 100,00

BankasveuslugepružauRepubliciHrvatskoj,

teihsmatrajedinstvenimzemljopisnim

segmentom.Grupasvojuposlovnudjelatnost

promatrakaojedinstveniposlovnisegment

bankarskihiostalihpovezanihusluga,testoga

neprikazujeinformacijeposegmentima.

Ovifinancijskiizvještajiobuhvaćajuodvojene

ikonsolidiranefinancijskeizvještajeBanke,

kaoštojedefiniranoMeđunarodnim

računovodstvenimstandardom27

“Konsolidiraniiodvojenifinancijskiizvještaji.”

2 . R A Č U N OVO D ST V E N E P O L I T I K E

Temeljneračunovodstvenepolitike

primijenjeneupripremiovihfinancijskih

izvještajasažetesuunastavku.

2.1 Izjava o usklađenosti

Financijskiizvještajisastavljenisusukladno

zakonskimzahtjevimazaračunovodstvo

banakauHrvatskoj.Poslovanjebankarskog

sektoraGrupeuHrvatskojprovodiseu

skladusaZakonomobankama,premakojem

financijskoizvještavanjeGrupepropisuje

Hrvatskanarodnabanka(“HNB“)koja

predstavljasredišnjuinstitucijuzanadzor

bankarskogsustavauHrvatskoj.Ovifinancijski

izvještajisusastavljenisukladnonavedenim

bankarskimpropisima.

RačunovodstvenipropisiHNB-azasnivajuse

naMeđunarodnimstandardimafinancijskog

izvještavanja.Osnovnerazlikeizmeđu

računovodstvenihpropisaHNB-aizahtjeva

zapriznavanjeimjerenjeMeđunarodnih

standardafinancijskogizvještavanja(“MSFI“)

susljedeće:

HNBzahtijevaodbanakadauračundobiti

igubitkapriznajugubitkeodumanjenja

vrijednostiimovinezakojunijespecifično

utvrđenoumanjenjevrijednosti(uključujući

riziksredišnjedržave)popropisanim

stopama(isključujućifinancijskuimovinu

pofervrijednostikrozračundobitii

gubitkaiimovinuraspoloživuzaprodaju).

RezerviranjaGrupeiBankenaskupnoj

osnoviuiznosuod100.038tisućakuna

(2010:100.223tisućakuna)evidentirane

suubilanciuskladusazahtjevima

HNB-a,doksusnaslovaovihrezerviranja

priznatiprihodiuiznosuod185tisuća

kuna(u2010.:10.254tisućakuna).Iako

je,premaMSFI-jevima,ovarezerviranja

prikladnijeprikazatikaoalokacijuunutar

kapitalairezervi,Grupaihnastavlja

priznavati,uskladuspravilimaHNB-a,kao

zamjenuzalatentne,alineidentificirane

gubitkeodumanjenjavrijednostikoji

seizračunavajuuskladusazahtjevima

MSFI.Grupajeuprocesuprikupljanja

dostupnihpovijesnihpodatakakojise

odnosenaneidentificiranelatentne

gubitkeurazličitimportfeljimaizloženim



kreditnomrizikunadatumizvještaja

ofinancijskompoložaju,određujućii

prikladnorazdobljetijekomkojegse

gubiciuočavajuteutvrđujući,zasvaki

portfelj,relevantnepostojećeekonomske

uvjetepremakojimabipovijesnepodatke

trebalokorigirati,kaoosnovicuzaprocjenu

visineneidentificiranihgubitakanadatum

izvještajaofinancijskompoložajuprema

zahtjevimaMSFI-jeva.

SljedećarazlikaizmeđuMSFI-jevate

računovodstvenihpropisaHNB-aodnosi

seinaodređivanjegubitakaodumanjenja

vrijednostidiskontiranjemočekivanihnovčanih

tokovaoriginalnomefektivnomkamatnom

stopominstrumentazaimovinusumanjenom

vrijednošću.ZarazlikuodMSFI-jeva,nacionalni

propisizahtijevajudaseamortizacijatakvog

diskontapriznajekaoponištenjegubitaka

odumanjenjavrijednostiimovine,anekao

prihododkamata.Dodatno,HNBpropisuje

minimalneiznoserezervacijazagubitkeod

umanjenjavrijednostizaodređeneizloženosti

kodkojihjeutvrđenoumanjenjevrijednosti,

akojimogubitirazličitiodgubitakaod

umanjenjavrijednostiizračunatihuskladus

MSFI-jevima.

Upravaočekujedaneidentificiranigubici

uslijedumanjenjavrijednostiprocijenjenina

opisanojosnovinećebitivišiodonihkoji

seizračunavajusukladnoračunovodstvenoj

regulativiHNB-a.

2.2 Osnova za izradu izvještaja

Financijskiizvještajisastavljenisunaosnovi

povijesnogtroška,izuzevodređenedugotrajne

imovineifinancijskihinstrumenatakojisu

iskazaniurevaloriziranimiznosima.Povijesni

trošakseupravilutemeljinafervrijednosti

naknadedaneuzamjenuzaimovinu.

Prilikompripremefinancijskihizvještaja,

rukovodstvodonosiprosudbe,procjenei

pretpostavkekojeutječunaprimjenupolitika

iiskazaneiznoseimovineiobveza,objavu

potencijalnihipreuzetihobvezanadatum

izvještajaofinancijskompoložaju,kaoi

iznoseprihodairashodarazdoblja.Procjene

iuznjihvezanepretpostavkezasnivajuse

napovijesnomiskustvuiraznimdrugim

čimbenicimazakojesesmatradasurazumni

udanimokolnostima,kaoinainformacijama

kojesubiledostupnenadatumizrade

financijskihizvještaja,arezultatkojihčini

osnovuzaprosuđivanjeknjigovodstvene

vrijednostiimovineiobvezakojanije

trenutačnodostupnaizdrugihizvora.Stvarni

rezultatimoguserazlikovatiodovihprocjena.

Procjeneiuznjihvezanepretpostavke

kontinuiranosepregledavaju.Izmjene

računovodstvenihprocjenapriznajuseu

razdobljuukojemjeprocjenaizmijenjena

ukolikoizmjenautječesamonatorazdobljeili

urazdobljuizmjeneibudućimrazdobljimaako

izmjenautječenatekućeibudućarazdoblja.

Prosudberukovodstvakojeseodnosena

primjenuodgovarajućihstandardaikoje

imajuznačajanutjecajnafinancijskeizvještaje

iprocjenesaznatnimrizikommogućeg

značajnogusklađenjauidućojgodiniopisane

suubilješci39.

Računovodstvenepolitikeprikazaneunastavku

sudosljednoprimijenjenenasvarazdoblja

iskazanauovimfinancijskimizvještajimai

jedinstvenesuinaraziniBanke,inarazini

Grupe,izuzevakonijedrukčijenavedeno.

Ovifinancijskiizvještajipripremljenisuu

hrvatskimkunama,kojajefunkcionalnavaluta

GrupeiBanke.



Sljedećeizmjeneidopunepostojećih

standardakojejeobjavioOdborza

Međunarodneračunovodstvenestandardete

tumačenjakojejeizdaoOdborzatumačenje

međunarodnogfinancijskogizvještavanjasuna

snaziutekućemrazdoblju:

•MSFI1(prerađen)„PrvaprimjenaMSFI-

jeva“(nasnazizagodišnjarazdoblja

kojazapočinjunadanilinakon1.srpnja

2009.)

•MSFI3(prerađen)„Poslovnaspajanja“(na

snazizagodišnjarazdobljakojazapočinju

nadanilinakon1.srpnja2009.)

•IzmjeneidopuneMSFI-ja1„Prva

primjenaMSFI-jeva“-dodatnaizuzeća

kodsubjekatakojiprviputaprimjenjuju

MSFI-jeve(nasnazizagodišnjarazdoblja

kojazapočinjunadanilinakon1.siječnja

2010.)

•IzmjeneidopuneMSFI-ja2„Plaćanja

temeljenanadionicama“-transakcije

isplatestemeljadionicaGrupenamirom

unovcu(nasnazizagodišnjarazdoblja

kojazapočinjunadanilinakon1.siječnja

2010.)

•IzmjeneidopuneMRS-a39„Financijski

instrumenti:priznavanjeimjerenje“-

prihvatljivezaštićenestavke(nasnaziza

godišnjarazdobljakojazapočinjunadan

ilinakon1.srpnja2009.)

•Izmjeneidopuneraznihstandardai

tumačenja„DoradaMSFI-jevau2009.“

proizašleizprojektagodišnjekvalitativne

doradeMSFI-jeva,objavljene16.travnja

2009.(MSFI2,MSFI5,MSFI8,MRS1,

MRS7,MRS17,MRS18,MRS36,MRS38,

MRS39,IFRIC9,IFRIC16),prvenstveno

radiotklanjanjanekonzistentnostii

pojašnjenjateksta(većinaprimjenjivana


ilinakon1.siječnja2010.)

•IFRIC17„Raspodjelanenovčaneimovine

vlasnicima“(nasnazizagodišnjarazdoblja

kojazapočinjunadanilinakon1.srpnja

2009.)

•IFRIC18„Prijenosimovineskupaca“(na

snazizaimovinuprenesenuskupaca

iprimljenunadanilinakon1.srpnja

2009.)

Upravajeprocijenilautjecajnatestandarde

izaključiladatepromjenenećeutjecatina

financijskeizvještajeDruštva.

Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja

Nadatumodobrenjafinancijskihizvještaja,

bilisuobjavljenisljedećistandardi,preradei

tumačenjakojijošnisunasnazi:

•MSFI9„Financijskiinstrumenti“(nasnazi

zagodišnjarazdobljakojazapočinjuna

danilinakon1.siječnja2013.)

•IzmjeneidopuneMSFI-ja1„Prva

primjenaMSFI-jeva“-ograničenoizuzeće

izusporednogMSFI-ja7Objavljivanjekod

subjekatakojiprviputaprimjenjujuMSFI-

jeve“(nasnazizagodišnjarazdobljakoja

započinjunadanilinakon1.srpnja2010.)

•IzmjeneidopuneMSFI-ja7„Financijski

instrumenti:objavljivanje“-prijenos

financijskeimovine(nasnazizagodišnja

razdobljakojazapočinjunadanilinakon

1.srpnja2011.)

•IzmjeneidopuneMRS-a24„Objavljivanje

povezanihstrana“-pojednostavljeni

zahtjevizaobjavljivanjesubjekata

povezanihsvladomipojašnjenje

definicijepovezanestrane(nasnaziza



•IzmjeneidopuneMRS-a32

„Financijskiinstrumenti:prezentiranje“

-računovodstvenipostupakkojise

primjenjujenadavanjeprava(nasnaziza


ilinakon1.veljače2010.)

•Izmjeneidopuneraznihstandardai



tumačenja„DoradaMSFI-jevau2010.“

proizašleizprojektagodišnjekvalitativne

doradeMSFI-jeva,objavljene6.svibnja

2010.(MSFI1,MSFI3,MSFI7,MRS1,

MRS27,MRS34,IFRIC13),prvenstveno

radiotklanjanjanekonzistentnostii

pojašnjenjateksta(većinaprimjenjivana



•IzmjeneidopuneIFRIC-a14„MRS19

—Ograničenjenasredstvoizdefiniranih

primanja,minimalnapotrebnasredstva

financiranjainjihovainterakcija“–

predujmoviminimalnihpotrebnih

financijskihsredstava(nasnaziza



•IFRIC19„Zatvaranjefinancijskihobveza

glavničkiminstrumentima“(nasnaziza


ilinakon1.srpnja2010.)

Upravajeodlučiladaspomenutestandarde,

preradeitumačenjaneprimjenjujeprije

njihovogdatumastupanjanasnaguipredviđa

daćeusvajanjestandarda7i9imatiznačajan

utjecajnafinancijskeizvještaje,najvišeu

smisluklasifikacijefinancijskihinstrumenata,

dokprihvaćanjeostalihstandard,preradai

tumačenjanećeimatiznačajanutjecajna

financijskeizvještajeBankeurazdobljunjihove

prveprimjene.

2.3 Funkcionalna i prezentacijska valuta

Stavkeuključeneufinancijskeizvještaje

svakogdruštvaunutarGrupeiskazanesu

uvalutiprimarnogekonomskogokruženja

ukojemsubjektposluje(“funkcionalna

valuta”).Konsolidiraniiodvojenifinancijski

izvještajiiskazanisuukunama(“kn”)kojesu

funkcionalnaiprezentacijskavalutaBankei

Grupe.Iznosisuzaokruženinanajbližutisuću

(ukolikonijedrugačijenavedeno).

TečajeviHrvatskenarodnebankezanajvažnije

valute,korištenizapreračunimovineiobveza

GrupeiBankenadanizvještajaofinancijskom

položajubilisukakoslijedi:

31. prosinca 2010.

1EUR=7,385173kn1USD=5,568252kn

31. prosinca 2011.

1EUR=7,530420kn1USD=5,819940kn

2.4 Osnova konsolidacije

KonsolidiranifinancijskiizvještajiGrupe

uključujufinancijskeizvještajeBankei

subjekataukojimaBankaimakontrolu(njenih

ovisnihdruštava).KontrolapostojiakoBanka

imamoćupravljanjafinancijskimiposlovnim

politikamasubjektananačindaostvaruje

koristiodnjegovihaktivnosti.

Rezultatiovisnihdruštavastečenihiliprodanih

tijekomgodineuključujuseukonsolidirani

izvještajosveobuhvatnimprihodimaod

efektivnogdatumastjecanja,odnosnodo

efektivnogdatumaprodaje.

Financijskiizvještajiovisnihdruštavasupo

potrebiprilagođenikakobiseosigurala

usporedivostsračunovodstvenimpolitikama

Grupe.Stanja,transakcije,prihodiirashodi

izmeđučlanicaGrupeeliminiranisupri

konsolidaciji.



Nekontrolirajućiudjeliuovisnimdruštvima

prikazujuseodvojenoodudjelaGrupeu

kapitalu.Udjelimanjinskihvlasnika,tj.vlasnika

kojinemajukontrolumogusepočetno

vrednovatipofervrijednostiilirazmjernom

udjeluvlasnikanekontrolirajućihudjelaufer

vrijednostiutvrdivenetoimovinestečenika.

Osnovavrednovanjaseodabirekodsvakog

stjecanjazasebno.Knjigovodstveniiznos

nekontrolirajućihudjelanakonstjecanjaje

njihoviznosknjiženprilikomprvogpriznavanja

uvećanzanjihovudioukasnijimpromjenama

glavnice.Ukupnasveobuhvatnadobitse

pripisujenekontrolirajućimudjelimačaki

akotoimazaposljedicunegativansaldo

nekontrolirajućihudjela.

PromjeneudjelaGrupeuovisnomdruštvu

kojeimajuzaposljedicugubitakkontrole,

iskazujusekaotransakcijeunutarkapitalai

rezervi.KnjigovodstveniiznosiudjelaGrupe

inekontrolirajućihudjelaseusklađujuu

skladuspromjenomnjihovihudjelau

ovisnomdruštvu.Razlikaizmeđuiznosaza

kojisunekontrolirajućiudjeliusklađeniifer

vrijednostiplaćeneiliprimljenenaknadese

knjižiizravnonakapitalipripisujevlasnicima

Banke.

KadGrupaizgubikontrolunadovisnim

društvom,dobitiligubitakostvarenotuđenjem

seobračunavakaorazlikaizmeđu(i)ukupne

fervrijednostiprimljenenaknadeifer

vrijednostieventualnozadržanogudjelai(ii)

prethodnogknjigovodstvenogiznosaimovine,

(uključujućigoodwill),iobvezaovisnog

društvainekontrolirajućihudjela.Iznosikoji

suprethodnobilipriznatiusklopuostale

sveobuhvatnedobitiiodnosesenaovisno

društvo,obračunavajusenaistinačinkojibi

vrijediodajepredmetnaimovina,odnosno

dasupredmetneobvezeotuđene,tj.prenose

senadobit,odnosnogubitakiliknjižeizravno

nazadržanudobit.Fervrijednostsvakog

zadržanogudjelaubivšemovisnomdruštvuna

datumgubitkakontrolesezapotrebekasnijeg

obračunavanjasukladnoMRS-u39„Financijski

instrumenti:priznavanjeimjerenje“promatra

kaofervrijednostpriprvompriznavanjuili

se,akojeprimjenjivo,smatranabavnom

vrijednostiprilikomprvogpriznavanjaulaganja

upridruženiilizajedničkikontroliranisubjekt.

2.5 Poslovna spajanjaPripajanjaovisnihdruštavaobračunavaju

semetodomstjecanja.Naknadazasvako

pripajanjeseutvrđujekaozbrojfervrijednosti

(nadantransakcije)daneimovine,stečenihili

preuzetihobvezatefinancijskihinstrumenata

kojejeizdalaGrupauzamjenuzakontrolu

nadstečenikom.Troškovipovezanis

pripajanjemsepriznajuudobitigubitaku

trenutkunastanka.

Kadjetoprimjenjivo,naknadazastjecanje

uključujesvakuimovinuiliobvezuproizašluiz

sporazumaonepredviđenojnaknadimjerenu

ponjenojfervrijednostinakondatuma

stjecanja.Kasnijepromjenefervrijednostise

usklađujustroškomstjecanjaakoudovoljavaju

kriterijimaprihvatljivostikaousklađenja

tijekomrazdobljamjerenja(v.nastavak),dok

sesvedrugekasnijepromjenefervrijednosti

nepredviđeneprotučinidberazvrstanekao

imovinailiobvezaobračunavajusukladno

mjerodavnimMSFI-jevima.Promjenefer

vrijednostinepredviđeneprotučinidbe,tj.

naknadeklasificiraneuglavnicusenepriznaju.

Kodposlovnogspajanjakojeseodvijau

fazama,udjelikojejeGrupaprethodnoimala

ustečenomsubjektusenadatumstjecanja(tj.

datumnakojiGrupastječekontrolu)ponovno

svodenafervrijednost,aeventualnidobitak

iligubitakproizašaoizponovnogsvođenjana

fervrijednostsepriznajeudobit,odnosno

gubitak.Iznosikojiseodnosenaudjeleu



stečenikuprijedatumastjecanjaikojisuranije

bilipriznatiusklopuostalesveobuhvatne

dobitiseknjižeudobitiligubitakakobitakav

postupakbioprimjerendasupredmetniudjeli

biliotuđeni.

Utvrdivaimovina,obvezeinepredviđene

obvezestečenikakojeudovoljavajuuvjetima

priznavanjaizMSFI-ja3sepriznajupo

njihovojfervrijednostinadatumstjecanja,

izuzev:

• odgođeneporezneimovineiliodgođenih

poreznihobvezateobvezailiimovinekoja

seodnosinaprimanjazaposlenihakojese

priznajuimjeresukladnoMRS-u12„Porezi

nadobit“,odnosnoMRS-u19„Primanja

zaposlenih“,

• obvezailiglavničkihinstrumenatakoje

jeGrupadalauzamjenuzadodijeljena

plaćanjatemeljemdionicastečenikakojise

mjeresukladnoMSFI-ju2„Isplatestemelja

dionica“,i

• imovine(iliskupinazaotuđenje)razvrstanih

uportfeljnamijenjenprodajisukladno

MSFI-ju5„Dugotrajnaimovinanamijenjena

prodajiiukinutidijeloviposlovanja“kojese

mjeresukladnotomestandardu.

Akoprvoknjiženjeposlovnogspajanjanije

dovršenodokrajaizvještajnograzdobljau

kojemjedošlodospajanja,grupaiskazuje

provizorneiznosepostavkamakojenisu

konačnoobračunane.Provizorniiznosise

usklađujutijekomrazdobljamjerenja(v.dolje)

ilisepriznajudodatnaimovinailidodatne

obvezeuskladusnovimsaznanjimao

činjenicamaiokolnostimakojesupostojale

nadatumstjecanjakojebi,dasubilepoznate,

utjecalenaiznosepriznatenatajdatum.

Razdobljemjerenjajerazdobljeoddatuma

stjecanjadodatumanakojigrupastekne

potpuneinformacijeočinjenicamai

okolnostimakojesupostojalenadatum

stjecanjaitrajenajduljegodinudana.

2.6 Preračunavanje stranih valuta

Transakcijeustranimvalutamapreračunavaju

seufunkcionalnuvalutupotečajuvažećem

nadantransakcije.Dobiciigubicipoosnovi

tečajnihrazlikaproizašliiznamiretakvih

transakcijaipoosnovisvođenjamonetarne

imovineiobvezanominiranihustranim

valutamapotečajukrajemgodinepriznajuse

udobitiiligubitku.

Nemonetarnaimovinaistavkeustranoj

valutikojesemjerepopovijesnomtrošku

preračunavajusepotečajunadatum

transakcijeinepreračunavajuseponovno

nadatumizvještajaofinancijskompoložaju.

Grupanekoristiračunovodstvozaštite

novčanogtokanitiračunovodstvozaštite

netoulaganjadefiniranoMeđunarodnim

računovodstvenimstandardom39„Financijski

instrumenti:mjerenjeipriznavanje“(„MRS

39“).

Promjenefervrijednostimonetarnih

vrijednosnicanominiranihustranojvaluti

klasificiranihkaoraspoloživezaprodaju

raščlanjujusenatečajnerazlikeproizašleiz

promjenaamortiziranogtroškavrijednosnice

idrugepromjeneknjigovodstvenevrijednosti

vrijednosnice.Tečajnerazlikepriznajuseu

izvještajuosveobuhvatnojdobiti,aostale

promjeneknjigovodstvenevrijednostiu

kapitalu.

Grupaimadioimovineiobvezaizvorno

iskazaneukunama,akojesujednosmjernom

valutnomklauzulomvezanezastranuvalutu.

Uskladustomklauzulom,Grupaima

mogućnostrevaloriziratiodređenuimovinu

primjenomtečajavažećegnadandospijeća



ilinadanizdavanjafinancijskoginstrumenta,

ovisnootomukojijeviši.Kodjednosmjerne

valutneklauzuleugrađeneuobveze,istu

opcijuimadrugastrana.Zbogspecifičnih

okolnostinatržištuRepublikeHrvatske,fer

vrijednostoveopcijenemožeseizračunati,

budućidaterminskitečajevizahrvatsku

kunu,zarazdobljaduljaod6mjeseci,nisu

dostupni.TakoGrupaprocjenjujevrijednost

svojeimovineisvojihobvezanakojese

primjenjujespomenutaklauzulaposrednjem

spottečajuHrvatskenarodnebankevažećem

nadatumizvještajaofinancijskompoložajuili

primjenomugovornogvalutnogtečajaopcije

(tečajavažećegnadansklapanjaugovora),

ovisnootomekojijeviši.

2.7 Goodwill

Goodwillkojinastajeposlovnimspajanjem

sepriznajekaosredstvonadatumstjecanja

kontrole(datumstjecanja).Goodwillse

iskazujekaorazlikazbrojaprenesenenaknade

zastjecanje,iznosanekontrolirajućegudjela,

akopostoji,ifervrijednostiprethodnog

vlasničkogudjelastjecateljausubjektuiznad

netoiznosanadatumstjecanjautvrdive

stečeneimovineiutvrdivihpreuzetihobveza.

Akoponovnomprocjenombudeutvrđenoda

jeudioGrupeufervrijednostiutvrdiveneto

imovinestečenikavišiodzbrojaprenesene

naknade,iznosanekontrolirajućegudjela,ako

postoji,ifervrijednostiprethodnogvlasničkog

udjelastjecateljausubjektu,višaksepriznaje

odmahudobitiligubitakkaodobitod

povoljnekupnje.

Goodwillseneamortizira,negosepodvrgava

testuumanjenjabaremjednomgodišnje.

Raditestiranjanaumanjenje,goodwillse

raspoređujenasvakujedinicuGrupekoja

stvaranovacodkojeseočekujukoristiod

sinergijakojeproizlazeizspajanja.Jedinice

kojestvarajunovacnakojejegoodwill

raspoređentestirajusenaumanjenjejednom

godišnjeiličešćeakopostojenaznakeo

mogućemumanjenjujedinicekojastvara

novac.Akojenadoknadiviiznosjedinicekoja

stvaranovacnižiodnjezinogknjigovodstvenog

iznosa,gubitaknastaoumanjenjemprvose

raspoređujetakodaseumanjiknjigovodstveni

iznosgoodwillaraspoređenognajedinicui

zatimrazmjernonaostaluimovinujedinice

kojastvaranovacnatemeljuknjigovodstvenog

iznosasvakogsredstvaujedinicikoja

stvaranovac.Jednompriznatigubitakod

umanjenjagoodwillaseneponištavauidućim

razdobljima.

Prilikomprodajeovisnogdruštvailizajednički

kontroliranogsubjekta,pripadajućiiznos

goodwillauključujeseuutvrđivanjedobitiili

gubitkaodprodaje.

2.8 Nekontrolirajući udjeli

Nekontrolirajućiudjeliunetoimovini

(isključujućigoodwill)konsolidiranihovisnih

društavaseprikazujuodvojenoodudjela

Grupeunjihovomkapitalu.Nekontrolirajući

udjelisesastojeodnjihovogiznosanadatum

nastankaposlovnogspajanjaimanjinskog

udjelaupromjenamanakapitaluirezervama

oddatumaposlovnogspajanja.Gubicipo

nekontrolirajućimudjelimaiznadudjela

manjinskihvlasnikaukapitaluovisnogdruštva

seraspoređujunaudjeleGrupeosimako

semanjinskivlasnikniječvrstoobvezaona

dodatnoulaganjekakobipokriogubitkei

sposobanjetododatnoulaganjeiprovesti.

2.9 Najmovi

Najmoviukojimasesuštinskisvirizicii

koristipovezanesvlasništvomprenosena

najmoprimcaklasificirajusekaofinancijski

najmovi.Sviostalinajmoviseklasificirajukao

operativninajmovi.



Imovinakojajepredmetomfinancijskog

najmapriznajesekaoimovinaGrupepofer

vrijednostinadatumstjecanjailiposadašnjoj

vrijednostiminimalnihplaćanjanajmaakoje

niža.Povezanaobvezapremanajmodavcu

iskazujeseuizvještajuofinancijskom

položajukaoobvezazafinancijskinajam.

Plaćanjatemeljemnajmaseraspoređuju

izmeđufinancijskihtroškovaiumanjenja

obvezezanajamkakobiseostvarila

konstantnakamatnastopanapreostaliiznos

obveze.Financijskitroškoviizravnoterete

dobitigubitak,osimonihkojiseizravno

mogupripisatikvalificiranojimovini,ukom

slučajusekapitalizirajuuskladusopćom

politikomGrupevezanozatroškoveposudbe.

Nepredviđenenaknadesepriznajukaotrošak

razdobljaukojemnastaju.

Naknadekojeseplaćajuuokviruoperativnih

najmovaravnomjernoteretedobitiligubitak

tijekomtrajanjanajma,osimakonekadruga

sustavnaosnovanebipravilnijeodražavala

vremenskiobrazactrošenjaekonomskihkoristi

povezanihsimovinomkojajepredmetom

najma.Nepredviđenenaknadetemeljem

operativnognajmasepriznajukaotrošak

razdobljaukojemnastaju.

Akosezazaključenjeoperativnognajma

dobivajupoticaji,onisepriznajukaoobveza.

Ukupnakoristpovezanaspoticajimasekao

odbitaklinearnooduzimaodtroškovanajma,

osimakonekadrugasustavnaosnovane

bipravilnijeodražavalavremenskiobrazac

trošenjaekonomskihkoristipovezanihs

imovinomkojajepredmetomnajma.

2.10 Prihod i rashod od kamata

Prihodiodkamataobračunavajuseponačelu

nastankanatemeljunepodmireneglavnicei

poprimjenjivojefektivnojkamatnojstopi,koja

predstavljastopukojomseprocijenjenibudući

novčanipriljevidiskontiranjemsvodetočnodo

netoknjigovodstvenevrijednostifinancijske

imovinetijekomnjezinogočekivanogvijeka

uporabe.

Prihodiodkamatauključujukuponske

kamatezarađeneodulaganjasfiksnim

prihodomivrijednosnica,kaoiobračunati

diskontipremijunatrezorskezapiseidruge

instrumenteizdaneuzdiskont.

Jednokratnenaknadekododobravanjakredita

kojićevjerojatnobitipovučeniseodgađaju

(zajednospovezanimizravnimtroškovima

odobrenja)ipriznajukaousklađenje

efektivnogprinosanakredit,tetakousklađuju

prihodeodkamata.

2.11 Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Naknadeiprovizijesastojeseuglavnomod

provizijaudomaćemiinozemnomplatnom

prometu,naknadapoodobrenimkreditimai

naknadezadrugekreditneinstrumentekoje

Grupaizdaje.

Naknadeiprovizijeseupravilupriznajukao

prihodkakodospijevaju.

2.12 Primanja zaposlenih

Kratkoročna primanja

Obvezezadoprinosekojiseuplaćujuu

mirovinskefondoveupropisanimiznosima

idrugekratkoročnenaknadezaposlenicima

sepriznajukaotrošakuizvještajuo

sveobuhvatnojdobitiurazdobljuukojem

nastaju.

Dugoročna primanja temeljem

radnog staža

Grupazaposlenicimaisplaćujejubilarne

nagradeijednokratnuotpremninuprilikom

odlaskaumirovinu.Obvezaitrošakovih

naknadaodređujusekoristećimetodu

projekcijekreditnejedinice.Metodaprojekcije

kreditnejediniceuzimasvakorazdoblje

provedenouslužbikaoostvarivanjeprava

nadodatnujedinicunaknadeimjerisvaku



jedinicuzasebnokakobiseizračunala

konačnaobveza.Obvezaseizračunavakao

sadašnjavrijednostbudućihodljevanovca

procijenjenihkoristećidiskontnustopukojaje

sličnakamatnojstopinadržavneobveznice

kojimasuvalutaiuvjetiuskladusvalutomi

procijenjenimuvjetimaobvezezaprimanja.

2.13 Oporezivanje

Trošakporezanadobittemeljisena

oporezivojdobitizagodinuisadržitekućii

odgođeniporez.

Tekući porezi

Tekućaporeznaobvezatemeljisena

oporezivojdobitizagodinu.Oporeziva

dobitrazlikujeseoddobitikojajeiskazana

uizvještajuosveobuhvatnojdobitijerne

uključujestavkeprihodairashodakojesu

oporeziveilineoporeziveudrugimgodinama,

kaonistavkekojenikadanisuoporezive

niodbitne.TekućaporeznaobvezaGrupe

izračunavaseprimjenomporeznihstopakoje

sunasnazi,odnosnoupostupkudonošenja

nakrajuizvještajnograzdoblja.

Odgođeni porezi

Odgođeniporezjestiznoskojisepriznaje

temeljemprivremenerazlikeizmeđu

knjigovodstvenevrijednostiimovineiobveza

ufinancijskimizvještajimaipripadajuće

porezneosnovicekojasekoristiza

izračunavanjeoporezivedobiti.Odgođene

porezneobvezeopćenitosepriznajuzasve

oporeziveprivremenerazlike,aodgođena

poreznaimovinasepriznajeuonojmjeri

ukojojjevjerojatnodaćebitiraspoloživa

oporezivadobitkojaćeomogućitikorištenje

odbitnihprivremenihrazlika.Odgođena

poreznaimovinaiodgođeneporezneobveze

nepriznajusepoprivremenimrazlikama

kojeproizlazeizgoodwillailipočetnim

priznavanjemdrugeimovineiobveza(osim

kodposlovnogspajanja)utransakcijama

kojeneutječuninaporeznunina

računovodstvenudobit.

Odgođeneporezneobvezesepriznajupo

svimoporezivimprivremenimrazlikama

povezanimsulaganjimauovisnaipridružena

društvateudjelimauzajedničkimpothvatima,

osimakojeGrupaumogućnostiutjecati

naponištenjeprivremenerazlikeiakoje

vjerojatnodaseprivremenerazlikeneće

poništitiudoglednojbudućnosti.Odgođena

poreznaimovinapoodbitnimprivremenim

razlikamapovezanimsgorenavedenim

ulaganjimaiudjelimasepriznajesamou

onojmjeriukojojjevjerojatnodaćebiti

raspoloživadostatnaoporezivadobitkojaće

omogućitikorištenjeodbitnihprivremenih

razlikateakoseponištenjeprivremenihrazlika

očekujeudoglednojbudućnosti.

Knjigovodstveniiznosodgođeneporezne

imovinepreispitujesenakrajusvakog

izvještajnograzdobljaiumanjujeuonojmjeri

ukojojvišenijevjerojatnodaćebitiraspoloživ

dostataniznosoporezivedobitizapovrat

cijelogilidijelaporezneimovine.

Odgođenaporeznaimovinaiodgođene

porezneobvezeobračunavajusepoporeznim

stopamazakojeseočekujedaćebitiu

primjeniurazdobljuukojemćedoćido

podmirenjaobvezeilirealizacijesredstva,

akojesetemeljenaporeznimstopamai

poreznimzakonimaipropisimakojisuna

snaziiliupostupkudonošenjanakraju

izvještajnograzdoblja.Vrednovanjeodgođenih

poreznihobvezaiodgođeneporezneimovine

odražavaporeznekonsekvencenačinana

kojiGrupaočekujepovratitiilipodmiriti

knjigovodstveniiznossvojeimovine,odnosno

svojihobvezanakrajuizvještajnograzdoblja.

Odgođenaporeznaimovinaiodgođene

porezneobvezeseprebijajuakopostoji

zakonskopravoprijebojatekućeporezne

imovineuodnosunatekućeporezneobveze

iakojeriječoporezimakojenamećeista

poreznaupravateakoGrupanamjerava



svojutekućuporeznuimovinuisvojetekuće

porezneobvezepodmiritiunetoiznosu.

Tekući i odgođeni porezi razdoblja

Tekućiiodgođeniporezipriznajusekao

prihodilirashodudobitiligubitak,osim

porezakojiseodnosenastavkekojese

iskazujuizravnonakapitaluirezervama,u

komslučajuseiporeztakođeriskazujena

kapitalu,iliakoproizlazeizprvogiskazivanja

poslovnogspajanja,ukomslučajuseporezni

učinakuzimauobzirkodobračunavanja

poslovnogspajanja.

2.14 Novac i novčani ekvivalenti

Zapotrebeizvještajaonovčanimtokovima,

novacinovčaniekvivalentiobuhvaćaju

gotovinu,sredstvakodHrvatskenarodne

banke(“HNB”),žiro-računekodostalihbanaka

ioročenasredstvakoddrugihbanakas

preostalimdospijećemdotrimjeseca.

Novacinovčaniekvivalentiisključujuobveznu

pričuvukodHNB-a,budućidasredstva

obveznepričuvenisunaraspolaganjuGrupiu

njenomsvakodnevnomposlovanju.

2.15 Financijski instrumenti

Klasifikacija

Grupasvojefinancijskeinstrumenterazvrstava

usljedećekategorije:pofervrijednosti

krozdobitiligubitak,zajmoviipotraživanja,

financijskaimovinaraspoloživazaprodaju,

ulaganjakojasedržedodospijećailiuostale

financijskeobveze.Klasifikacijaovisionamjeri

skojomsufinancijskiinstrumentistečeni.

Rukovodstvoodređujeklasifikacijufinancijskih

instrumenataprilikompočetnogpriznavanja

i,akojeprikladno,preispitujejunasvaki

izvještajnidatum.Stavkeseklasificirajuu

kategorijukojasevodipofervrijednosti

krozdobitigubitaksamoprilikompočetnog

priznavanja.Stavkeraspoređeneukategoriju

pofervrijednostikrozdobitigubitaksene

reklasificiraju.

Financijska imovina i financijske obveze po

fer vrijednosti kroz dobit i gubitak

Ovakategorijaimadvijepotkategorije:

financijskaimovinakojasedržiradi

trgovanja(uključujućiderivative)iona

kojujerukovodstvoinicijalnoodrediloza

iskazivanjepofervrijednostikrozdobiti

gubitak.Financijskiinstrumentiraspoređeni

suuovukategorijuakosustečenailinastala

prvenstvenoradidaljnjeprodajeiliotkupa

ubližojbudućnostisciljemkratkoročnog

ostvarivanjadobiti,ilijujekaotakvu

predodredilorukovodstvo.

Gruparaspoređujefinancijskuimovinuu

kategorijunamijenjenuprodajiakoje:

• stečenaprvenstvenosciljemprodajeu

kraćemrokuili

• jeprilikomprvogpriznavanjadioportfelja

točnoodređenihfinancijskihinstrumenata

kojimaGrupaupravljazajednoikojemjeu

novijevrijemeprisutanobrazacostvarivanja

dobitiukratkomroku,ili

• derivativkojinijepredodređeniučinkovit

kaozaštitniinstrument.

Financijskaimovinakojanijenamijenjena

trgovanjumožeseprilikomprvogpriznavanja

predodreditizaiskazivanjepofervrijednosti

krozdobitigubitakako:

• setakvimpredodređivanjemotklanja

iliznatnoumanjujenedosljednostu

vrednovanjuilipriznavanjukojabiu

suprotnomepostojala,ili

• jefinancijskaimovinadioskupine

financijskeimovineiliskupinefinancijskih

obveza,ilioboje,kojomseupravlja,kojase

procjenjujeiokojojseinternoizvještava

naosnovifervrijednosti,sukladno

dokumentiranojpoliticiGrupezaupravljanje

rizicimailinjenojstrategijiulaganja,ili



• jediougovorakojisadržiugrađeniderivativ

ilivišenjihizakojiMRS-39„Financijski

instrumenti:priznavanjeimjerenje“dopušta

dakaotakavucijelostibudepredodređen

zaiskazivanjepofervrijednostikrozdobiti

gubitak,bilokaoimovinailiobveza.

Financijskiinstrumentikojisevodepofer

vrijednostikrozdobitigubitakuključuju

dužničkevrijednosniceiulaganjau

investicijskefondove,kaoiderivative.

Zajmovi i potraživanja

Zajmoviipotraživanjasunederivativna

financijskaimovinasfiksnimiliodredivim

plaćanjimakojanekotiranaaktivnomtržištu.

ZajmoviipotraživanjanastajukadaGrupa

odobravanovčanasredstvakomitentimabez

namjeretrgovanjastimpotraživanjimate

uključujuzajmoveipotraživanjaodbanaka,

zajmoveipotraživanjaodkomitenata,kao

iobveznupričuvukodHrvatskenarodne

banke.Zajmoviipotraživanjasevrednujupo

amortiziranomtroškuutvrđenommetodom

efektivnekamate,ispravljenomzaumanjenje

vrijednosti.Prihodiodkamatasepriznaju

primjenomefektivnekamatnestope,izuzev

kodkratkoročnihpotraživanja,kodkojih

priznavanjekamatenebibiloznačajno.

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ulaganjakojasedržedodospijećase

odnosenanederivativnufinancijskuimovinu

sfiksnimiliodredivimplaćanjimaifiksnim

rokovimadospijeća,zakojuGrupaima

namjeruisposobnostdržatijedodospijeća.

Navedenakategorijauključujeodređene

dužničkevrijednosnice.Ulaganjakojasedrže

dodospijećasevrednujupoamortiziranom

troškuutvrđenommetodomefektivnekamate,

ispravljenomzaumanjenjevrijednosti,a

prihodisepriznajupoosnoviefektivnog

prinosa.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju

jenederivativnafinancijskaimovinakoja

jeraspoređenauovukategorijuilinije

raspoređenaniujednudrugukategoriju.

Financijskaimovinapredodređenakao

raspoloživazaprodajunamjeravasedržati

naneodređenovrijeme,alisemožeprodati

radiodržavanjalikvidnostiiliuslučaju

promjenakamatnihstopa,tečajevailicijena

vlasničkihinstrumenata.Financijskaimovina

raspoloživazaprodajuuključujedužničkei

vlasničkevrijednosnice,teudjeleuotvorenim

investicijskimfondovima.Fervrijednostse

utvrđujenanačinopisanubilješci15.Dobicii

gubicikojiproizlazeizpromjenafervrijednosti

seiskazujuusklopuostalesveobuhvatne

dobitiikumulativnoupričuvitemeljem

revalorizacijeulaganja,osimgubitakauslijed

umanjenjavrijednosti,kamataizračunatih

metodomefektivnekamatetepozitivnihi

negativnihtečajnihrazlikapomonetarnoj

imovini,kojisesvipriznajuudobitigubitak.

Kodotuđenjailiutvrđenogumanjenjanekog

ulaganja,kumulativnigubitakilidobitak

prethodnoiskazanupričuviizrevalorizacije

ulaganjaseprenosinadobitigubitak.

Dividendenavlasničkeinstrumente

raspoloživezaprodajusepriznajuudobiti

iligubitkukadjeutvrđenopravoGrupena

primitakdividende.

Fervrijednostmonetarneimovineraspoložive

zaprodajukojajenominiranaustranoj

valutiseutvrđujeuvalutiukojojjeimovina

nominiranaipreračunavaprimjenomspot

tečajavažećegnakrajuizvještajnograzdoblja.

Pozitivneinegativnetečajnerazlikekoje

suiskazanekrozdobitigubitakseutvrđuju

natemeljuamortiziranogtroškamonetarne

imovine,dokseostaletečajnerazlikeiskazuju

unutarostalesveobuhvatnedobiti.



Ostale financijske obveze

Ostalefinancijskeobvezeobuhvaćajusve

financijskeobvezekojesenedržeradi

trgovanjailinisupredodređenezaiskazivanje

pofervrijednostikrozdobitigubitak.Ostale

financijskeobvezeuključujuobvezeprema

drugimbankama,obvezepremakomitentimai

ostalapozajmljenasredstva.

Priznavanje i prestanak priznavanja Kupoprodajafinancijskihinstrumenatakojise

vodepofervrijednostikrozdobitigubitak,

ulaganjakojasedržedodospijećaikojasu

raspoloživazaprodajupriznajusenadatum

namire,odnosnodatumkadajefinancijski

instrumentisporučenGrupiilipreneseniz

Grupe.Zajmoviipotraživanja,kaoiostale

financijskeobveze,priznajuseutrenutku

isplatedužnicima,odnosnoprimitkaod

zajmodavaca.

Grupaprestajepriznavatifinancijske

instrumente(ucijelostiilidjelomično)

kadapravanaprimitkenovčanihtokovaod

financijskoginstrumentaisteknuilikadaizgubi

kontrolunadugovornimpravimanadtom

financijskomimovinom.Navedenosedogađa

kadaGrupasuštinskiprenesesverizikeikoristi

odvlasništvanadrugiposlovnisubjektilikada

supravaostvarena,dospjelailipredana.

Grupaprestajepriznavatifinancijskeobveze

samokadaprestanupostojati,tj.kadasu

ispunjene,otkazaneilizastarjele.Ukolikose

uvjetifinancijskeobvezepromijene,Grupa

ćeprestatipriznavatituobvezuiistovremeno

priznatinovufinancijskuobvezusnovim

uvjetima.

Realiziranidobiciigubiciodprodaje

financijskihinstrumenataobračunavajuse

metodomprosječnogponderiranogtroška

stjecanja.

Početno i kasnije mjerenjeFinancijskaimovinaiobvezepočetnose

priznajupofervrijednostiuvećanojza,u

slučajufinancijskeimovineifinancijskih

obvezakojesenevodepofervrijednostikroz

dobitigubitak,transakcijsketroškoveizravno

povezanesastjecanjemfinancijskeimovineili

izdavanjemfinancijskeobveze.

Nakonpočetnogpriznavanja,Grupavrednuje

financijskeinstrumentepofervrijednosti

krozdobitigubitakifinancijskuimovinu

raspoloživuzaprodajuponjihovojfer

vrijednosti,bezumanjenjazatroškove

prodaje.Vlasničkevrijednosniceklasificirane

kaoraspoloživezaprodajukojenemaju

kotiranutržišnucijenunaaktivnomtržištu

ičijasefervrijednostnemožepouzdano

utvrditi,vrednujusepotroškustjecanja

ispravljenomzaumanjenjevrijednosti.

Dužničkevrijednosnicekojenemajukotiranu

tržišnucijenunaaktivnomtržištuiskazujuse

poamortiziranomiliindeksiranomtrošku.

Zajmoviipotraživanjateulaganjakojase

držedodospijećaiostalefinancijskeobveze

vrednujusepoamortiziranomtroškuuz

primjenumetodeefektivnekamatnestope.

Dobici i gubici Dobiciigubiciproizašliizpromjenefer

vrijednostifinancijskeimovineilifinancijskih

obvezapofervrijednostikrozdobitigubitak

priznajuseuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Dobiciigubiciproizašliizpromjenefer

vrijednostimonetarneimovineraspoložive

zaprodajupriznajuseizravnourezervuiz

svođenjanafervrijednostunutarkapitalai

rezerviiobjavljujuuizvještajuopromjenama

nakapitaluirezervama.Gubiciodumanjenja

vrijednosti,dobiciigubiciodtečajnihrazlika,



prihododkamatateamortizacijapremije

ilidiskontauzprimjenumetodeefektivne

kamatnestope,zamonetarnuimovinu

raspoloživuzaprodaju,priznajuseuizvještaju

osveobuhvatnojdobiti.Prihododdividendi

priznajeseuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Utrenutkuprodajeiliprestankapriznavanja

financijskeimovineraspoloživezaprodajupo

nekojdrugojosnovi,svikumulativnidobiciili

gubiciprenoseseuizvještajosveobuhvatnoj

dobiti.

Dobiciigubicimogunastatiipo

financijskiminstrumentimakojisevrednuju

poamortiziranomtroškuipriznajuseu

izvještajuosveobuhvatnojdobitiprilikom

prestankapriznavanjailiumanjenjavrijednosti

financijskoginstrumenta.

Načela mjerenja fer vrijednostiFervrijednostkotiranihvrijednosnicatemelji

senatekućimzaključnimprodajnimcijenama.

Akotržištezafinancijskuimovinunije

aktivno(izavrijednosnicekojenisuuvrštene

naburzu)iliakose,zbogdrugihrazloga,

fervrijednostnemožepouzdanoutvrditi

temeljemtržišnecijene,Grupautvrđujefer

vrijednostkorištenjemtehnikaprocjene.

Oneuključujukorištenjecijenaostvarenih

unedavnimtransakcijamapogodbeizmeđu

obaviještenihispremnihstrana,pozivanjena

drugeusuštinisličneinstrumente,analizu

diskontiranihgotovinskihtokovaicjenovne

opcijskemodele,pritomemaksimalno

koristećipodatkestržištaištomanjese

oslanjajućinaspecifičnostisubjekta.Kod

primjenemetodediskontiranoggotovinskog

toka,procijenjenibudućinovčanitokovi

temeljesenanajboljojmogućojprocjeni

rukovodstva,adiskontnastopajetržišnastopa.

Fervrijednostderivativnihinstrumenatakojima

senetrgujenauređenomtržištuprocjenjuje

setemeljemiznosaprimitakailiizdatakakoje

biGrupaimalauslučajudaraskineugovor

nadatumizvještajaofinancijskompoložaju,

uzimajućiuobzirtrenutnetržišneuvjetei

kreditnusposobnostdrugeugovornestrane.

Reklasifikacija financijske imovine Reklasifikacijajedopuštenasamourijetkim

okolnostimaiakoseimovinavišenedrži

radiprodajeukratkomroku.Usvimdrugim

slučajevima,reklasifikacijafinancijskeimovine

jeograničenanadužničkeinstrumente.

Reklasifikacijaseračunovodstvenoiskazujepo

fervrijednostifinancijskeimovinenadatum

reklasifikacije.

2.16 Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

za koju je utvrđeno umanjenje vrijednosti

Nasvakidatumizvještajaofinancijskom

položajuGrupaprovjeravapostojeliobjektivni

dokazioumanjenjuvrijednostipojedinačne

financijskeimovineiliskupinefinancijske

imovine.Vrijednostpojedinačnefinancijske

imovineiliskupinefinancijskeimovinese

umanjuje,tenastajegubitakodumanjenja

vrijednostiakopostojiobjektivnidokazo

umanjenjuvrijednostikaoposljedicajednog

ilivišedogađajanakonpočetnogpriznavanja

imovine(“događajkojiuzrokujeumanjenje

vrijednosti“)tenavedenidogađaj(ilidogađaji)

kojiuzrokujeumanjenjevrijednostiima

utjecajnaprocijenjenebudućegotovinske

tokoveodpojedinačnefinancijskeimovine

iliskupinefinancijskeimovine,kojisemože

pouzdanoprocijeniti.Objektivnidokaz

umanjenjavrijednostifinancijskeimovine

iliskupinefinancijskeimovineuključuje

dostupnepodatkekojejeGrupauočila.

Akopostojiobjektivnidokazoumanjenju

vrijednostizajmovaipotraživanjailiulaganja

kojasedržedodospijećavrednovanihpo

amortiziranomtrošku,gubitakodumanjenja

vrijednostiutvrđujesekaorazlikaizmeđu



knjigovodstvenevrijednostiimovineisadašnje

vrijednostiprocijenjenihbudućihgotovinskih

tokovadiskontiranihoriginalnomefektivnom

kamatnomstopomfinancijskeimovine.

Knjigovodstvenavrijednostimovineumanjuje

seputemračunarezervacijezaumanjenje

vrijednosti,aiznosgubitkapriznajeseu

izvještajuosveobuhvatnojdobiti.Akozajam

ipotraživanjeiliulaganjekojesedržido

dospijećaimavarijabilnukamatnustopu,

diskontnastopazautvrđivanjegubitkaod

umanjenjavrijednostijetekućaefektivna

kamatnastopautvrđenaugovorom.

Pojedinačnoznačajnafinancijskaimovina

podvrgavaseprovjeriumanjenjavrijednosti

napojedinačnojosnovi.Preostalafinancijska

imovinaprovjeravasenaskupnojosnovi.

Pojedinačnoznačajnafinancijskaimovinaza

kojunijeprepoznatoumanjenjevrijednosti

uključujeseuosnovicuzaprocjenuumanjenja

vrijednostinaskupnojosnovi.

Ukolikoseunarednomrazdobljuiznos

gubitkaodumanjenjavrijednostismanjiito

smanjenjesemožeobjektivnopovezatis

događajemkojijenastaonakonštojepriznato

umanjenjevrijednosti,prethodnopriznati

gubitakodumanjenjavrijednostiseponištava

odobrenjemračunarezervacijezaumanjenje

vrijednosti.Poništeniiznospriznajeseu

izvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Kadajezajamnenaplativ,otpisujese

terećenjempovezanogračunarezervacijeza

umanjenjevrijednosti,nakonštosupoduzete

sveneophodneaktivnostiiutvrđenjeiznos

gubitka.Naknadnonaplaćeniotpisaniiznosise

priznajukrozukidanjegubitakaodumanjenja

vrijednostiuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Financijska imovina koja se vodi po fer

vrijednosti

Nasvakidatumizvještajaofinancijskom

položajuGrupaprovjeravapostojeliobjektivni

dokazioumanjenjuvrijednostipojedinačne

financijskeimovineiliskupinefinancijske

imovine.Uslučajuvlasničkihulaganja

klasificiranihkaoraspoloživazaprodaju,

značajniilidugotrajnijipadfervrijednosti

ulaganjaispodtroškastjecanjauzimase

uobzirkodutvrđivanjadalijevrijednost

imovineumanjena.Akopostojitakavdokaz

zafinancijskuimovinuraspoloživuzaprodaju,

kumulativnigubitak,utvrđenkaorazlika

izmeđutroškastjecanjaitekućefervrijednosti,

umanjenzagubitakodumanjenjavrijednosti

potojfinancijskojimoviniprethodnopriznatu

dobitiligubitak,prenosiseskapitalairezervi

ipriznajeuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.

Gubiciodumanjenjavrijednostipriznatiu

izvještajuosveobuhvatnojdobitipovlasničkim

vrijednosnicamaneukidajusekrozizvještaj

osveobuhvatnojdobiti.Akounarednom

razdobljufervrijednostdužničkevrijednosnice

klasificiranekaoraspoloživezaprodajuporaste

iporastjeobjektivnovezanzadogađajnastao

nakonštojegubitakodumanjenjavrijednosti

priznatudobitigubitak,gubitakodumanjenja

vrijednostiukidaseukoristizvještajao

sveobuhvatnojdobiti.

Financijska imovina koja se vodi po trošku

stjecanja

Imovinakojasevodipotroškuobuhvaća

vlasničkevrijednosnicerazvrstanekao

raspoloživezaprodajuzakojenepostoji

pouzdanafervrijednost.Grupanasvakidatum

izvještajaofinancijskompoložajuprocjenjuje

postojiliobjektivnidokazoumanjenju

vrijednostipojedinačnefinancijskeimovineili

skupinefinancijskeimovine.

Gubitakodumanjenjavrijednostiutvrđuje

sekaorazlikaizmeđuknjigovodstvene

vrijednostifinancijskeimovineisadašnje

vrijednostiočekivanihbudućihgotovinskih

primitakadiskontiranihtekućomtržišnom

kamatnomstopomzasličnufinancijsku



imovinu.Gubiciodumanjenjavrijednostipo

oviminstrumentima,priznatiuizvještajuo

sveobuhvatnojdobiti,sekasnijeneukidaju

krozizvještajosveobuhvatnojdobiti.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

za koju nije utvrđeno umanjenje vrijednosti

Uzgorenavedenegubitkeodumanjenja

vrijednostifinancijskeimovinezakojuje

utvrđenoumanjenjevrijednosti,Grupakroz

prihodepriznajegubitkeodumanjenja

vrijednostipobilančnojiizvanbilančnoj

izloženostikreditnomrizikukodkojejoš

nijeutvrđenoumanjenjevrijednosti,itopo

stopamaod0,85%do1,20%,uskladus

računovodstvenimpropisimaHNB-a.

Dužničkevrijednosnice,vrednovanepofer

vrijednostikrozdobitigubitak,isključenesu

izosnovicezaizračuntakvihrezervacijana

datumizvještajaofinancijskompoložaju.

2.17 Derivativni financijski instrumenti

Grupakoristiderivativnefinancijske

instrumentekakobiseekonomskizaštitilaod

izloženostivalutnomikamatnomrizikukoji

proizlazeizposlovnih,financijskihiulagačkih

aktivnosti.

Uskladuspolitikomriznice,Grupanedrži

nitiizdajederivativnefinancijskeinstrumente

ušpekulativnesvrhe.Nemaderivativakoji

seobračunavajukaoinstrumentizaštite.Svi

derivativisuklasificiraniunutarfinancijskih

instrumenatakojisevodepofervrijednosti

krozdobitigubitakkaofinancijskiinstrumenti

kojisedržeraditrgovanja.

Derivativnifinancijskiinstrumentikojiuključuju

devizneugovore,terminskeugovoreustranoj

valutiimeđuvalutneswapove,inicijalnose

priznajuuizvještajuofinancijskompoložajui

kasnijeponovnovrednujupofervrijednosti.

Fervrijednostiseutvrđujunatemelju

kotiranihtržišnihcijenaili,akojeprikladnije,

natemeljumodelakojikoristediskontirane

novčanetokove.Sviderivativiiskazujusekao

imovinaakojenjihovafervrijednostpozitivna,

odnosnokaoobvezeakojenjihovafer

vrijednostnegativna.

Promjenefervrijednostiderivativauključujuse

uizvještajosveobuhvatnojdobiti.

2.18 Ugovori o prodaji i reotkupu

Akojenekofinancijskosredstvoprodano

temeljemsporazumaoreotkupupofiksnoj

cijeniilipoprodajnojcijeniuvećanojza

prinoszajmodavatelja,iliakojepozajmljeno

temeljemsporazumaopovratusredstva

prenositelju,neprestajesepriznavatijer

Grupazadržavagotovosverizikeinagrade

povezanesvlasništvom.

Vrijednosniceprodanetemeljemugovorao

prodajiireotkupu(repougovori)iskazuju

seuizvještajuofinancijskompoložajukao

imovinapremaizvornojklasifikacijiiliihGrupa

reklasificiraupotraživanjatemeljemreotkupa

akopreuzimateljsteknepravonaprodajuili

zalogsredstva.Obvezapremadrugojstrani

iskazujeseuokviruobvezapremadrugim

bankamailiobvezapremakomitentima.



Vrijednosnicekupljenetemeljemugovora

okupnjiiponovnojprodaji(obrnutirepo

ugovori)iskazujuseuokvirupotraživanjaod

banakailizajmovaipotraživanja,pričemuse

odgovarajućesmanjenjenovcauključujeu

novacisredstvakodHrvatskenarodnebanke.

Razlikaizmeđuprodajneiotkupne

cijenetretirasekaokamataiobračunava

ravnomjernotijekomrazdobljarepougovora

primjenomefektivnekamatnestope.

2.19 Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina

Nekretnine,postrojenjainematerijalna

imovinaiskazujusepotroškuumanjenomza

ispravakvrijednostite,akopostoje,gubitke

uslijedumanjenjavrijednosti.Zemljištei

imovinaupripremiseneamortiziraju.

Amortizacijaseobračunavanasvuimovinu,

osimnazemljištaiimovinuupripremi,

primjenomlinearnemetodepoprocijenjenim

stopamakojesuprocijenjenenanačin

dasenabavnavrijednostsvakestavke

imovineotpišedoostatkavrijednostitijekom

očekivanogkorisnogvijekatrajanja,kojije

procijenjenkakoslijedi:

2011. 2010.

Zgrade 10-40godina 10-40godina

Kompjutori 4godine 4godine

Namještajioprema 2,5-10godina 2,5-10godina

Motornavozila 4godine 4godine

Nematerijalnaimovina 3,3-15godina 3,3-15godina

Akojeknjigovodstvenavrijednostneke

stavkeimovinevećaodnjenogprocijenjenog

nadoknadivogiznosa,knjigovodstvena

vrijednostseotpisujedovisinenadoknadivog

iznosa.

Dobiciigubicinastaliprodajomnekretnina

iopremeodređujuseuodnosunanjihovu

knjigovodstvenuvrijednostiuzimajuseuobzir

priodređivanjudobitiizredovnogposlovanja.

Troškovitekućegodržavanjaipopravaka

tereteizvještajosveobuhvatnojdobitikako

nastaju.Troškoviinvesticijskogodržavanjase

kapitaliziraju.

2.20 Ulaganja u nekretnine

Investicijskenekretnine,kojeseodnose

nanekretnineuposjeduiliuizgradnji

radiostvarivanjazaradeodzakupninei/

ilipovećanjavrijednostikapitala,iskazujuse

prvobitnopotroškuulaganjaumanjenomza

troškovetransakcije.Ulaganjeunekretnine

senaknadnomjerepotroškuumanjenomza

trošakamortizacijeigubitkeodumanjenje,

akoihima.

2.21 Umanjenje vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine

Imovinakojanemaodređenkorisnivijek

upotrebe,kaogoodwill,nepodliježeobračunu

amortizacije,azanavedenuimovinuprovodi

seprovjeraumanjenjavrijednostinajmanje

jednomgodišnje.Imovinakojaseamortizira

provjeravaseradiumanjenjavrijednostiuvijek

kadadogađajiilipromjeneuvjetaukazuju

daknjigovodstvenavrijednostmoždaneće

bitinadoknadiva.Nematerijalnaimovinakoja

jošnijeraspoloživazakorištenjeprocjenjuje

senasvakidatumizvještajaofinancijskom



položaju.Gubitakodumanjenjavrijednosti

priznajeseusvimslučajevimakadaje

knjigovodstvenavrijednostimovinevećaod

njezinognadoknadivogiznosa.Gubiciod

umanjenjavrijednostipriznajuseuizvještajuo

sveobuhvatnojdobiti.

Nadoknadiviiznosnekretninaiopreme

tenematerijalneimovinejefervrijednost

imovineumanjenazatroškoveprodajeili

vrijednostuupotrebi,ovisnootomekoji

jeiznosviši.Usvrhuprocjeneumanjenja

vrijednosti,imovinasegrupirananajnižoj

razinizakojujemogućeutvrditiposebno

odredivenovčanetokove(jedinicekoje

generirajunovac).Vrijednostuupotrebise

procjenjujesvođenjemočekivanihbudućih

novčanihtokovananjihovusadašnju

vrijednostkoristećidiskontnustopuprije

porezakojaodražavatrenutnutržišnuprocjenu

vremenskevrijednostinovcairizikespecifične

zapojedinuimovinuilijedinicukojagenerira

novac.

Gubitakodumanjenjavrijednostigoodwillase

neponištava.

Ostalanefinancijskaimovina,osimgoodwilla,

nadkojomjeprovedenoumanjenje

vrijednosti,procjenjujesenasvakidatum

izvještajaofinancijskompoložajuradi

mogućegponištenjaumanjenjavrijednosti.

Gubitakodumanjenjavrijednostiseponištava

akojedošlodopromjeneuprocjenamakoje

subilekorištenezaodređivanjenadoknadivog

iznosa.Gubitakodumanjenjavrijednosti

seponištavasamodoknjigovodstvene

vrijednostiimovine,umanjenezaakumuliranu

amortizaciju,kojabibilautvrđenadanijebio

priznatgubitakodumanjenjavrijednosti.

2.22 Financijske garancije

FinancijskegarancijesuugovorikojiGrupu

obvezujunaspecifičnaplaćanjavezanauz

nadoknadugubitkaimateljugarancijekoji

nastajezbognemogućnostiodređenog

dužnikadaizvršidospjeloplaćanjeuskladus

uvjetimadužničkoginstrumenta.

Obvezepofinancijskimgarancijamase

početnopriznajuponjihovojfervrijednosti,

apočetnafervrijednostseamortiziratijekom

razdobljavaljanostifinancijskegarancije.

Obvezapofinancijskojgarancijisenaknadno

iskazujeuamortiziranomiznosuilisadašnjoj

vrijednostiočekivanihplaćanja(kadaje

plaćanjepogarancijivjerojatno),ovisnoo

tomekojijeiznosviši.Financijskegarancije

uključenesuuostaleobveze.

2.23 Preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji

UokviruredovnogposlovanjaGrupapreuzima

potencijalneobvezevezaneuzaktivnosti

kreditiranja,kojevodiuizvanbilančnoj

evidenciji,akojeprvenstvenoobuhvaćaju

garancije,akreditiveineiskorištenezajmove.

Grupanavedenepreuzetefinancijskeobveze

iskazujeubilanciakoikadapostanuplative.

2.24 Rezervacije

RezervacijesepriznajukadGrupaima

sadašnjuobvezukaoposljedicuprošlih

događajaiakopostojivjerojatnostdaće

zapodmirenjeobvezebitipotrebanodljev

resursa.Upravaodređujeadekvatnost

rezervacijanatemeljupregledapojedinačnih

stavki,iskustvasgubicimauproteklim

razdobljima,razmatrajućisadašnje

gospodarskeuvjete,obilježjarizikaraznih

kategorijatransakcijaidrugerelevantne

čimbenikenadatumizvještajaofinancijskom

položaju.Akojeučinakmaterijalnoznačajan,

rezervacijesediskontirajunasadašnju

vrijednost.



2.25 Fiducijarni poslovi

Imovinaipripadajućiprihodi,zajednos

povezanimobvezamazapovratomimovine

klijentimaisključenisuizovihfinancijskih

izvještajaakoGrupanastupaufiducijarnom

svojstvu,odnosnokaoovlaštenik,povjerenik

iliposrednik.Grupanaknadezatakveusluge

priznajekaoprihodkakoihzarađuje.

2.26 Dionički kapital

Dioničkikapitalpredstavljanominalnu

vrijednostuplaćenihobičnihipovlaštenih

dionicaklasificiranihkaokapitalirezervei

nominiranjeukunama.

Dividendesepriznajukaoobvezaurazdoblju

ukojemsuizglasane.

2.27 Trezorske dionice

KadačlanicaGrupekupujeBančindionički

kapital(trezorskedionice),plaćeniiznos

predstavljaodbitnustavkuodkapitalai

rezervikojipripadajudioničarimaBanke,dok

sedioniceneponište,ponovnoizdajuili

prodajuteklasificirajukaotrezorskedionice.

Kodkasnijeprodajeiliponovnogizdavanja

trezorskihdionica,primljeniiznos,umanjenza

transakcijsketroškove,uključujeseukapitali

rezervekojipripadajudioničarimaBanke.

2.28 Zadržana dobit

Svadobittekućegodine,zadržananakon

raspoređivanja,prenosiseurezerve.

2.29 Troškovi posudbe

Troškoviposudbekojisemoguizravno

pripisatistjecanju,izgradnjiiliizradi

kvalificiranogsredstva,atojesredstvokoje

nužnozahtijevaznačajnovrijemekakobibilo

spremnozasvojunamjeravanuuporabuili

prodaju,uključujuseunabavnuvrijednost

togasredstvasvedoksredstvovećimdijelom

nebudespremnozanamjeravanuuporabuili

prodaju.

Prihodiodulaganjazarađeniprivremenim

ulaganjemnamjenskihkreditnihsredstava

dopočetkanjihovogtrošenjanakvalificirano

sredstvooduzimajuseodtroškovaposudbe

kojisuprihvatljivizakapitalizaciju.

Svidrugitroškoviposudbeteretedobitili

gubitakurazdobljuukojemsunastali.



3 . N ETO P R I H O D O D K A M ATA

4 . N ETO P R I H O D O D N A K N A DA I P R OV I Z I JA

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Prihodiodkamataisličniprihodi Gotovinskerezerveiplasmanibankama 11.758 9.817 11.819 10.065SredstvakodHrvatskenarodnebanke 900 6.227 900 6.227Zajmovipravnimosobama 196.162 203.556 196.162 203.556Zajmovistanovništvu 458.647 462.330 458.647 462.330Dužničkevrijednosnice 57.537 47.602 57.537 47.602Ostalo 47 - 47 - 725.051 729.532 725.112 729.780Rashodiodkamataisličnirashodi Tekućiračuniidepozitistanovništva 257.750 294.045 257.750 294.045Tekućiračuniidepozitipravnihosoba 28.866 30.822 28.866 30.822Ostalapozajmljenasredstvaiostaleobvezepremabankama 23.779 26.605 23.776 26.543Ostalo 1.126 919 1.126 919 311.521 352.391 311.518 352.329

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Prihododnaknadaiprovizija Pravneosobe 36.617 38.358 30.454 32.240Banke 25.154 22.530 25.154 22.530Stanovništvo 86.307 85.753 86.307 85.753 148.078 146.641 141.915 140.523Rashodiodnaknadaiprovizija Pravneosobe 17.969 22.845 17.969 22.845Banke 19.935 16.050 19.935 16.050 37.904 38.895 37.904 38.895

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Prihododnaknadaiprovizija Naknadeiprovizijeizkreditnogposlovanja 12.596 11.748 12.596 11.748Naknadeiprovizijeizkartičnogposlovanja 35.746 34.876 35.746 34.876Naknadeiprovizijeizdomaćegplatnogprometa 39.180 40.742 39.180 40.742Naknadeiprovizijeizinozemnogplatnogprometa 6.456 6.377 6.456 6.377Naknadeiprovizijeizgarantnogposlovanja 4.155 4.813 4.155 4.813Naknadezaupravljanjeimovinom,brokerskeisavjetodavneusluge 1.600 1.596 1.600 1.596Ostalenaknadeiprovizije 48.345 46.489 42.182 40.371 148.078 146.641 141.915 140.523

Rashododnaknadaiprovizija Naknadeiprovizijezakartičnoposlovanje 12.115 10.855 12.115 10.855Naknadeiprovizijezadomaćiplatnipromet 10.102 13.375 10.102 13.375Naknadeiprovizijezainozemniplatnipromet 6.262 3.879 6.262 3.879Ostalenaknadeiprovizije 9.425 10.786 9.425 10.786 37.904 38.895 37.904 38.895

a) Neto prihod od naknada i provizija - analiza po izvorima

b) Neto prihod od naknada i provizija - analiza po vrsti naknade

Uključenourazličitestavkeunutarkamatnih

prihodazagodinukojajezavršila31.prosinca

2011.godine,ukupno21.496tisućakuna

(2010.:6.168tisućakuna)odnosisena

umanjenjevrijednostifinancijskeimovine.



5. NETODOBICI ODTRGOVANJA I VREDNOVANJAF INANCI JSKIH INSTRUMENATA

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Netodobiciodkupoprodajevaluta 45.429 43.065 45.429 43.065Realizirani(gubici)/dobiciodvrijednosnicaraspoloživihzaprodaju 113.357 5.328 113.357 5.328Neto(gubitak)poderivativima 12.494 (20.072) 12.493 (20.073)Netodobitodpreračunavanjamonetarneimovineiobvezaustranojvaluti (6.726) 20.976 (6.734) 20.951 164.554 49.297 164.545 49.271

6 . O STA L I P O S LOV N I P R I H O D I

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Naknadezaupravljanje 4.824 3.729 - -Prihoditemeljemdobivenihsudskihsporova 90 18 90 18Prihododzatvaranjaneaktivnihračuna 67 121 67 121Prihododdividendi 124 166 124 166Obračunatiprihoditemeljemkolektivnepoliceosiguranja 5.129 359 5.129 359Dobiciodprodajeiotuđenjanekretninaiopreme 418 851 418 851Otpisipoinventurama 42 1.336 42 1.336Prihodiizstečajnemase 297 1.658 297 1.658OtpisipoOdluciUprave 257 2.399 257 2.399Prihodiodzakupnina 2.806 2.666 2.806 2.666Prihodiodzamjenenekretnina 3.046 - 3.046 -Ostaliprihodi 4.404 4.463 4.673 4.566 21.504 17.766 16.949 14.140

Netoknjigovodstvenavrijednostprodane/otuđeneimovine (297) (866) (297) (866)Prodajaimovine 715 1.717 715 1.717Dobiciodprodajeiotuđenjanekretninaiopreme 418 851 418 851



8 . G U B I C I U S L I J E D U M A N J E N JA IR E Z E R VAC I J E , N ETO

7. T R O Š KOV I P O S LOVA N JA

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Umanjenjevrijednostipotraživanjapokreditima,neto 186.107 91.874 186.107 91.874Umanjenjevrijednostiulaganjakojasedržedodospijeća,neto 16.505 - 16.505 -Umanjenjevrijednostiostaleimovine,neto 776 1.499 776 1.499Umanjenjeobvezapremabankama,neto 61 126 61 126Rezervacijezasudskesporove,neto 20.969 2.582 20.969 2.582Rezervacijezaizvanbilančnestavke,neto (4.056) 5.189 (4.056) 5.189 220.362 101.270 220.362 101.270

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Troškoviosoblja 155.222 152.678 150.800 148.171Rezervacijezaotpremnineibonusedjelatnicima 363 4.978 375 5.006 155.585 157.656 151.175 153.177Profesionalneuslugeitroškovimaterijala 106.008 103.451 105.388 103.303Premijeosiguranjaštednihuloga 23.044 22.126 23.044 22.126Troškovimarketinga 18.466 15.085 18.349 14.845Amortizacija 40.620 39.122 37.596 36.038Administrativnitroškovi 15.510 13.339 15.510 13.339Ostaliporeziidoprinosi 1.188 1.344 1.188 1.344Otpispotraživanja 198 1.045 198 1.045Ostalitroškovi 3.618 4.717 1.478 1.413 364.237 357.885 353.926 346.630

Troškovi zaposlenika:

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Brutoplaće 113.808 111.104 110.611 107.754-netoplaće 79.130 75.228 77.169 73.357-porezi,prireziidoprinosi 34.678 35.876 33.442 34.397Doprinosinaplaće 19.902 19.201 19.112 18.612Ostaleisplatezaposlenicima 21.875 27.351 21.452 26.811 155.585 157.656 151.175 153.177

NakrajugodineGrupajeimala1.028(2010.:

1.030),aBanka1.015(2010.:1.017)

zaposlenih.



9 . O P O R E Z I VA N J E

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Trošaktekućegporezanadobit 24.410 18.956 24.215 18.843Trošaknetoodgođenogporeza 1.152 539 1.149 534 25.562 19.495 25.364 19.377

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Dobitprijeporeza 125.163 92.795 124.811 94.590 Porezobračunatpozakonompropisanojstopiod20%(2010.:20%) 25.033 18.559 24.962 18.918 Neoporeziviprihodi,netoodporeznonepriznatihtroškova 838 705 710 560Korištenjedvostrukihporezniholakšica (309) (101) (308) (101)Poreznigubitakovisnogdruštvakojinijepriznatkaoodgođenaporeznaimovina - 332 - - Tekućiporeznadobit 25.562 19.495 25.364 19.377Efektivnaporeznastopa 20,42% 21,01% 20,32% 20,49%

Konsolidirano Nerealizirani Odgođene dobici/gubici po naknade za vrijednosnicama odobrenje raspoloživim kredita za prodaju Ostalo UkupnoStanjenadan1.siječnja2010. 6.843 (13.934) (1.837) (8.928) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (534) - (5) (539)Knjiženonateretkapitalairezervi - (2.811) 114 (2.697)Stanjenadan31.prosinca2010. 6.309 (16.745) (1.728) (12.164) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (1.149) - (3) (1.152)Knjiženonateretkapitala - 23.229 114 23.343Stanjenadan31.prosinca2011. 5.160 6.484 (1.617) 10.027

Nekonsolidirano Nerealizirani Odgođene dobici/gubici po naknade za vrijednosnicama odobrenje raspoloživim kredita za prodaju Ostalo UkupnoStanjenadan1.siječnja2010. 6.842 (13.934) - (7.092) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (534) - - (534)Knjiženonateretkapitala - (2.811) - (2.811)Stanjenadan31.prosinca2010. 6.308 (16.745) - (10.437) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (1.149) - - (1.149)Knjiženonateretkapitalairezervi - 23.229 - 23.229Stanjenadan31.prosinca2011. 5.159 6.484 - 11.643

(a) Porez na dobit priznat u dobiti ili gubitku

(b) Svođenje računovodstvene dobiti na porez na dobit po stopi od 20%

(c) Kretanja u odgođenoj poreznoj imovini i (obvezama)

Grupa

Banka



Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Nevišeod5godina - 1.673 - -Nevišeod4godine 1.673 3.077 - -Nevišeod3godine 3.077 1.953 - -Nevišeod2godine 1.899 416 - -Nevišeod1godine 416 2.388 - -Ukupniprenosiviporeznigubitak 7.065 9.507 - -

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Tekućaobvezazaporeznadobit 24.410 18.956 24.215 18.843Plaćeniporeznadobit (17.987) (20.470) (17.756) (20.335)Tekućaobvezazaporeznadobit 6.423 (1.514) 6.459 (1.492)

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 2011. 2010. 2011. 2010.Poreznigubicipreneseniizprethodnihgodina 9.507 8.742 - -Poreznigubicitekućegodine - 1.673 - -Iskorišteniporeznigubiciutekućojgodini (66) - - -Poreznigubitakkojinijeraspoloživzaprijenosubudućarazdoblja (2.376) (908) - -Ukupniporeznigubiciraspoloživizaprijenosubudućarazdoblja 7.065 9.507 - -Porezniučinakporeznihgubitakaraspoloživihzaprijenosubudućarazdoblja(postopiod20%) 1.413 1.901 - -Iznosnepriznatkaoodgođenaporeznaimovina (1.413) (1.901) - -Priznataodgođenaporeznaimovina - - - -

Preneseni porezni gubici iskazani na dan 31. prosinca 2011. i 2010. godine istječu kako slijedi:

(d) Tekuća obveza za porez na dobit

Porezni gubici:

(e) Porezni gubici Grupajeporezniobveznikpozakonimai

propisimaRepublikeHrvatske.Poreznidobici

igubicipojedinihčlanicaGrupenemogu

seiskoristitinanivouGrupe,nitisemogu

prenositiizjedneudrugučlanicuGrupe.

Tekućaobvezazaporeznadobitiznosi

6.423tisućakunazaGrupui6.459tisuća

kunazaBanku(za2010.godinunijebilo

PoreznepozicijeGrupepodliježunadzoru

Porezneupraveimogućemosporavanju.

Slijedomtoga,neizvjestanjepotencijalan

porezniučinakakoporeznevlastiprimijene

tumačenjekojeserazlikujeodtumačenja

Nadan31.prosinca2011.godine

neiskorišteniporeznigubiciraspoloživiza

umanjenjebudućihdobitakaiznosenula

kuna(2010.:0kuna)zaBankui7.065tisuća

kuna(2010.:9.507tisućakuna)zaGrupu.

Mogućnostprijenosaporeznoggubitkaistječe

nakonpetgodinatejepredmetomusklađenja

temeljemnalazanadzorakojeobavlja

MinistarstvofinancijaRepublikeHrvatske.

Grupe.Međutim,UpravaGrupevjerujeda

eventualnaporeznaobvezakojabimogla

proizaćiizrazličitogtumačenjanebibila

materijalnoznačajna.

NatemeljunavedenihgubitakaGrupanije

priznalaodgođenuporeznuimovinujer

rukovodstvovjerujedamogućnostkorištenja

akumuliranihporeznihgubitakakaoporezne

zaštitenijeizvjesna.

tekućeobvezeporezanadobitjersuGrupa

iBankapreplatilisvojuporeznuobvezukroz

predujmovezaporeznadobit).



10 . Z A R A DA P O D I O N I C I

11 . N OVAC I S R E D ST VA KO D H R VAT S K EN A R O D N E B A N K E

Grupa Konsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010.Dobittekućegodine 99.598 73.715Dobitkojapripadaredovnimdioničarima 99.598 73.715Ponderiraniprosječnibrojdionicapo200knsvaka(zaosnovnuirazrijeđenuzaradupodionici) 4.111.398 4.111.398Zaradapodionici-osnovnairazrijeđena(ukunama) 24,22 17,93

Banka Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010.Dobittekućegodine 99.447 75.213Dobitkojapripadaredovnimdioničarima 99.447 75.213Ponderiraniprosječnibrojdionicapo200knsvaka(zaosnovnuirazrijeđenuzaradupodionici) 4.111.398 4.111.398Zaradapodionici-osnovnairazrijeđena(ukunama) 24,19 18,29

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Novacublagajni 168.792 136.374 168.792 136.374Žiroračun 263.418 341.866 263.418 341.866Tekućiračunikodstranihbanaka 43.480 30.233 43.480 30.233Tekućiračunikoddomaćihbanaka 7.848 5.271 7.848 5.271Instrumentiupostupkunaplate 2.948 2.494 2.948 2.494Imovinauključenaunovacinovčaneekvivalente(bilješka30) 486.486 516.238 486.486 516.238ObveznapričuvakodHrvatskenarodnebanke -ukunama 825.178 803.714 825.178 803.714-ustranojvaluti 171.770 169.525 171.770 169.525UkupnoobveznapričuvakodHrvatskenarodnebanke 996.948 973.239 996.948 973.239 1.483.434 1.489.477 1.483.434 1.489.477

Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarada se utvrđuje kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena redovnim dioničarima Banke. Usklađenje dobiti tekuće godine za raspodjelu redovnim dioničarima prikazano je kako slijedi:

HNBpropisujebankamaobvezuodržavanja

obveznepričuve,uoblikudepozitakod

Hrvatskenarodnebanketeuoblikuostalih

likvidnihpotraživanja.Obveznapričuvakod

Hrvatskenarodnebankepredstavljaiznosekoji

seodržavajukodHNB-a.

Nadan31.prosinca2011.stopaobvezne

pričuveiznosilaje14%(2010.:13%)kunskih

ideviznihdepozita,primljenihzajmovai

izdanihdužničkihvrijednosnica.

Nadan31.prosinca2011.,postotakizdvajanja

kunskogdijelaobveznepričuveiznosioje70%

(2010.:70%),doksepreostalih30%(2010.:

30%)održavauoblikuostalihlikvidnih

potraživanja,alineuključujućigotovinuu

trezoruiblagajnama.Ovajpostotakuključuje

diodeviznogdijelaobveznepričuvekojase

održavaukunama(vidjetidolje).

Oddeviznogdijelaobveznepričuve60%

(2010.:60%)seizdvajakodHrvatske



narodnebanke,apreostalih40%(2010.:

40%)održavaseuoblikuostalihlikvidnih

potraživanja,nakonusklađivanjaiznosa

obveznepričuvezaizvoresredstavaustranoj

valutinerezidenataipovezanihosoba(koji

seucijelostiizdvajakodHrvatskenarodne

banke).75%(2010.:75%)deviznogdijela

obveznepričuveseodržavaukunamai

pribrajasekunskojobveznojpričuvi(vidjeti

gore).

12 . Z A J M OV I I P OT R A Ž I VA N JA O D B A N A K A

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Kratkoročniplasmanidrugimbankama 1.071.603 639.463 1.071.603 639.463ZajmoviipredujmovidrugimbankamauHrvatskoj - 45.002 - 45.002 1.071.603 684.465 1.071.603 684.465Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (1.785) (1.724) (1.785) (1.724) 1.069.818 682.741 1.069.818 682.741

2011. 2010.Stanjenadan1.siječnja 1.724 1.598Noverezervacije 61 126Stanjenadan31.prosinca 1.785 1.724

Promjene u rezervacijama Grupe i Banke za umanjenje potraživanja od drugih banaka:

Cijeliiznosobvezapremadrugimbankama

vrednujesepremaamortiziranomtrošku.



13. F INANCI JSKA IMOVINA I OBVEZEPOFERVR I JEDNOSTIKROZDOBIT I GUBITAK

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 30.317 40.794 30.317 40.517Fervrijednostderivativa 8.847 - 8.847 - 39.164 40.794 39.164 40.517

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Fervrijednostderivativa 505 17.968 505 17.968 505 17.968 505 17.968

(a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak

(b) Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak

Udijeliuotvoreniminvesticijskimfondovima

suvrednovaninabazivrijednostinetoimovine

fondova.

Bankajesklopiladerivativneugovorekaošto

jenavedenounastavku.

Bankakoristimeđuvalutneswapovekakobi

zatvoriladeviznupozicijuismanjilaizloženost

valutnomriziku,svojstvenombankarskom

poslovanju.Bankajes31.prosincem2011.

godineimalapotraživanjapoforwardswap

komponentiuiznosu589.560tisućakuna

izvornonominiranouameričkimdolarima

te105.426tisućakunanominiranou

eurima.(2010.:541.270tisućakuna

izvornonominiranouameričkimdolarimate

258.733tisućakunanominiranoukunama).

Nadalje,Bankaimaobvezepoforwardswap

komponentiuiznosu685.701tisućakuna

izvornonominiranoušvicarskimfrancima

(2010.:816.210tisućakunanominiranou

švicarskimfrancima).Bankajeovastanja

iskazalauizvanbilančnojevidenciji.Nadan31.

prosinca2011.godinepozitivnafervrijednost

swapovajeiznosila8.847tisućakuna(2010.:

0kuna),anegativnafervrijednost505tisuća

kuna(2010.:17.968tisućakuna).Banka

jeoveizvedenicezaključilasfinancijskim

institucijama,međukojimasuinjene

povezanestrane.



14 . Z A J MOV I I POTR AŽ I VAN JA OD KOM ITENATA

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Nominiraniukunama Stanovništvo 5.882.579 5.709.055 5.882.579 5.709.055Pravneosobe 2.905.946 2.808.833 2.905.946 2.809.821Nominiraniustranimvalutama Stanovništvo 33 48 33 48Pravneosobe 526.158 543.609 526.158 544.614Ukupnokrediti 9.314.716 9.061.545 9.314.716 9.063.538Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (655.238) (468.661) (655.238) (468.661) 8.659.478 8.592.884 8.659.478 8.594.877

31.12.2011. 31.12.2010.Stanjenadan1.siječnja 468.661 337.128Naplaćeno (36.721) (24.004)Noverezervacije 222.828 159.191Tečajnerazlike 1.926 756Otpisi (1.456) (4.410)Stanjenadan31.prosinca 655.238 468.661

Analiza po proizvodima

Kretanja unutar rezervacije za umanjenje vrijednosti bila su kako slijedi:

GRUPA I BANKA

KunskizajmoviGrupeuključujuizajmoves

valutnomklauzulom,vezaneuztečajeura

(EUR),švicarskogfranka(CHF)iameričkog

dolara(USD)uiznosu6.031.764tisuća

Nadan31.prosinca2011.,ukupnizajmovi

BankeiGrupekojimajeumanjenjavrijednost

iznose1.059.232tisućakuna(2010.:

929.327tisućakuna).

kuna(2010.:6.156.241tisućakuna).

Otplateglavniceikamateodređujuseu

stranojvaluti,aplaćanjeseobavljaukunskoj

protuvrijednostipotečajunadanplaćanja.



Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Poljoprivreda,šumarstvoiribolov 340.555 270.235 340.555 270.235Rudarstvo 23.123 66.290 23.123 66.290Proizvodnjahraneipića 75.214 73.871 75.214 73.871Proizvodnjakožeitekstila 8.442 6.783 8.442 6.783Izdavaštvo 10.332 10.912 10.332 10.912Proizvodnjanemetalnihmineralnihikemijskihproizvoda 36.370 17.499 36.370 17.499Metalnaindustrija 20.992 22.389 20.992 22.389Ostalaproizvodnja 348.992 376.505 348.992 376.505Opskrbaenergijom,plinomivodom 55.530 55.627 55.530 55.627Građevinarstvo 553.269 604.085 553.269 604.085Trgovina 483.482 472.204 483.482 472.204Hoteliirestorani 418.400 411.001 418.400 411.001Prijevozikomunikacije 142.424 119.660 142.424 119.660Financijskoposredovanje 29.134 15.202 29.134 16.190Nekretnine 212.349 150.489 212.349 151.494Javnaupravaiobrana 468.007 468.032 468.007 468.032Obrazovanje,zdravstvoisocijalnaskrb 121.741 133.057 121.741 133.057Ostaleuslugeidruštvenedjelatnosti 83.748 78.601 83.748 78.601Straneosobe - - - -Ukupnozajmovipravnimosobama 3.432.104 3.352.442 3.432.104 3.354.435Stanovništvo 5.882.612 5.709.103 5.882.612 5.709.103 9.314.716 9.061.545 9.314.716 9.063.538Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (655.238) (468.661) (655.238) (468.661)Ukupnizajmovi 8.659.478 8.592.884 8.659.478 8.594.877

Koncentracija kreditnog rizika po gospodarskim sektorima

U nastavku je prikazan pregled koncentracije portfelja Grupe i Banke po gospodarskim sektorima (bruto iznosi prije rezervacije za umanjenje vrijednosti):

15 . F I N A N C I J S K A I M OV I N A R A S P O LO Ž I VA Z AP R O DA J U

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Vlasničkevrijednosnice 8.024 6.215 8.024 6.215Dužničkevrijednosnice 1.054.589 1.466.290 1.054.589 1.466.290Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 17.055 22.640 17.055 22.640 1.079.668 1.495.145 1.079.668 1.495.145

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Vlasničkevrijednosnicepotroškuulaganja -neuvrštene 11.616 10.571 11.616 10.571Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (3.592) (4.356) (3.592) (4.356) 8.024 6.215 8.024 6.215

(a) Vlasničke vrijednosnice

Vlasničkevrijednosniceseuglavnomodnose

nadioniceZagrebačkeburzetedioniceVise.



Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Uvrštene ObvezniceMinistarstvafinancija 17.565 17.938 17.565 17.938ObvezniceHBOR-a 4.508 9.008 4.508 9.008Obveznicestranihvlada 435.246 676.359 435.246 676.359Podzbroj:uvrštenedužničkevrijednosnice 457.319 703.305 457.319 703.305TrezorskizapisiMinistarstvafinancija 597.270 278.184 597.270 278.184ZamjenskeobvezniceMinistarstvafinancijaRepublikeHrvatske - 484.801 - 484.801Podzbroj:neuvrštenedužničkevrijednosnice 597.270 762.985 597.270 762.985 1.054.589 1.466.290 1.054.589 1.466.290

(b) Dužničke vrijednosnice

Zamjenskeobveznicedospjeleu2011.godini

inaplaćeneodstraneBankeuukupnom

iznosuod525.561tisućakuna.Iznosod

120.273tisućakunaodnosisenapozitivan

učinakrevalorizacijepriznatukrozostalu

sveobuhvatnudobitkojaje,utrenutku

dospijeća,priznatakakoprihodrazdoblja.

Preostalidiouiznosuod405.288tisućakuna

osnosisenaglavnicu.

ObveznicaRepublikeHrvatskeRHMF-O-

203Eizdanesu2010.godine.Obveznicesu

nominiraneukunamasvalutnomklauzulom

uEUR,akamatnastopanaoveobveznice

je6,50%ikamataseplaćapolugodišnje.

Obveznicedospijevaju2020.ikotirajuna

Zagrebačkojburzi.Fervrijednostsvihdužničkih

vrijednosnihpapirakojikotirajunadomaćem

tržištuodređujesepomoćuponudbenecijene

objavljenenawebstranicamaBloomberg-a.

ObveznicaRepublikeHrvatskeRHMF-O-

172Aizdanesu2007.godine.Obveznicesu

denominiraneukunama,akamatnastopa

naoveobvezniceje4,75%ikamatase

plaćapolugodišnje.Obveznicedospijevaju

2017.ikotirajunaZagrebačkojburzi.Fer

vrijednostsvihdužničkihvrijednosnihpapira

kojikotirajunadomaćemtržištuodređujese

pomoćuponudbenecijeneobjavljenenaweb

stranicamaBloomberg-a.

ObveznicaHrvatskebankezaobnovui

razvitak(“HBOR”)izdanesuuzjamstvo

MinistarstvafinancijaRepublikeHrvatskeu

imeVladeRepublikeHrvatske.Obveznicesu

nominiraneueurima,akamatnastopanaove

obvezniceje5,75%ikamataseplaćajednom

godišnje.Obveznicedospijevaju4.prosinca

2012.godineikotirajunaLuksemburškoj

burzi.Fervrijednostobveznicaodređujese



ObvezniceVladeRepublikeMađarskesu

izdanja2003.,2004.i2009.godinei

nominiranesuueurima.Kamatnastopana

oveobveznicejeod4,5%do6,75%iplaća

sejednomgodišnje.Obveznicedospijevaju

2013.i2014.godineikotirajunastranim

burzama.Fervrijednostobveznicaodređujese



ZamjenskeobvezniceizdalajeVlada

RepublikeHrvatskeradizamjeneobveznica

zarestrukturiranjegospodarstvanatemelju

odlukeVladeRepublikeHrvatskedonesene6.

travnja2000.godine.Zamjenskeobveznice

sunominiraneukunamaivezaneuzindeks

cijenaindustrijskihproizvoda.

Svakihšestmjeseciiznosglavniceovih

obveznicaserevaloriziraindeksom

proizvođačkihcijenaindustrijskihproizvoda,

tesedobiciigubiciodindeksacijepriznaju

izravnoukapitaluirezervama.Kamata

naoveobvezniceje5%godišnjeiplaća

sepolugodišnje.Obveznicesudospjelei

naplaćeneu2011.godini.

Bankaimauportfeljutrezorskezapise

Ministarstvafinancijasdospijećemod91,182

i364dana.Zapisisunominiraniukunamai

valutnojklauzuliueurima,akamatnastopaje

tržišna.

BankaimaulaganjauOIFkojimaupravlja

investicijskodruštvoOTPInvestd.o.o.,OTP



Naziv Djelatnost Efektivni udio 31.12.2011. 31.12.2010.OTPInvestd.o.o. Društvozaupravljanjeinvesticijskimfondovima 74,33% 74,33%OTPNekretnined.o.o. Poslovanjenekretninama 100% 100%Kratosnekretnined.o.o Poslovanjenekretninama 100% 100%

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.ObvezniceMinistarstvafinancijaRepublikeHrvatske 16.505 16.186 16.505 16.186Mjenicepoduzeća 9.855 1.304 9.855 1.304Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (16.591) (86) (16.591) (86) 9.769 17.404 9.769 17.404

U nastavku su navedena aktivna ovisna društva Banke uključena u konsolidirane financijske izvještaje Grupe:

uravnoteženfond,OTPnovčanifond,OTP indeksnifond,OTPeuroobvezničkifondiOTP

Europaplus.

PotraživanjatemeljemobveznicaMinistarstva

financijaseodnosenaobvezniceprimljenesu

kaokompenzacijazaotkupstanovaodVlade

RepublikeHrvatske.Sobziromdauvjetijoš

uvijeknisurazjašnjeni,Bankanijepriznala

kamateobračunatenateobveznice.Kakose

naplatapokušavaostvaritiputemsuda,Uprava

Bankejemišljenjadapostojineizvjesnostu

16 . U L AG A N JA KOJA S E D R Ž E D O D O S P I J E Ć A

17. U L AG A N JA U OV I S N A D R U Š T VA

naplatiovihpotraživanja,tejetijekom2011.

godinenapravilaispravakvrijednosti.

Ulaganjimakojasedržedodospijećanetrguje

sejavno.

UpravaBankesmatradajeostatak

knjigovodstvenevrijednostivrijednosnihpapira

jednakanjihovojfervrijednosti.

Usrpnju2007.uOTPInvest-ud.o.o.,tada

upotpunomvlasništvuBanke,provedenaje

podjelasosnivanjemtrijudruštavatakođer

uvlasništvuBanke.Kaorezultatnavedenog,

Bankajepostalavlasnikdvajunovihovisnih

društava,Kratosnekretnined.o.o.iKvirinal

nekretnined.o.o.,odkojihsvakostemeljnim

kapitalomuiznosu20tisućakuna.Tijekom

2008.godineBankajepripojiladruštvoKvirinal

nekretnined.o.o.

Nadan31.prosinca2011.godine,ukupna

ulaganjauovisnadruštvaiznose82.430tisuća

kuna(2010.:81.390tisućakuna).

UlaganjeuovisnodruštvoOTPNekretnine

d.o.o.iznosi72.762tisućakuna(2010.:72.762

tisućakuna),uOTPInvestd.o.o.9.648tisuća

kuna(2010.:8.608tisućakuna),auKratos

Nekretnined.o.o.20tisućakuna(2010.:20

tisućakuna).PovećanjeulaganjaudruštvoOTP

Investd.o.o.odnosisenaulaganjeukapital

društvauiznosuod1.040tisućakuna.

Bankajeprocijenilamogućnostpovrata

ulaganjausvojaovisnadruštvaiutvrdilada

vrijednostulaganjanijeumanjena.

2011. 2010.Stanjenadan1.siječnja 86 86Noverezervacije/(ukinuterezervacije) 16.505 -Stanjenadan31.prosinca 16.591 86

Promjene u rezervacijama Grupe i Banke za umanjenje ulaganja koja se drže do dospijeća:



2011. 2010.Početnostanje 77.227 85.717Amortizacijazagodinu (2.116) (2.116)Amortizacijaprošlihgodinaknjiženakrozostalusveobuhvatnudobit - (6.374)Završnostanje 75.111 77.227

Promjeneulaganjaunekretninetijekom

godinebilesukakoslijedi:

Grupa Zemljišta Namještaj Motorna Imovina Konsolidirano i zgrade Kompjuteri i oprema vozila Ostalo u priremi UkupnoNabavnavrijednost: Stanjenadan1.siječnja2010. 241.308 73.439 136.515 2.793 1.323 11.579 466.957Prijenossimovineupripremi 10.267 5.468 4.984 - - (20.719) -Povećanja - 36 7 - 223 26.774 27.040Smanjenja (1.359) (22.586) (4.897) (392) - - (29.234)Stanjenadan31.prosinca2010. 250.216 56.357 136.609 2.401 1.546 17.634 464.763Stanjenadan1.siječnja2011. 250.216 56.357 136.609 2.401 1.546 17.634 464.763Prijenossimovineupripremi 13.550 3.414 14.257 854 - (32.075) -Povećanja 35 23 - - 78 30.661 30.797Smanjenja (4.511) (86) (10.179) (739) - - (15.515)Stanjenadan31.prosinca2011. 259.290 59.708 140.687 2.516 1.624 16.220 480.045Ispravakiumanjenjevrijednosti Stanjenadan1.siječnja2010. 111.119 58.170 91.445 2.137 115 - 262.986Trošakamortizacijetekućegodine 5.765 7.727 11.907 244 39 - 25.682Smanjenja (484) (22.586) (4.850) (392) - - (28.312)Stanjenadan31.prosinca2010. 116.400 43.311 98.502 1.989 154 - 260.356Stanjenadan1.siječnja2011. 116.400 43.311 98.502 1.989 154 - 260.356Trošakamortizacijetekućegodine 6.580 6.785 10.093 336 64 - 23.858Smanjenja (1.788) - (10.116) (739) - - (12.643)Stanjenadan31.prosinca2011. 121.192 50.096 98.479 1.586 218 - 271.571Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan1.siječnja2011. 133.816 13.046 38.107 412 1.392 17.634 204.407Nadan31.prosinca2011. 138.098 9.612 42.208 930 1.406 16.220 208.474

18 . U L AG A N JA U N E K R ET N I N E

19 . N E K R ET N I N E , P O ST R OJ E N JA I O P R E M A



Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Nematerijalna imovina Nematerijalna imovinaNabavnavrijednost:Stanjenadan1.siječnja2010. 96.920 95.817Prijenossimovineupripremi - -Povećanja 13.640 13.419Smanjenja (12.402) (12.402)Stanjenadan31.prosinca2010. 98.158 96.834Prijenossimovineupripremi - -Povećanja 5.646 5.518Smanjenja (488) (38)Stanjenadan31.prosinca2011. 103.316 102.314 Ispravakvrijednosti Stanjenadan1.siječnja2010. 46.265 45.691Trošakamortizacijetekućegodine 11.324 11.189Smanjenja (10.498) (10.498)Stanjenadan31.prosinca2010. 47.091 46.382Trošakamortizacijetekućegodine 14.646 14.508Smanjenja (118) (10)Stanjenadan31.prosinca2011. 61.619 60.880 Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan31.prosinca2010. 51.067 50.452Nadan31.prosinca2011. 41.697 41.434

Banka Zemljišta Namještaj Motorna Imovina Nekonsolidirano i zgrade Kompjuteri i oprema vozila Ostalo u priremi UkupnoNabavnavrijednost: Stanjenadan1.siječnja2010. 218.375 73.120 136.223 2.046 969 11.570 442.303Prijenossimovineupripremi 10.267 5.468 4.984 - - (20.719) -Povećanja - - - - - 26.774 26.774Smanjenja (1.359) (22.586) (4.897) (392) - - (29.234)Stanjenadan31.prosinca2010. 227.283 56.002 136.310 1.654 969 17.625 439.843Stanjenadan1.siječnja2011. 227.283 56.002 136.310 1.654 969 17.625 439.843Prijenossimovineupripremi 13.550 3.414 14.257 854 - (32.075) -Povećanja - - - - - 30.661 30.661Smanjenja (4.511) (86) (10.113) (622) - - (15.332)Stanjenadan31.prosinca2011. 236.322 59.330 140.454 1.886 969 16.211 455.172Ispravakiumanjenjevrijednosti Stanjenadan1.siječnja2010. 97.405 57.888 91.363 1.651 - - 248.307Trošakamortizacijetekućegodine 5.192 7.702 11.855 100 - - 24.849Smanjenja (484) (22.586) (4.849) (392) - - (28.311)Stanjenadan31.prosinca2010. 102.113 43.004 98.369 1.359 - - 244.845Stanjenadan1.siječnja2011. 102.113 43.004 98.369 1.359 - - 244.845Trošakamortizacijetekućegodine 6.006 6.765 10.049 268 - - 23.088Smanjenja (1.788) - (10.085) (622) - - (12.495)Stanjenadan31.prosinca2011. 106.331 49.769 98.333 1.005 - - 255.438 Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan1.siječnja2011. 125.170 12.998 37.941 295 969 17.625 194.998Nadan31.prosinca2011. 129.991 9.561 42.121 881 969 16.211 199.734

20 . N E M AT E R I JA L N A I M OV I N A



GoodwillkojijeBankaiskazalauizvještajuo

financijskompoložajuseodnosinagoodwill

nastaopripajanjemIstarskebanked.d.,Pula

iSisačkebanked.d.,Sisak(iBankagavodiu

svojimknjigamaodpripajanjabanakas30.

lipnja2002.godine),iDubrovačkeBanked.d.,

Dubrovnik(iBankagavodiusvojimknjigama

odpripajanjabanakas30.rujna2004.

godine).Vrijednostgoodwillanadan31.

prosinca2011.godineiznosi42.966tisuća


Zapotrebetestiranjaumanjenjavrijednosti,

goodwilljeraspoređennasvakujedinicu

bankekojastvaranovac.Zasvakujedinicu

kojastvaranovacizračunatajesadašnja

vrijednostdiskontiranihnovčanihtokova.

Diskontiraninovčanitokoviuspoređenisus

knjigovodstvenomvrijednosti.

Grupajeprocijenilanadoknadivuvrijednost

goodwillaizaključiladanjegovavrijednostna

dan31.prosinca2011.i2010.godinenije

bilaumanjena.

21 . GO O DW I L L

22 . O STA L A I M OV I N A

23 . O B V E Z E P R E M A D R U G I M B A N K A M A

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Obračunatenaknadeiprovizije 14.014 13.208 14.014 13.208Potraživanjaodkupaca 12.325 10.401 11.200 9.250Imovinapreuzetauzamjenuzanenaplaćenapotraživanja 5.919 178 5.919 178Potraživanjapokartičnomposlovanju 19.315 20.845 19.315 20.845Potraživanjaodosiguravajućegdruštva 174 23.409 174 23.409Potraživanjazaunaprijedplaćeniporeznadobit - 1.514 - 1.492Potraživanjazaunaprijedplaćeneporezeidoprinose 10 266 - -Unaprijedplaćenitroškovi 8.205 6.540 8.205 6.540Ostalo 4.618 1.886 3.855 2.324 64.580 78.247 62.682 77.246Manje:rezervacijezaispravakvrijednosti (9.867) (9.091) (9.867) (9.091) 54.713 69.156 52.815 68.155

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 409 140 409 140Nominiraniustranojvaluti 3.234 27.093 3.234 27.093Oročenidepoziti Nominiraniukunama - 257.250 - 257.250Nominiraniustranojvaluti 17.700 26.588 17.700 26.588 21.343 311.071 21.343 311.071

Kretanja u rezervacijama za umanjenje vrijednosti ostale imovine Grupe i Banke su sljedeće:

2011. 2010.Stanje1.siječnja 9.091 7.592Noverezervacije/(ukidanjerezervacija) 776 1.499Stanje31.prosinca 9.867 9.091



24 . O B V E Z E P R E M A KO M I T E N T I M A

25 . O STA L A P OZ A J M L J E N A S R E D ST VA

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Stanovništvo Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 927.825 889.363 927.825 889.363Nominiraniustranojvaluti 1.150.657 1.024.682 1.150.657 1.024.682Oročenidepoziti Nominiraniukunama 1.109.508 1.099.307 1.109.508 1.099.307Nominiraniustranojvaluti 5.954.641 5.824.773 5.954.641 5.824.773Pravneosobe Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 452.473 462.365 452.473 462.365Nominiraniustranojvaluti 167.025 158.402 167.025 158.402Oročenidepoziti Nominiraniukunama 202.721 277.243 202.721 277.243Nominiraniustranojvaluti 352.924 269.577 352.924 269.577Depozitiovisnihdruštava - - 2.273 1.027 10.317.774 10.005.712 10.320.047 10.006.739

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Domaćizajmodavci: HBOR 848.209 746.281 848.209 746.281Ministarstvofinancija 2.802 2.802 2.802 2.802Ostalo 2 2 2 2Inozemnizajmodavci: Državneagencije 38.653 38.395 38.653 38.395Poslovnebanke 5.452 10.869 5.452 10.869Ostalo 55 50 55 50 895.173 798.399 895.173 798.399

(a) Obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvoj („HBOR“)

PozajmljenasredstvaodHBOR-anamijenjena

suodobravanjukreditakrajnjimkorisnicima

-pravnimifizičkimosobama-uskladu

sHBOR-ovimprogramimazapoticaj

malogisrednjegpoduzetništva,turizmai

poljoprivrede,uzprosječnukamatnustopuod

2,41%(2010.:2,21%).

(b) Obveze prema poslovnim bankama

ObvezeseodnosenazajamSvjetskebanke.

Kamatnastopajepromjenjivaiobračunava

seuvisinišestomjesečnogEURIBOR-a+

0,50%maržegodišnje.Kreditseotplaćuje

upolugodišnjimratamaidospijeva2012.

godine.

(c) Obveze prema državnim agencijama

Cijelaobvezapremadržavnimagencijama

odnosisenaobvezupremanjemačkoj

državnojagencijiDeutscheInvestitions-und

Entwicklungsgesellschaft(„DEG“),(2010.:

37.760tisućakuna).Kreditjeodobrennarok

od6godinauzpromjenjivukamatnustopu

(šestomjesečniEURIBOR+1,3%),asredstva

suuključenaudopunskikapitalBanke



sukladnopropisimaHNB-a.Kreditucijelosti

dospijeva15.studenog2014.godine.

Dioobvezapremadržavnimagencijamau

2010.godini,uiznosuod508tisućakunase

odnosinaplasmanodMEDIOCREDITOkojise

otplaćujeujednakimpolugodišnjimratamado

2011.godineuzfiksnukamatnustopuuvisini

1,75%.

zakojeočekujedaćenjihovimkonačnim

razrješenjemdoćidoodljevasredstavaBanke

sekonomskimkoristima.

Rezervacijezasudskesporoveseodnose

nasporovekojisevodeprotivBanke,

odnosno,kodkojihjeBankatuženik.Banka

jeizdvojilarezervacijezaonesudskesporove

(d) Obveze prema Ministarstvu financija

Ovaobvezaseodnosinaobvezuprema

MinistarstvufinancijaprenesenuizDubrovačke

banke,aodnosisenakamatupostaroj

deviznojštednji,

26 . R EZERVAC I J E

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Rezervacijezaizvanbilančnestavke 10.337 14.393 10.337 14.393Rezervacijezasudskesporove 43.294 25.768 43.294 25.768 53.631 40.161 53.631 40.161

Rezervacije za izvanbalančne stavke Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Stanjenadan1.siječnja 14.393 9.204 14.393 9.204Dodatnerezervacije 411 5.717 411 5.717Otpuštenerezervacije (4.467) (528) (4.467) (528)Stanjenadan31.prosinca 10.337 14.393 10.337 14.393

Rezervacije za sudske sporove Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Stanjenadan1.siječnja 25.768 24.982 25.768 24.982Dodatnerezervacije 20.969 2.582 20.969 2.582Otpisobvezatemeljemraspodjelenetodobiti - (1.057) - (1.057)Otpuštenerezervacije (3.443) (739) (3.443) (739)Stanjenadan31.prosinca 43.294 25.768 43.294 25.768

(a) Analiza rezervacija

(b) Promjene u rezervacijama za rizike i troškove



27. O STA L E O B V E Z E

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Rezervacijezaotpremnine,jubilarnenagradeigodišnjeodmore 9.610 9.247 9.609 9.234Rezervacijezabonuseiostalaprimanjazaposlenika 11.894 15.416 11.516 14.877Dobavljači 17.668 20.045 17.316 19.079Obvezezaplaćeidoprinose 12.176 11.424 11.821 11.077ObvezepremaDAB-uzaosiguranještednihuloga 5.887 5.764 5.887 5.764Razgraničeniprihodi 1.312 1.188 1.312 1.188Obvezepokartičnomposlovanju 3.867 4.087 3.867 4.087Porezneobvezeprethodnihgodina 6.711 6.711 6.711 6.711Obvezetemeljemotvaranjaračuna 3.162 3.224 3.162 3.224Ostaleobveze 14.004 14.665 13.808 14.448 86.291 91.771 85.009 89.689

Rezervacije za otpremnine, jubilarne nagrade i godišnje odmore Grupa Banka Konsolidirano NekonsolidiranoPočetnostanje1.siječnja2010. 4.269 4.228Trošaknovihrezervacija(neto) 4.978 5.006Stanjena31.prosinca2010. 9.247 9.234Trošaknovihrezervacija(neto) 363 375Stanjena31.prosinca2011. 9.610 9.609



Nadan31.prosinca2011.godinedionički

kapitalbankesastojaoseod4.111.398

redovnihdionica(2010.:4.111.398redovnih

dionica),svakanominalnevrijednosti200

kuna.Sveredovnedionicenosejednakaprava

ijedanglas.

Zakonske i statutarne rezerve

Zakonskarezervajenastalauskladus

hrvatskimzakonima,kojizahtijevajudase

5%dobitizagodinupreneseuovurezervu

svedokonanedosegne5%dioničkog

kapitala.Zakonskarezerva,uiznosudo5%

izdanogdioničkogkapitala,možesekoristiti

zapokrivanjegubitakatekućeiprethodnih

godina.Dodatno,sukladnointernojregulativi

Banke,stvorenajedodatnarezervajednaka

zakonskojrezervi,uvrijednostido5%

dioničkogkapitalazapokrićegubitakaod

umanjenjavrijednosti,isplatudividendina

povlaštenedionicetezaostalesvrhezakoje

seizdvajaizakonskarezerva.

Dividendajeisplaćenavlasnikuizzadržane

dobitiuiznosuod100milijunakunadana

29.prosinca2011.godinetemeljemodluke

GlavneSkupštine(2010.:200milijunakuna).

Rezerva za opće bankovne rizike SukladnoranijojregulativiHNB-aBankajebila

obveznaizdvajatirezervezaopćebankovne

rizikeakopovećanjebilančnihiizvanbilančnih

izloženostiprelazi15%odgovarajućebilančne

iizvanbilančneizloženostiprethodnegodine.

Rezervazaopćebankovnerizikenemožese

prenositiuzadržanudobitilidrugerezerve

nitiraspodijelitinanekidruginačinprijenego

isteknerazdobljeodtriuzastopnegodine

odrazdobljaukojemjeBankazabilježila

godišnjirastpreko15%.Kakojerazdoblje

odtrigodineisteklo,Bankamožeslobodno

raspolagatinavedenimrezervamananačinkao

štoraspolažesazadržanomdobiti.

28 . D ION IČK I K AP I TAL I R EZERVE

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Zakonskarezerva 41.114 41.114 41.114 41.114Statutarnarezerva 41.114 41.114 41.114 41.114Ukupnozakonskeistatutarnerezerve 82.228 82.228 82.228 82.228 Rezervaizsvođenjanafervrijednost (2.257) 90.658 (2.257) 90.658Rezervazaopćebankovnerizike 105.819 105.819 105.819 105.819Ostalerezerve 39.693 39.697 3.243 3.247Ukupneostalerezerve 143.255 236.174 106.805 199.724

31.12.2011. 31.12.2010.Stanjena1.siječnja2011. 90.658 79.416Povećanjerezervi 35.165 29.848Smanjenjerezervi (151.309) (15.795)Porezi 23.229 (2.811)Stanjena31.prosinca2011. (2.257) 90.658

REZERVE

Kretanje rezervi iz svođenja na fer vrijednost je u nastavku:

GRUPA I BANKA

DIONIČKI KAPITAL



29 . POTENC I JALN E I P R EUZETE OBVEZE

30 . NOVAC I NOVČAN I EKV I VALENT I

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Platežnegarancije 91.196 514.141 91.196 514.141Činidbenegarancije 54.977 59.090 54.977 59.090Akreditivi 18.256 21.277 18.256 21.277Odobrenineiskorištenikrediti 913.980 932.339 914.280 934.364Ostalo - 2.570 - 2.570 1.078.409 1.529.417 1.078.709 1.531.442

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.Novacinovčaniekvivalenti(bezobveznerezervekodHrvatskenarodnebanke-bilješka11) 486.486 516.238 486.486 516.238Potraživanjaoddrugihbanaka(bilješka12) 1.069.387 682.444 1.069.387 682.444 1.555.873 1.198.682 1.555.873 1.198.682

31.12.2011.Stanjena1.siječnja2011. 90.658RealiziranidobiciizVelikihobveznica (120.273)Realiziranigubiciizostalihvrijednosnica 6.916Ostalepromjene 20.442Stanjena31.prosinca2011. (2.257)

Slijedi prikaz ugovorenih iznosa financijskih instrumenata Grupe i Banke koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji:

Za potrebe izvještaja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose s dospijećem do 90 dana:

Rezerva iz svođenja na fer vrijednost Rezervaizsvođenjanafervrijednostobuhvaća

nerealiziranedobitkeigubitketemeljem

Ostale rezerveOstalerezerveGrupeuglavnomseodnose

narevalorizacijskurezervupoimovinikoja

jeprenesenanaulaganjaunekretnine.

Revalorizacijaspomenuteimovinedogodilase

promjenafervrijednostifinancijskeimovine

raspoloživezaprodaju,kojiseiskazuju

umanjenizaiznosodgođenihporeza.

prijeprijenosa.

Zadržana dobitZadržanadobitseodnosinakumulativniiznos

dobitizadržaneizprethodnihgodina.



31 . U P R AVL JAN J E R I Z I KOMK AP I TAL A

HNB,glavniregulatorBanke,određujei

nadzirekapitalnezahtjevezaBankukao

cjelinu.Iznoskapitalaraspoređenogna

pojedinuaktivnostzasnivaseprimarnona

regulatornimzahtjevima.Procesraspodjele

kapitalanaspecifičneaktivnostivršise

neovisnoododgovornihosobazapojedine

aktivnosti.

Iakojemaksimizacijapovratanarizikom

ponderiranikapitalnajvažnijaosnovakoja

sekoristipriodređivanjualociranjakapitala

unutarBankenapojedineaktivnosti,tonije

jedinaosnovakojasekoristizadonošenje

odluka.Uobzirseuzimaisinergijasa

ostalimaktivnostima,pristupačnostUprave

iostalihresursa,teusklađenostaktivnosti

sadugoročnijimstrateškimciljevimaBanke.

PolitikeBankevezanezaupravljanjeialokaciju

kapitalaredovitosepregledavajuodstrane

rukovodstva.

Stopaadekvatnostikapitalaizračunavasekao

omjerjamstvenogkapitalaikreditnomrizikom

ponderiraneaktive,izloženostipozicijskim

rizicima,valutnomrizikuioperativnomriziku.

Bankajeusvojizračunjamstvenogkapitala

uključilanetodobitza2011godinukoju,

prematrenutačnomplanu,planiraraspodijeliti

uzadržanudobit.Grupanijeuobvezi

izračunavatijamstvenikapitalikapitalne

zahtjeve.PapotrebeHNB-a,nesmatrajuse

grupomtakodaneizračunavajuadekvatnost

kapitalagrupe.

Izračunstopeadekvatnostikapitalauskladu

sregulativomHNB-aprikazanjeusljedećoj

tablici.

BANKANekonsolidirano 2011. 2010.Jamstvenikapital Osnovnikapital 1.336.384 1.373.615Dopunskikapital 15.401 22.656Odbitnestavkeodjamstvenogkapitala (12.129) (11.306)Ukupnojamstvenikapital 1.339.656 1.384.965 Kapitalnizahtjevzakreditniirizikdrugeugovornestrane 960.054 988.820Kapitalnizahtjevzavalutnirizik Kapitalnizahtjevzapozicijskerizike 4.139 4.842Kapitalnizahtjevzaoperativnerizike 126.059 115.077Ukupnikapitalnizahtjevizarizike 1.090.252 1.108.739 Stopaadekvatnostikapitala% 14,8% 15,0%



Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Bilješka 31.12.2011. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2010.TekućiračunkodHrvatskenarodnebanke 11 263.418 341.866 263.418 341.866ObveznapričuvakodHrvatskenarodnebanke 11 996.948 973.239 996.948 973.239TrezorskizapisiMinistarstvafinancija 15b) 597.270 278.184 597.270 278.184ObvezniceRepublikeHrvatske 15b) 17.565 17.938 17.565 17.938ZajmoviHrvatskebankezaobnovuirazvojiDržave 459.356 450.496 459.356 450.496Zamjenskeobveznice 15b) - 484.801 - 484.801FaktoringMinistarstvapoljoprivrede 14 14.048 6.612 14.048 6.612Ostalaimovina 15 2.091 5 1.790Tekućaobvezazaporeznadobit 9d) (6.423) - (6.459)Ostaleobveze (9.113) (8.820) (8.868) (8.604) 2.333.084 2.546.407 2.333.283 2.546.322

Koncentracija imovine i obveza iz odnosa s Republikom Hrvatskom i njenim institucijama

32 . KR ED I TN I R I Z I K

GrupaiBankaizloženesukreditnomriziku,

kojipredstavljariziknemogućnostidruge

stranedaucijelostipodmiriiznoseobveza

podospijeću.GrupaiBankastrukturiraju

razinekreditnogrizikautvrđujućilimiteza

iznoserizikakojepreuzimajuuvezisjednim

zajmoprimcemiliskupinomzajmoprimaca,

tepremagospodarskimgranama.Grupai

Bankapratenavedenerizikeipreispituju

ihjednomgodišnjeiličešće.Izloženost

kreditnomrizikuposvojimovinijeograničena

naknjigovodstveniiznosimovineiskazanu

izvještajuofinancijskompoložaju.Izloženost

kreditnomrizikuderivativakojiseodnose

navalutejednakajezbrojupozitivnetekuće

tržišnevrijednostiugovoraipotencijalne

izloženostirizikudrugeugovornestrane.

Dodatno,GrupaiBankasuizložene

kreditnomrizikupoizvanbilančnimstavkama,

kojeuključujupreuzeteobvezetemeljem

odobrenihineiskorištenihkredita,izdanih

garancijaiakreditiva.

GrupaiBankaupravljajuizloženošću

kreditnomrizikuredovnimanalizamakreditne

sposobnostizajmoprimacaipotencijalnih

zajmoprimacapopitanjuotplatekamatai

glavnicatepopotrebipromjenomkreditnih

limita,adijelomipribavljanjemkolateralnih

jamstava,jamstavapoduzećaiosobnih

jamstava.



Banka Nekonsolidirano Hrvatska Mađarska Belgija Njemačka Italija Nizozemska Norveška Francuska Ostalo UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.439.954 765 696 4.810 2.186 - 33 - 34.990 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka - 182.531 112.962 331.351 75.305 225.589 63.147 75.306 3.627 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 30.317 8.847 - - - - - - - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.659.467 - - - - - - - 11 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 640.089 435.246 81 - - - - - 4.252 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 9.769 - - - - - - - - 9.769Ulaganjauovisnadruštva 82.430 - - - - - - - - 82.430Nekretnine,opremainematerijalnaimovina 284.134 - - - - - - - - 284.134Odgođenaporeznaimovina 11.643 - - - - - - - - 11.643Ostalaimovina 52.006 18 329 52 39 2 1 3 365 52.815 11.209.809 627.407 114.068 336.213 77.530 225.591 63.181 75.309 43.24512.772.353

Grupa Konsolidirano Hrvatska Mađarska Belgija Njemačka Italija Nizozemska Norveška Francuska Ostalo UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.439.954 765 696 4.810 2.186 - 33 - 34.990 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka - 182.531 112.962 331.351 75.305 225.589 63.147 75.306 3.627 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 30.317 8.847 - - - - - - - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.659.467 - - - - - - - 11 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 640.089 435.246 81 - - - - - 4.252 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 9.769 - - - - - - - - 9.769Ulaganjauovisnadruštva - - - - - - - - - 0Ulaganjaunekretnine 75.111 - - - - - - - - 75.111Nekretnine,opremainematerijalnaimovina 293.137 - - - - - - - - 293.137Odgođenaporeznaimovina 10.027 - - - - - - - - 10.027Ostalaimovina 53.904 18 329 52 39 2 1 3 365 54.713 11.211.775 627.407 114.068 336.213 77.530 225.591 63.181 75.309 43.24512.774.319

Koncentracija imovine s obzirom na teritorijalnu podijeljenost:



Banka Velika

Nekonsolidirano Hrvatska Mađarska Belgija Njemačka Italija Nizozemska Norveška Francuska Britanija Španjolska Ostalo Ukupno

Nadan31.prosinca2010.

Imovina

NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.459.244 1.279 925 5.819 1.647 - 789 - - - 19.774 1.489.477

Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 45.001 323.759 160.977 - - - - - 73.290 76.843 2.871 682.741

Financijskaimovinapofervrijednostikroz

dobitiligubitak 40.517 - - - - - - - - - - 40.517

Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.594.865 - - - - - - - - - 12 8.594.877

Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 815.887 676.359 79 - - - - - 2.820 - - 1.495.145

Ulaganjakojasedržedodospijeća 17.404 - - - - - - - - - - 17.404

Ulaganjauovisnadruštva 81.390 - - - - - - - - - - 81.390

Nekretnine,opremainematerijalnaimovina 288.416 - - - - - - - - - - 288.416

Ostalaimovina 67.141 2 420 35 32 2 1 3 7 - 512 68.155

11.409.865 1.001.399 162.401 5.854 1.679 2 790 3 76.117 76.843 23.169 12.758.122

Grupa Velika

Konsolidirano Hrvatska Mađarska Belgija Njemačka Italija Nizozemska Norveška Francuska Britanija Španjolska Ostalo Ukupno

Nadan31.prosinca2010.

Imovina

NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.459.244 1.279 925 5.819 1.647 - 789 - - - 19.774 1.489.477

Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 45.001 323.759 160.977 - - - - - 73.290 76.843 2.871 682.741

Financijskaimovinapofervrijednostikroz

dobitiligubitak 40.794 - - - - - - - - - - 40.794

Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.592.872 - - - - - - - - - 12 8.592.884

Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 815.887 676.359 79 - - - - - 2.820 - - 1.495.145

Ulaganjakojasedržedodospijeća 17.404 - - - - - - - - - - 17.404

Ulaganjaunekretnine 77.227 - - - - - - - - - - 77.227

Nekretnine,opremainematerijalnaimovina 298.440 - - - - - - - - - - 298.440

Ostalaimovina 68.142 2 420 35 32 2 1 3 7 - 512 69.156

11.415.011 1.001.399 162.401 5.854 1.679 2 790 3 76.117 76.843 23.169 12.763.268



Imovina Imovina Imovina Imovina koja se ne klasificirana klasificirana klasificirana raspoređuje Banka u rizičnu u rizičnu u rizičnu u rizične Ispravak Nekonsolidirano skupinu A skupinu B skupinu C skupine vrijednosti UkupnoNadan31.prosinca2011. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.311.694 - - 171.740 - 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.674 1.073 856 - (1.785) 1.069.818FinancijskaimovinapofervrijednostikrozračundobitiIgubitka - - - 39.164 - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.203.160 804.517 307.039 (655.238) 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju - - - 1.079.668 - 1.079.668Investicijekojesedržedodospijeća 9.769 - 16.591 - (16.591) 9.769Ulaganjaupodružnice - - - 82.430 - 82.430Nekretnine,postrojenjaiopremainematerijalnaimovina - - - 284.134 - 284.134Odgođenaporeznaimovina - - - 11.643 - 11.643Ostalaimovina 34.077 4.759 5.858 17.988 (9.867) 52.815Ukupnaimovina 10.628.374 810.349 330.344 1.686.767 (683.481) 12.772.353

Imovina Imovina Imovina Imovina koja se ne klasificirana klasificirana klasificirana raspoređuje Grupa u rizičnu u rizičnu u rizičnu u rizične Ispravak Konsolidirano skupinu A skupinu B skupinu C skupine vrijednosti UkupnoNadan31.prosinca2011. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.311.694 - - 171.740 - 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.674 1.073 856 - (1.785) 1.069.818FinancijskaimovinapofervrijednostikrozračundobitiIgubitka - - - 39.164 - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.203.160 804.517 307.039 (655.238) 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju - - - 1.079.668 - 1.079.668Investicijekojesedržedodospijeća 9.769 - 16.591 - (16.591) 9.769Ulaganjaunekretnine - - - 75.111 - 75.111Nekretnine,postrojenjaiopremainematerijalnaimovina - - - 293.137 - 293.137Odgođenaporeznaimovina - - - 10.027 - 10.027Ostalaimovina 34.077 4.759 5.858 19.886 (9.867) 54.713Ukupnaimovina 10.628.374 810.349 330.344 1.688.733 (683.481) 12.774.319

33 . VALUTN I R I Z I K

Koncentracija imovine vezane uz rizične skupine.



Imovina Imovina Imovina Imovina koja se ne klasificirana klasificirana klasificirana raspoređuje Banka u rizičnu u rizičnu u rizičnu u rizične Ispravak Nekonsolidirano skupinu A skupinu B skupinu C skupine vrijednosti UkupnoNadan31.prosinca2010. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.350.610 - - 138.867 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.601 1.044 820 - (1.724) 682.741FinancijskaimovinapofervrijednostikrozračundobitiIgubitka - - - 40.517 - 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.086.038 753.071 224.429 - (468.661) 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju - - - 1.495.145 - 1.495.145Investicijekojesedržedodospijeća 17.404 - 86 - (86) 17.404Ulaganjaupodružnice - - - 81.390 - 81.390Nekretnine,postrojenjaiopremainematerijalnaimovina - - - 288.416 - 288.416Ostalaimovina 58.207 4.738 5.222 9.079 (9.091) 68.155Ukupnaimovina 10.194.860 758.853 230.557 2.053.414 (479.562) 12.758.122

Imovina Imovina Imovina Imovina koja se ne klasificirana klasificirana klasificirana raspoređuje Grupa u rizičnu u rizičnu u rizičnu u rizične Ispravak Konsolidirano skupinu A skupinu B skupinu C skupine vrijednosti UkupnoNadan31.prosinca2010. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.350.610 - - 138.867 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.601 1.044 820 - (1.724) 682.741FinancijskaimovinapofervrijednostikrozračundobitiIgubitka - - - 40.794 - 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.084.045 753.071 224.429 - (468.661) 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju - - - 1.495.145 - 1.495.145Investicijekojesedržedodospijeća 17.404 - 86 - (86) 17.404Ulaganjaunekretnine - - - 77.227 - 77.227Nekretnine,postrojenjaiopremainematerijalnaimovina - - - 298.440 - 298.440Ostalaimovina 58.207 4.738 5.222 10.080 (9.091) 69.156Ukupnaimovina 10.192.867 758.853 230.557 2.060.553 (479.562) 12.763.268

VALUTNI RIZIK

BankaiGrupaizloženesurizikukojije

povezansučincimapromjenetečajastranih

valutanafinancijskipoložajinovčanetokove

BankeiGrupe.

Utablicamaunastavkuanaliziranaje

izloženostGrupeiBankeponajznačajnijim

valutama.Ostalevaluteobuhvaćenesuu

stupcupodnazivom“Ostalevalute”.Grupai

Bankaprateusklađenostsvojedeviznepozicije

sregulativomHrvatskenarodnebankekoja

postavljalimitezaotvorenepozicije.Mjerenje

otvorenedeviznepozicijeGrupeiBanke

uključujepraćenjelimitarizičnevrijednosti

podeviznojizloženostiGrupeiBanke.Ostale

valutetakođerobuhvaćajuiznosekojisu

valutnomklauzulomvezanizašvicarskifranak.

Bankajeizradilaanalizurizičnevrijednosti

(tzv.VaR-ValueatRisk),kojapredviđa

najgorimogućiscenarijinaodređeniroku

uobičajenimtržišnimuvjetima.Zapotrebe

analizeodređenjevremenskiokvirod

10dana,uzpouzdanostod99%.Izgledi

daBankapretrpigubitkevećeodrizične

vrijednostiizračunatepoduobičajenim

tržišnimuvjetimasu1%.Rizičnavrijednost

premakalkulacijinadan31.prosinca2011.

godineiznosi157tisućakuna(2010:651

tisućakuna)

33 . TRŽ I ŠN I R I Z I K



Grupa Valutna Konsolidirano klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 49.563 - 49.563 187.947 1.206.155 39.769 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 657.564 - 657.564 275.442 11.301 125.511 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 39.164 - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 525.155 5.167.106 5.692.261 48.535 2.125.443 793.239 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 439.835 222.237 662.072 4.252 413.344 - 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća - - - - 9.769 - 9.769Nekretnine,postrojenjaiopremainematerijalnaimovina - - - - 293.137 - 293.137Ulaganjaunekretnine - - - - 75.111 - 75.111Odgođenaporeznaimovina - - - - 10.027 - 10.027Ostalaimovina 313 - 313 86 54.202 112 54.713Ukupnaimovina 1.672.430 5.389.343 7.061.773 516.262 4.237.653 958.631 12.774.319Obveze Obvezepremadrugimbankama 19.635 - 19.635 529 408 771 21.343Obvezepremakomitentima 6.250.661 49.525 6.300.186 1.106.106 2.639.606 271.876 10.317.774Ostalapozajmljenasredstva 44.104 760.415 804.519 55 90.599 - 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 505 - 505Rezervacije - - - - 53.631 - 53.631Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 3.169 - 3.169 813 88.677 55 92.714Ukupneobveze 6.317.569 809.940 7.127.509 1.107.503 2.873.426 272.702 11.381.140Netodeviznapozicija (4.645.139) 4.579.403 (65.736) (591.241) 1.364.227 685.929 1.393.179 Nadan31.prosinca2010. Ukupnaimovina 1.598.878 5.454.668 7.053.546 449.468 4.257.934 1.002.320 12.763.268Ukupneobveze 6.216.872 817.096 7.033.968 987.440 3.069.919 185.918 11.277.245Netodeviznapozicija (4.617.994) 4.637.572 19.578 (537.972) 1.188.015 816.402 1.486.023

Banka Valutna Nekonsolidirano klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 49.563 - 49.563 187.947 1.206.155 39.769 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 657.564 - 657.564 275.442 11.301 125.511 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 39.164 - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 525.155 5.167.106 5.692.261 48.535 2.125.443 793.239 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 439.835 222.237 662.072 4.252 413.344 - 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća - - - - 9.769 - 9.769Ulaganjauovisnadruštva - - - - 82.430 - 82.430Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 284.134 - 284.134Odgođenaporeznaimovina - - - - 11.643 - 11.643Ostalaimovina 313 - 313 86 52.304 112 52.815Ukupnaimovina 1.672.430 5.389.343 7.061.773 516.262 4.235.687 958.631 12.772.353Obveze Obvezepremadrugimbankama 19.635 - 19.635 529 408 771 21.343Obvezepremakomitentima 6.250.664 49.525 6.300.189 1.106.111 2.641.871 271.876 10.320.047Ostalapozajmljenasredstva 44.104 760.415 804.519 55 90.599 - 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 505 - 505Rezervacije - - - - 53.631 - 53.631Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 3.169 - 3.169 813 87.430 56 91.468Ukupneobveze 6.317.572 809.940 7.127.512 1.107.508 2.874.444 272.703 11.382.167Netodeviznapozicija (4.645.142) 4.579.403 (65.739) (591.246) 1.361.243 685.928 1.390.186 Nadan31.prosinca2010. Ukupnaimovina 1.599.866 5.454.668 7.054.534 449.468 4.251.800 1.002.320 12.758.122Ukupneobveze 6.216.878 817.096 7.033.974 987.444 3.067.128 185.918 11.274.464Netodeviznapozicija (4.617.012) 4.637.572 20.560 (537.976) 1.184.672 816.402 1.483.658



Grupa Valutna Konsolidirano klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 37.125 - 37.125 181.532 1.246.881 23.939 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 317.718 - 317.718 217.200 46.002 101.821 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.794 - 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 542.182 5.213.372 5.755.554 47.852 1.912.929 876.549 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 685.446 218.027 903.473 2.820 588.852 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.186 - 16.186 - 1.218 - 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 298.440 - 298.440Ulaganaunekretnine - - - - 77.227 - 77.227Ostalaimovina 221 23.269 23.490 64 45.591 11 69.156Ukupnaimovina 1.598.878 5.454.668 7.053.546 449.468 4.257.934 1.002.320 12.763.268Obveze Obvezepremadrugimbankama 51.969 - 51.969 1.018 257.390 694 311.071Obvezepremakomitentima 6.111.407 104.589 6.215.996 985.597 2.618.949 185.170 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 49.065 712.507 761.572 248 36.579 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 17.968 - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 - 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 12.163 - 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 4.431 - 4.431 577 86.709 54 91.771Ukupneobveze 6.216.872 817.096 7.033.968 987.440 3.069.919 185.918 11.277.245Netodeviznapozicija (4.617.994) 4.637.572 19.578 (537.972) 1.188.015 816.402 1.486.023 Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.416.832 926.828 12.557.967Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.832.520 924.803 10.950.745Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.584.312 2.025 1.607.222

Banka Valutna Nekonsolidirano klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 37.125 - 37.125 181.532 1.246.881 23.939 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 317.718 - 317.718 217.200 46.002 101.821 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.517 - 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 543.170 5.213.372 5.756.542 47.852 1.913.934 876.549 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 685.446 218.027 903.473 2.820 588.852 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.186 - 16.186 - 1.218 - 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - 81.390 - 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 288.416 - 288.416Ostalaimovina 221 23.269 23.490 64 44.590 11 68.155Ukupnaimovina 1.599.866 5.454.668 7.054.534 449.468 4.251.800 1.002.320 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 51.969 - 51.969 1.018 257.390 694 311.071Obvezepremakomitentima 6.111.413 104.589 6.216.002 985.601 2.619.966 185.170 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 49.065 712.507 761.572 248 36.579 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 17.968 - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 - 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 10.437 - 10.437Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 4.431 - 4.431 577 84.627 54 89.689Ukupneobveze 6.216.878 817.096 7.033.974 987.444 3.067.128 185.918 11.274.464Netodeviznapozicija (4.617.012) 4.637.572 20.560 (537.976) 1.184.672 816.402 1.483.658 Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.403.888 926.828 12.545.023Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.829.591 924.803 10.947.816Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.574.297 2.025 1.597.207



Kamatnirizikjerizikpromjenevrijednosti

financijskoginstrumentauslijedpromjena

kamatnihstopanatržištu.Stogarazdoblje

ukojemjekamatnastopazafinancijski

instrumentnepromjenjivaukazujena

izloženostkamatnomriziku.Utabliciu

nastavkunalazesepodacioizloženostiGrupe

iBankekamatnomriziku,kojajeanaliziranaili

natemeljuugovornogdospijećafinancijskog

instrumenta,ili,kodinstrumenatačijakamatna

stopasemijenjaprijedospijeća,urazdoblju

doidućegdatumapromjenekamatne

stope.PolitikaGrupeiBankejedasvojom

izloženošćupromjenamaunetoprihodimaod

kamatakojiproizlazeizpromjenakamatnih

stopaupravljakontroliranjemneusklađenosti

datumapromjenecijenauizvještajuo

KAMATNI RIZIK

financijskompoložaju.Imovinaiobvezeza

kojenepostojiugovorenidatumdospijećaili

nakojeseneobračunavakamatasvrstanisu

uokvirukategorije“Beskamatno”.Zaradaće

takođerovisitiovalutiimovineiobveza.Grupa

iBankaimajuznačajandiokamatonosne

imovineiobvezanominiranustranojvalutiili

vezanuzstranevalute.Značajandiozajmova

ipotraživanjaodkomitenatasfiksnom

kamatomodnosisenazajmovepravnim

osobamapokojimaBankaimapravomijenjati

kamatnustopu,štoudosadašnjojpraksinije

primijenila.

Bankajeizračunalautjecajpromjenekamatnih

stopaza200baznihbodova,ukomslučaju

Bankaostvarujedobituvisini5,35%za

uključenjeunetoiznosjamstvenogkapitala.

Kamatna osjetljivost imovine i obveza

Grupa 3 mjeseca Konsolidirano Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 19.687 - - - 1.463.747 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.387 - - - 431 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 39.164 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 6.208.964 99.737 617.733 1.682.860 50.184 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.037.093 - - - 42.575 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 4.119 2.100 3.550 - - 9.769Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 293.137 293.137Ulaganjaunekretnine - - - - 75.111 75.111Odgođenaporeznaimovina - - - - 10.027 10.027Ostalaimovina - - - - 54.713 54.713Ukupnaimovina 8.339.250 101.837 621.283 1.682.860 2.029.089 12.774.319Obveze Obvezepremadrugimbankama 19.461 - - - 1.882 21.343Obvezepremakomitentima 5.661.004 886.954 3.640.865 37.682 91.269 10.317.774Ostalapozajmljenasredstva 20.782 43.270 109.491 714.348 7.282 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 505 505Rezervacije - - - - 53.631 53.631Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 92.714 92.714Ukupneobveze 5.701.247 930.224 3.750.356 752.030 247.283 11.381.140Bilančnakamatnaneusklađenost 2.638.003 (828.387) (3.129.073) 930.830 1.781.806 1.393.179



Banka 3 mjeseca Nekonsolidirano Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 19.687 - - - 1.463.747 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.387 - - - 431 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 39.164 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 6.208.964 99.737 617.733 1.682.860 50.184 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.037.093 - - - 42.575 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 4.119 2.100 3.550 - - 9.769Ulaganjauovisnadruštva - - - - 82.430 82.430Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 284.134 284.134Odgođenaporeznaimovina - - - - 11.643 11.643Ostalaimovina - - - - 52.815 52.815Ukupnaimovina 8.339.250 101.837 621.283 1.682.860 2.027.123 12.772.353Obveze Obvezepremadrugimbankama 19.461 - - - 1.882 21.343Obvezepremakomitentima 5.663.277 886.954 3.640.865 37.682 91.269 10.320.047Ostalapozajmljenasredstva 20.782 43.270 109.491 714.348 7.282 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 505 505Rezervacije - - - - 53.631 53.631Ostaleobvezeiitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 91.468 91.468Ukupneobveze 5.703.520 930.224 3.750.356 752.030 246.037 11.382.167Bilančnakamatnaneusklađenost 2.635.730 (828.387) (3.129.073) 930.830 1.781.086 1.390.186

Grupa 3 mjeseca Konsolidirano Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 819.047 - - - 670.430 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.444 - - - 297 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 40.794 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.900.804 185.559 578.374 1.871.333 56.814 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.444.028 - - - 51.117 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 818 399 - - 16.187 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 298.440 298.440Ulaganjaunekretnine - - - - 77.227 77.227Ostalaimovina - - - - 69.156 69.156Ukupnaimovina 8.847.141 185.958 578.374 1.871.333 1.280.462 12.763.268Obveze Obvezepremadrugimbankama 53.810 256.960 - - 301 311.071Obvezepremakomitentima 5.103.943 1.152.141 3.629.991 23.990 95.647 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 1.164 41.059 97.889 654.464 3.823 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitiligubitak 17.968 - - - - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 12.163 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 91.771 91.771Ukupneobveze 5.176.885 1.450.160 3.727.880 678.454 243.866 11.277.245Bilančnakamatnaneusklađenost 3.670.256 (1.264.202) (3.149.506) 1.192.879 1.036.596 1.486.023



Tablica u nastavku prikazuje prosječne efektivne kamatne stope na kraju godine za monetarne financijske instrumente:

Grupa Konsolidirano 31.12.2011. Kamatna stopa 31.12.2010. Kamatna stopa % %NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.483.434 0,0 1.489.477 0,4Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.818 1,2 682.741 1,2Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.659.478 7,1 8.592.884 7,7Ulaganjakojasedržedodospijeća 9.769 8,4 17.404 2,3Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.079.668 4,2 1.495.145 4,1 12.302.167 12.277.651Obvezepremadrugimbankama 21.343 1,4 311.071 3,8Obvezepremakomitentima 10.317.774 2,7 10.005.712 3,1Ostalapozajmljenasredstva 895.173 2,4 798.399 2,2 11.234.290 11.115.182

Banka Nekonsolidirano 31.12.2011. Kamatna stopa 31.12.2010. Kamatna stopa % %NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.483.434 0,0 1.489.477 0,4Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.818 1,2 682.741 1,2ZajmoviiostalafinancijskaimovinakreiranaodstraneBanke 8.659.478 7,1 8.594.877 7,7Ulaganjakojasedržedodospijeća 9.769 8,4 17.404 2,3Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.079.668 4,2 1.495.145 4,1 12.302.167 12.279.644Obvezepremadrugimbankama 21.343 1,4 311.071 3,8Obvezepremakomitentima 10.320.047 2,7 10.006.739 3,1Ostalapozajmljenasredstva 895.173 2,4 798.399 2,2 11.236.563 11.116.209

Banka 3 mjeseca Nekonsolidirano Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 819.047 - - - 670.430 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.444 - - - 297 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.517 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.900.804 185.559 580.367 1.871.333 56.814 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.444.028 - - - 51.117 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 818 399 - - 16.187 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - 81.390 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 288.416 288.416Ostalaimovina - - - - 68.155 68.155Ukupnaimovina 8.847.141 185.958 580.367 1.871.333 1.273.323 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 53.810 256.960 - - 301 311.071Obvezepremakomitentima 5.104.970 1.152.141 3.629.991 23.990 95.647 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 1.164 41.059 97.889 654.464 3.823 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitiligubitak 17.968 - - - - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 10.437 10.437Ostaleobvezeiitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 89.689 89.689Ukupneobveze 5.177.912 1.450.160 3.727.880 678.454 240.058 11.274.464Bilančnakamatnaneusklađenost 3.669.229 (1.264.202) (3.147.513) 1.192.879 1.033.265 1.483.658



34 . L I KV I DNOSN I R I Z I K

GrupaiBankaizloženesusvakodnevnim

pozivimazaisplatuiznosakojepodmiruju

novčanimizvorimakojisesastojeod

prekonoćnihdepozita,sredstavanatekućim

računima,dospjelihdepozita,povlačenja

pozajmica,jamstavaipozivazanadoknadom

dosigurnosnoglimita(tzv.“margincall”)

teostalihderivativakojisenamirujuu

gotovini.GrupaiBankaneodržavajunovčana

sredstvanarazinipokrićasvihnavedenih

potrebajerjeiziskustvamogućesvelikom

pouzdanošćupredvidjetiminimalneiznose

ponovnogulaganjadospjelihizvorasredstava.

Rukovodstvopostavljalimitezanajnižeiznose

izvorasredstavakojidospijevaju,akojasu

raspoloživazapodmirivanjeiznosaplativih

napoziv,tenajnižeiznosemeđubankarskih

iostalihpozajmicazapokrićeneočekivano

visokihiznosasredstavakojasepovlačena

zahtjev.Uidućojtabliciimovinaiobveze

GrupeiBankesuanaliziraneporazdobljima

oddatumaizvještajaofinancijskompoložaju

dougovornogdospijeća.

Grupa od 3 mjeseca Konsolidirano Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca mjeseca 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 868.964 154.620 440.596 9.514 9.740 - 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.818 - - - - - 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 39.164 - - - - - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.664.247 206.891 1.041.313 1.769.730 3.977.297 - 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 147.318 195.807 293.185 418.132 25.226 - 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 4.119 2.100 3.550 - - - 9.769Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 293.137 293.137Ulaganjaunekretnine - - - - - 75.111 75.111Odgođenaporeznaimovina - - - - - 10.027 10.027Ostalaimovina 48.595 - 6.118 - - - 54.713Ukupnaimovina 3.842.225 559.418 1.784.762 2.197.376 4.012.263 378.275 12.774.319

Obveze Obvezepremadrugimbankama 3.647 17.696 - - - - 21.343Obvezepremakomitentima 4.034.176 1.590.822 4.533.177 59.388 100.211 - 10.317.774Ostalapozajmljenasredstva 28.064 43.270 109.491 259.648 454.700 - 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 505 - - - - - 505Rezervacije - - - - - 53.631 53.631Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 92.714 - - - - - 92.714Ukupneobveze 4.159.106 1.651.788 4.642.668 319.036 554.911 53.631 11.381.140Netoročnaneusklađenost (316.881) (1.092.370) (2.857.905) 1.878.340 3.457.352 324.643 1.393.179Nadan31.prosinca2010. Ukupnaimovina 2.836.472 883.784 2.500.223 1.900.528 4.266.594 375.667 12.763.268Ukupneobveze 4.037.268 1.869.344 4.525.645 246.967 545.697 52.324 11.277.245Netoročnaneusklađenost (1.200.796) (985.560) (2.025.422) 1.653.561 3.720.897 323.343 1.486.023



Banka od 3 mjeseca Nekonsolidirano Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca mjeseca 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2011. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 868.964 154.620 440.596 9.514 9.740 - 1.483.434Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.069.818 - - - - - 1.069.818Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 39.164 - - - - - 39.164Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.664.247 206.891 1.041.313 1.769.730 3.977.297 - 8.659.478Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 147.318 195.807 293.185 418.132 25.226 - 1.079.668Ulaganjakojasedržedodospijeća 4.119 2.100 3.550 - - - 9.769Ulaganjauovisnadruštva - - - - - 82.430 82.430Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 284.134 284.134Odgođenaporeznaimovina - - - - - 11.643 11.643Ostalaimovina 46.697 - 6.118 - - - 52.815Ukupnaimovina 3.840.327 559.418 1.784.762 2.197.376 4.012.263 378.207 12.772.353Obveze Obvezepremadrugimbankama 3.647 17.696 - - - - 21.343Obvezepremakomitentima 4.036.449 1.590.822 4.533.177 59.388 100.211 - 10.320.047Ostalapozajmljenasredstva 28.064 43.270 109.491 259.648 454.700 - 895.173Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 505 - - - - - 505Rezervacije - - - - - 53.631 53.631Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 91.468 - - - - - 91.468Ukupneobveze 4.160.133 1.651.788 4.642.668 319.036 554.911 53.631 11.382.167Netoročnaneusklađenost (319.806) (1.092.370) (2.857.906) 1.878.340 3.457.352 324.576 1.390.186Nadan31.prosinca2010. Ukupnaimovina 2.835.212 883.784 2.502.198 1.900.528 4.266.594 369.806 12.758.122Ukupneobveze 4.036.765 1.869.344 4.525.093 246.967 545.697 50.598 11.274.464Netoročnaneusklađenost (1.201.553) (985.560) (2.022.895) 1.653.561 3.720.897 319.208 1.483.658



Grupa od 3 mjeseca Konsolidirano Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca mjeseca 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 889.045 153.401 430.249 3.991 12.791 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 284.431 398.310 - - - - 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 40.794 - - - - - 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.530.912 272.262 937.611 1.804.925 4.047.174 - 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 44.902 59.412 1.108.776 91.612 190.443 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 819 399 - - 16.186 - 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 298.440 298.440Ulaganjaunekretnine - - - - - 77.227 77.227Ostalaimovina 45.569 - 23.587 - - - 69.156Ukupnaimovina 2.836.472 883.784 2.500.223 1.900.528 4.266.594 375.667 12.763.268Obveze Obvezepremadrugimbankama 54.111 256.960 - - - - 311.071Obvezepremakomitentima 3.893.094 1.571.325 4.407.146 40.883 93.264 - 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 4.987 41.059 97.889 206.084 448.380 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 17.968 - - - - - 17.968Rezervacije - - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - - 12.163 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 67.108 - 20.610 - 4.053 - 91.771Ukupneobveze 4.037.268 1.869.344 4.525.645 246.967 545.697 52.324 11.277.245Netoročnaneusklađenost (1.200.796) (985.560) (2.025.422) 1.653.561 3.720.897 323.343 1.486.023Nadan31.prosinca2009. . Ukupnaimovina 3.402.378 565.623 2.299.598 1.965.796 3.941.264 383.308 12.557.967Ukupneobveze 3.930.521 1.705.941 3.717.499 952.681 600.989 43.114 10.950.745Netoročnaneusklađenost (528.143) (1.140.318) (1.417.901) 1.013.115 3.340.275 340.194 1.607.222



Banka od 3 mjeseca Nekonsolidirano Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca mjeseca 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 889.045 153.401 430.249 3.991 12.791 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 284.431 398.310 - - - - 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 40.517 - - - - - 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.530.930 272.262 939.586 1.804.925 4.047.174 - 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 44.902 59.412 1.108.776 91.612 190.443 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 819 399 - - 16.186 - 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - - 81.390 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 288.416 288.416Ostalaimovina 44.568 - 23.587 - - - 68.155Ukupnaimovina 2.835.212 883.784 2.502.198 1.900.528 4.266.594 369.806 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 54.111 256.960 - - - - 311.071Obvezepremakomitentima 3.894.121 1.571.325 4.407.146 40.883 93.264 - 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 4.987 41.059 97.889 206.084 448.380 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 17.968 - - - - - 17.968Rezervacije - - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - - 10.437 10.437Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 65.578 - 20.058 - 4.053 - 89.689Ukupneobveze 4.036.765 1.869.344 4.525.093 246.967 545.697 50.598 11.274.464Netoročnaneusklađenost (1.201.553) (985.560) (2.022.895) 1.653.561 3.720.897 319.208 1.483.658Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 3.404.061 565.623 2.301.311 1.965.796 3.941.264 366.968 12.545.023Ukupneobveze 3.930.208 1.705.941 3.716.719 952.681 600.989 41.278 10.947.816Netoročnaneusklađenost (526.147) (1.140.318) (1.415.408) 1.013.115 3.340.275 325.690 1.597.207

Usklađivanjeikontrolirananeusklađenost

dospijećaikamatnihstopaimovineiobveza

sufundamentalnizaupravljanjeGrupomi

Bankom.Nijeuobičajenodabankeimaju

potpunuusklađenostjerposlovnetransakcije

čestoimajuneizvjesnerokove,airazličitesu

povrstama.Neusklađenostmožepotencijalno

povećatiprofitabilnost,aliipovećatirizikod

gubitka.

Dospijećaimovineiobveza,kaoisposobnost

zamjeneobvezanakojeseplaćajukamate

onjihovomdospijeću,uzprihvatljivtrošak,

predstavljajuvažnečimbenikeuprocjeni

likvidnostiGrupeiBankeinjihoveizloženosti

promjenamakamatnihstopaitečajeva.

Likvidnostpotrebnazaplaćanjeiznosapo

garancijamaiakreditivimanapozivjeznačajno

manjaodiznosapreuzeteobvezejerGrupai

Bankaupraviluneočekujudaćetrećastrana

povućiiznosepremasklopljenimugovorima.

Ukupniugovoreniiznospreuzetihobvezaza

kreditiranjemnadanbilancenepredstavlja

nužnobudućepotrebezanovčanim

sredstvimajerćemnogepreuzeteobveze

istećiilićebitiraskinutebezpotrebenjihovog

financiranja.



35 . OP ER AT I VN I R I Z I K

Operativnirizikjestvjerojatnostnastanka

gubitakauslijedneprimjerenodefiniranog

ilipogrešnoizvršenogposlovnogprocesa,

ljudskihpogrešaka,neprimjerenog

funkcioniranjasustava,tezbogčimbenika

uvanjskomokružju.AktivnostiBankena

područjuupravljanjaoperativnimrizicima,

usuglašenisusavažećimpropisimaidobrim

praksamaupravljanjaoperativnimrizicima,te

suuskladusanjihovimpromjenamaredovito

revidirana.Okvirzaaktivnostiupravljanja

operativnimrizicimauBancipružajuPravila

zaupravljanjeoperativnimrizikom,teUputa

zaupravljanjeoperativnimrizikomiUputaza

samoprocjenuoperativnogrizika.

BankaimaPlanosiguranjakontinuiteta

poslovanjakojiutvrđujesustavnatemelju

kojegćeseodržatiposlovanjeiuslučajevima

kadajeonoizvanrednimdogađajem

privremenoprekinuto.

Operativnimrizicimaseupravlja

decentralizirano:zaupravljanjeoperativnim

rizicimaodgovornisurukovoditeljiidjelatnici

onihorganizacijskihjedinicaučijojdomeni

poslovadolazidopojaveoperativnihrizika.

Oninajboljepoznajuprocesekojiseu

njihovimorganizacijskimdijelovimaodvijaju,

kontrolirajuihinadziru,tesudužniosigurati

dasuprocesikojimaupravljajuuredno

procedurirani,tesigurnisaspektapojave

operativnihrizika.Aktivnostizaupravljanje

operativnimrizikomzakojesuodgovorne

sveorganizacijskejediniceBankeuključuju:

identifikaciju,mjerenje,procjenuianalizu,

tekontrolneinadzorneaktivnostinad

operativnimrizicimakojisepojavljuju.U

SektoruupravljanjarizicimadjelujeDirekcijaza

kvantitativneanalize,tržišneioperativnerizike

kaoneovisnaorganizacijskajedinicakojaje

zaduženazapredlaganjeokruženjaupravljanja

operativnimrizikomipravilakojareguliraju

tookruženje,zaprikupljanjepodatakao

gubitcimauslijeddogađajaoperativnogrizika

iinformiranjeUpraveBankeogubitcima

uslijeddogađajaoperativnogrizikau

regularnimintervalima,tezapružanjepomoći

ipodrškesvimorganizacijskimjedinicama

Bankeurazumijevanjustrukturiranognačina

upravljanjaoperativnimrizicima.Uskladusa

decentraliziranommetodologijomupravljanja

operativnimrizikom,vlasnikprocesadužanje

provestiprocjenurizikaprisutnihuprocesima

(samoprocjena)uuskojsuradnjiilina

temeljusmjernicaDirekcijezakvantitativne

analize,tržišneioperativnerizike.Kakobise

štopotpunijemoglabitisagledatiBančina

izloženostrizikuuspostavljenjeOdborza

upravljanjeoperativnimrizikom.

Zaizračunkapitalnihzahtjevazaoperativni

rizikBankaprimjenjujejednostavnipristup.



Na kraju godine te tijekom godine, stanja, odnosno transakcije s povezanim osobama bili su kako slijedi:

36 . TR AN SAKC I J E S POVEZ AN I M OSOBAMA

BankajematičnodruštvoGrupeOTP

banke.Bankasmatradajeneposredno

povezanaosobasasvojimvlasnikomi

njihovimovisnimdruštvima,svojimovisnim

ipridruženimdruštvima,investicijskim

fondovimakojimaupravljajednood

njezinihovisnihdruštava,OTPInvestd.o.o.,

zatimsčlanovimaNadzornogodbora,

članovimaUprave;članovimaužeobitelji

Uprave,zajedničkikontroliranimdruštvima,

društvimapodznačajnimutjecajemključnog

rukovodstvainjihovihužihobitelji,uskladu

sdefinicijomnavedenomuMeđunarodnom

računovodstvenomstandardu24

„Objavljivanjepovezanihstranaka”(„MRS

24”).

31.12.2011. 31.12.2010. Potraživanja Obveze Potraživanja ObvezeOTPbankNyrtHungary 192.090 606 156.499 275.573OTPNekretnined.o.o. 1.190 1.060 1.284 646OTPInvestd.o.o. 14 1.209 1.011 513Kratosnekretnined.o.o. - 4 - 1 193.294 2.879 158.794 276.733

31.12.2011. 31.12.2010. Prihodi Troškovi Prihodi TroškoviOTPbankNyrtHungary 17.177 5.344 3.041 33.018OTPNekretnined.o.o. 437 906 596 755OTPInvestd.o.o. 86 4 88 2Kratosnekretnined.o.o. 4 - 1 - 17.704 6.254 3.726 33.775

Naknadeisplaćeneključnimrukovoditeljima

iznose8.638tisućakunaiodnosesena

kratkoročnenaknade(2010.:8.425tisuća

kuna).Uključnerukovoditeljeubrajajuse

članoviUprave.

NaknadeisplaćenečlanovimaNadzornog

odboraiznose512tisućakuna(2010.:910

tisućakuna).

37. SR EDST VA KOJ I MA SE U P R AVL JA U I M E IZ A R AČU NTR EĆ I H OSOBA

Grupaupravljasredstvimauimeizaračun

trećihosoba,kojaseuglavnomodnose

nazajmovekojejednapravnaosoba

odobravadrugojiukojimaGrupanastupa

kaoposrednik.Sredstvakojimaseupravlja

iskazujuseodvojenoodsredstavaGrupete

uredovnomposlovanjuGrupanemanikakvih

obavezauvezistimtransakcijama.Zate

uslugeGrupazaračunavanaknadu.Grupa

zaračunavanaknaduzaoveusluge.

Nadan31.prosinca2011.sredstvakojima

GrupaiBankaupravljajuuimeizaračun

trećihosobaiznosilasu112.965tisućakuna

(2010.:120.725tisućakuna).Osimtoga,

sredstvakojimaupravljaOTPInvest,ovisno

društvoBanke,iznosilasu375.990tisuća

kuna(2010.:358.874tisućekuna).



Metode procjene i pretpostavke korištene u određivanju fer vrijednosti

Pokazatelji fer vrijednosti priznati u izvještaju o financijskom položaju

38 . F ER VR I J EDNOST F I NANC I J SKE I MOV I N E IF I NANC I J SK I H OBVEZ A

Fervrijednostfinancijskoginstrumentaje

iznoszakojivoljneiobaviještenestrane

mogurazmijenitisredstvoilinamiritiobvezu

utransakcijipogodbepotržišnimuvjetima.

Fervrijednostsetemeljinakotiranimtržišnim

cijenama.Međutim,tržišnecijenezaznačajan

Fervrijednostifinancijskeimovineifinancijskih

obvezasuutvrđenekakoslijedi:

•fervrijednostfinancijskeimovinei

financijskihobvezapodstandardnim

uvjetimaikojimasetrgujenaaktivnim

likvidnimtržištimaseodređujeprema

cijenamakojekotirajunatržištu(uvršteni

otkupivizapisi,mjenice,zadužniceitrajne

obveznice)

•fervrijednostostalefinancijskeimovine

iostalihfinancijskihobveza(isključujući

derivative)seutvrđujeuskladus

općeprihvaćenimmodelimazaodređivanje

cijenaanatemeljuanalizediskontiranih

novčanihtokovakoristećicijeneizopaženih

transakcijanatržištuicijenekojetrgovci

Uidućojtablicisuanaliziranifinancijski

instrumentikojisunakonprvogpriznavanja

svedeninafervrijednost,razvrstaniutri

skupineovisnoodostupnostipokazateljafer

vrijednosti:

•1.razinapokazatelja-pokazateljifer

vrijednostisuizvedeniiz(neusklađenih)

cijenakojekotirajunaaktivnimtržištimaza

istovrsnuimovinuiistovrsneobveze

•2.razinapokazatelja-pokazateljifer

diofinancijskihinstrumenataBankenisu

dostupne.Utimokolnostima,fervrijednostse

procjenjujeprimjenomalternativnihmetoda

ilisefinancijskaimovinavodipotrošku,

amortiziranomtroškuiliindeksiranomtrošku.

nudezasličneinstrumente

•fervrijednostderivativnihinstrumenatase

izračunavakoristećikotiranecijene;akoone

nisudostupne,koristiseanalizadiskontiranih

novčanihtokovaprimjenomvažećekrivulje

prinosazarazdobljevaljanostiinstrumenata

kodneopcijskihderivativa,doksezaopcijske

derivativekoristemodelizautvrđivanje

cijenaopcija;terminskivalutniugovorise

vrednujukoristećikotiraneforwardtečajeve

ikrivuljeprinosaizvedeneizkotiranih

kamatnihstopapougovorimasasličnim

dospijećem;kamatniswapovisevrednuju

posadašnjojvrijednostibudućihnovčanih

tokovakojiseprocjenjujuidiskontirajuna

temeljuvažećihkrivuljaprinosaizvedenihiz

kotiranihkamatnihstopa.

vrijednostisuizvedeniizdrugihpodataka

oimoviniiliobvezamakojinisukotirane

cijeneiz1.razineidobivensuizravno(tj.iz

njihovihcijena)ilineizravno(tj.izvedenisu

iznjihovihcijena)i

•3.razinapokazatelja-pokazateljiizvedeni

primjenommetodavrednovanjaukojima

sukaoulaznipodacikorištenipodacio

imoviniiliobvezamakojisenetemeljena

dostupnimtržišnimpodacima(nedostupni

ulaznipodaci).



2011 Grupa Konsolidirano 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitakNederivativnafinancijskaimovina 30.317 - - 30.317Ostaladerivativnafinancijskaimovina - 8.847 - 8.847Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 4.252 - 3.772 8.024Dužničkevrijednosnice 457.319 597.270 - 1.054.589Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 17.055 - - 17.055Ukupno 508.943 606.117 3.772 1.118.832Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Ostalederivativnefinancijskeobveze - 505 - 505Ukupno - 505 - 505

2010 Grupa Konsolidirano 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitakNederivativnafinancijskaimovina 40.794 - - 40.794Ostaladerivativnafinancijskaimovina - - - -Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 2.820 - 3.395 6.215Dužničkevrijednosnice 703.305 278.184 484.801 1.466.290Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 22.640 - - 22.640Ukupno 769.559 278.184 488.196 1.535.939Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Ostalederivativnefinancijskeobveze - 17.968 - 17.968Ukupno - 17.968 - 17.968

2011 Banka Nekonsolidirano 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak Nederivativnafinancijskaimovina 30.317 - - 30.317Ostaladerivativnafinancijskaimovina - 8.847 - 8.847Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 4.252 - 3.772 8.024Dužničkevrijednosnice 457.319 597.270 - 1.054.589Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 17.055 - - 17.055Ukupno 508.943 606.117 3.772 1.118.832Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Ostalederivativnefinancijskeobveze - 505 - 505Ukupno - 505 - 505

2010 Banka Nekonsolidirano 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak Nederivativnafinancijskaimovina 40,517 - - 40,517Ostaladerivativnafinancijskaimovina - - - -Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 2,820 - 3,395 6,215Dužničkevrijednosnice 703,305 278,184 484,801 1,466,290Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 22,640 - - 22,640Ukupno 769,282 278,184 488,196 1,535,662Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Ostalederivativnefinancijskeobveze - 17,968 - 17,968Ukupno - 17,968 - 17,968

Tijekomizvještajnograzdobljanijebilo

reklasifikacijeiz1.u2.razinuiliobrnuto.



39 . R AČU NOVODST VEN E P ROCJ EN EI P ROSU DB E U P R I M J EN IR AČU NOVODST VEN I H POL I T I K A

GrupaiBankaizvodeprocjeneipretpostavke

oneizvjesnimdogađajima,uključujući

procjeneipretpostavkeobudućnosti.

Takveračunovodstvenepretpostavkei

procjeneseredovitopreispituju,azasnivaju

senapovijesnomiskustvuiostalim

čimbenicima,kaoštosuočekivanitijek

budućihdogađaja,kojisurealnomogućiu

postojećimokolnostima,aliunatočtome

neizbježnopredstavljajuizvoreneizvjesnosti

procjena.Procjenagubitakaodumanjenja

vrijednostiportfeljaGrupeiBankeizloženog

kreditnomrizikupredstavljanajznačajniji

izvorneizvjesnostiprocjena.Ovajrizik,kaoi

ostaliključniizvorineizvjesnostiprocjenakoji

noseznatanrizikmogućihznačajnihusklada

knjigovodstvenevrijednostiimovineiobveza

usljedećojposlovnojgodini,opisanjeu

nastavku.

Grupanajprijeprocjenjujepostojiliobjektivni

dokazumanjenjavrijednosti,zasebnoza

imovinukojajepojedinačnoznačajna

(uglavnomizloženostipremapravnim

osobama)iskupnozaimovinukojanije

pojedinačnoznačajna(uglavnomizloženosti

premastanovništvu).Međutim,imovinakod

kojenijeutvrđenoumanjenjevrijednostina

pojedinačnojosnoviseuključujeuskupinu

imovinesasličnimobilježjimakreditnogrizika

izatimsetakoutvrđeneskupinepodvrgavaju

Grupa Banka Konsolidirano Nekonsolidirano Bilješke 2011. 2010. 2011. 2010.Sažetakgubitakaodumanjenjavrijednostizakomitente Rezervacijezaumanjenjevrijednostizajmovaipotraživanjaodkomitenata 14 655.238 468.661 655.238 468.661Rezervacijezaizvanbilančneizloženosti 26 10.337 14.393 10.337 14.393 665.575 483.054 665.575 483.054

Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja

GrupaiBankastalnopratekreditnu

sposobnostsvojihkomitenata.Sukladno

propisima,potrebazaumanjenjemvrijednosti

bilančneiizvanbilančneizloženostiGrupe

kreditnomrizikuprocjenjujesenajmanje

tromjesečno.Gubiciodumanjenjavrijednosti

priznajuseuglavnomnateretknjigovodstvene

vrijednostizajmovaipotraživanjaodpravnih

osobaistanovništva(prikazanihubilješci14),

tekaorezervacijezarizikeitroškoveproizašle

izrizičneizvanbilančneizloženostiprema

komitentima,najčešćeuoblikuodobrenih

neiskorištenihkredita,garancija,akreditivai

neiskorištenihlimitapokreditnimkarticama

(prikazanihubilješci26).Gubiciodumanjenja

vrijednostisetakođerrazmatrajuzapotrebe

procjenekreditneizloženostipremabankama

iizloženostipoostalojimovinikojasene

vrednujepofervrijednosti,kodkojekreditni

riziknijeosnovnirizikumanjenjavrijednosti.

skupnojprocjeniumanjenjavrijednosti.

Grupaprocjenjujegubitkeodumanjenja

vrijednostiuslučajevimakadaocijenida

dostupnipodaciukazujunavjerojatnost

mjerljivogsmanjenjaprocijenjenihbudućih

gotovinskihpriljevapopojedinojstavci

imovineiliportfeljuimovine.Kaodokaz

seuzimajuneredovitostotplateiliostale

indikacijefinancijskihpoteškoćakorisnika

zajmatenepovoljnepromjeneekonomskih

uvjetaukojimakorisnicizajmovaposlujuili



nepovoljnepromjeneuvezisvrijednošću

odnosnomogućnošćurealizacijeinstrumenata

osiguranja,kadasetepromjenemogu

povezatisnemogućnošćuotplate.

Uprocjeniumanjenjavrijednosti,Grupauzima

uobzirzajedničkiučinaknekolikodogađaja

tekoristiiskustvouprocjeniuslučajevima

ukojimasudostupnipodacipotrebniza

procjenuumanjenjavrijednostiograničeni.

Uprocjenjivanjugubitakaodumanjenja

Svakododatnopovećanjestopeumanjenja

vrijednostizajedanpostotnibodnabruto

vrijednostportfeljanadan31.prosinca2011.

godinebidovelodopriznavanjadodatnog

gubitkaodumanjenjavrijednostiuGrupii

Banciuiznosu10.592tisućakuna.

Grupajeiskazalarezervacijezagubitkeod

umanjenjavrijednostinaskupnojosnovi,tj.

neidentificiranegubitkepopropisanojstopi

HNB-aurasponuod0,85%do1,20%,koja

seprimjenjujenasveizloženostikreditnom

riziku,osimnaportfeljkojisevrednujepo

fervrijednostikrozdobitigubitakiportfelj

raspoloživzaprodaju,uključujućiizvanbilančne

iznose(kojiuključujuodobreneineiskorištene

krediteilimitepokreditnimkarticama)irizik

središnjedržave.Iznosikodkojihjeutvrđeno

umanjenjesuisključeniizovogizračuna.

Nadan31.prosinca2011.godine,rezervacije

zagubitkeodumanjenjavrijednostina

skupnojosnoviporelevantnojbilančnoji

izvanbilančnojizloženostiGrupeiBanke,

izračunatesukladnonacionalnojregulativi,

iznose100.037tisućakuna(2010.:100.223

tisućakuna).Ukupniiznosgubitakaod

umanjenjavrijednostinaportfeljnojosnovi

iznosi0,85%(2010.:0,85%)klasificiranih

zajmovaipotraživanjaodkomitenatai

potencijalnihobvezaGrupeiBanke,uoba

vrijednostistavakakojesupojedinačnoili

skupnoocijenjenekaostavkeumanjene

vrijednosti,Grupatakođeruzimauobzirstope

kojejeHNBpropisalazaizdvajanjerezervacija

popojedinačnoidentificiranimgubicima.

Brutovrijednostzajmovaipotraživanjaod

komitenatakojisupojedinačnoutvrđeni

kaoumanjenitestopapriznatihgubitakaod

umanjenjavrijednostinakrajugodinebilisu

kakoslijedi:

slučajanetoodpojedinačnoprocijenjenih

umanjenihiznosa.

PrimjenomnajvišestopekojupropisujeHNB,

gubiciodumanjenjavrijednostinaportfeljnoj

osnovibilibiza41.192tisućakuna(2010.:

41.268tisućakuna)višiodiznosakojesu

priznaleGrupaiBanka.

Umanjenje vrijednosti vlasničkih udjela raspoloživih za prodaju Grupautvrđujeumanjenjevlasničkihudjela

raspoloživihzaprodajukodznačajnogili

dugotrajnijegpadafervrijednostiispod

troškastjecanja.Utvrđivanjeznačajnostiili

dugotrajnostizahtijevaprosudbu.Udonošenju

prosudbe,Grupaprocjenjuje,međuostalim

čimbenicima,nominalnukolebljivostcijene

dionice.Nadalje,umanjenjevrijednosti

možebitiprikladnoakopostojidokazo

pogoršanjufinancijskepozicijeizdavatelja,

granskeisektorskeuspješnosti,tehnološkim

promjenamatepogoršanjugotovinskihtokova

izposlovnihifinancijskihaktivnosti.

Ulaganja koja se drže do dospijeća Grupauklasifikacijinederivativnefinancijske

imovinesfiksnimiliodredivimplaćanjimai

fiksnimdospijećemuportfeljkojisedržido

Grupa i Banka 2011. 2010. Pravne Pravne osobe Stanovništvo Ukupno osobe Stanovništvo UkupnoBrutoizloženost 523.357 535.875 1.059.232 359.427 569.900 929.327Stopaumanjenjavrijednosti 35,09% 61,31% 48,36% 24,62% 42,86% 35,80%



KonsolidiraneinekonsolidiranefinancijskeizvještajejepotpisalaUpravaOTPbankeHrvatskad.d.,

Zadariodobrilanjihovoizdavanjedana20.ožujka2012.godine.

Balázs Békeffy Zorislav VidovićPredsjednikUprave ČlanUprave

40 . ODOB R EN J E F I NANC I J SK I H I ZVJ EŠTA JA

dospijećaprimjenjujesmjerniceMRS-a39.

Riječjeoklasifikacijikojazahtjevaznačajne

prosudbe.Udonošenjuprosudbi,Grupa

procjenjujesvojunamjeruisposobnostda

ulaganjadržidodospijeća.

PoreziGrupaobračunavaporeznuobvezusukladno

poreznimzakonimaipropisimaRepublike

Hrvatske.Porezneprijavepodliježuodobrenju

porezneuprave,kojaimapravonaknadno

provestiinspekcijskinadzornadposlovnim

knjigamaporeznogobveznika.

Regulatorni zahtjeviHNBjeovlaštenazaprovođenjeregulatornog

nadzoranadposlovanjemGrupeimože

zahtijevatiizmjeneknjigovodstvenevrijednosti

imovineiobveza,sukladnoodgovarajućim

propisima.

Sudski sporoviUokviruredovnogposlovanjaprotivGrupeje

pokrenutonekolikosudskihsporovaipritužbi,

čijijeishodneizvjestan.Nadan31.prosinca

2011.godine,Upravajenatemeljupravnog

savjetaizdvojilarezerviranjazarizikepovezane

sasudskimsporovimauiznosu43.294tisuće



Dodatakfinancijskimizvještajima92

2011. 2010. utisućamakuna utisućamakuna1.Kamatniprihodi 726.310 730.9992.(Kamatnitroškovi) (336.660) (376.292)3.Netokamatniprihod 389.650 354.7064.Prihodiodprovizijainaknada 141.918 140.5255.(Troškoviprovizijainaknada) (37.906) (38.893)6.Netoprihododprovizijainaknada 104.012 101.6327.Dobit/(gubitak)odulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - -8.Dobit/(gubitak)odaktivnostitrgovanja 57.924 22.9929.Dobit/(gubitak)odugrađenihderivata 32 (7)10.Dobit/(gubitak)odimovinekojomseaktivnonetrguje,akojasevrednujepremafervrijednostikrozRDG 956 60811.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovineraspoloživezaprodaju 113.357 5.32812.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovinekojasedržidodospijeća - -13.Dobit/(gubitak)proizišaoiztransakcijazaštite - -14.Prihodiodulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - -15.Prihodiodostalihvlasničkihulaganja 124 16616.Dobit/(gubitak)odobračunatihtečajnihrazlika (3.942) 22.32917.Ostaliprihodi 14.376 13.45418.Ostalitroškovi (39.284) (26.204)19.Općiadministrativnitroškoviiamortizacija (312.654) (300.970)20.Netoprihododposlovanjaprijevrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke 324.551 194.03521.Troškovivrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke (199.740) (99.445)22.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 124.811 94.59023.Poreznadobit (25.364) (19.377)24.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 75.21325.Zaradapodionici 24,19 18,2926.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 75.21327.Pripisandioničarimamatičnogdruštva 99.447 75.21328.Manjinskiudjel - -

TemeljemZakonaoračunovodstvuRepublike

Hrvatske,Hrvatskanarodnabankajedonijela

Račundobitiigubitka-Izvještajosveobuhvatnojdobiti

U idućim tablicama su konsolidirani financijski izvještaji prikazani sukladno spomenutoj Odluci.

Odlukuostrukturiisadržajugodišnjih

financijskihizvještajabanaka.


Dodatakfinancijskimizvještajima 93

Imovina 2011. 2010. utisućamakuna utisućamakuna1.GotovinaidepozitikodHNB-a 1.432.096 1.453.4521.1.Gotovina 171.740 138.8671.2.DepozitikodHNB-a 1.260.356 1.314.5852.Depozitikodbankarskihinstitucija 1.120.966 673.1923.TrezorskizapisiMinistarstvafinancijaiblagajničkizapisiHNB-a 597.270 278.1844.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja - -5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju 463.706 1.193.8786.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržedodospijeća 23.816 24.0167.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje,avrednujusepremafervrijednostikrozRDG 30.317 40.5178.Derivatnafinancijskaimovina 9.368 189.Kreditifinancijskiminstitucijama 22.966 57.97810.Kreditiostalimkomitentima 8.708.916 8.657.38311.Ulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate 83.626 82.21112.Preuzetaimovina 5.919 17813.Materijalnainematerijalnaimovina(minusamortizacija) 205.047 198.68714.Kamate,naknadeiostalaimovina 223.614 263.19715.Rezervacijazaidentificiranegubitke (90.898) (87.258)A.Ukupnaimovina 12.836.729 12.835.633Obvezeikapital 1.Kreditiodfinancijskihinstitucija 843.477 745.6542.Depoziti 10.237.378 10.211.9712.1.Depozitinažiro-računimaitekućimračunima 1.344.649 1.328.6412.2.Štednidepoziti 1.341.412 1.211.0282.3.Oročenidepoziti 7.551.317 7.672.3023.Ostalikrediti 5.421 11.1333.1.Kratkoročnikrediti - -3.2.Dugoročnikrediti 5.421 11.1334.Derivatnefinancijskeobvezeiostalefinancijskeobvezekojimasenetrguje 996 17.9975.Izdanidužničkivrijednosnipapiri - -6.Izdanipodređeniinstrumenti 38.502 37,7607.Izdanihibridniinstrumenti - -8.Kamate,naknadeiostaleobveze 320.769 327.459B.Ukupnoobveze 11.446.543 11.351.9741.Dioničkikapital 989.607 989.6072.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 75.2133.Zadržanadobit/(gubitak) 131.845 156.6334.Zakonskerezerve 41.114 41.1145.Statutarneiostalekapitalnerezerve 154.109 154.1136.Nerealiziranidobitak/(gubitak)sosnovevrijednosnogusklađivanjafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju(25.936) 66.979C.Ukupnokapital 1.390.186 1.483.659D.Ukupnoobvezeikapital 12.836.729 12.835.6338.Ukupnikapital 1.390.186 1.483.6599.Kapitalraspoloživdioničarimamatičnogdruštva 1.390.186 1.483.65910.Manjinskiudjel - -

Bilanca-Izvještajofinancijskompoložaju



Izvještajopromjenamakapitala

Promjene kapitala Nerealizirani dobitak / (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja Zakonske, Dobit / financijske statutarne Zadržana (gubitak) imovine Ukupno Dionički i ostale dobit / tekuće raspoložive kapital kapital rezerve (gubitak) godine za prodaju i rezerve1.Stanje1.siječnja2011. 989.607 195.227 156.633 75.213 66.979 1.483.6592.Promjeneračunovodstvenihpolitikaiispravcipogrešaka - - - - - -3.Prepravljenostanje1.siječnja2011.(1+2) 989.607 195.227 156.633 75.213 66.979 1.483.6594.Prodajafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - (113.425) (113.425)5.Promjenafervrijednostiportfeljafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - (2.719) (2.719)6.Poreznastavkeizravnopriznateiliprenijeteizkapitalairezervi - - - - 23.229 23.2297.Ostalidobiciiligubiciizravnopriznatiukapitaluirezervama - - - - - -8.Netodobici/gubicipriznatiizravnoukapitaluirezervama(4+5+6+7) - - - - (92.915) (92.915)9.Dobit/(gubitak)tekućegodine - - - 99.447 - 99.44710.Ukupnopriznatiprihodiirashodizatekuću2011.godinu - - - 99.447 (92.915) 6.53211.Povećanje/(smanjenje)dioničkogkapitala - - - - - -12.Kupnja/(prodaja)trezorskihdionica - - - - - -13.Ostalepromjene - (4) 75.213 (75.213) - (4)14.Prijenosurezerve - - - - - -15.Isplatadividende - - (100.000) - - (100.000)16.Raspodjeladobiti(14+15) (100.000) (100.000)17.Stanjena31.prosinca2011.(3+10+11+12+13+16) 989.607 195.223 131.846 99.447 (25.936) 1.390.187

Promjene kapitala Nerealizirani dobitak / (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja Zakonske, Dobit / financijske statutarne Zadržana (gubitak) imovine Ukupno Dionički i ostale dobit / tekuće raspoložive kapital kapital rezerve (gubitak) godine za prodaju i rezerve1.Stanje1.siječnja2010. 989.607 195.231 267.986 88.647 55.736 1.597.2072.Promjeneračunovodstvenihpolitikaiispravcipogrešaka - - - - - -3.Prepravljenostanje1.siječnja2010.(1+2) 989.607 195.231 267.986 88.647 55.736 1.597.2074.Prodajafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - - -5.Promjenafervrijednostiportfeljafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - 14.054 14.0546.Poreznastavkeizravnopriznateiliprenijeteizkapitalairezervi - - - - (2.811) (2.811)7.Ostalidobiciiligubiciizravnopriznatiukapitaluirezervama - - - - - -8.Netodobici/gubicipriznatiizravnoukapitaluirezervama(4+5+6+7) - - - - 11.243 11.2439.Dobit/(gubitak)tekućegodine - - - 75.213 - 75.21310.Ukupnopriznatiprihodiirashodizatekuću2010.godinu - - - 75.213 11.243 86.45611.Povećanje/(smanjenje)dioničkogkapitala - - - - - -12.Kupnja/(prodaja)trezorskihdionica - - - - - -13.Ostalepromjene - (4) 88.647 (88.647) - (4)14.Prijenosurezerve - - - - - -15.Isplatadividende - - (200.000) - - (200.000)16.Raspodjeladobiti(14+15) - - (200.000) - - (200.000)17.Stanjena31.prosinca2010.(3+10+11+12+13+16) 989.607 195.227 156.633 75.213 66.979 1.483.659



2011. 2010. utisućamakuna utisućamakunaPoslovneaktivnosti 1.1.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 124.811 94.5901.2.Ispravcivrijednostiirezerviranjazagubitke 3.640 (14.015)1.3.Amortizacija 37.596 36.0381.4.Netonerealizirana(dobit)/gubitakodfinancijskeimovineiobvezapofervrijednostikrozRDG - -1.5.Dobit/(gubitak)odprodajematerijalneimovine (853) 5.2831.Novčanitijekizposlovnihaktivnostiprijepromjenaposlovneimovine 165.194 121.8962.1.DepozitikodHNB-a 54.229 (58.490)2.2.TrezorskizapisiMF-aiblagajničkizapisiHNB-a (319.086) (91.676)2.3.Depozitikodbankarskihinstitucijaikreditifin.Institucijama (447.774) 742.7712.4.Kreditiostalimkomitentima (16.521) (247.200)2.5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja 850 31.5722.6.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju 637.257 (497.520)2.7.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje,avrednujusepremafervrijednostikrozRDG - -2.8.Ostalaposlovnaimovina 32.350 3.1892.Neto(povećanje)/smanjenjeposlovneimovine (58.695) (180.498)Povećanje/(smanjenje)poslovnihobveza 3.1.Depozitipoviđenju 16.008 10.7493.2.Štedniioročenidepoziti 9.399 1.033.4243.3.Derivatnefinancijskeobvezeiostaleobvezekojimasetrguje (17.001) 17.9373.4.Ostaleobveze (12.807) 20.3353.Netopovećanje/(smanjenje)poslovnihobveza (4.401) 1.082.4454.Netonovčanitijekizposlovnihaktivnostiprijeplaćanjaporezanadobit 102.098 1.023.8435.Plaćeniporeznadobit (17.756) (20.335)6.Netopriljev/(odljev)gotovineizposlovnihaktivnosti 84.342 1.003.508Ulagačkeaktivnosti 7.1.Primiciodprodaje/(plaćanjazakupnju)materijalneinematerijalneimovine (43.103) (40.177)7.2.Primiciodprodaje/(plaćanjazakupnju)ulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate (1.415) (1.508)7.3.Primiciodnaplate/(plaćanjazakupnju)vrijednosnihpapiraidrugihfinancijskihinstrumenatakojisedržedodospijeća 200 6.6137.Netonovčanitijekizulagačkihaktivnosti (44.318) 35.072Financijskeaktivnosti 8.1.Netopovećanje/(smanjenje)primljenihkredita 92.111 (763.532)8.2.Netopovećanje/(smanjenje)izdanihdužničkihvrijednosnihpapira - -8.3.Netopovećanje/(smanjenje)podređenihihibridnihinstrumenata 738 (400)8.4.Primiciodemitiranjadioničkogkapitala - -8.5.(Isplaćenadividenda) (100.000) (200.000)8.6.Ostaliprimici/(plaćanja)izfinancijskihaktivnosti - -8.Netonovčanitijekizfinancijskihaktivnosti (7.151) (963.132)9.Netopovećanje/(smanjenje)gotovineiekvivalenatagotovine 32.873 5.30410.Gotovinaiekvivalentigotovinenapočetkugodine 1.790.715 1.785.41111.Gotovinaiekvivalentigotovinenakrajugodine 1.823.588 1.790.715

Izvještajonovčanomtijeku



Usporedniprikazpozicijaizračunadobitiigubitkateizvještajaosveobuhvatnojdobitiza2011.i2010.godinu

Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2011. - 2011. - 2011. - 2010. - 2010. - 2010.1.Kamatniprihodi 726.310 725.112 1.198 730.999 729.780 1.2192.(Kamatnitroškovi) (336.660) (311.518) (25.142) (376.292) (352.329) (23.963)3.Netokamatniprihod 389.650 413.594 (23.944) 354.706 377.451 (22.746)4.Prihodiodprovizijainaknada 141.918 141.915 3 140.525 140.523 25.(Troškoviprovizijainaknada) (37.906) (37.904) (2) (38.893) (38.895) 26.Netoprihododprovizijainaknada 104.012 104.011 1 101.632 101.628 47.Dobit/(gubitak)odulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - - - - - -8.Dobit/(gubitak)odaktivnostitrgovanja 57.924 57.924 - 22.992 22.992 -9.Dobit/(gubitak)odugrađenihderivata 32 - 32 (7) - (7)10.Dobit/(gubitak)odimovinekojomseaktivnonetrguje,akojasevrednujepremafervrijednostikrozRDG 956 - 956 608 - 60811.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovineraspoloživezaprodaju 113.357 113.357 - 5.328 5.328 -12.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovinekojasedržidodospijeća - - - - - -13.Dobit/(gubitak)proizišaoiztransakcijazaštite - - - - - -14.Prihodiodulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - - - - - -15.Prihodiodostalihvlasničkihulaganja 124 - 124 166 - 16616.Dobit/(gubitak)odobračunatihtečajnihrazlika (3.942) (6.735) 2.793 22.329 20.951 1.37817.Ostaliprihodi 14.376 16.948 (2.572) 13.454 14.140 (686)18.Ostalitroškovi (39.284) - (39.284) (26.204) - (26.204)19.Općiadministrativnitroškoviiamortizacija (312.654) (353.926) 41.272 (300.970) (346.630) 45.66020.Netoprihododposlovanjaprijevrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke 324.551 345.173 (20.622) 194.035 195.860 (1.825)21.Troškovivrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke (199.740) (220.362) 20.622 (99.445) (101.270) 200.71522.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 124.811 124.811 - 94.590 94.590 -23.Poreznadobit (25.364) (25.364) - (19.377) (19.377) -24.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 99.447 - 75.213 75.213 -25.Zaradapodionici 24,19 24,19 - 18,29 18,29 -26.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 99.447 - 75.213 75.213 -

sastavljenimuskladusazakonskimzahtjevima

zaračunovodstvobanakauRepublici

Hrvatskoj,doljenavedenetabliceprikazuju

usporednepodatke.

Budućidasuufinancijskimizvještajima

sastavljenimuskladusodlukomHrvatske

narodnebanke(“HNB”)podaciklasificirani

različitoodonihufinancijskimizvještajima

utisućamakuna



Prikaz usklađenih stavki iz izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti prezentiranog u sklopu Godišnjeg izvješća i stavki prikazanih sukladno Odluci HNB-a

Bilješke uz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2011. godinu Razlikepostavkamaizizvještajao

sveobuhvatnojdobitiobjavljenogusklopu

GodišnjegizvješćauodnosunaOdlukuHNB-a

obuhvaćajusljedeće:

Razlikauukupnimkamatnimprihodima

prikazanimasukladnozahtjevimaHNB-aza


uodnosunaGodišnjeizvješćeseodnosina

netotečajnerazlikepokamatnimprihodima,

kojesuuGodišnjemizvješćuiskazaneu

sklopu„Netodobitiigubitkaodkupoprodaje

valuta,odvrijednosnicaipreračunavanja

monetarneimovineiobvezaustranojvaluti“.

Razlikauukupnimkamatnimprihodima

prikazanimasukladnozahtjevimaHNB-aza


uodnosunaGodišnjeizvješćeseodnosina

premijezaosiguranještednihdepozita,koje

suuGodišnjemizvješćuiskazaneusklopu

„Troškovaposlovanja“,kaoinapoziciju„Neto

tečajnihrazlikapotroškovimakamata“,koje

suiskazaneusklopu„Netodobitiigubitka

odkupoprodajevaluta,odvrijednosnicai

preračunavanjamonetarneimovineiobvezau

stranojvaluti“.

Stavke“Dobici/gubiciodtrgovanja“,„Dobici/

gubicipoderivativima“i„Dobici/gubicipo

obračunatimtečajnimrazlikama“sesukladno

zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka

uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno,dok

suuGodišnjemizvješćuiskazaneusklopu

„Netodobitiigubitkaodkupoprodajevaluta,

odvrijednosnicaipreračunavanjamonetarne

imovineiobvezaustranojvaluti“.

Stavke„Dobit/(gubitak)odimovinekojom

seaktivnonetrguje,akojasevrednuje

premafervrijednostikrozRDG“,„Prihodiod

ostalihvlasničkihulaganja“,„Ostaliprihodi“i

„Izvanredniprihodi“sesukladnozahtjevima

HNB-azaračunovodstvobanakauRepublici

Hrvatskojiskazujuodvojeno,doksuu

Godišnjemizvješćuiskazaneusklopu„Ostalih

poslovnihprihoda“.

Stavke„Ostalitroškovi“,„Izvanrednitroškovi“te

„Općiadministrativnitroškoviiamortizacija“se

sukladnozahtjevimaHNB-azaračunovodstvo

banakauRepubliciHrvatskojiskazuju

odvojeno,doksuuGodišnjemizvješću

iskazaneusklopu„Troškovaposlovanja“.



Usporedniprikazpozicijabilance-izvještajaofinancijskompoložajunadan31.prosinca2011.i2010.godine

Imovina Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2011. - 2011. - 2011. - 2010. - 2010. - 2010.1.GotovinaidepozitikodHNB-a 1.432.096 1.483.434 (51.338) 1.453.452 1.489.477 (36.025)1.1.Gotovina 171.740 486.486 (314.746) 138.867 516.238 (377.371)1.2.DepozitikodHNB-a 1.260.356 996.948 263.408 1.314.585 973.239 341.3462.Depozitikodbankarskihinstitucija 1.120.966 1.069.818 51.148 673.192 682.741 (9.549)3.TrezorskizapisiMinistarstvafinancijaiblagajničkizapisiHNB-a 597.270 - 597.270 278.184 - 278.1844.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja - - - - - -5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju 463.706 1.079.668 (615.962) 1.193.878 1.495.145 (301.267)6.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržedodospijeća 23.816 9.769 14.047 24.016 17.404 6.6127.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje.avrednujusepremafervrijednostikrozRDG 30.317 39.164 (8.847) 40.517 40.517 -8.Derivatnafinancijskaimovina 9.368 - 9.368 18 - 189.Kreditifinancijskiminstitucijama 22.966 - 22.966 57.978 - 57.97810.Kreditiostalimkomitentima 8.708.916 8.659.478 49.438 8.657.383 8.594.877 62.50611.Ulaganjaupodružnice.pridruženadruštvaizajedničkepothvate 83.626 82.430 1.196 82.211 81.390 82112.Preuzetaimovina 5.919 - 5.919 178 - 17813.Materijalnainematerijalnaimovina(minusamortizacija) 205.047 284.134 (79.087) 198.687 288.416 (89.729) - 11.642 (11.642)14.Kamate.naknadeiostalaimovina 223.614 52.816 170.798 263.198 68.155 195.04315.Rezervacijazaidentificiranegubitke (90.898) - (90.898) (87.258) - (87.258)A.Ukupnaimovina 12.836.729 12.772.353 64.376 12.836.633 12.758.122 77.511

Obveze i kapital Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2011. - 2011. - 2011. - 2010. - 2010. - 2010.1.Kreditiodfinancijskihinstitucija 843.477 895.173 (51.696) 745.654 798.399 (52.745)2.Depoziti 10.237.378 - 10.237.378 10.211.971 - 10.211.9712.1.Depozitinažiro-računimaitekućimračunima 1.344.649 - 1.344.649 1.328.641 - 1.328.6412.2.Štednidepoziti 1.341.412 - 1.341.412 1.211.028 - 1.211.0282.3.Oročenidepoziti 7.551.317 - 7.551.317 7.672.302 - 7.672.3023.Ostalikrediti 5.421 - 5.421 11.133 - 11.1333.1.Kratkoročnikrediti - - - - - -3.2.Dugoročnikrediti 5.421 - 5.421 11.133 - 11.1334.Obvezepremadrugimbankamaidepozitikomitenata - 21.343 (21.343) - 311.071 (311.071)5.Obvezepremakomitentima - 10.320.047 (10.320.047) - 10.006.739 (10.006.739)6.Derivatnefinancijskeobvezeiostalefinancijskeobvezekojimasenetrguje 996 505 491 17.997 17.968 298.Izdanidužničkivrijednosnipapiri 38.502 - 38.502 37.760 - 37.7609.FinancijskeobvezepofervrijednostikrozRDG - - - - - -10.Rezervacije - 53.631 (53.631) - 40.161 (40.161)11.Odgođeneporezneobveze - - - - 10.437 (10.437)12.Poreznadobit - 6.459 (6.459) - - -13.Kamate.naknadeiostaleobveze 320.769 85.009 235.760 327.459 89.689 237.771B.Ukupneobveze 11.446.543 11.382.167 64.376 11.351.974 11.274.464 77.5111.Dioničkikapital 989.607 822.280 167.327 989.607 822.280 167.327Premijanaizdanedionice - 171.260 (171.260) - 171.260 (171.260)2.Dobit/(gubitak)tekućegodine 99.447 - 99.447 75.213 - 75.2133.Zadržanadobit/(gubitak) 131.845 207.613 (75.768) 156.633 208.166 (51.533)4.Zakonskerezerve 41.114 - 41.114 41.114 - 41.114Statutarneiostalekapitalnerezerve - 82.228 (82.228) - 82.228 (82.228)5.Statutarneiostalekapitalnerezerve 154.109 - 154.109 154.113 - 154.113Ostalerezerve - 106.805 (106.805) - 199.724 (199.724)6.Nerealiziranidobitak/(gubitak)sosnovevrijednosnogusklađivanjafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju (25.936) - (25.936) 66.979 - 66.979C.Ukupnokapital 1.390.186 1.390.186 - 1.483.659 1.483.658 -D.Ukupnoobvezeikapital 12.836.729 12.772.353 64.376 12.835.633 12.758.122 77.511

utisućamakuna



Prikaz usklađenih stavki iz izvještaja o financijskom položaju prezentiranog u sklopu Godišnjeg izvješća i stavki prikazanih sukladno Odluci HNB-a

Bilješke uz izvještaj o financijskom položaju za 2011. godinu

IMOVINAStavke„GotovinaidepozitikodHNB-a“

i„Depozitiiplasmanikodbankarskih

institucija“sesukladnozahtjevimaHNB-aza


iskazujuodvojeno,doksuuGodišnjem

izvješćuiskazaneusklopu„Zajmovai

potraživanjaoddrugihbanaka“,„Obvezne

pričuvekodHrvatskenarodnebanke“i

„Zajmovadrugimbankama“.

TrezorskizapisiMinistarstvafinancijai

blagajničkizapisiHNB-asesukladno


uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno,

doksuuGodišnjemizvješćuiskazaniu

sklopu„Financijskeimovineraspoloživeza

prodaju“.Vrijednosnipapiriidrugifinancijski

instrumentikojimaseaktivnonetrgujeivode

sepofervrijednostikrozRDGsesukladno



suuGodišnjemizvješćuiskazaniusklopu

„Financijskeimovinepofervrijednostikroz

dobitigubitak“.

Oduzetaimovina.tj.imovinapreuzetau

zamjenuzanenaplaćenapotraživanjase

sukladnozahtjevimaHNB-azaračunovodstvo

banakauRepubliciHrvatskojiskazuju

odvojeno,dokjeuGodišnjemizvješću

iskazananapoziciji„Ostalaimovina“.

Odgođenaporeznaimovinasesukladno


uRepubliciHrvatskojiskazujenapoziciji

„Kamate,naknadeiostalaimovina“,dokjeu

Godišnjemizvješćuiskazanaodvojeno.

Dospjeleinedospjelekamateinaknadete

nematerijalnaimovinasesukladnozahtjevima


Hrvatskojiskazujuunutar„Kamata.naknadai

ostaleimovine“,doksuuGodišnjemizvješću

iskazneodvojeno,tj.kamatesuiskazane

zajednosdospjelom,odnosnonedospjelom

glavnicomivrijednosnimpapirimanakojese

odnose.

OBVEZE I KAPITAL Kratkoročniidugoročnikreditiprimljeniod

financijskihinstitucija.ostalikratkoročnii

dugoročnikredititeizdanipodređenidužnički

instrumentisustavkekojesesukladno



suuGodišnjemizvješćuiskazanenapoziciji

„Ostalapozajmljenasredstva”.

Stanjanatekućimižiro-računima.štedni

ioročenidepozitisesukladnozahtjevima


Hrvatskojiskazujuodvojeno,doksuu

Godišnjemizvješćuiskazaniunutarpozicije

“Obvezepremadrugimbankama”i“Obveze

premakomitentima”.

Rezerviranja,odgođeneporezneobveze

iobvezazaporeznadobitsesukladno


uRepubliciHrvatskojiskazujunapoziciji

„Kamate.naknadeiostaleobveze“.doksuu

Godišnjemizvješćuiskazaneodvojeno.

Dospjeleinedospjeleobračunatekamatesuu

Godišnjemizvješćuiskazaneunutardospjele.

odnosnonedospjeleglavnicenakojuse

odnose,doksesukladnozahtjevimaHNB-aza


iskazujunapoziciji„Kamate,naknadeiostale

obveze“.

životopisi članova Nadzornog odbora i Uprave

Bilješkeuzkonsolidiranefinancijskeizvještaje 103

ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora

Antal György Kovács,predsjednik

Nadzornogodbora,izvršnijedirektorOTP

bankezajužnuprekodunavskuregiju,rođenje

1953.godine.DiplomuEkonomskogfakulteta

uBudimpeštistekaoje1985.godine,a1990.

započeojekarijeruufinancijamazaposlivšise

uK&HbanciuNagyatádu,gdjejetrigodine

kasnijenapredovaodopozicijedirektora.

Tijekomradaubancipohađabrojneseminare

uSAD-učimeseizvještavaupodručju

Gábor Czikora,zamjenikpredsjednika

Nadzornogodbora,rođenje1958.godine.

Nakondiplomeprogrameranafakultetu

Számalkkojijespecijaliziranzainformacijsku

tehnologijuiekonomiju,zapošljavaseutvrtki

VolánElektronikakaoprogramer.Već1980.

godineprelaziuOTPbanku,gdjepočinje

kaoprogramertenapredujedopozicije

rukovoditeljaprojekata.Od1996.godine

Antal György KovácsIzvršnidirektorzajužnu

prekodunavskuregijuuOTP

BankRt

Gábor CzikoraGeneralnidirektorodjelaza

razvojITsustavauOTPBankRt

financija.UOTPbancizapošljavase1995.

kaodirektorpredstavništvabankezažupaniju

Somogy,dabidvijegodinekasnijevodio

predstavništvaOTPbankezažupanijeSomogy

iTolnu.Nasadašnjupozicijuubancidolazi

1998.godine,gdjejezaduženzaupravljanje

radompodružnicaregije,poslovnoplaniranje,

upravljanjetroškovima,odobravanjezajmovai

drugeposlove.

obavljafunkcijupomoćnikarukovoditelja

odjelazarazvojkreditnogITsustava,ana

položajrukovoditeljaovogodjeladolazi

2000.godine.Nakončetirigodinenaovom

položajupostajedirektorodjelazarazvojIT

sustava,aodlistopadu2006.godineobnaša

funkcijugeneralnogdirektoraodjelazarazvoj

ITsustava.

Gábor Kovácsrođenje1973.godineu

Pečuhu.Diplomuizzemljopisaipovijesti

bibliotekarstvadobioje1996.godine,ali

nastavljaškolovanjeipolažemagisterijna

EkonomskomfakultetuuPečuhu.Godine

1996.počinjekarijeruutvrtkiNationale

Netherlandengdjejeodgovoranzasegment

životnihosiguranja,aveć1997.godineprelaziGábor KovácsRukovoditeljodjelazamarketing

iprodajuuOTPBankRt

uOTPbankuuPečuhu,gdjenapredujeu

odjeluzaprodajuiproizvode.Ulipnju2004.

seliuBudimpeštu,gdjeuOTPbancipostaje

diotimakojiradinaprojektuSTARTuodjelu

marketingaiprodaje,aodlistopadaiste

godinenalazisenamjesturukovoditeljaodjela

zamarketingiprodajuOTPbanke.

László Kecskészavršiojevišuškoluza

računovodstvotejekarijerupočeokao

upraviteljutvrtkiKecskés&CO,kojasebavila

računovodstvomiporeznimsavjetovanjem.

Nakondvijegodineprelazinamjestoglavnog

upraviteljautvrtkiIntertiaAccountantTrustee,

gdjeostajedo1994.godine,kadadolazi

László KecskésGeneralnidirektorodjelaza

unutarnjurevizijuuOTPBankRt

namjestorevizorauOTPbanci,gdje1996.

postajezamjenikrukovoditeljaodjelaza

revizijuzabankarskeoperacije,aod2001.

godineobnašadužnostgeneralnogdirektora.

Stravnjem2007.godinepostajegeneralni

direktorodjelazaunutarnjurevizijuOTP

banke.

ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora104

Zsolt SzabójediplomiraonaAgronomskom

fakultetuuDebrecenu1987.,adiplomu

EkonomskogkoledžauBudimpešti,Fakulteta

računovodstva,dobiojeu2000.Između

1995.i2002.radiojezaOTPbankuna

raznimrukovodećimpozicijamauregiji

Sjevernavelikanizina,gdjemujezadnja

Csaba Attila Faragóbiojeneovisničlan

Nadzornogodborado29.rujna2011.

Zsolt SzabóDirektorGlavnogodjelaza

upravljanjetržištemiproizvodima

uOTPBankRt

Csaba Attila Faragó

funkcijabilazamjenikgeneralnogregionalnog

direktora.Od2002.godinedirektorjeGlavnog

odjelazaupravljanjetržištemiproizvodimau

OTPbanci.TakođerjeičlanNadzornogodbora

OTPBankRumunjskaiNadzornogodboraOTP

FlatLeaseLtd.Mađarska.

Anita Szórád diplomiralajenapodručju

analizefinancijskihinstrumenataiupravljanja

rizikomnaSveučilištuCorvinusuBudimpešti

2006.Istejegodinezapočelasvojukarijeruu

StrateškomifinancijskomsektoruOTPbanke,

uOdjeluupravljanjaoperativnimrizikom.

NakonjednegodinepridružilaseOdjeluza

Anita Szórád Višistručnjakzakontroling

uOdjelustrategijeianalize

društavakćeri

raspoređivanjekapitalakojiupravljakapitalom

narazinigrupe,agdjejeonazaduženaza

svapitanjapovezanaskapitalom.Od2007.

godineglavnajeodgovornaosobazasredišnji

kontrolingiplaniranjeDSKBank,atrenutnoje

višistručnjakzakontrolinguOdjelustrategijei

analizedruštavakćeri.

Branko Mikša rođenje1947.godineu

Đurmancu,RepublikaHrvatska.Diplomirao

je1970.godinenaEkonomskomfakultetuu

Zagrebu,amagistrirao1973.godinenaistom

fakultetu.Od1970.do1991.godineradioje

uPlivinaposlovimareferenta,rukovoditelja

nabave,direktoraizvozaidirektoramarketinga.

Od1991.do1992.godinebiojedirektor

PliveHandelsGmbHuNjemačkoj,aod

Branko Mikša NeovisničlanNadzornogodbora

1992.do1993.ministartrgovineiturizmau

VladiRepublikeHrvatske.Od1993.do1996.

godinebiojegradonačelnikgradaZagreba,

aod1996.do1999.godinenastaviojesvoj

raduPliviHandelsGmbHuNjemačkoj.Od

1999.godinesavjetnikjepredsjednikaAgrokor

GrupeizamjenikpredsjednikaNadzornog

odboraAgrokorad.d.Neovisniječlan

Nadzornogodboraod29.rujna2011.

ŽivotopisičlanovaUprave 105

ŽivotopisičlanovaUpraveBalázs Békeffy,predsjednikUpraveOTP

bankeHrvatska,rođenje1977.godineu

Budimpešti.ZavršiojeEkonomskifakultet

uBudimpešti,aškolovaoseispecijalizirao

nastručnimškolamauMoskviiuŠvedskoj.

Karijerujezapočeoupodružnicišvicarske

farmaceutskeiistraživačketvrtkeNovartis

Seeds,azatimjeradiourevizorskojkući

PricewaterhouseCooperskaosavjetnik

naposlovimakorporativnogfinanciranja.

UOTPbancizaposlioseuožujku2003.

Balázs BékeffyPredsjednikUprave

OTPbankeHrvatskad.d.

kaovišiprojektnimenadžernaposlovima

preuzimanjabanaka.Uožujku2006.dolazi

namjestodirektoraSektoraoperativnih

poslovaOTPbankeHrvatska,aodrujna

2006.članjeUprave.Dana23.rujna2011.

godineimenovanjepredsjednikomUprave,

anadležanjezaoperativneposlovebanke,

maloprodaju,informatiku,marketingi

korporativnekomunikacije,ljudskepotencijale,

pravneposloveireviziju.

Zorislav Vidović,članUpraveOTPbanke,

rođenje1964.godineuŠibeniku.Diplomirao

je1988.godinenaEkonomskomfakultetu

uZagrebu.Urazdobljuod1988.do1990.

godineradiojeufinancijskojslužbipoduzeća

KepolZadar.Krajem1990.godinedolazi

uDalmatinskubankuuSektorsredstava

ikreditiranja,a1992.dobivalicencuzaZorislav VidovićČlanUprave


obavljanjebrokerskihposlova.Od1997.

do2002.godineobnašafunkcijudirektora

Sektorariznice,aod1.travnja2002.godine

članjeUpravebanke.Nadležanjezariznicu,

financije,poslovnobankarstvotesustav

upravljanjaGrupom.Dugogodišnjiječlan

nadzornihodborabančinihtvrtkikćeri.

Helena Banjad,članicaUpraveOTPbanke,

rođenaje1955.godineuZadru.Diplomirala

je1978.godinenaEkonomskomfakultetu

uZagrebu.KarijerujezapočelauPlivina

poslovimarazvoja,aod1981.godine

nastavilauZadru,ukemijskojindustrijina

vanjskotrgovinskimposlovima.UBanciradi

od1990.godine,sprekidomizmeđu1993.

i1995.godine,kojejetakođerprovelau

djelatnostipružanjafinancijskihusluga.U

Bancijeobavljalaposlovevođenjadeviznog

Helena BanjadČlanicaUprave


tržištaiupravljanjadeviznomlikvidnošću(od

1990.do1993.),poslovekorespondentskih

odnosaipribavljanjainozemnihfinancijskih

sredstava(od1995.do1998.),aod1998.

godinenalazisenačeluSektoraupravljanja

rizicima.Urazdobljuod2002.do2004.

obnašalajefunkcijučlaniceUpraveodgovorne

zarizike.Od26.srpnja2011.članicaje

Uprave,anadzornadupravljanjemkreditnim,

tržišnimioperativnimrizicimaidaljeostajeu

domeninjeneodgovornosti.

Damir OdakjebiopredsjednikUpraveOTP

bankedo31.kolovoza2011.

Damir Odak

PoslovnamrežaOTPbanke106

PoslovnamrežaOTPbanke

PorečUmagKanfanarŽminjPazinBuzetSvetaNedeljaRijeka

KutinaSunjaDvorSisakPetrinjaLekenikGlina

VinkovciValpovoĐakovoNašice

DubrovnikMokošicaSrebrenoCavtatČilipiGruda

StonMetkovićOpuzenTrpanjPločeOrebić

SmokvicaBlatoOmišVelaLukaSplit

KninObrovacBenkovacBiogradZadarNinPreko

LabinBarbanMarčanaMedulinVodnjanPulaBaleFažanaRovinj

MakarskaImotskiVrgorac

ZagrebZabok

Osijek

Korčula

MaliLošinj

Šibenik

PoslovnamrežaOTPbanke 107

OTP banka Hrvatska d.d.

Zadar,Domovinskograta3

Tel:+385(0)62201555

Fax:+385(0)62201950

Swift:OTPVHR2X

Web:www.otpbanka.hr

e-mail:[email protected]

GRUPA

OTP Invest d.o.o.

Zagreb,Zelinska2

Tel:+385(0)62201092

Fax:+385(1)6528087

Web:www.otpinvest.hr


OTP Nekretnine d.o.o.

Zadar,Domovinskograta3

Tel:+385(0)62201666

Fax:+385(0)62201967

Web:www.otpnekretnine.hr


OTP Consulting d.o.o.

Dubrovnik,Vukovarska19

Tel:+385(0)62201064

Fax:+385(0)62201066


OTP Leasing d.d.

Zagreb,AvenueCenter,AvenijaDubrovnik16/V

Tel:+385(1)6666700

Fax:+385(1)6666701

Web:www.otpleasing.hr


godišnje izvješće · što će se nadovezati nadogradnje u internet bankarstvu i mobilnom...

Documents