go stratejik plan ve performans esaslı bütçe uygulamaları

26
Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları Element Bilgisayar Yazılım Donanım Ltd.Şti .

Upload: hueseyin-ocagisen

Post on 20-Jul-2015

123 views

Category:

Software


6 download

TRANSCRIPT

Page 1: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Stratejik Plan ve

Performans Esaslı Bütçe

Uygulamaları

Element Bilgisayar

Yazılım Donanım Ltd.Şti.

Page 2: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Yasal Zemin

5018 sayılı Kanun ile mali yönetim sistemimize stratejik planlama,

performansa dayalı bütçeleme gibi yeni kavramlar girmiştir. Kanunun

9. maddesinde, kamu idarelerinin bütçelerini stratejik planlarında yer

alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve

performans esasına dayalı olarak hazırlayacakları hükme bağlanmıştır.

Yapılan bu düzenleme ile mali disiplini ön planda tutan, kaynakların

etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını hedefleyen, performansa

dayalı yeni bir bütçeleme anlayışına geçilmesi amaçlanmaktadır.

Ayrıca, performans esaslı bütçelemenin kamu idarelerinde

performansa dayalı bir yönetim anlayışının yerleşmesine yardımcı

olacağı, performans denetimine imkan tanıyacağı göz ardı

edilmemelidir.

05.07.2008 tarih ve 26927 sayılı resmi gazetede, Kamu idarelerinde

hazırlanacak Performans Programları hakkında yönetmelik

yayınlanmıştır.

Page 3: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Stratejik Plan Nedir?

Stratejik planlama, kuruluşun bulunduğu nokta ile ulaşmayı arzu ettiği

durum arasındaki yolu tarif eder. Kuruluşun amaçlarını, hedeflerini ve

bunlara ulaşmayı mümkün kılacak yöntemleri belirlemesini gerektirir.

Uzun vadeli ve geleceğe dönük bir bakış açısı taşır. Kuruluş bütçesinin

stratejik planda ortaya konulan amaç ve hedefleri ifade edecek şekilde

hazırlanmasına, kaynak tahsisinin önceliklere dayandırılmasına ve

hesap verme sorumluluğuna rehberlik eder.

Kamu idarelerince, kalkınma planları, programlar, ilgili mevzuat ve

benimsedikleri temel ilkeler çerçevesinde geleceğe ilişkin misyon ve

misyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler

saptamak, performanslarını önceden belirlenmiş olan göstergeler

doğrultusunda ölçmek ve bu sürecin izleme ve değerlendirmesini

yapmak amacıyla katılımcı yöntemlerle hazırlanan plandır.

Page 4: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Performans Esaslı Bütçe Nedir?

Kuruluşun ana fonksiyonlarını, bu fonksiyonların yerine

getirilmesi sonucunda gerçekleştirilecek amaç ve hedeflerini

belirleyen, kaynakların bu amaç ve hedefler doğrultusunda

tahsisini ve kullanılmasını sağlayan, performans ölçümü

yaparak ulaşılmak istenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığını

değerlendiren ve sonuçları raporlayan bir bütçeleme sistemidir.

Page 5: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Stratejik Plan ve Performans Esaslı

Bütçeleme Uygulamaları

5018 sayılı Kanunun 9. maddesi ve Kamu idarelerinde hazırlanacak

Performans Programları hakkındaki yönetmelik ile belirlenen hususlara

istinaden, web tabanlı bir yazılım aracılığı ile gerçekleşme aşamaları da

dahil tüm süreçlerinin entegre olarak çalıştırıldığı, idarelerin

performans programları ile faaliyet raporlarını hazırlarken uymaları

gereken hususları elektronik ortamda kontrol altına almak ve

raporlamak amacıyla “GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı

Bütçeleme Uygulamaları” yazılımı hazırlanmıştır.

GO Yazılımı, konuya ilişkin temel hususları içeren ve bugüne kadar

pilot düzeyde yürütülen çalışmalardan, yayınlanan makale ve

raporlardan elde edilen bilgi ve ve deneyimler de dikkate alınarak

hazırlanmış olup, kapsamdaki tüm kamu idarelerine yol gösterici

olacak niteliktedir.

Page 6: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Uygulama Süreçleri

Gerekli parametrelerin düzenlenmesi

Stratejik Amaçların belirlenerek girişlerinin yapılması

Stratejik Amaçlara bağlı Stratejik hedeflerin belirlenerek girişlerinin yapılması

Stratejik Hedeflere bağlı olarak Performans Hedeflerinin belirlenmesi

Performans hedeflerine ait gösterge ve ölçü birimlerinin belirlenmesi ve sisteme girişi

Performans hedeflerinin stratejik hedeflere ilişkili olarak girişlerinin yapılması

Performans hedeflerine ait Performans gösterge verilerinin girişi

Faaliyetlerin birim bazında belirlenerek, performans hedeflerine ilişkili olarak girişlerinin

yapılması

Personel maliyetlerinin, belirlenen dağıtım formülü ile, Analitik Bütçe kaynağından otomatik

aktarımı

Harcama Birimleri tarafındanMaliyetlerin, Faaliyetlere bağlı olarak, Analitik Bütçe ile entegre

girişlerinin yapılması

Harcama birimleri tarafından Dağıtılmayan giderlerin ve Transferlerin , Analitik Bütçe

entegrasyonu ile oluşturulması

Tablo , rapor ve yöneticiye özel grafiklerin oluşması

Yapılan harcamalar neticesinde Gerçekleşme listelerinin alınması

Page 7: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Programa Giriş

Kullanıcılar sisteme T.C.Kimlik numaraları ve şifreleri ile girerler.

Tanımlanmış dönemlerden aktif dönem otomatik sunulmakta, diğer dönemler için kullanıcı

seçebilmektedir.

Seçilen döneme ait , faaliyet ve maliyetlerin çalıştırılma yılı ayrıca seçilmektedir.

Böylece stratejik plan içersindeki döneme, performans bütçe kapsamında ise işlem yapılan yıla

erişim sağlanır.

Page 8: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Ana Ekran

Sisteme giren kullanıcının yetkilerine göre oluşan 3 farklı menü seçeneği vardır. 1. Liste menü, 2.Pano

menü, 3.Kullanıcı menü.

Kullanıcı sistem içersinde döneme bağlı, performans yılı değiştirebilmektedir.

Kullanıcı programın tema rengini seçebilmektedir.

Yayınlanan duyurular takip edilebilmektedir.

Grafik raporlama sonuçları izlenebilmektedir.

Page 9: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Parametreler

Page 10: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Stratejik Amaçlar

Stratejik Amaç; idarenin belirli bir süre itibari ile misyonunu nasıl yerine

getireceğini ifade eden sonuca yönelmiş orta ve uzun vadeli amaçlardır.

İdarenin stratejik planında bulunan stratejik amaçları girilir.

Page 11: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Stratejik Hedefler

Stratejik hedef; stratejik amaçların gerçekleştirilebilmesi için ortaya

koyulan ölçülebilir, somut ve orta vadeli alt amaç da diyebileceğimiz

hedeflerdir.

Her bir stratejik amaca bağlı, bir veya birden fazla stratejik hedef

tanımlamaları yapılır. Bu süreçte stratejik amaçlar ve stratejik hedefler

arasında bağ kurulacaktır.

Page 12: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Performans Hedefleri

Performans hedefi; idarenin stratejik amaçları çerçevesinde, stratejik

hedeflerine ulaşmak için, bir mali yılda gerçekleştirmeyi amaçladıkları

performans seviyelerini gösteren sonuç odaklı hedeflerdir.

Bu süreçte performans hedeflerimizi tanımlayarak, performans hedefleri

ile stratejik planda yer alan stratejik hedefler arasında bağ kurulacaktır.

Page 13: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Performans Göstergeleri

Performans göstergeleri; stratejik amaç ve hedefler ile performans hedeflerine ulaşmak amacıyla

yürütülen faaliyetlerin sonuçlarını ölçmek, değerlendirmek ve izlemek için kullanılır.

Bu süreçte performans göstergelerini tanımlayarak, performans hedefleri ile arasında bağ

kurulacaktır.

Ayrıca grup gösterge tanımlaması ile, aynı grup göstergeye bağlı, alt birimlere ait göstergeler

tanımlanabilir, böylece birden çok birimin gösterge hedef ve ölçümleri gruplanarak değerlendirilebilir.

Page 14: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Performans Göstergeleri

Hedef ve Ölçümler

Gösterge için yıllık hedefler girilebildiği gibi, tanımlanan ölçüm periyodu

kadar açılacak otomatik ölçüm giriş imkanı ile ilgili birimlere ölçüm

sonuçları girişleri imkanı verir.

Böylece sistem, Performans hedeflerinin hangi gösterge için ne

hedeflendiğini, ne kadar gerçekleştiğini raporlayabilmektedir.

Page 15: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Faaliyetler

Faaliyetler; belirli bir amaca yönelen ve başlı başına bir bütünlük oluşturan,

yönetilebilir ve maliyetlendirilebilir üretim veya hizmetlerdir. İdarenin elindeki

kaynakları tahsis edeceği iş ve hizmetleri yansıtmalıdır.

Bu süreçte faaliyetlerimizi tanımlayarak, performans hedefleri ile arasında bağ

kurulacaktır.

Tanımlanan faaliyetler, ilgili birimlerle ilişkilendirilir ve maliyet aşamasında ilgili

birimin ekranına düşmesi sağlanır.

Page 16: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Personel Maliyetleri

Dağıtım Anahtarı

Her bir faaliyet için çalışacak personel sayıları ve Genel Yönetim Gideri olarak

ayrılan personel sayısı girilir. Sistem otomatik oran dağılımını hesaplar.

Page 17: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Personel Maliyetleri Oluşturma

Birim ve faaliyet seçimi yapılarak, dağıtım anahtarında hesaplanan oranlar

nispetinde, analitik bütçe rakamları (Eko1:1,2) otomatik olarak çekilerek,

(Eko2:1,2,3) olma durumuna göre dağıtılarak, kullanıcının onayına sunulur,

onaylandığında personel maliyetleri, analitik bütçe ile entegrasyonu sağlanarak

oluşmuş olacaktır.

Page 18: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Faaliyet Maliyetleri Girişi

Birim seçimi yapıldığında, seçilen birime ait daha önce ilişkilendirilmiş faaliyetler

listelenir. Faaliyet seçimi yapıldığında, daha önce her hangi bir faaliyetle

ilişkilendirilmeyen, genel yönetim gideri ve transfer hariç (Eko1:3,4,6,8) olan tüm

analitik bütçe kayıtları listelenir. İlgili faaliyet için, kaynak olarak planlanan

maliyetler seçilerek kaydedilir.

Page 19: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Diğer Kaynakların Maliyete Aktarımı

Diğer Kaynaklar;

Personel maliyetleri aktarımında, genel yönetim aktarımı için bırakılan kaynaklar,

Faaliyet Maliyetleri girişinde, herhangi bir faaliyetle ilişkilendirilmeyen kaynaklar,

Eko1:5,7 olan transfer edilecek kaynaklar

şeklinde sıralanabilir.

Tüm bu kaynakların, tek bir ekran üzerinden, doğru yerlerine aktarım önerileri

hazırlanarak kullanıcıya sunulacak, onaylandığında analitik bütçe ile ilişkili olarak

maliyet kayıtları oluşacaktır.

Bu işlem tamamlandığında Performans Bütçe toplamımız ile Analitik Bütçe

toplamımızın eşitliği sağlanmış olur.

Page 20: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Bütçe Gerçekleşme Entegrasyonu

Sistem; Maliyet aşamalarında, Analitik Bütçe kalemlerini, Performans Bütçe

Maliyet kaynakları olarak entegrasyonu sağlamış olup, Analitik Bütçeye bağlı

yapılan harcamalardan gerçekleşme rakamlarını çekebilecek bir yapıya ulaşmıştır.

İki farklı gerçekleşme bilgisinden söz edilebilir.

1.Personel ödemelerinden doğan gerçekleşmeler,

(Kurumun tercihine göre bir model belirlenebilir olup, tavsiyemiz aylık faaliyetlerde

çalışan personel bilgisinin girilmesi olacaktır. Bütçe kaynaklarının dağıtım

yönteminde olduğu gibi, faaliyetler için girilen personel sayılarından otomatik

olarak dağıtım yapılabilir ve maaş mahsuplarından çekilen rakamlar, dağıtım

formülüne göre gerçekleşme rakamlarını oluşturur. )

2.Diğer faaliyetlere bağlı ödemelerin gerçekleşmesi.

(Harcama evraklarımızda faaliyet seçimi yapmamız, tüm faaliyetlerin gerçekleşme

bilgisinin oluşmasını sağlayacaktır.)

* Gerçekleşme verilerinin oluşturulması, belirli formattaki Analitik Bütçe ve

Gerçekleşme rakamlarının mevcut kullanmakta olduğunuz Analitik yazılımı ile web

servisler aracılığı ile entegrasyonuyla sağlanmaktadır.

Page 21: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Süreç İzleme

Stratejik Amaç – Stratejik Hedef – Performans Hedefi – Gösterge –

Faaliyet – Maliyet- Gerçekleşme süreçlerinin tamamı tek ekran üzerinden

ulaşılabilir ve izlenebilir olarak hazırlanmıştır.

Page 22: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Raporlama

Faaliyet Maliyetleri Tablosu

Performans Hedefi Tablosu

İdare Performans Tablosu

Toplam Kaynak İhtiyacı Tablosu

Faaliyetlerden Sorumlu Harcama Birimlerine İlişkin Tablo

Genel Süreç Raporu

Gerçekleşme Listeleri

Grafik raporlama

Raporlarımız .xml formatlı olarak geliştirilmiş olup, .word .excel .pdf formatlarında

hazırlanabilmektedir.

GO Stratejik Plan ve Performans Bütçe Uygulamalarımız, İş Zekası Geliştirme

aracımız olan Origami Report ile entegre çalışabilmektedir.

Page 23: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Teknolojimiz

Veri Kaynaklarına Erişim: Data katmanımız olarak geliştirdiğimiz framework ile Oracle,

MSSQL, Postgre, XML formatlı veri kaynaklarına erişim sağlanabilmektedir.

Responsive Tasarım: Ekranlarımızın tamamı web ve mobil cihaz platformlarına da

duyarlı olması responsive tasarımlarla sağlanmıştır. Böylece GO tüm platformlarda

çalışabilecektir.

Web Servisler: Web servisler XML veya JSON tabanlı basit nesne erişim protokolü ile

veri iletişimini temel alır. Haberleşecek sistemlerin platform uyumluluğunu gerektirmez

ve farklı sistemler arası entegrasyonda avantaj sağlar. Yapısal teknolojisi neticesinde

diğer iletişim metotlarından daha hızlıdır. GO, tüm iletişim ve sorgu eylemlerini web

servisler aracılığı ile gerçekleştirerek, avantajlarından faydalanmaktadır.

.NET: .NET, Micosoft tarafından geliştirilen, açık internet protokolleri ve standartları

üzerine kurulmuş bir "uygulama" geliştirme platformudur.

C#: C# Programlama Dili, Microsoft'un geliştirmiş olduğu yeni nesil programlama dilidir.

.NET Teknolojisi için geliştirilmiş dillerden biridir.

HTML5, CSS3, jQuery: Ekran tasarım ve nesnelerinde kullanacağımız, web ve mobil

uyumlu responive tasarıma cevap verebilen son teknolojilerdir.

Page 24: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları

Element Bilgisayar Ltd. Şti.

Referanslar

T.C.Gıda Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı (Bakanlık,İlMüdürlükleri ve İlçe

Müdürlükleri)

Türkiye Süt Üreticileri Merkez Birliği (Merkez ve 280 taşra birlik)

Et ve Süt Kurumu Genel Müdürlüğü (Genel Müdürlük ve bağlı 9 il

Kombina Müdürlükleri)

BUSKİ (Bursa Su ve Kanalizasyon İdaresi) GenelMüdürlüğü

SASKİ (Sakarya Su ve Kanalizasyon İdaresi) GenelMüdürlüğü

İSU (İzmit Su ve Kanalizasyon İdaresi) GenelMüdürlüğü

Amasya Valiliği İl Özel İdaresi

Bilecik Valiliği İl Özel İdaresi

Giresun Valiliği İl Özel İdaresi

50’den fazla çeşitli Hizmet Birlikleri

Page 25: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları
Page 26: GO Stratejik Plan ve Performans Esaslı Bütçe Uygulamaları