gestion y presupuesto para resultados: introducciÓn, panorama e instrumentaciÓn de la metodologÍa

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GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA INSTITUTO PARA EL DESARROLLO TÉCNICO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS Chilpancingo, Guerrero, 16 de julio de 2012 ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

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Page 1: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

GESTION Y PRESUPUESTO PARA

RESULTADOS:

INTRODUCCIÓN, PANORAMA E

INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

INSTITUTO PARA EL DESARROLLO TÉCNICO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS

Chilpancingo, Guerrero, 16 de julio de 2012

ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

Page 2: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

1. INTRODUCCIÓN

2. PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO CON ENFOQUE DE RESULTADOS

3. ESQUEMA DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

4. INTRODUCCIÓN DE IDENTIFICACIÓN DE PROGRAMAS PÚBLICOS

5. REQUERMIENTOS DE LA LEGISLACIÓN ESTATAL PARA LA INSTRUMENTACIÓN DEL PBR

TEMAS

Page 3: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

1. INTRODUCCIÓN

ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

Page 4: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Satisfacer las demandas ciudadanas por más y mejores bienes y servicios

públicos (educación, salud, seguridad, agua, etc.)

Disminuir los niveles de pobreza y marginación (mejor distribución de los

recursos y generación de oportunidades de desarrollo)

Impulsar el crecimiento económico (generación de empleos, incentivar las

actividades económicas de la región, dotar de infraestructura productiva,

fomentar la inversión privada)

Responsabilidades de los Gobiernos Estatales

Demandas Crecientes vs Capacidad de Respuesta

Gubernamental

¿Por qué mejorar la capacidad y calidad de respuesta del

gasto público?

Page 5: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Instrumentos de gobierno y financiamiento para

incidir sobre los niveles de desarrollo

Planes de gobierno

Programas y proyectos

públicos

Adecuación del marco

normativo

Políticas públicas

Acciones gubernamentales

Otros

Transferencias Federales

Política Fiscal Estatal

Asignación de

recursos y mejoramiento del

gasto público

Page 6: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Concepción del modelo Mexicano

Es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión que pone énfasis en los resultados y no en los procedimientos. Aunque también interesa cómo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia qué se hace, qué se logra y cuál es su impacto en el bienestar de la población; Es decir, la creación de valor público.1 Así, el objeto de trabajo de la GpR son el conjunto de componentes, interacciones, factores y agentes que forman parte del proceso de creación del valor público: Son relevantes: el PED, en el que se definen los objetivos de gobierno; en la asignación de recursos al proceso de creación de valor; los costos de producción; y, los bienes y servicios que se producen.

Sistema de Evaluación del desempeño, SHCP, 2008.

1 El valor público se crea cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad disfruten de oportunidades para una vida digna, de empleo y

bienestar, y garantizar el acceso a dichas oportunidades; es decir, cuando se aportan respuestas efectivas y útiles a las necesidades o demandas presentes y futuras de la

población.

¿Que es la Gestión para Resultados (GpR) ?

Page 7: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Concepción del modelo Mexicano

1 El valor público se crea cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad disfruten de oportunidades para una vida digna, de empleo y

bienestar, y garantizar el acceso a dichas oportunidades; es decir, cuando se aportan respuestas efectivas y útiles a las necesidades o demandas presentes y futuras de la

población.

¿Que es Presupuesto con base en Resultados (PbR) ?

El (PbR) es un componente de la GpR que consiste en un

conjunto de actividades y herramientas que permite apoyar las

decisiones presupuestarias en información que

sistemáticamente incorpora consideraciones sobre los resultados

del ejercicio de los recursos públicos, y que motiva a las

instituciones públicas a lograrlos con el objeto de mejorar la

calidad del gasto público y promover una más adecuada

rendición de cuentas.

Page 8: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Presupuesto

basado en

Resultados (PbR)

Evaluación de

Políticas Públicas y

Programas

Presupuestarios

Programa de

Mejoramiento de la

Gestión

Programa Anual de

Evaluación (PAE)

Planeación del Desarrollo (PED)

Mejoramiento de

la Gestión del

Gasto

Planeación Estratégica •

Vinculación con PED y sus programas •

Objetivos estratégicos de cada dependencia •

Programas presupuestarios •

Metodología de Marco Lógico •

• Indicadores para resultados

• Nueva organización del proceso presupuestario

• Asignación con base en evaluación de resultados

Convenios de compromiso:

• Para resultados

• De mejoramiento de la gestión

Componentes del Modelo de Gestión para Resultados

GpR

Sistema de Evaluación

del Desempeño (SED)

Page 9: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Que hay que cambiar

Proceso de Cambio

Método Incrementalista

Asi

gnac

ión

$

Asi

gnac

ión

$

Asi

gnac

ión

$

Asi

gnac

ión

rec

urs

os

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Meta Objetivo

Resultados

PbR

Insumos

Qué puedo comprar?

“¿Cuántos pizarrones puedo comprar?”

“¿Cuántas vacunas contra la poliomielitis puedo comprar?”

“¿Cuántas despensas distribuyo?”

Resultados medibles

¿Qué beneficios puedo conseguir?

“Cuánto disminuye el analfabetismo?”

“¿Cuánto aumenta la esperanza de vida al nacer?”

“¿Cuánto disminuye la población en pobreza?”

Page 10: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

2. PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO

CON ENFOQUE DE RESULTADOS

ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

Page 11: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

El PbR como principal componente de la Gestión Pública para Resultados requiere de un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión que ponga énfasis en los resultados y no en los procedimientos. A la Gestión para Resultados y al PbR si bien les interesa el cómo se hacen las cosas, ponen énfasis y mayor relevancia en el qué se hace, qué se logra, así como cuál es el impacto en el bienestar de la población con lo que se hace. El objeto de trabajo tanto de la Gestión Pública para resultados y como del PbR son el conjunto de componentes, interacciones, factores y agentes que forman parte del proceso de creación del valor público. En el proceso, etapas e instrumentación son relevantes: el Plan estatal de Desarrollo en el que se definen los objetivos de gobierno; el Presupuesto de Egresos, que es la asignación de recursos al proceso de creación de valor; los costos de producción; y los bienes y servicios que se producen.

PbR y Gestión Pública para Resultados

Page 12: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

El PbR es una herramienta de mejora del gasto público para el logro de

resultados que impacten en el bienestar de la población;

Los resultados se logran mediante el diseño estricto de programas públicos;

La evaluación de los programas enfatiza en los resultados por sobre los

procedimientos de operación, con lo que se obtiene mejoras en la calidad de los

bienes y servicios públicos;

El PbR integra un proceso basado en consideraciones objetivas para la asignación

de recursos en un PRESUPUESTO, con el objeto de producir con CRITERIOS de

calidad, los bienes y servicios públicos de aquellos PROGRAMAS que son

pertinentes y estratégicos para lograr los RESULTADOS comprometidos.

Puntos relevantes

Page 13: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

México: Reforma de Gasto Público Art. 134 Constitucional (DOF, Mayo 7, 2008).

Tres momentos relevantes para la instrumentación del PbR en los Gobiernos Locales, de acuerdo al mandato legal.

• …se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados.

1 ) Preparar y administrar recursos para resultados

Art. 134.- Los recursos económicos de que dispongan la Federación, los estados, los municipios, el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales…

• …serán evaluados por las instancias técnicas que establezcan…

2 ) Evaluar programas para resultados

Los resultados del ejercicio de dichos recursos…

…respectivamente, la Federación, los estados y el Distrito Federal, con el objeto de propiciar que los recursos económicos…

• …se asignen en los respectivos presupuestos en los términos del párrafo anterior…

3 ) Asignar recursos (PRESUPUESTO)

El manejo de recursos económicos federales por parte de los estados, los municipios,…, se sujetará a las bases de este artículo y a las leyes reglamentarias. La evaluación sobre el ejercicio de dichos recursos se realizará por las instancias técnicas de las entidades federativas…

Page 14: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

PRESUPUESTACIÓN CON ENFOQUE PARA RESULTADOS

Interrelación de cada uno de los conceptos importantes con el PbR, y sus implicaciones para los gobiernos locales.

CONCEPTO IMPLICACIONES

“Los resultados” Que el PRESUPUESTO deberá estar basado en resultados.

“Evaluados” Que habrá de conformarse un SISTEMA DE EVALUACIÓN

DEL DESEMPEÑO (SED), cualquiera que sea su metodología.

“Instancias técnicas” Que tanto para el gasto federal como para el gasto local se

deberá diseñar el MARCO JURÍDICO apropiado para

establecer las instancias técnicas que hagan posible operar el

SED.

“Se asignen en los

respectivos Presupuestos”

Que la presupuestación deberá estar basada en resultados,

con criterios de EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMÍA para la

asignación.

“Eficiencia, eficacia,

economía,”

Que deberán elaborarse INDICADORES que denoten la

cobertura e identificación de productos y servicios generados, y

los recursos utilizados.

“Transparencia y

honradez”

Que la información deberá ser CLARA, SENCILLA,

PERTINENTE Y VERAZ, y deberá ser publicada con

oportunidad.

Page 15: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Vinculación de la

planeación /

programas

públicos /

presupuesto, y por

ende las metas y

objetivos que se

quieren lograr y

los indicadores

con lo que se

habrá de evaluar.

Seguimiento y

evaluación a los

indicadores de los

programas

públicos, establece

los criterios de

evaluación y

genera

información para la

toma de

decisiones y la

asignación de los

recursos.

Permite, con

base en la

información

de evaluación,

establecer

mejoras a la

gestión de

programas y

al gasto

público.

Se definen

objetivos de

gobierno,

políticas,

ejes de

desarrollo y

líneas de

acción.

Planeación del

Desarrollo

Presupuesto con base en

Resultados

Programas de Mejora gasto

y gestión

Sistema de Evaluación del

Desempeño

Se diseñan y

estructuran

para atender

con pertinencia

los asuntos

públicos.

Elementos. * Objetivos.

* Beneficiarios

* Indicadores.

* B´s y S´s

* Actividades.

Programas Públicos

Ruta

PbR en las Entidades Federativas: El RETO

Reto de gobierno para adoptar la Gestión para Resultados y el PbR.

Administrar, Evaluar y Asignar el PRESUPUESTO con criterios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, para satisfacer los objetivos a los que este destinado.

Page 16: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Visión de Largo Plazo

Ejes de Política Pública

Indicadores Metas

Plan Estatal de Desarrollo

Objetivos Estatales

Ejes Política Pública

Objetivos de Política Pública

Estrategias

Estructura general de los Programas derivados del PED

Programas del PED

Objetivo Sectorial

Indicadores

Estrategias Metas

Líneas de acción

Proceso de Planeación con Enfoque de Resultados

¿En dónde empezamos?

Page 17: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Objetivos estratégicos de las dependencias y

entidades

Planeación

estratégica en

dependencias y

entidades

Indicadores Metas

¿A dónde vamos?

Procesos de Planeación y Programación con Enfoque de Resultados

Objetivos de los

programas

presupuestarios

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

Programas

presupuestarios

Matriz de

Indicadores

Indicadores Metas

Page 18: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Metas Indicadores

Objetivos estratégicos de las Dependencias y Entidades

Objetivos de Programas

Planeación estratégica en dependencias y entidades

Programas

Matriz de Indicadores

FIN

Propósito

Componentes

Actividades

Objetivos del Plan de Desarrollo

La Programación como Mecanismo de Articulación

Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales

¿CÓMO LO VAMOS A HACER?

Page 19: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Programas presupuestarios PP

Categorías programáticas

Objetivo del programa presupuestario

OBJETIVO E S T RATEGICO

Finalidad (FL)

Función (F)

Subfunción (SF)

Actividad Institucional (AI)

Elementos programáticos

MISIÓN (O)

Fin (OF)

Propósito (OP)

Componentes (OC)

Actividades (AG)

SEGUIMIENTO, MONITOREO Y EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO

Proceso de Programación con Enfoque de Resultados

Page 20: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Objetivo Estratégico Dependencia 3

EJE DE DESARROLLO

Objetivo Estratégico Dependencia 1

Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2

RESUMENNARRATIVO

INDICADORESMEDIOS DE

VERIFICACIÓN Y FUENTES DE

INFORMACIÓN

SUPUESTOS

FIN Objetivoestratégico

ESTRATÉGICOS

PROPÓSITO Objetivo del Programa

ESTRATÉGICOS

COMPONENTES Bienes y servicios

ESTRATÉGICOS

ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios

GESTIÓN

RESUMENNARRATIVO

INDICADORESMEDIOS DE

VERIFICACIÓN Y FUENTES DE

INFORMACIÓN

SUPUESTOS

FIN Objetivoestratégico

ESTRATÉGICOS

PROPÓSITO Objetivo del Programa

ESTRATÉGICOS

COMPONENTES Bienes y servicios

ESTRATÉGICOS

ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios

GESTIÓN

Objetivo Estratégico Dependencia 2

Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2

RESUMENNARRATIVO

INDICADORESMEDIOS DE

VERIFICACIÓN Y FUENTES DE

INFORMACIÓN

SUPUESTOS

FIN Objetivoestratégico

ESTRATÉGICOS

PROPÓSITO Objetivo del Programa

ESTRATÉGICOS

COMPONENTES Bienes y servicios

ESTRATÉGICOS

ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios

GESTIÓN

RESUMENNARRATIVO

INDICADORESMEDIOS DE

VERIFICACIÓN Y FUENTES DE

INFORMACIÓN

SUPUESTOS

FIN Objetivoestratégico

ESTRATÉGICOS

PROPÓSITO Objetivo del Programa

ESTRATÉGICOS

COMPONENTES Bienes y servicios

ESTRATÉGICOS

ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios

GESTIÓN

PRESUPUESTO

METAS

S&M - E

Objetivos del Plan de Desarrollo

Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y

Regionales

Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2

RESUMENNARRATIVO

INDICADORESMEDIOS DE

VERIFICACIÓN Y FUENTES DE

INFORMACIÓN

SUPUESTOS

FIN Objetivoestratégico

ESTRATÉGICOS

PROPÓSITO Objetivo del Programa

ESTRATÉGICOS

COMPONENTES Bienes y servicios

ESTRATÉGICOS

ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios

GESTIÓN

RESUMENNARRATIVO

INDICADORESMEDIOS DE

VERIFICACIÓN Y FUENTES DE

INFORMACIÓN

SUPUESTOS

FIN Objetivoestratégico

ESTRATÉGICOS

PROPÓSITO Objetivo del Programa

ESTRATÉGICOS

COMPONENTES Bienes y servicios

ESTRATÉGICOS

ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios

GESTIÓN

La Programación como mecanismos de articulación

Page 21: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

VINCULACIÓN PLANEACIÓN – PROGRAMACIÓN

Ciclo Presupuestal

Planeación

Programación

Presupuestación

Ejecución Control

Evaluación

Transparencia

Aquí estamos

Con rumbo al PbR.

Page 22: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Visión de Largo Plazo

Ejes de Política Pública

Indicadores Metas

Plan Estatal de Desarrollo

Objetivos Estatales

Ejes Política Pública

Objetivos de Política Pública

Estrategias

Estructura general de los Programas derivados del PED

Programas del PED

Objetivo Sectorial

Indicadores

Estrategias Metas

Líneas de acción

Proceso de Planeación con Enfoque de Resultados

¿En dónde empezamos?

Page 23: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Metas Indicadores

Objetivos estratégicos de las Dependencias y Entidades

Objetivos de Programas

Planeación estratégica en dependencias y entidades

Programas

Presupuestarios

Matriz de Indicadores

FIN

Propósito

Componentes

Actividades

Objetivos del Plan de Desarrollo

Procesos de Planeación y Programación con Enfoque de Resultados|

Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales

¿CÓMO LO VAMOS A HACER?

Page 24: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

La Programación como Mecanismo de Articulación

Objetivos estratégicos de

la Dependencia 1

Programa Presupuestario 1

Resúmen

NarrativoIndicadores

Medios de

verificaciónSupuestos

FIN OE Estratégicos

PROPÓSITO OP Estratéicos

COMPONENTES B y S Gestión

ACTIVIDADES A de G Gestión

Programa Presupuestario 2

Resúmen

NarrativoIndicadores

Medios de

verificaciónSupuestos

FIN OE Estratégicos

PROPÓSITO OP Estratéicos

COMPONENTES B y S Gestión

ACTIVIDADES A de G Gestión

Objetivos estratégicos de

la Dependencia 2

Programa Presupuestario 3

Resúmen

NarrativoIndicadores

Medios de

verificaciónSupuestos

FIN OE Estratégicos

PROPÓSITO OP Estratéicos

COMPONENTES B y S Gestión

ACTIVIDADES A de G Gestión

Programa Presupuestario 4

Resúmen

NarrativoIndicadores

Medios de

verificaciónSupuestos

FIN OE Estratégicos

PROPÓSITO OP Estratéicos

COMPONENTES B y S Gestión

ACTIVIDADES A de G Gestión

Ej: Crecimiento Económico

Objetivos estratégicos de

la Dependencia 3

TURISMO

Programa Presupuestario 5

INVERSIÓN PRIVADA

Resúmen

NarrativoIndicadores

Medios de

verificaciónSupuestos

FIN OE Estratégicos

PROPÓSITO OP Estratéicos

COMPONENTES B y S Gestión

ACTIVIDADES A de G Gestión

Programa Presupuestario 6CONECTIVIDAD

Resúmen

NarrativoIndicadores

Medios de

verificaciónSupuestos

FIN OE Estratégicos

PROPÓSITO OP Estratéicos

COMPONENTES B y S Gestión

ACTIVIDADES A de G Gestión

PRESUPUESTO

METAS

S&M - E

TURISMO

Objetivos del Plan de Desarrollo

Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales

Page 25: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

3. Esquema de los Programas

Presupuestarios

ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

Page 26: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Programa Público Bajo el Enfoque de Resultados

Un Programa Público bajo el enfoque de resultados implica que su

diseño contemple las siguientes características:

1. Ser la oferta a la solución de un problema o demanda social.

2. Entregue a los ciudadanos bienes y Servicios (claramente

identificables).

3. Se constituya en una categoría de asignación de recursos que pueda

ser identificada financiera y contablemente.

4. Se constituya en un elemento básico de evaluación de resultados y de

control de gestión.

Un programa publico debe identificar con claridad ¿qué se hace? (bien o

servicio) para generar un resultado o impacto en la población

beneficiada.

Page 27: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

PROGRAMA PRESUPUESTARIO

Un programa presupuestario es la estrategia y oferta de solución a un problema que aqueja a la población. Características: • Planteamiento estratégico Institucional que enlaza el Plan de Desarrollo con

el Marco institucional de la dependencia.

• Contiene más de un producto entregable (bienes y servicios) dirigidos a una población identificada.

• Identifica plenamente a los beneficiarios.

• Implica datos de identificación en la estructura programática presupuestal.

¿Cómo se identifica un programa presupuestario?

Diseño del Programa Presupuestario

Page 28: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

¿QUIÉNES SON LOS BENEFICIARIOS?

Es necesario precisar las características de la población afectada por el problema que abordará el Programa.

Dada las necesidades ilimitadas y los recursos escasos, corresponde delimitar adecuadamente el conjunto de personas o afectados que se constituirán en los beneficiarios potenciales del programa.

Page 29: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

POBLACION

SIN PROBLEMA

POBLACIÓN

POTENCIAL

(Población

con problema)

POBLACION

POTENCIAL

POSTERGADA

POBLACION

OBJETIVO

Análisis de Población

Page 30: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Identificación de la Población Objetivo

•La población a atender con el programa se puede identificar mediante diferentes criterios

•Por ejemplo: Lineamientos de política

Ubicación espacial

Grupos étnicos

Género

Nivel de ingreso

Grupos vulnerables

Page 31: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

¿Cuáles son los bienes y servicios que se entregan?

COMPONENTES

¿A qué responden los bienes y servicios públicos?

PROPÓSITO

Diseño del Programa Presupuestario

Page 32: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

¿Qué se evalúa de un programa presupuestario?:

INSUMOS O INPUTS

Recursos financieros, humanos y tecnológicos invertidos para operar las actividades del proceso. ESFUERZO.

PROCESO

PRODUCTO O OUTPUT

IMPACTO O OUTCOME

RESULTADOS INTERMEDIOS

La Programación como Mecanismo de Articulación

Page 33: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Orientación enfocada a los Procesos más que a las y Funciones

Tarea 1

Convocatoria de Proyecto de

Inversión Pública

Tarea 2

Licitación del Proyecto de Inversión

Pública

Tarea 3

Aprobación de Proyecto Ejecutivo de

Obra Pública

Desarrollo Social

Vivienda y Servicios a la Comunidad

Urbanización

Desarrollo Comunitario

Salud Protección Social en

Salud

Los procesos son tareas, pasos, etapas, trámites formales consolidados en acciones de gestión conducentes a la producción y entrega de bienes y servicios públicos, soportadas en el presupuesto.

La Función Pública es el conjunto de actividades señaladas por la Constitución, Ley o reglamento, que deben ser desempeñadas por una persona pública, institución o dependencia para atender necesidades permanentes de la administración pública.

Page 34: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Serie de tareas y/o actividades desarrolladas en una secuencia lógica y predeterminada que se vinculan entre si para

transformar insumos en productos (bienes y/o servicios) valiosos para el Ciudadano

Insumos Productos Cliente/ Ciudadano

Proveedor

Puede graficarse así:

Actividad

Tareas

subprocesos

Definición de Proceso

Page 35: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Clasificación de Procesos

Tipos

Page 36: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

¿Cómo presupuestar un programa público?

ES NECESARIO RESPONDER A PREGUNTAS SOBRE EL GASTO:

¿QUIÉN GASTA? ¿EN QUÉ SE GASTA? ¿PARA QUÉ SE GASTA? ¿EN DÓNDE SE GASTA? ¿QUÉ BENEFICIO GENERA EL GASTO? ¿QUIÉN SE BENEFICIA? ¿QUÉ BENEFICIO SE GENERA? ¿CUÁL ES LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO?

Page 37: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Elementos y Categorías Programáticas

Ejemplo de alguna Clave Programática

A: Año

I: Institución.

UR: Unidad responsable

FI: Finalidad

FN: Función

SF: Subsunción

AI: Actividad Institucional

PP: Programa Presupuestario

FF: Fuente Financiamiento

Elementos programáticos: Misión Objetivos Estratégicos (FIN) Resultados de Impacto Programas Públicos Programas Presupuestarios Objetivos de los programas Públicos (Propósito) Resultados Intermedios Bienes y Servicios que se entregan a los beneficiarios a través de los Programas Componentes Tareas de Gestión para producir y entregar Bienes y servicios Actividades

Page 38: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

CONCLUSIONES ETAPAS PARA LLEGAR AL PBR EN LOS PRESUPUESTOS PÚBLICOS

Planeación Estratégica Institucional

Diseño de Programas

Públicos

MML ( Matriz de Marco Lógico) MIR (Matriz de Indicadores de

resultados)

Revisión Retroalimentación

MML Ajuste de Programa

Presupuestario

Costeo Y Presupuestación de Programas Presupuestarios

Del Problema a

la Solución

Page 39: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

4. Introducción a la identificación

de programas públicos

ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

Marco lógico como base para construir la matriz de indicadores

Page 40: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

El método del Marco Lógico es una metodología de resolución de problemas, mediante la cual se construye un instrumento de trabajo denominado Matriz del Marco Lógico.

Incluye una columna de indicadores del desempeño de las hipótesis en que se basa la solución del problema.

Una vez construida se puede utilizar como estructura para incorporar otros indicadores, no vinculados con el Marco Lógico, entonces…se convierte, en una Matriz de Indicadores.

La Programación como Mecanismo de Articulación

Page 41: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

El Marco Lógico no es autosuficiente como herramienta de diseño y gestión de

programas.

Antes de poder preparar el Marco Lógico de un programa es indispensable realizar

un trabajo previo de preparación y evaluación de la iniciativa, para lo cual existen

numerosas metodologías.

El Marco Lógico no sustituye ninguna de esas metodologías, sino que las

complementa.

En la actualidad, se exige que cada proyecto o programa, antes de ser aprobado

para realizar la inversión, cuente con su Marco Lógico validado.

La Programación como Mecanismo de Articulación

Page 42: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

Resumen Narrativo

Comunicación

Categorías de objetivos

VALORES

Indicadores

Gestión

Medios de Verificación

Transparencia

Supuestos Relación

con el Medio

Elementos de la Matriz de Marco Lógico

Page 43: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Etapas en la construcción de la Matriz de Marco Lógico

Definición del problema e

identificación de involucrados

A

Análisis de Problemas

B

Análisis de Objetivos

C

Análisis de Alternativas

D Matriz de Marco Lógico

(indicadores) para cada

programa presupuestario

E

Involucrados Percepción de la

Problemática

1

2

3

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Fin

Propósito

Componentes

Actividad

Ob

jetiv

os

Ind

ica

do

res

Fin

Propósito

Componentes

Actividad

Ob

jetiv

os

Ind

ica

do

res

Fin

Propósito

Componentes

Actividad

Ob

jetiv

os

Ind

ica

do

res

Page 44: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Ámbitos de Desempeño en la Matriz del marco Lógico: Resumen Narrativo

Indicadores de Evaluación del Desempeño

Fuentes de Información y Medios de Verificación

Supuestos

FIN (Objetivo Estratégico de la Dependencia)

Indicadores

Estratégicos

Propósito (Objetivo del programa)

Indicadores

Estratégicos

Componentes (Bienes y Servicios)

Indicadores

Estratégicos e

Indicadores

de Gestión

Actividades (Tareas y acciones)

Indicadores

de Gestión

Matriz de Indicadores

INSUMOS Recursos financieros, humanos y tecnológicos invertidos para operar las actividades del proceso. ESFUERZO.

PROCESO

PRODUCTO

IMPACTO

RESULTADOS

Page 45: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

FUNDAMENTOS DEL MÉTODO

• Lógica Vertical

• Asegura que las acciones que se emprenden en un programa tengan una clara correspondencia con las razones que se tuvieron en cuenta para crear el programa, sin que sobren o falten acciones conducentes a la obtención de una solución a determinado problema que padece algún grupo de población del país.

• Lógica Horizontal

• Proporciona a los responsables del Programa, una carta de navegación, donde puedan encontrar los hitos de referencia (indicadores) para determinar si en su acción, el programa sigue alineado con sus objetivos, ya sea en cuanto a resultados esperados –en cantidad y calidad-, como en el uso racional de recursos.

Page 46: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Clasificación lógica de objetivos

AMBITO PREGUNTAS

CLAVES

CATEGORIAS

LOGICAS CONTENIDO

GENERACION

DE OBJETIVOS

POLÍTICO

ECONÓMICO Y

SOCIAL

¿POR QUE

REALIZAR EL

PROGRAMA?

FIN POLITICA PUBLICA

EXÓGENA

PROPOSITO IMPACTO EN

POBLACION

GERENCIAL

¿COMO

REALIZAR EL

PROGRAMA

COMPONENTES PRODUCTOS

ENTREGADOS

ENDÓGENA

ACTIVIDADES

ACCIONES

EMPRENDIDAS

Page 47: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

2. Construir un modelo de las relaciones causa-efecto que determinan la

situación-problema (Árbol del Problema).

3. Una vez validado, lo utiliza para construir el modelo de la solución (Árbol de

Objetivos).

El Método del Marco Lógico cuenta con 10 pasos

secuenciales:

1. Realizar un Diagnóstico participativo de una situación-

problema que aqueja a una población: IDENTIFICACIÓN

DEL PROBLEMA.

Page 48: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

4. Asignar Responsabilidades institucionales para resolver la situación-

problema.

5. Transferir la información del Árbol de la Solución al formato de Matriz

de Marco Lógico.

6. Identificar Riesgos del Programa o Proyecto mediante el cual se busca

resolver el problema y Establecer los Supuestos bajo los cuales

puede dar resultados el programa o proyecto.

Page 49: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

7. Validar la Lógica Vertical de cada Matriz.

8. Definir Indicadores para dar seguimiento a cada una

de las hipótesis del modelo de solución.

9. Establecer los Medios para verificar la confiabilidad

de los indicadores.

10. Revisar la Lógica Horizontal de la

Page 50: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Para iniciar un diagnóstico participativo, se convocan personas que tienen

conocimiento, experiencias y perspectivas diferentes acerca de un

determinado problema (360 grados), y se integra un equipo de análisis y

trabajo.

Se les solicita que expresen en frases cortas y concisas cada idea que tengan

acerca del problema por el cual es necesario implementar un proyecto o

programa, sus causas o sus consecuencias (lluvia de problemas).

Los integrantes escriben sus ideas en tarjetas que se pueden fijar en un panel.

1. DIAGNOSTICO PARTICIPATIVO

Page 51: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

1. DIAGNOSTICO PARTICIPATIVO

El tema nodal (problemas encontrados) cuenta con:

◦ Un problema central

◦ Sus efectos

◦ Sus causas

Se requiere profundizar el análisis situación-problema, con el mismo

esquema participativo.

El resultado permite preparar lo que se denomina el Árbol del Problema.

Page 52: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Redacción del problema en cada equipo de trabajo

PROBLEMA

Page 53: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

2. ÁRBOL DE PROBLEMAS

Esta es una herramienta para:

Analizar la situación en relación con la problemática en la forma

que la perciben los involucrados;

Identificar los problemas principales en este contexto;

Visualizar las relaciones de causa – efecto;

Mostrar las interrelaciones entre los problemas

Page 54: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

2. COMO CONSTRUIR EL ÁRBOL DE PROBLEMAS

Formular el problema (percibido por los involucrados) como un estado indeseado.

Identificar únicamente los problemas existentes (percibidos por los involucrados) -no los

posibles o potenciales

Un problema no es la ausencia de una solución - es un estado existente indeseado.

◦ Ejemplos: Incorrecto: No hay becas suficientes para Hogares Estudiantiles. Correcto: Hay estudiantes que radican en localidades alejadas al centro escolar.

Incorrecto: No existe alcantarillado en la localidad.

Correcto: Existen fosas sépticas en malas condiciones.

Incorrecto: Falta de programas de educación inicial.

Correcto: Bajo rendimiento de los niños y niñas en los primeros años de educación

primaria.

Page 55: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Identificar los elementos del problema que se está

analizando, separando entre Problema Central, Efectos y

Causas.

Dibujar la relación entre los elementos del problema,

mediante flechas que vayan desde las causas a los efectos

inmediatos.

Revisar el esquema completo y verificar su validez e

integridad a través de una lectura vertical ascendente.

2. COMO CONSTRUIR EL ÁRBOL DE PROBLEMAS

Page 56: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

1. PROBLEMA ELEGIDO

1 er. Nivel EFECTOS

1 er. Nivel EFECTOS

1 er. Nivel EFECTOS

1 er. Nivel EFECTOS

2 ° Nivel EFECTOS

2 ° Nivel EFECTOS

2 ° Nivel EFECTOS

2 ° Nivel EFECTOS

ÚLTIMO ELEMENTO DE DESAGREGACIÓN

1 er. Nivel CAUSAS

1 er. Nivel CAUSAS

1 er. Nivel CAUSAS

1 er. Nivel CAUSAS

2 ° Nivel CAUSAS

2 ° Nivel CAUSAS

2 ° Nivel CAUSAS

2 ° Nivel CAUSAS

EFECTOS

CAUSAS

Page 57: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

BAJA CALIDA DE VIDA

ALTA TASA DE MORBILIDAD

TRATAMIENTO MÉDICO

PERMANENTE

ALTA TASA DE MORTALIDAD

ALTA TASA DE INASISITENCIA

LABORAL

GASTO ELEVADO FAMILIAR

EMPOBRECIMIENTO FAMILIAR

BAJO RENDIMIENTO

DESPIDO

ALTO COSTO DE

ATENCION EN SALUD

ADICCIONES ANTECEDENTES FAMILIARES SEDENTARISMO STRESS

CONSUMO EXCESIVO DE

CARBOHIDRATOS, GRASAS Y

AZUCARES

MALOS HÁBITOS

ALIMENTICIOS

ALCOHOLISMO TABAQUISMO

BAJO NIVEL DE

ACTIVIDAD FÍSICA

DEPENDENCIA EXCESIVA DE LAS HERRAMIENTAS TECNOLOGICAS

Efectos

Problema

Causas

Ejemplo de Árbol del Problema

ALTO ÍNDICE DE ENFERMEDADES CRÓNICODEGENERATIVAS

Page 58: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

3. EL ÁRBOL DE OBJETIVOS

Formular todas las condiciones negativas que aparecieron en

el árbol de problemas en forma de condiciones positivas que

son:

deseadas y

realizables en la práctica

El Problema se convierte en Situación Deseada; las Causa en

Medios; y los Efectos en Fines

Examinar las relaciones “medios-fines” establecidas y

asegurar la validez e integridad del esquema.

Page 59: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Si es necesario:

modificar las formulaciones;

agregar nuevos objetivos si éstos son relevantes para

alcanzar el objetivo propuesto en el nivel inmediato

superior;

eliminar objetivos que no sean efectivos o necesarios.

Establecer las posibles soluciones para alcanzar

estos objetivos.

Seleccionar la mejor alternativa o estrategia de

solución.

3. EL ÁRBOL DE OBJETIVOS

Page 60: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

CALIDA DE VIDA MEJORADA

TASA DE MORBILIDAD DISMINUÌDA

TRATAMIENTO MÉDICO

ESPORÀDICO

BAJA TASA DE MORTALIDAD

BAJA TASA DE INASISITENCIA

LABORAL

GASTO FAMILIAR

MODERADO

MEJRAMIENTO ECONOMICO

ALTO RENDIMIENTO

TRABAJO PERMANENTE COSTO

RAZONABLE DE ATENCION

EN SALUD

BAJO INDICE DE ADICCIONES VIDA ACTIVA

NIVEL DE STRESS

DISMINUIDO

BAJO CONSUMO DE

CARBOHIDRATOS, GRASAS Y AZUCARES

BUENOS HÁBITOS

ALIMENTICIOS

ALCOHOLISMO DISMINUIDO

TABAQUISMO DISMINUIDO

NIVEL DE ACTIVIDAD

FÍSICA INCREMENTADO

RAZONABLE DEPENDENCIA

DE LAS HERRAMIENTAS TECNOLOGICAS

Fines

Situación deseada

Medios

Ejemplo de Árbol de Objetivos

BAJO INDICE DE ENFERMEDADES CRONICO DEGENERATIVAS

Page 61: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

4.Responsabilidades institucionales

En el árbol de objetivos se debe asignar cada casilla de los

Medios una institución responsable.

En algunos casos, esto obliga a modificar el árbol.

◦ Por ejemplo, si hay prevista una campaña de educación en higiene y

resulta que de los niños se encarga Educación y de los mayores se

encarga Salud, habrá que poner dos casillas diferentes

Page 62: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Las responsabilidades asignadas deben consensuarse con

las instituciones involucradas.

Los eventuales conflictos interinstitucionales deben

resolverse con claridad.

En el paso siguiente, la institución responsable del

programa o proyecto en cuestión, contará con su propia

Matriz de Marco Lógico que expresa el contexto de su

participación.

4.Responsabilidades institucionales

Page 63: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Ejemplo: Identificar acciones

Para cada base del árbol de objetivos se busca creativamente al menos una acción que permita lograr el medio.

NIVEL DE STRESS

DISMINUIDO

ALCOHOLISMO DISMINUIDO

BUENOS HABITOS ALIMIMENTICIOS

NIVEL DE ACTIVIDAD FISICA

INCREMENTADO

CURSO DE MANEJO

DEL STRESS

CURSOS DE EDUCACION

NUTRICIONAL

ESPACIOS DEPORTIVOS HABILITADOS

PROMOCION DE LOS SERVICIOS DE

ASOCIACIONES CIVILES PARA EL

MANEJO DEL ALCOHOLISMO

PROMOCION DE TECNICAS

DE RELAJACION

MENSAJES MASIVOS DE CONCIENTIZACIÒN

TABAQUISMO DISMINUIDO

PROMOCION DE LOS SERVICIOS DE

ASOCIACIONES CIVILES PARA EL MANEJO DE LAS

ADICIONES

MENSAJES MASIVOS DE CONCIENTIZACIÒN

CONSTRUCCION DE ESPACIOS

DEPORTIVOS

CLASES Y PARTICIPACION

ACTIVA EN EVENTOS DEPORTIVOS GRATUITOS

Page 64: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

5. Transferencia desde el Árbol a la Matriz

Para realizar la transferencia, se eligen todos aquellos

bienes y servicios, así como las acciones

correspondientes, a la institución.

Para esa institución, dada su naturaleza, se elige un

Fin dentro de la parte pertinente del Árbol, y se

transfiere a la Matriz a la Primera columna, Primera

fila.

Page 65: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

El contenido de las casillas de Medios del árbol que corresponden a la

institución, se traspasan a la Primera Columna de la matriz, colocando

los que son Productos o resultados entregables, en la fila de los

Componentes y lo que son medios para obtener esos entregables, en

la fila de las Actividades.

El contenido de las casillas de Medios del árbol que NO corresponden

a la institución, se traspasan a la cuarta columna de la matriz,

identificando a la institución que es responsable de ellos.

Transferencia desde el Árbol a la Matriz

Page 66: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Fin

Propósito

Compo- nentes

Activi- dades

CURSO DE

MANEJO

DEL

STRESS

PROMOCION

DE

TECNICAS

DE

RELAJACION

PROMOCION DE

LOS SERVICIOS

DE

ASOCIACIONES

CIVILES PARA

EL MANEJO DEL

ALCOHOLISMO

MENSAJES

MASIVOS DE

CONCIENTIZACIÒN

PROMOCION DE

LOS SERVICIOS

DE

ASOCIACIONES

CIVILES PARA

EL MANEJO DE

LAS ADICIONES

MENSAJES

MASIVOS DE

CONCIENTIZACIÒN

CURSOS DE

EDUCACION

NUTRICIONAL

CURSOS DE

EDUCACION

NUTRICIONAL

ESPACIOS

DEPORTIVOS

HABILITADOS

CONSTRUCCION

DE ESPACIOS

DEPORTIVOS

CLASES Y

PARTICIPACION

ACTIVA EN

EVENTOS

DEPORTIVOS

GRATUITOS

CALIDA DE VIDA MEJORADA

TASA DE MORBILIDAD

DISMINUÌDA

TRATAMIENTO MÉDICO

ESPORÀDICO

BAJA TASA DE MORTALIDAD

BAJA TASA DE INASISITENCIA

LABORAL

GASTO FAMILIAR

MODERADO

MEJRAMIENTO ECONOMICO

ALTO RENDIMIENTO

TRABAJO PERMANENTE COSTO

RAZONABLE

DE ATENCION EN SALUD

BAJO INDICE DE ADICCIONES VIDA ACTIVA

NIVEL DE STRESS

DISMINUIDO

BAJO CONSUMO DE

CARBOHIDRATOS, GRASAS Y

AZUCARES

BUENOS HÁBITOS

ALIMENTICIOS

ALCOHOLISMO DISMINUIDO

TABAQUISMO DISMINUIDO

NIVEL DE ACTIVIDAD

FÍSICA INCREMENTADO

RAZONABLE DEPENDENCIA

DE LAS HERRAMIENTAS

TECNOLOGICAS

BAJO INDICE DE ENFERMEDADES CRONICO DEGENERATIVAS

Page 67: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Contribuyen al logro de

OBJETIVO ESTRATÉGICO SECTORIAL 1

OBJETIVO SECTORIAL 2

OBJETIVO SECTORIAL 3

OBJETIVO ESTRATÉGICO DE LA DEPENDENCIA

OBJETIVO ESTRATÉGICO DE LA DEPENDENCIA

OBJETIVO ESTRATÉGICO DE LA DEPENDENCIA

OBJETIVO ESTRATÉGICO

DEL PED

Objetivo Estratégico

del PED

Objetivo Estratégico

del PED

Objetivo Estratégico

del PED

Objetivo Estratégico

del PED

Contribuyen al logro de

Objetivo estratégico de la dependencia

IDENTIFICACIÓN DEL FIN

Page 68: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

El Propósito se puede definir de dos maneras distintas:

• Como especificación de

la demanda social: la

solución a un problema

específico de una

población, que está

pendiente antes del

programa, y que

debería ser resuelto por

vía de la acción del programa.

PROYECCIÓN DEL IMPACTO INMEDIATO

• Como proyección del

impacto inmediato que

debiera producir en la

población beneficiaria

la disposición de los

bienes y servicios que

efectivamente genere el

programa.

DEMANDA SOCIAL

Page 69: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

¿CÓMO DEFINIR PROPÓSITO? DEL PROBLEMA A LA SOLUCIÓN

¿Qué observamos?

Page 70: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

¿A QUÉ PROBLEMA RESPONDE EL PROGRAMA? DEL PROBLEMA A LA SOLUCIÓN

Cabe destacar que un problema no es la ausencia de una solución. Por ejemplo, si la pérdida de cosecha se define como un problema de “falta de plaguicidas”, esta definición sugiere que la solución es conseguir el plaguicida. Esta forma de análisis es incorrecta porque limita la búsqueda creativa de otras posibles soluciones. Es decir, se excluyen otras posibles e importantes alternativas, como el control orgánico o la prevención de plagas. En este caso una mejor definición del problema sería: “perdida de producción por existencia de plagas”.

Page 71: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

PLANTEAR EL PROBLEMA

Otros ejemplos ilustrativos son los siguientes: Incorrecto: No hay becas suficientes para Hogares Estudiantiles. Correcto: Hay estudiantes que radican en localidades alejadas al centro escolar. Incorrecto: Falta de programas de educación inicial. Correcto: Bajo rendimiento de los niños y niñas en los primeros años de educación primaria.

Page 72: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Existen diversas formas de identificar problemas, siendo el más usado el método participativo de “lluvia de ideas” o lluvia de problemas para el caso, que permite arribar a un registro de la situación, esto es, un listado simple de los principales problemas que aquejan a la población objetivo. Para determinar el problema central deben tomarse en cuenta las siguientes recomendaciones: •Plantear únicamente los problemas más importantes del contexto bajo análisis.

• Elegir el problema central, sobre la base de criterios como la magnitud y la gravedad del problema y la percepción que tienen los propios beneficiarios potenciales del programa.

•El problema central es un hecho o situación real, y no un documento.

•El problema central no es la ausencia de una solución.

•El problema central es verdadero, es decir, que existe evidencia empírica y su importancia puede ser demostrada estadísticamente.

PLANTEAR EL PROBLEMA

Page 73: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

PLANTEAR LA SOLUCIÓN Una vez identificado el PROBLEMA y focalizados los BENEFICIARIOS, se PLANTEA LA

SOLUCIÓN , esto es, el PROPÓSITO DEL PROGRAMA

El PROBLEMA CENTRAL se convierte en una SITUACIÓN DESEADA

Page 74: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

PLANTEAR LA SOLUCIÓN

El PROBLEMA CENTRAL se convierte en una SITUACIÓN DESEADA

Page 75: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Ámbitos de Desempeño en la Matriz del marco Lógico: Resumen Narrativo del PROGRAMA

Indicadores de Evaluación del Desempeño

Fuentes de Información y Medios de Verificación

Supuestos

FIN (Objetivo Estratégico)

Indicadores Estratégicos

Propósito (Objetivo del programa)

Indicadores Estratégicos

Componentes (Bienes y Servicios)

Indicadores Estratégicos e Indicadores de

Gestión

Actividades (Tareas y acciones)

Indicadores de Gestión

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO

SITUACIÓN DESEADA

Page 76: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO

Propósito (Resultado intermedio): Es el resultado directo a lograr en la población objetivo dado el uso de los componentes… …es la aportación específica a la solución del problema. Cada programa tiene un solo Propósito -EJEMPLO DE PROPÓSITO: Las profesoras indígenas aplican prácticas pedagógicas mejoradas …SUJETO…………….VERBO………………………………COMPLEMENTO….. BENEFICIARIOS…. ACCIÓN OBSERVABLE A LOGRAR…FACTOR RELEVANTE A MEDIR

Población Objetivo

Page 77: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Ámbitos de Desempeño en la Matriz del marco Lógico: Resumen Narrativo del PROGRAMA

Indicadores de Evaluación del Desempeño

Fuentes de Información y Medios de Verificación

Supuestos

FIN (Objetivo Estratégico)

Indicadores Estratégicos

Propósito (Objetivo del programa)

Indicadores Estratégicos

Componentes (Bienes y Servicios)

Indicadores Estratégicos e Indicadores de

Gestión

Actividades (Tareas y acciones)

Indicadores de Gestión

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO

PRODUCTOS

Page 78: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Componentes:

Bienes y/o servicios públicos producidos y entregados por el

programa para cumplir con su propósito. Está dirigido al

beneficiario QUE DE MANERA DIRECTA UTILIZA LOS COMPONENTES

- BECAS ESCOLARES - SUBSIDIOS PARA LA VIVIENDA -FONDO DE APOYO A MIPYMES -VACUNAS CONTRA LA POLIOMIELÍTIS APLICADAS -CAMINOS RURALES CONSTRUÍDOS

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO

Page 79: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Ámbitos de Desempeño en la Matriz del marco Lógico: Resumen Narrativo del PROGRAMA

Indicadores de Evaluación del Desempeño

Fuentes de Información y Medios de Verificación

Supuestos

FIN (Objetivo Estratégico)

Indicadores Estratégicos

Propósito (Objetivo del programa)

Indicadores Estratégicos

Componentes (Bienes y Servicios)

Indicadores Estratégicos e Indicadores de

Gestión

Actividades (Tareas y acciones)

Indicadores de Gestión

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO

GESTIÓN

Page 80: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Actividades:

Actividades vinculadas a la producción de bienes y servicios.

Corresponden a las necesarias para generar los componentes del programa: procedimientos de compra licitaciones procesos tecnológicos administración financiera -CONVENIOS DE PARTICIPACIÓN INTER-SECTORIALES FIRMADOS. -ESTUDIOS DE SUELO REALIZADOS BAJO ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.

LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO

Page 81: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Alimentación

Consultas

Controles

Vacunación

Recursos e

Insumos

Atención médica

Actividades

Componentes Propósito (Resultado Intermedio)

Fin (Resultado Final)

Actividades

Actividades

Actividades

Actividades

EJ: PROGRAMA DE SALUD

Page 82: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Lógica Vertical Se debe verificar, a

través de una lectura ascendente,

que existe correspondencia lógica entre los

objetivos

LA LECTURA VERTICAL ASCENDENTE

Ámbitos de Desempeño en la Matriz del marco Lógico: Resumen Narrativo del PROGRAMA

FIN (Objetivo Estratégico)

Propósito (Objetivo del programa)

Componentes (Bienes y Servicios)

Actividades (Tareas y acciones)

Page 83: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

El objetivo de los indicadores de desempeño en el ámbito público, es medir y monitorear las acciones en la generación de productos y servicios, y evaluar el desempeño de tales acciones, atendiendo a:

La actuación pública en la generación de

productos y servicios. Al desempeño de dichas actuaciones, en las

dimensiones de eficiencia, eficacia, calidad y economía.

LA MATRIZ DE INDICADORES

Page 84: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

En la actividad pública o en la privada, el propósito prevaleciente es:

seguir y evaluar los resultados de las acciones para asegurar el cumplimiento de objetivos.

El seguimiento y evaluación de las actividades, ofrece un medio para aprender de la experiencia, mejorar la prestación de bienes y servicios, planificar y asignar recursos, y demostrar resultados.

LA MATRIZ DE INDICADORES

Es una herramienta que entrega información cuantitativa respecto del logro o resultado de los objetivos del programa, cubriendo aspectos cuantitativos o cualitativos

qué sirve para

TOMAR DECISIONES

Page 85: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

• Son herramientas de gestión que proveen un valor de referencia a partir del cual se puede establecer una comparación entre las metas planeadas y el desempeño logrado

• Un indicador de desempeño entrega información cuantitativa respecto del logro o resultado de los objetivos del programa

• Los indicadores de desempeño son medidas que describen cuán bien se están desarrollando los objetivos de un programa, a qué costo y con qué nivel de calidad

LA MATRIZ DE INDICADORES

Page 86: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

medir:

Insumos

Procesos

Productos y servicios

Resultados y efectos de los proyectos, programas y estrategias de desarrollo.

evaluar:

El impacto de la actividad pública en el cumplimiento de objetivos

Representa un medio sencillo y fiable para medir logros, cambios, avances y resultados obtenidos.

LA MATRIZ DE INDICADORES

Page 87: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

MEDIR

• La primera clasificación se refiere a los instrumentos de medición de las principales variables asociadas al cumplimiento de los objetivos, e intenta responder a preguntas como:

• ¿Cuántos insumos se utilizaron?

• ¿Cuántos productos y servicios se entregaron?

• ¿Cuáles son los efectos finales logrados?

EVALUAR • La segunda clasificación está

asociada al juicio que se realiza una vez finalizada la intervención, en donde las preguntas que intenta responder son:

• ¿En qué medida se cumplieron los objetivos?

• ¿Cuál es el nivel de satisfacción de la calidad percibida por los usuarios?

• ¿Cuán oportunamente llegó el servicio?

• ¿Qué cambios se observan en la población intervenida?

LA MATRIZ DE INDICADORES

Page 88: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

ESTRATÉGICOS

Miden el grado de cumplimiento de los objetivos de las políticas públicas y de los programas presupuestarios; y contribuyen a corregir o fortalecer las estrategias y la orientación de los recursos.

DE GESTIÓN

Miden el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y servicios públicos son generados y entregados.

TIPOS DE INDICADORES DE DESEMPEÑO

Page 89: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

i) Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos de los programas;

ii) Eficiencia: mide la relación entre los productos y

servicios generados respecto a los insumos o recursos utilizados;

iii) Economía: mide la capacidad de gestión de los

programas, a efecto de ejercer adecuadamente los recursos financieros; y

iv) Calidad: mide los atributos, propiedades o

características que deben tener los bienes y servicios para satisfacer los objetivos de los programas.

DIMENSIONES DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO

Page 90: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Clasificación de los indicadores en los distintos niveles de la Matriz del Marco Lógico

FIN

Indicadores de

impacto

Cómo

contribuye el

programa al

logro del FIN

EFICACIA

En algunos

casos, eficiencia, calidad o

economía

PROPÓSITO

Indicadores de

resultado

intermedio

Impacto

generado al

término de la

ejecución del

programa

EFICACIA Y

EFICIENCIA

En ciertos casos, calidad o economía

COMPONENTES

Indicadores de

resultado en la

entrega de bienes y servicios

Bienes y

servicios

producidos por

el programa

EFICIENCIA

Y CALIDAD

En ciertos casos, eficacia

o economía

ACTIVIDADES

Procesos;

Indicadores de

gestión

Tareas o

acciones

realizadas para

producir y

entregar cada

componente

ECONOMÍA

Y

EFICIENCIA

G

E

S

T

N

E

S

T

R

AT

É

G

I

CO

S

Fig. No. 11 Relación entre las dimensiones de evaluación y el nivel de desempeño a medir

Fuente: Revista INDETEC Federalismo Hacendario No. 152-Vol. 1 -2008.

Page 91: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

1. Revisar el Resumen Narrativo de la MI

2. Establecer los Factores Relevantes a medir

3. Proponer Indicadores para cada factor relevante (variable dependiente).

4. Validar técnicamente los indicadores propuestos

5. Construir las Fórmulas para cada indicador

6. Establecer Fuentes de Información, Medios de Verificación y definir Indicadores factibles de medir

7. Establecer Línea base y Metas.

8. Establecer Frecuencia de medición (seguimiento)

9. Monitorear y Evaluar los Resultados

10. Informar los Resultados

Elementos que integran la matriz de indicadores

Page 92: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

FORMATO BASE: MATRIZ DE INDICADORES

FIN

OBJETIVO ESTRATÉGICO

SECTORIAL

PROPOSITO

SITUACIÓN DESEADA

(OBJETIVO DEL PROGRAMA)

C1

C2

C3

C1.1

C1.2

C1.3

C2.1

C2.2

C2.3

C3.1

C3.2

C3.3

FRECUENCIA

COMPONENTES

PRODUCTOS: BIENES T

SERVICIOS QUE RECIBE EL

BENENFICIARIO DEL

PROGRAMA

ACTIVIDADES

GESTIÓN DE ACTIVIDADES

AGRUPADAS EN PROCESOS

QUE SON RELEVANTES

PARA CONSEGUIR

PRODUCIR LOS BIENES Y

SERVICIOS A ENTREGAR A

LOS BENEFICIARIOS DEL

PROGRAMA

M A T R I Z D E I N D I C A D O R E S RESUMEN

NARRATIVO

(Objetivos)

INDICADORESFUENTES DE

INFORMACIÓN Y MEDIOS

DE VERIFICACIÓN

SUPUESTOSINDICADOR FORMULA

Page 93: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

5. Requerimientos Mínimos de

Ajuste a Legislación Estatal

ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

Implementación del Presupuesto Basado en

Resultados

Page 94: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

NUEVAS TENDENCIAS PRESUPUESTALES PARA MEJORAR LA CALIDAD DEL GASTO

o Nuevas Reglas fiscales

o Marco presupuestario Plurianual

o Adopción total o parcial del criterio de devengo

o Preocupación por las eficiencia

o Presupuestación con enfoque a resultados

o El rol del Legislativo en el proceso presupuestario

o Énfasis en la transparencia

o Participación ciudadana (presupuestos participativos)

Page 95: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Modernización Presupuestaria

Responsables de Finanzas

Secretarías de Estado

Sociedad

Autoridades Políticas

Contabilidad y

Gestión de

Devengados

Presupuestos

Plurianuales

Reglas Macro

Fiscales

Desarrollo

Institucional

Evaluación de

Resultados

Planeación

Estratégica

Convenios de

Desempeño

REFORMAS PRESUPUESTARIAS PARA LA OPTIMIZACION DEL GASTO

Page 96: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

¿QUÉ SE REQUIERE PARA LA INSTRUMENTACIÓN DEL PRESUPUESTO PARA RESULTADOS?

Alinear programas y sus asignaciones a través del ciclo

planeación – programación – presupuestación – ejercicio – control

– seguimiento – evaluación – rendición de cuentas

Establecer metas en las actividades y programas

presupuestarios, e indicadores de desempeño

Asignar un nivel de recursos compatibles con las metas

Construir información y datos sobre el desempeño

Considerar un nuevo modelo para la asignación de recursos,

mediante la evaluación de los resultados de los programas; y

Implementar evaluaciones regulares o especiales, acordes con las

necesidades específicas de cada uno de los programas

Page 97: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

BASES NORMATIVAS PARA AVANZAR EN INSTRUMENTACIÓN DEL PBR

Para cumplir con la estas nuevas tendencias para la optimización

del gasto se considera conveniente la adopción del Presupuesto

basado en Resultados

Las entidades federativas han realizado esfuerzos para adecuar su

proceso presupuestario a este modelo

Se ha observado la necesidad de sentar las bases jurídicas y

normativas que les permitan a los gobiernos continuar avanzando

en la instrumentación del presupuesto basado en resultados

Page 98: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

OBJETIVO

Que los gobiernos de las entidades cuenten con los sustentos jurídico-normativos para desarrollar e institucionalizar las metodologías, herramientas y los procesos necesarios en todo el ciclo presupuestario para avanzar en la Instrumentación del Presupuesto basado en Resultados

Page 99: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Planeación

Programación

Presupuestación

Ejercicio Control

Evaluación

Rendición de Cuentas

EL CICLO PRESUPUESTARIO Y SU MARCO NORMATIVO

Ley de Planeación

Ley (es) de Presupuesto Gasto Público

Reglamentos Manuales Lineamientos

Ley(es) relativa(s) a la Contabilidad Gubernamental

Constitución Política Ley Orgánica de la Administración Pública

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos

Ley de Transparencia y Acceso al a Información

Reglamentos Manuales Lineamientos

¿Ley de Evaluación?

Page 100: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

•Que establezca que la administración de los recursos se realice con EFICIENCIA, EFICACIA, CALIDAD, ECONOMÍA, TRANSPARENCIA, en concordancia con lo establecido en el art. 134 Constitucional

•Que establezca que los RESULTADOS del ejercicio de los recursos sean EVALUADOS

•Que establezca que la administración pública se basará en un enfoque o modelo de Gestión para Resultados (Exposición de motivos Reforma Constitucional de gasto, armonización transparencia y rendición de cuentas)

•Instancia Técnica Evaluadora de resultados del gasto ejercido a través programas y políticas públicos

Constitución Política de la Entidad

Page 101: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Ley Orgánica de la Administración Pública

•Que establezca las bases institucionales para la administración pública de acuerdo con el modelo de Gestión para Resultados

•Que defina las responsabilidades de los distintas dependencias en cuanto a la presupuestación basada en resultados, y el sistema de monitoreo y evaluación del desempeño

•Que contemple la creación/designación de la Instancia Técnica para le Evaluación de Resultados y sus responsabilidades

Page 102: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

PLANEACIÓN

•Orientarla al Modelo de Gestión para Resultados •Que establezca que la Planeación debe de articularse con el con las demás etapas del ciclo presupuestario, incluyendo la evaluación de resultados, y cómo se realizará dicha articulación •Que exprese el Modelo de Planeación para el Desarrollo definido y sus características • Que asegure la participación de la sociedad organizada en el proceso de planeación • Que establezca los distintos enfoques de la planeación y que establezca los niveles en que ésta tiene que ser realizada, •Que determine qué dependencia(s) o unidad(es) son responsables de la planeación en el estado

LEY DE PLANEACIÓN

MANUAL DE PLANEACIÓN Plasmar la metodología para la planeación con enfoque de resultados en un Manual y difundirlo entre todas las áreas gubernamentales responsables de realizar la planeación

Page 103: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

PROGRAMACIÓN :

Ley de Presupuesto y Gasto Público y su Reglamento:

Que establezca los fundamentos para: • La presupuestación por Programas Presupuestarios •La identificación de los objetivos de los Programas Presupuestarios •La generación de indicadores de desempeño vinculados a los objetivos. •Los mecanismos y procedimientos para determinar el costo de los Programas Presupuestarios a través de sus componentes y actividades, y en función de las metas como parámetro clave en la presupuestación •La vinculación de los Objetivos de los Programas Presupuestarios y su costo con las distintas clasificaciones del gasto •La metodología para desarrollar los indicadores vinculados a los objetivos

Manual de Programación

•Institucionalizar el proceso de programación y los criterios para formular o reformular programas presupuestarios en un documento. •Formulación programas presupuestarios a través de la Metodología de Marco Lógico (en su caso) con sus distintas herramientas análisis de involucrados, arboles de problemas y objetivos, matriz de marco lógico. •Que describa cómo se aplica la Metodología de Marco Lógico (en su caso) a los programas ya definidos previamente. •Que describa como se programan las acciones y tareas de gobierno que no se consideran un Programa Presupuestarios. •Debe describir los mecanismos de articulación entre la programación y la planeación para el desarrollo. . Objetivos de los

programas

presupuestarios

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

Matriz de

Indicadores

Indicadores Metas

Page 104: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

MANUAL DE PRESUPUESTACIÓN •Documento guía para la definición de la clave programático-presupuestal y contable, y para el llenado de los formatos conforme a las bases y criterios establecidos para el nuevo modelo de programación y presupuestación. •Describir los procedimiento y los mecanismos institucionales para las adecuaciones o cambios en las asignaciones presupuestarias derivadas de los resultados de la evaluación en sus distintos niveles (de impacto, de resultados, de gestión etc.)

Ley de Presupuesto y Gasto Público y su Reglamento:

PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2012

DEPENDENCIA (clave y nombre)

Estructura Programática Clasificador Funcional Alineación al PED

Tipo de Programa: Finalidad: Eje:

Programa: Función: Objetivo Estrategico General:

Proyecto Subfunción: Objetivo Estrategico Específico:

F.F.: Estrategia:

Estatal: Municipal

:

Federal Otro: Línea de Acción:

Fin: Propósito:

FIN

Tipo:

Periodicidad: Fórmula: Línea Base: Meta:

PROPÓSITO

Tipo: Periodicidad: Fórmula: Línea Base: Meta:

COMPONENTE

S

(entregables)

ACTIVIDADES

METAS CALENDARIZACIÓN DE METAS

(Unidades de Medida) COSTO

CALENDARIZACIÓN FINANCIERA

(Pesos) BENEFICIARIOS

UNIDAD

RESPONSABLE U. de M.

Cantidad

(Meta) Acum.

Valor

Inicial Ene - Mar Abr - Jun Jul - Sept Oct - Dic Pesos Ene - Mar Abr - Jun Jul - Sept Oct - Dic TIPO TOTAL ETNIA H M

COMPONENTE 1 0.00 0

ACTIVIDAD 1 0.00 0

ACTIVIDAD 2 0.00 0

COMPONENTE 2 0.00 0

ACTIVIDAD 1 0.00 0

ACTIVIDAD 2 0.00 0

Total del Programa $ -

OBSERVACIONES

NOMBRE Y FIRMA DEL FUNCIONARIO

RESPONSABLE NOMBRE Y FIRMA DEL TITULAR FECHA

DEL POA-bR DE LA DEPENDENCIA O ENTIDAD

PRESUPUESTACIÓN :

Que establezca los fundamentos para: • Nueva estructura programática-presupuestal y su vinculación con las claves contables armonizadas (CONAC) •Redefinición de los tiempos para el proceso de programación-presupuestación que consideran los nuevos procesos necesarios para la instrumentación del PbR •Redefinición o fortalecimiento de los mecanismos de coordinación interinstitucional para la programación y la presupuestación •Normar las distinciones o cambios en las asignaciones presupuestarias derivadas de los resultados de la evaluación en sus distintos niveles (de impacto, de resultados, de gestión etc.) •Entre otros aspectos…

Page 105: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

EVALUACIÓN :

•Sustento legal a la Instancia Técnica evaluadora de RESULTADOS del ejercicio del gasto a través de programas públicos

•Sustento legal y normativo para un Sistema de Evaluación del Desempeño

•Sustento legal y normativo para un Programa Anual de Evaluación de

• Constitución •Ley de Planeación •Ley de Presupuesto y Gasto •¿Ley de Evaluación? • Decretos

•Lineamientos

Page 106: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Transparencia y Rendición de Cuentas

Ley de Transparencia y Acceso a la Información

Establecer las bases para la transparencia y la rendición de cuentas de la información derivada de la evaluación de resultados de los programas públicos

Page 107: GESTION Y PRESUPUESTO PARA RESULTADOS: INTRODUCCIÓN, PANORAMA E INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA

Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas

Trabajamos por el desarrollo integral y permanente de

las haciendas públicas de MÉXICO.

Mtro. Alain Izquierdo Reyes [email protected]

Lerdo de Tejada 2469 , Col. Arcos Sur

Guadalajara, Jalisco. C.P. 44500 T. (33) 36 69 55 50 al 59

www.indetec.gob.mx

ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL