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Galleria Borghese Rendiconto Economico Integrato 2016-2017
Con il supporto tecnico di
The Boston Consulting Group
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Galleria Borghese
Rendiconto economico integrato della Galleria Borghese 1. Premessa al REI Il Rendiconto Economico Integrato è un prospetto che presenta i ricavi e i costi di
pertinenza di un museo includendo anche le risorse a disposizione dell'istituto e i costi di
pertinenza sostenuti da altri soggetti (es. Direzioni Generali del Ministero dei Beni e delle
Attività Culturali e del Turismo).
Il documento qui presentato rientra nella fase pilota del progetto Civicum-MiBACT, con il
supporto tecnico di The Boston Consulting Group per definire il modello da adottare.
In particolare, il ruolo di The Boston Consulting Group è stato limitato a un'analisi dei
dati forniti dal Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo ai fini della
definizione del modello, senza effettuare verifiche, audit o due diligence sugli stessi.
Inoltre The Boston Consulting Group non ha fornito per questo progetto servizi di natura
legale, contabile, regolamentare e fiscale, essendo tali attività espressamente escluse dal
novero dei servizi offerti da parte di The Boston Consulting Group.
Lo schema presentato non ha valore contabile. L'obiettivo di questa sperimentazione è
predisporre un modello standard che possa essere adottato da tutti i musei e che presenti
tutti e i ricavi e i costi connessi alla gestione di un museo, indipendentemente dalla
tipologia di istituto (Musei dotati di autonomia speciale e musei assegnati ai Poli museali
regionali).
Ai sensi del DM del 23.12.2014 art. 3 comma 2: "Con riferimento ai musei dotati di
autonomia speciale, il bilancio è redatto secondo le disposizioni sul funzionamento
amministrativo-contabile e la disciplina del servizio di cassa di cui al DPR 29.5.2003 n. 240 e,
ad integrazione, del DPR 27.2.2003 n. 97."
Il bilancio preventivo approvato dal museo autonomo è la base per la predisposizione del
Rendiconto Economico Integrato. Le voci che non transitano dal bilancio dell'istituto,
quali il costo del personale che è sostenuto direttamente dal Ministero, sono indicati
separatamente.
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Galleria Borghese
Note al REI
Il 2016 è il primo anno completo di attività dei musei post-riforma del Ministero. Per
questo motivo, situazioni pregresse possono avere un impatto sulle previsioni definitive
2016 (a titolo esemplificativo, l'accreditamento agli istituti di introiti derivanti dalla
vendita di biglietti nell'anno precedente).
Tra i criteri alla base della predisposizione di un bilancio di previsione rientrano quelli di
attendibilità e prudenza. Le previsioni definitive 2016, includono informazioni avute nel
corso dell'anno che si sono tradotte in variazioni di bilancio. Le previsioni iniziali 2017
possono risultare, pertanto, conservative.
Il costo del personale è sostenuto direttamente dal Ministero. Per permettere di avere
una visione complessiva e poter svolgere confronti anche a livello internazionale, una
voce figurativa di pari importo denominata "Risorse dalla DG Bilancio per il costo del
personale" è segnalata anche tra i ricavi.
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Galleria Borghese
2. REI Galleria Borghese
Rendiconto economico integrato - Galleria Borghese
Preventivo definitivo
2016Preventivo 2017
Ricavi
Ricavi da bilancio del museo
Ricavi da biglietteria 3.491.878 3.500.000
Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) 150.000 150.000
864.012 405.000
Contributi da privati (erogazioni liberali e sponsorizzazioni) 54.900 25.000
Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 41.360 25.000
Trasferimenti da altri enti pubblici 1.997.812 -
Altri ricavi 129 130
Totale ricavi da bilancio del museo (A) 6.600.090 4.105.130
Altri ricavi connessi all'attività del museo
Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 2.024.995 2.024.995
Totale altri ricavi (B) 2.024.995 2.024.995
Totale ricavi (C =A + B) 8.625.085 6.130.125
Costi
Costi da bilancio del museo
Beni di Consumo 85.500 67.000
Altri costi del personale 28.209 25.000
Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 604.776 1.262.820
Manutenzione ordinaria 579.524 297.000
Utenze e canoni 325.961 235.000
Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 970.999 748.000
Costi amministrativi 62.400 137.000
Imposte e tasse 24.333 21.000
Trasferimenti passivi allo Stato 778.271 788.603
Fondo riserva 237.860 41.000
Manutenzioni straordinarie - -
Allestimenti museali e manutenzione immobili 255.000 100.000
Restauri 331.062 80.000
Acquisto beni di valore culturale (es. opere, libri...) e digitalizzazione - -
Acquisto impianti, arredi, hardware... 2.316.196 1.795.000
Altri costi - -
Totale costi da bilancio del museo (D) 6.600.090 5.597.423
Altri costi connessi all'attività del museo
Costo del personale sostenuto dal MiBACT 2.024.995 2.024.995
Totale altri costi (E) 2.024.995 2.024.995
Totale costi (F = D + E) 8.625.085 7.622.418
Risultato gestionale (C - F) - (1.492.293)
Utilizzo avanzo di amministrazione - 1.492.293
Canoni concessori (es. diritti riproduzione, concessione spazi)
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Galleria Borghese
3. Analisi REI
Figura 1: Ricavi Galleria Borghese 2016-2017
Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche. I contributi da privati includono erogazioni liberali e sponsorizzazioni. Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni definitive 2016 e previsioni iniziali 2017, analisi ed elaborazioni BCG
Figura 2: Costi Galleria Borghese 2016-2017
Nota: I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni definitive 2016 e previsioni iniziali 2017, analisi ed elaborazioni BCG
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Pinacoteca di Brera Rendiconto Economico Integrato 2016-2017
Con il supporto tecnico di
The Boston Consulting Group
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Pinacoteca di Brera
Rendiconto economico integrato della Pinacoteca di Brera
1. Premessa al REI Il Rendiconto Economico Integrato è un prospetto che presenta i ricavi e i costi di
pertinenza di un museo includendo anche le risorse a disposizione dell'istituto e i costi di
pertinenza sostenuti da altri soggetti (es. Direzioni Generali del Ministero dei Beni e delle
Attività Culturali e del Turismo).
Il documento qui presentato rientra nella fase pilota del progetto Civicum-MiBACT, con il
supporto tecnico di The Boston Consulting Group per definire il modello da adottare.
In particolare, il ruolo di The Boston Consulting Group è stato limitato a un'analisi dei
dati forniti dal Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo ai fini della
definizione del modello, senza effettuare verifiche, audit o due diligence sugli stessi.
Inoltre The Boston Consulting Group non ha fornito per questo progetto servizi di natura
legale, contabile, regolamentare e fiscale, essendo tali attività espressamente escluse dal
novero dei servizi offerti da parte di The Boston Consulting Group.
Lo schema presentato non ha valore contabile. L'obiettivo di questa sperimentazione è
predisporre un modello standard che possa essere adottato da tutti i musei e che presenti
tutti e i ricavi e i costi connessi alla gestione di un museo, indipendentemente dalla
tipologia di istituto (Musei dotati di autonomia speciale e musei assegnati ai Poli museali
regionali).
Ai sensi del DM del 23.12.2014 art. 3 comma 2: "Con riferimento ai musei dotati di
autonomia speciale, il bilancio è redatto secondo le disposizioni sul funzionamento
amministrativo-contabile e la disciplina del servizio di cassa di cui al DPR 29.5.2003 n. 240 e,
ad integrazione, del DPR 27.2.2003 n. 97."
Il bilancio preventivo approvato dal museo autonomo è la base per la predisposizione del
Rendiconto Economico Integrato. Le voci che non transitano dal bilancio dell'istituto,
quali il costo del personale che è sostenuto direttamente dal Ministero, sono indicati
separatamente.
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Pinacoteca di Brera
Note al REI
Il 2016 è il primo anno completo di attività dei musei post-riforma del Ministero. Per
questo motivo, situazioni pregresse possono avere un impatto sulle previsioni definitive
2016 (a titolo esemplificativo, l'accreditamento agli istituti di introiti derivanti dalla
vendita di biglietti nell'anno precedente).
Tra i criteri alla base della predisposizione di un bilancio di previsione rientrano quelli di
attendibilità e prudenza. Le previsioni definitive 2016, includono informazioni avute nel
corso dell'anno che si sono tradotte in variazioni di bilancio. Le previsioni iniziali 2017
possono risultare, pertanto, conservative.
Il costo del personale è sostenuto direttamente dal Ministero. Per permettere di avere
una visione complessiva e poter svolgere confronti anche a livello internazionale, una
voce figurativa di pari importo denominata "Risorse dalla DG Bilancio per il costo del
personale" è segnalata anche tra i ricavi.
Rispetto al bilancio della Pinacoteca di Brera, per avere una visione completa della
provenienza delle risorse in entrata, la quota parte degli introiti da biglietteria del primo
trimestre 2016 e un semestre di canone pagato dal concessionario di biglietteria e servizi
aggiuntivi che non sono stati incassati direttamente dal museo ma riaccreditati allo stesso
dalle Direzioni Generali del Ministero, sono stati sottratti alla voce "Trasferimenti dalle
Direzioni Generali del Ministero" e imputati rispettivamente come "Ricavi da biglietteria"
e "Ricavi da servizi aggiuntivi".
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Pinacoteca di Brera
2. REI Pinacoteca di Brera
Rendiconto economico integrato - Pinacoteca di Brera
Preventivo definitivo
2016Preventivo 2017
Ricavi
Ricavi da bilancio del museo
Ricavi da biglietteria 1.381.500 1.600.000
Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) 287.940 191.960
255.000 255.000
Contributi da privati (erogazioni liberali e sponsorizzazioni) 637.080 420.000
Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 2.485.139 1.340.640
Trasferimenti da altri enti pubblici - -
Altri ricavi 22 -
Totale ricavi da bilancio del museo (A) 5.046.681 3.807.600
Altri ricavi connessi all'attività del museo
Risorse della DG Bilancio per il costo del personale 6.906.706 6.906.706
Totale altri ricavi (B) 6.906.706 6.906.706
Totale ricavi (C =A + B) 11.953.387 10.714.306
Costi
Costi da bilancio del museo
Beni di Consumo 49.872 50.000
Altri costi del personale 179.478 -
Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 468.995 305.000
Manutenzione ordinaria 585.901 300.000
Utenze e canoni 1.605.887 1.315.000
Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 476.598 464.000
Costi amministrativi 66.500 58.300
Imposte e tasse 31.590 30.270
Trasferimenti passivi allo Stato 210.993 320.000
Fondo riserva 95.030 95.030
Manutenzioni straordinarie 430.000 500.000
Allestimenti museali e manutenzione immobili 350.000 200.000
Restauri 142.674 -
Acquisto beni di valore culturale (es. opere, libri...) e digitalizzazione 168.000 120.000
Acquisto impianti, arredi, hardware... 185.000 50.000
Altri costi 162 -
Totale costi da bilancio del museo (D) 5.046.681 3.807.600
Altri costi connessi all'attività del museo
Costo del personale sostenuto dal MiBACT 6.906.706 6.906.706
Totale altri costi (E) 6.906.706 6.906.706
Totale costi (F = D + E) 11.953.387 10.714.306
Risultato gestionale (C - F) - -
Utilizzo avanzo di amministrazione
Canoni concessori (es. diritti riproduzione, concessione spazi)
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Pinacoteca di Brera
3. Analisi REI Figura 1: Ricavi Pinacoteca di Brera 2016-2017
Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche. I contributi da privati includono erogazioni liberali e sponsorizzazioni. Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni definitive 2016 e previsioni iniziali 2017, analisi ed elaborazioni BCG
Figura 2: Costi Pinacoteca di Brera 2016-2017
Nota: I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni definitive 2016 e previsioni iniziali 2017, analisi ed elaborazioni BCG
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Gallerie Estensi Rendiconto Economico Integrato 2016-2017
Con il supporto tecnico di
The Boston Consulting Group
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Gallerie Estensi
Rendiconto economico integrato delle Gallerie Estensi 1. Premessa al REI Il Rendiconto Economico Integrato è un prospetto che presenta i ricavi e i costi di
pertinenza di un museo includendo anche le risorse a disposizione dell'istituto e i costi di
pertinenza sostenuti da altri soggetti (es. Direzioni Generali del Ministero dei Beni e delle
Attività Culturali e del Turismo).
Il documento qui presentato rientra nella fase pilota del progetto Civicum-MiBACT, con il
supporto tecnico di The Boston Consulting Group per definire il modello da adottare.
In particolare, il ruolo di The Boston Consulting Group è stato limitato a un'analisi dei
dati forniti dal Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo ai fini della
definizione del modello, senza effettuare verifiche, audit o due diligence sugli stessi.
Inoltre The Boston Consulting Group non ha fornito per questo progetto servizi di natura
legale, contabile, regolamentare e fiscale, essendo tali attività espressamente escluse dal
novero dei servizi offerti da parte di The Boston Consulting Group.
Lo schema presentato non ha valore contabile. L'obiettivo di questa sperimentazione è
predisporre un modello standard che possa essere adottato da tutti i musei e che presenti
tutti e i ricavi e i costi connessi alla gestione di un museo, indipendentemente dalla
tipologia di istituto (Musei dotati di autonomia speciale e musei assegnati ai Poli museali
regionali).
Ai sensi del DM del 23.12.2014 art. 3 comma 2: "Con riferimento ai musei dotati di
autonomia speciale, il bilancio è redatto secondo le disposizioni sul funzionamento
amministrativo-contabile e la disciplina del servizio di cassa di cui al DPR 29.5.2003 n. 240 e,
ad integrazione, del DPR 27.2.2003 n. 97."
Il bilancio preventivo approvato dal museo autonomo è la base per la predisposizione del
Rendiconto Economico Integrato. Le voci che non transitano dal bilancio dell'istituto,
quali il costo del personale che è sostenuto direttamente dal Ministero, sono indicati
separatamente.
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Gallerie Estensi
Note al REI
Il 2016 è il primo anno completo di attività dei musei post-riforma del Ministero. Per
questo motivo, situazioni pregresse possono avere un impatto sulle previsioni definitive
2016 (a titolo esemplificativo, l'accreditamento agli istituti di introiti derivanti dalla
vendita di biglietti nell'anno precedente).
Tra i criteri alla base della predisposizione di un bilancio di previsione rientrano quelli di
attendibilità e prudenza. Le previsioni definitive 2016, includono informazioni avute nel
corso dell'anno che si sono tradotte in variazioni di bilancio. Le previsioni iniziali 2017
possono risultare, pertanto, conservative.
Il costo del personale è sostenuto direttamente dal Ministero. Per permettere di avere
una visione complessiva e poter svolgere confronti anche a livello internazionale, una
voce figurativa di pari importo denominata "Risorse dalla DG Bilancio per il costo del
personale" è segnalata anche tra i ricavi.
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Gallerie Estensi
2. REI Gallerie Estensi
Rendiconto economico integrato - Gallerie Estensi
Preventivo definitivo 2016 Preventivo 2017
Ricavi
Ricavi da bilancio del museo
Ricavi da biglietteria 110.000 110.000
Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) - -
17.700 44.900
Contributi da privati (erogazioni liberali e sponsorizzazioni) 202.891 -
Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 3.929.743 2.480.706
Trasferimenti da altri enti pubblici 2.000 -
Altri ricavi 700 2.200
Totale ricavi da bilancio del museo (A) 4.263.034 2.637.806
Altri ricavi connessi all'attività del museo
Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 3.854.317 3.854.317
Totale altri ricavi (B) 3.854.317 3.854.317
Totale ricavi (C =A + B) 8.117.351 6.492.123
Costi
Costi da bilancio del museo
Beni di Consumo 87.500 37.500
Altri costi del personale 1.441 23.291
Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 234.000 255.000
Manutenzione ordinaria 232.000 291.000
Utenze e canoni 504.000 504.000
Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 261.208 233.791
Costi amministrativi 23.800 23.800
Imposte e tasse 19.374 31.295
Trasferimenti passivi allo Stato 34.875 22.000
Fondo riserva 16.100 14.250
Manutenzioni straordinarie - -
Allestimenti museali e manutenzione immobili 447.905 381.879
Restauri 110.500 250.000
Acquisto beni di valore culturale (es. opere, libri...) e digitalizzazione 65.000 100.000
Acquisto impianti, arredi, hardware... 2.017.446 470.000
Altri costi 207.885 -
Totale costi da bilancio del museo (D) 4.263.035 2.637.806
Altri costi connessi all'attività del museo
Costo del personale sostenuto dal MiBACT 3.854.317 3.854.317
Totale altri costi (E) 3.854.317 3.854.317
Totale costi (F = D + E) 8.117.352 6.492.123
Risultato gestionale (C - F) - -
Utilizzo avanzo di amministrazione
Canoni concessori (es. diritti riproduzione, concessione spazi)
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Gallerie Estensi
3. Analisi REI Figura 1: Ricavi Gallerie Estensi 2016-2017
Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche. I contributi da privati includono erogazioni liberali e sponsorizzazioni. Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni definitive 2016 e previsioni iniziali 2017, analisi ed elaborazioni BCG
Figura 2: Costi Gallerie Estensi 2016-2017
Nota: I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni definitive 2016 e previsioni iniziali 2017, analisi ed elaborazioni BCG
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Polo museale della Puglia
Rendiconto Economico Integrato 2016-2017
Con il supporto tecnico di
The Boston Consulting Group
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Polo museale della Puglia
Rendiconto economico integrato del Polo museale della Puglia 1. Premessa al REI Il Rendiconto Economico Integrato è un prospetto che presenta i ricavi e i costi di
pertinenza di un museo includendo anche le risorse a disposizione dell'istituto e i costi di
pertinenza sostenuti da altri soggetti (es. Direzioni Generali del Ministero dei Beni e delle
Attività Culturali e del Turismo).
Il documento qui presentato rientra nella fase pilota del progetto Civicum-MiBACT, con il
supporto tecnico di The Boston Consulting Group per definire il modello da adottare.
In particolare, il ruolo di The Boston Consulting Group è stato limitato a un'analisi dei
dati forniti dal Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo ai fini della
definizione del modello, senza effettuare verifiche, audit o due diligence sugli stessi.
Inoltre The Boston Consulting Group non ha fornito per questo progetto servizi di natura
legale, contabile, regolamentare e fiscale, essendo tali attività espressamente escluse dal
novero dei servizi offerti da parte di The Boston Consulting Group.
Lo schema presentato non ha valore contabile. L'obiettivo di questa sperimentazione è
predisporre un modello standard che possa essere adottato da tutti i musei e che presenti
tutti e i ricavi e i costi connessi alla gestione di un museo, indipendentemente dalla
tipologia di istituto (Musei dotati di autonomia speciale e musei assegnati ai Poli museali
regionali).
Si ricorda che, ai sensi del DM Organizzazione e funzionamento dei musei statali del
23.12.2014 art. 3 c.3, "Nei musei non dotati di autonomia speciale, il bilancio ha la esclusiva
natura di documento di programmazione e di rendicontazione delle risorse e del loro utilizzo."
In linea con l'indicazione del decreto ministeriale sopra citato, il modello per i musei
assegnati ai poli museali regionali e per i poli stessi, è stato predisposto partendo dalla
rendicontazione da piano dei conti per l'anno 2016, sulla base della rendicontazione
finanziaria, e dalle stime per l'anno 2017 predisposte dagli stessi. Ove non ancora
disponibili dati puntuali, le informazioni sono state integrate con stime per ottenere una
visione completa e integrata del funzionamento delle istituzioni museali. Per questo
motivo il risultato di gestione non può essere interpretato come un avanzo/disavanzo di
amministrazione.
Essendo al momento assente un sistema di registrazione delle fatture per singolo istituto
museale, l'imputazione dei costi ai singoli musei è avvenuta è in modo puntuale dove
l'informazione era ricostruibile e sulla base di stime con coefficienti negli altri casi.
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Polo museale della Puglia
Note al REI
Il 2016 è il primo anno completo di attività dei poli museali post-riforma del Ministero.
Per questo motivo, situazioni pregresse possono avere un impatto sui pre-consuntivi
2016.
Tra i criteri alla base della predisposizione di un bilancio di previsione rientrano quelli di
attendibilità e prudenza. I pre-consuntivi 2016, includono informazioni avute nel corso
dell'anno. Le previsioni iniziali 2017 possono risultare, pertanto, conservative.
I ricavi derivanti dalla vendita dei biglietti, nei musei non dotati di autonomia speciale
sono versati all'entrata del bilancio dello Stato al netto dell'eventuale aggio trattenuto dal
concessionario e poi riaccreditati all'istituto al netto del 20% di introiti destinato al fondo
di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale (ai sensi del DM del 19.10.2015).
Per facilitare la comprensione del REI dei musei afferenti i poli museali regionali, gli
introiti da biglietteria sono indicati in una specifica voce tra i ricavi del museo al lordo del
fondo di sostegno. Il 20% di introiti destinati al fondo di sostegno, è indicato tra i costi e
rientra nella voce "Trasferimenti passivi allo Stato".
I trasferimenti dalle Direzioni Generali del Ministero includono sia trasferimenti alle
contabilità ordinarie e speciali degli istituti, sia spese sostenute dal Ministero ma i cui
costi sono ribaltati per competenza ai musei.
Il costo del personale è sostenuto direttamente dal Ministero. Per permettere di avere
una visione complessiva e poter svolgere confronti anche a livello internazionale, una
voce figurativa di pari importo denominata "Risorse dalla DG Bilancio per il costo del
personale" è segnalata anche tra i ricavi.
Tra i trasferimenti dalle Direzioni Generali del Ministero sono inclusi quelli derivanti dal
"Programma Triennale 2016-2018 ai sensi dell'art.1 comma 9 e 10 della L.23.12.2014 n.
190". Gli stanziamenti riguardano specifici progetti finanziati in conto capitale. Nel
modello REI, le risorse sono state assegnate in entrata per anno di competenza, mentre
non figurano in uscita, in quanto i relativi costi saranno sostenuti negli anni successivi.
Sono esclusi dall'analisi i siti assegnati al Polo museale della Puglia con DM 23.1.2016
n.43:
- Antiquarium e zona archeologica di Canne della Battaglia;
- Chiostro del Convento di San Domenico – Taranto.
.
18
Polo museale della Puglia
2. REI Polo museale della Puglia
Rendiconto economico integrato pre-consuntivo 2016 - Polo museale della Puglia
Castel del Monte -
Andria
Castello Angioino -
CopertinoCastello Svevo - Bari Castello Svevo - Trani
Galleria Nazionale della
Puglia - Bitonto
Museo Archeologico
Nazionale - Gioia del
colle
Museo Archeologico
Nazionale e zona
archeologica di Egnazia-
Fasano
Ricavi
Ricavi del museo
Ricavi da biglietteria 630.893 8.117 115.439 82.001 - 13.439 42.731
Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) 27.951 - 3.690 5.800 - 2.943 4.188
6.400 - 6.400 6.400 - 6.400 6.400
Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 16.500 5.250 33.994 10.850 32.150 111.450 72.900
Totale ricavi del museo (A) 681.744 13.367 159.523 105.051 32.150 134.232 126.219
Altri ricavi connessi all'attività del museo
Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 361.917 179.145 610.685 345.507 398.301 482.409 955.059
Totale altri ricavi (B) 361.917 179.145 610.685 345.507 398.301 482.409 955.059
Totale ricavi (C =A + B) 1.043.661 192.512 770.208 450.558 430.451 616.641 1.081.278
Costi
Costi del museo
Beni di Consumo 500 200 13.080 200 100 400 1.000
Altri costi del personale 16.500 5.250 21.050 10.850 12.150 11.450 22.900
Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) - - - - - - -
Manutenzione ordinaria 21.903 - 2.444 7.674 13.993 9.039 56.590
Utenze e canoni 17.279 4.863 75.438 4.613 27.827 7.844 42.781
Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 16.354 12.951 26.349 15.246 18.750 13.651 21.528
Costi amministrativi - - - - - - -
Imposte e tasse - - 18.001 - - 3.840 6.697
Trasferimenti passivi allo Stato 126.179 1.623 23.088 16.400 - 2.688 8.546
Acquisto impianti, arredi, hardware... - - 13.114 - - - -
Totale costi del museo (D) 198.715 24.887 192.564 54.983 72.820 48.912 160.042
Altri costi connessi all'attività del museo
Costo del personale sostenuto dal MiBACT 361.917 179.145 610.685 345.507 398.301 482.409 955.059
Totale altri costi (E) 361.917 179.145 610.685 345.507 398.301 482.409 955.059
Totale costi (F = D + E) 560.632 204.032 803.249 400.490 471.121 531.321 1.115.101
Risultato gestionale (C - F) 483.030 (11.520) (33.041) 50.068 (40.670) 85.321 (33.823)
Canoni concessori (es. diritti riproduzione, concessione spazi)
19
Polo museale della Puglia
Rendiconto economico integrato pre-consuntivo 2016 - Polo museale della Puglia
Museo Nazionale
Archeologico -
Altamura
Museo Nazionale
Archeologico di
Manfredonia
Museo Nazionale
JATTA - Ruvo
Palazzo Sinesi - Canosa
di Puglia
Sede di San Francesco
della Scarpa - BariPolo museale della Puglia
Ricavi
Ricavi del museo
Ricavi da biglietteria - - - - 164 892.783
Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) - - - - - 44.573
- - - - - 32.000
Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 249.500 37.150 606.900 11.550 24.167 1.212.361
Totale ricavi del museo (A) 249.500 37.150 606.900 11.550 24.331 2.181.717
Altri ricavi connessi all'attività del museo
Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 393.008 378.069 214.702 259.460 769.550 5.347.812
Totale altri ricavi (B) 393.008 378.069 214.702 259.460 769.550 5.347.812
Totale ricavi (C =A + B) 642.508 415.219 821.602 271.010 793.881 7.529.529
Costi
Costi del museo
Beni di Consumo 1.349 300 200 500 11.452 29.282
Altri costi del personale 9.500 12.150 6.900 6.550 23.000 158.250
Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) - - - - - -
Manutenzione ordinaria 23.966 - 220 1.147 9.518 146.493
Utenze e canoni 13.567 16.769 5.274 2.407 39.805 258.466
Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 13.582 10.115 4.186 3.077 231.434 387.223
Costi amministrativi - - - - 213 213
Imposte e tasse - - - - 7.319 35.857
Trasferimenti passivi allo Stato - - - - 33 178.557
Acquisto impianti, arredi, hardware... - - - - 77.773 90.887
Totale costi del museo (D) 61.964 39.334 16.780 13.680 400.547 1.285.228
Altri costi connessi all'attività del museo
Costo del personale sostenuto dal MiBACT 393.008 378.069 214.702 259.460 769.550 5.347.812
Totale altri costi (E) 393.008 378.069 214.702 259.460 769.550 5.347.812
Totale costi (F = D + E) 454.972 417.403 231.482 273.140 1.170.097 6.633.040
Risultato gestionale (C - F) 187.536 (2.184) 590.120 (2.130) (376.216) 896.489
Canoni concessori (es. diritti riproduzione, concessione spazi)
20
Polo museale della Puglia
Rendiconto economico integrato preventivo 2017 - Polo museale della Puglia
Castel del Monte -
Andria
Castello Angioino -
CopertinoCastello Svevo - Bari Castello Svevo - Trani
Galleria Nazionale della
Puglia - Bitonto
Museo Archeologico
Nazionale - Gioia del
colle
Museo Archeologico
Nazionale e zona
archeologica di Egnazia-
Fasano
Ricavi
Ricavi del museo
Ricavi da biglietteria 777.000 12.000 108.000 90.000 - 18.000 30.000
Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) 29.000 - 4.000 7.000 - 4.000 3.000
6.400 - 6.400 6.400 - 6.400 6.400
Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 8.000 - 2.000 1.000 15.000 5.000 2.000
Totale ricavi del museo (A) 820.400 12.000 120.400 104.400 15.000 33.400 41.400
Altri ricavi connessi all'attività del museo
Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 361.917 146.444 719.379 379.928 398.301 393.942 1.023.901
Totale altri ricavi (B) 361.917 146.444 719.379 379.928 398.301 393.942 1.023.901
Totale ricavi (C =A + B) 1.182.317 158.444 839.779 484.328 413.301 427.342 1.065.301
Costi
Costi del museo
Beni di Consumo 2.000 - 6.000 1.000 2.000 2.000 3.000
Altri costi del personale 8.000 - 2.000 1.000 15.000 5.000 2.000
Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...)
Manutenzione ordinaria 25.000 1.000 3.000 8.000 16.000 10.000 35.000
Utenze e canoni 18.000 6.000 81.000 6.000 30.000 9.000 43.000
Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 17.000 13.000 25.000 17.000 19.000 14.000 18.000
Imposte e tasse - - 20.000 - - 4.000 8.000
Trasferimenti passivi allo Stato 155.400 2.400 21.600 18.000 - 3.600 6.000
Acquisto impianti, arredi, hardware... - - 3.000 - - - -
Totale costi del museo (D) 225.400 22.400 161.600 51.000 82.000 47.600 115.000
Altri costi connessi all'attività del museo
Costo del personale sostenuto dal MiBACT 361.917 146.444 719.379 379.928 398.301 393.942 1.023.901
Totale altri costi (E) 361.917 146.444 719.379 379.928 398.301 393.942 1.023.901
Totale costi (F = D + E) 587.317 168.844 880.979 430.928 480.301 441.542 1.138.901
Risultato gestionale (C - F) 595.000 (10.400) (41.200) 53.400 (67.000) (14.200) (73.600)
Canoni concessori (es. diritti riproduzione, concessione spazi)
21
Polo museale della Puglia
Rendiconto economico integrato preventivo 2017 - Polo museale della Puglia
Museo Nazionale
Archeologico -
Altamura
Museo Nazionale
Archeologico di
Manfredonia
Museo Nazionale
JATTA - Ruvo
Palazzo Sinesi - Canosa
di Puglia
Sede di San Francesco
della Scarpa - Bari
Canne della Battaglia -
Sannace
Polo museale della
Puglia
Ricavi
Ricavi del museo
Ricavi da biglietteria - - - - - - 1.035.000
Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) - - - - - - 47.000
- - - - - - 32.000
Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 5.000 2.000 603.000 2.000 18.000 1.000 664.000
Totale ricavi del museo (A) 5.000 2.000 603.000 2.000 18.000 1.000 1.778.000
Altri ricavi connessi all'attività del museo
Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 429.728 378.069 214.702 259.460 778.526 - 5.484.297
Totale altri ricavi (B) 429.728 378.069 214.702 259.460 778.526 - 5.484.297
Totale ricavi (C =A + B) 434.728 380.069 817.702 261.460 796.526 1.000 7.262.297
Costi
Costi del museo
Beni di Consumo 3.000 1.000 - 2.000 13.000 1.000 36.000
Altri costi del personale 5.000 2.000 3.000 2.000 18.000 1.000 64.000
Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 20.000 - 20.000
Manutenzione ordinaria 52.000 - 1.000 2.000 10.000 7.000 170.000
Utenze e canoni 14.000 17.000 6.000 2.000 46.000 2.000 280.000
Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 8.000 7.000 2.000 1.000 86.000 - 207.000
Imposte e tasse - - - - 8.000 - 40.000
Trasferimenti passivi allo Stato - - - - - - 207.000
Acquisto impianti, arredi, hardware... - - - - 30.000 - 33.000
Totale costi del museo (D) 82.000 27.000 12.000 9.000 231.000 11.000 1.057.000
Altri costi connessi all'attività del museo
Costo del personale sostenuto dal MiBACT 429.728 378.069 214.702 259.460 778.526 - 5.484.297
Totale altri costi (E) 429.728 378.069 214.702 259.460 778.526 - 5.484.297
Totale costi (F = D + E) 511.728 405.069 226.702 268.460 1.009.526 11.000 6.541.297
Risultato gestionale (C - F) (77.000) (25.000) 591.000 (7.000) (213.000) (10.000) 721.000
Canoni concessori (es. diritti riproduzione, concessione spazi)
22
Polo museale della Puglia
3. Analisi REI Figura 1: Nel 2016 il Polo museale della Puglia ha accolto 530mila visitatori
Fonte: Dati SISTAN 2016, analisi ed elaborazioni The Boston Consulting Group
Figura 2: Nel 2016 il Polo museale della Puglia ha registrato ~1,2milioni di euro di introiti da biglietti
Fonte: Dati SISTAN 2016, analisi ed elaborazioni BCG
Figura 3: Ricavi Polo museale della Puglia nel 2016
23
Polo museale della Puglia
Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche. Fonte: Dati SISTAN 2016, rendiconto economico integrato 2016, analisi ed elaborazioni BCG
Figura 4: Costi Polo museale della Puglia nel 2016
Nota:I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato 2016, analisi ed elaborazioni BCG
24
Polo museale della Puglia
Figura 5: Ricavi Polo museale della Puglia previsti nel 2017
Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche. Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsione 2017, analisi ed elaborazioni BCG
Figura 6: Costi Polo museale della Puglia previsti nel 2017
Nota: I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni 2017, analisi ed elaborazioni BCG
25
Polo museale dell'Umbria Rendiconto Economico Integrato 2016-2017
Con il supporto tecnico di
The Boston Consulting Group
26
Polo museale dell'Umbria
Rendiconto economico integrato del Polo museale dell'Umbria 1. Premessa al REI Il Rendiconto Economico Integrato è un prospetto che presenta i ricavi e i costi di
pertinenza di un museo includendo anche le risorse a disposizione dell'istituto e i costi di
pertinenza sostenuti da altri soggetti (es. Direzioni Generali del Ministero dei Beni e delle
Attività Culturali e del Turismo).
Il documento qui presentato rientra nella fase pilota del progetto Civicum-MiBACT, con il
supporto tecnico di The Boston Consulting Group per definire il modello da adottare.
In particolare, il ruolo di The Boston Consulting Group è stato limitato a un'analisi dei
dati forniti dal Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo ai fini della
definizione del modello, senza effettuare verifiche, audit o due diligence sugli stessi.
Inoltre The Boston Consulting Group non ha fornito per questo progetto servizi di natura
legale, contabile, regolamentare e fiscale, essendo tali attività espressamente escluse dal
novero dei servizi offerti da parte di The Boston Consulting Group.
Lo schema presentato non ha valore contabile. L'obiettivo di questa sperimentazione è
predisporre un modello standard che possa essere adottato da tutti i musei e che presenti
tutti e i ricavi e i costi connessi alla gestione di un museo, indipendentemente dalla
tipologia di istituto (Musei dotati di autonomia speciale e musei assegnati ai Poli museali
regionali).
Si ricorda che, ai sensi del DM Organizzazione e funzionamento dei musei statali del
23.12.2014 art. 3 c.3, "Nei musei non dotati di autonomia speciale, il bilancio ha la esclusiva
natura di documento di programmazione e di rendicontazione delle risorse e del loro utilizzo."
In linea con l'indicazione del decreto ministeriale sopra citato, il modello per i musei
assegnati ai poli museali regionali e per i poli stessi, è stato predisposto partendo dalla
rendicontazione da piano dei conti per l'anno 2016, sulla base della rendicontazione
finanziaria, e dalle stime per l'anno 2017 predisposte dagli stessi. Ove non ancora
disponibili dati puntuali, le informazioni sono state integrate con stime per ottenere una
visione completa e integrata del funzionamento delle istituzioni museali. Per questo
motivo il risultato di gestione non può essere interpretato come un avanzo/disavanzo di
amministrazione.
Essendo al momento assente un sistema di registrazione delle fatture per singolo istituto
museale, l'imputazione dei costi ai singoli musei è avvenuta è in modo puntuale dove
l'informazione era ricostruibile e sulla base di stime con coefficienti negli altri casi.
27
Polo museale dell'Umbria
Note al REI
Il 2016 è il primo anno completo di attività dei poli museali post-riforma del Ministero.
Per questo motivo, situazioni pregresse possono avere un impatto sui pre-consuntivi
2016.
Tra i criteri alla base della predisposizione di un bilancio di previsione rientrano quelli di
attendibilità e prudenza. I pre-consuntivi 2016, includono informazioni avute nel corso
dell'anno. Le previsioni iniziali 2017 possono risultare, pertanto, conservative.
I ricavi derivanti dalla vendita dei biglietti, nei musei non dotati di autonomia speciale
sono versati all'entrata del bilancio dello Stato al netto dell'eventuale aggio trattenuto dal
concessionario e poi riaccreditati all'istituto al netto del 20% di introiti destinato al fondo
di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale (ai sensi del DM del 19.10.2015).
Per facilitare la comprensione del REI dei musei afferenti i poli museali regionali, gli
introiti da biglietteria sono indicati in una specifica voce tra i ricavi del museo al lordo del
fondo di sostegno. Il 20% di introiti destinati al fondo di sostegno, è indicato tra i costi e
rientra nella voce "Trasferimenti passivi allo Stato".
I trasferimenti dalle Direzioni Generali del Ministero includono sia trasferimenti alle
contabilità ordinarie e speciali degli istituti, sia spese sostenute dal Ministero ma i cui
costi sono ribaltati per competenza ai musei.
Il costo del personale è sostenuto direttamente dal Ministero. Per permettere di avere
una visione complessiva e poter svolgere confronti anche a livello internazionale, una
voce figurativa di pari importo denominata "Risorse dalla DG Bilancio per il costo del
personale" è segnalata anche tra i ricavi.
Tra i trasferimenti dalle Direzioni Generali del Ministero sono inclusi quelli derivanti dal
"Programma Triennale 2016-2018 ai sensi dell'art.1 comma 9 e 10 della L.23.12.2014 n.
190". Gli stanziamenti riguardano specifici progetti finanziati in conto capitale. Nel
modello REI, le risorse sono state assegnate in entrata per anno di competenza, mentre
non figurano in uscita, in quanto i relativi costi saranno sostenuti negli anni successivi.
28
Polo museale dell'Umbria
2. REI Polo Museale dell'Umbria
Rendiconto economico integrato pre-consuntivo 2016 - Polo museale dell'Umbria
Castello Bufalini - San
Giustino
Museo Archeologico
Nazionale - Orvieto
Museo Archeologico
Nazionale - Perugia
Museo Archeologico
Nazionale e Teatro
Romano - Spoleto
Museo Nazionale del
Ducato di Spoleto -
Spoleto
Palazzo Ducale - GubbioTempietto del Clitunno -
Campello sul Clitunno
Villa del Colle del
Cardinale - PerugiaSede del Polo Museale
Polo museale
dell'Umbria
Ricavi
Ricavi del museo
Ricavi da biglietteria - 26.357 34.310 25.975 61.514 47.434 14.913 - - 210.503
Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) - - 985 1.414 41 - - - - 2.440
Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 63.030 43.611 440.302 78.447 95.141 88.918 4.708 11.363 316 825.837
Totale ricavi del museo (A) 63.030 69.968 475.597 105.836 156.697 136.351 19.621 11.363 316 1.038.780
Altri ricavi connessi all'attività del museo
Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117
Totale altri ricavi (B) 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117
Totale ricavi (C =A + B) 175.597 541.840 2.136.917 687.399 817.508 674.298 95.468 70.114 41.755 5.240.897
Costi
Costi del museo
Beni di Consumo 2.556 1.363 4.260 1.874 3.749 2.386 682 170 3.514 20.554
Altri costi del personale 2.090 7.776 22.068 10.424 9.095 8.707 1.791 634 316 62.901
Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 4.124 2.200 6.874 3.025 6.049 3.849 1.100 275 - 27.496
Manutenzione ordinaria 9.709 19.146 56.089 25.724 49.511 32.302 6.269 3.463 - 202.213
Utenze e canoni 24.668 13.156 41.114 18.090 36.180 23.024 6.578 1.645 - 164.456
Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 9.967 14.035 78.649 31.609 26.079 46.714 1.829 4.013 33.950 246.846
Costi amministrativi 194 104 324 143 285 181 52 13 - 1.296
Trasferimenti passivi allo Stato - 5.271 6.862 5.195 12.303 9.487 2.983 - - 42.101
Manutenzioni straordinarie 10.940 5.835 18.234 8.023 16.046 10.211 2.917 729 - 72.936
Totale costi del museo (D) 64.250 68.886 234.474 104.107 159.297 136.861 24.201 10.942 37.781 840.799
Altri costi connessi all'attività del museo
Costo del personale sostenuto dal MiBACT 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117
Totale altri costi (E) 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117
Totale costi (F = D + E) 176.816 540.757 1.895.795 685.670 820.109 674.807 100.048 69.694 79.220 5.042.916
Risultato gestionale (C - F) (1.219) 1.082 241.123 1.729 (2.601) (509) (4.580) 421 (37.464) 197.981
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Polo museale dell'Umbria
Rendiconto economico integrato preventivo 2017 - Polo museale dell'Umbria
Castello Bufalini - San
Giustino
Museo Archeologico
Nazionale - Orvieto
Museo Archeologico
Nazionale - Perugia
Museo Archeologico
Nazionale e Teatro
Romano - Spoleto
Museo Nazionale del
Ducato di Spoleto -
Spoleto
Palazzo Ducale - GubbioTempietto del Clitunno -
Campello sul Clitunno
Villa del Colle del
Cardinale - PerugiaSede del Polo museale
Polo museale
dell'Umbria
Ricavi
Ricavi del museo
Ricavi da biglietteria - 27.000 35.000 26.000 52.000 48.000 15.000 - - 203.000
Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) - - 1.000 2.000 100 - - - - 3.100
Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 97.600 47.400 462.700 94.400 143.300 117.000 20.800 15.300 - 998.500
Totale ricavi del museo (A) 97.600 74.400 498.700 122.400 195.400 165.000 35.800 15.300 - 1.204.600
Altri ricavi connessi all'attività del museo
Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117
Totale altri ricavi (B) 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117
Totale ricavi (C =A + B) 210.167 546.272 2.160.021 703.964 856.212 702.947 111.647 74.052 41.439 5.406.717
Costi
Costi del museo
Beni di Consumo 5.600 2.900 9.300 4.100 8.100 5.200 1.500 300 - 37.000
Altri costi del personale 800 200 2.200 1.600 200 600 - 200 - 5.800
Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 9.200 7.200 11.900 8.000 16.100 8.900 3.100 2.300 - 66.700
Manutenzione ordinaria 9.800 19.100 56.200 25.800 49.500 32.200 6.300 3.600 - 202.500
Utenze e canoni 24.800 13.100 41.100 18.100 36.100 23.000 6.600 1.700 - 164.500
Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 11.500 3.000 76.000 31.100 26.000 46.700 1.800 4.100 - 200.200
Costi amministrativi 200 100 300 100 300 200 100 100 - 1.400
Imposte e tasse 200 100 400 200 400 200 100 - - 1.600
Trasferimenti passivi allo Stato - 5.400 7.000 5.200 10.400 9.600 3.000 - - 40.600
Manutenzioni straordinarie 35.100 20.400 57.500 25.900 50.700 33.700 9.500 4.600 - 237.400
Acquisto impianti, arredi, hardware... 1.700 1.800 2.000 1.900 2.400 2.700 1.300 500 - 14.300
Totale costi del museo (D) 98.900 73.300 263.900 122.000 200.200 163.000 33.300 17.400 - 972.000
Altri costi connessi all'attività del museo
Costo del personale sostenuto dal MiBACT 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117
Totale altri costi (E) 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117
Totale costi (F = D + E) 211.467 545.172 1.925.221 703.564 861.012 700.947 109.147 76.152 41.439 5.174.117
Risultato gestionale (C - F) (1.300) 1.100 234.800 400 (4.800) 2.000 2.500 (2.100) - 232.600
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Polo museale dell'Umbria
3. Analisi REI Figura 1: Nel 2016 il Polo museale dell'Umbria ha accolto 144mila visitatori
Fonte: Dati SISTAN 2016, analisi ed elaborazioni The Boston Consulting Group
Figura 2: Nel 2016 il Polo museale dell'Umbria ha incassato ~211mila euro da biglietti
Fonte: Dati SISTAN 2016, analisi ed elaborazioni The Boston Consulting Group
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Polo museale dell'Umbria
Figura 3: Ricavi Polo museale dell'Umbria nel 2016
Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche Fonte: Dati SISTAN 2016, rendiconto economico integrato 2016, analisi ed elaborazioni BCG
Figura 4: Costi Polo museale dell'Umbria nel 2016
Nota: I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato 2016, analisi ed elaborazioni BCG
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Polo museale dell'Umbria
Figura 5: Ricavi Polo museale dell'Umbria previsioni 2017
Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni 2017, analisi ed elaborazioni BCG
Figura 6: Costi Polo museale dell'Umbria previsioni 2017
Nota: I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni 2017, analisi ed elaborazioni BCG
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