full oficial - seu electrònica urv€¦ · la memòria econòmica és el document que serveix per...

Full Oficial

Memòriaeconòmica2013

Fou

Memòria econòmica2013

I. MEMÒRIA ECONÒMICA

Organització de la Universitat i altres consideracions 5

Activitat 5

Estructura organitzativa bàsica 5

II. COMPTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA

• Memòria

Bases de presentació 8

Criteris comptables 8

Comentaris a la liquidació pressupostària d’ingressos 10

Comentaris a la liquidació pressupostària de despeses 13

Comentaris pressupostos tancats 15

Comentaris comptes extrapressupostaris 16

Consideracions sobre el saldo pressupostari de l’exercici 17

Consideracions sobre el romanent de tresoreria 17

• Comptes Anuals

Liquidació del pressupost de 2013 18

Desglosament per conceptes d’ingressos 18

1. Liquidació de l’estat d’ingressos 18

2. Desenvolupament del procés de gestió 23

Drets cancel·lats 23

Desglosament per conceptes de despeses 28

1. Liquidació de l’estat de despeses 28

2. Desenvolupament dels pagaments pressupostaris 30

3. Desenvolupament dels pagaments pressupostaris per funcions

4. Liquidació de les modificacions de crèdit 33

Estat dels compromisos de la despesa adquirits a càrrec d’exercicis futurs 34

Pressupostos tancats 35

Estat de tresoreria 37

Compte general de l’endeutament 38

Comptes extrapressupostaris 38

Estat de romanent de tresoreria 46

Resultat de l’exercici 47

III. COMPTABILITAT PATRIMONIAL

• Memòria

Criteris comptables aplicats al balanç 48

Criteris comptables aplicats al compte de resultat economicopatrimonial 50

Immobilitzacions immaterials 51

Immobilitzacions materials 51

Inversions gestionades 52

Inversions financeres permanents 52

Despeses a distribuir en diversos exercicis 53

Deutors 53

Inversions financeres temporals 53

Tresoreria 54

Ajustaments per periodificació (actiu) 54

Fons Propis 54

Ingressos a distribuir en diversos exercicis 54

Provisions per a riscos i despeses 55

Altres deutes a llarg termini 56

Creditors a curt termini 56

Ajustaments per periodificació (passiu) 57

Transaccions amb entitats vinculades 58

Preus públics per prestació de serveis 58

Altres ingressos en gestió ordinària 58

Transferències i subvencions (ingressos) 59

Beneficis i ingressos extraordinaris 59

Despeses de personal 59

Despeses financeres i assimilables 60

Transferències i subvencions (despeses) 60

Pèrdues i despeses extraordinàries 60

Honoraris d’auditoria 60

• Comptes Anuals

Balanç de Situació 62

Resultat economicopatrimonial 64

Estat d’Origen i Aplicació de Fons 66

Variació de Capital Circulant 67

• Annexes

Annexes d’ingressos 68

Annexes de despeses 69

Annex de ratis pressupostaris 72

Comentaris de les ràtios pressupostaris 73

Annexes comptabilitat patrimonial 74

Annexes immobilitzat 77

5FOU / Memòria econòmica 2013

I. Memòria econòmica

La Memòria econòmica és el document que serveix per retre comptes de l’exercici pressupostari davant els òrgans competents, d’acord amb l’article 249 de l’Estatut de la Universitat Rovira i Virgili (URV), aprovat pel Decret 202/2003, de 26 d’agost (DOGC núm. 3963, de 8 de setembre de 2003) i modificat per l’Acord GOV/23/2012, de 27 de març de 2012 (DOGC núm. 6100, de 2 d’abril de 2012). La Memòria ha d’estar integrada per:

– la liquidació definitiva del pressupost

– un informe de la situació patrimonial

– el balanç patrimonial anual i

– un informe de gestió del pressupost

D’acord amb l’article 250.2 de l’Estatut de la Universitat, la Memòria econòmica ha estat sotmesa a una auditoria comptable. En el document s’adjunta el dictamen d’auditoria corresponent, elaborat per Pricewater-houseCoopers Auditores, SL.

La Memòria econòmica ha estat elaborada per la Gerència, seguint les di-rectrius del Consell de Govern, d’acord amb l’article 249.1 de l’Estatut de la Universitat.

ORGANITZACIÓ

a) ACTIvITAT

La URV és una institució de dret públic, amb personalitat jurídica i patrimoni propis, i actua en règim d’autonomia d’acord amb el que estableix l’article 27.10 de la Constitució espanyola. La URV es regeix per la Llei orgànica 6/2001, de 21 de desembre, d’universitats, modificada per la Llei orgànica 4/2007, de 12 d’abril; per la Llei 1/2003, de 19 de febrer, d’universitats de Catalunya; per la Llei 14/2011, d’1 de juny, de la ciència, la tecnologia i la innovació; pel Reial decret-llei 14/2012, de 20 d’abril, de mesures urgents de racionalització de la despesa pública en l’àmbit educatiu; per les normes dictades per l’Estat i per la Generalitat en exercici de les seves respectives competències, i pel seu Estatut.

D’acord amb l’Estatut, la URV és una institució dedicada a la prestació del servei públic de l’educació superior i la investigació, mitjançant la docència, la recerca i l’estudi.

b) ESTRUCTURA ORGAnITzATIVA BÀSICA

El govern de la Universitat és exercit pels òrgans col·legiats i unipersonals generals de la Universitat o propis de cadascuna de les seves estructures. El Claustre Universitari és el màxim òrgan de representació de la comunitat universitària. El Consell Social és l’òrgan de participació de la societat en la Universitat. El Consell de Govern és l’òrgan de govern de la Universitat. El Consell de Direcció és l’òrgan consultiu i d’assessorament del rector en la direcció, coordinació i execució de la política i la gestió de la Universitat. El rector és la màxima autoritat acadèmica de la Universitat i la representa.

D’acord amb el que estableix l’Estatut, la URV està integrada per les estruc-tures següents:

Facultats i escoles

Les facultats i escoles són els centres encarregats d’organitzar els ensenya-ments i els processos acadèmics, administratius i de gestió que condueixin


a obtenir títols acadèmics de caràcter oficial i de validesa a tot el territori estatal i els altres títols que tinguin adscrits, en modalitat presencial, semi-presencial o a distància.

La Universitat està estructurada en aquests moments en els centres següents:

– Facultat de Química de Tarragona

– Facultat de Lletres de Tarragona

– Facultat de Medicina i Ciències de la Salut de Reus

– Facultat de Ciències de l’Educació i Psicologia de Tarragona

– Facultat de Ciències Jurídiques de Tarragona

– Facultat d’Economia i Empresa de Reus

– Facultat d’Enologia de Tarragona

– Facultat d’Infermeria de Tarragona

– Facultat de Turisme i Geografia de Vila-seca

– Escola Tècnica Superior d’Enginyeria de Tarragona

– Escola Tècnica Superior d’Enginyeria Química de Tarragona

– Escola Tècnica Superior d’Arquitectura de Reus

Departaments

Els departaments són les estructures bàsiques per organitzar l’activitat del col·lectiu docent i investigador.

La Universitat està estructurada en aquests moments en els departaments següents:

– Departament d’Antropologia, Filosofia i Treball Social

– Departament de Bioquímica i Biotecnologia

– Departament de Ciències Mèdiques Bàsiques

– Departament de Dret Privat, Processal i Financer

– Departament de Dret Públic

– Departament d’Economia

– Departament d’Enginyeria Electrònica, Elèctrica i Automàtica

– Departament d’Enginyeria Informàtica i Matemàtiques

– Departament d’Enginyeria Mecànica

– Departament d’Enginyeria Química

– Departament d’Estudis Anglesos i Alemanys

– Departament d’Estudis de Comunicació

– Departament de Filologia Catalana

– Departament de Filologies Romàniques

– Departament de Geografia

– Departament de Gestió d’Empreses

– Departament d’Història i Historia de l’Art

– Departament d’Infermeria

– Departament de Medicina i Cirurgia

– Departament de Pedagogia

– Departament de Psicologia

– Departament de Química Analítica i Química Orgànica

– Departament de Química Física i Inorgànica

– Unitat Predepartamental d’Arquitectura


Altres estructures universitàries

– Campus Terres de l’Ebre

– Escola de Postgrau i Doctorat

– Institut de Ciències de l’Educació

– Seu del Baix Penedès (Coma-ruga, el Vendrell)

– Centre d’Estudis Hispànics

Centres de recerca propis

– Centre de Recerca en Avaluació i Mesura de la Conducta (CRAMC)

– Centre de Recerca en Enginyeria de Materials i Micro/nanosistemes (EMaS)

– Centre d’Estudis de Dret Ambiental de Tarragona Alcalde Pere Lloret (CEDAT)

– Centre de Recerca en Canvi Climàtic al Campus Terres de l’Ebre (C3)

– Centre de Recerca en Economia Industrial i Economia Pública (CREIP)

– Centre de Recerca en Antropologia Mèdica (MARC)

Càtedres per al foment de la transferència de coneixement i la innovació

– URV-DOW de Desenvolupament Sostenible

– URV-Empresa sobre el Foment de l’Emprenedoria i la Creació d’Em-preses

– URV-Empresa per al Foment de la Innovació Empresarial

– URV-Repsol d’Excel·lència en Comunicació

– Càtedra UnESCO de Privadesa de Dades

– Càtedra Alcalde Pere Lloret en Dret Ambiental

– Càtedra d’Estudis Jurídics Locals Antoni Pedrol i Rius

– Càtedra d’Economia Local i Regional

Càtedres per al foment de l’extensió de coneixement i la reflexió sobre qüestions vinculades a problemàtiques socials

– Ciència i Humanisme

– Càtedra UnESCO de Diàleg Intercultural a la Mediterrània

– Inclusió Social

– Habitatge

Instituts de recerca vinculats a la URV

– Institut Català d’Arqueologia Clàssica

– Institut Català d’Investigació Química

– Institut Català de Paleoecologia Humana i Evolució Social

– Institut d’Investigació Sanitària Pere Virgili

– Institut de Recerca en Energia de Catalunya

La Fundació URV, entitat de naturalesa juridicoprivada sense ànim de lucre i amb personalitat jurídica pròpia, està vinculada a la URV. El total de l’actiu i del passiu del balanç de situació de l’any 2012 puja a 9.782.526,70 euros. El total d’ingressos (vendes, prestacions de serveis, subvencions i altres) va ser de 8.419.955,89 euros, i el total de despeses (ajuts monetaris, aprovi-sionaments, personal, amortitzacions, despeses financeres i altres) va as-cendir a 8.419.869,16 euros. Per tant, el resultat de l’exercici de l’any 2012, un cop disminuït l’impost de societats, va ser d’un estalvi de 86,73 euros.

L’any 2013 els principals responsables econòmics de la Universitat han es-tat el rector, Dr. Francesc Xavier Grau Vidal; el president del Consell Social, Sr. Anton Valero Solanellas, i el gerent de la Universitat, Sr. Manuel Molina Clavero.

8FOU / Memòria econòmica 2013 / Comptabilitat pressupostària

II. Comptabilitat pressupostària

a) BAsEs dE PREsENTACIó

La classificació econòmica de la Universitat té com a referència la Resolució de 19 de gener de 2009 (BOE núm. 24, de 28 de gener), de la Direcció Ge-neral de Pressupostos.

Els comptes anuals s’han elaborat d’acord amb les normes establertes en la Resolució de la Generalitat de Catalunya de 3 de maig de 1999, per la qual s’aprova el Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques catalanes.

Per preparar la liquidació del pressupost de l’exercici 2013, s’ha aplicat bàsicament la normativa següent: les Bases d’execució del pressupost per a 2013, aprovades pel Consell Social el 20 de desembre de 2012; la Llei or-gànica 6/2001, de 21 de desembre, d’universitats; la Llei 1/2003, de 19 de febrer, d’universitats de Catalunya; la Llei 47/2003, de 26 de novembre, per la qual s’aprova la Llei general pressupostària, i el Decret legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de finances públiques de Catalunya.

b) CRITERIs COMPTABLEs

1. Reconeixement dels drets

Els drets es registren comptablement en el moment que són exigibles jurí-dicament, independentment del moment que es cobrin.

1. Taxes, Venda de béns i seRVeis i alTRes ingRessos

– Preus públics

Corresponen principalment a preus públics per prestar serveis aca-dèmics universitaris, beques de la Subdirecció General de Beques i Ajuts a l’Estudiant del Ministeri de Ciència i Innovació (MICInn), be-ques de la Generalitat i altres cursos. El reconeixement de drets s’ha realitzat, com en anys anteriors, quan l’estudiant es matricula, amb la informació econòmica elaborada pel Servei de Gestió Acadèmica amb data real de situació de matrícula (31 de desembre de 2013). Aquesta informació ha estat elaborada amb l’aplicació UnIVERSITAS - XXI (U-XXI). no s’han pogut reconèixer els drets dels preus públics per servei de matriculació en el subconcepte en què es van pressu-postar, pel retard en la implementació de la nova funcionalitat al pro-grama informàtic, per la qual cosa s’han registrat en les subdivisions del concepte 311 “Drets de matrícula en formació homologada”.

Les taxes acadèmiques no satisfetes pels alumnes becaris, que s’han de recuperar del MICInn i de la Generalitat, es reconeixen com a ingrés, seguint les recomanacions de la Intervenció General de la Generalitat, per l’import calculat de les taxes acadèmiques del curs 2013-14, que es recuperarà.

Prestació de serveis (art. 83 de la LOU). El reconeixement de dret es registra quan es presta efectivament el servei.

– Taxes administratives.

– Altres ingressos. Com en anys anteriors, inclou els ingressos per sinistres, iVa deduïble i altres.


2. TRansfeRències coRRenTs i TRansfeRències de capiTal

Es reconeixen com a ingrés quan l’entitat que les atorga les concedeix ofi-cialment, independentment del moment que es cobrin.

3. ingRessos financeRs

Es reconeixen com a ingrés en el moment que es cobren per caixa.

4. acTiUs financeRs

Reintegrament de préstecs al personal. El reconeixement del dret es fa en el moment de pagar el préstec al personal.

Reintegrament de préstecs a llarg termini. Es reconeixen els drets en el moment del reintegrament de l’actiu financer.

Alienació de deute públic a curt termini. El reconeixement del dret es fa en el moment de l’adquisició del deute a curt termini.

5. passiUs financeRs

La Universitat reconeix un dret pendent d’ingressar a favor seu quan se signa el contracte i no quan es fa la disposició efectiva dels capitals. Les bestretes reemborsables es reconeixen com a ingrés quan l’entitat que les atorga les concedeix oficialment, independentment del moment que es co-brin.

2. Reconeixement de les obligacions

Les obligacions es reconeixen quan són exigibles jurídicament, indepen-dentment del moment que es paguin.

1. RemUneRacions de peRsonal

Inclouen les retribucions bàsiques i complementàries del personal funci-onari, docent i no docent, així com les despeses del personal laboral, del professorat ajudant, de l’associat i del visitant. S’hi inclouen les cotitzacions obligatòries: Seguretat Social, MUFACE, pensions de classes passives, i al-tres indemnitzacions i despeses de naturalesa social. Es reconeix la despesa quan es desemborsen les corresponents retribucions, excepte les cotitzaci-ons socials, que es reconeixen en el moment de la meritació de la despesa.

L’any 2013 s’ha modificat el criteri per comptabilitzar els conceptes de nò-mina del personal docent, corresponents a despeses lligades al complement autonòmic, del concepte econòmic 121001 “Complement específic docent” al concepte 1502 “Complement autonòmic personal docent”, per un import d’1,01 M€.

2. despeses coRRenTs de béns i seRVeis

Es reconeixen i liquiden les obligacions quan la unitat autoritzada per a la comptabilització rep la factura o document justificatiu. S’ha de comptar, també, amb la conformitat del responsable d’un programa o sector pres-supostari sobre la realització satisfactòria de la prestació del servei, obra o subministrament objecte de disposició.

3. despeses financeRes

Es reconeixen i liquiden les obligacions quan es fa efectiu el pagament.


4. TRansfeRències coRRenTs

Es reconeixen quan la unitat autoritzada per a la comptabilització rep la comunicació de l’atorgament als receptors.

5. inVeRsions Reals

S’hi inclouen les inversions relatives a obres de construcció o reforma d’edi-ficis, adquisicions de maquinària, instal·lacions, equips per a processos, etc., i se n’exceptuen les inversions relatives a béns de menor quantia, les quals s’inclouen en les despeses de béns i serveis corrents. També es pre-senten com a inversions les despeses diverses de programes d’investigació i recerca.

Es reconeixen i es liquiden les obligacions quan la unitat autoritzada per a la comptabilització rep la factura o document justificatiu, amb la conformi-tat del responsable d’un programa o sector pressupostari de la realització satisfactòria de la prestació del servei, obra o subministrament objecte de disposició.

6. TRansfeRències de capiTal

Inclou el reconeixement i liquidació d’obligacions destinades a finançar ope-racions de capital.

7. acTiUs financeRs

Inclou el reconeixement i liquidació d’obligacions destinades a préstec con-cedits al personal de la URV. Es reconeix l’obligació amb la resolució de la Comissió d’Avaluació.

8. passiUs financeRs

Inclou el reconeixement i la liquidació d’obligacions destinades a cancel·lar l’endeutament de la Universitat.

3. Romanent de tresoreria

La Universitat subdivideix el romanent de tresoreria en:

– Genèric: crèdits de despesa ordinària no disposats en el moment de tancar el pressupost.

– Especial: crèdits no disposats vinculats als grups de recerca recone-guts per la universitat, els departaments i els instituts universitaris de recerca a que anaven destinats els ingressos procedents dels contractes o convenis específics, d’acord amb l’establert a l’article 83 de la Llei Orgànica 6/2011, de 21 de desembre, d’Universitats.

– Específic: despeses amb finançament finalista, despeses comprome-ses i altre romanent afectat internament per la URV d’acord amb els seus compromisos.

El procediment per tractar els romanents de l’exercici es regula al títol IV, “Liquidació i tancament del pressupost”, de les Bases d’execució del pres-supost per a 2013.

c) COMEnTARIS A LA LIQUIDACIó PRESSUPOSTÀRIA D’InGRESSOS

Els drets liquidats del pressupost han estat de 102,22 M€ i la previsió defi-nitiva d’ingressos s’ha executat en un 62,2% (99,9%, si descomptem de la previsió definitiva els romanents de l’exercici anterior).

La recaptació líquida ha estat de 83,43 M€ (81,6%), i encara no s’han re-captat, en data 31 de desembre de 2013, 18,79 M€ (18,4%).


Comparant els drets liquidats corresponents a l’exercici de 2013 amb els del 2012, constatem una disminució del 5,3% (5,7%, si descomptem l’efecte dels actius i passius financers).

Com a conseqüència de la situació econòmica actual, la Generalitat de Ca-talunya ha vist necessari mantenir els plantejaments de la reducció de la despesa implementats en l’exercici 2012 per complir amb els objectius de dèficit. En aquesta línia l’Acord de Govern 19/2013, de 26 de febrer, pel qual s’adopten mesures excepcionals de reducció de les despeses de personal per a l’exercici pressupostari 2013, ha afectat els imports que es transfe-reixen a les universitats públiques catalanes per a les seves despeses cor-rents per a 2013, ja que s’han reduït les retribucions anuals del personal inclòs dins l’àmbit d’aplicació de l’Acord en la quantia equivalent a l’import d’una paga extraordinària i, quan correspongui, d’una paga addicional de complement específic o equivalent, d’acord amb els criteris d’aplicació que s’estableixen en el citat Acord.

Després de concretar-se al mes d’octubre la reducció en el finançament del sistema universitari català, el 5 de novembre de 2013 el Consell Social va aprovar la reducció del 5% dels crèdits ordinaris consignats en el pressu-post 2013 de la URV per un import de 424.730,19 €, d’acord amb la propos-ta presentada pel Consell de Govern del 30 d’octubre de 2013.

Aquest canvi normatiu ha minorat, al capítol IV del pressupost d’ingressos, les aportacions de la Generalitat de Catalunya a les universitats públiques catalanes per finançar despeses corrents respecte a les previstes inicial-ment al pressupost.

Capítol III

Els drets liquidats del pressupost han estat de 25,33 M€ i la previsió defini-tiva d’ingressos s’ha executat en un 99,1%.

Respecte a la previsió inicial de 25,21 M€, constatem un increment del 0,48% (0,12 M€) dels drets liquidats amb relació als previstos inicialment. Aquest increment es justifica pels majors ingressos, per un import de 0,74 M€, en la facturació de serveis universitaris, serveis de transferència, ins-cripcions a congressos, cursos i seminaris i ingressos varis de difícil quan-tificació al pressupost inicial. El drets liquidats dels preus públics han estat 0,63 M€ inferiors als previstos inicialment en el pressupost, principalment per la disminució del preu del crèdit fixat en el Decret 192/2013, de 9 de juliol, pel qual es fixen els preus dels serveis acadèmics a les universitats públiques de Catalunya i a la Universitat Oberta de Catalunya per al curs 2011-2012, que ha estat 2,0 punts inferior al pressupostat inicialment en primera matrícula, i per la compensació dels alumnes becaris de família nombrosa al preu del crèdit del curs 2011-2012 + 1% d’increment.

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol han estat inferiors en un 8,1% (2,22 M€) respecte als de l’any anterior, principalment per la compen-sació dels alumnes becaris de família nombrosa, comentada anteriorment, liquidada el 2012 amb el preu del crèdit del curs 2012-2013 (1,07 M€), pels menors crèdits de què s’han matriculat els alumnes de 1r i 2n cicle, graus i màsters al curs 2013-2014 (0,29 M€), els menors ingressos liquidats per la facturació de subministraments (0,26 M€), pels menors ingressos per cà-nons (0,23 M€), pels menors ingressos per sinistres (0,21 M€) i pels menors ingressos liquidats per prestacions de serveis de transferència (0,16 M€), que han estat compensats per altres conceptes.

Capítol IV

Els drets liquidats del pressupost han estat de 69,65 M€ i la previsió defini-tiva d’ingressos s’ha executat en un 100,1%.

Respecte a la previsió inicial de 72,61 M€, es constata una disminució d’un 4,1% (2,96 M€) dels drets liquidats amb relació als ingressos previstos in-icialment. Aquesta disminució és conseqüència de la minoració de l’aporta-ció de la Generalitat de Catalunya per finançar despeses corrents esmenta-


da anteriorment, el model de distribució del finançament més finançament variable condicionat a objectius (5,35 M€), el finançament de programes de foment a la recerca i el pla Jaume Serra i Húnter (0,37 M€), que han estat compensats per altres subvencions de l’Estat, de la Unió Europea, de la Generalitat i de convenis signats per la Universitat, que són difícils de quantificar al pressupost inicial.

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol han disminuït un 1,7% (1,21 M€) respecte als drets liquidats a l’exercici anterior, sobretot per la disminució de les transferències rebudes pel Departament d’Economia i Co-neixement de la Generalitat de Catalunya per finançar les despeses cor-rents, model de finançament i finançament per objectius (1,56 M€); per la menor subvenció de Catalunya Banc per a la realització de projectes de des-plegament de noves utilitats del carnet universitari (0,55 M€); per la menor transferència d’Infraestructures de la Generalitat de Catalunya SAU; per l’arrendament del nou edifici del campus universitari de Terres de l’Ebre de la URV (0,38 M€), que ha estat compensada per l’augment de subvencions de la UE (1,01 M€), i per l’ajut de la Diputació de Tarragona per desenvo-lupar el sistema territorial de transferència i innovació de les comarques de Tarragona 2013 (0,33 M€).

Capítol V

Els drets liquidats del pressupost han estat de 0,96 M€ i han disminuït un 31,9% (0,45 M€) respecte als drets liquidats de l’exercici anterior, princi-palment en els drets reconeguts per interessos (0,46 M€), a causa de la disminució dels fons líquids de tresoreria respecte a l’any anterior (12,45 M€) i per la disminució de l’interès nominal ofert per les entitats financeres com a conseqüència de la reducció de les tensions financeres a l’Eurozona.

Capítol VII

Els drets liquidats del pressupost han estat de 5,66 M€ i la previsió definiti-va d’ingressos s’ha executat en un 94,9%.

Respecte a la previsió inicial de 6,62 M€, constatem una disminució de 0,96 M€ en els drets liquidats amb relació als ingressos previstos inicialment. Aquesta reducció és conseqüència de menors subvencions de l’Estat (1,73 M€) i de la subvenció de la Generalitat de Catalunya per finançar les inver-sions previstes en el Programa d’inversions universitàries (0,20 M€), que ha compensat els majors ingressos de la Unió Europea (0,92 M€) i d’altres organismes (0,05 M€).

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol han estat inferiors en un 23,4% (1,73 M€) respecte a l’any anterior, sobretot per l’efecte dels drets liquidats l’exercici 2012 per finançar projectes europeus (0,73 M€), per la menor subvenció de la Generalitat de Catalunya per finançar les inversions previstes en el Programa d’inversions universitàries (0,36 M€), pels menors drets liquidats amb fundacions i associacions (0,31 M€), pels menors drets liquidats per projectes de recerca de l’Estat (0,19 M€) i la resta, per altres subvencions.

Capítol VIII

En aquest capítol es preveuen els ingressos per devolució de les bestretes al personal de la Universitat. Si bé els ingressos pressupostats inicialment són iguals a les despeses previstes dins el capítol VIII per aquest concepte, és a dir, l’1% de les retribucions del personal, exclosos els incentius al ren-diment i les quotes i prestacions socials, segons l’acord pres per la Comissió Gestora, els drets liquidats estan en funció de les sol·licituds de bestretes realitzades pel personal de la Universitat.

Els drets liquidats inclouen la devolució de part del préstec signat el 2011 amb el Consorci per a la Millora de la Competitivitat de Turisme i Oci, per a


la realització del projecte “Pla de reforma de la competitivitat de l’enoturis-me a les comarques de Tarragona”, per un import de 0,13 M€.

El total de 62.130.624,29 € del romanent de tresoreria de l’any 2012 s’ha incorporat com a romanent a l’exercici 2013, sense que aquesta modificació tingui efecte en els drets liquidats de l’exercici de 2013, ja que es tracta de drets liquidats en exercicis anteriors.

Les baixes per anul·lació del romanent de tresoreria han estat 0,30 M€. Aquest import correspon al reintegrament de convenis i subvencions fina-listes.

Capítol IX

Els drets reconeguts en aquest capítol correspon a les bestretes reembor-sables de la primera anualitat de l’any 2012 de diferents ajuts del Ministeri d’Economia i Competitivitat amb cofinançament FEDER, per un import de 0,39 M€. A 31 de desembre estan totalment ingressats.

d) COMEnTARIS A LA LIQUIDACIó PRESSUPOSTÀRIA DE DESPESES

Les obligacions o despeses reconegudes han estat en total 114,49 M€, un 69,6% de la previsió definitiva. Aquesta baixa execució de la previsió defi-nitiva és conseqüència dels factors següents:

a) Els majors crèdits generats per la incorporació del romanent de l’any anterior, que no s’han executat totalment al tancament de l’exercici (desviacions de finançament positives).

b) Els majors crèdits habilitats al llarg de l’exercici 2013 derivats de la liquidació de drets de caràcter finalista que no s’han executat al tan-cament de l’exercici (es correspondrien amb els romanents de crèdit generats enguany i es corresponen igualment amb el concepte de des-viacions de finançament positives).

c) Els majors drets liquidats en el pressupost d’ingressos no previstos en el pressupost inicial que originen majors crèdits de despesa.

En l’exercici 2013 s’ha incorporat el total de romanent de tresoreria de l’exercici 2012, xifrat en 62,13 M€. D’aquest import s’han incorporat al ca-pítol I, despeses de personal, 4,96 M€; al capítol II, compra de béns i ser-veis, 20,87 M€; al capítol IV, transferències corrents, 4,66 M€; al capítol VI, inversions, 27,71 M€; al capítol VII, transferències de capital, 0,01M€, i al capítol IX, passius financers, 3,92 M€. Cal constatar que aquesta incor-poració del romanent total de tresoreria de l’exercici 2012 pot dificultar la comprensió correcta de l’estat d’execució dels capítols II i VI.

El Consell Social al mes d’octubre va aprovar una reducció dels crèdits or-dinaris consignat al pressupost, esmentada anteriorment, per un import de 0,43 M€, que ha afectat el capítol II, compra de béns i servei, 0,30 M€; el ca-pítol IV, transferències corrents, 0,09 M€ i el capítol VI, inversions, 0,04 M€.

Dels 114,49 M€ d’obligacions reconegudes, se n’han pagat 103,09 M€ (90,0%), i el 31 de desembre de 2013 encara se n’havien de pagar 11,40 M€ (10,0%).

Capítol I

Les obligacions reconegudes han estat de 66,93 M€. Respecte a la previsió definitiva de 72,25 M€, n’han quedat pendents d’executar 5,32 M€. L’import pendent d’executar principalment correspon a despeses amb finançament afectat (2,22 M€), a programes propis de foment a la recerca, beques co-finançades i investigador actiu (1,66 M€), a altres programes de recerca (0,45 M€) i la resta, a altres programes pendents d’executar.

El pressupost de la Generalitat s’ha mantingut en situació de pròrroga fins al final de l’exercici. L’article 9 del Decret 170/2012, de 27 de desembre, pel qual s’estableixen els criteris d’aplicació de la pròrroga dels pressupostos


de la Generalitat de Catalunya per al 2012 mentre no entrin en vigor els del 2013, va prorrogar l’autorització per adoptar mesures excepcionals de la reducció de la despesa de personal a què fa referència l’article 34 de la Llei 1/2012, del 22 de febrer, de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2012, que ha reduït les retribucions anuals del personal esmentada en els comentaris a la liquidació d’ingressos.

Comparant les obligacions reconegudes de l’exercici de 2013 amb les del 2012, constatem un augment de l’1,6% en despeses de personal (1,05 M€). Sobretot per les obligacions finançades amb romanent afectat (0,48 M€), la incorporació a la modalitat de contracte dels becaris de tercer any i dels nous becaris contractats, d’acord amb la Llei 14/2011, de la ciència, la tecnologia i la innovació (0,28 M€), i el complement de productivitat que percep el personal docent i investigador, altres complements i gratificacions extraordinàries (0,28 M€).

Capítol II

Les obligacions reconegudes han estat de 23,99 M€. Principalment en des-peses en subministraments d’aigua, gas i electricitat, seguretat i neteja i sanejament (5,64 M€), conservació i reparació (5,00 M€), arrendament i cànons (3,57 M€), estudis i treballs professionals (2,12 M€), serveis profes-sionals independents (2,06 M€), material d’oficina (1,51 M€) i indemnitza-cions per raó de serveis (1,42 M€).

Comparant les obligacions reconegudes corresponents a l’exercici 2013 amb les del 2012, es constata una disminució de l’1,0% (0,23 M€) en aquest capítol, sobretot per les despeses d’electricitat (0,43 M€), per les despeses derivades del contracte d’arrendament amb Infraestructures de la Generalitat de Catalunya SAU (0,35 M€) i altres despeses que han com-pensat l’augment de les despeses de conservació, reparació i manteniment d’edificis i altres construccions (0,63 M€). Per funcions han disminuït prin-cipalment en la funcional Despeses Generals (0,72 M€), en Docència (0,14 M€) i en Personal, Formació i Avaluació (0,1 M€), que ha estat compensada per l’augment de les obligacions reconegudes en Infraestructura i Biblioteca (0,39 M€), sobretot per les despeses amb fons propis (0,47 M€), en Inves-tigació (0,28 M€), en Estudiants i Comunitat Universitària (0,03 M€) i en Universitat i Societat (0,02 M€).

Capítol III

Les despeses financeres han estat de 0,15 M€, que corresponen bàsica-ment als interessos de demora per la revocació parcial de les bestretes reemborsables per la realització de projectes d’infraestructura tecnològica (0,11 M€), als interessos de demora per la revocació parcial de les bestretes reemborsables per projectes d’R+D en parcs científics i tecnològics (0,01 M€), interessos de demora de la part no justificada de projectes d’investi-gació del Ministeri de Ciència i Innovació (0,02 M€) i, la resta, despeses per gestions bancàries.

Capítol IV

Les obligacions contretes han estat de 7,01 M€. Del total d’obligacions re-conegudes, 3,98 M€ corresponen a beques que atorga la Universitat per diferents programes: principalment són beques pròpies per a personal in-vestigador en formació (1,91 M€); programes de beques de col·laboració URV i altres beques pròpies a estudiants (1,01 M€); beques dels programes Sòcrates, Erasmus i Drac (0,72 M€), i beques externes per a personal in-vestigador en formació (0,34 M€). La resta (3,03 M€) correspon a ajuts a estudiants (0,70 M€), a la Fundació URV (1,24 M€) i a altres organismes (1,09 M€).


Respecte a l’any anterior, les obligacions liquidades han estat un 8,4% su-periors (0,54 M€), a causa principalment dels ajuts a altres organismes (0,81 M€), que es veuen compensats per la minoració de les beques dels programes Sòcrates, Erasmus i Drac (0,20 M€).

Capítol VI

Del total de 14,69 M€ d’obligacions reconegudes l’any 2013, 5,84 M€ cor-responen a infraestructures finançades amb fons propis; 4,99 M€, a projec-tes d’investigació; 1,41 M€, a inversions realitzades en el marc del conveni d’inversions 2007-13; 0,57 M€, a l’adquisició de llibres i revistes; 0,21 M€, a la construcció de parcs científics i tecnològics, i la resta, 1,67 M€, a actu-acions diverses en infraestructura docent, serveis i TIC.

Si comparem les obligacions reconegudes corresponents a l’exercici de 2013 amb les del 2012, constatem una disminució del 19,6% (3,58 M€) en aquest capítol, sobretot per la menor despesa en la construcció i equipament dels parcs científics i tecnològics (2,38 M€) i el projecte “Incorporación de infraestructuras tecnológicas para la investigación en ciencias ómicas” del programa InnOCAMPUS, en el marc del Programa Campus d’Excel·lència Internacional (3,10 M€), que ha estat compensada per una major execució de la despesa en infraestructures finançades amb fons propis (3,31 M€).

Capítol VIII

En aquest capítol s’han reconegut obligacions per un import de 0,11 M€, que corresponen a les bestretes del personal satisfetes durant l’any 2013 (0,10 M€), i la resta, a l’adquisició d’accions fora del sector públic. Un major detall de les adquisicions d’accions fora del sector públic figura en l’apartat “f) Inversions financeres permanents”, de la Memòria de la comptabilitat patrimonial.

Capítol IX

En aquest capítol s’han reconegut obligacions per un import d’1,59 M€, que corresponen al reemborsament de les bestretes reemborsables concedides per la construcció i equipament dels parcs científics (1,09 M€); a la revo-cació parcial de les bestretes reemborsables per projectes d’R+D en parcs científics i tecnològics (0,20 M€); a la revocació parcial de les bestretes reemborsables per la realització de projectes d’infraestructura tecnològica (0,28 M€), i a la devolució de les bestretes reemborsables per la realització de projectes d’infraestructura tecnològica (0,02 M€).

e) COMEnTARIS ALS PRESSUPOSTOS TAnCATS

1. Ingressos

L’import pendent de cobrar és 28,89 M€, el 64,7% dels drets liquidats. Els drets pendents de recaptar i l’estat d’execució per capítols és el següent:

Capítol Pendent de cobrar Estat d’execució

Cap. III 1.441.556,39 -559.923,38 Cap. IV 18.054.346,21 -67.359,19 Cap. V 25.190,50 -228,73 Cap. VI 550.432,80 0,00 Cap. VII 8.369.628,15 -126.573,17 Cap. VIII 5.415,23 0,00 Cap. IX 441.877,00 -62.388,80 TOTAL 28.888.446,28 -816.473,27


Respecte a l’any anterior, la quantitat pendent de cobrar ha augmentat en

5.496.302,66 €. Aquest increment del concepte pendent de cobrar ha afec-tat de forma significativa la quantitat disponible de tresoreria (vegeu nota “j) Tresoreria” de la Memòria de la comptabilitat patrimonial).

L’estat d’execució negatiu de 816.473,27 € correspon a anul·lacions d’ajuts de recerca i diferents conceptes.

La quantitat pendent de recaptar de la Generalitat de Catalunya és 25.456.647,62€. Els principals conceptes són:

2. Despeses

Les obligacions pendents de pagament d’exercicis anteriors a 31 de desem-bre de 2013 és de 3,44 M€ (0,29%). Aquest import correspon bàsicament a l’import de les factures pendents de pagament a Infraestructures de la Generalitat, SAU per l’arrendament d’edificis.

El saldo d’exercicis tancats és deutor per valor de 25,45 M€.

f) COMEnTARIS ALS COMPTES EXTRAPRESSUPOSTARIS

El saldo dels comptes extrapressupostaris reflecteix l’import pendent de pagar/recaptar per moviments de deutors i creditors que tenen caràcter no pressupostari.

El saldo deutor pendent d’ingressar és de 0,82 M€. Es tracta principalment de l’IVA pendent de devolució de la declaració de l’any 2013 (0,23 M€) i de comptes extrapressupostaris per l’IVA suportat (0,13 M€), per devolució de fiances (0,21 M€) i per deutors per IVA transferit de factures pendents de recaptar de facturació de serveis, dels deutors per provisions de fons que s’han de justificar i per retencions per avançaments en la tramitació del nIE (0,25 M€).

El saldo creditor pendent de pagament és de 2,60 M€. D’aquest import, les partides més significatives són:

Els imports pendents d’ingressar a Hisenda de la retenció de la renda de les persones físiques i altres retencions, corresponents al quart trimestre de 2013, per un import d’1,40 M€.

Projectes europeus: recull els fons que s’han de distribuir als beneficiaris seleccionats per la Unió Europea. L’import pendent per aquests conceptes és de 0,26 M€.

Moviments extrapressupostaris varis: recull principalment imports pen-dents de distribuir a altres organismes i fiances rebudes. L’import pendent per aquest concepte és de 0,24 M€.

Seguretat Social, drets passius i MUFACE: en la liquidació del pressupost es considera el pagament brut de la nòmina. La part de Seguretat Social dels

ConceptePendent de cobraments

Anteriors

Pendent de cobrament

2012

Pendent de cobrament Total

Deute històric 1.859.366,76 0,00 1.859.366,76Transf. despeses corrents 3.580.494,43 0,00 3.580.494,43Finançament variable per objectius 4.197.612,90 139.329,07 4.336.941,97PROFOR 1.032.200,00 1.009.232,57 2.041.432,57Programa Serra Húnter 629.720,19 626.363,16 1.256.083,35Programa inversions universitàries 2.342.564,90 1.778.235,00 4.120.799,90Campus de l’Excel·lència Internacional

2.500.000,00 0,00 2.500.000,00

Programa operatiu FEDER 2007-13 614.237,31 0,00 614.237,31Subvencions arrendaments edificis 0,00 3.340.636,84 3.340.636,84Altres 1.075.075,21 731.579,28 1.806.654,49TOTAL 17.831.271,70 7.625.375,92 25.456.647,62


treballadors del mes de desembre i els drets passius corresponents al 31 de desembre de 2013 estan traspassats a comptes creditors extrapressupos-taris. L’import pendent per aquests conceptes és de 0,37 M€.

Creditors per IVA suportat pendent de pagar a proveïdors: l’import pendent per aquest concepte és de 0,19 M€.

Beques d’escoles adscrites: recull l’import que el Ministeri d’Educació, Cul-tura i Esports ha ingressat a la Universitat pel concepte de taxes d’alumnes becaris, el qual s’ha de retornar a les escoles adscrites. L’import pendent per aquest concepte és de 0,03 M€.

Assegurança voluntària i obligatòria: inclou els imports pendents de pagar a les empreses d’assegurança. L’import pendent per aquest concepte és de 0,09 M€.

Retencions judicials: retencions realitzades al personal per ordre de l’auto-ritat administrativa competent (ajuntaments, jutjats, etc.) i altres comptes extrapressupostaris. L’import pendent per aquest concepte és de 0,02 M€.

El saldo de les partides pendents d’aplicació ha estat 3.500,00 € d’ingressos i 29.757,27 € de despeses.

El 31 de desembre de 2013 el saldo net dels comptes extrapressupostaris i de les partides pendents d’aplicació és creditor per un import d’1,75 M€.

g) COnSIDERACIOnS SOBRE EL SALDO PRESSUPOSTARI DE L’EXERCICI

El saldo pressupostari negatiu de l’exercici, per un import de 12.269.590,40 €, no ha estat corregit amb el valor absolut de les desviacions de finança-ment negatives ni positives imputables a l’exercici derivades de l’execució de les despeses.

Per motius informàtics, la Universitat no té resolt el càlcul de les desviacions de finançament.

h) COnSIDERACIOnS SOBRE EL ROMAnEnT DE TRESORERIA

El romanent de tresoreria total és 48.881.840,19 €.

Romanent específic: 47.091.446,67 €, que corresponen a despeses amb finançament finalista, despeses compromeses i altre romanent afectat in-ternament per la URV d’acord amb els seus compromisos.

Romanent especial: 1.498.329,84 €, vinculats als grups de recerca reco-neguts per la universitat, els departaments i els instituts universitaris de recerca a que anaven destinats els ingressos procedents dels contractes o convenis específics, d’acord amb l’establert a l’article 83 de la Llei Orgànica 6/2011, de 21 de desembre, d’Universitats.

Romanent genèric de tresoreria: 292.063,68 €.

La Universitat ha liquidat el seu pressupost amb un romanent de tresoreria genèric positiu. Per això, d’acord amb la Llei 1/2012, de 22 de febrer, de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2012, no ha hagut d’ela-borar un pla d’estabilització pressupostària.

18FOU / Memòria econòmica 2013 / Comptes anuals

Comptes anuals

LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE 2013

58.609.209,46105.839.280,85 164.448.490,31 102.219.057,25 83.428.356,07 18.790.701,18 -62.229.433,06

58.609.209,46105.839.280,85 164.448.490,31 114.488.647,65 103.091.419,89 11.397.227,76 -49.959.842,66

0,000,00 0,00 -12.269.590,40 -19.663.063,82 7.393.473,42 -12.269.590,40

TOTAL INGRESSOSTOTAL DESPESES

DÈFICIT / SUPERÀVIT

U.R.V. Data de Referència: 31/12/2013Data de Creació: 01/04/2014

Previsió Inicial Modificació +/- Previsió

definitiva

Drets liquidats Recaptació

líquida

Pendent

cobrament

Estat d'execucióINGRESSOS

25.208.918,62 349.366,01 25.328.862,70 16.019.198,92 9.309.663,7825.558.284,63TAXES, VENDA DE BÉNS I SERVEIS I ALTRES IN -229.421,93

72.609.258,98 -3.022.743,17 69.648.468,33 63.222.028,52 6.426.439,8169.586.515,81TRANSFERÈNCIES CORRENTS 61.952,52

1.204.461,86 48.308,35 964.920,85 894.669,70 70.251,151.252.770,21INGRESSOS PATRIMONIALS -287.849,36

0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00ALIENACIÓ D'INVERSIONS REALS 0,00

6.616.641,39 -655.908,06 5.659.207,27 2.719.012,98 2.940.194,295.960.733,33TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL -301.526,06

200.000,00 61.834.071,52 231.396,32 187.244,17 44.152,1562.034.071,52ACTIUS FINANCERS -61.802.675,20

0,00 56.114,81 386.201,78 386.201,78 0,0056.114,81PASSIUS FINANCERS 330.086,97

105.839.280,85 58.609.209,46 164.448.490,31 102.219.057,25 83.428.356,07TOTAL INGRESSOS 18.790.701,18 -62.229.433,06

Previsió Inicial Modificació +/- Previsió

definitiva

Obligacions

reconegudes

Pagaments

líquids

Pendent

pagament

Estat d'execucióDESPESES

REMUNERACIONS DE PERSONAL 72.125.980,75 127.335,95 72.253.316,70 66.930.550,35 66.064.396,16 866.154,19 -5.322.766,35

DESPESES CORRENTS BÉNS I SERVEIS 20.881.226,08 17.386.389,06 38.267.615,14 23.992.551,28 16.720.891,78 7.271.659,50 -14.275.063,86

DESPESES FINANCERES 22.001,00 226.314,58 248.315,58 148.099,27 148.099,27 0,00 -100.216,31

TRANSFERÈNCIES CORRENTS 5.279.668,76 5.866.928,59 11.146.597,35 7.009.313,22 5.712.908,79 1.296.404,43 -4.137.284,13

INVERSIONS REALS 7.272.994,45 28.908.400,26 36.181.394,71 14.694.319,81 12.736.086,94 1.958.232,87 -21.487.074,90

TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 7.500,00 19.268,40 26.768,40 17.111,89 12.335,12 4.776,77 -9.656,51

ACTIUS FINANCERS 200.001,00 -92.421,68 107.579,32 107.579,32 107.579,32 0,00 0,00

PASSIUS FINANCERS 49.908,81 6.166.994,30 6.216.903,11 1.589.122,51 1.589.122,51 0,00 -4.627.780,60

105.839.280,85 58.609.209,46 164.448.490,31 114.488.647,65 103.091.419,89 11.397.227,76 -49.959.842,66TOTAL DESPESES

Pàg.: 14

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � � � �� ¡ �� ¡ �� ¢��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � � � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

� ��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

� ��

��

��

� ��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��


Pàg: 92

ESTAT DELS COMPROMISOS DE LA DESPESA ADQUIRITS A CÀRREC D'EXERCICIS FUTURS

Exercici 2013

Capítol Article Explicació Any 2014 Any 2015 Anys Posteriors Total

6 62 SUBM., INSTAL., I POSTERIOR LLOGUER AMB OPCIÓ A COMPRA D'UN MÒDUL PREFABRICAT 196.303,14 0,00 0,00 196.303,14

6 62 SERVEI GESTIÓ I SUPORT TÈCNIC PROG.CONSTR. I EQUIP.DIVERSOS CENTRES D+R I ALTRES CENTRES URV 60.217,16 0,00 0,00 60.217,16

6 62 SUBMINISTRAMENT DE PUBLICACIONS PERIÒDIQUES ESTRANGERES I NACIONALS. FORMAT PAPER 87.036,23 0,00 0,00 87.036,23

2 20 LLOGUER EDIFICI INQUI FINS 30/04/2014 112.772,96 0,00 0,00 112.772,96

2 20 SUBMINISTRAMENT VEHICLE EN RÈGIM D'ARRENDAMENT SENSE OPCIÓ DE COMPRA PER CONSERGERIA RECTORAT 8.505,36 8.505,36 12.758,04 29.768,76

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS, DEPENDÈNCIES I ESPAIS EXT.URV FINS 30/09/14 707.421,86 0,00 0,00 707.421,86

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS, DEPENDÈNCIES I ESPAIS EXT. P.C.T. NUTRICIO I SALUT FINS 30/09/14 33.912,81 0,00 0,00 33.912,81

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS, DEPENDÈNCIES I ESPAIS EXT. P.C.T.QUÍMICA FINS 30/09/14 50.869,29 0,00 0,00 50.869,29

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS CAMPUS TERRES DE L'EBRE 50.406,34 46.205,82 0,00 96.612,16

2 21 SERVEI DE JARDINERIA ALS CAMPUS SESCELADES, CATALUNYA,BELLISENS I VILA-SECA DE LA URV 67.019,89 67.019,89 0,00 134.039,78

2 21 MANTENIMENT PREVENTIU I ASSESSORIA TÈCNICA INSTAL·LACIONS DE GASOS TECNICS I SISTEMES DE SEGUR. 14.768,75 0,00 14.768,75

2 21 MANTENIMENT PREVENTIU I CORRECTIU D'OBRA CIVIL EN ELS EDIFICIS DE LA URV 238.877,41 0,00 0,00 238.877,41

2 21 MANTENIMENT DELS APARELLS ELEVADORS DELS EDIFICIS DE LA URV 64.287,30 32.143,65 0,00 96.430,95

2 21 MANTENIMENT APARELLS D'RMN DE LA MARCA VARIAN 16.988,40 16.988,40 0,00 33.976,80

2 21 MANTENIMENT I CALIBRATGE DELS EQUIPS DE CROMATOGRAFIA EXISTENTS A LA URV 105.591,24 0,00 0,00 105.591,24

2 21 MANTENIMENT PROGRAMARIS GESTIÓ RRHH (HOMINIS) I PLANIFIC.DOCENT I GESTIÓ ACADÈMICA (UNIVERSITAS) 191.626,73 0,00 0,00 191.626,73

2 21 MANTENIMENT DEL MAQUINARI I PROGRAMARI DE LA MARCA SUN MICROSYSTEMS A LA URV 36.930,21 0,00 0,00 36.930,21

2 21 MANTENIMENT DEL PROGRAMARI DE GESTIÓ DOCUMENTAL ALFRESCO-URV 16.093,00 0,00 0,00 16.093,00

2 21 SUBMINISTRAMENT DE PRODUCTES DE LA LLICÈNCIA CAMPUS D'ORACLE I DEL SERVEI DE MANTENIMENT ASSOCIAT 24.302,87 0,00 0,00 24.302,87

2 21 MANTENIMENT APARELLS DE RESSONÀNCIA MAGNÈTICA NUCLEAR MARCA BRIKER A LA URV 19.360,00 4.840,00 0,00 24.200,00

2 22 SUBMINISTRAMENT DE PUBLICACIONS PERIÒDIQUES ESTRANGERES I NACIONALS. FORMAT ON LINE 130.680,11 0,00 0,00 130.680,11

2 22 SUBMINISTRAMENT ENERGIA ELÈCTRICA 2.017.245,97 0,00 0,00 2.017.245,97

2 22 SUBMINISTRAMENT GAS NATURAL 312.145,33 0,00 0,00 312.145,33

2 22 SERVEI ATENCIÓ TELEFÒNICA,SUPORT I MANTENIMENT ALS USUARIS DELS STMES INFORMÀTICS I ALTRES SERVEIS DE CONSULTES 380.391,20 253.594,13 0,00 633.985,33

2 22 NETEJA EDIFICIS I DEPENDÈNCIES URV 2.117.040,25 0,00 0,00 2.117.040,25

2 22 SERVEI DE VIGILANCIA EDIFICIS I INSTAL·LACIONS URV FINS 30/06/2014 396.672,19 0,00 0,00 396.672,19

2 22 SERVEI DE VIGILANCIA EDIFICIS I INSTAL·LACIONS P.C.T.QUÍMICA FINS 30/06/2014 28.502,52 0,00 0,00 28.502,52

2 22 SERVEI DE VIGILANCIA EDIFICIS I INSTAL·LACIONS P.C.T.NUTRICIÓ FINS 30/06/2014 29.266,64 0,00 0,00 29.266,64

2 22 ASSESSORAMENT BENESTAR ANIMAL EN ELS ESTABULARIS 9.583,20 9.583,20 0,00 19.166,40

2 22 ASSESSORAMENT I ASSISTENCIA FISCAL A LA URV I FURV 20.570,00 20.570,00

2 22 SERVEI DE CONTROL MICROBIOLÒGIC DE L'AIRE INTERIOR INCLOENT LES NETEGES I DESINFECCIONS 1.709,38 0,00 0,00 1.709,38

2 22 SERVEI D'EXPEDICIÓ DELS TITOLS OFICIALS UNIVERSITARIS I DEL SUPLEMENT EUROPEU 107.417,51 107.417,51 0,00 214.835,02

2 22 PREVENCIÓ VIGILANCIA DE LA SALUT,SEGURETAT I ASSESSORAMENT PREVENTIU PER A LA URV 176.500,43 0,00 0,00 176.500,43

4 48 CONTRACTE ADMINISTR. D'EXPLOTACIÓ I ADMINISTRACIÓ D L'IMMOBLE DESTINAT A ALLOTJAMENT DE LA COMUNITAT UNIVERSIT. 105.919,21 0,00 0,00 105.919,21

TOTAL 7.936.934,89 546.297,96 12.758,04 8.495.990,89

Compromisos de despeses adquirits amb càrrec a l'exercici de:


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

� ��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


Exercici: 2013

Autorització Entitat Data del Disposat Pendent Data

financera contracte Import Import pendent a Ingressat Amortitzat d'amortitzar a Finalització

divises euros 01.01.13 31.12.13

COMPTE GENERAL DE L'ENDEUTAMENT

Característiques del deute

Nominal

Pàg.: 98

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � � ��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

� � � ��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

�� ¡¢�� £��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

48FOU / Memòria econòmica 2013 / Comptabilitat patrimonial

III. Comptabilitat patrimonial

1. IMATGE FIDEL

Els comptes anuals s’han elaborat a partir dels registres comptables de la Universitat, després de fer-hi els ajustaments i reclassificacions necessaris, i es presenten d’acord amb el Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques de Catalunya, aprovat el 3 de maig de 1999, amb la finalitat d’aconseguir que els comptes anuals de la Universitat expressin la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i del resultat economico-patrimonial i d’execució del pressupost.

Les xifres incloses als comptes anuals estan expressades en euros, amb decimals. Els comptes anuals comprenen el balanç, el compte del resultat economicopatrimonial i la memòria financera.

S’inclouen als comptes els saldos i transaccions corresponents a l’activitat englobada dins del pressupost de la Universitat. no s’hi inclouen ni les ope-racions ni els actius i passius derivats de les operacions de la Fundació URV, que porta a terme activitats complementàries a les de la Universitat, amb plena autonomia de gestió i finançament.

2. AGRUPACIó DE PARTIDES

Per facilitar la comprensió del balanç i del compte de resultat economico-patrimonial, els esmentats estats es presenten de forma resumida, i les anàlisis requerides es presenten a les notes corresponents de la memòria.

a) Criteris comptables aplicats al balanç

1. finançamenT bàsic

– Patrimoni i resultats pendents d’aplicació. Recull el patrimoni inicial de la Universitat com a diferència entre l’actiu propi i el passiu exi-gible de la Universitat.

El patrimoni rebut en cessió i/o pendent de cessió, fins a 31/12/1999, ha estat valorat a valor venal per un perit independent.

– Ingressos a distribuir en diversos exercicis. Les subvencions de ca-pital rebudes per la Universitat per a l’adquisició de béns concrets, prèviament determinats, es valoren per l’import concedit quan tin-guin caràcter de no reintegrable. S’imputaran al resultat de l’exercici en proporció a la depreciació experimentada durant el període pels actius finançats; en el cas de finançament d’actius no depreciables, les subvencions s’imputaran als resultats de l’exercici en què se’n produeixi l’alineació o la baixa en inventari. Aquest criteri comptable es va aplicar des del 31/12/1999. També formen part dels ingressos a distribuir en diversos exercicis les subvencions de capital de béns ja formats. Els béns de capital ja formats i transferits pel Decret 132/1992, de 22 de juny, pel qual s’integren i s’adscriuen a la URV diferents centres dependents de la Divisió VII de la Universitat de Barcelona, constituïts per béns mobles, així com els béns mobles i immobles pendents de transferir per la Generalitat de Catalunya, s’han considerat com a subvencions de capital.

– Deutes a llarg termini. Figuren en el balanç pel valor de reemborsa-ment.


2. immobiliTzaT

– Immobilitzacions immaterials. Recull el conjunt de béns intangibles i drets, susceptibles de valoració econòmica, que compleixen, a més, les característiques de permanència en el temps i d’utilització en la producció de béns i serveis públics o que constitueixen una font de recursos de la Universitat. Figuren en el balanç pel preu d’adquisició o cost de producció.

Immobilitzat immaterial Anys de vida útil

Propietat industrial 5Aplicacions informàtiques 3-4

– Immobilitzacions materials. La Universitat considera un bé inventa-riable qualsevol element funcional amb una durada normal superior a un any i un cost superior a 300,00€.

Les immobilitzacions materials adquirides fins a 31/12/1999 figuren en el balanç pel valor venal determinat per un perit independent a la Universitat en aquesta data. Quan es tracta de béns adquirits a títol gratuït (donacions rebudes), o que hagin estat rebuts en cessió, es considera com a preu d’adquisició el seu valor venal en el moment de la incorporació patrimonial. En el cas de donacions rebudes, la contrapartida és el compte d’ingressos a distribuir en diversos exer-cicis, que s’imputa al resultat de l’exercici en proporció a l’amortit-zació corresponent a l’element de l’actiu rebut en donació. A partir d’aquesta data figuren pel seu cost d’adquisició o cost de producció menys l’amortització acumulada des d’aquella data, a excepció dels fons bibliogràfics, que s’han valorat pel valor de compra, des de la creació de la Universitat, menys l’amortització acumulada des d’aquella data.

Les despeses de manteniment i conservació esdevenen despeses de l’exercici en el qual es produeixen. Els costos de renovació, am-pliació o millora dels béns de l’immobilitzat material s’incorporen a l’actiu com a major valor del bé en la mesura que suposin un aug-ment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la vida útil. Quan l’immobilitzat material es dóna de baixa o es ven, el seu valor comptable i la seva amortització acumulada s’eliminen dels registres comptables. El benefici o pèrdua es porta a ingressos o despeses.

– Inversions financeres permanents. Figuren en el balanç pel seu valor d’adquisició o al de mercat si fos menor.

– Amortització de l’immobilitzat material. L’immobilitzat material s’amortitza pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cada element. La vida útil dels elements adquirits per la Universitat fins a 31/12/1999 ha estat determinada per un perit en funció de la depreciació real del bé i de la vida útil que la Universitat estima per a cada família de l’immobilitzat. Els fons bibliogràfics s’amortitzen totalment en l’exercici de la seva adquisició. Les vides útils estima-des són les següents:

Immobilitzat material Anys de vida útil

Construccions 20-50Instal·lacions tècniques 8-12Maquinària 4-7Mobiliari 7-10Utillatge 4Equips per a processament d’informació 3-4Elements de transport 7-8Llibres i revistes -Altre immobilitzat 10


Les adquisicions s’amortitzen a partir de la data d’adquisició o de la posada en marxa de l’element.

3. exisTències

El material d’oficina i les publicacions editades per la Universitat es conside-ren despesa de l’exercici. En cas d’activar els béns esmentats, l’efecte sobre el resultat de l’exercici seria poc significatiu.

4. cRediToRs i deUToRs

– Els creditors pressupostaris figuren en el balanç per l’import a sa-tisfer.

– Els deutors figuren en el balanç pel seu valor nominal. La Universitat dota una provisió per insolvències mitjançant una estimació del risc de fallits existent amb aquests saldos. A diferència de la comptabi-litat pressupostària, no s’hi inclouen 441.877,00 euros de les bes-tretes reemborsables i no disposades amb el Ministeri de Ciència i Innovació.

– Ajustaments per periodificació. En el balanç inicial a 01/01/2013 fi-guren les periodificacions de l’any 2012.

Al tancament de l’exercici la Universitat difereix els preus públics per prestació de serveis acadèmics universitaris corresponents als nous mesos restants del curs 2013-2014.

Les subvencions per a projectes de recerca i per a inversions, que totalment o parcialment es destinen a l’adquisició d’immobilitzat, s’imputen a ingressos de l’exercici quan es produeix la despesa cor-rent finançada, o a ingressos a distribuir en diversos exercicis en el cas que financin béns de capital fix. La resta de subvencions, que només financen despesa corrent, es comptabilitzen com a ingrés de l’exercici.

5. inVeRsions financeRes peRmanenTs

Els valors negociables es valoren pel preu d’adquisició en el moment de la subscripció o compra, minorats per la corresponent provisió si escau.

b) Criteris comptables aplicats al compte de resultat economicopatrimonial

La imputació de les despeses i ingressos es realitza en funció del corrent real de béns i serveis que representen, independentment del moment que es produeix el corrent monetari o financer. Les despeses i ingressos de l’execució del pressupost s’imputaran quan es dictin els actes administra-tius. Al tancament de l’exercici, encara que no s’hagin dictat els actes admi-nistratius, la Universitat reconeix en el compte del resultat economicopatri-monial les despeses efectivament realitzades.

1. compRes i despeses peR naTURalesa

– D’acord amb el criteri anterior, s’ha comptabilitzat la meritació de la despesa corrent i de la part proporcional de les pagues extraordinà-ries i de la de vacances del personal de la Universitat.

– Gratificacions per jubilació: al tancament de l’exercici es comptabi-litza el passiu meritat en relació amb els compromisos de gratifica-cions per jubilació previstos al conveni col·lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes (vegeu la nota n). El mètode actuarial seguit és el crèdit unitari projectat. Les hipòtesis actuarials demogràfiques s’han basat en taules de mortalitat GRM/F95, i les hipòtesis financeres utilitzades són 2,00% de taxa d’actualització i 1,00% d’increment salarial. L’estudi actuarial va ser realitzat per


Manuel Pérez Tort, col·legiat núm. 298 del Col·legi d’Actuaris de Ca-talunya, l’any 2012.

2. Vendes i ingRessos peR naTURalesa

– Preus públics per prestació de serveis. Es reconeixen com a ingrés d’acord amb el criteris comptables de l’apartat II.b.1 dels criteris comptables de la memòria pressupostària. Es difereixen en el passiu els imports que corresponen als mesos restants del curs acadèmic (vegeu la nota q).

– Transferències i subvencions corrents. Es comptabilitzen com a in-grés quan l’entitat que els concedeix els atorga.

– Transferències de capital. Es comptabilitzen segons els apartats III.a.1 i 4 de la memòria patrimonial.

c) Immobilitzacions immaterials

Els moviments registrats durant l’exercici en l’immobilitzat immaterial han estat els següents:

Saldo inicial01/01/13

Entrades de l'exercici Baixes Saldo final

31/12/13Propietat industrialBrut 19.347,01 0,00 0,00 19.347,01Amortització 19.071,81 275,20 0,00 19.347,01Valor comptable 275,20 -275,20 0,00 0,00Aplicacions InformàtiquesBrut 4.133.075,89 281.149,11 43.411,57 4.370.813,43Amortització 3.306.207,23 310.644,80 43.411,57 3.573.440,46Valor comptable 826.868,66 -29.495,69 0,00 797.372,97Drets sobre béns en règim d'arrendament financerBrut 1.484.637,75 0,00 0,00 1.484.637,75Amortització 71.521,78 29.287,35 0,00 100.809,13Valor comptable 1.413.115,97 -29.287,35 0,00 1.383.828,62TotalBrut 5.637.060,65 281.149,11 43.411,57 5.874.798,19Amortització 3.396.800,82 340.207,35 43.411,57 3.693.596,60Valor comptable 2.240.259,83 -59.058,24 0,00 2.181.201,59

Un major detall de les immobilitzacions immaterials es detalla als annexes d’immobilitzat d’aquesta memòria.

d) Immobilitzacions materials

Els moviments registrats durant l’exercici en l’immobilitzat material han estat els següents:

Valor a01/01/13

Adquisicionsi entrades

Reclassif. i baixes

Valor a31/12/13

Amortitzacióacumulada31/12/13

247.858.757,72 9.190.240,01 1.198.109,02 255.850.888,71 125.837.454,47

Terrenys i béns naturals 19.034.840,63 0,00 0,00 19.034.840,63 0,00Construccions 101.099.343,22 3.775.225,36 0,00 104.874.568,58 22.169.427,85Instal·lacions tècniques 36.155.455,26 1.644.165,48 1.959,07 37.797.661,67 25.321.141,07Maquinària 13.486.246,57 358.527,49 117.388,49 13.727.385,57 10.963.386,67Utillatge 819.723,03 29.079,21 2.579,10 846.223,14 700.753,42Mobiliari 15.064.112,80 588.489,61 77.593,77 15.575.008,64 11.439.401,23Equips proc. d'informació 13.837.880,86 742.398,66 568.102,60 14.012.176,92 12.339.864,39Elements de transport 43.014,17 0,00 0,00 43.014,17 29.320,28Fons bibliogràfics 17.496.348,03 572.209,85 0,00 18.068.557,88 18.068.557,87Infraestructura científica 30.344.947,39 1.441.182,64 430.485,99 31.355.644,04 24.346.938,70Altre immobilitzat material 476.845,76 38.961,71 0,00 515.807,47 458.662,99


Un major detall de les immobilitzacions materials es detalla als annex d’im-mobilitzat d’aquesta memòria.

e) Inversions gestionades

L’epígraf “Inversions gestionades” correspon a les subvencions que s’han de percebre del Fons Europeu de Desenvolupament Regional (FEDER) per a la devolució de bestretes reemborsables de diferents ajuts del Ministeri de Ciència i Innovació.

El cobrament d’aquests imports està previst per al mateix moment que es retornin els préstecs inclosos a l’epígraf “Altres deutes” dels creditors a llarg termini del balanç de situació.

Els moviments en aquest epígraf a l’any 2013 han estat els següents:


Entrades de l’exercici

Sortides de l’exercici

Saldo final31/12/2013

3.075.310,74 400.267,08 280.253,91 3.195.323,91

Les entrades de l’exercici corresponen a les bestretes reemborsables in-gressades per les convocatòries FEDER.

Les sortides de l’exercici corresponen a la revocació parcial de les bestretes reemborsables per projectes d’infraestructura tecnològica.

f) Inversions financeres permanents

Els moviments de la cartera de valors a llarg termini han estat els següents:

Descripció Participació Saldo01/01/2013

Entrades exercici

Sortides exercici


Portal Universia, SA 1% 167.430,00 0,00 0,00 167.430,00

Aplicacions de la Catàlisi, SL 10% 19.512,00 0,00 0,00 19.512,00

nT Sensors, SL 9,2% 22.000,00 0,00 0,00 22.000,00

Societat Promotora del Parc Tecnològic de Tarragona, SL 6,6% 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00

Integrated MicroSystems for Quality of Life, SL 4,2% 4.310,00 0,00 0,00 4.310,00

Virtual Institute for Chemometrics amd Industrial Matrology, BV 20% 3.600,00 0,00 0,00 3.600,00

Medcom Advance, SA 5% 0,00 3.000,00 0,00 3.000,00

Shirota Functional Foods, SL 2% 2.400,00 0,00 0,00 2.400,00

Parc Científic i Tecnològic del Turisme i Oci de la Costa Daurada, SL 25% 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

Confidence Data, SL 10% 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

W3IS2 Internet Solutions & Information System, SL 10% 500,00 0,00 0,00 500,00

Flexible User Experience, SL 10% 450,00 0,00 0,00 450,00

Iber Arqueologia, Patrimoni i Turisme, sL 10% 0,00 400,00 0,00 400,00

SmartOxide, SL 10% 320,00 0,00 0,00 320,00

Energy Efficiency Plus, SL 10% 320,00 0,00 0,00 320,00

Advanced Energy Concepts and Technologies, SL 10% 320,00 0,00 0,00 320,00

Biosfer Teslab, SL 9% 0,00 288,00 0,00 288,00

Total 229.162,00 3.688,00 0,00 232.850,00


g) Despeses a distribuir en diversos exercicis

L’epígraf “Despeses a distribuir en diversos exercicis” correspon a les des-peses financeres del rènting amb opció a compra del local I-Center, que la URV té a l’avinguda dels Països Catalans de Tarragona.

h) Deutors

Els saldos deutors a 31 de desembre són els que es detallen a continuació:

2012 201346.228.063,62 46.591.017,65

Deutors pressupostaris 44.932.381,35 47.237.270,46Deutors per drets reconeguts. Press. d'ingressos corrent 22.069.818,83 18.790.701,18

Deutors per drets reconeguts. Press. d'ingressos tancats 22.862.562,52 28.446.569,28

Deutors no pressupostaris 629.719,87 515.340,03

Deutors per IVA transferit 285.452,96 246.586,17

Deutors per provisions fons justificar 233,09 217,62

Deutors no pressup. Deute a curt bestretes reemborsables 129.501,10 53.047,00

Deutors no pressup. periodif. ingressos 0,00 0,00

Altres deutors no pressupostaris 214.532,72 215.489,24

Altres deutors 2.052.192,25 390.708,62

Administracions públiques 2.020.365,36 360.951,35

Altres deutors 31.826,89 29.757,27

Provisions per a insolvències -1.386.229,85 -1.552.301,46

Un major detall dels deutors pressupostaris figuren a l’annex d’aquesta memòria. L’import dels deutors pressupostaris que consta a la compta-bilitat financera és de 47.237.270,46 euros, i l’import de la comptabilitat pressupostària és de 47.679.147,46 euros. La diferència de 441.877,00 euros correspon a drets liquidats per bestretes reemborsables que no han estat disposats al tancament de l’exercici. Les bestretes reemborsables són préstecs no disposats, al tancament de l’exercici; l’esmentat import ha es-tat minorat de l’epígraf “Deutors pressupostaris” i de l’epígraf “Altres deu-tes a llarg termini” del balanç de situació. Tot i això, la part no disposada d’aquestes bestretes que és finançada amb subvencions sí que ha estat inclosa com a “Deutors no pressupostaris” a curt termini amb contrapartida a “Ajustaments per periodificació” per poder finançar la despesa relacionada que està executada a tancament.

i) Inversions financeres temporals

L’epígraf “Inversions financeres temporals” correspon al deute viu a curt termini del préstec al Consorci per a la Millora de la Competitivitat del Turis-me i Oci, per a la realització del projecte “Pla de reforma de la competitivitat de l’enoturisme a les comarques de Tarragona”.

Els moviments de les inversions financeres temporals han estat els se-güents:





450.000,00 0,00 127.505,00 322.495,00

D’aquest préstec s’han ingressat 22.495,00 euros d’interessos (vegeu nota t), i resten pendents de cobrament 3.429,20 euros.


j) Tresoreria

El disponible de tresoreria a 31 de desembre de 2012 i 2013 és el que a continuació es detalla:

2012 2013

Caixa 2.840,36 2.314,74

Bancs i institucions de crèdit 7.034.066,57 6.345.348,99

Bancs i institucions de crèdit. Comptes financers 24.750.000,00 12.990.900,00

Total 31.786.906,93 19.338.563,73

El disponible en bancs i institucions financeres, així com els comptes finan-cers, tenen una disposició immediata.

k) Ajustaments per periodificació

L’epígraf “Ajustaments per periodificació” correspon principalment a la pe-riodificació de despesa anticipada per concepte d’accessos a base de dades de llibres i revistes i per renovacions de llicències informàtiques o manteni-ments informàtics.

i) Fons propis

El moviment de l’exercici ha estat el següent:

m) Ingressos a distribuir en diversos exercicis

El moviment del compte d’ingressos a distribuir en diversos exercicis a l’exercici 2013 ha estat el següent:

Saldo inicial01/01/2013 Altes Reclassific. Baixes Saldo final

31/12/2013

Patrimoni 880.499,96 0,00 0,00 0,00 880.499,96

Patrimoni rebut en cessió 12.216.764,66 0,00 0,00 0,00 12.216.764,66

Patrimoni rebut segons conveni i pendent de cessió 10.336.490,28 0,00 0,00 0,00 10.336.490,28

Patrimoni lliurat en cessió -237.798,00 0,00 0,00 0,00 -237.798,00

Resultats positius d’exercicis anteriors 50.275.080,60 0,00 0,00 0,00 50.275.080,60

Resultats negatius d’exercicis anteriors -6.299.708,07 -6.137.803,59 0,00 0,00 -12.437.511,66

Resultat de l’exercici -6.137.803,59 -6.620.716,51 0,00 6.137.803,59 -6.620.716,51

Total 61.033.525,84 -12.758.520,10 0,00 6.137.803,59 54.412.809,33


Entradesexercici Baixes Imputació

a resultatsSaldo final31/12/13

Donacions i llegats de capital 404.976,80 0,00 0,00 -71.300,76 333.676,04

Donacions i llegats per investigació 30.202,12 0,00 0,00 -10.028,42 20.173,70

Donacions i llegats Inv. FURV 543.763,30 58.746,16 0,00 -152.659,75 449.849,71

Subvencions capital béns formats 14.243.281,52 0,00 0,00 -505.913,73 13.737.367,79

Subvencions capital recerca 66.265.807,86 1.857.172,08 -8.085,90 -5.870.819,21 62.244.074,83Altres ingressos a distribuir 5.374.945,11 0,00 0,00 -74.609,43 5.300.335,68Total 86.862.976,71 1.915.918,24 -8.085,90 -6.685.331,30 82.085.477,75


Les entrades de l’exercici de subvencions de capital i recerca corresponen als conceptes següents:

– Subvencions per finançar el Pla pluriennal d’inversions destinades a la compra d’immobilitzat, per un total de 767.581,07 euros.

– Subvencions de recerca destinades a la compra d’immobilitzat du-rant l’any 2013, per un total de 995.687,50 euros (vegeu nota q).

– Bestretes reemborsables per finançar inversions destinades a la compra d’immobilitzat, per un total de 93.903,51 euros.

Els ingressos a distribuir en diversos exercicis es componen de:

– Subvencions de capital de béns ja formats:

• Béns de capital ja formats pendent de transferir per la Ge-neralitat de Catalunya corresponents al Pla pluriennal d’in-versions.

• Béns mobles transferits per la Universitat de Barcelona a la creació de la Universitat Rovira i Virgili.

– Subvencions de capital i recerca:

• Subvencions de capital de la Generalitat de Catalunya per finançar les inversions del Pla pluriennal d’inversions. Les en-trades corresponen a la part de la subvenció de capital que financen actius fixos.

• Subvencions de recerca. Les entrades de l’exercici correspo-nen a la part de subvencions de recerca que financen actius fixos.

• Subvencions per a la millora dels campus universitaris de Catalunya. Les entrades de l’exercici corresponen a la part de subvencions que financen actius fixos.

• Subvencions de capital a percebre del Ministeri de Ciència i Innovació per retornar les bestretes reemborsables atorga-des per finançar ajuts i altres actuacions FEDER.

• Subvencions de capital per la declaració d’obres noves dels terrenys ocupats per la Junta de Construcciones Instalacio-nes y Equipo Escolar del Ministeri de Ciència i Innovació.

– Altres ingressos a distribuir:

• Ingressos a distribuir en diversos exercicis per la transmissió del dret d’usdefruit temporal dels espais de l’edifici R+D+I de nutrició i Salut, segons escriptura pública.

• Ingressos a distribuir en diversos exercicis per la transmissió del dret d’usdefruit temporal dels espais de l’edifici R+D+I de Química Sostenible, segons escriptura pública.

– Donacions: durant l’exercici 2013 s’han produït les entrades se-güents:

• Donacions i llegats per investigació FURV: equipament i in-fraestructura que provenien de la realització de treballs ci-entífics, tècnics, artístics o de formació continuada realitzats pels professors de la Universitat, per import de 58.746,16 euros.

n) Provisions per a riscos i despeses

Els moviments han estat els següents:


Entrades del’exercici Cancel·lació Saldo final

31/12/2013

Provisió per a litigis 22.991,00 0,00 22.518,53 472,47

Provisió per a jubilació conveni 3.038.129,17 224.339,78 32.584,38 3.229.884,57

Provisió per a pla de pensions 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 3.061.120,17 224.339,78 55.102,91 3.230.357,04


La provisió per a litigis inclou diferents reclamacions del personal d’adminis-tració i serveis i del personal docent i investigador per diferents conceptes.

Provisió per a jubilació conveni. Al tancament de l’exercici es comptabilitza, d’acord amb un estudi actuarial, el passiu meritat en relació amb els com-promisos de gratificacions per a jubilació previstos al conveni col·lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes. Segons l’esmen-tat estudi, l’import del passiu meritat a 31 de desembre de 2013 era de 3.229.884,57 euros.

o) Altres deutes a llarg termini

Els moviments dels deutes a llarg termini han estat els següents:

Durant l’exercici 2013 s’han ingressat diferents ajuts del Ministeri de Cièn-cia i Innovació finançats amb bestretes reemborsables FEDER.

Els moviments dels proveïdors d’immobilitzat a llarg termini han estat els següents:

El deute viu a curt termini està inclòs en altres creditors de l’epígraf “Cre-ditors a curt termini”.

p) Creditors a curt termini

Aquest epígraf presenta el detall següent:

2012 201321.255.865,44 22.618.369,23

Creditors pressupostaris 11.945.122,82 14.832.985,45Creditors per oblig. rec. Press. despeses corrents 11.896.089,32 11.397.227,76Creditors per oblig. rec. Press. despeses tancats 49.033,51 3.435.757,70Creditors per devolució d'ingressos -0,01 -0,01Creditors no pressupostaris 5.872.881,60 4.117.926,85Creditors per IVA suportat 275.255,93 192.120,61Creditors per periodificació de despeses pressup. 3.057.826,39 3.301.045,41Altres creditors no pressupostaris 2.539.799,28 624.760,83Administracions públiques 1.524.248,23 1.783.204,30Hisenda pública, creditors per diversos conceptes 1.144.146,17 1.395.824,84Organismes de previsió social, creditors 380.102,06 387.379,46Altres creditors 1.913.612,79 1.884.252,63Deutes a curt termini 1.424.044,70 1.533.017,35Proveïdors d'immobilitzat a curt termini 489.568,09 347.735,28Altres creditors 0,00 3.500,00

Un major detall dels creditors pressupostaris figura a l’annex d’aquesta me-mòria.

Els moviments dels deutes a curt termini han estat els següents:



Traspàs de llarg termini



1.424.044,70 0,00 1.217.444,66 -1.108.472,01 1.533.017,35



Sortides del’exercici

Traspàs a curt termini


Deute viucurt termini

527.877,89 0,00 0,00 -282.461,60 245.416,29 347.735,28




Traspàs a curt termini


Deute viucurt termini

18.143.956,90 411.517,08 -480.650,50 -1.217.444,66 16.857.378,82 1.533.017,35


Els moviments dels proveïdors d’immobilitzat a curt termini han estat els següents:



Traspàs dellarg termini



489.568,09 0,00 282.461,60 -424.294,41 347.735,28

A continuació es presenta el detall dels pagaments per operacions comer-cials realitzades durant l’exercici i pendents de pagament al tancament en relació amb els terminis màxims legals establerts a la Llei 15/2010, de 5 de juliol, que modifica la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual s’esta-bleixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials, 50 dies any 2011, 40 dies any 2012 i 30 dies any 2013:

2012 2013Euros % Euros %

Pagaments de l’exercici dins del termini màxim legal 5.393.305,48 16% 3.245.625,68 11%

Resta 28.162.076,69 84% 27.209.765,03 89%

Total de pagaments de l’exercici 33.555.382,17 100% 30.455.390,71 100%

Període mitjà de pagaments excedits (dies) 49 dies - 48 dies -

Saldo pendent de pagament al tancament que sobrepassa el termini màxim legal

3.119.178,26 - 2.585.807,40 -

q) Ajustaments per periodificació

La composició dels ajustaments per periodificació a 31 de desembre de 2012 i 2013 és la següent:

2012 2013

Preus públics per a prestació de serveis 17.168.317,88 16.470.482,19

Subvencions per a projectes de recerca 7.834.234,62 6.217.348,37

Subvencions conveni específic d’inversions 0,00 0,00

Subvencions bestretes reemborsables 321.632,37 131.783,32

Total 25.324.184,87 22.819.613,88

– El saldo de preus públics per a prestació de serveis acadèmics uni-versitaris correspon al diferiment d’ingressos per prestació de serveis acadèmics universitaris dels nous mesos restants del curs 2013-14.

– El saldo per a projectes de recerca, subvencions conveni específic d’inversions i bestretes reemborsables inclou:

• Les entrades de l’exercici corresponent a les subvencions per a projectes de recerca i per al finançament d’inversions rebu-des a l’exercici 2013.

• La part de subvenció imputada a l’ingrés de l’exercici per finançar despesa corrent de l’exercici.

• La part de la subvenció traspassada a ingressos a distribuir en diversos exercicis de la part de les inversions que han es-tat destinades a finançar béns de capital fix.


Els moviments dels comptes anteriors han estat:

Les entrades de les subvencions de bestretes reemborsables correspon a les noves bestretes reemborsables de l’anualitat 2013 amb cofinançament FEDER (386.201,78 euros), a la revocació parcial de les bestretes reem-borsables per projectes d’infraestructura tecnològica (280.253,91 euros) i a l’anul·lació de la bestreta reemborsable de l’anualitat del 2011 d’un ajut del Ministeri d’Economia i Competitivitat, del subprograma InnPACTO, amb cofinançament FEDER (62.388,80 euros).

r) Transaccions amb entitats vinculades

En el compte de resultat economicopatrimonial de l’exercici 2013 s’inclouen els següents ingressos i despeses amb les principals entitats vinculades:

Ingressos Despeses

Fundació Rovira i Virgili 1.034.469,55 1.693.114,03

Fundació Parc Tecnològic del Vi 1.852,60 52.179,57

Fundació Inst. d’Investigació Sanitària Pere Virgili 2.991,29 9.878,30

Fundació d’Estudis Turístics Costa Daurada 0,00 0,00

Societat Parc Científic i Tecnològic Turisme i Oci de la Costa Daurada 0,00 0,00

s) Preus públics per prestació de serveis

Aquest epígraf inclou bàsicament els preus públics per la prestació de ser-veis acadèmics i de secretaria.

t) Altres ingressos en gestió ordinària

L’epígraf altres ingressos de gestió ordinària està compost pels conceptes següents:

2012 2013

Reintegraments i Altres Ingressos 1.033.617,20 833.009,32

Ingressos per arrendaments 262.877,21 244.527,64

Excés de provisions riscos i despeses 33.597,08 55.102,91

Ingressos de crèdits a llarg termini 0,00 22.495,00

Altres ingressos financers i Diferències positives de canvi 1.230.310,83 775.072,39

Total 2.560.402,32 1.930.207,26

L’import dels ingressos de crèdits correspon als interessos ingressats en concepte del préstec signat a l’exercici 2011 amb el Consorci per a la Millora de la Competitivitat del Turisme i Oci.


Entrades de l'exercici

Imputació a resultats

Imputació a ingr. diver. exerc.

Saldo final31/12/13

Preus públics per a prestació de serveis 17.168.317,88 16.470.482,19 -17.168.317,88 0,00 16.470.482,19

Subvencions per a projectes de recerca 7.834.234,62 4.244.647,27 -4.865.846,02 -995.687,50 6.217.348,37

Subvencions per a conveni d'inversions 0,00 1.414.560,00 -646.978,93 -767.581,07 0,00

Subvencions bestretes reemborsables 321.632,37 43.559,07 -139.504,61 -93.903,51 131.783,32

Total 25.324.184,87 22.173.248,53 -22.820.647,44 -1.857.172,08 22.819.613,88


u) Transferències i subvencions (ingressos)

El detall dels imports de les transferències i subvencions rebudes en els exercicis 2012 i 2013 és el següent:

2012 2013

Transferències corrents 0,00 0,00

Subvencions corrents 70.880.229,80 69.648.468,33

Transferències de capital 6.422.463,35 5.652.329,56

Total 77.302.693,15 75.300.797,89

L’ingrés per subvencions corrents inclou els ingressos per transferències corrents de la liquidació pressupostària i les devolucions pendents de pagar.

El compte de transferències de capital inclou les destinades al finançament de projectes de recerca que no suposen l’adquisició d’elements de l’immo-bilitzat i les traspassades al resultat de l’exercici que corresponen a la part de les subvencions per projectes de recerca que durant l’exercici 2013 s’han materialitzat en despesa corrent (vegeu a.4 i q de la memòria patrimonial).

v) Beneficis i ingressos extraordinaris

Beneficis i ingressos extraordinaris inclou:

2012 2013

Subvencions de capital traspassades al resultat de l’exercici 6.642.446,30 6.618.807,77

Altres beneficis i ingressos extraordinaris 273.039,02 60.741,79

Total 6.915.485,32 6.679.549,56

L’ingrés de subvencions de capital traspassades a resultat de l’exercici cor-respon a la part proporcional de la depreciació experimentada durant el període pels actius finançats amb subvencions de capital (vegeu a.1. i m de la memòria patrimonial).

w) Despeses de personal

L’epígraf de despeses de personal es detalla de la manera següent:

2012 2013

Sous, salaris i similars 56.855.605,14 58.339.699,13

Càrregues socials 10.921.835,84 10.824.880,12

Total 67.777.440,98 69.164.579,25

Sous, salaris i similars inclou, entre altres conceptes, les despeses del ca-pítol I de la liquidació pressupostària i les despeses de personal de l’article 64, immobilitzat immaterial, del pressupost de despeses.


El nombre de personal de la Universitat a la data de tancament de l’exercici 2013 és el següent:

x) Despeses financeres i assimilables

Les despeses financeres i assimilables inclou:

2012 2013

Pèrdues per deutes 429.610,49 141.143,63

Pèrdues per inversions financeres 27.362,87 0,00

Total 456.973,36 141.143,63

Les pèrdues per deutes inclou principalment els interessos de demora de la revocació parcial de projectes d’R+D en parcs científics i tecnològics i els interessos de demora de la part no justificada de projectes d’investigació del Ministeri de Ciència i Innovació.

y) Transferències i subvencions (despeses)

Són bàsicament subvencions corrents que es destinen a estudiants i inves-tigació mitjançant beques. També inclouen transferències i subvencions a institucions relacionades amb la Universitat, bàsicament fundacions i asso-ciacions d’estudiants.

z) Pèrdues i despeses extraordinàries

Dins de pèrdues i despeses extraordinàries s’inclouen les següents:

2012 2013

Pèrdues procedents de l’immobilitzat 44.158,64 18.055,71

Despeses extraordinàries 0,00 807,23

Despeses i pèrdues d’altres exercicis 299.369,78 582.793,32

Total 343.528,42 601.656,26

Les pèrdues procedents de l’immobilitzat corresponen a béns donats de baixa per obsolescència.

Les despeses i pèrdues d’altres exercicis anteriors corresponen bàsicament a l’anul·lació dels drets pendents de cobrament d’exercicis anteriors.

aa) Honoraris d’auditoria

Els honoraris rebuts per PricewaterhouseCoopers Auditores, SL pels ser-veis d’auditoria totalitzen 30.250,00 euros, IVA inclòs. no hi ha honoraris rebuts per altres serveis prestats per altres societats que utilitzen la marca PricewaterhouseCoopers.

La documentació adjunta (I Memòria econòmica, pàgines 1-3; II Comptabi-litat pressupostària, pàgines 1-109, i III Comptabilitat patrimonial, pàgines,

2012 2013

Homes Dones Total Homes Dones Total

Personal docent funcionari 282 181 463 281 180 461

Personal docent contractat 698 729 1.427 706 775 1.481

Personal d’administració i serveis funcionari 54 293 347 53 290 343

Personal d’administració i serveis laboral 171 193 364 168 194 362

Personal eventual 10 9 19 10 10 20

Becaris 59 66 125 32 27 59

Total 1.274 1.471 2.745 1.250 1.476 2.726


1-22), que inclou el balanç a 31 de desembre de 2013 i a 31 de desembre de 2012, el compte de resultat economicopatrimonial, l’estat de la liquida-ció del pressupost i la memòria corresponents a l’exercici han estat signats pel gerent i el rector de la Universitat.

Tarragona, 23 d’abril de 2014

� ��

z) Pèrdues i despeses extraordinàries Dins de pèrdues i despeses extraordinàries s’inclouen les següents:

2012 2013

Pèrdues procedents de l’immobilitzat 44.158,64 18.055,71

Despeses extraordinàries 0,00 807,23

Despeses i pèrdues d’altres exercicis 299.369,78 582.793,32

T o t al 343.528,42 601.656,26

Les pèrdues procedents de l’immobilitzat corresponen a béns donats de baixa per obsolescència. Les despeses i pèrdues d’altres exercicis anteriors corresponen bàsicament a l’anul·lació dels drets pendents de cobrament d’exercicis anteriors. aa) Honoraris d’auditoria Els honoraris rebuts per PricewaterhouseCoopers Auditores, SL pels serveis d’auditoria totalitzen 30.250,00 euros, IVA inclòs. No hi ha honoraris rebuts per altres serveis prestats per altres societats que utilitzen la marca PricewaterhouseCoopers. La documentació adjunta (I Memòria econòmica, pàgines 1-3; II Comptabilitat pressupostària, pàgines 1-109, i III Comptabilitat patrimonial, pàgines, 1-22), que inclou el balanç a 31 de desembre de 2013 i a 31 de desembre de 2012, el compte de resultat economicopatrimonial, l’estat de la liquidació del pressupost i la memòria corresponents a l’exercici han estat signats pel gerent i el rector de la Universitat. Tarragona, 23 d’abril de 2014 Francesc Xavier Grau i Vidal Manuel Molina Clavero Rector Gerent

CPISR-1 C FrancescXavierGrau Vidal

Firmado digitalmente por CPISR-1 C Francesc Xavier Grau Vidal Nombre de reconocimiento (DN): c=ES, o=Universitat Rovira i Virgili, ou=Enginyeria Mecànica, ou=Serveis Públics de Certificació CPISR-1 amb càrrec, ou=Vegeu https://www.catcert.cat/verCPISR-1CarrecURV (c)05, sn=Grau Vidal, givenName=Francesc Xavier, title=CU -Rector/a, serialNumber=39850167E,cn=CPISR-1 C Francesc Xavier Grau VidalFecha: 2014.04.23 12:04:52 +02'00'

CPISR-1 C Manuel Molina Clavero

Firmado digitalmente por CPISR-1 C Manuel Molina Clavero Nombre de reconocimiento (DN): c=ES, o=Universitat Rovira i Virgili, ou=Gerència, ou=Serveis Públics de Certificació CPISR-1 amb càrrec, ou=Vegeu https://www.catcert.cat/verCPISR-1CarrecURV (c)05, sn=Molina Clavero, givenName=Manuel, title=PAS-Gerent, serialNumber=39849771V, cn=CPISR-1 C Manuel Molina Clavero Fecha: 2014.04.23 08:54:19 +02'00'

Francesc Xavier Grau i Vidal Manuel Molina Clavero

Rector Gerent


Comptes anuals

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

�

� ��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� �

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� � �

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

�

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

�

��

��

��

� ��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

� ��

�

��

�

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

� �

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��


��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

� ��

��

� ��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

� ��

� � ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

� ��

��

��

� ��

� ��

��

��

��


Pàg. 21

QUADRE DE FINANÇAMENT

FONS APLICATS 2013 2012 FONS OBTINGUTS 2013 2012

1. Recursos aplicats en operacions de gestió 104.081.998,77 102.551.831,14 1 Recursos procedents d'operacions de gestió 96.646.867,95 94.288.511,97

a) Reducció d'existències de productes a) Vendes 1.255.801,97 1.720.884,17acabats i en curs de fabricació. 0,00 0,00 b) Augment d'existències de productes acabats 0,00 0,00

b) Aprovisionaments 0,00 0,00 i en curs de fabricació. 0,00 0,00

c) Serveis exteriors 26.646.904,83 26.518.379,92 c) Impostos directes i cotitzacions socials 0,00 0,00

d) Tributs 67.392,89 166.825,36 d) Impostos indirectes 0,00 0,00

e) Despeses de personal 68.940.239,47 67.551.713,06 e) Taxes, preus públics i contribucions especials 23.881.360,94 18.964.779,74

f) Prestacions socials 224.339,78 225.727,92 f) Transferències i subvencions 69.648.468,33 70.880.229,80

g) Transferències i subvencions 7.144.596,27 6.848.903,09 g) Ingressos financers 775.072,39 1.230.310,83

h) Despeses financeres 137.562,22 454.417,19 h) Altres ingressos de gestió corrent i ingressos

i) Altres pèrdues de gestió corrent i despeses 0,00 0,00 excepcionals 1.086.164,32 1.492.307,43excepcionals 583.600,55 299.369,78 i) Provisions aplicades d'actius circulants 0,00 0,00

j) Dotació per a les provisions d'actius circulants 337.362,76 486.494,82 2. Aportacions a fons patrimonial 0,00 0,00

2. Pagaments pendents d'aplicació 0,00 0,00 a) Ampliacions a l'aportació 0,00 0,00

3. Despeses de formalització de deutes 0,00 0,00 3. Subvencions de capital 7.509.501,64 11.563.717,04

4. Adquisicions i altres altes d'immobilitzat 9.816.598,04 13.713.862,81 4. Cobraments pendents d'aplicació 0,00 0,00

a) Destinats a lús general 0,00 0,00 5. Increments directes de patrimoni 0,00 20.783,63

b) Immobilitzacions immaterials 276.149,11 414.901,09 a) En adscripció 0,00 0,00

c) Immobilitzacions materials 9.136.493,85 12.604.686,64 b) En cessió 0,00 20.783,63

d) Inversions gestionades 400.267,08 679.513,08 c) Altres aportacions d'ens matrius 0,00 0,00

e) Immobilitzacions financeres 3.688,00 14.762,00 6. Deutes a llarg termini 411.517,08 711.096,11

5. Disminucions directes del patrimoni 0,00 0,00 a) Emprèstits i passius anàlegs 0,00 0,00

a) En adscripció 0,00 0,00 b) Préstecs rebuts 0,00 0,00

b) En cessió 0,00 0,00 c) Altres conceptes 411.517,08 711.096,11

6. Cancel·lació o traspàs a curt de deutes a llarg 1.980.556,76 2.943.080,51 7. Alienacions i altres baixes d'immobilitzat 280.253,91 618.717,29

a) Emprèstits i altres passius 0,00 0,00 a) Destinats a l'ús general 0,00 0,00

b) Per préstecs rebuts 0,00 0,00 b) Immobilitzacions immaterials 0,00 0,00

c) Altres conceptes 1.980.556,76 2.943.080,51 c) Immobilitzacions materials 0,00 563.039,19

7. Provisions per a riscos i despeses 0,00 0,00 d) Inversions gestionades 280.253,91 0,00

e) Immobilitzacions financeres 0,00 55.678,10

8. Cancel·lació anticipada o traspàs a curt termini

d'immobilitzacions financeres 0,00 450.000,00

Total d'aplicacions 115.879.153,57 119.208.774,46 Total d'origens 104.848.140,58 107.652.826,04

Excés d'orígens sobre aplicacions 0,00 0,00 Excés d'aplicacions sobre origens 11.031.012,99 11.555.948,42

(Augment del capital circulant) (Disminució del capital circulant)


��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

��

68FOU / Memòria econòmica 2013 / Annex d’ingressos

Annexes d’ingressos

DRETS PENDENTS A RECAPTAR A 31/12/2013

Bancs i Caixes d'estalvis 106.000,00

FUNDACIO BANCAIXA 46.000,00BANCO DE SANTANDER S.A. 30.000,00CAJAMAR CAJA RURAL, SOCIEDAD COOPERATIVA DE CRÉDITO 30.000,00

Sector Públic 40.491.554,20

GENERALITAT DE CATALUNYA 31.020.646,98MINISTERIO DE EDUCACION / M. DE CIENCIA E INNOVACION 4.992.270,48COMUNITAT ECONOMICA EUROPEA 1.951.797,23MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMPETITIVIDAD 703.697,14DIPUTACIO DE TARRAGONA 619.680,90AGENCIA DE GESTIO D'AJUTS UNIVERSITARIS 493.557,07ESCOLA UNIVERSITARIA STA MARIA MARIS 140.617,03AJUNTAMENT DE TARRAGONA 101.355,90ORGANISMO AUTONOMO DE PROGRAMAS EDUCATIVOS EUROPEOS 93.216,00HOSPITAL SANT JOAN 76.805,25INSTITUT CATALA DE LA DONA 72.561,86EDUCATION, AUDIOVISUAL AND CULTURE AGENCY 57.842,96TACDOTZE EPE 49.185,60AGENCIA DE L'HABITATGE DE CATALUNYA 42.000,00INSTITUTO DE SALUD CARLOS III 19.057,50CONSEJO SUPERIOR DE INVESTIGACIONES CIENTIFICAS 18.943,00INSTITUT DE RECERCA I TECN.AGROALIMENTAR 15.309,94AJUNTAMENT DE CONSTANTI 11.600,00AGENCIA DE SUPORT A L'EMPRESA CATALANA, ACC1Ó 11.409,36

Altres 7.081.593,26

MATRICULA 4.031.672,07FUNDACIO URV 1.049.975,94ICF EQUIPAMENTS, SAU 567.996,14INSTITUCIO CATALANA DE RECERCA I ESTUDIS AVANÇATS 250.000,00FUNDACION REGO 164.524,50FUNDACIO PRIVADA CENTRE TECNOLOGIC DE LA QUIMICA DE CATALUNY 112.514,10FUNDACION REPSOL YPF 76.750,00FUNDACIO CENTRE TECNOLOGIC DE LA NUTRICIO I LA SALUT 67.232,77EUSES DE TERRES DE L'EBRE, S.L. 56.895,93COREBAR, S.L. 56.711,99FUNDACIO CATALUNYA-LA PEDRERA 55.000,00FUNDACIO CATALANA PER A LA RECERCA 44.716,00FUNDACIO CULTURAL DE REUS PEDROL RIUS 40.000,00ASSOCIACIO CATALANA D'UNIVERSITATS PUBLIQUES 39.097,19REPSOL PETROLEO, SA 33.333,00FUND. PRIVADA INST. CATALA D'INVEST. QUIMICA 30.361,01FUNDACIO UNIVERSITAT OBERTA DE CATALUNYA 26.862,89SERVEI MUNICIPAL DE L'HABITATGE I ACTUACIONS URBANES S.A. 22.000,00ESCOLA UNIVERSITARIA DE TURISME BETTATUR 19.646,79INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA 17.054,30FUNDACION BIODIVERSIDAD 15.600,00FUNDACIO HOSPITAL UNIVERS. DE TARRAGONA JOAN XXIII 14.886,56FUNDACION ESPAÑOLA PARA LA CIENCIA Y LA TECNOLOGIA 11.432,56FUNDACIO PRIVADA SANTA TERESA 10.557,05Import inferior a 10.000,00 euros 266.772,47

TOTAL 47.679.147,46

Drets pendents exercicis tancats 28.888.446,28Drets pendents exercici corrent 18.790.701,18

69FOU / Memòria econòmica 2013 / Annex de despeses

Annexes de despeses

OBLIGACIONS PENDENTS DE PAGAMENT A 31/12/2013

Pla Inversions i Parcs Científics 245.858,62

TELEFONICA SOLUCIONES DE INF. Y COMUNICAC. DE ESPAÑA S.A.U 154.967,27NEWSHORE SERVICIOS GLOBALES, SL 47.563,08CONSORCI ADMINISTRACIO OBERTA DE CATALUNYA 29.000,00MANEJAMENT I SERVEIS MUSICALS, S.L. 14.328,27

Subministraments 662.108,15

ENDESA ENERGIA S.A. UNIPERSONAL 300.556,33UNION FENOSA COMERCIAL, S.L. 128.609,44GAS NATURAL COMERCIALIZADORA, S.A. 98.014,12TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A. 51.014,89EMPRESA MUNICIPAL MIXTA D'AIGUES DE TARRAGONA, S.A. 44.282,01UTE LVI TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A.U. - TELEFONICA MOVILES ES 39.631,36

Contractes de manteniment , Seguretat i Neteja 1.516.392,59

FOMENTO DE CONSTRUCCIONES Y CONTRATAS,SA 412.254,09DALKIA CATALUNYA, S.A. 325.558,94PROSEGUR ESPAÑA, S.L. 151.105,97OFICINA DE COOPERACION UNIVERSITARIA 143.910,74CONSTÈCNIA 3, SL 140.000,25FULGENCIO VILLAR, S.L. 100.608,00TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A. 50.078,78IMMOBLES I PROMOCIONS ROIG, S.L. 36.076,49ABELLO LINDE S.A. 24.772,88QUERES TECNOLOGIAS, S.L. 22.798,42GARCIA RIERA, S.L. 21.776,95EDIFICACIONS I URBANITZACIONS VENDRELL, S.L. 17.064,77SPAI OFICINA MEDITERRANEA, S.L. 15.822,26ORONA 15.498,99T-SYSTEMS ITC SERVICES ESPAÑA, S.A.U. 14.539,48EMTE SERVICE, S.A.U. 13.226,60CONNECTA RBP, S.L. 11.298,98

Seguretat Social 918.831,17

SEGURETAT SOCIAL 918.831,17

Proveïdors Varis 11.489.794,93

INFRAESTRUCTURES DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA SAU 6.480.599,19FUNDACIO URV 1.236.564,92ALGECO CONSTRUCCIONES MODULARES SAU 261.737,52EBSCO SUSCRIPTION SERVICES ESPAÑA SL 164.536,66VIAJES HALCON, S.A. 147.587,37TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A. 143.269,52RQP ARQUITECTURA S.L. 108.898,64OSIATIS, SA 66.405,04TELEFONICA SOLUCIONES DE INF. Y COMUNICAC. DE ESPAÑA S.A.U 65.098,35LYRECO ESPAÑA, S.A 55.660,91CONSTÈCNIA 3, SL 54.578,78SOCIEDAD DE PREVENCION NUEVA ACTIVA, S.L.U. 52.950,63RESA, VIVIENDA Y SERVICIOS UNIVERSITARIOS 37.383,25OFIGRAFIC SERVEIS PER L'OFICINA, SLU 35.111,75GESTIOMATICA, S.L. 34.455,61



Proveïdors Varis

ESSI PROJECTS, S.A. 34.187,34EDIFICACIONS I URBANITZACIONS VENDRELL, S.L. 33.333,00LIBRERIA PONS, S.L. 32.748,52VIAJES EL CORTE INGLES, S.A.-DEP- CLIENTES 31.913,01INSTITUT CATALA D'ARQUEOLOGIA CLASSICA 28.576,52CENTRE DE RECURSOS PER A LA PROTECCIO DE LA SALUT I EL MEDI 27.313,33ELECTRONICA REUS 72, S.L. 26.472,20ATELIER LIBROS, S.A. 25.127,37I.D. GRUP, S.A. 23.307,78GARCIA RIERA, S.L. 22.239,29SIGMA ALDRICH, S.L. 21.550,88INFORDISA,S.A. 21.338,28AROLA EDITORS I GRAFIQUES ARRELS UTE 21.090,95FIOL DURAN, VICTORIA 20.812,00DALKIA CATALUNYA, S.A. 20.744,60INFORMATICA I COMUNICACIONS TARRAGONA,SA 20.562,54AUDIOLLUM SERVEIS, S.L. 18.894,90COREBAR, S.L. 18.552,85CENTRE DE SUPERCOMPUTACIO DE CATALUNYA 18.423,56CANON ESPAÑA, S.A. 17.990,54PERKINELMER ESPAÑA S.L. 17.951,00GRUP BDN AUXILIAR D'ASSEGURANCES S.L. 17.373,00LIBRERIA JURIDICA EDITORIAL BOSCH, S.L. 17.214,80FREIXANET-LLIBRES, S.A. 16.298,73SERVEIS MICROINFORMATICA, SA 15.562,54GREENDATA, S.L. 15.400,42MEGACAL INSTRUMENTS IBERICA, S. L. 15.345,00GARTNER ESPAÑA, S.L. 14.883,00OFICINA DE COOPERACION UNIVERSITARIA 14.688,19EDITORIAL BAIX CAMP, S.L. 14.095,29AL AIR LIQUIDE ESPAÑA, S.A. 13.845,60LIFE TECHNOLOGIES S.A. 13.745,67SCHARLAB, S.L. 13.468,59ACUNTIA, S.A. 13.160,94INICIATIVES ESPORTIVES DE TARRAGONA, S.L. 12.909,79OFTITEC BP, S.L. 12.410,26YOKOGAWA IBERICA S.A 11.940,00TUV RHEINLAND IBERICA INSPECTION, CERTIF. & TESTING, S.A. 11.785,86EMAGISTER SERVICIOS DE FORMACION, S.L. 11.722,48ELSEVIER B.V. 11.717,95NEWSHORE SERVICIOS GLOBALES, SL 11.663,19SOCIEDAD ESTATAL CORREOS Y TELEGRAFOS, S.A. 11.637,09MAS QUE VIDEO PROFESIONAL, S.A. 11.586,04INTECAT ISTORE, S.L. 11.560,57GESTMUSIC ENDEMOL SAU 11.505,89MILLIPORE IBERICA S.A. 11.405,80VIVERIS TECHNOLOGIES 11.367,91CHIRAL TECHNOLOGIES EUROPE 10.330,32APARATOS NORMALIZADOS S.A. 10.272,05BUFETE ALCANTARA, S.L.P. 10.224,50AUTOLUX SERVEIS INTEGRALS DE TRANSPORT, S.L. 10.220,90MARCH-JLT CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. 10.064,37Import inferior a 10.000,00 euros 1.642.419,59

TOTAL 14.832.985,46

Obligacions pendents exercicis tancats 3.435.757,70Obligacions pendents exercici corrent 11.397.227,76


Pla Inversions i Parcs Científics 245.858,62

TELEFONICA SOLUCIONES DE INF. Y COMUNICAC. DE ESPAÑA S.A.U 154.967,27NEWSHORE SERVICIOS GLOBALES, SL 47.563,08CONSORCI ADMINISTRACIO OBERTA DE CATALUNYA 29.000,00MANEJAMENT I SERVEIS MUSICALS, S.L. 14.328,27

Subministraments 662.108,15

ENDESA ENERGIA S.A. UNIPERSONAL 300.556,33UNION FENOSA COMERCIAL, S.L. 128.609,44GAS NATURAL COMERCIALIZADORA, S.A. 98.014,12TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A. 51.014,89EMPRESA MUNICIPAL MIXTA D'AIGUES DE TARRAGONA, S.A. 44.282,01UTE LVI TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A.U. - TELEFONICA MOVILES ES 39.631,36

Contractes de manteniment , Seguretat i Neteja 1.516.392,59

FOMENTO DE CONSTRUCCIONES Y CONTRATAS,SA 412.254,09DALKIA CATALUNYA, S.A. 325.558,94PROSEGUR ESPAÑA, S.L. 151.105,97OFICINA DE COOPERACION UNIVERSITARIA 143.910,74CONSTÈCNIA 3, SL 140.000,25FULGENCIO VILLAR, S.L. 100.608,00TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A. 50.078,78IMMOBLES I PROMOCIONS ROIG, S.L. 36.076,49ABELLO LINDE S.A. 24.772,88QUERES TECNOLOGIAS, S.L. 22.798,42GARCIA RIERA, S.L. 21.776,95EDIFICACIONS I URBANITZACIONS VENDRELL, S.L. 17.064,77SPAI OFICINA MEDITERRANEA, S.L. 15.822,26ORONA 15.498,99T-SYSTEMS ITC SERVICES ESPAÑA, S.A.U. 14.539,48EMTE SERVICE, S.A.U. 13.226,60CONNECTA RBP, S.L. 11.298,98

Seguretat Social 918.831,17

SEGURETAT SOCIAL 918.831,17

Proveïdors Varis 11.489.794,93

INFRAESTRUCTURES DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA SAU 6.480.599,19FUNDACIO URV 1.236.564,92ALGECO CONSTRUCCIONES MODULARES SAU 261.737,52EBSCO SUSCRIPTION SERVICES ESPAÑA SL 164.536,66VIAJES HALCON, S.A. 147.587,37TELEFONICA DE ESPAÑA, S.A. 143.269,52RQP ARQUITECTURA S.L. 108.898,64OSIATIS, SA 66.405,04TELEFONICA SOLUCIONES DE INF. Y COMUNICAC. DE ESPAÑA S.A.U 65.098,35LYRECO ESPAÑA, S.A 55.660,91CONSTÈCNIA 3, SL 54.578,78SOCIEDAD DE PREVENCION NUEVA ACTIVA, S.L.U. 52.950,63RESA, VIVIENDA Y SERVICIOS UNIVERSITARIOS 37.383,25OFIGRAFIC SERVEIS PER L'OFICINA, SLU 35.111,75GESTIOMATICA, S.L. 34.455,61



SEGUIMENT DEL CONVENI D'INVERSIONS DE LA UNIVERSITAT ROVIRA I VIRGILI PER AL PERIODE 2007-2013 (*)

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2007-2013Execució 2007 Execució 2008 Execució 2009 Execució 2010 Execució 2011 Execució 2012 Execució 2013

Objectiu 1: RAM, TIC's i adaptació a l'EEES 745.428,20 2.197.896,28 1.856.050,31 2.076.006,06 1.916.188,05 1.278.235,00 1.268.660,00 11.338.463,90

Programa1.1 Reposició, conservació i petites obres 134.901,60 1.171.146,17 623.447,75 708.340,37 549.939,11 525.000,00 437.100,00 4.149.875,00Programa 1.2 TIC i adaptació a l'EEES 610.526,60 1.026.750,11 1.232.602,56 1.367.665,69 1.366.248,94 753.235,00 831.560,00 7.188.588,90

Objectiu 2: Acabaments, noves obres i altres 0,00 802.719,30 2.302.649,25 5.168.753,79 4.388.876,86 500.000,00 145.900,00 13.308.899,20

Programa 2.1: Acabament obres i cobertura de necessitats 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Programa 2.2: Noves obres 0,00 802.719,30 2.302.649,25 5.168.753,79 4.388.876,86 500.000,00 145.900,00 13.308.899,20

2.2.1+2 Facultat de Lletres + Escola d'Infermeria 0,00 802.719,30 2.250.628,40 59.651,50 0,00 0,00 0,00 3.112.999,202.2.3 Facultat de Ciències de l'Educació i Psicologia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.2.4 Edifici per a Serveis Centrals i Arxiu (1a fase) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.2.5 Urbanització vials 0,00 0,00 38.084,26 737.387,74 24.528,00 0,00 145.900,00 945.900,002.2.6 Edifici tanc.Adm. I Serveis i Aula Magna a Sescelades (1a fase) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.2.7 Edifici Escola Tècnica Superior d'Arquitectura 0,00 0,00 13.936,59 4.371.714,55 3.164.348,86 500.000,00 0,00 8.050.000,002.2.8 Campus Terres de l'Ebre 0,00 0,00 0,00 0,00 1.200.000,00 0,00 0,00 1.200.000,00

TOTAL 745.428,20 3.000.615,58 4.158.699,56 7.244.759,85 6.305.064,91 1.778.235,00 1.414.560,00 24.647.363,10

(*) A l'any 2009, 2010 i 2011s'inclou l'ajut atorgat per la Generalitat de Catalunya per finançar el projecte de Campus de l'Excel·lència Internacional

OBJECTIUS/PROGRAMES/ACTUACIONSInversions període 2007-2013

72FOU / Memòria econòmica 2013 / Annex de ratis pressupostaris

Annex de ratis pressupostaris

Càlcul de les ràtios pressupostàries:

1.- Ràtios déxecució del pressupost (*)2009 2010 2011 2012 2013

Grau déxecució del pressupost díngressos 66% 68% 55% 59% 62% Grau déxecució del pressupost de despeses 61% 58% 62% 64% 69%

2.- Ràtios dácompliment (*)

Grau dácompliment dels drets liquidats 79% 82% 76% 80% 82%

Grau dácompliment de les obligacions reconegudes 91% 90% 91% 90% 90%

3.- Ràtios de modificació del pressupost (**)

Modificació del pressupost 73% 78% 75% 78% 55%

Modificació de despesa sense romanent 14% 15% 0% 7% -3%

Modificació díncorporació de romanent 59% 63% 75% 71% 59%

(*) Les ratios s'han calculat eliminant l'efecte dels drets i obligacions dels actius i passius financers(**) Les ratios s'han calculat eliminant l'efecte dels passius financers

1. RÀTIOS D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

Grau déxecució del pressupost díngressos

Drets liquidatsPressupost definitiu

Grau déxecució del pressupost de despeses

Obligacions reconegudesPressupost definitiu

2. RÀTIOS D'ACOMPLIMENT

Grau dácompliment dels drets liquidats

Drets cobratsDrets liquidats

Grau dácompliment de les obligacions reconegudes

Obligacions pagadesObligacions reconegudes

3. RÀTIOS DE MODIFICACIÓ DE PRESSUPOST

Modificació del pressupost

Modificacions pressupostàriesPressupost inicial

Modificació de despesa sense romanent

(Modif. Pressup.- Incorp. romanent)Pressupost inicial

Modificació dínmcorporació de romanent

Incorporació de romanent Pressupost inicial

73FOU / Memòria econòmica 2013 / Annex de ratis pressupostaris

COMEnTARIS DE LES RÀTIOS PRESSUPOSTÀRIES 09/13

Per una millor comprensió i comparació de l’evolució de les ràtios pressu-postàries en el càlcul de les ràtios del 2009 al 2013 s’ha eliminat l’efecte dels actius i passius financers (veure quadre del càlcul de les ràtios pres-supostàries).

1. Ràtios d’execució del pressupost

A l’exercici 2013 la ràtio del grau d’execució del pressupost d’ingressos aug-menta tres punts respecte a l’any anterior, principalment per l’efecte de la disminució en la incorporació de romanents.

La ràtio d’execució de despeses del 2013 augmenta cinc punts respecte l’any anterior, principalment per la menor incorporació de romanents en inversions reals que es van executar a l’any anterior (Programa InnOCAM-PUS, construcció de parcs científics i tecnològics, i altres conceptes).

2. Ràtios d’acompliment

La ràtio del grau d’acompliment dels drets liquidats augmenta en dos punts respecte el 2012, principalment pels menors drets pendents per transferèn-cies corrents i de capital amb la Generalitat de Catalunya i la Unió Europea respecte l’any anterior, però augmenta respecte la mitjana dels anys 2009-12, tot i la difícil situació econòmica de l’any en la recaptació d’ingressos.

La ràtio del grau d’acompliment de les obligacions reconegudes es manté constant respecte l’any anterior. no millora respecte a la mitjana dels anys 2009-2012 per les obligacions dels contractes d’arrendament amb Infra-estructures de la Generalitat de Catalunya que es paguen a l’ingrés de la subvenció que finança la despesa.

3. Ràtios de modificació del pressupost

Respecte a l’any anterior la ràtio de modificació del pressupost disminueix vint-i-tres punts, degut a la disminució de la ràtio de modificació d’incor-poració de romanent (12 punts), per l’efecte de la incorporació del roma-nent afectat de l’any 2012 i per la disminució de la ràtio de modificació de despesa sense romanent (10 punts). Aquestes disminucions són l’efecte de la disminució de les modificacions de crèdit per matrícula respecte a l’any 2012, per l’augment del preu de matrícula fixat en el Decret 77/2012, de 10 de juliol pel qual es fixen els preus acadèmics per al curs 2012-2013, per la reducció dels crèdits ordinaris consignats al pressupost aprovada pel Consell Social i per la menor incorporació de romanents de l’any anterior ja comentada anteriorment.

74FOU / Memòria econòmica 2013 / Annexes comptabilitat patrimonial

Annexes comptabilitat patrimonial

Resultat economicopatrimonial de l'exercici 2013

TOTALSA) Despeses 115.668.434,13

0,000,00

107.922.181,60a) Despeses de Personal 69.164.579,25

640 Sous i salaris 58.157.297,27641 Indemnitzacions 182.401,86642 Cotitzacions socials 10.773.351,93644 Altres despeses socials 51.528,19

b) Prestacions socials 224.339,78645 Prestacions socials 224.339,78

11.340.445,78

681 Amortizació de l'immobilitzat immaterial 296.795,78682 Amortizació de l'immobilitzat material 11.043.650,00

d) Variació de provisions de tràfic 337.362,76675 Pèrdues de crèdits incobrables 171.291,15694 Dotació a la provisició per a insolvències 824.541,39

(794) Provisió per insolvències aplicades -658.469,78

e) Altres despeses de gestió 26.714.297,72621 Arrendaments i cànons 3.578.469,64622 Reparacions i conservació 5.456.261,89623 Serveis de professionals independents 4.981.426,77624 Transports 36.306,73625 Primes d'assegurances 269.370,10626 Serveis bancaris i similars 6.942,96627 Publicitat, propaganda i relacions públiques 344.831,27628 Subministraments 4.059.720,83629 Comunicacions i altres serveis 7.913.574,64630 Tributs de caràcter local 60.756,20631 Tributs de caràcter Autonòmic 3.932,40632 Tributs de caràcter estatal 2.704,29676 Altres despeses de gestió corrent 0,00

f) Despeses financeres i assimilables 141.143,63662 Interessos de deutes a llarg termini 3.193,64663 Interessos de deutes a curt termini 400,45666 Pèrdues en valors negociables 0,00669 Altres despeses financeres 137.549,54

h) Diferències negatives de canvi 12,68668 Diferències negatives de canvi 12,68

4.Transferències i subvencions 7.144.596,27b) Subvencions corrents 7.118.409,38

651 Subvencions corrents 7.118.409,38h) Subvencions de capital 26.186,89

656 Subvencions de capital 26.186,89

601.656,26a) Pèrdues procedents de l'immobilitzat 18.055,71

671 Pèrdues immobilitzat material 18.055,71

c) Pèrdues procedents de l'immobilitzat Despeses extraordinàries 807,23678 Altres despeses 807,23

d) Despeses i pèrdues d'altres exercicis 582.793,32679 Despeses i pèrdues d'altres exercicis 582.793,32

1. Reducció d'existències de productes acabats i en curs de fabricació.2. Aprovisionaments3. Despeses de gestió ordinària, de funcionament dels serveis i de prestacions socials

5.Pèrdues i despeses extraordinàries

c) Dotacions per a amortitzacions d'immobilitzat i variacions de fons de provisió per a reparacions


Resultat economicopatrimonial de l'exercici 2013

TOTALSB- Ingressos 109.047.717,62

1. Vendes i prestacions de serveis 1.255.801,97a) Vendes 14.156,35

700 Venda de mercaderies 10.798,01701 Venda de productes acabats 3.358,34

b) Prestacions de serveis 1.241.645,62705 Prestacions de serveis 1.241.645,62

2. Augments d'existències de productes acabats i en curs de fabricació 0,003. Ingressos de gestió ordinària 23.881.360,94

a) Ingressos tributaris 23.881.360,94741 Preus públics per prestació de serveis o realització d'activitats 23.881.360,94

4. Altres Ingressos en gestió ordinària 1.930.207,26a) Reintegraments 17.759,48

773 Reintegraments 17.759,48c) Altres ingressos de gestió 1.114.880,39

775 Ingressos per arrendaments 244.527,64777 Altres ingressos 815.249,84790 Excés de provisions de riscos i despeses 55.102,91

e) Ingressos per valors neg. i crèdits de l'actiu immobilitzat 22.495,00762 Ingressos de crèdits a llarg termini 22.495,00

f) Altres interessos i ingressos assimilats 774.974,97763 Altres interessos 3.429,20766 Benefici per inversions financeres 0,00769 Altres ingressos financers 771.545,77

g) Diferències positives de canvi 97,42768 Diferències positives de canvi 97,42

5. Transferències i subvencions 75.300.797,89b) Subvencions corrents 69.648.468,33

751 Subvencions corrents 69.648.468,33c) Transferències de capital 5.652.329,56

755 Transferències de capital 5.652.329,566. Beneficis i ingressos extraordinaris 6.679.549,56

a) Beneficis procedents de l'immobilitzat 0,00771 Beneficis procedents immobilitzat material 0,00

b) Subvencions de capital traspassades al resultat exer. 6.618.807,77772 Subvencions de capital traspassades al resultat 6.618.807,77

d) Ingressos extraordinaris 57.390,61778 Ingressos extraordinaris 57.390,61

e) Ingressos i beneficis d'altres exercicis 3.351,18779 Ingressos i beneficis d'altres exercicis 3.351,18

DESPESES 115.668.434,13INGRESSOS 109.047.717,62

ESTALVI (+) / DESESTALVI (-) -6.620.716,51


RESULTAT PRESSUPOSTARI - RESULTAT ECONOMICOPATRIMONIAL

Rdo. Economico patrimonial -6.620.716,51

Amortitzacions i Provisions 11.675.754,26Periodifcació i altres ajustos comptables -971.684,69Inversió de l'exercici -9.412.642,96Subvencions de capital -6.611.930,06Variació neta actius i passius fiancers -1.079.103,73Resultat de pressupostos tancats 750.733,29

Saldo pressupostari -12.269.590,40

Romanent incorporable a l'exercici 2012 62.130.624,29Romanent incorporable a l'exercici 2013 48.881.840,19

Resultat de l'exercici 979.193,70

77FOU / Memòria econòmica 2013 / Annexes immobilitzat

Annexes immobilitzat

Terrenys

Terrenys Edificats Situació Jurídica Valor a 31/12/13

Campus Casc AnticEdifici del Rectorat Cessió 523.481,54Antic Mercat de Plaça Fòrum Cessió 177.298,57

700.780,11

Campus CentreUrbanització Fac. Ciències Jurídiques Cessió 2.890.868,22

2.890.868,22

Campus SesceladesUrbanització Sescelades I Cessió ** 497.625,38Urbanització Sescelades I Propietat 1.275.360,33Urbanització Sescelades II Propietat 674.371,37Urbanització Sescelades II Cessió 661.256,86Urbanització Sescelades II Cessió 450.759,08

3.559.373,02

Campus MedicinaSolar de l'edifici antic de Vapor Nou Cessió ** 704.386,19Solar C/ Pere odena - Vapor Nou Cessió 1.236.281,90

1.940.668,09

Campus BellisensSolar Cessió 6.960.224,20Solar centre en Autovia Bellisens Cessió 1.181.589,80

8.141.814,00

Campus St RafaelSolar edifici Clarisses Cessió ** 306.516,17

306.516,17

Campus I.TàrracoSolar Alberg Sant Jordi Cessió 1.039.750,94

1.039.750,94

Campus VilasecaSolar PP-VI-2 "Les Illes" Cessió 193.391,43

193.391,43

Campus Terres de l'EbreSolar Parc de la Fira de Tortosa Cessió 85.921,15

85.921,15

Campus FalsetSolar Falset Partida Coll de Porrera Propietat 37.555,08

37.555,08

TOTAL TERRENYS EDIFICATS 18.896.638,21

Terrenys No Edificats

Campus St RafaelFinca Mas dels Frares Cessió ** 120.202,42

120.202,42

Campus Terres de l'EbreSolar Partida Moll Vell (L'Assut) a Tivenys Propietat 18.000,00

18.000,00

TOTAL TERRENYS NO EDIFICATS 138.202,42

TOTAL #########

Terrenys lliurats en cessió

Campus Sescelades

Urbanització Sescelades II Fundació Privada ICIQ 237.798,00237.798,00

** Decret de Traspàs 132/1992, de 22 de juny, pel qual s'integren i s'adscriuen a la Universitat Rovira i Virgili diferents centres dependents de la Universitat de Barcelona i de la Universitat Politècnica de Catalunya (DOGC 1.7.1992)


COMPTES DENOMINACIÓVALOR A

31/12/12 ADQUISICIONSALTES

CESSIONS DONACIONS BAIXESRECLASSIFI-

CACIONSVALOR A

31/12/13ACUMULADA

31/12/12 DOTACIÓRECLASSIFI-

CACIONS BAIXESACUMULADA

31/12/13VALOR NET 31/12/13

IMMOBILITZAT IMMATERIAL 5.637.060,65 276.149,11 0,00 5.000,00 43.411,57 0,00 5.874.798,19 3.396.800,82 340.207,35 0,00 43.411,57 3.693.596,60 2.181.201,59

212 Propietat Industrial 19.347,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.347,01 19.071,81 275,20 0,00 0,00 19.347,01 0,00

2150 Aplicacions Informàtiques 3.813.734,80 184.313,34 0,00 5.000,00 43.411,57 0,00 3.959.636,57 3.306.207,23 310.644,80 0,00 43.411,57 3.573.440,46 386.196,11

2151 Aplicacions Informàtiques en curs 319.341,09 91.835,77 0,00 0,00 0,00 0,00 411.176,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 411.176,86

217 Drets s/béns en règim d'arrend. Fcer 1.484.637,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.484.637,75 71.521,78 29.287,35 0,00 0,00 100.809,13 1.383.828,62

IMMOBILITZAT MATERIAL 247.858.757,72 9.136.493,85 0,00 53.746,16 1.198.109,02 0,00 255.850.888,71 116.017.269,35 11.000.238,43 0,00 1.180.053,31 125.837.454,47 130.013.434,24

220 Terrenys i béns naturals 19.034.840,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.034.840,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.034.840,63

2210 Construccions 96.693.999,61 0,00 0,00 0,00 0,00 2.229.470,13 98.923.469,74 19.853.965,67 2.315.462,18 0,00 0,00 22.169.427,85 76.754.041,89

2211 Construccions en curs 4.405.343,61 3.775.225,36 0,00 0,00 0,00 -2.229.470,13 5.951.098,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.951.098,84

2220 Instal·lacions Tècniques 36.014.597,80 141.016,76 0,00 0,00 1.959,07 423.773,62 36.577.429,11 23.001.503,49 2.320.706,33 0,00 1.068,75 25.321.141,07 11.256.288,04

2221 Instal·lacions Tècniques en curs 140.857,46 1.503.148,72 0,00 0,00 0,00 -423.773,62 1.220.232,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.220.232,56

2230 Maquinària 13.116.616,22 308.966,59 0,00 21.067,48 117.388,49 4.458,02 13.333.719,82 10.380.937,38 695.667,63 0,00 113.218,34 10.963.386,67 2.370.333,15

2231 Maquinària en curs 369.630,35 28.493,42 0,00 0,00 0,00 -4.458,02 393.665,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 393.665,75

224 Utillatge 819.723,03 28.326,59 0,00 752,62 2.579,10 0,00 846.223,14 635.054,79 68.277,73 0,00 2.579,10 700.753,42 145.469,72

226 Mobiliari 15.064.112,80 585.988,67 0,00 2.500,94 77.593,77 0,00 15.575.008,64 10.523.391,35 988.495,20 0,00 72.485,32 11.439.401,23 4.135.607,41

227 Equips proc. d'informació 13.837.880,86 713.962,11 0,00 28.436,55 568.102,60 0,00 14.012.176,92 11.715.268,37 1.190.207,65 0,00 565.611,63 12.339.864,39 1.672.312,53

228 Elements de transport 43.014,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 43.014,17 24.550,94 4.769,34 0,00 0,00 29.320,28 13.693,89

2290 Fons Bibliogràfics 17.496.348,03 572.209,85 0,00 0,00 0,00 0,00 18.068.557,88 17.496.348,02 572.209,85 0,00 0,00 18.068.557,87 0,01

22910 Infraestructura Científica 30.344.947,39 1.440.194,07 0,00 988,57 430.485,99 0,00 31.355.644,04 21.932.592,57 2.839.436,30 0,00 425.090,17 24.346.938,70 7.008.705,34

2299 Altre Immobilitzat Material 476.845,76 38.961,71 0,00 0,00 0,00 0,00 515.807,47 453.656,77 5.006,22 0,00 0,00 458.662,99 57.144,48

IMMOBILITZAT FINANCER 229.162,00 3.688,00 0,00 0,00 0,00 0,00 232.850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 232.850,00

2500 Inv.fceres perm. en cap. d'empr.privades 229.162,00 3.688,00 0,00 0,00 0,00 0,00 232.850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 232.850,00

2503 Aport. al fons patrim. en OO.AA. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2522 Crèdits a ll/t préstecs S. públic 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

T O T A L S 253.724.980,37 9.416.330,96 0,00 58.746,16 1.241.520,59 0,00 261.958.536,90 119.414.070,17 11.340.445,78 0,00 1.223.464,88 129.531.051,07 132.427.485,83

VARIACIÓ DE L'IMMOBILITZAT EN L'EXERCICI 2013 AMORTITZACIÓ IMMOBILITZAT


IMMOBILITZAT TOTALMENT AMORTITZAT

COMPTES DENOMINACIÓVALOR BRUT A

31/12/13AMORTITZACIÓ

ACUMULADA

VALOR NET COMPTABLE A

31/12/13

IMMOBILITZAT IMMATERIAL 3.244.349,77 3.244.349,77 0,00

212 Propietat Industrial 19.347,01 19.347,01 0,00

215 Aplicacions Informàtiques 3.225.002,76 3.225.002,76 0,00

217 Drets s/béns en règim d'arrend. fcer 0,00 0,00 0,00

IMMOBILITZAT MATERIAL 75.102.895,75 75.102.895,75 0,00

2210 Construccions 339.544,94 339.544,94 0,00

2220 Instal.lacions Tècniques 12.674.354,18 12.674.354,18 0,00

2230 Maquinària 8.487.930,16 8.487.930,16 0,00

224 Utillatge 607.230,43 607.230,43 0,00

226 Mobiliari 6.324.911,57 6.324.911,57 0,00

227 Equips proc. d'informació 9.148.332,46 9.148.332,46 0,00

228 Elements de transport 4.859,45 4.859,45 0,00

2290 Fons Bibliogràfics 18.068.557,87 18.068.557,87 0,00

22910 Infraestructura científica 19.012.502,90 19.012.502,90 0,00

2299 Altre Immobilitzat material 434.671,79 434.671,79 0,00

TOTAL IMMOBILITZAT 78.347.245,52 78.347.245,52 0,00


Béns Immobles i drets sobre la propietat de la URV *

Descripció Propietat Situació Jurídica TOTAL

Campus Casc AnticRectorat CUR / URV Cessió / Propietat 2.939.783,99Antic Mercat del Fòrum Aj. Tgna / URV Cessió / Propietat 213.355,92

Campus CentreFac. Ciències Jurídiques CUR / URV Cessió / Propietat 9.802.148,63Fac. Ciències de l'Educació i Psicologia URV En construcció 723.941,78Edifici Serveis Centrals i Arxiu URV En construcció 143.997,25Ampliació Edifici CRAI URV Propietat 2.653.243,75

Campus SesceladesFac.Ciències Educació i Psicologia Aj.Tgna(cedit en ús UB -> URV) Cessió ** / Propietat 3.052.184,57Edifici Casa Antics Conserges Aj.Tgna(cedit en ús UB -> URV) Propietat ** 302.425,17Edifici CTTi CUR / URV Cessió / Propietat 1.642.083,22Edificis ETSE/Q- Mòdul E CUR / URV Cessió / Propietat 9.366.001,46Edifici Aulari i Serveis CUR / URV Cessió / Propietat 8.156.637,72Edifici Laboratoris Docents CUR Cessió 7.588.993,38Edifici Servei Recursos Científics CUR / URV Cessió / Propietat 2.366.833,04Edifici Fac.Química i Enologia CUR / URV Cessió / Propietat 19.958.849,19Edifici Biblioteca, Sales d'Estudi i Aules Específiques URV Propietat 5.955.741,60Edifici Plantes Pilot URV Propietat 3.150.291,91Urbanització Campus Sescelades CUR / URV Cessió / Propietat 6.079.710,53Estació Transformadora URV Propietat 58.353,27Edifici I+D+I Química Sostenible URV Propietat 10.229.958,34Edifici nou CTTi URV En construcció 500.723,22

Campus MedicinaFacultat de Medicina i Ciències de la Salut CUR / URV Cessió / Propietat 7.571.028,39

Campus BellisensFac. CC. Econòmiques i Empresarials (Bellisens) CUR / URV Cessió / Propietat 6.049.561,84Edifici Mas Vila Barberà CUR / URV Cessió / Propietat 856.035,01Escola Tècnica Superior Arquitectura URV Propietat 7.303.147,60Edifici I+D+I Nutrició i Salut URV Propietat / Construcció 10.262.675,84Habitatges Residència Estudiants URV En construcció 3.659,46CRAI Bellisens URV En construcció 52.578,94Ampliació Urbanització Bellisens URV En construcció 1.251.108,07

Campus St. RafaelEdifici Les Clarisses Aj.Tgna(cedit en ús UB -> URV) Cessió ** / Propietat 917.527,27Edifici Mas dels Frares (Constantí) Aj.Tgna(cedit en ús UB -> URV) Cessió ** / Propietat 812.060,41

Campus VilasecaFacultat de Turisme i Geografia Aj.Vilaseca Cessió / Propietat / Construcció 6.201.238,86Edifici I+D+I Turisme i Oci de la Costa Daurada URV Propietat 1.979.304,83Estació Transformadora EUTO URV En construcció 46.730,96

Campus VendrellCRAI Coma-ruga URV En construcció 282.683,75

Campus Terres de l'EbreBarracot Campus Terres de l'Ebre URV Propietat 4.970,68

Campus FalsetEdifici I+D+I Indústria Enològica URV Propietat 2.751.585,76

Centres ExternsEdifici Alberg Sant Jordi Generalitat de Catalunya / URV Cessió 826.391,64

Altres 614.683,00

Valor Brut a 31/12/13 142.672.230,25

Amort.Acumulada a 31/12/13 47.490.568,92

Valor Net a 31/12/13 95.181.661,33

* Inclou Construccions i Instal.lacions Tècniques

** Decret de Traspàs 132/1992, de 22 de juny, pel qual s'integren i s'adscriuen a la Universitat Rovira i Virgili diferents centres dependents de la Universitat de Barcelona i de la Universitat Politècnica de Catalunya (DOGC 1.7.1992)


Immobilitzat en curs *

Projecte Import a Altes en curs Import traspas.31/12/12 realitzades en immobilitzat

l'exercici 2013 acabatanys anteriors

Obres NC Facultat Ciències de l'Educació i Psicologia 723.941,78 0,00 0,00

Obres NC Serveis Centrals i Arxiu 143.997,25 0,00 0,00

Obres ampliació Edifici CRAI Campus Catalunya 1.092.789,20 1.560.454,55 2.653.243,75

Obres NC Edifici CTTi 492.358,62 8.373,62 0,00

Obres ampliació urbanització Bellisens 255.869,88 995.238,19 0,00

Habitatges Residència Estudiants Bellisens 3.659,46 0,00 0,00

Obres NC CRAI Campus Bellisens 52.578,94 0,00 0,00

Urbanització Edifici I+D+I Nutrició i Salut 0,00 99.972,67 0,00

Obres ampliació Facultat de Turisme i Geografia 1.780.597,07 2.285.329,21 0,00

Estació transformadora Vilaseca 0,00 46.730,96 0,00

Obres NC CRAI Comarruga 408,87 273.753,03 0,00

Urbanització CRAI Comarruga 0,00 8.521,85 0,00

T O T A L 4.546.201,07 5.278.374,08 2.653.243,75

* Construccions i Instal·lacions Tècniques

full oficial - seu electrònica urv€¦ · la memòria econòmica és el document que serveix per...

Documents