fondi “kristali” - crystal · pdf filefondi „kristali“ finansuri...

saqarTvelos auditoruli da sakonsultacio kompania Member Crowe Horwath International

fondi “kristali”

finansuri angariSgeba da damoukidebeli auditoruli daskvna 2015 wlis 31 dekembris mdgomareobiT

2016

organizacia: fondi kristali auditori: saqarTvelos auditoruli da sakonsultacio kompania Member Crowe Horwath

International

fondi „kristali“ finansuri angariSgeba da damoukidebeli auditoruli daskvna 2015 wlis 31 dekembris mdgomareobiT

saqarTvelos auditoruli da sakonsultacio kompania

Member Crowe Horwath International 2

Sinaarsi

damoukidebeli auditoris daskvna .................................................................................................... 3

finansuri angariSgeba ........................................................................................................................................ 4

sabalanso uwyisi ................................................................................................................................................. 4

mogeba-zaralis uwyisi ................................................................................................................................. 5

fuladi saxsrebis moZraobis uwyisi ........................................................................................... 6

cvlilebebi sakuTar kapitalSi ....................................................................................................... 7

finansuri angariSgebis axsna-ganmartebiTi SeniSvnebi ............................................ 8

zogadi informacia .......................................................................................................................................... 8

finansuri angariSgebis momzadebis safuZvlebi ........................................................... 9

fuladi saxsrebi ................................................................................................................................................... 9

valutis kursi......................................................................................................................................................... 9

Semosavlebisa da xarjebis aRiareba ......................................................................................... 9

Crowe Horwath®

Georgian Audit & Consulting Company

Member Crowe Horwath International

Axis Business Palace, 4th floor 2, D. Gamrekeli Str., Tbilisi 0160, Georgia +995 32 290 4522 Tel +995 32 290 4523 Fax www.gacc.com.ge

damoukidebeli auditoris daskvna

fondi “kristalis” gamgeobas: Cven CavatareT fondi “kristalis” TandarTuli finansuri angariSgebis auditi, romelic

moicavs sabalanso uwyiss, Semosavlebisa da xarjebis uwyiss da fuladi saxsrebis

moZraobis uwyiss 2015 wlis 31 dekembris mdgomareobiT da dasrulebuli wlisaTvis da

aseve buRaltruli aRricxvis politikis ZiriTadi principebisa da sxva axsna-

ganmartebiTi SeniSvnebis mokle monaxazs.

xelmZRvaneloba pasuxismgebelia am finansuri angariSgebebis momzadebasa da samarTlian

wardgenaze finansuri angariSgebis saerTaSoriso standartebis Sesabamisad. mocemuli

pasuxismgebloba moicavs: Sida kontrolis sistemis SemuSavebas, danergvas da

SenarCunebas, rac saWiroa iseTi finansuri angariSgebis momzadebisa da wardgenisaTvis,

romelic ar Seicavs SecdomiT da TaRliTobiT gamowveul arsebiT uzustobas; agreTve

buRaltruli aRricxvis Sesaferisi politikis SerCevasa da danergvas da mocemul

garemoebebisaTvis Sesabamisi da dasabuTebuli buRaltruli Sefasebebis gakeTeba.

Cveni pasuxismgeblobaa Cvens mier Catarebul auditze dayrdnobiT gamovTqvaT mosazreba

am finansur angariSgebaze. Cven auditi CavatareT auditis saerTaSoriso standartebis

Sesabamisad. es standartebi moiTxovs, rom Cveni samuSao Seesabamebodes eTikis normebs

da auditis imgvarad dagegmvasa da Catarebas rom miviRoT utyuari rwmuneba imisa, rom

finansuri angariSgeba ar Seicavs arsebiT uzustobebs.

auditi moicavs garkveuli procedurebis Catarebas finansur angariSgebaSi warmodgenil

Tanxebsa da ganmartebebze auditoruli mtkicebulebis mosapoveblad. SerCeuli

procedurebi damokidebulia auditoris profesiul msjelobaze, romelic moicavs

finansur angariSgebebSi TaRliTobis an Secdomis Sedegad warmoqmnili arsebiTi

uzustobis riskis Sefasebas. arsebuli garemoebebis Sesaferisi auditoruli

procedurebis SemuSavebisTvis, magram ara organizaciis Sida kontrolis efeqturobaze

daskvnis gakeTebis mizniT, auditori riskis Sefasebisas iTvaliswinebs Sida kontrolis

sistemebs, romlebic saWiroa finansuri angariSgebis momzadebisa da samarTliani

wardgenisaTvis. auditi aseve iTvaliswinebs gamoyenebuli buRaltruli politikisa da

xelmZRvanelobis mier gakeTebuli buRaltruli Sefasebebis Sesaferisobis Sefasebasa da

finansuri angariSgebis wardgenis Sefasebas mTlianobaSi.

Cven migvaCnia, rom mtkicebulebebi, romlebic auditisas movipoveT auditis daskvnisaTvis

sakmaris da marTebul safuZvels warmoadgens.

Cveni azriT, warmodgenili finansuri angariSgeba utyuarad da samarTlianad asaxavs

fondi “kristalis” finansur mdgomareobasa da saxsrebis moZraobas mocemuli

periodisaTvis.


Member Crowe Horwath International maisi, 2016




finansuri angariSgeba

sabalanso uwyisi

2015 wlis 31 dekembrisaTvis (larebSi)

aqtivebi

axsna-ganmarteba 2015

2014

mimdinare aqtivebi fuladi saxsrebi 1 4,199

106,420

sagadasaxado moTxovnebi biujetTan

9,289

30,605

sxva mimdinare aqtivebi 2 26,848

33,194

sul mimdinare aqtivebi

40,335

170,219.74

grZelvadiani aqtivebi ZiriTadi saSualebebi, wminda 3 8,375

601

monawileoba sxva sawarmoSi 4 1,475,593

1,475,593

sul grZelvadiani aqtivebi

1,483,968

1,476,194

sul aqtivebi

1,524,304

1,646,414

valdebulebebi da kapitali

mimdinare valdebulebebi

სხვა მოკლევადიანი ვალდებულებები

121,021

(105)

gadavadebuli mogebis gadasaxadi

728

728

valdebuleba fizikuri piris mimarT

1,328,171

1,328,171

sul mimdinare valdebulebebi

1,449,920

1,328,794

kapitali

wina wlis akumulirebuli mogeba

317,620

388,733

mimdinare wlis wminda mogeba/zarali

(243,236)

(71,113)

sul kapitali

74,384

317,620

sul valdebulebebi da kapitali

1,524,304

1,646,414

darTuli komentarebi warmoadgens finansuri angariSgebis ganuyofel nawils




mogeba-zaralis uwyisi


axsna-ganmarteba 2015

2014

Semosavlebi

საოპერაციო შემოსავლები

75,586

-

მიღებული პროცენტები

15,768

2,728

მოგება კურსთაშორის სხვაობიდან

14,112

7,776

miRebuli dividendebi

-

126,798

sul Semosavlebi

105,466

137,302

xarjebi 5

შრომის ანაზღაურება

205,013

130,075

საწევრო შენატანების ხარჯები

44,780

7,625

ქვეგრანტები

27,698

-

საიჯარო ქირა

15,718

10,627

საკონსულტაციო ხარჯები

12,908

2,046

საპროცენტო ხარჯები

11,056

-

დაზღვევა

1,794

1,331

წარმომადგენლობითი ხარჯები

1,127

4,585

საოფისე ინვენტარი

563

603

კომუნიკაციის ხარჯები

313

365

კომპიუტერის აქსესუარის ხარჯები

200

-

ცვეთა და ამორტიზაცია

600

5,175

სხვა საერთო ხარჯი 6 24,650

40,980

გაცემული გრანტის ხარჯები 2,283 -

ვებ-გვერდის დამზადების ხარჯები

-

681

სხვა საოპერაციო ხარჯები

-

4,323

sul xarjebi

348,702

208,415

mogeba/(zarali) dabegvramde

(243,236)

(71,113)

მოგების გადასახდი

- წმინდა მოგება-ზარალი

(243,236)

(71,113)





fuladi saxsrebis moZraobis uwyisi

2015 wlis 31 dekembrisaTvis(larebSi)

2015

2014

fuladi saxsrebis moZraoba

saoperacio saqmianobidan

saangariSgebo wlis wminda mogeba/zarali

(243,236)

(71,113)

sxva aqtivebi

-

(5,158)

sagadasaxado valdebulebebi

21,316

430

moklevadiani moTxovnebi

6,347

3,692

moklevadiani valdebulebebi

121,126

(105)

neto fuladi saxsrebis moZraoba saoperacio saqmianobidan

(94,448)

(72,255)

fuladi saxsrebis moZraoba

sainvesticio saqmianobidan

ZiriTadi saSualebebis cvlileba

(7,774)

5,175

neto fuadil saxsrebis moZraoba sainvesticio saqmianobidan

(7,774)

5,175

fuladis saxsrebis neto zrda

(102,222)

(67,080)

fuladi saxsrebi wlis dasawyisSi

106,420

173,500

fuladi saxsrebi wlis bolos

4,199

106,420





cvlilebebi sakuTar kapitalSi


2015

2014

dagrovili kapitali periodis dasawyisisTvis

317,620

388,735

mimdinare wlis wminda mogeba/zarali

(243,236)

(71,113)

dagrovili kapitali periodis bolos

74,384

317,622





finansuri angariSgebis axsna-ganmartebiTi SeniSvnebi

zogadi informacia

fondi „kristali“, rogorc arasamTavrobo, arapolitikuri, aramomgebiani

organizacia daarsda 2004 wels saqvelmoqmedo humanitaruli centri „afxazeTis“

(iZulebiT gadaadgilebul pirebze orientirebuli adgilobrivi arasamTavrobo

organizacia) mier ganxorcielebuli mikro-sesxebis programis safuZvelze. fond

„kristalis“ miznebia aamaRlos finansuri ganaTlebis done dabali Semosavlis

mqone mosaxleobaSi, gaaumjobesos finansuri momsaxurebis standartebi,

ganaviTaros axali teqnologiebi, raTa gaaZlieros finansur momsaxurebasTan

wvdoma da ganaxorcielos socialuri da Temis ganviTarebisaken mimarTuli

proeqtebi.

2007 wlamde fondi „kristali“ axorcielebda mikrosafinanso saqmianobas, xolo

saqarTvelos kanonmdeblobis Sesabamisad 2007 wlidan fondma ganicada

reorganizacia, Sewyvita mikrosafinanso saqmianobis ganxorcieleba da moaxdina

sakuTari miznebisa da saqmianobis fokusireba saganmanaTleblo, socialuri da

saTemo ganviTarebis amocanebis Sesrulebaze.

fondis saqmianobas meTvalyureobas uwevs fondis gamgeoba, xolo organizaciis

saqmianobas xelmZRvanelobs fondis aRmasrulebeli direqtori, romelic

moqmedebs gamgeobis mier damtkicebuli strategiisa da Sida debulebebis

safuZvelze.

2015 wlis 2 seqtembers fond kristalsa da aSS-s saerTaSoriso ganviTarebis saagentos Soris gaformda TanamSromlobis xelSekruleba, romelic gagrZeldeba 2018 wlis 1 aprilamde. proeqti-„axalgazrdebis samewarmeo unar-SesaZleblobebis, dasaqmebisa da Semosavlis generirebis mxardaWera saqarTveloSi“ warmoadgens sajaro seqtorsa da kerZo bizness Soris warmoSobil axali tipis partniorobas, romelic qmnis instituciur CarCoebs da modelebs imisaTvis, rom xeli Seewyos ekonomikur saqmianobaSi axalgazrdebis farTo masStabiT monawileobas im gazrdili SesaZleblobebiT, romelic iZleva TviTdasaqmebis SesaZleblobas axali samwarmoebis Seqmnis gziT da sxvadasxva mowinave kompaniebSi meti samuSao adgilebis mopovebis saSualebas. es aris aSS-s saerTaSoriso ganviTarebis saagentos (USAID) mier dafinansebuli erToblivi iniciativa, romelSic monawileobs fondi „ kristali“, „proeqti harmonia“ (PH International) da s.s. miso „kristali“.

proeqti miznad isaxavs xeli Seuwyos mewarmeobis ganviTarebas da axalgazrdebis mier Seqmnili mcire sawarmoebis gaZlierebas iseTi inovaciuri formebis gamoyenebiT, rogoricaa xelmisawvdomoba finansur resursebze, conasa da gamocdilebaze. proeqtis farglebSi gaizrdeba axalgazrdebis dasaqmebis SesaZleblobebi Sesabamis treiningebis, gaumjobesebuli finansuri saSualebebis, praqtikuli codnis miRebis axali formebis da axalgazrdebis mxardamWeri korporatiuli praqtikis danergvis gziT. da bolos, programa xels Seuwyobs axalgazrdebis ekonomikurad gaZlierebis diskursis wamowyebas da ganviTarebas. proeqti imuSavebs 17-25 wlis 1000-mde axalgazrdasTan, romlebic saqarTvelos sxvadasxva regionebSi cxovroben. programa moicavs 20 municipalitets.

fondi aseve axorcielebs finansuri ganaTlebis, sagzao usafrTxoebisa da

samarTlis uzenaesobis iniciativebs da warmarTavs sxvadasxva aqtivobas iseTi




gamWoli Temebis irgvliv, rogoricaa sajaro-kerZo dialogi da qalTa

ekonomikuri gaZliereba.

fondis iuridiuli misamarTia: saqarTvelo, q. quTaisi, t. tabiZis q. #29.

finansuri angariSgebis momzadebis safuZvlebi

wardgenis safuZveli

finansuri angariSgeba 2015 wlis 31 dekembris mdgomareobiT moicavs fond

“kristalis” angriSebs, sabalanso uwyissa da masTan dakavSirebul Semosavlebisa

da xarjebis da fuladi saxsrebis moZraobis uwyisebs.

finansuri uwyisebi momzadebulia buRaltruli aRricxvis saerTaSoriso

standartebis Sesabamisad istoriuli Rirebulebis safuZvelze. qvemoT

ganixileba saaRricxvo politikis ZiriTadi debulebebi.

darTuli finansuri angariSebi moyvanilia saqarTvelos erovnul valutaSi

larebSi, romelic warmoadgens organizaciis funqcionirebis ZiriTad valutas.

fuladi saxsrebi

fuladi saxsrebi moicavs fondis sabanko angariSze ricxul Tanxebs.

valutis kursi

valutaSi warmoebuli operaciebi gadaangariSdeboda larebSi, operaciis

dRisaTvis arsebuli saqarTvelos erovnuli bankis oficialuri kursiT. fuladi

aqtivebis da valdebulebebis gadaangariSeba xdeboda angariSgebis TariRisTvis

arsebuli kursiT. qvemoT moyvanilia laris kursi ZiriTadi ucxouri valutis

(aSS dolaris) mimarT 2015 wlis 31 dekembris mdgomareobiT.

dolari

lari 2.3949

Semosavlebisa da xarjebis aRiareba

Semosavlebisa da xarjebis aRiareba xdeba daricxvis meTodiT.

Semosavali moicavs miRebul dividendebs, saprocento Semosavlebs, donori

organizaciebidan miRebul grantebs. miRebuli grantebis Semosavlad aRiareba

xdeba Sesabamisi danaxarjebis gawevis proporciulad.

xarjebis aRiareba xdeba maTi gawevisTanave daricxvis meTodis gamoyenebiT.

1. fuladi saxsrebi

2015 wlis 31 dekembrisaTvis fondis fuladi saxsrebi moicavs:

fuli sabanko angariSebze

2015

2014




erovnuli valuta rezident bankSi

262.42

31,840

ucxouri valuta rezident bankSi

1.17

-

ucxouri valuta rezident bankSi GE23TB0300000103070175

3,934.97

-

depoziti GE02CN0000036804000017 (banki konstanta)

-

74,544

biznes baraTi (bakuraZe arCili) USD

-

36.21

sul

4,199

106,420

2. sxva mimdinare aqtivebi

2015 wlis 31 dekembrisaTvis fondis sxva mimdinare aqtivebi moicavs:

2015

2014

sxva moklevadiani investiciebi

16,670

16,670

momwodeblebze gadaxdili avansebi

3

3

mow. Dda momsax. warmoqmnili valdebulebebi

8,020

16,523

sxva moklevadiani moTxovnebi 2,154 -

sul

26,848

33,196

3. ZiriTadi saSualebebi

qvemoT moyvanili cxrili asaxavs 2015 wlis ganmavlobaSi organizaciis ZiriTad saSualebebSi momxdar cvlilebebsa da maT struqturul mdgomareobas 31 dekembrisTvis:

ofis

is aRWurviloba

avej

i da mo

wyo

bil

obebi

sat

ranspo

rto

saS

ual

ebebi

avej

i da mo

wyo

bil

obebi

danar

Ceni ZiriT

adi

saS

ual

ebebi

kapital

uri danax

arjebi

ijar

iT aRebuli

obieqt

ebis

mix

edviT

sul

istoriuli Rirebuleba

2014 w 31 dekemberi 25,876 500 - - - -

26,376

SeZena 8374 -

-

likvidacia da Camowera

-

2015 w 31 dekemberi 34,250 500 - - - -

34,750

dagrovili cveTa

2014 w 31 dekemberi 25,275 500 - - - -

25,775

periodis daricxva 600 -

600

likvidacia da Camowera

-




2015 w 31 dekemberi 25,875 500 - - - -

26,375

neto sabalanso Rirebuleba

2014 w 31 dekemberi 601 - - - - -

601

2015 w 31 dekemberi 8,375 - - - - -

8,375

4. monawileoba sxva sawarmoSi

monawileoba sxva sawarmoSi 1,475,593 lari Seadagens fondis wils ss "kristalis"

aqciebSi, rac Seadgens sazogadoebis ganTavisuflebuli aqciebis 67,71%-s.

aRniSnuli aqciebis nominaluri Rirebulebaa 1,475, 593 lari.

5. xarjebi

saerTo da administraciuli xarjebi

2015 wlis 31 dekembers dasrulebuli saangariSgebo wlis ganmavlobaSi gaweuli

saerTo da administraciuli xarjebi Sedgeba Semdegi muxlebisagan:

2015 2014

შრომის ანაზღაურება

205,013

130,075

საწევრო შენატანების ხარჯები

44,780

7,625

ქვეგრანტები

27,698

-

საიჯარო ქირა

15,718

10,627

საკონსულტაციო ხარჯები

12,908

2,046

საპროცენტო ხარჯები

11,056

-

დაზღვევა

1,794

1,331

წარმომადგენლობითი ხარჯები

1,127

4,585

საოფისე ინვენტარი

563

603

კომუნიკაციის ხარჯები

313

365

კომპიუტერის აქსესუარის ხარჯები

200

-

ცვეთა და ამორტიზაცია

600

5,175

სხვა საერთო ხარჯი

24,650

40,980

გაცემული გრანტის ხარჯები

2,283

-

ვებ-გვერდის დამზადების ხარჯები - 681

სხვა საოპერაციო ხარჯები

-

4,323

sul xarjebi

348,702

208,415




6. sxva saerTo xarji

2015 wlis 31 dekembrisaTvis fondis sxva saero xarjebi moicavs:

ბანკის მომსახურების საკომისიო

890

გამგეობის წევრის Fredrick Hyde-Chambers საქართველოში ვიზიტის ხარჯები

2,557

iniciativa "Rule of law"

7,171

მთარგმნელობითი მომსახურება

83

ამონაწერები,ბაჟის ხარჯი, ნოტარიუსი

327

მივლინება

5,985

სატრანსპორტო ხარჯები

4,506

საკანცელარიო ხარჯები

1,719

ფინანსური განათლების პროექტისა და ეთიკის კოედქსის დაფინანსება

1,000

sxva xarjebi 353

sakonkurso gancxadebis ganTavseba 60

sul sxva saerTo xarjebi

24,650

7. sawarmos funqcionirebadoba

fondi 2016 wlis maisis mdgomareobiT agrZelebs funqcionirebas da mis

saqmianobis Sewyvetas raime safrTxe ar emuqreba.

****

fondi “kristali” - crystal · pdf filefondi „kristali“ finansuri...

Documents