fluxo de caixa

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Fluxo de

CAIXA


Segundo o SEBRAE, de cada 10 pequenas empresas abertas no

Brasil, apenas 2 sobrevivem até

o quinto ano de vida


Trata-se de uma mortalidade

superior a 80%


No Brasil, de cada 10

empregos, 6 ou 7 são oriundos das micro e pequenas empresas


• A pesadíssima carga de impostos, • Falta de acesso ao crédito, • Juros abusivos, • Mudanças repentinas no cenário

econômico e nas regras de mercado, • Queda na renda do trabalhador

também fazem suas vítimas


Podemos jogar toda

a culpa na “crise”.


Porque as empresas

quebram?


1 – A falta de conhecimentos e cultura do candidato a empresário


2 – Incompetência para se relacionar com o mercado, fidelizar clientes e expandir negócios...


3- A falta de estratégia, que impede ao empresário enxergar o conjunto da empresa como um todo, não apenas os tão almejados lucros de curto prazo.


e.......

Fluxo de

Caixa


• Pessoas despreparadas• Produtos de má qualidade• Não conseguir controlar seus próprios

custos• Não investe em serviços• Propaganda• Etc.


Há esperança?


CENÁRIO ATUAL

• Custo financeiro alto• Concorrência cada vez mais competitiva• Consumidores que exigem maiores

prazos de pagamento• Fornecedores que concedem prazos

menores de pagamento


DIRIGINDO UM CARRO...

• Através do painel do carro é possível verificar:• Pressão do óleo• Nível de combustível• Temperatura do motor• Velocidade • Quilometragem• Etc.


O QUE É FLUXO DE CAIXA?

Fluxo de Caixa é um controle financeiro que tem por objetivo auxiliar o gestor ou empresário a tomar decisões sobre a situação do caixa da empresa



Pode ser elaborado de duas formas: Entradas e Saídas de Caixa Projetadas ou Entradas e Saídas de Caixa Realizadas



• O Fluxo de Caixa éuma ferramenta de gestão operacional

• Pode ser utilizado como ferramenta de gestão estratégica


PARA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA?

Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período determinado de tempo, normalmente um mês ou vários meses



Auxiliar o empresário ou gestor de pequenos negócios a tomar decisões antecipadas sobre o fluxo financeiro da empresa



Demonstrar a situação do caixa da empresa de forma antecipada, permitindo

eventuais ajustes quando necessários



Verificar se a empresa está

trabalhando com aperto ou folga financeira


COMO ELABORAR O FLUXO DE CAIXA?

Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da empresa

(prazos de pagamentos e recebimentos)


Controles???


COMO ELABORAR O FLUXO DE CAIXA?

Todos os valores lançados no Fluxo de Caixa devem ser

realistas


MOVIMENTAÇÕES QUEAUMENTAM O CAIXA

• Aporte de capital por parte dos sócios• Empréstimos bancários e

financiamentos.• Vendas de itens do imobilizado.


MOVIMENTAÇÕES QUEAUMENTAM O CAIXA

• Vendas à vista e recebimentos de duplicatas, cheques pré-datado, fatura de cartão de crédito.

• Outras entradas como juros recebidos de clientes e rendimentos de aplicações financeiras.


MOVIMENTAÇÕES QUE DIMINUEM O CAIXA

•Distribuição de lucros para sócios

• Pagamento de juros para credores

•Aquisição de itens do imobilizado


MOVIMENTAÇÕES QUE DIMINUEM O CAIXA

•Compras à vista e pagamento de fornecedores

•Pagamento de despesas operacionais...


O QUE FAZER QUANDO FALTAMRECURSOS FINANCEIROS...

•Melhorar o sistema de cobrança

• Trabalhar com estoques mínimos

•Reduzir os prazos de pagamento das vendas


O QUE FAZER QUANDO FALTAMRECURSOS FINANCEIROS...

• Programar o pagamento das compras em função dos recebimentos das vendas

• Negociar prazos de pagamento com credores

• Vender bens e equipamentos ociosos


O QUE FAZER QUANDO SOBRAMRECURSOS FINANCEIROS...

•Aumentar o nível dos estoques com cautela

• Investir em ativo fixo com bastante critério


O QUE FAZER QUANDO SOBRAMRECURSOS FINANCEIROS...

•Aplicar a sobra de caixa no mercado financeiro

•Antecipar compromissos com fornecedores

fluxo de caixa

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