fiscal impuestos... fiscal impuestos base de datos de referencia: nfl019461 orden hac/554/2019, de...
TRANSCRIPT
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
BASE DE DATOS DE Referencia: NFL019461 ORDEN HAC/554/2019, de 26 de abril, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica, y por la que se modifica la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria.
(BOE de 17 de mayo de 2019) Las modificaciones normativas en relación con el Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español para los períodos iniciados en 2018 que afectan a los modelos que se aprueban por la presente orden, se contienen en las disposiciones legales que se señalan a continuación. En primer lugar, la Ley 6/2018, de 3 de julio, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2018, ha introducido varias modificaciones que afectan al incentivo de reducción de las rentas procedentes de determinados activos intangibles para adaptar su regulación a los acuerdos adoptados en el seno de la Unión Europea y de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) respecto a los regímenes conocidos como «patent box». Entre ellas, destacamos la exclusión de las rentas derivadas de derechos sobre informaciones relativas a experiencias industriales, comerciales o científicas («know how»), el tratamiento de las rentas negativas y la adaptación de su régimen transitorio. Otras modificaciones realizadas por esta norma afectan a la regulación de las actividades que se considerarán prioritarias de mecenazgo durante el año 2018, de acuerdo con lo establecido en el artículo 22 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, así como los eventos que tendrán la consideración de acontecimientos de excepcional interés público a los efectos de lo dispuesto en el artículo 27 de la mencionada Ley 49/2002, y la incorporación de la opción para que el Estado destine el 0,7 por ciento de la cuota íntegra del Impuesto sobre Sociedades para actividades de interés general consideradas de interés social, esta última con efectos para períodos impositivos finalizados a partir del 5 de julio de 2018. El Real Decreto-ley 17/2018, de 8 de noviembre, por el que se modifica el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/1993, de 24 de septiembre, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 10 de noviembre de 2018, añade una nueva letra m) al artículo 15 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, regulando un nuevo supuesto de gasto fiscalmente no deducible al
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
establecerse que no tendrá la consideración de gasto fiscalmente deducible la deuda tributaria del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, modalidad Actos Jurídicos Documentados, documentos notariales, en los supuestos a que se refiere el párrafo segundo del artículo 29 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/1993, de 24 de septiembre, es decir, cuando se trate de escrituras de préstamo con garantía hipotecaria en los que el sujeto pasivo sea prestamista. La Ley 8/2018, de 5 de noviembre, por la que se modifica la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 7 de noviembre de 2018, fecha de entrada en vigor de esta norma, realiza varias modificaciones que afectan a la regulación de la Reserva para inversiones en Canarias que se contiene en el artículo 27 de la citada Ley 19/1994. A estos efectos se indica que se considerarán beneficios no distribuidos los destinados a nutrir las reservas, excluida la de carácter legal, no teniendo la consideración de beneficio no distribuido el que derive de la transmisión de elementos patrimoniales cuya adquisición hubiera determinado la materialización de la reserva para inversiones dotada con beneficios de periodos impositivos a partir de 1 de enero de 2007. En caso de elementos patrimoniales que solo parcialmente se hubiesen destinado a la materialización de la reserva a partir de dicha fecha, se considerará beneficio no distribuido la parte proporcional del mismo que corresponda al valor de adquisición que no hubiera supuesto materialización de dicha reserva. Asimismo, se modifican las inversiones en las que las cantidades destinadas a la reserva para inversiones en Canarias deberán materializarse y la determinación de ciertos elementos que se entienden situados y utilizados en el archipiélago canario. También se modifica la Ley 19/1994, de 6 de julio, para introducir modificaciones en la regulación del tipo de gravamen especial de la Zona Especial Canaria. Asimismo, la Ley 8/2018, de 5 de noviembre, modifica la disposición adicional decimocuarta de la Ley 19/1994, de 6 de julio, que regula los límites de las deducciones por inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales realizadas en Canarias para incluir, con respecto al importe mínimo de gasto que fija el apartado 2 del artículo 36 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, en caso de ejecución de servicios de post-producción o animación de una producción extranjera, un importe mínimo para los gastos realizados en Canarias. Con efectos para períodos impositivos que se inicien a partir del 1 de enero de 2018 la Ley 8/2018, de 5 de noviembre, añade una nueva disposición adicional a la Ley 19/1994, de 6 de julio, donde se indica que la aplicación del tipo de gravamen especial establecido el artículo 43 de esa Ley en el caso de sucursales de la Zona Especial Canaria de entidades con residencia fiscal en España no impedirá a dichas entidades formar parte de un grupo fiscal que aplique el régimen de consolidación fiscal previsto en la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. Señalándose que, no obstante lo anterior, la parte de la base imponible de la entidad que forme parte de un grupo fiscal y que sea atribuible a la sucursal de la Zona Especial Canaria no se incluirá en la base imponible individual de la entidad a efectos de la determinación de la base imponible del grupo fiscal, siendo objeto de declaración separada en los términos que reglamentariamente se determinen.
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
La Ley 8/2018, de 5 de noviembre, modifica la deducción por inversiones en Canarias, regulada en el artículo 94 de la Ley 20/1991, de 7 de junio, de modificación de los aspectos fiscales del Régimen Económico Fiscal de Canarias, elevándose el límite conjunto sobre la cuota en las islas de La Palma, La Gomera y El Hierro. Se incorpora un nuevo artículo 94 bis, en la Ley 20/1991, de 7 de junio, por el que aquellas entidades que contraten un trabajador para realizar su actividad en Canarias tendrán derecho al disfrute de los beneficios fiscales que por creación de empleo se establezcan por la normativa fiscal conforme a los requisitos que en ella se establezcan, incrementándolos en un 30 por ciento. Por último, el Real Decreto-ley 27/2018, de 28 de diciembre, por el que se adoptan determinadas medidas en materia tributaria y catastral, introduce dos modificaciones en la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2018, en relación con los efectos en el Impuesto de la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. La primera tiene por objeto atenuar el impacto fiscal de la primera aplicación de la Circular 4/2017, estableciéndose un régimen transitorio para integrar en la base imponible los cargos y abonos a cuentas de reservas derivados de la misma, en cuanto tengan efectos fiscales de acuerdo con lo dispuesto en la normativa del Impuesto, de manera que dicha integración se efectuará por partes iguales en la base imponible correspondiente a cada uno de los tres primeros períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2018. La segunda trae causa en uno de los cambios de la Circular 4/2017, cual es que las inversiones en instrumentos de patrimonio neto deben valorarse a valor razonable con cambios en resultados, a no ser que la entidad opte irrevocablemente y desde el inicio por reconocer estos cambios de valor en otro resultado global. Con objeto de adaptar los efectos de dicha modificación a las reglas generales de valoración del Impuesto y garantizar su integración en la base imponible en el momento que causen baja, se modifica el artículo 17.1 de la Ley 27/2014. Los modelos de Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Estado de cambios en el Patrimonio neto de las Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España (que figuran en las páginas 27 a 33 del modelo 200 y páginas 3A a 5C del modelo 220) se han actualizado para ajustarse a lo dispuesto en la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros. Los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto se han adaptado a los nuevos preceptos normativos citados. Para una mayor información y mejora en la gestión del Impuesto se ha considerado necesario incluir un desglose del ajuste relativo a la exención sobre dividendos y rentas derivadas de transmisión de valores entidades residentes y no residentes del artículo 21 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. Al igual que en ejercicios anteriores, se publican en esta orden los formularios previstos para suministrar información en relación con determinadas correcciones y deducciones a la cuenta de pérdidas y ganancias de importe igual o superior a 50.000 euros (anexo III) y la memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e investigadores afectados por bonificaciones a la Seguridad Social (anexo IV). Estos formularios, que se encuentran alojados en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración tributaria, no sufren variación.
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
En relación con la cumplimentación del modelo 200 de declaración, la principal novedad para el ejercicio 2018 consiste en que a partir del 1 de julio de 2019 el programa de ayuda PADIS del Modelo 200 ya no estará disponible y será sustituido por un formulario de ayuda (Sociedades web) para períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2018, con el objetivo de introducir mejoras en la gestión de las declaraciones tributarias presentadas por los contribuyentes. En la disposición final primera de esta orden se modifica la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, para incluir una disposición final segunda que regule el tratamiento de datos personales de acuerdo con la normativa en vigor en materia de protección de datos personales. La disposición final única del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para: a) Aprobar el modelo de declaración por el Impuesto sobre Sociedades y determinar los lugares y forma de presentación del mismo. b) Aprobar la utilización de modalidades simplificadas o especiales de declaración, incluyendo la declaración consolidada de los grupos de sociedades. c) Establecer los documentos o justificantes que deban acompañar a la declaración. d) Aprobar el modelo de pago fraccionado y determinar el lugar y forma de presentación del mismo. e) Aprobar el modelo de información que deben rendir las agrupaciones de interés económico y las uniones temporales de empresas. f) Ampliar, atendiendo a razones fundadas de carácter técnico, el plazo de presentación de las declaraciones tributarias establecidas en la Ley del Impuesto y en este Reglamento cuando esta presentación se efectúe por vía telemática. El artículo 21 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, habilita al Ministro de Hacienda para determinar la forma y el lugar en que los establecimientos permanentes deben presentar la correspondiente declaración, así como la documentación que deben acompañar a esta. La disposición final segunda de este mismo texto refundido habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para aprobar los modelos de declaración de este Impuesto, para establecer la forma, lugar y plazos para su presentación, así como para establecer los supuestos y condiciones de presentación de los mismos por medios telemáticos. La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en el artículo 98.4 habilita al Ministro de Hacienda para que determine los supuestos y condiciones en los que los obligados tributarios deberán presentar por medios telemáticos sus declaraciones, autoliquidaciones, comunicaciones, solicitudes y cualquier otro documento con trascendencia tributaria. Por otra parte, el artículo 92 de la Ley General Tributaria habilita a la Administración Tributaria para señalar los requisitos y condiciones para que la colaboración social se realice mediante la utilización de técnicas y medios electrónicos, informáticos y telemáticos. Las habilitaciones al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas deben entenderse conferidas en la actualidad a la Ministra de Hacienda, de acuerdo con lo dispuesto en el Real Decreto 355/2018, de 6 de junio, por el que se reestructuran los Departamentos ministeriales.
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
En su virtud, dispongo: Artículo 1. Aprobación de los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1. Se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) y sus documentos de ingreso o devolución, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018, consistentes en: a) Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español): 1.º Modelo 200: Declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el Anexo I de la presente orden. 2.º Modelo 220: Declaración del Impuesto sobre Sociedades–Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos fiscales, que figura en el Anexo II de la presente orden. b) Documentos de ingreso o devolución: 1.º Modelo 200: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades, que figura en el Anexo I de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 200. 2.º Modelo 206: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el Anexo I de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 206. 3.º Modelo 220: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal, que figura en el Anexo II de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 220. 2. El modelo 200, que figura como anexo I de la presente orden, es aplicable, con carácter general, a todos los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y a todos los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
presencia en territorio español) obligados a presentar y suscribir la declaración por cualquiera de estos impuestos. 3. El modelo 220, que figura como anexo II de la presente orden, es aplicable a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre el beneficio consolidado a los grupos de sociedades de cooperativas, respectivamente. Artículo 2. Forma de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1. Las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), correspondientes a los modelos 200, 220, así como los correspondientes documentos de ingreso o devolución, se presentarán, de acuerdo con lo previsto en el apartado a) del artículo 2 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria, con las especialidades establecidas en los apartados siguientes de este artículo. 2. La declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, se presentará con arreglo al modelo aprobado en el artículo anterior de la presente orden, suscrito por el declarante o por el representante legal o representantes legales del mismo y debidamente cumplimentados todos los datos que le afecten de los recogidos en el modelo. 3. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad de acuerdo con las normas establecidas por el Banco de España cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicación obligatoria el Plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. En relación con las instituciones de inversión colectiva, tanto financieras como inmobiliarias, se atenderá a lo previsto en la Circular 3/2008, de 11 de septiembre, de la
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las instituciones de inversión colectiva. Por consiguiente, estas instituciones también cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto, en un apartado específico en sustitución de los que se incluyen con carácter general. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad conforme a la Orden EHA/1327/2009, de 26 de mayo, sobre normas especiales para la elaboración, documentación y presentación de la información contable de las sociedades de garantía recíproca, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200 se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general. 4. La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades correspondientes a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen de consolidación fiscal establecido en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014 y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente, modelo 220, se efectuará de acuerdo a lo indicado en el apartado 1 del presente artículo 2. Las obligaciones tributarias que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 56.3 de la Ley 27/2014, deben cumplir cada una de las entidades que integran el grupo fiscal, se formularán en el modelo 200 que será cumplimentado hasta cifrar los importes líquidos teóricos correspondientes a las respectivas entidades. Para la determinación de la base imponible individual de las entidades integrantes del grupo fiscal, los requisitos y calificaciones para la determinación del resultado contable así como los ajustes al mismo se referirán al grupo fiscal. Asimismo, se deberá tener en cuenta que, de conformidad con el artículo 63 de la Ley 27/2014, el límite del ajuste al resultado contable por gastos financieros se referirá al grupo fiscal y no se incluirá la reserva de capitalización a que se refiere el artículo 25 de la Ley 27/2014, las dotaciones a que se refiere el artículo 11.12 de la Ley 27/2014, la compensación de bases imponibles negativas que hubieran correspondido a la entidad en régimen individual ni la reserva de nivelación a que se refiere el artículo 105 de la Ley 27/2014. No obstante, para determinar los importes líquidos teóricos que corresponden a las entidades integrantes del grupo se deberán tener en cuenta las eliminaciones e incorporaciones que correspondan a cada una de las mismas y las dotaciones del artículo 11.12 de la Ley 27/2014. Estas entidades, en su modelo 200 quedan exoneradas de cumplimentar los cuadros de consignación de importes, por períodos relativos a compensación de bases imponibles negativas, deducciones, reserva de capitalización, reserva de nivelación, limitación de gastos financieros del artículo 16 de la Ley 27/2014, dotaciones del artículo 11.12, activos por impuesto diferido y conversión en créditos exigibles frente a la Administración Tributaria de los artículos 130 y disposición transitoria trigésima tercera de la Ley 27/2014 y compensación de cuotas. Dichas declaraciones individuales se presentarán de acuerdo a lo indicado en el apartado 1 del presente artículo 2.
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
En el caso anterior, las entidades representantes del grupo fiscal o entidades cabezas de grupos deberán hacer constar, en el apartado correspondiente del modelo 220, el código seguro de verificación de cada una de las declaraciones individuales de las entidades integrantes del mismo. 5. El contribuyente deberá presentar por vía electrónica a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), los siguientes documentos debidamente cumplimentados: a) Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades que imputen en su base imponible determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes, según lo dispuesto en el artículo 100 de la Ley 27/2014, deberán presentar, además, los siguientes datos relativos a cada una de las entidades no residentes en territorio español: 1.º Nombre o razón social y lugar del domicilio social. 2.º Relación de administradores y lugar de su domicilio fiscal. 3.º Balance, cuenta de pérdidas y ganancias y memoria. 4.º Importe de la renta positiva que deba ser objeto de imputación en la base imponible. 5.º Justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que deba ser objeto de imputación en la base imponible. b) Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) incluirán, en su caso, la memoria informativa a que se refiere el artículo 18.1.b) del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, 5 de marzo. c) Los contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una propuesta para la valoración previa de operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, presentarán el escrito a que hace referencia el artículo 28 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades aprobado por el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio. d) Los contribuyentes que realicen operaciones reguladas en el capítulo VII del título VII de la Ley 27/2014, según lo dispuesto en el artículo 48 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, deben presentar una comunicación con el contenido al que se refiere el artículo 49 de dicho Reglamento. 6. Cuando se haya consignado en la declaración una corrección al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias, como disminución, por importe igual o superior a 50.000 euros en el apartado correspondiente a «otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias» (casilla 00414 de la página 13 del modelo de declaración), el contribuyente, previamente a la presentación de la declaración, deberá describir la naturaleza del ajuste realizado a través del formulario que figura como anexo III a la presente orden.
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
7. Asimismo, previamente a la presentación de la declaración, se solicitará información adicional a través del formulario que figura como anexo III de la presente orden, cuando el importe de la deducción generada en el ejercicio (con independencia de que se aplique o quede pendiente para ejercicios futuros), sea igual o superior a 50.000 euros en las siguientes deducciones: a) Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (apartado 7 de la disposición transitoria vigésima cuarta de la Ley 27/2014 correspondiente a la casilla 01838 de la página 16 del modelo de declaración): se deberán identificar los bienes transmitidos y los bienes en los que se materializa la inversión. b) Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (artículo 35 de la Ley 27/2014 correspondiente a la casilla 00798 y 00096 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones y gastos que originan el derecho a la deducción. 8. Para la presentación de los modelos de declaración, las pequeñas y medianas empresas, en los supuestos en que además del régimen de deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica establecida en el artículo 35 de la Ley 27/2014 hayan podido aplicar la bonificación en la cotización a la Seguridad Social, deberán cumplimentar el formulario aprobado en el anexo IV de esta orden. De acuerdo con el artículo 8 del Real Decreto 475/2014, de 13 de junio, sobre bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador, en estos casos se debe presentar una memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e investigadores afectados por la bonificación. La memoria anual de actividades y proyectos ejecutados se recogerá en el anexo IV, donde deberá identificarse el proyecto o actividad, la fecha de inicio y de finalización de estos, el importe total de los mismos, así como el que corresponda con las cotizaciones bonificadas y con el importe de deducciones en el Impuesto sobre Sociedades. La memoria anual de investigadores se recogerá asimismo en el anexo IV de esta orden, donde se deberá identificar el proyecto o actividad, los nombres y apellidos de los investigadores, así como los números de identificación fiscal, de afiliación a la Seguridad Social y los importes de cotizaciones bonificadas y deducciones en el Impuesto sobre Sociedades. 9. Para la presentación de los modelos de declaración en los supuestos en que, de acuerdo con lo dispuesto en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, aprobado por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, o en el Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, aprobado por la Ley 28/1990, de 26 de diciembre, el declarante se encuentre sometido a la normativa del Estado o el grupo fiscal se encuentre sujeto al régimen de consolidación fiscal correspondiente a la Administración del Estado y deban tributar conjuntamente a ambas Administraciones, estatal y foral, se seguirán las siguientes reglas: a) Para la declaración a presentar ante la Administración del Estado la forma y lugar de presentación serán los que correspondan, según el modelo de que se trate, de los que se
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
regulan en la presente orden. Para la declaración a presentar ante las Diputaciones Forales del País Vasco o ante la Comunidad Foral de Navarra, la forma y lugar serán los que correspondan de acuerdo con la normativa foral correspondiente, debiéndose efectuar, ante cada una de dichas Administraciones, el ingreso o solicitar la devolución que, por aplicación de lo dispuesto en los artículos 18 y 20 del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y los artículos 22 y 27 del Convenio entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, proceda, utilizando los documentos de ingreso y devolución aprobados por la normativa foral, sin perjuicio de que, en su caso, se puedan presentar los modelos de declaración aprobados en el artículo 1.1.a) de la presente orden. b) En el caso de los grupos fiscales, las sociedades integrantes del grupo presentarán electrónicamente a través del modelo 200, a su vez, la documentación regulada en el artículo 2.5 de la presente orden, ante cada una de dichas Administraciones tributarias, estatal o foral, de acuerdo con sus normas de procedimiento. Artículo 3. Pago de las deudas tributarias resultantes de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, modelos 200 y 220, mediante domiciliación bancaria. 1. Los contribuyentes o las entidades representantes del grupo fiscal cuyo período impositivo haya finalizado el 31 de diciembre de 2018, podrán utilizar como medio de pago de las deudas tributarias resultantes de la misma la domiciliación bancaria en la entidad de depósito que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria (banco, caja de ahorro o cooperativa de crédito), sita en territorio español en la que se encuentre abierta a su nombre la cuenta en la que se domicilia el pago. 2. La domiciliación bancaria a que se refiere el párrafo anterior podrá realizarse desde el día 1 de julio hasta el 20 de julio de 2019, ambos inclusive. 3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria comunicará la orden u órdenes de domiciliación bancaria del contribuyente o de la entidad representante o entidad cabeza de grupo a la Entidad colaboradora señalada, la cual procederá, en la fecha en que se le indique, que coincidirá con el último día de pago en periodo voluntario, a cargar en cuenta el importe domiciliado, ingresándolo en la cuenta restringida de colaboración en la recaudación de los tributos. Posteriormente, la citada entidad remitirá al contribuyente justificante del ingreso realizado, de acuerdo con las especificaciones recogidas en el artículo 3.2 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, que servirá como documento acreditativo del ingreso efectuado en el Tesoro Público.
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía electrónica, declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 79 a 81 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende esta expresamente a la presentación telemática de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán, por esta vía, dar traslado de las órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros a los que representan. 5. En todo caso, los pagos se entenderán realizados en la fecha de cargo en cuenta de las domiciliaciones, considerándose justificante del ingreso realizado el que a tal efecto expida la entidad de depósito en los términos señalados en el apartado 3 anterior. Artículo 4. Habilitación y condiciones generales para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español. 1. Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes deberán presentar por medios electrónicos las declaraciones correspondientes a estos Impuestos, con sujeción a la habilitación y las condiciones establecidas en el artículo 6 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria. 2. No obstante, las declaraciones que se deban presentar ante la Administración del Estado por contribuyentes sometidos a la normativa foral podrán utilizar o bien los modelos 200 y 220 aprobados en la presente orden efectuando su presentación por vía electrónica, o bien, el modelo aprobado por la normativa foral correspondiente. En caso de presentar el modelo aprobado por la normativa foral, deberán utilizarse los documentos de ingreso o devolución que se aprueban en los anexos I y II de la presente orden que podrán obtenerse en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es), o bien, directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es. Para la obtención de las declaraciones que deban presentarse ante las Diputaciones Forales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra, mencionadas en el artículo 2.9 de esta orden, los contribuyentes podrán conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro del apartado «mis expedientes», seleccionar la declaración presentada ante la Administración del Estado e imprimir un ejemplar de la misma,
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
utilizando como documento de ingreso o devolución el que corresponda de los aprobados por las Diputaciones Forales del País Vasco y por la Comunidad Foral de Navarra. Artículo 5. Procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español. 1. La presentación electrónica por Internet de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, se efectuarán de acuerdo con lo establecido en los artículos 7 a 11, ambos inclusive, de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria. 2. Previamente a la presentación de la declaración por vía electrónica por Internet, los contribuyentes deberán de haber presentado, en su caso, la información adicional a la que se refiere los apartados 6 y 7 del artículo 2 de esta orden, haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica con anterioridad a la presentación de la declaración. Cuando la información adicional que deba acompañar el contribuyente sea la información adicional a la que se refiere el apartado 8 del artículo 2 de esta orden, se efectuará haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica al presentar su declaración de sociedades. En ambos casos, deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet (https://www.agenciatributaria.gob.es) y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionará el concepto fiscal oportuno y los trámites correspondientes del procedimiento asignado a los modelos 200 y 206. También podrá accederse a la cumplimentación de estos formularios a través de un enlace o «link» que conectará con la Sede electrónica desde el formulario de ayuda (Sociedades web). 3. Cuando, habiéndose presentado la declaración por vía electrónica, los contribuyentes deban acompañar a la misma cualquier documentación, solicitudes o manifestaciones de opciones no contempladas expresamente en el propio modelo de declaración, en particular los señalados en las letras a), b), c) y d) del apartado 5 del artículo 2 de esta orden, y en aquellos casos en los que habiendo presentado la declaración por la citada vía, la declaración resulte a devolver y se solicite la devolución mediante cheque del Banco de España, dichos documentos, solicitudes o manifestaciones se presentarán en el registro electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, para lo cual el declarante o presentador deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet,
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionar el concepto fiscal oportuno y el trámite de aportación de documentación complementaria que corresponda según el procedimiento asignado a los modelos. 4. No obstante lo anterior, los contribuyentes o las sociedades representantes del grupo fiscal o entidades cabezas de grupos que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributaria deberán tener en cuenta el procedimiento establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria. Artículo 6. Plazo de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). 1. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 124.1 de la Ley 27/2014, el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades, aprobado en el artículo 1 de la presente orden, se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. Los contribuyentes cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la entrada en vigor de la presente orden, conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior, deberán presentar la declaración dentro de los 25 días naturales siguientes a la entrada en vigor de esta misma orden, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos contenidos en la Orden HFP/441/2018, de 26 de abril, que aprobó los aplicables a los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017, en cuyo caso el plazo de presentación será el señalado en el párrafo anterior. 2. De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 21 y 38 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, el modelo 206 de declaración del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. No obstante lo anterior, cuando de conformidad con lo establecido en el artículo 20.2 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, se entienda concluido el período impositivo por el cese en la actividad de un establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su día efectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otra persona física o entidad, aquellos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, la presentación de la declaración deberá realizarse en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en que se produzca alguna de las
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
circunstancias anteriormente mencionadas que motivan la conclusión anticipada del período impositivo, siendo el mencionado plazo independiente del resultado de la autoliquidación a presentar. Asimismo, las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, en el caso de que cesen en su actividad, deberán presentar la declaración en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca el cese. Los contribuyentes a que se refiere este apartado, cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente orden, deberán presentar la declaración dentro de los veinticinco días naturales siguientes a dicha fecha, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos y de acuerdo con el procedimiento contenido en la Orden HFP/441/2018, de 26 de abril, anteriormente citada, en cuyo caso el plazo de presentación será en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca cualquiera de los supuestos mencionados anteriormente. 3. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 75.2 de la Ley 27/2014, el modelo 220 de declaración aprobado en el artículo 1 de la presente orden, se presentará dentro del plazo correspondiente a la declaración en régimen de tributación individual de la entidad representante del grupo fiscal o entidad cabeza de grupo.
DISPOSICIONES FINALES Primera Modificación de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria. Se introducen las siguientes modificaciones en la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria: Uno. Se añade una disposición final segunda a la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre: «Disposición final segunda. Tratamiento de datos personales. Los datos personales aportados por el obligado tributario en el cumplimiento de sus derechos y obligaciones tributarias serán tratados con la finalidad de la aplicación del sistema tributario y aduanero, siendo responsable del tratamiento de dichos datos la Agencia Estatal de Administración tributaria. Este tratamiento se ajustará al Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de abril de 2016, y a la Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales. En la Sede
www.fiscal-impuestos.com
Fiscal Impuestos
Electrónica de la Agencia Tributaria se facilitará la información que exige el artículo 13 del Reglamento relativa a los posibles tratamientos y el ejercicio de los derechos sobre los mismos.»
Dos. La actual disposición final segunda de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre pasa a denominarse disposición final tercera.
Segunda. Entrada en vigor.
La presente orden entrará en vigor el día 1 de julio de 2019.
Madrid, 26 de abril de 2019. La Ministra de Hacienda, María Jesús Montero Cuadrado.
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52825
Nº de justifi cante de la declaración anterior
Declaración complementaria
Caracteres de la declaración:
Personal no fi jo
Cooperativa protegida
Cooperativa especialmente protegida
Entidad aseguradora
Entidades de capital-riesgo
Sociedad de desarrollo industrial regional
Sociedad de garantía recíproca o de reafi anzamiento .
Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre
Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social
Fondos o activos de titulización
Entidad patrimonial
Establecimiento permanente
Resto cooperativas
Entidad parcialmente exenta
Sociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter fi nanciero
Comunidades titulares de montes vecinales en mano común
Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fi scal Título II Ley 49/2002
Entidad de tenencia de valores extranjeros
Agrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas
Agrupación europea de interés económico
Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria
Por poder,
D.
NIF
Fecha poder
Notaría
Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad sufi ciente, con indicación de sus datos de identifi cación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectifi cación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación defi nitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refi ere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).
2018
Modelo
200 Declaración relativa al período impositivo comprendido desde
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
Apellidos y nombre o razón social
NIF
EL AL
Ejercicio .........................................................
Tipo ejercicio ................................................................
Teléfono 1
Página 1
Balance Pérdidas y ganancias:
Mod. normal
Mod. abreviado
Mod. PYMES
Mod. normal
Mod. abreviado
Mod. PYMES
Incentivos entidad de reducida dimensión(Cap. XI, Tít. VII LIS)
Entidad ZEC
Régimen entid. navieras en función del tonelaje
Régimen especial Canarias
Régimen especial minería
Regímenes especiales de normativa foral Entidad en rég. de atribución de rentas constituída en el extranjero con presencia en territorio español
SOCIMI
Entidad dedicada al arrend. de viviendas
Otros caracteres
Entidad inactiva
Opción art. 46.2 LIS
Base imponible negativa o cero
Aplicación rég. especial fusiones, escisiones, apor-taciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tít VII)
Transmisión elementos patrimoniales arts. 27.2.d) y 77.1 LISEntidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cód. Comercio)
Inversiones anticipadas-reserva inversionesen Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)
Consigne la cifra media del ejercicio
Número de grupo fi scal .................
Sólo para entidades que hayan marcado las claves 00009 ó 00010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):
Fecha (sólo declaraciones del IRNR):
Por poder,
D.
NIF
Fecha poder
Notaría
Por poder,
D.
NIF
Fecha poder
Notaría
D. NIF en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo fi rmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.
La(s) persona(s) abajo identifi cada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.
Personal fi jo
Teléfono 2
Entidad dependiente de grupo fi scal
Entidad dominante de grupo fi scal
Imputación en base imp. rentas positivas art. 100 LIS
00028
00006
Marque con una "X" el o los que procedan
00040
00041 00042
00052
00051
00050 00053
00054
00055
(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 00003, 00004, 00024, 00025, 00036 ó 00058 de caracteres (tipo de entidad)
Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales
Entidades sometidas a la normativa foral
00024
00025
00031
00032
00036
00038
00046
00012
00064
00057
Código CNAE (2009) actividad principal ..........
00058
Régimen especial hidrocarburos
00047
00029
00033
00034
Régimen fi scal salida SOCIMI
Gran empresa
00013
00019
00023
0004800021
Nº identifi cación de la entidad dominan-te (en el caso de grupos constituidos sólo por entidades dependientes) ......
Sólo para entidades que hayan marcado la clave 00010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):
00010
00009
00007
00016
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es
Entidad de crédito 00060
00001
00003
00004
00005
00011
00014
00017
00018
Entidades que sin ser Instituciones de inversión colectiva utilicen los estadosde cuentas aplicables a éstas ......................................................................... 00061
Rég. fi scal de operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012) .
Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (DT 22ª LIS)
00026
00027
00030
00039
00045
00063
00062
Otros regímenes especiales
Régimen fi scal entrada SOCIMI
00035
00002
00066
00049
00020
NIF de la entidad representante/dominante (incluida en el grupo fi scal)
00015
00022
Obligación información DT 5ª RIS00043
Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (art. 29.1 LIS)
00071
Tipo de entidad
Identifi cación
Personal asalariado
Estados de cuentas (*)
Regímenes aplicables
Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante
Declaración de los representantes legales de la entidad
Opciones arts. 39.2 y 39.3 LIS00059
Bonifi cación personal investigador (RD 475/2014)00065
Opción régimen transitorio de la reducción de ingresos pro-cedentes de determinados activos intangibles (DT 20ª LIS)
00067
00072 Extinción de entidad
Compensación bases imponibles negativas para entidades de nueva creación (art. 26.3 LIS)
00070
00073 Opción del 0,7% de la cuota íntegra para fi nes sociales (DA 103ª Ley 6/2018)
ECPN:
Mod. normal
Mod. abreviado (voluntario)
Mod. PYMES (voluntario) 00077
00076
00075
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
Anexo I
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52826
NIF Apellidos y nombre o razón social
A. Relación de administradores
Página 2
CódigoNIF F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fi scal Provincial
A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identifi cación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).
B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado
2018Modelo
200
F/J Código NIF RPTE. Otra Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.
Participaciones de importe a fi n de período igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.
Participaciones de importe a fi n de período igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.
Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ......................................................................................................................................................
Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado ....................................................................................................................................................................................................
NIF (ó equivalente al NIF del país de residencia, si no tiene NIF en España) ....................
Nombre o razón social ..................................................................
Porcentaje de participación (%, con 2 decimales) .........................
Valor nominal total de la participación ........................................
Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación ................
Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) .....................
(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del período, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo
por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio. DT 16 LIS)
Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:
Datos de la participada:
Código provincia /país ...............................................................
Datos en los registros de la declarante:
Capital ......................................................................................
Reservas y otras partidas de fondos propios ..............................
Datos adicionales de la participada:
Otras partidas del patrimonio neto (+,-) .......................................
Resultado del último ejercicio (+,-) ..............................................
(Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada)
Entidad 1ª Entidad 2ª Entidad 3ª Total
B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades
B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante
a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del período(**) ............
b) Reversión de pérdidas por deterioro de valores (D.T. 16ª LIS) ...................
f) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b + c + d + e)
g) Saldo de correcciones fi scales (art. 12.3 RDL 4/2004) pendientes a fi n de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] .................................................
(**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del período, con el signo con que opere en el cálculo del resultado.Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados.
(*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fi n de período no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió
el dividendo.
c) Eliminación del deterioro contable incluido en P y G (art. 13.2b) LIS) ..........
01501
01502
01503
01504
01505
01506
01507
01508
d) Eliminación del deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 15 k) LIS) 01809
e) Ajuste por la disminución de valor originada por criterio de valor razonable (art. 15 l) LIS) 01810
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52827
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 3
Balance: Activo (I)
ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................
Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 00102
00101
00103
00104
00105
00106
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 00118
00119
Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 00134
00135Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................
ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) ..........................................................................................................................................
Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 00111
00112
00113
00114
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N) ..................................................................................................
Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................
Inmovilizado en curso y anticipos (N)...........................................................................................................................
00107
00108
00700
Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 00115
00116
00117
Inversiones fi nancieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 00126
Créditos a terceros (N) ...............................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................
Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................
Derivados (N) ................................................................................................................. ............................................
Otros activos fi nancieros (N)........................................................................................................................................
Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................
Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ..................................................................................................
Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................
Materias primas y otros aprovisionamientos (N) ............................................................................................................
Comerciales (N) .........................................................................................................................................................
Productos en curso (N) ...............................................................................................................................................
Productos terminados (N) ...........................................................................................................................................
De ciclo largo de producción (N) ...............................................................................................................................
De ciclo corto de producción (N) ..............................................................................................................................
Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) ...................................................................................................
Anticipos a proveedores (N) ........................................................................................................................................
00139
00140
00141
00142
00143
00144
00145
00146
00147
00148
De ciclo largo de producción (N) ...............................................................................................................................
De ciclo corto de producción (N) ..............................................................................................................................
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
00701
Créditos a empresas (N) .............................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................
Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................
Derivados (N) ................................................................................................................. ............................................
Otros activos fi nancieros (N)........................................................................................................................................
Construcciones (N) ............................ .........................................................................................................................
Terrenos (N) .......... .....................................................................................................................................................
Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................
Resto (A, P)................................................................................................................................................................
Resto (A, P)................................................................................................................................................................
00120
00121
00122
00123
00124
00125
00127
00128
00129
00130
00131
00132
00133
00136
00137
00138
Activo
00109
00110
Concesiones (N ) .........................................................................................................................................................
Desarrollo (N) .. ...........................................................................................................................................................
Patentes, licencias, marcas y similares (N) ...................................................................................................................
Fondo de comercio (N, A, P) .......................................................................................................................................
Aplicaciones informáticas (N) ......................................................................................................................................
Investigación (N ) .........................................................................................................................................................
Propiedad intelectual (N) .............................................................................................................................................
Derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ..............................................................................................
Otro inmovilizado intangible (N) ....................................................................................................................................
Resto (A, P)................................................................................................................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52828
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Activo (cont.)
Balance: Activo (II)
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) .............................................................................................
Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ................................................................................................
Clientes empresas del grupo y asociadas (N) .................................................................................................................
Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) .........................................................................
Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P).........................................................................
Activos por impuesto corriente (N) .................................................................................................................................
Otros créditos con las Administraciones Públicas (N).......................................................................................................
00150
00151
00152
00153
00154
00155
00156
00157
00158
00159
Deudores varios (N) ......................................................................................................................................................
Personal (N) ................................ .................................................................................................................................
Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) .................................................................................................
Otros deudores (A, P) ...................................................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 00160
Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ..............................................................................................................................
Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................
Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................
Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................
Derivados (N) .. .............................................................................................................................................................
Inversiones fi nancieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 00168
Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ..............................................................................................................................
Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................
Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................
Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................
Derivados (N) ...................................................................................... .........................................................................
Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 00176
00177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) ..................................................................................................
Tesorería (N) ............................... .................................................................................................................................
Otros activos líquidos equivalentes (N) ...........................................................................................................................
TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 00180
Página 4
Resto (A, P)..................................................................................................................................................................
00169
00170
00171
00172
00173
00174
00175Resto (A, P)..................................................................................................................................................................
00161
00162
00164
00165
00166
00167
00163
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
00149
00178
00179
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52829
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)
PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................
Fondos propios (N, A, P) ..................................................................................................................................................
00185
(Capital no exigido) (N, A, P) ..........................................................................................................................................
Capital escriturado (N, A, P) ..........................................................................................................................................00188
00189
Capital (N, A, P) ...............................................................................................................................................................
Prima de emisión (N, A, P) ..............................................................................................................................................
Otras reservas (N, A, P) ..............................................................................................................................................
Legal y estatutarias (N) .................................................................................................................................................
Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................
(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................
Remanente (N) ...... .......................................................................................................................................................00197
Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) ..................................................................................................................
(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) ..........................................................................................................
00196
Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 00198
00199
00200
00201
Resultado del ejercicio (N, A, P) ......................................................................................................................................
(Dividendo a cuenta) (N, A, P) .........................................................................................................................................
Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................
Ajustes en patrimonio neto (P) .......................................................................................................................................
Página 5
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................
PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................
Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) .............................................................................................
Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................
Provisiones por reestructuración (N) ..............................................................................................................................
Provisiones a largo plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................
Otras provisiones (N) ....................................................................................................................................................
Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................
Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ......................................................................................................................
Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................
Derivados (N) ................................................................................................................. ..............................................
Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................
Otras deudas a largo plazo (A, P) ...................................................................................................................................
00212
00213
00214
00215
00218
00219
00220
00221
00222
00217Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 00223
00224
00225
00226
00227
Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ...........................................................................................................................
Periodifi caciones a largo plazo (N, A, P) .........................................................................................................................
Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) .............................................................................................................
Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
00195
00194
00209
00187
00191
00190
00216
00202
00208
Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................
Operaciones de cobertura (N) .......................................................................................................................................
Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) .........................................................................
Diferencia de conversión (N) ..........................................................................................................................................
Otros (N)......................................................................................................................................................................
00203
00204
00206
00207
00205
00210
00211
00186
Patrimonio neto y pasivo
Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) (N) ..................................................................................
Reserva de capitalización (N, A, P) ................................................................................................................................
Reserva de nivelación (N, A, P) .....................................................................................................................................
01001
00193
00192
00702
01002
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52830
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)
Patrimonio neto y pasivo (cont.)
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................
Proveedores (N, A, P) ...................................................................................................................................................
Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) ..........................................................................................................
Proveedores a largo plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................
Proveedores a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................
Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................
Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) ........................................................................................................
00240
00241
00242
00243
00244
00245
00246
00247
00248
00249
Acreedores varios (N) ...................................................................................................................................................
Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) .........................................................................................................
Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................
Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................
Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 00250
00251Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) .......................................................................................
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 00252
Derivados (N) ................................................................................................................. ..............................................
Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................
Otras deudas a corto plazo (A, P) ..................................................................................................................................
Página 6
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ...........................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................
Provisiones a corto plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................
Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................
Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................
00235
00236
00237
00232
00233
00234
Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ......................................................................................................................
Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................
00228
00229
00230
00238
00239
Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ........................................................................
Otras provisiones (N) ..................................................................................................................................................
00703
00704
00231
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52831
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Cuenta de pérdidas y ganancias (I)
Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................
Operaciones continuadas
00255
Ventas (N) .......................................................................................... ........................................................................ 00256
00257Prestaciones de servicios (N) ......................................................................................................................................
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 00258
00259
00260
Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) .........................................................................................
Aprovisionamientos (N, A, P) ...........................................................................................................................................
Consumo de mercaderías (N, A, P) ............................................................................................................................. 00261
00262
00263
00264
Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) ............................................................................
Trabajos realizados por otras empresas (N, A, P) ..........................................................................................................
Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N, A P) ..............................................................
Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 00265
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P) ..............................................................................................
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................
Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................
Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) ..........................................................................................................................
Indemnizaciones (N, A, P) ..............................................................................................................................................
Otros gastos de explotación (N, A, P) .............................................................................................................................
Servicios exteriores (N) .................................................................................................................................................
Tributos (N ) ..................................................................................................................................................................
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N) ................................................................
Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................
Amortización del inmovilizado (N, A, P) ..........................................................................................................................
Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (N, A, P) ................................................................
Excesos de provisiones (N, A, P) .....................................................................................................................................
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) ..............................................................................
Deterioro y pérdidas (N, A, P) ........................................................................................................................................00288
00289
Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ...............................................................................................................
Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) ..............................................................................................
Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) ..........................................................................................................................
Ingresos por arrendamientos (N, A, P) .......................................................................................................................
Resto (N, A, P) .........................................................................................................................................................
00266
00267
00268
00269
Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ...........................................................................................................
Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida (N, A, P) .............................................
Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) ...........................................................................................
Otros gastos sociales (N, A, P) ......................................................................................................................................
Provisiones (N, A, P) ...................................................................................................................................................
00271
00273
00274
00275
00276
00277
00278
Deterioros (N, A, P) ..................................................................................................................................................
Reversión de deterioros (N, A, P) ...............................................................................................................................
Página 7
Benefi cios (N, A, P)...................................................................................................................................................
Pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................................
00290
00291
00292
00293
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
00279
00284
00285
00286
00287
00294
00295
00296
00270
00705
De participaciones en instrumentos de patrimonio (N) ............................................................................................... 00706
Ingresos de carácter fi nanciero de las sociedades holding (N) .......................................................................................
00281
00282
00283
00280
00709Gastos por emisión de gases de efecto invernadero (N) ..................................................................................................
Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding (N, A, P) .......................................... 00710
De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N) .....................................................................................
Resto (N) .... ...........................................................................................................................................................
00707
00708
Compras de mercaderías (N, A, P) ...........................................................................................................................
Variación de existencias (N, A, P) .............................................................................................................................
00760
00761
Compras de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) .........................................................................
Variación de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) .........................................................................
00762
00763
Ingresos de carácter fi nanciero de las entidades concesionarias de infraestructuras públicas (N) ..................................... 00711
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52832
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Cuenta de pérdidas y ganancias (II)
Gastos fi nancieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 00305
Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 00306
00307
00308
Por deudas con terceros (N, A, P) ..................................................................................................................................
Por actualización de provisiones (N, A, P) .......................................................................................................................
Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................................. 00309
Cartera de negociación y otros (N) ...............................................................................................................................
Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .................................................
Diferencias de cambio (N, A, P) ......................................................................................................................................
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................
Deterioros y pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................
Operaciones interrumpidas
Página 8
Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................
Deterioros, otras empresas (N, A, P) .........................................................................................................................
Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ............................................................
Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................
Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ..............................................................................................................
Benefi cios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................
Benefi cios, otras empresas (N, A, P) ..........................................................................................................................
Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ..................................................................................
Pérdidas, otras empresas (N, A, P) ............................................................................................................................
(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
00311
00310
RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) ..................................................................................................................................
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) ..................................................................................................................
Impuestos sobre benefi cios (N, A, P) ..............................................................................................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) ..............................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) ..............
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ...............................................................................
00328
00500
Operaciones continuadas (cont.)
Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero (N, A, P) ...............................................................................................
00312
00313
00324
00325
00326
00327
00329
Incorporación al activo de gastos fi nancieros (N, A, P) ..................................................................................................
00314
00315
00316
00317
00318
00319
00320
00321
00322
00323
00330
00331
00332
Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) ..............................................................................
Resto de ingresos y gastos (N, A, P) .............................................................................................................................
Ingresos fi nancieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 00297
De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N, A, P) ..................................................................................
En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) .............................................................................................................
En terceros (N, A, P) .................................................................................................................................................
00299
00300
00301
00302
00303
00304
De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) .............................................................................................................
De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................
Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero (N, A, P) .........................................................
00298De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52833
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Estado de cambios en el patrimonio neto (I): estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio(*)
Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................00337
00338Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................
00500Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A, P) ...........................................................................................
00336Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A, P) ...................................................................................................
Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A, P) ................................ ...............................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A, P) ........................................................................................... 00355
Página 9
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ............. .................................................................................
Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A, P) ....................................................................................
Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A, P) ...................................................
Diferencias de conversión (N, A, P) ............................................................................................................................. ..
Efecto impositivo (N, A, P) .............................................................................................................................................
Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A, P) ........................... .............................
Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 00347
00348Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................
00346Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A, P) ...................................................................................................
Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A, P) .............................................................................................................. . 00349
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ....................................................... .......................................
Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A, P) ....................................................
Diferencias de conversión (N, A, P) ............................................................................................................................. ..
Efecto impositivo (N, A, P) .............................................................................................................................................
Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A, P) ...............................................................................
00350
00351
00352
00353
00354
00339
00340
00341
00342
00343
00344
00345
(*) El estado de cambios en el patrimonio neto será de cumplimentación voluntaria si se utiliza el modelo abreviado o PYMES del PGC(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52834
NIF
Apelli
dos
y no
mbre
o r
azó
n so
cia
lM
odelo
200
2018
Esta
do d
e c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
neto
(II): e
sta
do tota
l de c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
neto
(*)
Págin
a 1
0
Aju
stes
por
err
ore
s de e
jerc
icio
s ant
eriore
s (N
, A,
P) ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
SALD
O A
JUS
TAD
O,
INIC
IO D
EL E
JERC
ICIO
(N
, A,
P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
Aju
stes
por
cam
bio
de c
rite
rio d
e e
jerc
icio
s ant
eriore
s (N
, A,
P) ...
....
....
....
....
....
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO A
NTER
IOR
(N
, A, P)
..
....
....
....
....
....
....
....
.
Resu
ltado d
e la
cue
nta d
e p
érd
idas
y gana
ncia
s (P
) ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Tota
l ing
reso
s y
gast
os
recono
cid
os
(N,
A) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
In
gre
sos
fi scale
s a d
istr
ibui
r en
varios
eje
rcic
ios
(P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
Ingre
sos
y gast
os
recono
cid
os
en
patr
imoni
o n
eto
(P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
Opera
cio
nes
con
socio
s o p
ropie
tarios
(N,
A,
P) ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Aum
ent
os
de c
apital (
N,
A,
P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
C
onv
ers
ión
de p
asiv
os
fi nan
c. en
pat
r. n
eto
(conv
ers
ión
de o
blig
ac. cond
ona
cio
nes
de d
eud
as) (N
) ........
(-)
Dis
trib
ució
n de d
ivid
end
os
(N) ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
..
O
pera
cio
nes
con
accio
nes
o p
art
icip
acio
nes
pro
pia
s (n
eta
s) (N
) ...
....
....
....
...
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO (N
, A, P)
...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
..
O
tros
ingre
sos
y gast
os
recono
cid
os
en
patr
imoni
o n
eto
(P) ..
....
....
....
....
....
..
(-)
Reduc
cio
nes
de c
apital (
N,
A,
P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
In
cre
ment
o (re
duc
ció
n) d
e p
atr. n
eto
resu
ltant
e d
e u
na c
om
bin
ació
n de n
egocio
s (N
) ..
....
O
tras
opera
cio
nes
con
socio
s o p
ropie
tarios
(N,
A,
P) ..
....
....
....
....
....
....
....
...
Otr
as
variacio
nes
del p
atr
imoni
o n
eto
(N
, A,
P) ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
CAPIT
AL (N
, A, P)
(A
ccio
nes
y part
icip
ac.
Resu
ltados
de
Prim
a d
e e
mis
ión
Rese
rvas
en
patr
imoni
o p
ropia
s)
eje
rcic
ios
ant
eriore
s O
tras
aport
acio
nes
de
Esc
ritu
rado
(N
o e
xigid
o)
(N, A, P)
(N, A, P)
(N, A, P)
(N, A, P)
socio
s (N
, A, P)
(*) El e
stado d
e c
am
bio
s en
el p
atr
imoni
o n
eto
será
de c
umplim
ent
ació
n vo
lunt
aria s
i se u
tiliz
a e
l modelo
abre
viado o
PYM
ES
del P
GC
(N)
Modelo
norm
al d
e d
epósi
to d
e c
uent
as
en
el R
egis
tro M
erc
ant
il; (A) M
odelo
abre
viado d
e d
epósi
to d
e c
uent
as
en
el R
egis
tro M
erc
ant
il; (P) M
odelo
PYM
ES
de d
epósi
to d
e c
uent
as
en
el R
egis
tro M
erc
ant
il
00380
00394
00408
00422
00436
00450
00464
00478
00492
00506
00520
00534
00548
00562
00576
00590
00604
00618
00632
00715
00729
00381
00395
00409
00423
00437
00451
00465
00479
00493
00507
00521
00535
00549
00563
00577
00591
00605
00619
00633
00716
00730
00382
00396
00410
00424
00438
00452
00466
00480
00494
00508
00522
00536
00550
00564
00578
00592
00606
00620
00634
00717
00731
00383
00397
00411
00425
00439
00453
00467
00481
00495
00509
00523
00537
00551
00565
00579
00593
00607
00621
00635
00718
00732
00384
00398
00412
00426
00440
00454
00468
00482
00496
00510
00524
00538
00552
00566
00580
00594
00608
00622
00636
00719
00733
00385
00399
00413
00427
00441
00455
00469
00483
00497
00511
00525
00539
00553
00567
00581
00595
00609
00623
00637
00720
00734
00386
00400
00414
00428
00442
00456
00470
00484
00498
00512
00526
00540
00554
00568
00582
00596
00610
00624
00638
00721
00735
M
ovi
mie
nto d
e la
rese
rva d
e r
eva
loriza
ció
n (N
, A,
P) ..
....
....
....
....
....
....
....
....
..
O
tras
variacio
nes
(N,
A,
P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52835
NIF
Apelli
dos
y no
mbre
o r
azó
n so
cia
lM
odelo
200
2018
Esta
do d
e c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
neto
(III): esta
do tota
l de c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
neto
(*) (c
ont.)
O
tros
inst
rum
ent
os
de
Sub
venc
ione
s
Resu
ltado d
el e
jerc
icio
(D
ivid
end
o a
cue
nta)
patr
imoni
o n
eto
Aju
stes
por
cam
bio
s Aju
stes
en
dona
cio
nes
y le
gados
Tota
l
(N, A, P)
(N, A, P)
(N, A)
de v
alo
r (N
, A)
patr
imoni
o n
eto
(P)
recib
idos
(N, A, P)
(N, A, P)
Aju
stes
por
err
ore
s de e
jerc
icio
s ant
eriore
s (N
, A,
P) ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
SALD
O A
JUS
TAD
O,
INIC
IO D
EL E
JERC
ICIO
(N
, A,
P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
Aju
stes
por
cam
bio
de c
rite
rio d
e e
jerc
icio
s ant
eriore
s (N
, A,
P) ...
....
....
....
....
....
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO A
NTER
IOR
(N
, A, P)
..
....
....
....
....
....
....
....
.
Resu
ltado d
e la
cue
nta d
e p
érd
idas
y gana
ncia
s (P
) ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Tota
l ing
reso
s y
gast
os
recono
cid
os
(N,
A) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
In
gre
sos
fi scale
s a d
istr
ibui
r en
varios
eje
rcic
ios
(P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
Ingre
sos
y gast
os
recono
cid
os
en
patr
imoni
o n
eto
(P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
Opera
cio
nes
con
socio
s o p
ropie
tarios
(N,
A,
P) ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Aum
ent
os
de c
apital (
N,
A,
P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
C
onv
ers
ión
de p
asiv
os
fi nan
c. en
pat
r. n
eto
(conv
ers
ión
de o
blig
ac. cond
ona
cio
nes
de d
eud
as) (N
) ........
(-)
Dis
trib
ució
n de d
ivid
end
os
(N) ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
..
O
pera
cio
nes
con
accio
nes
o p
art
icip
acio
nes
pro
pia
s (n
eta
s) (N
) ...
....
....
....
...
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO (N
, A, P)
...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
..
O
tros
ingre
sos
y gast
os
recono
cid
os
en
patr
imoni
o n
eto
(P) ..
....
....
....
....
....
..
(-)
Reduc
cio
nes
de c
apital (
N,
A,
P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
In
cre
ment
o (re
duc
ció
n) d
e p
atr. n
eto
resu
ltant
e d
e u
na c
om
bin
ació
n de n
egocio
s (N
) ..
....
O
tras
opera
cio
nes
con
socio
s o p
ropie
tarios
(N,
A,
P) ..
....
....
....
....
....
....
....
...
Otr
as
variacio
nes
del p
atr
imoni
o n
eto
(N
, A,
P) ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
459
473
487
501
00390
00404
00418
460
474
488
502
447
559
573
587
601
Págin
a 1
1
(*) El e
stado d
e c
am
bio
s en
el p
atr
imoni
o n
eto
será
de c
umplim
ent
ació
n vo
lunt
aria s
i se u
tiliz
a e
l modelo
abre
viado o
PYM
ES
del P
GC
(N)
Modelo
norm
al d
e d
epósi
to d
e c
uent
as
en
el R
egis
tro M
erc
ant
il; (A) M
odelo
abre
viado d
e d
epósi
to d
e c
uent
as
en
el R
egis
tro M
erc
ant
il; (P) M
odelo
PYM
ES
de d
epósi
to d
e c
uent
as
en
el R
egis
tro M
erc
ant
il
M
ovi
mie
nto d
e la
rese
rva d
e r
eva
loriza
ció
n (N
, A,
P) ..
....
....
....
....
....
....
....
....
..
O
tras
variacio
nes
(N,
A,
P) .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
00387
00401
00415
00429
00443
00457
00471
00485
00499
00513
00527
00541
00555
00569
00583
00597
00611
00625
00639
00722
00736
00388
00402
00416
00430
00444
00458
00472
00486
00502
00514
00528
00542
00556
00570
00584
00598
00612
00626
00640
00723
00737
00389
00403
00417
00431
00445
00515
00529
00543
00557
00571
00585
00599
00613
00627
00641
00724
00738
00432
00446
00516
00530
00544
00558
00572
00586
00600
00614
00628
00642
00725
00739
00391
00405
00419
00433
00461
00475
00489
00503
00517
00531
00545
00615
00629
00643
00726
00740
00392
00406
00420
00434
00448
00462
00476
00490
00504
00518
00532
00546
00560
00574
00588
00602
00616
00630
00644
00727
00741
00393
00407
00421
00435
00449
00463
00477
00491
00505
00519
00533
00547
00561
00575
00589
00603
00617
00631
00645
00728
00742
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52836
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 12
Liquidación (I)
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ..........................................................................................................................
Aumentos
Disminuciones
Correcciones por Impuesto sobre Sociedades ........................................................................
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades ....................................................................
00301 00302
00500
Diferencias entre amortización contable y fi scal (art. 12.1 LIS) ..................................................................................
Gastos por donativos y liberalidades (art. 15 e) LIS) .................................................................................................
Multas, sanciones y otros (art. 15 c) LIS) .................................................................................................................
Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 12.3 b) LIS) ................................
Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 12.3 c) LIS) .....................................................
Otros supuestos de libertad de amortización (art. 12.3 a) y d) LIS) ............................................................................
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS no afectada por el art. 11.12 ni por DT 33ª.1 LIS .............................................
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 13.2 c) LIS y DT 15ª LIS) ..........................................
Revalorizaciones contables (art. 17.1 LIS) ................................................................................................................
Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art. 17.4 LIS) ................................................
00501
Operaciones realizadas con paraísos fi scales (art. 15 g) LIS) .....................................................................................
Cambio de criterios contables (art. 11.3.2º LIS) .......................................................................................................
Operaciones a plazos (art. 11.4 LIS) ........................................................................................................................
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 11.6 LIS) ..........................................................
Aumentos Disminuciones
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)
Aumentos
Ajustes por la limitación en la deducibilidad de gastos fi nancieros (art. 16 LIS) ............................................................
Gastos fi nancieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 15 h) LIS) ...............................................................
Deducción del 30% importe gastos de amortiz. contable (excluidas emp. reducida dimensión) (art. 7 Ley 16/2012) ....................................................
Rentas negativas (art. 11.9 y 11.10 LIS) ..................................................................................................................
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refi ere el art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS. .......
Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) ....
Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art. 11.13 LIS) ........................................................
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 11 LIS) ...............................................................
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por el art. 11.12 LIS (art. 14.1, 14.6 y 14.8 LIS) .............................
Otras provisiones no deducibles fi scalmente (art. 14 LIS) no afectadas por el art. 11.12 LIS .......................................
Pérdidas por deterioro de IM, inversiones inmobiliarias e II, incluido el fondo de comercio (art. 13.2 a) y DT 15 LIS) ......
Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art. 12.3 e) LIS) ......................................................................
Exención sobre dividendos o participaciones en benefi cios de entidades residentes (art. 21.1 LIS) .............................................................................
Amortización del inmovilizado intangible (art. 12.2 LIS) y amortización de la DT 13ª.1 LIS ...........................................
Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS) ................................................
Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS) ...............................................
Ajustes por pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 13.2 b) LIS) ..............
Gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art. 15 j) LIS) .......................
Efectos de la valoración contable diferente a la fi scal (art. 20 LIS) .............................................................................
Operaciones vinculadas: aplicación del valor de mercado (art. 18 LIS ) .....................................................................
Cambios de residencia y otras operaciones del art. 19 LIS .......................................................................................
Aumentos
DisminucionesCorrecciones al resultado contable al considerar los requisitos o califi caciones contables referidos al grupo fi scal (art. 62.1a) LIS) (i.e., operaciones con acciones propias a nivel de grupo fi scal, coberturas, etc.)..... 01230 01231
Aumentos
Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible (art. 14.8 LIS) .........................................................
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión (art. 17.6 LIS) ....................................................
00303
00355
00357
00359
00225
01514
00361
00304
00306
00308
00310
00322
00328
00348
00356
00358
00360
00505
00226
00211
00543
00272
00362
00336
00338
00332
01004
01006
00509
00551
00326
00370
01016
01012
01014
00368
Ajustes por pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) .............
00305
00307
00309
01003
01005
00321
00327
00415
00416
00335
00337
00331
00514
00516
00325
01518 00394
00346
00364
01815
01009
00345
00347
00343
00363
00339
01816
01015
01011
01013
00371
Ajustes por pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) .................. 00333 00334
Gastos no deducibles por considerarse retribución de fondos propios (art. 15 a) LIS).................................................. 01002
Pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 15 k) LIS) ...................................
00341
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable (art. 15 l) LIS) ..............................................................
00508
Pérdidas del juego (art. 15 d) LIS) ...........................................................................................................................
01807
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) ............................ 01818 01819
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f) LIS) ...................................................................
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i) LIS) ........................................................
01808
01813Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m) LIS) ............................................................
01817
Exención sobre la renta obtenida en la transmisión de valores entidades residentes (art. 21.3 LIS) ...............................
Exención sobre la renta obtenida en la transmisión de valores entidades no residentes (art. 21.3 LIS) ..........................
Exención sobre dividendos o participaciones en benefi cios de entidades no residentes (art. 21.1 LIS) .........................................................................
02183
02185
02181
01010
01814
01811
01812
00342
02182
02184
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52837
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Base imponible
Página 13
Liquidación (II)
Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial ...............................................................................
Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general ................................................................ 00578
00579
Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15) ......................................................................
Base imponible antes de la aplicación de la reserva de capitalización y compensación de bases imponibles negativas.................................
00552Base imponible ......................................................................................................................................................................
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS) (cont.)
00397Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) ...................................................
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) .....................................................................................................................................
00418Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)(desglose en página 19) ..................................................................................................................................
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ...............................................................................................
Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 TRLIRNR) .........
Correcciones específi cas de entidades sometidas a la normativa foral .......................................................................
Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................ 00414
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) ...................................................................................................
Reserva de capitalización (desglose en página 20 bis) ............................................................................................................................
Sólo entidades de reducida dimensión
Reserva de nivelación (desglose en página 18 bis) .....................................................
Aumentos Disminuciones
01032
00547
01034
00550
Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) .................................................................
Reinversión de benefi cios extraordinarios (DT 24ª LIS) ..............................................................................................
Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) .............................................................................................................................
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo ........................................ 01028
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fi nes lucrativos.........................................................................
Régimen fi scal entidades sin fi nes lucrativos (Ley 49/2002) ......................................................................................
Montes vecinales en mano común (capítulo XV del título VII LIS) ................................................................................................................................
Eliminaciones e incorporaciones correspondientes a la entidad ..............................................................................
Base imponible individual a integrar por las entidades que forman parte del grupo .................................................. 01029
01030
Integración individual de las dotaciones del art. 11.12 LIS ..................................................................................... 01031
Arrendamiento fi nanciero: régimen especial (art. 106 LIS) .........................................................................................
Régimen fi scal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII del título VII LIS) ...........................................
00398
00400
00404
00410
00412
00519
00330
00512
01026
00251
00392
00396
00318
00386
01033
00417
00250
00391
00317
00385
Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 104 LIS) ...................................... 00323 00324
Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV del título VII LIS).................................................................. 00389 00390
Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art. 102 LIS) ...................................................................
Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art. 103 LIS y DT 28ª LIS) .................................................
00311
00313
00312
00314
Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje
Entidades que forman parte de grupos de consolidación fi scal
Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)
Transparencia fi scal internacional (art. 100 LIS) ........................................................................................................ 0038800387
00403
00518
00510
00409
00411
00329
00365
00413
01027
Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 91 y 95 LIS) .................................................................................
Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 99 LIS) ...............................
00381
00383
00382
00384
Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VII del título VII LIS) ............. 00379 00380
(**) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07.
Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV del título VII LIS) ........
Bases imp. negativas generadas dentro del grupo fi scal por la ent. transmitida y que hayan sido compensadas (art. 62.2 LIS) .........
00377
01275 01276
00378
Rentas procedentes de transmisión de inmovilizado obtenidas por las Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) ....................................................
Unión temporal de empresas, ajustes por criterios de imputación temporal (art. 46.2 LIS) ...........................................
Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas por participar en el extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE (art. 45.2 LIS) ...........................................................................................................................
01018
01022
01019
01023
01824
Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas de UTE que opera en el extranjero (art. 45.2 LIS) .................. 00184 00544
Unión temporal de empresas, ajustes del art. 45.1 LIS ............................................................................................. 01320 01321
Obra benéfi co-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 LIS) .......................................................
Agrupación de interés económico (Cap. II del Tít. VII LIS) ..........................................................................................
Impuesto extranjero soportado por el contribuyente, no deducible por afectar a rentas con deducción por doble imposición (art. 31.2 LIS) Impuesto extranjero sobre los benefi cios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducciónpor doble imposición internacional (art. 32.1 LIS) .....................................................................................................
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 y DT 20ª LIS) ..................................... 00372
00374
00376
00373
00375
00340
00351
01589
01822
Exención de rentas en el extranjero (art. 22 LIS) ....................................................................................................... 0027800256
Exención sobre la renta obtenida en los supuestos del art. 21.3 LIS distintos a transmisiones de valores entidades residentes .......................
Exención sobre la renta obtenida en los supuestos del art. 21.3 LIS distintos a transmisiones de valores entidades no residentes ......................
02186
02188
02187
02189
Ajustes por la primera aplicación de la Circular 4/2017 del Banco de España, a entidades de crédito (DT 39 LIS) ......... 0213002129
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52838
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Liquidación (III)
Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones ....................................................................
Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16) .....
Deducciones DT 24ª.1 LIS (desglose en página 16 bis) .........................................................
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS) (desglose en páginas. 17 y 18)
Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18 bis) ..
Cuota líquida positiva ....................................................... .............................................................................................
Deducciones Inversión Canarias (desglose en página 16 bis) .................................................
DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/2004) .....................
DI internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) ......................
DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 RDL 4/2004) ...
Transparencia fi scal internacional (art. 100.11 LIS) ............................................................
DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ..............................................................
00567
00568
00569
00576
00566
00563
00582
Página 14
00592
Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) ...........................................
Bonifi caciones por prestación de servicios (art. 34 LIS) .........................................................
Bonifi cación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) ..........
Bonifi caciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) .......................................................
Otras bonifi caciones ...........................................................................................................
Deducciones por doble imposición (desglose en páginas 15 y 16):
Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................
Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII LIS) ........
Bonifi caciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva
Otras deducciones. Cuota líquida positiva
00570
00573
00572
00577
00575
00581Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) ....................................
Deducciones excluidas de límite I+D+i (desglose en página 19) .............................................
Deducciones específi cas de las entidades sometidas a normativa foral ..................................
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (desglose en página 18 bis) .....
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (desglose en página 18 bis) .....
Deducciones por producciones cinematográfi cas extranjeras (art. 36.2 LIS) ................................
00583
00585
00399
00590
00565
00588
00584
00082
01041
01040
01039
Cuota íntegra00562Cuota íntegra ........................................................................................................................................................................
01038Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art. 105.6 LIS) ...........................................................................................
DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 LIS) ................. 00571
DI interna generada y aplicada en el ejercicio (DT 23ª.1 LIS) ............................................... 01280
DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (DT 23ª.1 LIS) ................................ 01344
Tipo de gravamen
Tipo de gravamen ..............................................................................................................
00560Cuota íntegra previa .........................................................................................................................
Sólo sociedades cooperativas
Aumentos Disminuciones
00558
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y14.2 LIS) a los que se refi ere el art. 11.12 LIS (convertida en cuota) ......................... 0048000210
Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro delart. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) ........................................ 0103700408
Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 22) ............................................... 00561
Reserva de nivelación convertido en cuotas (sólo entidades del art. 101 LIS) .....
01331Cuota íntegra previa después de la reserva de nivelación ..............................................................................
01285 01286
Rentas corresp. a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados cooperativas (a nivel cuota) (D.A. 8ª Ley 20/1990) ...... 00593
01510Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel cuota) (DT 16ª.8 LIS) ................................
Resultados extrac ooperativos ................................................................................................................................
Resultados c ooperativos .......................................................................................................................................
Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES
Socios no residentes ............................................................................................................................................
Socios residentes y no residentes con EP ..............................................................................................................
00553
00554
00555
00556
Sólo SOCIMIS
Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general .............................................................
Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo del 0% ..............................................................
00520
00521
Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores (art. 26.1 LIS) .......................................................... 00545
Rentas que no limitan la compensación de bases imponibles
Sólo sociedades cooperativas
Base imponible después de la reserva de nivelación ...........................................................................................................................
Rentas correspondientes a la reversión de deterioros (DT 16ª.8 LIS) ........................................................................ 01509
Sólo entidades ZEC
Base imponible a tipo de gravamen especial ........................................................................................................... 00559
01330
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52839
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Liquidación (IV)
Página 14 bis
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...................................................................
D. Forales / Navarra (totales)(desglose en pág. 26)Estado
1er pago fraccionado ..........................................................................................................
2º pago fraccionado ...........................................................................................................
3er pago fraccionado ..........................................................................................................
Cuota diferencial ...........................................................................................................
Líquido a ingresar o a devolver
00599 00600
00611
00605
00603
00601
00612
00606
00604
00602
00622
00620
00618
00642Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (**) ........................................................
Intereses de demora ..........................................................................................................
Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria .......................................
Líquido a ingresar o a devolver ....................................................................................
Pagos fraccionados. Cuota diferencial
00621
00619
00617
00633
00615 00616Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores..............................................
01798
Abono de deducciones I+D+i por insufi ciencia de cuota (opción art. 39.2 LIS) ........................................................................ 00083
Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) .... 01020
(**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/2009)
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) 01021
01042
01043
01044
01332
01333Abono de deducciones por producciones cinematográfi cas extranjeras (art. 39.3 LIS) .......................................... 01200
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
01234
00150
00506
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario .................................................................................
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos ............................................................................
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario atribuidas por entidades en atribución de rentas ...........
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .....
Retenciones por otros conceptos diferentes a los rendimientos del capital mobiliario o a los arrendamientosde inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas ......................................................
Retenciones e ingresos a cuenta participaciones IIC ................................................................................
Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ..........................................................
Retenciones por otros conceptos NO incluidos en las casillas anteriores ...................................................
01786
01788
01790
01792
01794
01796
01797
01785
01787
01789
01791
01793
01795
00597
01799
Imputados por AIEs y UTEsEfectuados a la entidad
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52840
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 15
Detalle de la compensación de bases imponibles negativas
Total .................................................................................
Compensación de base año 2003 ..............................................
Compensación de base año 2004 ..............................................
Compensación de base año 2005 ..............................................
Compensación de base año 2006 ..............................................
Compensación de base año 2007 ..............................................
Compensación de base año 2008 ..............................................
Compensación de base año 2009 ..............................................
Compensación de base año 2010 ..............................................
Compensación de base año 2011 ..............................................
Pendiente de aplicación a principio del período/ Pendiente de aplicación en generada en el período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
00670 00547 00671
Compensación de base año 2012 ..............................................
Deducciones doble imposición interna RDL 4/2004
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros
Total ..........................................................
DI interna 2008 ...........................................
DI interna 2009 ...........................................
DI interna 2010 ...........................................
DI interna 2011 ...........................................
DI interna 2012 ...........................................
DI interna ejerc. anteriores:
DI interna 2013 ...........................................
DI interna 2014 ...........................................
00106
00104
00112
00110
00108
00116
00114
00735
00282
00846
00025
00071
00702
00714
00117
00283
00847
00026
00187
00703
00715
00570
00737
00107
00105
00113
00111
00109
00115
Compensación de base año 2013 ..............................................
Compensación de base año 2014 ..............................................
Compensación de base año 2015 ..............................................
00284
00027
00300
00707
00716
00738
00118
Compensación de base año 2018 .............................................. 01048 01049
Compensación de base año 1997 ..............................................
Compensación de base año 1998 ..............................................
Compensación de base año 1999 ..............................................
Compensación de base año 2000 ..............................................
Compensación de base año 2001 ..............................................
Compensación de base año 2002 ..............................................
00548
00275
00743
00667
00664
00661
00658
00013
00704
00608
00725
00534
00607
01045
00640
00643
00646
00649
00652
00655
00276
00747
00668
00665
00662
00659
00014
00705
00609
00726
00535
00675
01046
00641
00644
00647
00650
00653
00656
00277
00748
00669
00666
00663
00660
00015
00706
00610
00727
00536
00699
01047
00645
00648
00651
00654
00657
Tipo de gravamen 2018 ........................................................................ 00103
0073600920
Compensación de base año 2016 .............................................. 01519 0152101520
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros
Total ..........................................................
DI interna 2015 ...........................................
DI interna 2016 ...........................................
DI interna ejerc. anteriores:
00122
00101
01342
00124
00119
01343
00125
00120
01344
00123
00102
00126
01345
Tipo de gravamen 2018 ........................................................................ Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación(**) en períodos futuros
00103
DI interna 2018 ........................................... 00127
00848
00121
Total .......................................................... 01346 01280 01347
00128 00129
01595 01596 01597 01598 01599DI interna 2017 ...........................................
Compensación de base año 2017 .............................................. 01592 0159401593
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2018, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018.(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
Compensación de base año 2018(*) ............................................ 01825 0182701826
01828 01829 01830 01831 01832DI interna 2018(*) .........................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52841
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Deducciones doble imposición internacional LIS
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros
Total .......................................................... 00131 00132 00571 00133
DI internacional 2015 .................................. 01054 01051 0105201050 01053
Tipo de gravamen 2018 ........................................................................ 00103
Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación(**) en períodos futuros
00171Total 2018 ................................................
DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................DI económica: Dividendos y part. en benefi cios(art. 32 LIS) .........................................................
00167
00163
00573
00169
00165
00174
00170
00166
DI internac. períodos anteriores:
DI internacional 2018:
DI internacional 2016 .................................. 01348 0135001349 01351 01352
Página 16
Deducciones disposición transitoria 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95
Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2003 ................... 2017/18
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2004 ......................... 2018/19
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2005 .......................... 2019/20
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2006 .......................... 2020/21
Deducción art. 42 RDL 4/2004. 2007 ......................... 2021/22
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2008 .......................... 2022/23
Límite. Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total ...................................................................................
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2009 .......................... 2023/24
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2010 .......................... 2024/25
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2011 .......................... 2025/26
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2012 .......................... 2026/27
25 /
50%
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2013 .......................... 2027/28
Deducción DT 24ª.7 LIS 2016 .................................... 2030/31
Deducción art. 42 RDL 4/2004 2014 .......................... 2028/29
Deducción DT 24ª.7 LIS 2015 .................................... 2029/30
00299
00934
00024
00033
00006
00092
00042
00843
00140
00143
00190
00709
00805
01057
00298
00933
00839
00023
00032
00005
00091
00585
00041
00139
00142
00189
00708
00804
01056
00297
00932
00838
00022
00031
00004
00090
00841
00040
00138
00141
00188
00700
00803
01055
Deducción DT 24ª.7 LIS 2017 .................................... 2031/32 013550135401353
Deducciones doble imposición internacional RDL 4/2004
Total ..........................................................
DI internac. ejerc. anteriores:
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación . Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros
DI internacional 2005 ..................................
DI internacional 2006 ..................................
DI internacional 2007 ..................................
DI internacional 2008 ..................................
DI internacional 2009 ..................................
DI internacional 2010 ..................................
00161
DI internacional 2011 ........................................
DI internacional 2012 ..................................
DI internacional 2013 .................................
DI internacional 2014 ..................................
00729
00728
00732
00731
00730
00733
00734
00721
00921
00926
00849
00637
00001
00825
00285
00028
00717
00722
00740
00135
00894
00638
00002
00826
00286
00029
00718
00723
00741
00136
00572
00827
00287
00197
00003
00030
00719
00724
00742
00137
00162
00154
00153
00157
00156
00155
00158
00159
00720
00739
00134
00160
Tipo de gravamen 2018 ........................................................................ 00103
00639
01770 01771 01773 01774DI internacional 2017 .................................. 01772
017770177601775Deducción DT 24ª.7 LIS 2018(*) .................................. 2032/33
01833 01834 01836 01837DI internacional 2018(*) ................................ 01835
018400183901838Deducción DT 24ª.7 LIS 2018 .................................... 2032/33
(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018.(**) Para los contribuyentes cuyo importe neto de la cifra de negocios sea al menos de 20 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el período impositivo, el importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52842
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 16 bis
Deducciones disposición transitoria 24ª.1 LIS
Límite Pendiente de aplicación conjunto Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2013: Periodifi cación ............................................................
2014: Periodifi cación ............................................................
2015: Periodifi cación ............................................................
Total ..................................................................................
35%
2016: Periodifi cación ............................................................
2017: Periodifi cación ............................................................
2018: Periodifi cación(*) .........................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018.
2018: Periodifi cación ............................................................
00758
00755
00752
00761
00744
00764
00779
00749
00759
00756
00753
00762
00745
00584
00783
00750
00763
00760
00757
00746
00765
00784
00754
Deducciones inversión en Canarias
50 /70%
60 /90%
Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 ........................ 2026/27
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 ............................. 2027/28
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2013 ............................. 2028/29
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ........ 2016/17(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ........ 2018/19(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ........ 2019/20(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ........ 2020/21(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ........ 2021/22(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ........ 2022/23(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ........ 2023/24(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ........ 2024/25(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ........ 2025/26(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ........ 2017/18(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ........ 2026/27(**)
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2014 ............................. 2029/30
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ........ 2027/28(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 ........ 2028/29(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 ........ 2029/30(**)
00802
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2015 ............................. 2030/31
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015 ....... 2030/31(**)
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2016 ............................. 2031/32
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ........ 2015/16(**)
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2018 ............................. 2033/34(**)
00857
00860
00883
00863
00871
00874
00880
00877
00866
00191
00939
00613
00037
00200
00044
00144
00528
00147
00791
00785
00240
01058
02116
00868
00854
00858
00861
00884
00864
00872
00875
00881
00878
00867
00192
00940
00614
00038
00257
00045
00145
00529
00148
00789
00241
01059
02117
00869
00855
00862
00865
00885
00876
00873
00879
00870
00882
00941
00701
00193
00011
00039
00046
00146
00530
00149
00806
00790
00242
01060
00859
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ........................ 2025/26 01356
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2018(*) ........................ .. 2033/34
Total ................................................................................... 00590
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018.(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.(***) Sólo para períodos impositivos iniciados a partir del 7 de noviembre de 2018.
00886
00852 00853
00887
00856
01357 01358 01359
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2016 ........ 2031/32(**)
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2017 ........ 2032/33(**)
Activos fi jos (Ley 20/1991) 2017 ............................. 2032/33
0178201781 01783Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018(*) ...... 2033/34(**)
0177901778 01780
02118
0212302122 02124Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018 ........ 2033/34(**)
0212002119 02121Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018(*) (***) ..... 2033/34(**)
0212602125 02127Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018 (***) ........ 2033/34(**)
70/100%
70/100%
60/90%
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52843
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Página 17
2000: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ...................... 2015/16(**)
2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........................ 2016/17(**)
2002: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ...................... 2017/18(**)
2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........................... 2019/20(**)
2003: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ...................... 2018/19(**)
2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 2025/26(**)
25
% /
50
%
2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 2020/21(**)
2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 . 2021/22(**)
2007: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 . 2022/23(**)
2008: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 . 2023/24(**)
2009: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 . 2024/25(**)
2011: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 2026/27(**)
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS)(***)
2018: Deducción creación empleo trabaj. con discapacidad (CE).... 2033/34
2018: Producciones cinematográfi cas españolas (PC) .................... 2033/34
2018: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2036/37
2018: Creación empleo contratación menores de 30 (CEM-1) (art. 37 LIS) 2033/34
2018: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2036/37
2018: Creación empleo contratación desempleados con prest. desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS) ............................................................. 2033/34
2012: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 2027/28(**)
2013: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 (excepto I+D+i) 2028/29
2013: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2031/32
2013: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2031/32
2015: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2033/34
2015: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2033/34
2014: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 (excepto I+D+i) 2029/30
2014: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2032/33
2014: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2032/33
00533
00788
00833
00897
00468
00586
00182
00947
00290
00478
00962
00186
00968
00459
00462
01065
01068
01071
2018: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) .... 2033/34
2018: Juegos del Mediterráneo de 2018 (M18) ............................. 2033/34
2018: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US)............ 2033/34
2018: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ......................... 2033/34
2018: Programa Universo Mujer (UM) .......................................... 2033/34
00532
00781
00787
00767
00896
00289
00467
00498
00473
00181
00946
00961
00185
00967
00458
00461
01064
01067
01070
00531
00780
00786
00766
00198
00288
00466
00061
00472
00180
00945
00960
00183
00966
00457
00460
01063
01066
01069
00797
00800
00713
00507
00594
008152015: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS (excepto I+D+i) .......................................................................... 2030/31
2018: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) ....................................................
00795
00798
00807
00963
00096
00931
00986
00557
01075
00438
01087
01093
01096
00813
01081
00796
00799
00808
00964
00698
00502
00810
00591
01076
00439
01088
01094
01097
00814
01082
00809
00965
00751
00440
01089
01095
01098
01077
010832033/34
2018(*): Investigación y desarrollo (CT) .......................................... 2036/37
2018(*): Innovación tecnológica (IT) ............................................... 2036/37
01365
01368
013622018(*): Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS (excepto I+D+i) ..........................................................................
01363
01366
01360
01364
01367
013612033/34
2018: Barcelona Equestrian Challenge (BE) .................................. 2033/34
2018: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) 2033/34
01115
01118
01116
01119
01114
01117
2018: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP) ................. 2033/34 01373 0137401372
2018: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) ......
2033/34 01376 0137701375
2018: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) .............................. 2033/34 01379 0138001378
2018: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI) ........... 2033/34 01382 0138301381
2018: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ....... 2033/34 01369 01370 01371
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018.(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.(***) Excepto deducciones por producciones cinematográfi cas extranjeras (art. 36.2 LIS) que se declaran en las casillas [01039] y, en su caso, en la casilla [01042] de la pág. 14.
2018: Deducción por inversión de benefi cios (IB) ........................... 2033/34 0088900549 00888
2018: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard Sierra Nevada 2017 (SN17) .............................................. 2033/34 01388 0138901387
2016: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2034/35
2016: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2034/35
01619
01622
016162016: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS (excepto I+D+i) .......................................................................... 2031/32
01617
01620
01614
01618
01621
01615
2018: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18) 2033/34
01391 0139201390
2018: Centenario del nacimiento de Camilo José Cela (CJC) .......... 2033/34
01394 0139501393
01397 0139801396
2018: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) ................... 2033/34 01403 0140401402
2018: Vigésimo quinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) .. 2033/34
2017: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2035/36
2017: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2035/36
01852
01855
018492017: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS (excepto I+D+i) .......................................................................... 2032/33
01850
01853
01847
01851
01854
01848
2018: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) .................. 2033/34
2018: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM) ........ 2033/34
01418 0141901417
2018: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) .... 2033/34
01421 0142201420
01424 0142501423
2018: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) ................... 2033/34 01406 0140701405
2018: Inversiones en territ. África Occidental y gastos de propaganda y publicidad (art. 27 bis Ley 19/1994) (TAP) .................................. 2033/34 02190 02191 02192
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52844
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 18
Total ......................................................................................................
Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) cont.
2018: Total deducciones relativas a programas de apoyo acontecimientos de excepcional interés público......................
25
% /
5
0%
00635 00636
00831 00588
00634
00832
2018: Diferim. deducc. Cap. IV Tít. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 (DT 24ª.3 LIS) y LIS .. 2033/34 00829 0083000828
2018: 25 Aniversario de la Casa América (CA) ................................. 2033/34 01624 0162501623
2018: 4ª Edición de la Barcelona World Race (4BWR) ....................... 2033/34 01627 0162801626
2018: World Roller Games Barcelona 2019 (RG19) .......................... 2033/34 01630 0163101629
2018: Madrid Horse Week 17/19 (HW19) ........................................ 2033/34 01633 0163401632
2018: La Liga World Challenge (LWCH) ............................................ 2033/34 01636 01637016352018: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo de Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM) .... 2033/34 01639 01640016382018: 25 Aniversario de la declaración por la Unesco de Mérida como Patrimonio de la Humanidad (25M) ................................ 2033/34 01642 0164301641
2018: Campeonatos del Mundo de Canoa 2019 (C19) ...................... 2033/34 01645 01646016442018: 250 Aniversario del Fuero de Población de 1767 y Fundación de las Nuevas Poblaciones de Sierra Morena y Andalucía (250F) ................... 2033/34 01648 0164901647
2018: IV Centenario del nacimiento de Bartolomé Esteban Murillo (BEM)...... 2033/34 01651 0165201650
2018: Numancia 2017 (N17) .......................................................... 2033/34 01654 0165501653
2018: PHotoEspaña. 20 aniversario (PH20) ..................................... 2033/34 01657 0165801656
2018: IV Centenario de la Plaza Mayor de Madrid (PMM) ................... 2033/34 01660 01661016592018: XXX Aniversario de la Declaración de Toledo como Ciudad Patrimonio de la Humanidad (TCPH) ....................................... 2033/34 01663 0166401662
2018: VII Centenario del Archivo de la Corona de Aragón (ACA) ......... 2033/34 01666 0166701665
2018: Lorca, Aula de la Historia (LAH) ............................................. 2033/34 01669 0167001668
2018: Plan de Fomento de la Lectura (2017-2020) (PFL) .................. 2033/34 01672 01673016712018: Plan 2020 de Apoyo a los Nuevos Creadores Cinematográfi cos y a la conservación y difusión de la historia del cine español (NCC) .... 2033/34 01675 0167601674
2018: 40 Aniversario del Festival Internacional de Teatro Clásico de Almagro (TCA) 2033/34 01678 0167901677
2018: 75º Aniversario de la Escuela Diplomática (ED) ....................... 2033/34 01690 0169101689
2018: Teruel 2017. 800 Años de los Amantes (T17) ......................... 2033/34 01693 0169401692
2018: 40 Aniversario de la Constitución Española (40CE) ................. 2033/34 01696 01697016952018: 50º Aniversario de Sitges-Festival Internacional de Cine Fantástico de Catalunya (SFIC) ............................................... 2033/34 01699 0170001698
2018: 50 Aniversario de la Universidad Autónoma de Madrid (50UA) .. 2033/34 01702 0170301701
2018: Año Hernandiano 2017 (AH17) .............................................. 2033/34 01705 0170601704
2018: Plan Decenio Milliarium Montserrat 1025-2025 (PDMM) ........... 2033/34 01708 01709017072018: Programa de preparación de los deportistas españoles de los Juegos de Tokio 2020 (T20) .................................................. 2033/34 01801 0180201800
2019(****): Resto deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ...................... 2033/34 01684 0168501683
(****) Programa cuya vigencia se inicia a partir de 2019: Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene un período impositivo que no coincida con el año natural y ha realizado gastos con derecho a deducción a partir de 2019.
2018: 50 Edición del Festival Internacional de Jazz de Barcelona (50J) ... 2033/34 01863 0186401862
2018: Centenarios del Real Sitio de Covadonga (RSC) ...................... 2033/34 01866 0186701865
2018: Campeonato Mundial Junior Balonmano Masculino 2019 (BM19) .. 2033/34 01869 0187001868
2019(****): Campeonato Mundial Balonmano Femenino 2021 (BF21) ... 2033/34
01875 01876018742018: Andalucía Valderrama Masters (AVM)...................................... 2033/34
01878 01879018772018: La Transición: 40 años de Libertad de Expresión (T) ............... 2033/34
01881 01882018802018: Barcelona Mobile World Capital (BMWC) ................................. 2033/34
01884 01885018832018: Ceuta y la Legión, 100 años de unión (CL) ............................. 2033/34
01887 01888018862018: Campeonato del Mundo de Triatlón Multideporte Pontevedra 2019 (TMP) . 2033/34
01890 01891018892018: Bádminton World Tour (BWT) ................................................. 2033/34
01893 01894018922018: Nuevas Metas (NM) .............................................................. 2033/34
01902 0190301901
2019(****): Barcelona Equestrian Challenge (3ª edición) (BE3) ............. 2033/34
01908 0190901907
2019(****): Universo Mujer II (UMII) .................................................... 2033/34
01911 0191201910
2018: Logroño 2021, nuestro V Centenario (L21)............................. 2033/34
01914 0191501913
2019(****): Centenario Delibes (CD) ................................................... 2033/34
01920 0192101919
2018: Año Santo Jacobeo 2021 (J21) ............................................. 2033/34
01923 0192401922
2018: VIII Centenario de la Catedral de Burgos 2021 (CB21) ............. 2033/34
01926 0192701925
2018: España, Capital del Talento Joven (E) ..................................... 2033/34
01932 0193301931
2018: Deporte Inclusivo (DI) ............................................................ 2033/34
01938 0193901937
2019(****): Plan 2020 de Apoyo al Deporte Base II (P20-2) ................. 2033/34
01941 0194201940
2018: Conmemoración del Centenario de la Coronación de Ntra. Sra. del Rocío (1919-2019) (CR) ...................................................... 2033/34
01944 0194501943
2018: Traslado de la Imagen de Ntra. Sra. del Rocío desde la Aldea al Pueblo de Almonte (TR) .................................................................. 2033/34
01947 0194801946
2019(****): Camino Lebaniego (CL) ................................................... 2033/34
01872 0187301871
2018: Año Europeo del Patrimonio Cultural (2018) (PC18) ................ 2033/34
01896 0189701895
2019(****): Expo Dubai 2020 (D20) ................................................... 2033/34
01899 0190001898
2018: Enfermedades Neurodegenerativas 2020. Año Internacional de la Investigación e Innovación (EN20) .............................................. 2033/34
01905 0190601904
2018: Camino de la Cruz de Caravaca (CC)...................................... 2033/34
01917 0191801916
01929 0193001928
2018: XXV Aniversario de la Declaración por la UNESCO del Real Monasterio de Santa María de Guadalupe como Patrimonio de la Humanidad (GPM) ... 2033/34
01935 0193601934
2018: Automobile Barcelona 2019 (AB19) ....................................... 2033/34
2018: I Centenario Parque Nacional Ordesa y Monte Perdido (PO) .......... 2033/34
2018: I Centenario Parque Nacional Picos de Europa (PE) ................. 2033/34
01857 0185801856
01860 0186101859
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52845
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 18 bis
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.1 LIS)
0116901166
Importe generado/pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
2015 ......................................... 01167
Deducción donativos a entidades sin fi nes de lucro. Ley 49/2002
Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) ............. 00974
Total deducciones donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)
Límite Pendiente de aplicación año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2008 ............ 2018/19
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2009 ............ 2019/20
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2010 ............ 2020/21
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2011 ............ 2021/22
00598 00565
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2012 ............ 2022/23
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2013 ............ 2023/24
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2014 ............ 2024/25
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2016 ............ 2026/27
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2015 ............ 2025/26
00066
00034
00008
00201
00904
00990
00997
00993
00246
00074
00035
00009
00202
00905
00991
00998
00994
00247
00895
00036
00010
00203
00906
00992
00999
00995
00248
(*) Sólo debe cumplimentarse si se trata de donaciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2018.
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2017 ............ 2027/28 01434 01435 01436
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS)
Importe generado/pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
01438 01439 01440 01441
01442 01443 01444 01445
2016 .........................................
2017 .........................................
Total ......................................
01181011782015 ......................................... 01179
01447 01448 01450
01451 01452 01454
2016 .........................................
2017 .........................................
Total ......................................
01449
01453
01170 01171
01437
01173
01185
01446
0118301182
01040
01041
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2018(*) .......... 2027/28 01718 01719 01720
01721 01722 01723 017242018(*) .......................................
01725 01726 017282018(*) ....................................... 01727
Importe pendiente de adicionar en períodos futuros
Importe minoración B.I. en el período/pen-diente de adicionar a inicio del período
Importe adicionado a base imponible en el período
Ejercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018.
Importe reserva dotadaImporte reserva a dotarEjercicio degeneración
2015
2016
2017
2018(*)
2018
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018.
Reserva dispuestaImporte reserva
pendiente dotación
01153
01157
01150
01154
01151
01155
01152
01156
Total ...........
Reducción en base imponible
Dotación de la reserva
01141 01143011422015
2016
2017
2018(*)
2018
01144 0114601145
Total ..............
Reserva de nivelación
01147 01033 01149
0116101158 01159 01160
01455 0145701456
01458 0146001459 01461
01034 0173101730
01732 0173401733 01735
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2018.
(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2018.
Donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2018 ............ 2027/28 01950 01951 01952
01953 01954 01955 019562018 .........................................
01957 01958 019602018 ......................................... 01959
01961 0196301962
01964 0196601965 01967
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52846
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 19
Aplicación de resultados
Pérdidas y ganancias ............................
Total .................................................
Aplicación Base de reparto
Reservas .............................................
A reservas .......................................................00650
00652
00651
00653
Remanente ..........................................
Intereses aportaciones al capital (Cooperativas) ....
A d ividendos .....................................................
A dotación O. S. (Cajas de ahorro y Fundaciones bancarias)
A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas)
A retornos cooperativos (Cooperativas) ...............
Partícipes (IIC) ...................................................
A remanente y otros ..........................................
A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ......
Total ................................................................
00658
00656
00655
00660
00659
00662
00665
00664
00654
00666
Por amortizaciones................................................................
Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades) ..............................
Correcciones fi scales Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras
Por deterioros de valor ..........................................................
Por p ensiones .......................................................................
Por fondo de comercio ..........................................................
Resto ...................................................................................
Por amortizaciones................................................................
Por deterioros de valor ..........................................................
Por p ensiones .......................................................................
Por fondo de comercio ..........................................................
Resto ...................................................................................
Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ....................
Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores ..................
TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida correcc. I. Soc.) .................................................................. 00417 00418
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (ex cluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria)
Saldo pendiente a fi n de ejercicioCorrecciones del ejercicio
Reserva de capitalización ............................. 01270
Reserva de nivelación .................................. 01271
Otras reservas ............................................ 01522
Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS (**)
2013: Investigación y desarrollo (CTE) .......
2013: Innovación tecnológica (ITE) ............
Importe abonado Deducción pendiente/generada Deducción reducida Aplicado en esta liquidación por insufi ciencia de cuota
Total ..................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fi la si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018.(**) Entre otros requisitos, será necesario que transcurra, al menos, uno año desde la fi nalización del período impositivo en que se generó la deducción, sin que la misma haya sido objeto de aplicación.
2014: Investigación y desarrollo (CTE) .......
2014: Innovación tecnológica (ITE) ............
2015: Investigación y desarrollo (CTE) .......
2015: Innovación tecnológica (ITE) ............
00918
00589
00822
00232
01123
01127
00517
00919
00976
00823
00233
01124
01128
00081
00574
00977
00824
00850
01125
01129
00082
00580
00978
00231
00851
01126
01130
01234
2016: Investigación y desarrollo (CTE) .......
2016: Innovación tecnológica (ITE) ............
01426
01430
01427
01431
01428
01432
01429
01433
2017: Investigación y desarrollo (CTE) .......
2017: Innovación tecnológica (ITE) ............
01710
01714
01711
01715
01712
01716
01713
01717
2018(*): Investigación y desarrollo (CTE) .....
2018(*): Innovación tecnológica (ITE) ..........
01968
01972
01969
01973
01970
01974
01971
01975
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52847
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 20
Limitación en la deducibilidad de gastos fi nancieros. Art. 16 LIS (excluidos aquellos a que se refi ere el art. 15 g), h) y j) LIS)
Limitación en la deducibilidad de gastos fi nancieros. Gastos fi nancieros pendientes de deducir
Pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado
Pendiente de aplicación a principio del período
Por límite 16.5 y 83 LIS RestoEjercicio degeneración Aplicado en esta liquidación
Total ...........
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018(*)
2018(**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2018, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.
(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2018, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.
(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Importe generado.Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio degeneración Aplicado en esta liquidación
b) Límite adicional a la deducción de gastos fi nancieros (art. 16.5 y/o 83 LIS) (sin signo) ..........................
Total .................
2013
2014
2015
2016
2017
2018(*)
2018(**)
a) Gastos fi nancieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de particip. afectados por el art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) .....................................................................................................................................
c1) Gastos fi nancieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) ...............
00503
00273
00955
01217
00538
00522
00274
00956
01218
00539
00537
00957
01219
00546
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Por límite 16.5 y 83 LIS Resto
01193
01198
01188
01213
01194
01199
01189
01204
01209
01214
01205
01210
01215
01196
01201
01191
01206
01211
0121601212
Límite art. 16.5 y/o 83 LIS
Límite art. 16.1 y 16.2 LIS
c2) Gastos fi nancieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) ........................
d) Gastos fi nancieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS, deducibles tras este límite ([b≥c1+d], ≥ 0] ..............................................................................................................................
e) Gastos fi nancieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) ........................................................
01240
01241
01242
01243
01244
f) Gastos fi nancieros del período impositivo (= [c1+e]) ................................................................................................................
g) Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios .........
h) Gastos fi nancieros netos del período impositivo (= [f-g]) ......................................................................
i) Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%* [i1-i2-i3-i4+i5], mínimo 1 millón de euros si gasto fi nanciero neto ≥ 1 millón)....................................................................................................
i1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)....................................................
i2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .............................................
i3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ........
i4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......
i5) Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..
j) Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................
k1) Gastos fi nancieros netos del período impositivo deducibles (≤ [i+j], [h=k1+k2], ≥ 0)...................................................................
k2) Gastos fi nancieros netos del período impositivo no deducibles (=[h - k1], ≤ [h - i], ≥ 0) ................................................................l) Gastos fi nancieros pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por art. 16.5, y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0) ........................................................................................
m) Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS aplicados ..........................................................................................................................
Total gastos fi nancieros del período impositivo no deducibles (= [c2+k2]) ............................................................................
01249
01250
01251
01252
01253
01254
01255
01256
01257
01258
01259
01260
01248
01247
01202 01203
01462 01463
01467 01468 01469
01245
01246
01464 01465 0146601736 01737
01738 01739 01740
01741 01742 01743
01979 01980 01981
01977 01978
01982 01983 01984
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52848
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 20bis
Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del art. 11.12 LIS con posibilidad de conversión en crédito exigible(**).
Ejercicio degeneración
Dotaciones pendientes de integración a principiodel período/generado en el propio período
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fi scal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fi scal pero no integradaspor aplicación límite
Dotaciones integradasen esta liquidación
Dotaciones aplicadaspor la conversión de los
activos por impuesto diferido
Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fi scal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fi scal pero no integradaspor aplicación límite
01473
01485
01491
01477
01494
01475
01482
01488
01476
01483
01492
01497
01489
01484
01493
01498
01490
01499
01474
0148101478
01486 01487
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2018.
(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.
Derecho a reducir la B.I. generado en el período/ Reducción B.I. Reducción B.I. pendiente pendiente de aplicar a inicio del período aplicada de aplicar en períodos futuros
2016 ..............................................................................................................
Total ..................................................................................................... 011390103201137
Reserva de capitalización dotada en el ejercicio ......... 01140
Reserva de capitalización
2017 ..............................................................................................................
2018(*) ............................................................................................................
0113501134
014720147101470
Reversión de las pérdidas por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de entidades pendientes de reversión (DT 16ª LIS).
Dotaciones pendientes de integraciónen períodos futuros
Dotaciones pendientes de integracióna principio del período
Número de período impositivo (*)
Dotaciones integradas en esta liquidación
01515 0151701516
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016
2017
2018(*)
2018
Total
(*) Se indicará cual es el número de período impositivo objeto de declaración a contar a partir de 1 de enero de 2016, considerando incluidos los períodos inferiores a 12 meses.
DT 16ª.1 y 2 LIS DT 16ª.3 LIS
01585
2018 ..............................................................................................................
017460174501744
01495 01496
01750
01747 01748
0175201751
01749
01408 01409
01991
01988 01989
0199301992
01990
01985 01986 01987
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2018.
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52849
NIF
Apelli
dos
y no
mbre
o r
azó
n so
cia
lM
odelo
20
0
2018
Págin
a 2
0te
r
Activo
s por
impue
sto d
iferido (AID
). D
T 3
3ª
y D
A 1
3ª
LIS
Eje
rcic
io d
egen
erac
ión
2007
y a
nter
iore
s
Tota
l 200
8 a
2015
Tota
l
Impo
rte
tota
l AID
pend
ient
es d
e ap
licac
ión
a pr
inci
pio
del p
erío
do(D
T 3
3ª.
1 y
6 a
) LIS
)(*)
Cuo
ta lí
quid
a po
sitiv
aC
on p
rest
ació
n pa
trim
onia
l(D
T 3
3ª.
6 c
) LIS
)
AID
pen
dien
tes
de a
plic
ació
n en
per
íodo
s fu
turo
s
AID
apl
icad
os e
n el
per
íodo
(p
or in
tegra
ción
dot
acio
nes
en la
liqu
idac
ión)
AID
conv
ertid
os e
n cr
édito
exig
ible
en
el p
erío
doS
in p
rest
ació
n pa
trim
onia
l(D
T 3
3ª.
6 d
) LIS
)
Sin
pre
stac
ión
patr
imon
ial.
Min
orac
ión
pres
taci
ón p
or e
xces
o cu
ota
otro
s pe
ríodo
s in
icia
dos
a pa
rtir
de 2
016
(DT
33ª.
4 y
6 d)
LIS
)
Impo
rte
tota
lAID
pen
dien
tes
(DT
33
ª.1
y 6
a) L
IS)(*
)
(*)
Activo
s por
impue
sto d
iferido c
on
dere
cho
a c
onv
ers
ión
en
cré
dito e
xigib
le (art
. 1
30
LIS
).
Activo
s por
impue
sto d
iferido (AID
). A
rt.
13
0 L
IS
Eje
rcic
io d
egen
erac
ión
2016
2017
2018
(*)
2018
Tota
l
Impo
rte
tota
l AID
(art
. 1
30
.6 a
) LIS
) pen
-di
ente
s de
apl
icac
ión
a pr
inci
pio
del p
erío
do/
gen
erad
os e
n el
pro
pio
períod
oC
uota
líqu
ida
posi
tiva
Sin
der
echo
a co
nver
sión
en
créd
ito e
xigib
le(a
rt.
13
0.6
c) L
IS)
AID
pen
dien
tes
de a
plic
ació
n en
per
íodo
s fu
turo
s
Con
der
echo
a co
nver
sión
en
créd
ito e
xigib
le(a
rt.
13
0.6
b) L
IS)
AID
ap
licad
os e
n el
per
íodo
(por
inte
gra
ción
dot
acio
nes
en la
liqu
idac
ión)
Sin
der
echo
a co
nver
sión
en
créd
ito e
xigib
le(a
rt.
13
0.6
c)L
IS)
AID
pen
dien
tes
de a
plic
ació
n a
prin
cipi
o de
l per
íodo
/gen
erad
os e
n el
pro
pio
períod
o
Con
der
echo
a co
nver
sión
en
créd
ito
exig
ible
por
exc
eso
cuot
a ot
ros
perío
dos
(art
. 130
.1 y
6 b
) LIS
)
AID
co
nver
tidos
en
créd
ito
exig
ible
en
el p
erío
do
Con
der
echo
a co
nver
sión
en c
rédi
to e
xigib
le(a
rt.
13
0.6
b) L
IS)
Con
der
echo
a co
nver
sión
en
créd
ito
exig
ible
por
exc
eso
cuot
aot
ros
perío
dos
(art
. 130
.1 y
6 b
) LIS
)
Eje
rcic
io d
egen
erac
ión
2016
2017
2018
(*)
2018
Tota
l
Exc
eso
cuot
a líq
uida
pos
itiva
pen
dien
te a
pr
inci
pio
del p
erío
do/g
ener
ado
en e
l pro
pio
períod
o
Exc
eso
cuot
a líq
uida
pos
itiva
apl
icad
o en
pe
ríod
os im
posi
tivos
de
20
08
a 2
01
5(D
T 3
3ª.
4 L
IS)
Exc
eso
cuot
a líq
uida
pos
itiva
apl
icad
o en
períod
os im
posi
tivos
inic
iado
s a
part
ir d
e 2
01
6(a
rt.
13
0.1
pár
rafo
2º
LIS
)Exc
eso
cuot
a líq
uida
pos
itiva
pen
dien
te
de a
plic
ació
n en
per
íodo
s fu
turo
s
01524
01529
01535
xxxx
x
01530
01525
01536
01526
01537
xxxx
x
01531
01538
01527
01532
01539
xxxx
x
01533
01540
01528
01534
01541
01542
01552
01561
01543
01553
01562
01544
01554
01563
01545
01555
01564
01546
01556
01565
01548
01557
01567
01549
01558
01568
01550
01559
01569
01551
01560
01570
01547
01566
01571
01575
01572
01576
01573
01577
01578
Exc
eso
cuo
ta lí
qui
da p
osi
tiva
(art
. 1
30
.1 y
DT 3
3ª.
4 L
IS)
(*)
Sólo
debe c
umplim
ent
ars
e s
i la e
ntid
ad t
iene
dota
cio
nes
pend
ient
es
de in
tegra
r corr
esp
ond
ient
es
a u
n período im
posi
tivo
ant
erior
inic
iado e
n 2
01
8.
Import
e d
el c
rédito e
xigib
le00393
00506
00150
Abono
C
om
pens
ació
n
Conv
ers
ión
de a
ctivo
s por
impue
sto d
iferido e
n cré
dito e
xigib
le fre
nte a
la A
dm
ón.
tribut
aria
01579
01580
01581
01582
Convers
ión d
e a
ctivos p
or
impuesto
diferi
do e
n c
rédito e
xig
ible
fre
nte
a la A
dm
ón. tr
ibuta
ria (art. 1
30, D
A 1
3ª Y
DT 3
3ª LIS
)
01590
01591
01754
01755
01756
01757
01758
01759
01760
01761
01762
01753
01763
01764
01765
01766
02100
02101
02102
02103
02104
02105
02106
02107
02108
01994
02109
02110
02111
02112
Los
import
es
de e
sta p
ágin
a s
e c
ons
igna
rán
a n
ivel d
e c
uota
.
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52850
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 21
Comunicación del importe neto de la cifra de negocios
Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras(*)
Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ......................................................................................................
No residentes con más de un establecimiento permanente
1
2
3
NIF de las entidades del grupo (o equivalente al NIF del paísde residencia, si no tiene NIF en España) .....................................(excepto el de la entidad declarante)
Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular ...........................................
2
31
NIF de los establecimientos permanentes, en caso de entidad titular (excepto el del establecimiento permanente al que se refi ere esta d eclaración) ...........................................................................
Importe neto cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular ...................................
4
5
00987
00988
N1
Base imponible resultante de la aplicación del régimen [ 00630 + ( 00631 - 00632 )] ........................................................................................
Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 00631) ........................................
Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fi scal y la contable) ......................................
Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 114 LIS ...................................................................................................
Nº de buques a los que se aplica el régimen....................................................................................................................................................
Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje
00630
00579
00631
Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [00003], [00004], [00024] ó [00025] deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2018 .......................................................................................................... 00989
Entidades de crédito, aseguradoras e instituciones de inversión colectiva
(*) Grupos mercantiles con entidad dominante residente en territorio español; sólo deberá cumplimentar el cuadro dicha entidad dominante.
00632
Presentación de documentación previa en la Sede electrónica
Documentación presentada por el Anexo III (Ajustes y deducciones) ......
Número de justifi cante identifi cativo de la declaración informativa de ayudas Régimen Económico y Fiscal de Canarias ................................
Documentación presentada por el Anexo IV (Personal investigador) .......
Documento normalizado presentado por el Anexo V Orden HAP/871/2016 (Art. 16.4 RIS) ...........................................................
Número de justifi cante identifi cativo autoliquidación de la prestación patrimonial por conversión de activos (DA 13ª LIS) ..............................
Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS):
4
5
6
Código NIF país
7
8
9
10
11
12
Código NIF país
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52851
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 22
Régimen de cooperativas
C1
C2
Resultados cooperativos Resultados extracooperativos
2. Gastos esp ecífi cos ..........................................................................................................................
3. Gastos generales imputados ............................................................................................................
5. Incrementos y disminuciones patrimoniales ............................................................................................................................................
6. Resultado (1 - 2 - 3 - 4 + 5) ........................... .............................................................................
7. Aumentos (ajustes positivos) ............................................................................................................
8. Disminuciones (ajustes negativos) ....................................................................................................
9. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990) ...................................................................
10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ........................................................................
11. Factor de agotamiento ......................................................................................................................
12. Base imponible (6 + 7 - 8 - 9 + 10 + 11) ................................................. .....................................
1. Ingresos computables .....................................................................................................................
Determinación de la base imponible
C3
E4
E3
E8
E7
E6
E5
E2
E1
00553
C11
C10
C9
C8
C7
C6
4. Gastos Fondo de Educación y Promoción.......................................................................................... C4
E11
00554
E9
Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
Inversiones previstas Inversiones previstas
letras A, B, B bis y D (1º) letras C y D (2º a 6º)Importe de la dotación art. 27.4 Ley 19/1994 art. 27.4 Ley 19/1994 Pendiente de materializar
RIC 2014. Dotación y materializaciones efectuadas en 2014 .......
Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC, efectuadas en 2018 ...............................
RIC 2015. Dotación y materializaciones efectuadas en 2015 .......
RIC 2016. Dotación y materializaciones efectuadas en 2016 .......
RIC 2017. Dotación y materializaciones efectuadas en 2017 .......
00098
00094
00923
00525
00020
00928
00047
00095
00924
00526
00021
00938
00097
00089
00524
00922
00927
00048
00527
00925
00996RIC 2018. Dotación y materializaciones efectuadas en 2018 .......
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
Detalle de compensación de cuotas
Compensación de cuota año 2013 ........................................................
Compensación de cuota año 2002 ........................................................
Compensación de cuota año 2000 ........................................................
Compensación de cuota año 2009 ........................................................
Compensación de cuota año 2006 ........................................................
Compensación de cuota año 2010 ........................................................
Compensación de cuota año 2001 ........................................................
Compensación de cuota año 2004 ........................................................
Compensación de cuota año 2003 ........................................................
Total ..................................................................................................
Compensación de cuota año 2005 ........................................................
Compensación de cuota año 2012 ........................................................
Compensación de cuota año 2007 ........................................................
Compensación de cuota año 2008 ........................................................
Compensación de cuota año 2011 ........................................................
00694 00695
Compensación de cuota año 2014 ........................................................
Compensación de cuota año 2015 ........................................................
00682
00679
00676
00673
00017
00059
00587
00279
00623
00691
00688
00685
00772
00907
00910
00935
00683
00680
00677
00018
00099
00515
00280
00624
00692
00689
00686
00674
00561
00773
00908
00911
00936
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en 2018, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
Compensación de cuota año 2018 ........................................................ 01225 01226
00684
00681
00678
00019
00100
00900
00281
00672
00693
00690
00687
00777
00909
00912
00937
01224
Compensación de cuota año 2016 ........................................................ 01512 0151301511
Compensación de cuota año 2017 ........................................................ 01768 0176901767
Compensación de cuota año 2018(*) ...................................................... 0211402113 02115cv
e: B
OE
-A-2
019-
7346
Verif
icab
le e
n ht
tp://
ww
w.b
oe.e
s
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52852
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Operaciones de fusión, escisión, canje de valores, transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012) y reestructuración (régimen especial).
Página 23
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
NIF Denominación social
NIF Denominación social
Los declarantes que hayan marcado la clave 00035, deberán consignar los siguientes datos:
Tipo de operación a que se refi ere la opción ...................................................................................................................................................
(A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración; F: Cambio de domicilio)
Fecha de los acuerdos sociales .................................................................................................
Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................
Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................
Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................
1
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
NIF Denominación social
NIF Denominación social
Fecha de los acuerdos sociales .................................................................................................
Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................
Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................
Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................
2
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
NIF Denominación social
NIF Denominación social
Fecha de los acuerdos sociales .................................................................................................
Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................
Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................
Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................
3
Los declarantes que hayan marcado la clave 00035, deberán consignar los siguientes datos:
Tipo de operación a que se refi ere la opción ...................................................................................................................................................
(A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración; F: Cambio de domicilio)
Los declarantes que hayan marcado la clave 00035, deberán consignar los siguientes datos:
Tipo de operación a que se refi ere la opción ...................................................................................................................................................
(A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración; F: Cambio de domicilio)
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
NIF Denominación social
NIF Denominación social
Fecha de los acuerdos sociales .................................................................................................
Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................
Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................
Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................
4
Los declarantes que hayan marcado la clave 00035, deberán consignar los siguientes datos:
Tipo de operación a que se refi ere la opción ...................................................................................................................................................
(A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración; F: Cambio de domicilio)
Entidad transmitente:
Entidad adquirente:
NIF Denominación social
NIF Denominación social
Fecha de los acuerdos sociales .................................................................................................
Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................
Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................
Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................
5
Los declarantes que hayan marcado la clave 00035, deberán consignar los siguientes datos:
Tipo de operación a que se refi ere la opción ...................................................................................................................................................
(A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración; F: Cambio de domicilio)
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52853
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios
00060
Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el IRPF o del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español o no residentes con establecimiento permanente
1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................................
4.- Base imponible ...................................................................................................................................................................
6.- Deducción para evitar la doble imposición:
7.- Base de las bonifi caciones ..........................................................................................................................................
8.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades:
9.- Retenciones e ingresos a cuenta .................................................................................................................................
10.- Dividendos y participaciones en benefi cios distribuidos con cargo a reservas:
a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial ............................................................
b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial ................................................................
11.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo, en orden decreciente de grado de participación, con sus datos identifi cativos y grado de participación en dicha fecha:
F/J Código NIF RPTE. Otra R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic.
Base de la deducción % Participación
Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial)
00062
Página 24
B) Modelo de información (artículo 46 RIS)
2.- Gastos fi nancieros netos no deducidos por la entidad ................................................................................................... 01227
00500
3.- Reserva de capitalización no aplicada por la entidad ..................................................................................................... 01228
00552
a) Base total (excepto base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos) .......................
b) Base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos.....................................................
Información de detalle de EP o UTE que operen en el extranjero y por participación en fórmula de colaboración análoga a UTE
País de Benefi cio o pérdida Suma de ajustes Suma de deducciones Identifi cación residencia fi scal Volumen de operaciones que obtienen en el período al resultado contable por DI internacional (art. 31 LIS) impositivo desde el inicio de la actividad acreditada en periodos anteriores
5.- Base imponible minorada o incrementada, en su caso, en las cantidades derivadas de la aplicación de la reserva de nivelación (entidades de reducida dimensión) ......................................................................................................................................... 01330
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52854
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
200
2018
Página 25
Régimen especial de transparencia fi scal internacional
1
3
5
4
6
2
Administradores
Administradores
Administradores
Administradores
Administradores
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
Administradores
A
Total importe (A + B + C + D + E + F) .................................. 00387
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
B
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
C
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
D
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
E
ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta
F
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52855
NIF
Apelli
dos
y no
mbre
o r
azó
n so
cia
lM
odelo
200
20
18
Trib
uta
ció
n c
onju
nta
al Esta
do y
a las A
dm
inis
tracio
nes F
orale
s d
el P
aís
Vasco y
Navarra
Págin
a 2
6
B
IZK
AIA
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
Volu
men
de la
s opera
cio
nes
realiz
adas
en
el e
xtra
njero
dur
ant
e e
l eje
rcic
io ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
..
Volu
men
de la
s opera
cio
nes
realiz
adas
en:
Volu
men
tota
l de la
s opera
cio
nes
realiz
adas
por
la e
ntid
ad e
n el e
jerc
icio
(in
clu
idas
las
opera
cio
nes
realiz
adas
en
el e
xtra
njero
) ...
....
....
....
....
....
.
Te
rritorios
hist
óricos
del P
aís
Vasc
o:
ARAB
A ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Te
rritorio d
e la
Com
unid
ad F
ora
l de
NAVARRA..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
......
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Aplic
ació
n del c
onc
iert
o e
conó
mic
o c
on
la C
om
unid
ad A
utóno
ma d
el P
aís
Vasc
o y
del C
onv
eni
o E
conó
mic
o e
ntre
el E
stado y
la C
om
unid
ad F
ora
l de N
ava
rra
G
IPU
ZK
OA ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
C
álc
ulo d
e lo
s porc
ent
aje
s de t
ribut
ació
n a c
ada u
na d
e la
s Adm
inis
tracio
nes
Cuota
del eje
rcic
io a
ingre
sar o
a d
evolv
er
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
{Pagos
fraccio
nados
2º
...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
3º
...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
1º
...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
ARAB
A
GIP
UZK
OA
BIZ
KAIA
N
AVARRA
TO
TAL
Cuota
difere
ncia
l .
....................................................................................................
%
%
%
%
%
Dip
utació
n Fo
ral d
e A
RAB
A:
00
05
2 /
( 0
00
50
- 0
00
51 ) x
10
0 .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Inte
rese
s de d
em
ora
...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Import
e in
gre
so/d
evo
lució
n efe
ctu
ada d
e la
decla
ració
n origin
aria ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Incre
ment
o p
or
incum
plim
ient
o d
e r
equi
sito
s S
OC
IMI..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Líq
uid
o a
ingre
sar o
a d
evolv
er
...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
Terr
itorio c
om
ún ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.. 00
05
2
00
05
6
00
05
1
00
05
0
00055
00
05
4
00
05
3
00626
00625
00
62
9
00628
00627
00
42
0
00
47
4
00
44
9
00
44
5
00
40
2
00
42
1
00
47
5
00450
00
44
6
00
44
2
00
42
6
00
47
6
00
45
1
00
44
7
00
44
3
00
42
7
00
47
7
00465
00
44
8
00
44
4
00
60
0
00
61
2
00606
00
60
4
00
60
2
D
ete
rmin
ació
n del l
íqui
do a
ingre
sar
o a
devo
lver
a c
ada u
na d
e la
s Adm
inis
tracio
nes
Incre
ment
o p
or
pérd
ida b
ene
fi cio
s fi s
cale
s períodos
ant
eriore
s...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
00
91
3
00
49
4
00
49
0
00
48
6
00
48
2
00
91
4
00
49
5
00
49
1
00
48
7
00
48
3
00
91
5
00
49
6
00
49
2
00
48
8
00
48
4
00
91
6
00
49
7
00
49
3
00
48
9
00
48
5
00
64
2
00
62
2
00
62
0
00
61
8
00
61
6
Dip
utació
n Fo
ral d
e G
IPU
ZK
OA:
00
05
3 /
( 0
00
50
- 0
00
51
) x
10
0 .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Dip
utació
n Fo
ral d
e B
IZK
AIA
: 0
00
54 /
( 0
00
50
- 0
00
51 ) x
10
0 .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Com
unid
ad F
ora
l de N
AVARRA:
00
05
5 /
( 0
00
50
- 0
00
51 ) x
10
0 .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Adm
inis
tració
n del E
stado:
00
05
6 /
( 0
00
50
- 0
00
51 ) x
10
0 .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Abono
por
conv
ers
ión
de a
ctivo
s por
impue
sto d
iferido e
n cré
dito e
xigib
le fre
nte a
laAdm
inis
tració
n tr
ibut
aria (art
. 1
30
LIS
) ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
01
30
00
13
01
01
30
20
13
03
01
04
3
Com
pens
ació
n por
conv
ers
ión
de a
ctivo
s por
impue
sto d
iferido e
n cré
dito e
xigib
le fre
nte
a la
Adm
inis
tració
n tr
ibut
aria (art
. 1
30
LIS
) ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
..0
13
05
01
30
60
13
07
01
30
80
10
44
Abo
no d
e de
ducc
ione
s I+
D+
i por
insu
fi cie
ncia
de
cuot
a (o
pció
n ar
t. 4
4.2
RD
L 4
/20
04
y a
rt. 3
9.2
LIS
)
Abono
de d
educ
cio
nes
por
pro
duc
cio
nes
ext
ranj
era
s (a
rt.
39
.3 L
IS) .
....
....
....
....
....
....
....
....
.
01
33
40
13
35
01
33
60
13
37
01
33
2
01
33
80
13
39
01
34
00
13
41
01
33
3
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52856
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 27
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista ............................................................. 00101
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Derivados ...................................................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................
Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................
Activos fi nancieros designados a valor razonable con cambios en resultados ............. ..............................................
00102Activos fi nancieros mantenidos para negociar .............................................................................................................
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................
Derivados - contabilidad de coberturas ........................................................................................................................
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés
Dependientes ..............................................................................................................................................................
Negocios c onjuntos .....................................................................................................................................................
Asociadas ...................................................................................................................................................................
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas .....................................................................................
De uso propio ...........................................................................................................................................................
Cedido en arrendamiento operativo ............................................................................................................................
Afecto a la obra social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito) .............................................................................
Inmovilizado material ...................................................................................................................................................
Activos tangibles .. ......................................................................................................................................................... 00133
Fondo de comercio .....................................................................................................................................................
Otros activos intangibles ..............................................................................................................................................
00140Activos intangibles .........................................................................................................................................................
00103
00104
00105
00106
00107
00112
00114
00113
00130
00131
00132
00141
00142
Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................
00110
00128
00127
00134
00135
00136
00138
00137
00129
Activo
Bancos centrales ......................................................................................................................................................
Entidades de crédito ..................................................................................................................................................
Clientela ..................................................................................................................................................................
00108
00109
Bancos centrales ......................................................................................................................................................
Entidades de crédito ..................................................................................................................................................
Clientela ..................................................................................................................................................................
00115
00116
De las cuales: cedido en arrendamiento operativo ...................................................................................................... 00139
00750Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................
00751Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................
00755Pro memoria: adquirido en arrendamiento fi nanciero .....................................................................................................
Activos fi nancieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados .......
Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................
02132
02133
02135
02134
02131
Bancos centrales ......................................................................................................................................................
Entidades de crédito ..................................................................................................................................................
Clientela ..................................................................................................................................................................
02136
02137
02138Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................
Activos fi nancieros a valor razonable con cambios en otro resultado global ..............................................................
Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................
02140
02141
02143
02142
02139
Bancos centrales ......................................................................................................................................................
Entidades de crédito ..................................................................................................................................................
Clientela ..................................................................................................................................................................
02144
02145
02146Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................
Activos fi nancieros a coste amortizado .........................................................................................................................
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................
02148
02150
02149
02147
Bancos centrales ......................................................................................................................................................
Entidades de crédito ..................................................................................................................................................
Clientela ..................................................................................................................................................................
02151
02152
02153Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52857
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 27bis
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)
Activo (cont.)
Activos por impuestos corrientes .................................................................................................................................
Activos por impuestos diferidos....................................................................................................................................
00143Activos por impuestos .................................................................... ................................................................................
00144
00145
00146Otros activos ..................................................................................................................................................................
Contratos de seguros vinculados a pensiones ...............................................................................................................
Existencias .................................................................................................................................................................
Resto de los otros activos............................................................................................................................................
00147
00148
00149
Total activo .. ................................................................................................................................................................... 00151
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasifi cado como mantenidos para la venta . 00150
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52858
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 28
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II)
Depósitos ...................................................................................................................................................................
Bancos centrales ......................................................................................................................................................
Posiciones c ortas ........................................................................................................................................................
Derivados ...................................................................................................................................................................
Entidades de crédito ..................................................................................................................................................
Clientela ...................................................................................................................................................................
Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 00152
Bancos centrales ......................................................................................................................................................
Entidades de crédito ..................................................................................................................................................
Clientela ...................................................................................................................................................................
Pasivos fi nancieros designados a valor razonable con cambios en resultados ........................................................... 00161
Depósitos ...................................................................................................................................................................
Bancos centrales ......................................................................................................................................................
Entidades de crédito ..................................................................................................................................................
Clientela ...................................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda emitidos ....................................................................................................................
Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................
00175
00176
Derivados - contabilidad de coberturas ........................................................................................................................
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo .........................................................................................................
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes .............................................................................................
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones defi nidas post-empleo ...........................................................................
Compromisos y garantías concedidos...........................................................................................................................
Provisiones . ....................................................................................................................................................................
Pasivos por impuestos corrientes .................................................................................................................................
Pasivos por impuestos diferidos ...................................................................................................................................
Pasivos por impuestos ...................................................... ............................................................................................
Otros pasivos ....................................................... ..........................................................................................................
00189
Total pasivo ....................................................................................................................................................................
00169
00170
00174
00173
00172
00171
00178
00179
00180
00181
00177
00184
00185
00183
00153
00154
00155
00156
00157
00158
00159Valores representativos de deuda emitidos ....................................................................................................................
Depósitos ...................................................................................................................................................................
00163
00164
00165
00162
00166
00167
Valores representativos de deuda emitidos ....................................................................................................................
Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................
Capital social reembolsable a la vista ...........................................................................................................................
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasifi cado como mantenidos para la venta ... ..
00188
00186
00187
Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................ ................................................................................ 00168
Pasivo
00160Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................
00182Restantes p rovisiones ..................................................................................................................................................
De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) .........................................................
00190
00756Pro memoria: pasivos subordinados ............................................................................................................................
00757Pro memoria: pasivos subordinados ............................................................................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52859
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 29
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III)
Patrimonio neto
Elementos que pueden reclasifi carse en resultados ......................................................................................................
Capital ......................................................................................................................................................................
Capital desembolsado .............................................................................................................................................
Capital no desembolsado exigido .............................................................................................................................
Prima de emisión .....................................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital ......................................................................................
Reservas de revalorización ......................................................................................................................................
Otras reservas .........................................................................................................................................................
(-) Acciones propias ...............................................................................................................................................
Fondos propios ...... .........................................................................................................................................................
00219Total patrimonio neto ......................................................................................................................................................
00220Total patrimonio neto y pasivo ............................................................................................................................. ..........
00191
Resultado del ejercicio ............................................................................................................................................
(-) Dividendos a cuenta ............................................................................................................................................
Otro resultado global acumulado .............................................................................................................................
Elementos que no se reclasifi carán en resultados ..........................................................................................................
Componente de patrimonio neto de los instrumentos fi nancieros compuestos ...............................................................
00192
00193
00202
00201
00196
00195
00194
00203
00204
00205
00207
00197
Otros instrumentos de patrimonio emitidos .................................................................................................................
Otros elementos de patrimonio neto .......................................................................................................................
00198
00199
Ganancias acumuladas ............................................................................................................................................ 00200
00208
00209
02158
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones defi nidas....................................................
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasifi cado como mantenidos para la venta .............
Cambios del valor razonable de los pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito .......
00211
00212
00213
00214
Instrumentos de cobertura [elementos no designados] ................................................................................................
Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global ..
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasifi cado como mantenidos para la venta ............
Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte efi caz] ...................................................................
Conversión de divisas ...............................................................................................................................................
Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de fl ujos de efectivo [parte efi caz] ........................................................
02159
02160
00218
00758Pro memoria: capital no exigido ...................................................................................................................................
Compromisos de préstamo concedidos .......................................................................................................................
Pro memoria: exposiciones fuera de balance ...............................................................................................................
00761
00759
00760
Garantías fi nancieras concedidas...................................................................................................................................
Reserva de capitalización ............................................................................................................................................
Reserva de nivelación .................................................................................................................................................
Otras ......................................................................................................................................................................... 00764
00762
00763
02154
02155
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global .......
Inefi cacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global ......
02156
02157
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto] ....
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura] ...
02161Otros compromisos concedidos ......................................................................................................................................
00206
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52860
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias.
Página 30
Ingresos por intereses ...................................................................................................................................................
(Gastos por intereses) ............. .......................................................................................................................................
Ingresos por dividendos ............................................................................................................................. ....................
Ingresos por comisiones ................................................................ ................................................................................
(Gastos por comisiones) ............................................................................................................................... ..................
Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas ........................................................................................................................................
Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos fi nancieros mantenidos para negociar, netas ....................................
Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos fi nancieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas ...............................................................................................................................................................................
Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas ...... ...........................................................................................
Cuenta de pérdidas y ganancias
(Gastos por capital social reembolsable a la vista) ....................... ................................................................................
A) MARGEN DE INTERESES .............................................................................................................................................
Otros ingresos de explotación .......................................................................................................................................
(Otros gastos de explotación) .........................................................................................................................................
00235
(Activos fi nancieros a valor razonable con cambios en otro resultado global) .................................................................. 00243
(Activos fi nancieros a coste amortizado) ......................................................................................................................
(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modifi cación)..................................................................
00244
00221
00222
00223
00224
E) RESULTADO DEL EJERCICIO ...................................................................................................................................... 00500
(Gastos de personal) ..................................................................................................................................................
(Otros gastos de administración) ................................................................................................................................. 00239
(Gastos de administración) ............................................................................................................................................
00238
00242
Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas ............................................................
00237
00232
00233
00226
00227
00225
00228
00229
00230
00231
00234
(De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social) (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ........
B) MARGEN BRUTO ......................................................................................................................................................... 00236
00240(Amortización) ......................... .......................................................................................................................................
(Provisiones o (-) reversión de provisiones) ................................................................................................................... 00241
(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas) ......................................................................................................................................................................
(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no fi nancieros) .................................................
00248
00249
(Activos tangibles) .................... .................................................................................................................................. 00250
(Activos intangibles) .................. .................................................................................................................................. 00251
00252(Otros) .......................................................................................................................................................................
Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no fi nancieros, netas ...................................................... 00253
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados ................................................................................................ 00255
Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasifi cados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas .................................................................. 00256
C) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS .......... 00257
(Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas) ........................................00258
D) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS ...... 00259
Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas ......................................00260
Ganancias o (-) pérdidas por activos fi nancieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas ................................................................................................................ 02162
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52861
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 28
Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (I).
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones defi nidas.....................................................
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta .........................................................
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global ........
00265
00266
02163
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasifi carse en ganancias o (-) pérdidas ..........................
Resultado global total del ejercicio ...............................................................................................................................
00291
00292
Resultado del ejercicio ........... ........................................................................................................................................ 00500
Otro resultado global ..................................................................................................................................................... 00263
Elementos que no se reclasifi carán en resultados ........................................................................................................ 00264
Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte efi caz] ......................................................................
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto .............................................................................
Transferido a resultados ..............................................................................................................................................
Elementos que pueden reclasifi carse en resultados ..................................................................................................... 00269
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto ........................................................
Transferido a resultados ..............................................................................................................................................
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
00275
00276
00277
Conversión de divisas ......................................................................................................................................................... 00274
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto .............................................................................
Transferido a resultados ..............................................................................................................................................
Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos ...................................................................................
00279
00280
00281
Coberturas de fl ujos de efectivo [parte efi caz] ..................................................................................................................... 00278
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto .............................................................................
Transferido a resultados ..............................................................................................................................................
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
02169
02170
02171
Instrumentos de cobertura [elementos no designados] .......................................................................................................... 02168
00270
00271
00272
00273
Página 31
Estado de ingresos y gastos reconocidos
00268Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasifi carán ...............................................................
Otras r eclasifi caciones ................................................................................................................................................. 00282
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto .............................................................................
Transferido a resultados ..............................................................................................................................................
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
00288
00289
00290
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta ................................................................ 00287
Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas .. 02164
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) ....
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) ....
02165
02166
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto .............................................................................
Transferido a resultados ..............................................................................................................................................
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
02173
02174
02175
Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global ...................................................................... 02172
Cambios del valor razonable de los pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito .. 02167
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52862
NIF
Apelli
dos
y no
mbre
o r
azó
n so
cia
lM
odelo
200
2018
Entidades s
om
etidas a
las n
orm
as d
e c
onta
bilid
ad d
el Banco d
e E
spaña. Esta
do d
e c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
neto
(II).
Págin
a 3
2
Efe
cto
s de lo
s cam
bio
s en
las
polít
icas
cont
able
s ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Sald
o d
e a
pertu
ra [perío
do c
orrie
nte
] ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
Efe
cto
s de la
corr
ecció
n de e
rrore
s ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Sald
o d
e a
pertu
ra [ante
s d
e la r
eexpre
sió
n] .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
Otr
as v
aria
cio
nes d
el patr
imonio
neto
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
..
Resultado g
lobal to
tal del eje
rcic
io ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
Em
isió
n de a
ccio
nes
pre
fere
ntes
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
......
.
Em
isió
n de a
ccio
nes
ord
inarias
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
......
...
Eje
rcic
io o
venc
imie
nto d
e o
tros
inst
rum
ent
os
de p
atr
imoni
o e
mitid
os
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Conv
ers
ión
de d
eud
a e
n patr
imoni
o n
eto
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
Div
idend
os
(o r
em
unera
cio
nes
a lo
s so
cio
s) ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
Com
pra
de a
ccio
nes
pro
pia
s ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
..
Vent
a o
canc
ela
ció
n de a
ccio
nes
pro
pia
s ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
Sald
o d
e c
ierre
(perío
do c
orrie
nte
) ..
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
Em
isió
n de o
tros
inst
rum
ent
os
de p
atr
imoni
o .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
Reduc
ció
n del c
apital ...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
Recla
sifi c
ació
n de in
stru
ment
os
fi nanc
iero
s del p
atr
imoni
o n
eto
al p
asi
vo .
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
Trans
fere
ncia
s ent
re c
om
pone
ntes
del p
atr
imoni
o n
eto
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
Aum
ent
o o
(-)
dis
min
ució
n del p
atr
imoni
o n
eto
resu
ltant
e d
e c
om
bin
acio
nes
de n
egocio
s ..
....
....
....
....
.
00
29
8
00
31
0
00
32
2
00558
00559
00560
00562
00561
In
stru
ment
os
patr
imoni
o
Otr
os
ele
ment
os
del
Rese
rvas
de
C
apital
Prim
a d
e e
mis
ión
em
itid
os
dis
tint
os
del c
apital
patr
imoni
o n
eto
G
ana
ncia
s acum
uladas
reva
loriza
ció
n
Pagos
basa
dos
en
accio
nes
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
00
29
4
00
30
6
00
31
8
00
33
0
00
35
4
00
36
6
00
37
8
00
41
4
00
42
6
00
43
8
00
47
4
00
51
0
00
29
5
00
30
7
00
31
9
00
33
1
00
35
5
00
37
9
00
39
1
00
40
3
00
41
5
00
43
9
00
47
5
00
48
7
00
49
9
00
51
1
00
29
6
00
30
8
00
32
0
00
33
2
00
35
6
00
41
6
00
44
0
00
47
6
00
48
8
00
50
4
00
51
2
00
29
7
00
30
9
00
32
1
00
33
3
00
34
5
00
35
7
00
36
9
00
38
1
00
39
3
00
40
5
00
41
7
00
42
9
00
44
1
00
50
1
00
51
3
00
33
4
00
34
6
00
35
8
00
37
0
00
38
2
00
39
4
00
40
6
00
43
0
00
44
2
00
45
4
00
46
6
00
50
2
00
51
4
Est
ado t
ota
l de c
am
bio
s en
el p
atr
imoni
o n
eto
00
29
3
00
30
5
00
31
7
00557
00
32
9
00
35
3
00
36
5
00
37
7
00
41
3
00
42
5
00
43
7
00
47
3
00
50
9
Otr
os
aum
ent
os
o (-)
dis
min
ucio
nes
del p
atr
imoni
o n
eto
...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
...
De lo
s cua
les:
dota
ció
n dis
cre
cio
nal a
obra
s y
fond
os
socia
les
(solo
caja
s de a
horr
os
y coopera
tiva
s de c
rédito) .
...
00
52
4
00
53
70
05
38
Recla
sifi c
ació
n de in
stru
ment
os
fi nanc
iero
s del p
asi
vo a
l patr
imoni
o n
eto
...
....
....
....
....
....
....
....
....
....
.
00
45
3
00
46
5
00
48
60
04
85
00
52
20
05
21
00
53
60
05
35
00
54
9
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52863
NIF
Apelli
dos
y no
mbre
o r
azó
n so
cia
lM
odelo
20
0
2018
Entidades s
om
etidas a
las n
orm
as d
e c
onta
bilid
ad d
el Banco d
e E
spaña. Esta
do d
e c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
neto
(III).
Págin
a 3
3
Est
ado t
ota
l de c
am
bio
s en
el p
atr
imoni
o n
eto
(cont
.)
Efe
cto
s de lo
s cam
bio
s en
las
polít
icas
cont
able
s ...........................................................................
Sald
o d
e a
pertu
ra [perío
do c
orrie
nte
] ......................................................................................
Efe
cto
s de la
corr
ecció
n de e
rrore
s ...............................................................................................
Sald
o d
e a
pertu
ra [ante
s d
e la r
eexpre
sió
n] .
...........................................................................
Otr
as v
aria
cio
nes d
el patr
imonio
neto
......................................................................................
Resultado g
lobal to
tal del eje
rcic
io ..........................................................................................
Em
isió
n de a
ccio
nes
pre
fere
ntes
...................................................................................................
Em
isió
n de a
ccio
nes
ord
inarias
.....................................................................................................
Eje
rcic
io o
venc
imie
nto d
e o
tros
inst
rum
ent
os
de p
atr
imoni
o e
mitid
os
.............................................
Conv
ers
ión
de d
eud
a e
n patr
imoni
o n
eto
........................................................................................
Div
idend
os
(o r
em
unera
cio
nes
a lo
s so
cio
s) ...................................................................................
Com
pra
de a
ccio
nes
pro
pia
s ..
......................................................................................................
Vent
a o
canc
ela
ció
n de a
ccio
nes
pro
pia
s ..
....................................................................................
Sald
o d
e c
ierre
(perío
do c
orrie
nte
) ..........................................................................................
Em
isió
n de o
tros
inst
rum
ent
os
de p
atr
imoni
o .
...............................................................................
Reduc
ció
n del c
apital ....................................................................................................................
Recla
sifi c
ació
n de in
stru
ment
os
fi nanc
iero
s del p
atr
imoni
o n
eto
al p
asi
vo ..
.......................................
Trans
fere
ncia
s ent
re c
om
pone
ntes
del p
atr
imoni
o n
eto
...................................................................
Aum
ent
o o
(-)
dis
min
ució
n del p
atr
imoni
o n
eto
resu
ltant
e d
e c
om
bin
acio
nes
de n
egocio
s ...................
00304
00316
00328
00564
00565
00566
00568
00567
Resu
ltado
(-) D
ivid
end
os
Otr
o r
esu
ltado
O
tras
rese
rvas
(-) A
ccio
nes
pro
pia
s del e
jerc
icio
a
cue
nta
glo
bal a
cum
ulado
Tota
l
Pagos
basa
dos
en
accio
nes
.........................................................................................................
00300
00312
00324
00420
00432
00444
00456
00301
00313
00325
00337
00349
00505
00302
00314
00326
00303
00315
00327
00339
00351
00340
00352
00364
00376
00388
00400
00412
00424
00436
00448
00460
00472
00484
00496
00508
00299
00311
00323
00563
00335
00347
00359
00371
00383
00395
00407
00419
00431
00443
00455
00503
Otr
os
aum
ent
os
o (-)
dis
min
ucio
nes
del p
atr
imoni
o n
eto
..................................................................
De lo
s cua
les:
dota
ció
n dis
cre
cio
nal a
obra
s y
fond
os
socia
les
(solo
caja
s de a
horr
os
y coopera
tiva
s de c
rédito) .
...
00516
00528
00520
00532
00515
Recla
sifi c
ació
n de in
stru
ment
os
fi nanc
iero
s del p
asi
vo a
l patr
imoni
o n
eto
........................................
00540
00544
00556
00551
00338
00336
00362
00360
00363
00361
00433
00446
00468
00467
00507
00506
00542
00541
00543
00539
00519
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52864
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 34
Entidades aseguradoras. Balance: activo (I)
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ...............................................................................................................
Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 00102
00101
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 00103
00104
00105
00106
Derivados ...................................................................................................................................................................
Otros ..........................................................................................................................................................................
Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 00107
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................
Instrumentos híbridos ..................................................................................................................................................
Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ...................................
Otros ..........................................................................................................................................................................
Préstamos y partidas a cobrar ............................................................................................................................. ......... 00118
Préstamos ..................................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Anticipos sobre pólizas .............................................................................................................................................
Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................
Préstamos a otras partes vinculadas .........................................................................................................................
Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................
Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................
Créditos por operaciones de seguro directo ..................................................................................................................
Tomadores de seguro ...............................................................................................................................................
Mediadores..............................................................................................................................................................
Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................
Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................
Desembolsos exigid os .................................................................................................................................................
Otros c réditos .............................................................................................................................................................
Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................
Resto de créditos .....................................................................................................................................................
00119
00120
00121
00122
00123
00124
00125
00126
00127
00128
00129
00130
00131
00132
00133
00134
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ............................................................................................................... 00135
Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................
Provisión para prestaciones .........................................................................................................................................
Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
00136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................
Participación del reaseguro en las provisiones técnicas .............. ................................................................................
Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias ......................... ................................................................................
Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................
Inmovilizado material ...................................................................................................................................................
Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................
Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................
Fondo de comercio .....................................................................................................................................................
Otro activo intangible ...................................................................................................................................................
Participaciones en entidades del grupo y asociadas ............. .......................................................................................
Participaciones en empresas multigrupo .......................................................................................................................
Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................
00146
00147
00148
00150
00151
00152Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 00113
Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................
00108
00109
00110
00111
00112
00114
00115
00116
00117
Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ...................................
Otros ..........................................................................................................................................................................
00138
00139
00140
00141
00143
00144
00137
00142
00145
00149
Activo
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52865
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Entidades aseguradoras. Balance: activo (II)
Activos fi scales ........................ .......................................................................................................................................
Activos por impuesto corriente .....................................................................................................................................
Activos por impuesto diferido .......................................................................................................................................
00161Activos mantenidos para la venta ............................................................................................................................. .....
00162TOTAL ACTIVO ........................... .....................................................................................................................................
Otros activos ..................................................................................................................................................................
Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal...................................................................
Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición....................................................................................................
00157
00158
00159
00160
Periodifi caciones .........................................................................................................................................................
Resto de activos .........................................................................................................................................................
Página 35
00154
00155
00153
00156
Activo (cont.)
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52866
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I)
Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar .............................................................................................................
Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 00164
00163
Depósitos recibidos por reaseguro cedido ....................................................................................................................
Pasivos subor dinados ..................................................................................................................................................
Deudas con asegurados ...........................................................................................................................................
Deudas con mediadores ...........................................................................................................................................
Deudas por operaciones de reaseguro ..........................................................................................................................
Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ......................................................................................
Otras deudas ..............................................................................................................................................................
Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................
Provisiones no técnicas ........... .......................................................................................................................................
Provisión para pensiones y obligaciones similares ..........................................................................................................
Provisiones para impuestos y otras contingencias legales ..............................................................................................
Pasivos fi scales ....................... .......................................................................................................................................
Pasivos por impuesto diferido ......................................................................................................................................
Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 00199
00200
Resto de pasivos ............................................................................................................................................................
Pasivos por asimetrías contables .................................................................................................................................
Periodifi caciones .........................................................................................................................................................
Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................
Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................
Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................
Deudas c ondicionadas ..............................................................................................................................................
Obligaciones y otros valores negociables ......................................................................................................................
Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................
Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................
Resto de otras deudas .............................................................................................................................................
00166
00167
00168
00169
00170
00171
00172
00173
00174
00175
00176
00177
00178
00179
00180
Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 00181
Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................
Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................
Provisión matemática ...............................................................................................................................................
Provisión para prestaciones .........................................................................................................................................
Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................
Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................
Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
Provisiones técnicas ................ .......................................................................................................................................
Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................
00194
00195
00196
00197
Provisión para pagos por convenios de liquidación .........................................................................................................
Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................
00202
00203
00204
00205Otros p asivos ..............................................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 00206
TOTAL PASIVO ......................... ....................................................................................................................................... 00207
00184
00185
00186
00187
00188
00189
00190
00191
00192
00183
Página 36
00182
00165
00193
00198
00201
Pasivo
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52867
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II)
Fondos propios ...... ......................................................................................................................................................... 00208
Capital o fondo mutual .................................................................................................................................................
Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................
(Capital no exigido) ...................................................................................................................................................
Prima de emisión o asunción ........................................................................................................................................
Reservas ....................................................................................................................................................................
Legal y estatutarias ..................................................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................
Operaciones de cobertura ...........................................................................................................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................
Reserva de estabilización ..........................................................................................................................................
Otras r eservas .........................................................................................................................................................
Diferencias de cambio y conversión ..............................................................................................................................
Corrección de asimetrías contables ..............................................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................ ................................................................................ 00231
TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 00232
(Acciones p ropias) .......................................................................................................................................................
Resultados de ejercicios anteriores...............................................................................................................................
Remanente ..............................................................................................................................................................
(Resultados negativos de ejercicios anteriores) ...........................................................................................................
Resultado del ejercicio .................................................................................................................................................
Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................
(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ...............................................................................................
Otros instrumentos de patrimonio neto .........................................................................................................................
00226
00227
00228
00229
00230Otros ajustes ..............................................................................................................................................................
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ... .......................................................................................................................... 00233
Página 37
00225
Patrimonio neto
Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ....................................................................................
00209
00210
00211
00212
00213
00214
00215
00216
00217
00218
00219
00220
00221
00222
00223
00224
00382
Reserva de capitalización ..........................................................................................................................................
Reserva de nivelación ...............................................................................................................................................
01001
01002
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52868
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I)
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ......................................................................................................
Primas d evengadas .....................................................................................................................................................
Seguro directo .........................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Primas del reaseguro cedido (-) ....................................................................................................................................
Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................
Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................
Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) .....................................................................
Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... 00266
00267
Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................
Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...... ................................................................................ 00288
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............. .................................................................................. 00244
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ....................................................................................................
Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................
Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
00245
00246
00247
00248
00249
00250
00251
00252
Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................
Prestaciones y gastos pagados ....................................................................................................................................
Seguro directo .........................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................
Seguro d irecto .........................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro ...... .......................................................................................................
Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................
Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................
Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................
00255
00256
00257
00258
00259
00260
00261
00262
00263
Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................
Gastos de explotación netos .......................................................... ................................................................................
Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................
Gastos de administración .............................................................................................................................................
Otros gastos técnicos (+ ó -) ... .......................................................................................................................................
Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) .....................................................................
Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................
Otros ..........................................................................................................................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................. ................................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...............................................................................
Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ......................................................................
Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................
Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
00270
00271
00269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................
00279
00280
00281
00282
00283
00284
00285
00286
00287
00278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................
Seguro directo .........................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................
00274
00275
00276
00273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................
00235
00236
00237
00238
00239
00240
00241
00242
00243
Página 38
00234
00253
00254
00264
00265
00268
00272
00277
Cuenta técnica seguro no vida
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52869
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II)
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 00289
Primas d evengadas .....................................................................................................................................................
Seguro directo .........................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Primas del reaseguro cedido (-) ....................................................................................................................................
Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................
Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................
Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................
Provisiones para seguros de vida ................................................................................................................................. 00321
00322
00323
00324
00325
00326
Seguro directo .........................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................
Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros...............................
Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
Seguro directo .........................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................
00290
00291
00292
00293
00294
00295
00296
00297
00298
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ...................................................... ......................................... 00299
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ....................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
00300
00301
00302
00303
00304
00305
00306
00307
Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................
Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................
Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................
Prestaciones y gastos pagados ....................................................................................................................................
Seguro directo .........................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Seguro directo .........................................................................................................................................................
Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................
Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................
Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro ...... .......................................................................................................
Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................
Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................
00311
00312
00313
00314
00315
00316
00317
00318
00319
00308
00309
Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................
Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 00327
00328
00329
Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ...................................................................................
Variación de la provisión para participación en benefi cios extornos (+ ó -) ........................................................................
Gastos de explotación netos .......................................................... ................................................................................
Gastos de adquisición..................................................................................................................................................
Gastos de administración .............................................................................................................................................
00331
00332
00333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................
Página 39
00310
00320
00330
Cuenta técnica seguro de vida
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52870
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III)
Otros gastos técnicos (+ ó -) ... .......................................................................................................................................
Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 00335
00336
00337
Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................. ................................................................................ 00338
Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones .....................................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...............................................................................
Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ......................................................................
Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
Otros ..........................................................................................................................................................................
Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
00339
00340
00341
00342
00343
00344
00345
00346
00347
00348
Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 00349
00350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............. ..................................................................................
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ....................................................................................................
Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................
Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................
Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 00377
00378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................
De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................
00352
00353
00354
00355
00356
00357
00358
00359
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................. ................................................................................
Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................
Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ......................................................................
Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................
00360
00361
00362
00363
00364
00365
00366
00367
00368
Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................
De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................
00369
00370
Otros ingresos ...... ..........................................................................................................................................................
Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 00372
00373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................
Otros gastos ............................ .......................................................................................................................................
Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 00375
00376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................
00379
00380
00381
00500
Impuesto sobre benefi cios .............................................................................................................................................
Resultado procedente de operaciones continuadas .....................................................................................................
Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos ....................................................................
Resultado del ejercicio .............................................................................................................. .....................................
Página 40
00371
00334
00351
00374
Cuenta técnica seguro de vida (cont.)
Cuenta no técnica
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52871
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 41
Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I)
Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
00385
00386
00387
Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal .......................................................
Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................
00409
Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................. ................
Total de ingresos y gastos reconocidos ........................................ .................................................................................
00411
00412
00410
Resultado del ejercicio .................................................................. ................................................................................. 00500
Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 00383
Activos fi nancieros disponibles para la venta ............................... ................................................................................. 00384
Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................
Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................
00389
00390
00391
Coberturas de los fl ujos de efectivo ............................................................................................................................. . 00388
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
00394
00395
00396
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ... ................................................................................. 00393
Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
00398
00399
00400
Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 00397
Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
00406
00407
00408
Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 00405
00392
Ganancias y pérdidas por valoración .............................................................................................................................
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias .............................................................................................
Otras r eclasifi caciones .................................................................................................................................................
00402
00403
00404
Corrección de asimetrías contables ............................................................................................................................. . 00401
Estado de ingresos y gastos reconocidos
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52872
NIF
Apelli
dos
y no
mbre
o r
azó
n so
cia
lM
odelo
20
0
2018
Entidades a
seguradoras. Esta
do d
e c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
pro
pio
(II): e
sta
do tota
l de c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
neto
Págin
a 4
2
00413
00426
00439
00452
00465
00478
00491
00504
00517
00530
00543
00556
00569
00582
00595
00608
00621
00414
00427
00440
00453
00466
00479
00492
00505
00518
00531
00544
00557
00570
00583
00596
00609
00622
00415
00428
00441
00454
00467
00480
00493
00506
00519
00532
00545
00558
00571
00584
00597
00610
00623
00416
00429
00442
00455
00468
00481
00494
00507
00520
00533
00546
00559
00572
00585
00598
00611
00624
00417
00430
00443
00456
00469
00482
00495
00508
00521
00534
00547
00560
00573
00586
00599
00612
00625
00418
00431
00444
00457
00470
00483
00496
00509
00522
00535
00548
00561
00574
00587
00600
00613
00626
00419
00432
00445
00458
00471
00484
00497
00510
00523
00536
00549
00562
00575
00588
00601
00614
00627
00634
00635
00636
00640
00639
00638
00637
C
APIT
AL O
FO
ND
O M
UTU
AL
(A
ccio
nes
en
Resu
ltados
de
Otr
as
aport
acio
nes
de
Esc
ritu
rado
(N
o e
xigid
o)
Prim
a d
e e
mis
ión
Rese
rvas
patr
imoni
o p
ropia
s)
eje
rcic
ios
ant
eriore
s so
cio
s o m
utua
lista
s
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO .
.................................................................
Aju
stes
por
err
ore
s de e
jerc
icio
s ant
eriore
s ....................................................
SALD
O A
JUS
TAD
O, IN
ICIO
DEL E
JERC
ICIO
.......................................................
Aju
stes
por
cam
bio
de c
rite
rio d
e e
jerc
icio
s ant
eriore
s ..
..................................
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO A
NTER
IOR
................................................
Tota
l ing
reso
s y
gast
os
recono
cid
os
...............................................................
Opera
cio
nes
con
socio
s o m
utua
lista
s ..
.........................................................
Aum
ent
os
de c
apital o
fond
o m
utua
l ........................................................
Conv
ers
ión
de p
asi
vos
fi nanc
. en
patr.
neto
(conv
ers
ión
de o
blig
ac.
cond
ona
cio
nes
de d
eud
as)
...
....
(-) D
istr
ibuc
ión
de d
ivid
end
os
o d
err
am
as
activa
s ..
...................................
Opera
cio
nes
con
accio
nes
o p
art
icip
acio
nes
pro
pia
s (n
eta
s) ....................
(-) R
educ
cio
nes
de c
apital o
fond
o m
utua
l ................................................
Incre
ment
o (re
duc
ció
n) d
e p
atr. ne
to r
esu
ltant
e d
e u
na c
om
bin
ació
n de n
egocio
s ......
Otr
as
opera
cio
nes
con
socio
s o m
utua
lista
s ............................................
Otr
as
variacio
nes
del p
atr
imoni
o n
eto
............................................................
Pagos
basa
dos
en
inst
rum
ent
os
de p
atr
imoni
o .......................................
Trasp
aso
s ent
re p
art
idas
de p
atr
imoni
o n
eto
...........................................
Otr
as
variacio
nes
..................................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52873
NIF
Apelli
dos
y no
mbre
o r
azó
n so
cia
lM
odelo
20
0
2018
Entidades a
seguradoras. Esta
do d
e c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
pro
pio
(III): esta
do tota
l de c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
neto
(cont.)
Sub
venc
ione
s
O
tros
inst
rum
ent
os
de
Aju
stes
por
cam
bio
s dona
cio
nes
y le
gados
Resu
ltado d
el e
jerc
icio
(D
ivid
end
o a
cue
nta)
patr
imoni
o
de v
alo
r re
cib
idos
To
tal
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO .
...............................................................................................
00420
00433
00446
00459
00472
00485
00498
00511
00524
00537
00550
00563
00576
00589
00602
00615
00628
00421
00434
00447
00460
00473
00486
00499
00512
00525
00538
00551
00564
00577
00590
00603
00616
00629
00422
00435
00448
00461
00474
00487
00382
00513
00526
00539
00552
00565
00578
00591
00604
00617
00630
00423
00436
00449
00462
00475
00488
00501
00514
00527
00540
00553
00566
00579
00592
00605
00618
00631
00424
00437
00450
00463
00476
00489
00502
00515
00528
00541
00554
00567
00580
00593
00606
00619
00632
00425
00438
00451
00464
00477
00490
00503
00516
00529
00542
00555
00568
00581
00594
00607
00620
00633
00641
00642
00646
00645
00644
00643
Págin
a 4
3
Aju
stes
por
err
ore
s de e
jerc
icio
s ant
eriore
s ....................................................................................
SALD
O A
JUS
TAD
O, IN
ICIO
DEL E
JERC
ICIO
.......................................................................................
Aju
stes
por
cam
bio
de c
rite
rio d
e e
jerc
icio
s ant
eriore
s ..
..................................................................
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO A
NTER
IOR
................................................................................
Tota
l ing
reso
s y
gast
os
recono
cid
os
...............................................................................................
Opera
cio
nes
con
socio
s o m
utua
lista
s ..
.........................................................................................
Aum
ent
os
de c
apital o
fond
o m
utua
l .........................................................................................
Conv
ers
ión
de p
asi
vos
fi nanc
. en
patr. ne
to (conv
ers
ión
de o
blig
ac. cond
ona
cio
nes
de d
eud
as)
...
(-) D
istr
ibuc
ión
de d
ivid
end
os
o d
err
am
as
activa
s ..
....................................................................
Opera
cio
nes
con
accio
nes
o p
art
icip
acio
nes
pro
pia
s (n
eta
s) .....................................................
(-) R
educ
cio
nes
de c
apital o
fond
o m
utua
l .................................................................................
Incre
ment
o (re
duc
ció
n) d
e p
atr. ne
to r
esu
ltant
e d
e u
na c
om
bin
ació
n de n
egocio
s ..
.....................
Otr
as
opera
cio
nes
con
socio
s o m
utua
lista
s .............................................................................
Otr
as
variacio
nes
del p
atr
imoni
o n
eto
............................................................................................
Pagos
basa
dos
en
inst
rum
ent
os
de p
atr
imoni
o ........................................................................
Trasp
aso
s ent
re p
art
idas
de p
atr
imoni
o n
eto
............................................................................
Otr
as
variacio
nes
...................................................................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52874
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 44
Instituciones de inversión colectiva. Balance: activo
Activo no corriente (F, I) ..................................................................................................................................................
101
Inmovilizado material (F, I) ............................................................................................................................................. 00103
00104
00105
Cartera de inversiones inmobiliarias (I) ...........................................................................................................................
Anticipos o entregas a cuenta (I) ................................................................................................................................
Cuentas transitorias (I) ..............................................................................................................................................
Activos por impuesto diferido (F, I) .................................................................................................................................
Bienes muebles de uso propio (F, I) ............................................................................................................................
Mobiliario y enseres (F, I) ...........................................................................................................................................
Cartera interior de inmuebles y derechos (I) ...............................................................................................................
Inmuebles en fase de construcción (I) .....................................................................................................................
Inmuebles terminados (I) ........................................................................................................................................
Concesiones administrativas (I) ..............................................................................................................................
Otros derechos reales (I)........................................................................................................................................
Compromisos de compra de inmuebles (I)...............................................................................................................
Compra de opciones de compra de inmuebles (I) ....................................................................................................
Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I) .........................................................................
Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I) .........................................................................................
Otros (I) ................................................................................................................................................................
Sociedades tenedoras de inmuebles (I) ...................................................................................................................
Otros (I) ................................................................................................................................................................
Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I) ...................................................................
Indemnizaciones a arrendatarios (I) .........................................................................................................................
00106
00107
00108
00109
00110
00111
00112
00113
00114
00115
00116
00117
00118
00119
00120
00121
00122
00123
Activo corriente (F, I) .......................................................................................................................................................
Deudores por venta de inmuebles (I) ..........................................................................................................................
Deudores por alquileres (I) ........................................................................................................................................
Otros deudores (I) ....................................................................................................................................................
Cartera interior (F, I) .................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (F) ...............................................................................................................................
Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................
Depósitos en EECC (F)...........................................................................................................................................
Derivados (F) ........................................................................................................................................................
Otros (F) ...............................................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (F) ...............................................................................................................................
Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................
Otros (F) ...............................................................................................................................................................
Intereses de la cartera de inversión (F, I) ....................................................................................................................
00132
00133
00134
00135
00136
00137
00138
00139
00140
00141
00142
00143
00144
00145
00146
00147
00148
Deudores dudosos o morosos (I) ...............................................................................................................................
Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I) ..........................................................................................
Cartera exterior (F, I) ..............................................................................................................................................
Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................
Depósitos en EECC (F)...........................................................................................................................................
Derivados (F) ........................................................................................................................................................
Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I) ...........................................................................................................
Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................
Tesorería (F, I) ..............................................................................................................................................................
TOTAL ACTIVO (F, I) ......................................................................................................................................................... 00151
Inmovilizado intangible (F, I) ...........................................................................................................................................
00127
00128
00129
00130
00131
00126Deudores (F, I) .............................................................................................................................................................
00102
(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
Cartera de inversiones fi nancieras (F, I) .........................................................................................................................
00149
00150
00101
00125
00124
Cartera exterior de inmuebles y derechos (I) ...................................................................................................................
Activo
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52875
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden
Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I) .....................................................................................................
Partícipes (F, I) .........................................................................................................................................................
Prima de emisión (F, I) ..............................................................................................................................................
(Acciones propias) (F, I) .............................................................................................................................................
Resultados de ejercicios anteriores (F, I).....................................................................................................................
Otras aportaciones de socios (F, I) .............................................................................................................................
Resultado del ejercicio (F, I) .......................................................................................................................................
(Dividendo a cuenta) (F, I) ..........................................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F) ..........................................................................
Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................
Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ...........................................................
Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................
Otro patrimonio atribuído (F, I) ......................................................................................................................................
00163
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I) ................................................................................................................................ 00179
Pasivo no corriente (F, I) ................................................................................................................................................. 00168
Deudas a largo plazo (F, I) .............................................................................................................................................
Pasivos por impuesto diferido (F, I) ................................................................................................................................
Capital (F, I) ..............................................................................................................................................................
Reservas (F, I) ..........................................................................................................................................................
Pasivo corriente (F, I) ......................................................................................................................................................
Deudas a corto plazo (F, I).............................................................................................................................................
Acreedores (F, I) ...........................................................................................................................................................
Derivados (F) ...............................................................................................................................................................
Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................
Pasivos fi nancieros (F) .................................................................................................................................................
Cuentas de compromiso (F) ............................................................................................................................................
Compromisos por operaciones largas de derivados (F) ...............................................................................................
Compromisos por operaciones cortas de derivados (F) ...............................................................................................
TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) .....................................................................................................
Otras cuentas de orden (F) ............................................................................................................................................. 00190
Compromisos por compra de inmuebles (I) ................................................................................................................
Compromisos de venta de inmuebles (I) .....................................................................................................................
Contratos de arras (I) ...............................................................................................................................................
Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I).....................................................................................
Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) ...........................................................
Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) ..................................................................................................................
Valores cedidos en préstamo por la IIC (F) ..................................................................................................................
Valores aportados como garantía por la IIC (F)............................................................................................................
Valores recibidos en garantía por la IIC (F) ..................................................................................................................
Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F) ...............................................................................................
Capital nominal no suscrito (SII) (I) .............................................................................................................................
Avales recibidos (I) ...................................................................................................................................................
Avales emitidos (I) ....................................................................................................................................................
Indemnizaciones previstas pendientes de confi rmar (I) ................................................................................................
Pérdidas fi scales a compensar (F) (I) ..........................................................................................................................
Otros (F) .................................. ................................................................................................................................
Otras cuentas de orden (I) .........................................................................................................................................
TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) ........................................................................................................................... 00202
00203
00170
00171
00169
Provisiones a corto plazo (F, I) .......................................................................................................................................
Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) ....................................................................................
Provisiones a largo plazo (F, I) .......................................................................................................................................
00174
00175
00173
00176
00177
00178
00182
00181
TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) ......................................................................................................................................
00192
00193
00191
00194
00195
00196
00197
00198
00199
00200
00201
00185
00186
00184
00187
00188
00183
Cuentas de riesgo y de compromiso (I)
Página 45
00172
00180
(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
00167
00189
00152
00164
00165
00166
Patrimonio y pasivo
Cuentas de orden
00154
00155
00156
00157
00158
00159
00160
00161
00162
00153
00243Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ...............................................................................
Reserva de capitalización ......................................................................................................................................
Reserva de nivelación ...........................................................................................................................................
01001
01002
Otras reservas ..................................................................................................................................................... 00805
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52876
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias
00208
00209
00210
00212
Gastos de personal (F, I) ..............................................................................................................................................
Otros gastos de explotación (F, I) ..................................................................................................................................
Comisión depositario (F, I) .........................................................................................................................................
Otros (F, I) ................................................................................................................................................................
Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) .........................................................................................
Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................................
Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I) ..............................................................................
Resultados positivos (I) .............................................................................................................................................
00214
00215
00216
00217
00218
00219
Resultado de explotación (F, I) ........................................................................................................................................ 00225
Ingresos por alquiler (I) ................................................................................................................................................
Comisión de gestión (F, I) ..........................................................................................................................................
Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I) ..............................................
Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ...........................................................................
Amortización del inmovilizado material (F) .....................................................................................................................
Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) ..............................................................................
Incrementos de deterioro (I) ......................................................................................................................................
Reversión del deterioro (I) .........................................................................................................................................
Resultados negativos (I) ............................................................................................................................................
Excesos de provisiones (F, I) ........................................................................................................................................
Por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................................
Por operaciones de la cartera exterior (F) ..................................................................................................................
Por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................................
Otros (F ) ..................................................................................................................................................................
Diferencias de cambio (F, I) ..........................................................................................................................................
Variación del valor razonable en instrumentos fi nancieros (F, I) ........................................................................................
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (F, I) .......................................................................
Deterioros (F ) ...........................................................................................................................................................
Resultados por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................
Resultados por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................
Resultados por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................
Otros (F) .................................. ................................................................................................................................
Resultado fi nanciero (F, I) ................................................................................................................................................
Impuesto sobre benefi cios (F, I) ..................................................................................................................................... 00242
00240
00241Resultado antes de impuesto (F, I) ..................................................................................................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) .................................................................................................................................... 00500
00206
00207
00204
00205
Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I) ..................................................................................
Comisiones retrocedidas (F, I) .......................................................................................................................................
Ingresos fi nancieros (F, I) ..............................................................................................................................................
Gastos fi nancieros (F, I) ................................................................................................................................................
Página 46
00228
00229
00230
00231
00232
00233
00234
00235
00236
00237
00238
00239
00227
00226
(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
00213
00220
00221
00222
00223
00224
Cuenta de pérdidas y ganancias
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52877
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I)
Saldo neto (F, I) ...............................................................................................................................................................
Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F) ....................................................................................................................... 00246
00247
00248
00249
Suscripciones / Aumentos de capital (I)..........................................................................................................................
Reembolsos / Recompra de acciones (F) .......................................................................................................................
Reembolsos / Reducciones de capital (I) ........................................................................................................................
Rendimientos netos (F, I) .................................................................................................................................................
00252Rendimientos de gestión (F, I) .........................................................................................................................................
Alquileres (I) ....................................................................................... ..........................................................................
Intereses (F, I) ..............................................................................................................................................................
Dividendos (F, I) ............................................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias (I) ............................................................................................................................................
Patrimonio inicial (F, I) ..................................................................................................................................................... 00244
Benefi cios brutos distribuidos (F, I) .................................................................................................................................
Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................
Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................
Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I) ............................................................................
Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................................
00253
00254
00255
Valores representativos de deuda (F, I) ...........................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio (F, I) ....................................................................................................................................
Depósitos (F) ..............................................................................................................................................................
Instituciones de inversión colectiva (F, I) .........................................................................................................................
Derivados (F)................................................................................................................................................................
Otros valores (F, I) ........................................................................................................................................................
Diferencias de cambio (F, I) ...........................................................................................................................................
Otros rendimientos (F, I) ................................................................................................................................................
Gastos repercutidos (F, I) ................................................................................................................................................ 00269
Gastos de gestión corriente (F, I) ...................................................................................................................................
Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I) ................................................................................................................
Comisión de gestión sobre resultados (F, I) ................................................................................................................
Comisión de depósito (F, I) ........................................................................................................................................
00270
00271
00272
00273
Otros gastos de gestión corriente (F, I) ..........................................................................................................................
Servicios exteriores (F, I) ...............................................................................................................................................
Tasas por registros ofi ciales (F, I) ...............................................................................................................................
Admisión a cotización (F) ..........................................................................................................................................
Difusión de valores liquidativos (F) ............................................................................................................................
Otros gastos de gestión corriente (F, I) .....................................................................................................................
Tasaciones (I) ..... ......................................................................................................................................................
Administración de fi ncas y gastos de comunidad (I) ....................................................................................................
Reparación y conservación de inmuebles (I) ...............................................................................................................
Auditoría (F, I) ..........................................................................................................................................................
Servicios bancarios y similares (F, I) ...........................................................................................................................
Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I) ......................................................................................................
Otros servicios (F, I) .................................................................................................................................................
Amortización de mobiliario y enseres (F, I) ......................................................................................................................
Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................................
Deterioros (F) ..............................................................................................................................................................
Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F) ................................................................................
Impuesto sobre benefi cios (F, I) .....................................................................................................................................
Gasto por compartimento IB (F, I) ..................................................................................................................................
Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................
00256
00257
00258
00259
00260
00261
00262
00263
00264
00265
00266
00267
00268
00274
00275
00276
00277
00278
Página 47
00250
(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
00245
00251
00279
00280
00281
00282
00283
00284
00285
00286
00287
00288
00289
00290
00291
00292
00293
Estado de variación patrimonial
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52878
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II)
Ingresos (F, I) ................................................................................................................................................................... 00294
Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) ................................................................................................... 00295
Comisiones retrocedidas (F, I) ........................................................................................................................................
De intermediarios fi nancieros (F, I) .............................................................................................................................
Por inversiones en otras IIC (F, I) ................................................................................................................................
Otras (F, I) ...............................................................................................................................................................
Ingreso compartimento por IB (F, I) ................................................................................................................................
Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................
00296
00297
00298
00299
Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I) ................................................ 00302
PATRIMONIO FINAL (F, I) ................................................................................................................................................. 00303
(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias
Página 48
00300
00301
Estado de variación patrimonial (cont.)
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52879
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Sociedades de garantía recíproca. Balance (I)
Página 49
Tesorería ...... ...................................................................................................................................................................
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar .......................................................................................................... 00102
00101
Deudores varios .......................... .................................................................................................................................
Socios dudosos ...........................................................................................................................................................
Otros créditos con las Administraciones Públicas ............................................................................................................
Socios por desembolsos exigidos .................................................................................................................................
Inversiones fi nancieras ................................................................................................................................................... 00109
Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio ...........................................................................................................................................
Depósitos a plazo en entidades de crédito .....................................................................................................................
Activos fi nancieros híbridos ...........................................................................................................................................
Derivados de cobertura ................................................................................................................................................
Pasivos por impuesto corriente .....................................................................................................................................
Acreedores var ios ........................................................................................................................................................ 00130
00131
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................
Provisiones . ....................................................................................................................................................................
Otras provisiones .........................................................................................................................................................
Provisiones por avales y garantías ................................................................................................................................. 00145
00146
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material ..........................................................................................................
Terrenos y construcciones ............................................................................................................................................ 00119
00120
00129
00144
Activo
00103
00104
00105
00106
00107
00108
Activos por impuesto corriente ......................................................................................................................................
Resto de cuentas a cobrar ............................................................................................................................................
00110
00111
00112
00113
00114
00115Resto de derivados ......................................................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas ............. .............................................................................................. 00116
00117Activos no corrientes mantenidos para la venta .. .........................................................................................................
00118Inmovilizado material ..................................................................... ................................................................................
Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 00121
00122Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................
00123Activos por impuesto diferido .........................................................................................................................................
00124Resto de activos ..............................................................................................................................................................
Otros activos ...............................................................................................................................................................
Periodifi caciones .......................................................................................................................................................... 00125
00126
00127TOTAL ACTIVO .............................................................................................................. ..................................................
Pasivo
Deudas............................................................................................................................................................................. 00132
Deudas con entidades de crédito...................................................................................................................................
Obligaciones ................................................................................................................................................................
Fianzas y depósitos recibidos ........................................................................................................................................
Sociedades de reafi anzamiento .....................................................................................................................................
Derivados de cobertura ................................................................................................................................................
Resto de derivados ......................................................................................................................................................
00133
00134
00135
00136
00137
00138
00139Otras deudas ...............................................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ..................................................................... 00140
00141Pasivos por avales y garantías ......................................................................................................................................
Resto de avales y garantías ..........................................................................................................................................
Garantías fi nancieras .................................................................................................................................................... 00142
00143
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52880
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Sociedades de garantía recíproca. Balance (II)
00165TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................
Página 50
Pasivo (cont.)
Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones ...................................................................... 00147
00148Pasivos por impuesto diferido ........................................................................................................................................
00149Resto de pasivos .............................................................................................................................................................
00150Capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................................
Patrimonio neto
Fondos propios ...... ......................................................................................................................................................... 00151
Capital .........................................................................................................................................................................
Capital susc rito ........................................................................................................................................................
Socios protectores................................................................................................................................................
Socios partícipes ..................................................................................................................................................
Menos: capital no exigido .........................................................................................................................................
Menos: capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................
00152
00153
00154
00155
00156
00157
Resultados de ejercicios anteriores................................................................................................................................
Reservas .....................................................................................................................................................................
Resultado del ejercicio ..................................................................................................................................................
Ajustes por cambio de valor .......................................................... ................................................................................
Otros ...........................................................................................................................................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 00162
00163
00161
00164Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................
00128TOTAL PASIVO .................................................................................................................................................................
Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) .................................................................................
00158
00159
00160
00194
Reserva de capitalización ......................................................................................................................................
Reserva de nivelación ............................................................................................................................................
01001
01002
Otras reservas ...................................................................................................................................................... 00805
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52881
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 51
Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias
Importe neto de la cifra de negocios.............................................................................................................................. 00166
Ingresos por prestación de servicios .............................................................................................................................
Ingresos por avales y garantías ..................................................................................................................................... 00167
00168
De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros .................................................................................................
De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................... 00184
00185
Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 00174
00175Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) ................................................................................................
00176Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) ....................................................................................
Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 00186
00187Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ...........................................................................................
00188Diferencias de cambio ....................................................................................................................................................
00189Correcciones de valor por deterioro de instrumentos fi nancieros ................................................................................
Otros ingresos de explotación ....................................................................................................................................... 00169
00170Gastos de personal ........................................................................................................................................................
Cargas sociales ...........................................................................................................................................................
Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................... 00171
00172
00173Provisiones ..................................................................................................................................................................
00177
00178
00179
00180
00181
Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto)......................................
Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas ...........................................................................
Amortización del inmovilizado .......................................................................................................................................
Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado .............................................................................................
Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) ....................................................................................
00182RESULTADO DE EXPLOTACIÓN .......................................................................................................................................
00183Ingresos fi nancieros ................ .......................................................................................................................................
00190Resultado por enajenación de instrumentos fi nancieros ...............................................................................................
RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................
Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................
Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................ 00193
RESULTADO DEL EJERCICIO ............................................................................................................................................ 00500
00191
00192
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52882
NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo
2002018
Página 52
Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 00198
00199Efecto impositivo ............................................................................................................................. ...............................
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 00500
Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto ....................................................................... 00200
Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 00195
Otros ...........................................................................................................................................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 00196
00197
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 00201
Otros ...........................................................................................................................................................................
Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 00202
00203
Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 00204
00205Efecto impositivo ............................................................................................................................. ...............................
Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias ..............................................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS ............................................................................................................ 00207
00206
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52883
NIF
Apelli
dos
y no
mbre
o r
azó
n so
cia
lM
odelo
20
0
2018
Socie
dades d
e g
arantía r
ecíp
roca. Esta
do tota
l de c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
neto
Págin
a 5
3
Aju
stes
por
err
ore
s ..
......................................................................................................................................................
SALD
O A
JUS
TAD
O, IN
ICIO
DEL E
JERC
ICIO
........................................................................................................................
Aju
stes
por
cam
bio
de c
rite
rio .
.......................................................................................................................................
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO A
NTER
IOR
.................................................................................................................
Opera
cio
nes
con
socio
s .................................................................................................................................................
Tota
l ing
reso
s y
gast
os
recono
cid
os
................................................................................................................................
Aum
ent
os
de c
apital ....................................................................................................................................................
(-)
Dis
trib
ució
n de d
ivid
end
os ........................................................................................................................................
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO .
..................................................................................................................................
(-)
Reduc
cio
nes
de c
apital
...........................................................................................................................................
O
tras
opera
cio
nes
con
socio
s ......................................................................................................................................
Otr
as
variacio
nes
del p
atr
imoni
o n
eto
.............................................................................................................................
00208
00217
00226
00235
00244
00253
00262
00271
00280
00289
00298
00209
00218
00227
00236
00245
00254
00263
00272
00281
00290
00299
00210
00219
00228
00237
00246
00255
00264
00273
00282
00291
00300
00211
00220
00229
00238
00247
00256
00265
00274
00283
00292
00301
00212
00221
00230
00239
00248
00257
00266
00275
00284
00293
00302
00307
00311
00310
00309
00308
C
APIT
AL
Meno
s:
Resu
ltados
de
Sus
crito
M
eno
s: n
o e
xigid
o
reem
bols
able
a la
vis
ta
Rese
rvas
eje
rcic
ios
ant
eriore
s
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52884
NIF
Apelli
dos
y no
mbre
o r
azó
n so
cia
lM
odelo
20
0
2018
00234
Socie
dades d
e g
arantía r
ecíp
roca. Esta
do tota
l de c
am
bio
s e
n e
l patr
imonio
neto
(cont.)
Págin
a 5
4
Aju
stes
por
err
ore
s ..
.....................................................................................................................................................................................
SALD
O A
JUS
TAD
O, IN
ICIO
DEL E
JERC
ICIO
.......................................................................................................................................................
Aju
stes
por
cam
bio
de c
rite
rio .
......................................................................................................................................................................
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO A
NTER
IOR
................................................................................................................................................
Opera
cio
nes
con
socio
s ................................................................................................................................................................................
Tota
l ing
reso
s y
gast
os
recono
cid
os
...............................................................................................................................................................
Aum
ent
os
de c
apital ...................................................................................................................................................................................
(-)
Dis
trib
ució
n de d
ivid
end
os .......................................................................................................................................................................
SALD
O, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO .
.................................................................................................................................................................
(-)
Reduc
cio
nes
de c
apital
..........................................................................................................................................................................
O
tras
opera
cio
nes
con
socio
s .....................................................................................................................................................................
Otr
as
variacio
nes
del p
atr
imoni
o n
eto
............................................................................................................................................................
00213
00222
00231
00240
00249
00258
00267
00276
00285
00294
00303
00214
00223
00232
00241
00250
00259
00268
00277
00286
00295
00304
00215
00224
00233
00242
00251
00260
00269
00278
00287
00296
00305
00216
00225
00243
00252
00261
00270
00279
00288
00297
00306
00315
00314
00313
00312
Fo
ndos
de
Resu
ltado d
el
Aju
stes
por
cam
bio
s pro
visi
one
s té
cni
cas
eje
rcic
io
de v
alo
r Aport
acio
nes
de t
erc
ero
s To
tal
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52885
Impuesto sobre Sociedades 2018
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es
Modelo
200
Base imponible .................
Liq
uid
ació
n (3) 00552
00562Cuota ín tegra ....................
00621
Devolu
ció
n (4)
Cuota
cero
(7)
Cuota cero
Devengo (2)
Ejercicio .....
Período ..................
Tipo ejercicio ................
0 A
Identifi cació
n (1)
93 aDeNombre o razón social
NIF
200NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................
Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Abono/
com
pensació
n (6)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................... C
IBAN
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria
Importe .........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
D
Ingre
so (5)
IImporte:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.
Código IBAN
Forma de pago:
Mediante transferencia a cuenta bancaria abierta en España
IBAN Código SWIFT-BIC
Mediante transferencia a cuenta bancaria abierta en el extranjero:
Unión Europea/SEPA
Número de cuenta/Account no.Código SWIFT-BIC
Resto países
Banco/Bank name
Dirección del Banco/ Bank adress
País/CountryCiudad/City Código País/Country code
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52886
Devengo (2)
Ejercicio .....
Período ..................
Tipo ejercicio ................
O A
Identifi cació
n (1)
93 aDeNombre o razón social
NIF
206NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras
Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.
Impuesto sobre la Renta de no Residentes 2018(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)
DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es
Modelo
206C
uota
cero
(7)
Cuota cero
Abono/
com
pensació
n (6)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................... C
Ingre
so (5)
IImporte:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.
Código IBAN
Forma de pago:
Devolu
ció
n (4)
IBAN
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria
Importe .........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
D
Mediante transferencia a cuenta bancaria abierta en España
IBAN Código SWIFT-BIC
Mediante transferencia a cuenta bancaria abierta en el extranjero:
Unión Europea/SEPA
Número de cuenta/Account no.Código SWIFT-BIC
Resto países
Banco/Bank name
Dirección del Banco/ Bank adress
País/CountryCiudad/City Código País/Country code
Base imponible .................
Liq
uid
ació
n (3)
00552
00562Cuota ín tegra ....................
00621Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52887
Declaración de los representantes legales de la entidad:La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determi-nación del resultado contable.
Por poder,
D. ______________________________________________
________________________________________________
NIF _____________________________________________
Fecha poder _____________________________________
Notaría _________________________________________
Por poder,
D. ______________________________________________
________________________________________________
NIF _____________________________________________
Fecha poder _____________________________________
Notaría _________________________________________
Por poder,
D. ______________________________________________
________________________________________________
NIF _____________________________________________
Fecha poder _____________________________________
Notaría _________________________________________
Modelo
220
Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE (2009)PrincipalOtras
Declaración complementaria ............. Nº de justificante de la declaración anterior ........................
Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa.Declaración complementaria:
Nº de grupoTeléfonoDeclaración relativa al período impositivo comprendido
entre el y el
Ejercicio .......................................
Tipo ejercicio .............................................
Nombre o Razón social
Identificación entidad representante/dominante (incluida en el grupo fiscal)NIF
Grupo general.............................................. ...........................................................................................................................................
Grupo de entidades de crédito .................................................................................................................................................................
Grupo de entidades aseguradoras ............................................................................................................................................................
Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas:
016
012
007
Grupos de cooperativas (RD 1345/1992 de 6 de noviembre).............................................. ....................................................................Otros caracteres:
(En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, señale el esquema de cuentas que refleje más fielmente el patrimonio, la situación financiera y los resultados del grupo)
2018Página 1
Impuesto sobre SociedadesRégimen de consolidación fiscal
Aplicación de incentivos reducida dimensión (Título VII, Capítulo XI LIS).............................................. ........................................................
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es
Grupo Foral (tributación conforme a la normativa foral)............................................. ................................................................................
Nombre o Razón social
Identificación entidad dominanteNº de identificación
Datos identificativos de la entidad dominante en el caso de un grupo constituído por entidades dependientes.
Grupo con entidad dominante no residente o sometida a la normativa foral (grupo constituído por entidades dependientes)........................
Grupo sometido a la normativa común con alguna entidad sometida a la normativa foral de Navarra (DT 19ª Ley Foral 26/2016 de 28 de diciembre) ..
Grupo que aplica las reglas del art. 74.3 LIS...........................................................................................................................................
020
006
065
066
067
068
País/territorio foral
MINISTERIODE HACIENDA
Representante (entidad no dominante)
Dominante (incluida en el grupo fiscal)
Número de justificante identificativo autoliquidación de la prestación patrimonial por conversión de activos (DA 13ª LIS) ..........................................................
Opción del 0,7% de la cuota íntegra para fines sociales (DA 103ª Ley 6/2018, de 3 de julio) .................................................................... 069
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
Anexo II
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52888
NIF
De
nom
inac
ión
soci
al d
e la
ent
idad
repr
esen
tant
eM
odel
o
220
2018
Pági
na 2
Deno
min
ació
n so
cial
NIF
Dom
icilio
fisc
alPa
rtici
paci
ón d
irect
a e
indi
rect
a al
fin
al d
el p
erío
do%
Fech
a de
in
corp
orac
ión
al g
rupo
EN
TID
ADES
DEL
GR
UPO
EN
RÉG
IMEN
DE
CO
NSO
LID
ACIÓ
N F
ISC
AL
Entid
ad d
omin
ante
(exc
epto
gru
pos
com
pues
tos
sólo
por
ent
idad
es d
epen
dien
tes)
:
Entid
ades
dep
endi
ente
s/Co
oper
ativ
as in
tegr
ante
s de
l gru
po:
Códi
go s
egur
o de
ver
ificac
ión
de la
pre
sent
ació
n de
la
decl
arac
ión
indi
vidua
l
Decl
arac
ión
indi
vidua
l ún
icam
ente
a
Haci
enda
For
al(*
)
(*) S
e m
arca
rá u
na "X
" en
esta
col
umna
cua
ndo
la e
ntid
ad ú
nica
men
te e
sté
oblig
ada
a pr
esen
tar
el m
odel
o 20
0 a
la H
acie
nda
Fora
l.
Nom
bre
o Ra
zón
soci
alN
º ide
ntifi
caci
ón(*
**)
País
ENTI
DADE
S QU
E NO
FOR
MEN
PAR
TE D
EL G
RUPO
FIS
CAL(*
) , A
TRAV
ÉS D
E LA
S CU
ALES
SE
ALCA
NZA
LA P
ARTI
CIPA
CIÓN
Y D
EREC
HOS
DE V
OTO
EN O
TRAS
ENT
IDAD
ES D
EL G
RUPO
Entid
ad p
artíc
ipe
Entid
ad p
artic
ipad
a(**)
País
(Cód
igo
ISO
)N
ombr
e o
Razó
n so
cial
Nº i
dent
ifica
ción
(***
)Pa
ísPa
ís(C
ódig
o IS
O)
Part
icip
ació
n di
rect
a (%
)
(*) E
ntid
ades
no
resi
dent
es o
som
etid
as a
la n
orm
ativ
a fo
ral q
ue n
o fo
rman
par
te d
el g
rupo
.(*
*) E
ntid
ad d
el g
rupo
, o e
ntid
ad n
o re
side
nte
inte
rmed
ia q
ue fo
rma
part
e de
la c
aden
a de
par
ticip
acio
nes
en la
ent
idad
del
gru
po.
(***
) Si l
a en
tidad
no
resi
dent
e tie
ne a
sign
ado
NIF
en
Espa
ña, i
ndíq
uelo
. En
caso
con
trar
io, i
dent
ifiqu
e el
equ
ival
ente
al N
IF e
n el
paí
s de
resi
denc
ia.
Pági
na 2
%de
rech
os d
e vo
to
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52889
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 3A
ACTIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Inmovilizado intangible ................................................................................................................................................... 00102
00101
Fondo de comercio de consolidación ..........................................................................................................................Investigación .............................................................................................................................................................Propiedad intelectual .................................................................................................................................................Otro inmovilizado intangible ........................................................................................................................................
00106
Inmovilizado material ...................................................................................................................................................... 00111
Terrenos y construcciones .........................................................................................................................................Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material .......................................................................................................Inmovilizado en curso y anticipos ................................................................................................................................
Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 00115
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..................................................................................... 00118
00119
00125
Inversiones financieras a largo plazo ............................................................................................................................. 00126
00127
00133
Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... 00134
00135Deudores comerciales no corrientes .............................................................................................................................. ACTIVO CORRIENTE ........................................................................................................................................................ Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................ Existencias ......................................................................................................................................................................Derechos de emisión de gases de efecto invernadero ..................................................................................................Otros ........................................................................................................................................................................
00136
00137
00138
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ...........................................................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios ............................................................................................................ 00150
00156
00159Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Otros d eudores ..........................................................................................................................................................
Periodificaciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 00176
00177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................................................
TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................
00168
00169
00175
Inversiones financieras a corto plazo .............................................................................................................................
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ..................................................................................... 00160
00161
00167
00149
Activo
Grupo general. Balance consolidado: activo
00110
00112
00113
00114
00700
00734
Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................
Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................
00180
00701
00761
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52890
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
PATRIMONIO NETO ..........................................................................................................................................................
Fondos propios ................................................................................................................................................................ 00186
00185
Capital .............................................................................................................................................................................
Página 3B
Deudas a largo plazo ......................................................................................................................................................
00218
00219
00222
00217
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... 00223
00224
00225
00226
00227
Pasivos por impuesto diferido......................................................................................................................................... Periodificaciones a largo plazo....................................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes ...........................................................................................................................
Deuda con características especiales a largo plazo ......................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. 00209
00187
Prima de emisión ............................................................................................................................................................
Reservas ..........................................................................................................................................................................
PASIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Provisiones a largo plazo ................................................................................................................................................
00210
00211
00216
Socios externos ............................................................................................................................................................... 00236
Otras aportaciones de socios .........................................................................................................................................00199Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ...........................................................................................
(Acciones y participaciones de la sociedad dominante) ................................................................................................00198
00194
00200
00201(Dividendo a cuenta) .......................................................................................................................................................Otros instrumentos de patrimonio neto ..........................................................................................................................
00237
00232
00233
00234
PASIVO CORRIENTE......................................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ...................................................................... Provisiones a corto plazo ...............................................................................................................................................
Deudas a corto plazo ......................................................................................................................................................
00228
00229
00230
Periodificaciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 00250
00251Deuda con características especiales a corto plazo .....................................................................................................
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO ..............................................................................................................................
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo ......................................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................
00240
00246
00249
00238
00239
Ajustes por cambios de valor..........................................................................................................................................
Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo
00188
00189
Capital esc riturado ...................................................................................................................................................(Capital no exigido) ...................................................................................................................................................
00190
00191
00202
00702
00750
00231
00735
00736
Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero .............................................................................Otras provisiones ........................................................................................................................................................
00752
00753
Obligaciones y otros valores negociables ....................................................................................................................Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero ....................................................................................................................Otros pasivos financieros ...........................................................................................................................................
Reserva legal y estatutaria .........................................................................................................................................Reserva de revalorización ..........................................................................................................................................Reserva de capitalización ...........................................................................................................................................Reserva de nivelación ................................................................................................................................................Otras reservas ..........................................................................................................................................................
Obligaciones y otros valores negociables ....................................................................................................................Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero ....................................................................................................................Otros pasivos financieros ...........................................................................................................................................
Proveedores .............................................................................................................................................................Pasivos por impuesto corriente ..................................................................................................................................Otros acreedores ......................................................................................................................................................
00252
00003
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52891
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 4A
Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................. 00255
00256
00257
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................................. 00258
00259
00260
Trabajos realizados por el grupo para su activo ............................................................................................................ Aprovisionamientos .........................................................................................................................................................
00261
00262
00263
00264
Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................ 00265
00266
00267
Gastos de personal ......................................................................................................................................................... 00271
00273
00274
Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 00282
00283
Amortización del inmovilizado ........................................................................................................................................ Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras .............................................................................. Excesos de provisiones ................................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ............................................................................................
00288
00289
00268
00269
00275
00276
00277
00278
00290
00291
00292
00293
00279
00284
00285
00286
00287
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ........................................................................................................................................
Diferencia negativa en combinaciones de negocios ...................................................................................................... Otros resultados ..............................................................................................................................................................
00296
00270
Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas .......................................................................... 00244
Operaciones continuadas
Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)
Resultado por la pérdida de control de una dependiente ...............................................................................................Resultado atribuido a la participación retenida .............................................................................................................
00294
00295
00329
00330
00272
00705
00709
00706
00707
00708
Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................Cargas sociales ........................................................................................................................................................Indemnizaciones........................................................................................................................................................Seguridad Social a cargo de la empresa .....................................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación definida .......................................................Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio .....................................................................................................Otros gastos sociales ................................................................................................................................................Provisiones ...............................................................................................................................................................
Consumo de mercaderías .......................................................................................................................................... Compra de mercaderías ......................................................................................................................................... Variación de existencias ........................................................................................................................................Consumo de materias primas y otras materias consumibles ......................................................................................... Compra de materias primas y otras materias consumibles ....................................................................................... Variación de materias primas y otras materias consumibles .....................................................................................Trabajos realizados por otras empresas ......................................................................................................................Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos .........................................................................
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente .........................................................................................................Ingresos por arrendamientos ......................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio .............................................................................
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales ..................................................................Otros gastos de gestión corriente ..............................................................................................................................Gastos por emisión de gases de efecto invernadero ....................................................................................................
Ventas ......................................................................................................................................................................Prestaciones de servicios ..........................................................................................................................................Ingresos de carácter financiero de las entidades concesionarias de infraestructuras públicas .........................................Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding............................................................................................ De participaciones en instrumentos de patrimonio .................................................................................................... De valores negociables y otros instrumentos financieros ........................................................................................... Resto ....................................................................................................................................................................
Deterioro y pérdidas .................................................................................................................................................. Deterioros ............................................................................................................................................................. Reversión de deterioros ..........................................................................................................................................Resultados por enajenaciones y otras ......................................................................................................................... Beneficios ............................................................................................................................................................. Pérdidas ................................................................................................................................................................
00754
00755
00759
00760
00004
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52892
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 4B
Gastos financieros ........................................................................................................................................................... 00305
Variación de valor razonable en instrumentos financieros ............................................................................................ 00309
Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 00312
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros .......................................................................... 00313
00314
00315
RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ................................................................................................................................
Impuestos sobre beneficios ............................................................................................................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS .....................
00311
00310
00316
00317
00318
00319
00320
00321
00322
00323
00324
00325
00326
00327
00328
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................. 00500
Ingresos financieros ........................................................................................................................................................ 00297
00301
00304
00298
00247
00248
Operaciones continuadas (cont.)
Operaciones interrumpidas
Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)
Otros ingresos y gastos de carácter financiero ............................................................................................................. 00360
00362
00363
00361
00307
00308
00306
Deterioros y pérdidas ................................................................................................................................................ Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ........................................................................................... Deterioros, otras empresas .................................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ....................................................................... Reversión de deterioros, otras empresas .................................................................................................................Resultados por enajenaciones y otras ......................................................................................................................... Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ........................................................................................... Beneficios, otras empresas ..................................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ............................................................................................. Pérdidas, otras empresas .......................................................................................................................................
Incorporación al activo de gastos financieros ..............................................................................................................Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores .........................................................................................Resto de ingresos y gastos ........................................................................................................................................
De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................De valores negociables y otros instrumentos financieros ..............................................................................................Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero ....................................................................
Por deudas con empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................Por deudas con terceros ...........................................................................................................................................Por actualización de provisiones .................................................................................................................................
Cartera de negociación y otros ..................................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta ....................................................
Resultado atribuido a la sociedad dominante ...............................................................................................................Resultado atribuido a socios externos .........................................................................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52893
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado
Página 5A
Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 00337
00338Otros ingresos / gastos ..............................................................................................................................................
00500Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................
00336Por valoración de instrumentos financieros ...................................................................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ............................................................................... 00355
Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 00347
00348Otros ingresos / gastos ..............................................................................................................................................
00346Por valoración de instrumentos financieros ..................................................................................................................
00349
00350
00351
00353
00354
00339
00340
00341
00342
00344
00345
Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante ..................................................................................... Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos ................................................................................................
00333
00334
Por coberturas de flujos de efectivo .............................................................................................................................. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ................................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado ..................................................
Por coberturas de flujos de efectivo .............................................................................................................................. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................. Efecto impositivo .............................................................................................................................................................Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ..........................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52894
NIF
De
nom
inac
ión
soci
al d
e la
ent
idad
repr
esen
tant
eM
odel
o
220
20
18
Pági
na 5
B
0038
3
0039
7
0041
1
0063
200
634
0063
800
636
0063
5
Re
serv
as y
resu
lt.
(Acc
ione
s pr
opia
s y
Otr
as a
port
acio
nes
Resu
ltado
del
eje
rcic
io
Capi
tal
Pr
ima
de e
mis
ión
ejer
cici
os a
nter
iore
s de
la s
oc. d
omin
ante
) de
soc
ios
o m
utua
lista
s at
ribuid
o a
soc.
dom
inant
e
Ajus
tes
por
erro
res
de e
jerc
icio
s an
terio
res.
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.....
Ajus
tes
por
cam
bio
de c
riter
io d
e ej
erci
cios
ant
erio
res .
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.SA
LDO
, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO A
NTE
RIO
R ..
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
Tota
l ing
reso
s y
gast
os c
onso
lidad
os r
econ
ocid
os...
......
......
......
......
......
......
......
......
.....
Ope
raci
ones
con
soc
ios
o pr
opie
tari
os ..
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.....
SALD
O A
JUST
ADO
, IN
ICIO
DEL
EJE
RC
ICIO
.....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
..
Aum
ento
s (re
ducc
ione
s) d
e ca
pita
l ....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.Co
nver
sión
de
pasi
vos
finan
cier
os e
n pa
trim
onio
net
o ....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
....
(-) D
istr
ibuc
ión
de d
ivid
endo
s ....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
....
Ope
raci
ones
con
acc
ione
s o
part
icip
acio
nes
de la
soc
ieda
d do
min
ante
(net
as) .
......
......
......
......
.
SALD
O, F
INAL
DEL
EJE
RC
ICIO
.....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
..
Incr
emen
to (r
educ
ción
) de
patri
mon
io n
eto
resu
ltant
e de
una
com
bina
ción
de
nego
cios
.....
......
.....
Otr
as o
pera
cion
es c
on s
ocio
s o
prop
ieta
rios .
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
..O
tras
var
iaci
ones
del
pat
rim
onio
net
o ...
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
....
Adqu
isic
ione
s (v
enta
s) d
e pa
rtic
ipac
ione
s de
soc
ios
exte
rnos
.....
......
......
......
......
......
......
......
....
0063
9
G
rupo
gen
eral
. Est
ado
de c
ambi
os e
n el
pat
rim
onio
net
o: e
stad
o to
tal d
e ca
mbi
os e
n el
pat
rim
onio
net
o co
nsol
idad
o (I)
0038
0
0039
4
0040
8
0042
2
0043
6
0050
6
0052
0
0054
8
0056
2
0057
6
0059
0
0060
4
0061
8
0059
1
0072
2
0071
0
0038
2
0039
6
0041
0
0042
4
0043
8
0050
8
0052
2
0055
0
0056
4
0057
8
0059
2
0060
6
0062
0
0053
6
0072
3
0071
1
0042
5
0043
9
0050
9
0052
3
0055
1
0056
5
0057
9
0059
3
0060
7
0062
1
0059
5
0072
4
0071
2
0038
4
0039
8
0041
2
0042
6
0044
0
0051
0
0052
4
0055
2
0056
6
0058
0
0059
4
0060
8
0062
2
0053
8
0072
5
0071
3
0038
6
0040
0
0041
4
0042
8
0044
2
0051
2
0052
6
0054
0
0055
4
0056
8
0058
2
0059
6
0061
0
0062
4
0071
4
0072
6
0038
7
0040
1
0041
5
0042
9
0044
3
0051
3
0052
7
0055
5
0056
9
0058
3
0059
7
0061
1
0062
5
0054
1
0072
7
0071
5
Otr
as v
aria
cion
es ..
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
....
Mov
imie
nto
de la
rese
rva
de la
reva
loriz
ació
n ...
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.....
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52895
NIF
De
nom
inac
ión
soci
al d
e la
ent
idad
repr
esen
tant
eM
odel
o
220
2018
Otro
s in
stru
men
tos
Ajus
tes
por
Subv
enci
ones
, don
acio
nes
(D
ivid
endo
a c
uent
a)
de p
atrim
onio
net
o ca
mbi
os d
e va
lor
y le
gado
s re
cibi
dos
Soci
os e
xter
nos
Tota
l
0064
000
641
0064
500
644
0064
2
Pági
na 5
C
Ajus
tes
por
erro
res
de e
jerc
icio
s an
terio
res.
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
...Aj
uste
s po
r ca
mbi
o de
crit
erio
de
ejer
cici
os a
nter
iore
s ....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
..SA
LDO
, FIN
AL D
EL E
JER
CIC
IO A
NTE
RIO
R ..
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
....
Tota
l ing
reso
s y
gast
os c
onso
lidad
os r
econ
ocid
os...
......
......
......
......
......
......
......
......
....
Ope
raci
ones
con
soc
ios
o pr
opie
tari
os ..
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
...
SALD
O A
JUST
ADO
, IN
ICIO
DEL
EJE
RC
ICIO
.....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.
Aum
ento
s (re
ducc
ione
s) d
e ca
pita
l ....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
Co
nver
sión
de
pasi
vos
finan
cier
os e
n pa
trim
onio
net
o ....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
...
(-) D
istr
ibuc
ión
de d
ivid
endo
s ....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
...
Ope
raci
ones
con
acc
ione
s o
part
icip
acio
nes
de la
soc
ieda
d do
min
ante
(net
as) .
......
......
......
......
SALD
O, F
INAL
DEL
EJE
RC
ICIO
.....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.
Incr
emen
to (r
educ
ción
) de
patr
imon
io n
eto
resu
ltant
e de
una
com
bina
ción
de
nego
cios
......
......
.
Otr
as o
pera
cion
es c
on s
ocio
s o
prop
ieta
rios .
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
. O
tras
var
iaci
ones
del
pat
rim
onio
net
o ...
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
...
Adqu
isic
ione
s (v
enta
s) d
e pa
rtic
ipac
ione
s de
soc
ios
exte
rnos
.....
......
......
......
......
......
......
......
...
0039
5
G
rupo
gen
eral
. Est
ado
de c
ambi
os e
n el
pat
rim
onio
net
o: e
stad
o to
tal d
e ca
mbi
os e
n el
pat
rim
onio
net
o co
nsol
idad
o (II
)
0038
8
0040
2
0041
6
0043
0
0044
4
0051
4
0052
8
0055
6
0057
0
0058
4
0059
8
0061
2
0062
6
0054
2
0071
6
0072
8
0038
9
0040
3
0041
7
0043
1
0044
5
0051
5
0052
9
0055
7
0057
1
0058
5
0059
9
0061
3
0062
7
0054
3
0071
7
0072
9
0039
0
0040
4
0041
8
0043
2
0044
6
0051
6
0053
0
0055
8
0057
2
0058
6
0060
0
0061
4
0062
8
0061
5
0071
8
0073
0
0039
2
0040
6
0042
0
0043
4
0044
8
0051
8
0053
2
0056
0
0057
4
0058
8
0060
2
0061
6
0063
0
0054
6
0071
9
0073
1
0039
3
0040
7
0042
1
0043
5
0044
9
0051
9
0053
3
0056
1
0057
5
0058
9
0060
3
0061
7
0063
1
0039
9
0072
1
0073
3
0015
7
0015
8
0038
1
0016
3
0016
4
0016
5
0016
6
0038
5
0017
1
0017
2
0017
3
0039
1
0065
2
0017
4
0072
0
0073
2O
tras
var
iaci
ones
.....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.M
ovim
ient
o de
la re
serv
a de
la re
valo
rizac
ión
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
..
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52896
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 3A
Activo
Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista ......................................................... 00101
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................
Derivados ..................................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio .........................................................................................................................................
Préstamos y anticipos ................................................................................................................................................
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados ...........................................................
00102Activos financieros mantenidos para negociar .............................................................................................................
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................Préstamos y anticipos ................................................................................................................................................
Derivados - contabilidad de coberturas ........................................................................................................................ Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés........
Negocios c onjuntos ....................................................................................................................................................Asociadas ..................................................................................................................................................................
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas......................................................................................................
De uso propio .........................................................................................................................................................Cedido en arrendamiento operativo ..........................................................................................................................Afecto a la obra social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ............................................................................
Inmovilizado material ..................................................................................................................................................Activos tangibles ................................................................................................................................................ 00134
00103
00104
00105
00106
00107
00112
00114
00113
00131
00132
Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................
00110
00128
00127
00135
00136
00137
00139
00138
00129
Bancos centrales ....................................................................................................................................................Entidades de crédito ................................................................................................................................................Clientela .................................................................................................................................................................
00108
00109
Bancos centrales ....................................................................................................................................................Entidades de crédito ................................................................................................................................................Clientela .................................................................................................................................................................
00115
00116
De las cuales: cedido en arrendamiento operativo ...................................................................................................... 00140
00750Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................
00751Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................
00755Pro memoria: adquirido en arrendamiento financiero .....................................................................................................
Activos amparados por contratos de seguro o reaseguro ..................................................................................... 00133
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados ...... Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................
00616
00617
00619
00618
00615
Bancos centrales ......................................................................................................................................................Entidades de crédito ..................................................................................................................................................Clientela ..................................................................................................................................................................
00620
00621
00622Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global .......................................................... Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................
00624
00625
00627
00626
00623
Bancos centrales ......................................................................................................................................................Entidades de crédito ..................................................................................................................................................Clientela ..................................................................................................................................................................
00628
00629
00630Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................
Activos financieros a coste amortizado ................................................................................................................ Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................
00632
00634
00633
00631
Bancos centrales ......................................................................................................................................................Entidades de crédito ..................................................................................................................................................Clientela ..................................................................................................................................................................
00635
00636
00637Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52897
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 3A bis
Activo (cont.)
Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo
Activos por impuestos corrientes ................................................................................................................................Activos por impuestos diferidos...................................................................................................................................
00144Activos por impuestos ..........................................................................................................................................
00147Otros activos .......................................................................................................................................................
Total activo ......................................................................................................................................................... 00152
00145
00146
Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................Existencias ...............................................................................................................................................................Resto de los otros activos..........................................................................................................................................
00148
00149
00150
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta .. 00151
Fondo de comercio ....................................................................................................................................................Otros activos intangibles .............................................................................................................................................
00141Activos intangibles ............................................................................................................................................... 00142
00143
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52898
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 3B
Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)
Pasivo
Depósitos .................................................................................................................................................................Bancos centrales .....................................................................................................................................................
Posiciones c ortas ......................................................................................................................................................Derivados .................................................................................................................................................................
Entidades de crédito .................................................................................................................................................Clientela ..................................................................................................................................................................
Pasivos financieros mantenidos para negociar ..................................................................................................... 00153
Bancos centrales .....................................................................................................................................................Entidades de crédito .................................................................................................................................................Clientela ..................................................................................................................................................................
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados ....................................................... 00162
Depósitos .................................................................................................................................................................Bancos centrales .....................................................................................................................................................Entidades de crédito .................................................................................................................................................Clientela ..................................................................................................................................................................
Valores representativos de deuda emitidos ..................................................................................................................Otros pasivos financieros ...........................................................................................................................................
00176
00177
Derivados - contabilidad de coberturas ................................................................................................................ Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés........
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo .......................................................................................................Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes ...........................................................................................
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo .........................................................................
Compromisos y garantías concedidos.........................................................................................................................
Provisiones ..........................................................................................................................................................
Pasivos por impuestos corrientes ...............................................................................................................................Pasivos por impuestos diferidos .................................................................................................................................
Pasivos por impuestos ........................................................................................................................................
Otros pasivos .....................................................................................................................................................
00191
Total pasivo .........................................................................................................................................................
00170
00171
00175
00174
00173
00172
00180
00181
00182
00183
00179
00186
00187
00185
00154
00155
00156
00157
00158
00159
00160Valores representativos de deuda emitidos ..................................................................................................................
Depósitos .................................................................................................................................................................00164
00165
00166
00163
00167
00168
Valores representativos de deuda emitidos ..................................................................................................................Otros pasivos financieros ...........................................................................................................................................
Capital social reembolsable a la vista ...................................................................................................................
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta .....
00190
00188
00189
Pasivos financieros a coste amortizado ................................................................................................................ 00169
00161Otros pasivos financieros ...........................................................................................................................................
00184Restantes p rovisiones ................................................................................................................................................
De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ................................................
00192
00756Pro memoria: pasivos subordinados ............................................................................................................................
00757Pro memoria: pasivos subordinados ............................................................................................................................
Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro ............................................................................................... 00178
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52899
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 3C
Patrimonio neto
Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)
Elementos que pueden reclasificarse en resultados .....................................................................................................
Capital .....................................................................................................................................................................Capital desembolsado ...........................................................................................................................................Capital no desembolsado exigido ...........................................................................................................................
Prima de emisión ....................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital .....................................................................................
Reservas de revalorización ....................................................................................................................................Otras reservas ........................................................................................................................................................
(-) Acciones propias ..............................................................................................................................................
Fondos propios ....................................................................................................................................................
00228Total patrimonio neto ............................................................................................................................................
00229Total patrimonio neto y pasivo ..............................................................................................................................
00193
Resultado atribuible a los propietarios de la dominante .......................................................................................(-) Dividendos a cuenta ...........................................................................................................................................
Otro resultado global acumulado ........................................................................................................................Elementos que no se reclasificarán en resultados .........................................................................................................
Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos .............................................................
00194
00195
00204
00203
00198
00197
00196
00207
00208
00209
00210
00211
00199
Otros instrumentos de patrimonio emitidos ...............................................................................................................Otros elementos de patrimonio neto .....................................................................................................................
00200
00201
Ganancias acumuladas .......................................................................................................................................... 00202
00212
00213
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas..................................................Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ...........
00216
00217
00218
00219
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ...........
Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz] ...................................................................Conversión de divisas ...............................................................................................................................................
Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz] .......................................................
00223
00758Pro memoria: capital no exigido ..................................................................................................................................
Compromisos de préstamo concedidos ............................................................................................................... Pro memoria: exposiciones fuera de balance .......................................................................................................
00761
00759
00760
Garantías financieras concedidas..........................................................................................................................
Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas ....................................................Otras ................... .................................................................................................................................................. 00206
00205
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas .................. 00224
Intereses minoritarios [participaciones no dominantes] ..............................................................................................Otro resultado global acumulado ............................................................................................................................Otras p artidas .......................................................................................................................................................
00225
00226
00227
Reserva de capitalización .........................................................................................................................................Reserva de nivelación ............................................................................................................................................. 00763
00762
00642Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito .......
00638
00639
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global .......
Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global ......00640
00641
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto] ....Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura] ...
00660Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas .........................
Instrumentos de cobertura [elementos no designados] ................................................................................................Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global .. 00643
00644
00645Otros compromisos concedidos ............................................................................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52900
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 4
E) RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ..................................................................................................... Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) .................................................................................. 00514
Atribuible a los propietarios de la dominante .................................................................................................................. 00515
Grupo de entidades de crédito. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
00500
Ingresos por intereses ......................................................................................................................................... (Gastos por intereses) ..........................................................................................................................................
Ingresos por dividendos .......................................................................................................................................
Ingresos por comisiones ...................................................................................................................................... (Gastos por comisiones) .......................................................................................................................................
Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas ..............................................................................................................................
Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas .................................
Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas .................................................................................................................................................................
Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas ...........................................................................................
(Gastos por capital social reembolsable a la vista) ................................................................................................
A) MARGEN DE INTERESES ...................................................................................................................................
Otros ingresos de explotación .............................................................................................................................. (Otros gastos de explotación) ................................................................................................................................
00245
(Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global) ................................................................ 00255
(Activos financieros a coste amortizado) ....................................................................................................................
(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias netas por modificación) .............................................................
00256
00230
00231
00232
00233
(Gastos de personal) ................................................................................................................................................(Otros gastos de administración) ............................................................................................................................... 00251
(Gastos de administración) .................................................................................................................................. 00250
00254
Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas .........................................................
00249
00242
00243
00236
00237
00234
00238
00239
00240
00241
00244
De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ........
B) MARGEN BRUTO ............................................................................................................................................... 00248
00252(Amortización) ..................................................................................................................................................... (Provisiones o (-) reversión de provisiones) ........................................................................................................... 00253
(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas) .......
(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros) .............................................
00260
00261
(Activos tangib les) .................................................................................................................................................... 00262
(Activos intangi bles) .................................................................................................................................................. 00263
00264(Otros) .....................................................................................................................................................................
Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas ........................ 00265
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados .......................................................................................... 00267
Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas ............................................................. 00268
C) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS .......... 00269
(Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas) ....................................00270
D) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS ...... 00271
Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas ..................................00272
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación .................................................................... 00235
Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro .................................................................... (Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro) ....................................................................
00246
00247
Ganancias o (-) pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas ....................................................................................................... 00646
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52901
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 5A
Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado
Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas.....................................................
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta ........................................................00275
00276
00277
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o (-) pérdidas ..................
Resultado global total del ejercicio .......................................................................................................................
00302
Resultado consolidado del ejercicio ..................................................................................................................... 00500
Otro resultado global ........................................................................................................................................... 00273
Elementos que no se reclasificarán en resultados ................................................................................................. 00274
Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz] .....................................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ...........................................................................................................................................
Elementos que pueden reclasificarse en resultados .............................................................................................. 00280
Otras r eclasificaciones ..............................................................................................................................................
Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto .....................................................Transferido a resultados ...........................................................................................................................................Otras r eclasificaciones ..............................................................................................................................................
00286
00287
00288
Conversión de divisas ................................................................................................................................................. 00285
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ...........................................................................................................................................Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos ................................................................................
00290
00291
00292
Coberturas de flujos de efectivo [parte eficaz] ............................................................................................................. 00289
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ...........................................................................................................................................Otras r eclasificaciones ..............................................................................................................................................
00653
00654
00655
Instrumentos de cobertura [elementos no designados] .................................................................................................. 00652
00281
00282
00283
00284
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán ..............................................................
Otras reclasificaciones ............................................................................................................................................... 00293
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ...........................................................................Transferido a resultados ............................................................................................................................................Otras r eclasificaciones ...............................................................................................................................................
00299
00300
00301
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta ........................................................ 00298
00303
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas ....................
00279
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas ................... 00306
00304
00305
Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) ...............................................................................Atribuible a los propietarios de la dominante ...............................................................................................................
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global ........ 00647
Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas ..00648
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) .Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) ..
00649
00650
Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito .. 00651
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ...........................................................................................................................................Otras r eclasificaciones ..............................................................................................................................................
00657
00658
00659
Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global .............................................................. 00656
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52902
NIF
De
nom
inac
ión
soci
al d
e la
ent
idad
repr
esen
tant
eM
odel
o
220
20
18
Pági
na 5
B
G
rupo
de
entid
ades
de
créd
ito. E
stad
o de
cam
bios
en
el p
atri
mon
io n
eto:
est
ado
tota
l de
cam
bios
en
el p
atri
mon
io n
eto
cons
olid
ado
(I)
Es
tado
tota
l de
cam
bios
en
el p
atrim
onio
net
o
Efec
tos
de lo
s ca
mbi
os e
n la
s po
lític
as c
onta
bles
......
......
......
......
......
......
Sald
o de
ape
rtur
a [p
erío
do c
orri
ente
] ....
......
......
......
......
......
......
...
Efec
tos
de la
cor
recc
ión
de e
rror
es ..
......
......
......
......
......
......
......
......
......
Sald
o de
ape
rtur
a [a
ntes
de
la r
eexp
resi
ón] .
......
......
......
......
......
...
Otr
as v
aria
cion
es d
el p
atri
mon
io n
eto
......
......
......
......
......
......
......
.R
esul
tado
glo
bal t
otal
del
eje
rcic
io ..
......
......
......
......
......
......
......
....
Emis
ión
de a
ccio
nes
pref
eren
tes .
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.....
Emis
ión
de a
ccio
nes
ordi
naria
s ...
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.....
Ejer
cici
o o
venc
imie
nto
de o
tros
inst
rum
ento
s de
pat
rimon
io e
miti
dos
......
Conv
ersi
ón d
e de
uda
en p
atrim
onio
net
o ....
......
......
......
......
......
......
......
...
Divi
dend
os (o
rem
uner
acio
nes
a lo
s so
cios
) ....
......
......
......
......
......
......
....
Com
pra
de a
ccio
nes
prop
ias
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.....
Vent
a o
canc
elac
ión
de a
ccio
nes
prop
ias
.....
......
......
......
......
......
......
......
Sald
o de
cie
rre
(per
íodo
cor
rien
te) .
......
......
......
......
......
......
......
....
Emis
ión
de o
tros
inst
rum
ento
s de
pat
rimon
io .
......
......
......
......
......
......
....
Redu
cció
n de
l cap
ital ..
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
...
Recl
asifi
caci
ón d
e in
stru
men
tos
finan
cier
os d
el p
atrim
onio
net
o al
pas
ivo
..
Tran
sfer
enci
as e
ntre
com
pone
ntes
del
pat
rimon
io n
eto
......
......
......
......
....
Aum
ento
o (-)
dism
inució
n de
l pat
rimon
io ne
to re
sulta
nte
de c
ombin
acion
es d
e ne
gocio
s
0070
6
0031
2
0032
6
0060
200
603
0060
400
606
0060
5
In
stru
men
tos
patr
imon
io
Otro
s el
emen
tos
del
Re
serv
as d
e
Capi
tal
Prim
a de
em
isió
n em
itido
s di
stin
tos
del c
apita
l pa
trim
onio
net
o G
anan
cias
acu
mul
adas
re
valo
rizac
ión
Otr
as re
serv
as
Pago
s ba
sado
s en
acc
ione
s ...
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
...
0070
2
0030
8
0032
2
0033
6
0036
4
0037
8
0039
2
0043
4
0044
8
0046
2
0050
4
0054
6
0070
3
0030
9
0032
3
0033
7
0036
5
0039
3
0040
7
0042
1
0043
5
0046
3
0050
5
0051
9
0053
3
0054
7
0070
4
0031
0
0032
4
0033
8
0036
6
0043
6
0046
4
0050
6
0052
0
0053
4
0054
8
0070
5
0031
1
0032
5
0033
9
0035
3
0036
7
0038
1
0039
5
0040
9
0042
3
0043
7
0045
1
0046
5
0053
5
0054
9
0034
0
0035
4
0036
8
0038
2
0039
6
0041
0
0042
4
0045
2
0046
6
0048
0
0049
4
0053
6
0055
0
0070
1
0030
7
0032
1
0060
1
0033
5
0036
3
0037
7
0039
1
0043
3
0044
7
0046
1
0050
3
0054
5
Otro
s au
men
tos
o (-)
dis
min
ucio
nes
del p
atrim
onio
net
o ...
......
......
......
......
De lo
s cu
ales
: dot
ació
n di
scre
cion
al a
obr
as y
fond
os s
ocia
les
(sol
o ca
jas
de a
horr
os
y co
oper
ativ
as d
e cr
édito
) .....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
...
0056
2
0057
700
578
Recl
asifi
caci
ón d
e in
stru
men
tos
finan
cier
os d
el p
asiv
o al
pat
rimon
io n
eto
..
0047
9
0049
3
0051
800
517
0056
000
559
0057
600
575
0059
1
0070
7
0031
3
0032
7
0060
7
0034
1
0035
5
0036
9
0038
3
0039
7
0041
1
0042
5
0043
9
0045
3
0046
7
0048
1
0053
7
0055
1
0059
3
0049
5
0057
9
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52903
NIF
De
nom
inac
ión
soci
al d
e la
ent
idad
repr
esen
tant
eM
odel
o
220
20
18
Pági
na 5
C
G
rupo
de
entid
ades
de
créd
ito. E
stad
o de
cam
bios
en
el p
atri
mon
io n
eto:
est
ado
tota
l de
cam
bios
en
el p
atri
mon
io n
eto
cons
olid
ado
(II)
Es
tado
tota
l de
cam
bios
en
el p
atrim
onio
net
o (c
ont.)
Efec
tos
de lo
s ca
mbi
os e
n la
s po
lític
as c
onta
bles
......
......
......
......
......
.....
Sald
o de
ape
rtur
a [p
erío
do c
orri
ente
] ....
......
......
......
......
......
......
..
Efec
tos
de la
cor
recc
ión
de e
rror
es ..
......
......
......
......
......
......
......
......
.....
Sald
o de
ape
rtur
a [a
ntes
de
la r
eexp
resi
ón] .
......
......
......
......
......
..
Otr
as v
aria
cion
es d
el p
atri
mon
io n
eto
......
......
......
......
......
......
......
Res
ulta
do g
loba
l tot
al d
el e
jerc
icio
.....
......
......
......
......
......
......
......
Emis
ión
de a
ccio
nes
pref
eren
tes .
......
......
......
......
......
......
......
......
......
....
Emis
ión
de a
ccio
nes
ordi
naria
s ...
......
......
......
......
......
......
......
......
......
....
Ejer
cici
o o
venc
imie
nto
de o
tros
inst
rum
ento
s de
pat
rimon
io e
miti
dos
.....
Conv
ersi
ón d
e de
uda
en p
atrim
onio
net
o ....
......
......
......
......
......
......
......
..
Divi
dend
os (o
rem
uner
acio
nes
a lo
s so
cios
) ....
......
......
......
......
......
......
...Co
mpr
a de
acc
ione
s pr
opia
s ...
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
.Ve
nta
o ca
ncel
ació
n de
acc
ione
s pr
opia
s ..
......
......
......
......
......
......
......
..
Sald
o de
cie
rre
(per
íodo
cor
rien
te) .
......
......
......
......
......
......
......
...
Emis
ión
de o
tros
inst
rum
ento
s de
pat
rimon
io .
......
......
......
......
......
......
...
Redu
cció
n de
l cap
ital ..
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
..
Recl
asifi
caci
ón d
e in
stru
men
tos
finan
cier
os d
el p
atrim
onio
net
o al
pas
ivo
.
Tran
sfer
enci
as e
ntre
com
pone
ntes
del
pat
rimon
io n
eto
......
......
......
......
...Au
men
to o
(-) d
isminu
ción d
el pa
trim
onio
neto
resu
ltant
e de
com
binac
iones
de
nego
cios
0071
2
0031
8
0033
2
0060
800
609
0061
000
612
0061
1
Resu
ltado
atr
ibui
ble
a lo
s (-)
Div
iden
dos
Otro
resu
ltado
O
tro re
sulta
do
(-) A
ccio
nes
prop
ias
prop
ieta
rios
de la
dom
inan
te
a c
uent
a gl
obal
acu
mul
ado
glob
al a
cum
ulad
o O
tras
par
tidas
To
tal
Pago
s ba
sado
s en
acc
ione
s ...
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
..
0070
8
0031
4
0032
8
0044
0
0045
4
0046
8
0048
2
0070
9
0031
5
0032
9
0034
3
0035
7
0053
9
0071
0
0031
6
0033
0
0071
1
0031
7
0033
1
0034
5
0035
9
0034
6
0036
0
0037
4
0048
6
0071
5
0054
2
Otro
s au
men
tos
o (-)
dis
min
ucio
nes
del p
atrim
onio
net
o ...
......
......
......
.....
De lo
s cu
ales
: dot
ació
n di
scre
cion
al a
obr
as y
fond
os s
ocia
les
(sol
o ca
jas
de a
horr
os
y co
oper
ativ
as d
e cr
édito
) .....
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
......
...
0055
2
0056
600
532
Recl
asifi
caci
ón d
e in
stru
men
tos
finan
cier
os d
el p
asiv
o al
pat
rimon
io n
eto
0058
000
584
0034
400
342
0037
200
370
0037
300
371
0045
5
0047
0
0049
6
0054
100
540
0058
200
581
0058
3
0055
5
Inte
rese
s m
inor
itario
s
0061
300
614
0071
3
0031
9
0033
3
0034
7
0036
1
0037
5
0038
9
0040
3
0041
7
0043
1
0044
5
0045
9
0047
3
0048
7
0050
1
0071
6
0052
9
0054
3
0055
7
0057
1
0058
5
0071
4
0032
0
0033
4
0034
8
0036
2
0037
6
0039
0
0041
8
0043
2
0044
6
0046
0
0047
4
0048
8
0050
2
0051
6
0053
0
0054
4
0055
8
0057
2
0058
6
0060
0
0040
4
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52904
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 3A
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 00102
00101
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................
Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 00107
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................
Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................
Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 00118
Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda .................................................................................................................................
Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................
Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigid os ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................
Cartera de Inversión a vencimiento ............................................................................................................................... 00135
Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................
Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
00136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................
Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................
Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................
Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................
Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 00113
Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................
Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................
00137
00142
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I)
Activo
Otros .................................................................................................................................................................. Entidades m ultigrupo ...........................................................................................................................................
00103
00104
00105
00106
00108
00109
00110
00111
00112
00119
00120
00121
00122
00123
00124
00125
00126
00127
00128
00129
00130
00131
00132
00133
00134
00138
00139
00140
00141
00114
00115
00116
00117
00143
00144
00702
00701
00700 Entidades asoc iadas ............................................................................................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52905
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
00161
Activos fiscales ................................................................................................................................................................Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................
Activos y grupos de activos en venta .............................................................................................................................
TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................
Otros activos ..................................................................................................................................................................Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal..................................................................Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición...................................................................................................Periodificaciones ........................................................................................................................................................Resto de activos ........................................................................................................................................................
Página 3B
00157
00158
00159
00160
00154
00155
00153
00156
Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................
Participaciones en entidades del grupo no consolidadas ...............................................................................................Participaciones en empresas multigrupo ......................................................................................................................
00149
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (II)
Activo (cont.)
Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................
Fondo de comercio de consolidación .........................................................................................................................Fondo de comercio .....................................................................................................................................................
Otros ......................................................................................................................................................................
00145
Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ Otro activo intangible ...................................................................................................................................................
00151
00152
00647
00648
00146
00147
00148
00150Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................
00162
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52906
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Pasivos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 00164
00163
Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subor dinados ..................................................................................................................................................
Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ...........................................................................................................................................
Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas ..............................................................................................................................................................
Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................
Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................
Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales ..............................................................................................
Pasivos fiscales ..............................................................................................................................................................
Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente ....................................................................................................................................
Resto de pasivos ............................................................................................................................................................
Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodificaciones .........................................................................................................................................................
Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................
Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................
Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................
Deudas c ondicionadas ..............................................................................................................................................
Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................
Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................
Resto de otras deudas .............................................................................................................................................
Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 00181
Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................
Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ...............................................................................................................................................
Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en beneficios y para extornos .............................................................................................
Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................
Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................
Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................
Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................
Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................
Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................
00194
00195
00199
00200
00202
00203
00204
00196
00197
00205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................
Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 00206
TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................
00184
00185
00186
00187
00188
00189
00190
00191
00192
00183
Página 3C
00182
00165
00193
00198
00201
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)
Pasivo
Otros .................................................................................................................................................................. Entidades m ultigrupo ...........................................................................................................................................
00166
00167
00168
00169
00170
00171
00172
00173
00174
00175
00176
00177
00178
00179
00180
00705
00704
00703 Entidades asoc iadas ............................................................................................................................................
00207
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52907
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Fondos propios ............................................................................................................................................................... 00208
Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ................................................................................................................................................... Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Legal y estatutarias .................................................................................................................................................. Reserva de estabilización ..........................................................................................................................................
Otras r eservas .........................................................................................................................................................
Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 00231
(Acciones propias y de la sociedad dominante) .............................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante ........................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante) .......................................................
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................
Pérdidas y ganancias consolidadas ........................................................................................................................... (Pérdidas y ganancias socios externos) ......................................................................................................................
TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 00232
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................
Página 3D
Socios externos ...............................................................................................................................................................
Resto ........................................................................................................................................................................Ajustes por valoración ................................................................................................................................................
00652
(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto .........................................................................................................................
Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................
Operaciones de cobertura ..........................................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................
Diferencias de cambio y conversión ..............................................................................................................................Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................Sociedades puestas en equivalencia ............................................................................................................................
00225
Reservas en sociedades consolidadas .......................................................................................................................
Patrimonio neto
Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)
Otros ajustes .............................................................................................................................................................
00694
00695
00226
00227
00228
00229
00729
00230
Reservas en sociedades puestas en equivalencia .......................................................................................................
00209
00210
00211
00212
00213
00214
00215
00216
00217
00218
00219
00220
00221
00692
00222
00693
00223
00224
00649
00728
00233
Reserva de capitalización.......................................................................................................................................... Reserva de nivelación ...............................................................................................................................................
00734
00735
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52908
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 4A
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas d evengadas ................................................................................................................................................... Seguro d irecto ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................
Primas del reaseguro cedido (-) ..................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ......................................................
Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .....................................................
Seguro d irecto ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ..............................................................
00235
00236
00237
00238
00239
00240
00241
00242
00243
00234
Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................
Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................. Seguro d irecto ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro d irecto ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................
Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................
Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................
Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................Gastos imputables a prestaciones ..............................................................................................................................
00253
00254
Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................
Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) ...................................................................Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos .................................................................................
Participación en beneficios y extornos ..........................................................................................................................
00264
00265
Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................
Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ...............................................................................Gastos de administración ...........................................................................................................................................Gastos de adquisición................................................................................................................................................
00268
Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................
Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ...................................................................Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) .............................................................................................................
Otros ........................................................................................................................................................................
00255
00256
00257
00258
00259
00260
00261
00262
00263
00266
00267
00270
00271
00269
00274
00275
00276
00273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................
00272
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 00244
Cuenta técnica seguro no vida
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ..................................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ....................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones .................................. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................ De inversiones financieras.......................................................................................................................................Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ......................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................ De inversiones financieras.......................................................................................................................................Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .....................................................................................................
Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ............................................................ Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................. Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ..............................................................................
00245
00246
00247
00248
00249
00250
00251
00252
00706
00696
00708
00707
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52909
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 4B
Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 00288
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................. Gastos de inversiones y cuentas financieras .............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................... Deterioro de inversiones financieras ........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................
Gastos de gestión de las inversiones ..........................................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................ De las inversiones financieras .................................................................................................................................
00277
Gastos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................
Cuenta técnica seguro no vida (Cont.)
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia ................................................................................
00279
00280
00281
00282
00283
00284
00285
00286
00287
00278
00709
00656
00711
00710
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52910
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 00289
Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ Provisiones para seguros de vida ................................................................................................................................ 00321
00322
00323
00324
00325
00326
Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ............................................................................................................................................... Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros..............................Otras provisiones técnicas ..........................................................................................................................................
Primas d evengadas ................................................................................................................................................... Seguro d irecto ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................
Primas del reaseguro cedido (-) ..................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ......................................................
Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .....................................................
Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ..............................................................
00290
00291
00292
00293
00294
00295
00296
00297
00298
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 00299
Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................
Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................. Seguro d irecto ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................
Seguro d irecto ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)........................................................................................................
Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................
Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................
Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................
Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................
00311
00312
00313
00314
00315
00316
00317
00318
00319
00308
00309
Gastos imputables a prestaciones ..............................................................................................................................
Participación en beneficios y extornos .......................................................................................................................... 00327
Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos .................................................................................Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) ...................................................................
Página 4C
00310
00320
Cuenta técnica seguro de vida
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (III)
00300
00301
00302
00303
00304
00305
00306
00307
00712
00657
00714
00713
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ..................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................ De inversiones financieras.......................................................................................................................................
Ingresos procedentes de inversiones financieras .........................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ..................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................ De inversiones financieras.......................................................................................................................................
Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones .........................................................................
Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .....................................................................................................
Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ............................................................ Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................. Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ..............................................................................
Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................
00328
00329
00331
00332
00333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................
00330
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52911
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 4D
Cuenta técnica seguro de vida (Cont.)
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (IV)
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 00338
Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................... Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................. Gastos de inversiones y cuentas financieras .............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...........................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................
Deterioro de inversiones financieras ........................................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................
De las inversiones financieras .................................................................................................................................
Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 00349
00350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................
Gastos de entidades incluidas en la consolidación ........................................................................................................
Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 00351
Cuenta no técnica
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ............................................................... Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................ Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................
00339
00340
00341
00342
00343
00344
00345
00346
00347
00348
00715
00658
00717
00716
Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida ....................................................................................................... Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida .......................................................................................................
Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ....................................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................
Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ....................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................
Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................
Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ..................................
De inversiones financieras......................................................................................................................................
Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................
Diferencias negativas de consolidación ...................................................................................................................... Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ........................................................... Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................ Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia .............................................................................
Sociedades puestas en equivalencia ....................................................................................................................... Sociedades consolidadas ......................................................................................................................................
00352
00353
00354
00355
00356
00357
00358
00359
00720
00723
00659
00722
00721
00724
00660
Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................. 00335
00336
00337
Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) .............................................................................................................Otros ........................................................................................................................................................................
00334
00718
00719
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52912
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 00377
00378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................
Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones ................................................................................................ 00372
00373Resto de ingresos .....................................................................................................................................................
Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones ................................................................................................... 00375
00376Resto de gastos .........................................................................................................................................................
00379
00380
00381
00500
Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................
Página 4E
00371
00374
Resultado atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................................... 00662
00663Resultado atribuido a los socios externos....................................................................................................................
Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (V)
Cuenta no técnica (cont.)
Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ........................................................................................................................... Gastos de inversiones y cuentas financieras ..............................................................................................................
Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................. Gastos de inversiones materiales ............................................................................................................................
00360
Deterioro de inversiones financieras ........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ......................................................................................... De las inversiones financieras ..................................................................................................................................Gastos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................
Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................
00361
00363
00362
00364
00365
00366
00367
00368
00369
00370
00725
00661
00727
00726
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52913
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 5A
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras r eclasificaciones .................................................................................................................................................
00385
00386
00387
Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal .........................................................
Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................
00409
Impuesto sobre beneficios .............................................................................................................................................
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ..............................................................................
00411
00412
00410
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. 00500
OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ................................................................................... 00383
Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 00384
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................
Cobertura de los flujos de efectivo ................................................................................................................................ 00388
Otras r eclasificaciones .................................................................................................................................................
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras r eclasificaciones .................................................................................................................................................
00394
00395
00396
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 00393
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras r eclasificaciones .................................................................................................................................................
00398
00399
00400
Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 00397
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras r eclasificaciones .................................................................................................................................................
00406
00407
00408
Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 00405
00389
00390
00391
00392
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras r eclasificaciones .................................................................................................................................................
00402
00403
00404
Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 00401
Atribuidos a la entidad dominante .................................................................................................................................Atribuidos a socios externos ........................................................................................................................................
00697
00698
Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio
Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado
Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras r eclasificaciones .................................................................................................................................................
00731
00732
00733
Entidades valoradas por puesta en equivalencia .................................................................................................... 00730
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52914
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 5B
Reservas y result. de (Acciones propias y Otras aportaciones de Resultado del ejercicio Capital Prima de emisión ejercicios anteriores de la soc. dominante) socios o mutualistas atribuido a soc. dominante
Ajustes por errores de ejercicios anteriores............................................................................
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR .........................................................................
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ..........................................................................................
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO .................................................................Total ingresos y gastos consolidados reconocidos.......................................................Operaciones con socios o mutualistas .......................................................................Aumentos (reducciones) de capital o fondo mutual ...................................................................Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) (-) Distribución de dividendos o derramas activas ...................................................................Operaciones con acciones o participaciones propias y de la sociedad dominante (netas) ..........Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios ............
Otras operaciones con socios o mutualistas ...........................................................................Otras variaciones del patrimonio neto .......................................................................
Adquisiciones (ventas) de participaciones de socios externos ..................................................
00634
00413
00426
00439
00452
00465
00478
00491
00517
00530
00543
00677
00569
00556
00582
00636 006400063800637
00415
00428
00441
00454
00467
00480
00493
00519
00532
00545
00678
00571
00558
00584
00416
00429
00442
00455
00468
00481
00494
00520
00533
00546
00679
00572
00559
00585
00417
00430
00443
00456
00469
00482
00495
00521
00534
00547
00680
00573
00560
00586
00419
00432
00445
00458
00471
00484
00497
00562
00523
00536
00549
00681
00575
00588
00420
00433
00446
00459
00472
00485
00498
00524
00537
00550
00563
00576
00589
00682
00641
Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ............................................................
Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado
Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (I)
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52915
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Otros instrumentos Ajustes por Subvenciones, donaciones (Dividendo a cuenta) de patrimonio neto cambios de valor y legados recibidos Socios externos TOTAL
00423
00436
00449
00642 00643 006910064500644
Página 5C
Ajustes por errores de ejercicios anteriores.............................................................................Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores .............................................................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR .........................................................................
SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ..........................................................................................
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ..................................................................Total ingresos y gastos consolidados reconocidos.......................................................Operaciones con socios o mutualistas .......................................................................Aumentos (reducciones) de capital o fondo mutual ...................................................................Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ...(-) Distribución de dividendos o derramas activas ....................................................................Operaciones con acciones o participaciones propias y de la sociedad dominante (netas) ...........Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios .............
Otras operaciones con socios o mutualistas ............................................................................Otras variaciones del patrimonio neto .......................................................................
00646
Adquisiciones (ventas) de participaciones de socios externos ...................................................
00421
00434
00447
00460
00473
00486
00499
00525
00538
00551
00577
00590
00683
00564
00422
00435
00448
00461
00474
00487
00382
00526
00539
00552
00578
00591
00684
00565
00462
00475
00488
00501
00527
00540
00553
00579
00592
00685
00566
00424
00437
00450
00463
00476
00489
00502
00528
00541
00554
00580
00593
00686
00567
00425
00438
00451
00464
00477
00490
00503
00529
00542
00555
00581
00594
00688
00568
00699
00667
00668
00669
00670
00671
00672
00673
00674
00675
00687
00690
00689
00676
Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (cont.)
Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (II)
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52916
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
- Compensación de bases imponibles negativas del grupo de períodos anteriores (Pág. 7K)(***) .............................................
Base imponible del grupo ...................................................................................................................................
Tipo de gravamen (%) .....................................................................................................................................................
- Compensación de bases imponibles negativas de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 e) y 74.3 e) LIS) (Pág. 7L)(***) .......................................................................................................................................................................................
Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ..................................
Eliminación de dividendos internos del grupo fiscal (Pág. 7D) ...........................................................................................
Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores (Pág. 7H) ...
Base imponible y cuota íntegra del grupo:
Otras correcciones a la suma de bases imponibles:(**)
Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal, eliminados en períodos anteriores (Pág. 7E)
Total otras correcciones a la suma de bases imponibles .....................................................................................
Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos:(**)
00562
00558
00552
00547
00362
Suma de cuotas íntegras de las cooperativas del grupo ......................................................................................
Página 7
Suma de BI individuales de las entidades del grupo fiscal (excl. BI especial naviera) (Pág. 7A) ............................................
Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales por resultados extracooperativos. (Pág. 7A) .........................................Grupos con entidades navieras en régimen especial: Suma de BI en función del tonelaje, antes de comp. de BI negat. de ej. ant. (Pág. 7A)(*) .....
Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales por resultados cooperativos. (Pág. 7A) .................................................
Total eliminación de resultados por operaciones internas. (Pág. 7C) .................................................................................Total incorporación de resultados por operaciones internas. (Pág. 7C) .............................................................................
00086
00083
00082
00080
00085
00047
00043
00049
00048
03242
03241
Grupos de Cooperativas: Eliminaciones de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (RD 1345/1992) (Pág. 7G) ...........................................................................................
Base imponible del grupo, previa a la aplicación de las reservas de capitalización y a la compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores ............................................................................................
- Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales menos eliminaciones por resultados cooperativos ..................................
- Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales menos eliminaciones por resultados extracooperativos ...........................
- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas del grupo de períodos anteriores (Pág. 7K)(***) ........................
- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L)(***) ............
Cuota íntegra del grupo ......................................................................................................................................(*) No incluida en "Suma de BI individuales"(**) Signo negativo en aquellas correcciones que reduzcan la base imponible del grupo(***) Sin signo negativo
Suma de bases imponibles individuales:
Liquidación (I)
Dotaciones a que hace referencia el art. 11.12 LIS de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 d) y 74.3 d) LIS)(***) ...
00079
00225
Aplicación del límite del art. 11.12 LIS (art. 62.1 e) LIS). ...................................................
Base imponible previa del grupo .......................................................................................................................................
Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados (art. 11.13 LIS) .......................................................
Rentas correspondientes a quitas a integrar en la base imponible de cooperativas (expresado a nivel de cuota) ....................
Aplicación límite art. 11.12 LIS y DA 7ª Ley 20/90 .........................................................
Dotaciones a que hace referencia el art. 11.12 LIS y DA 7ª Ley 20/90, de períodos anteriores a que la entidad se incorporara al grupo(***) ......
00560
00541
00540
00561
00363
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS ........................................ 02542
02544
Reserva de capitalización(***) ............................................................................................................................................
Reserva de nivelación ...................................................................................................
Reserva de nivelación de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 f) y y 74.3 f) LIS) ..................
Reserva de capitalización de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo aplicadas (art. 67 c) y y 74.3 c) LIS)(***) ...
02543
02963
03140
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS a los que se refiere el art. 11.12 LIS) y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS ..............................................
02892Reserva de nivelación .....................................................................................................
Reserva de nivelación de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo ........................................................
00554
00553
00972
00973
02546
02549
02893
Aumento Disminución
02545
02548
02890
02891
Aumento Disminución
Aumento Disminución
Aumento Disminución
Aumento Disminución
Aumento Disminución
00291
00398
00550
02547
Rentas correspondientes a la reversión de deterioros (DT 16ª.8 LIS) ................................................................................. 01860
Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel de cuota) (DT 16ª.8 LIS) .................................... 00179
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52917
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Entidad dominante(excepto grupos compuestos sólo por entidades dependientes)
Entidades dependientes/cooperativas integrantes del grupo:
Denominación social Grupos de Cooperativas: Base imponible por resultados
cooperativos
Base imponible individual(excl. BI especial naviera)
(4 = 1 + 2 + 3)
Corrección neta por Impuesto sobre
Sociedades(2)
Otras correcciones netas al resultado
contable(*)(3)
Resultado del período
(1)NIF
BASES IMPONIBLES INDIVIDUALES DE LAS ENTIDADES DEL GRUPO FISCAL
Total (dominante + dependientes) .........................
Página 7A
Grupos deCooperativas: Base imponible por resultados
extracooperativos
Régimen especial de navieras: BI en función del tonelaje, antes de comp.
de BI negat. de ej. ant. (**)
(*) Incluye las correcciones al resultado contable del art. 62.1 a) LIS (**) No incluida en (4)
0004300998 00047
Importe neto de la cifra de negocios
00048 0004900997 00996 00087
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52918
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Denominación socialNIF Fecha de incorporación al grupo previo
DATOS DEL GRUPO FISCAL PREVIO(*)
Entidad representante/dominante:
Entidades dependientes/cooperativas integrantes del grupo:
(*) No se incluyen las entidades que hayan dejado de estar incluidas en el grupo de consolidación fiscal actual.
ENTIDADES DE UN GRUPO PREVIO INTEGRADAS AL GRUPO FISCAL (art. 74.3 LIS)
Nº de grupo
Pág. 7B
LÍMITE DE GASTOS FINANCIEROS, CONVERSIÓN DE ACTIVOS, RESERVA DE CAPITALIZACIÓN, DOTACIONES DEL ART. 11.12, BASES IMPONIBLES NEGATIVAS, RESERVA DE NIVELACIÓN Y DEDUCCIONES PENDIENTES (ART. 74.3 LIS)
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
Reserva de capitalización pendiente de aplicar (art. 74.3 c) LIS) ......... 02896
02899
02902
02905
Suma de las bases imponibles de las entidades del grupo previo, después de eliminaciones e incorporaciones, incorporadas al grupo 02894
Dotaciones art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS pendientes de integrar (art. 74.3 d) LIS) .Bases imponibles negativas pendientes de compensación (art. 74.3 e) LIS) ......Reserva de nivelación pendiente de adicionar (art. 74.3 f) LIS) ............
Suma de las cuotas íntegras de las entidades del grupo previo incorporadas al grupo ........................................... 02907
Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros
Deducciones por doble imposición interna (RDL 4/2004) ....................
Deducciones por doble imposición internacional (RDL 4/2004) ...........Deducciones por doble imposición internacional (LIS) .........................
02897
02900
02903
02906
Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 Deducción DT 24ª.1 LIS ..................................................................Deducción inversión en Canarias. Ley 20/1991 .................................Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) .................................................................................Deducciones I+D+i excluidas del límite. Opción art. 39.2 LIS .............Deducción donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) .....
Limitación gastos financieros netos asumidos por las entidades de un grupo previo integradas al grupo (art. 74.3 b) LIS)02940Límite del 30% del beneficio operativo teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones .......................................................
Gastos financieros netos de las entidades del grupo previo pendientes de deducción
Pendiente de adicción por límite beneficio operativo no aplicado de las entidades del grupo previo ..............................................................
02895
02898
02901
02904
0294902948
Deducción DT 37ª, apdos 1 y 3 LIS ..................................................Deducción DT 37ª, apdos 2 y 3 LIS ..................................................
02909
02912
02915
02918
02921
02924
02927
02930
02932
02935
02938
02910
02913
02916
02919
02922
02925
02928
02933
02936
02939
02947
Pendiente de aplicación a principio del períodoPor límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto Aplicado en esta liquidación
Pendiente de aplicación en períodos futurosPor límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
0294502944029430294202941
02908
02911
02914
02917
02920
02923
02926
02929
02931
02934
02937
Pendiente de aplicación a principio del período
Pendiente de aplicación en períodos futurosAplicado en esta liquidación
Fecha de incorporación al grupo fiscal
Activos por impuesto diferido pendiente de aplicar o convertir generados antes de integrarse al grupo previo (arts. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS)
Aplicado/convertidoen esta liquidación
AID pendientes de aplicación en períodos futuros(generados hasta 2015)
Con prestación patrimonial Sin prestación patrimonial
0271302712027110271002709
AID pendientes de aplicación a principio del período(generados hasta 2015)
Con prestación patrimonial Sin prestación patrimonial
02714Suma de cuotas líquidas positivas de períodos impositivos transcurridos entre 2008 y 2015 ....................................................
Aplicado/convertidoen esta liquidación
AID pendientes de aplicación en períodos futuros(generados a partir de 2016)
Con derecho a conversión Sin derecho a conversión
0271902718027170271602715
AID pendientes de aplicación a principio del período(generados a partir de 2016)
Con derecho a conversión Sin derecho a conversión
02720Exceso cuota líquida pendiente de aplicación en períodos futuros ............................................................................................
Deducciones por doble imposición interna (DT 23.1 LIS) ..................... 00893 0091700892
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52919
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Claveoperación(*) Bien o servicio transmitido
NIF de la entidad trasmitente(**)
RESULTADOS INTERNOS: Eliminaciones, incorporaciones y saldos pendientes
NIF de la entidad adquirente(**)
Ejercicio de laeliminación
Resultado pendientede incorporar (inicio
período)Resultado eliminado
en el período(***)
Resultado incorporado mediante amortizaciones y deterioros de valor (sólo
activos depreciables)
Resultado incorporado por enajenación del activo o cancelación
del crédito
Página 7C
Total resultado incorporado(****)
Resultado pendiente de incorporar (fin de
período)(*****)
Resultado incorporado en el período
(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la entidad adquirente activó la operación: (EX) = Existenc ias (IA) = Inmovilizado amortizable (TE) = Terrenos (DE) = Derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda (DR) = Derivados: opciones, futuros, etc. (IP) = Instrumentos de patrimonio (OT) = Otras cuentas(**) En el caso de incorporaciones y resultados, los NIF de transmitente y adquirente se refieren a los intervinientes en la operación cuando se eliminó el resultado o, en su caso, las de las entidades que se hayan subrogado en los saldos pendientes por operaciones de fusión o escisión.(***) Signo opuesto al del resultado eliminado: (-) beneficio; (+) pérdida(****) Signo igual al resultado incorporado: (+) beneficio; (-) pérdida(*****) Signo igual al resultado pendiente de incorporar: (+) beneficio; (-) pérdida(******) No incluye las transmisiones de participaciones exentas por aplicación del art. 21 LIS puesto que dicho importe debe excluirse de la BI individual.
Total clave IP(******) ..................................................................
Total clave DE .......................................................................Total clave TE .......................................................................Total clave IA ...................................................................Total clave EX .................................................................
Total clave DR.......................................................................
00050
Total clave OT .......................................................................
00057
00060
00067
00072
00075
00077
00088
00089
00094
00095
00096
00097
00098
00058
00062
00068
00073
00076
00078
00051
Resultado eliminado en el período(***)
Total resultado incorporado(****)
Resultado pendiente de incorporar (fin de
período)(*****)
Total ..................................................................................... 032430324203241
Resultado asumido por las entidades que
salen del grupo(art. 65.1 LIS)
03381
03382
03383
03384
03385
03386
03387
Resultado asumido por las entidades que
salen del grupo(art. 65.1 LIS)(****)
03388
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52920
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Dividendo eliminado (**)Ejercicio de cuyo
beneficio procede el dividendo
NIF de la entidad que distribuyó el dividendo
NIF de la entidad que percibió el dividendo
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de dividendos internos no exentos del grupo fiscal(*)
Página 7D
Total .......................................
(*) Sólo para dividendos a los que no resulte de aplicación la exención del art. 21 LIS.(**) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo
00080
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52921
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal, eliminados en períodos anteriores
Página 7E
Deteriorio de valor incorporado (*)Ejercicio en el que
eliminó el deterioro de valor
NIF de la entidad titular de las acciones o
participaciones deterioradas
NIF de la entidademisora de las acciones
o participaciones deterioradas
Total .......................................
(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo
00082
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52922
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal eliminados en períodos anteriores, pendientes de incorporar al término del período
Página 7F
Deteriorio de valor pendiente de incorporación (*)
NIF de la entidad titular de las acciones o participaciones
deterioradas
NIF de la entidademisora de las acciones
o participaciones deterioradas
Total .......................................
(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo
Ejercicio en que se eliminó el deterioro
de valor
00102
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52923
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Ayudas económicas intragrupo (*)
Retornos intragrupo (*)
NIF de la entidad pagadora
NIF de la entidad perceptora
Página 7G
Total ........................................................................
(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo
Resultados distribuidos por la entidad cabeza
del grupo (*)Total eliminaciones
(*)
GRUPOS DE COOPERATIVAS: Eliminación de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (RD 1345/1992)
00103 00105 0008300107
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52924
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
NIF de la otra entidad del grupo que interviene
en la operación
NIF de la entidad del grupo que origina la
corrección de la suma de bases imponibles
Página 7H
(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo
Descripción de la operación Corrección en base imponible (*)
Total ..........................................
OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores
00085
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52925
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 62.1 e) y DT 33ª.1 LIS, GE-NERADOS A NIVEL DE GRUPO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**).
Página 7I
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 a los que se refiere el art. 11.12 LIS) ............................................................................................................................... 02950
Aplicación del límite del art. 62.1 e) LIS ........................................................................................... 02952 00910
Aumento Disminución
TOTAL GRUPO
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite ......................................................................... 00128
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ....................................................................... 02951
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN. REDUCCIÓN PENDIENTE DE APLICAR
Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos futuros
Derecho a reducir la base imponiblegenerado en el período/pendiente de
aplicar a principio del período Reducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración
20162017
2018*2018
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
RESERVA DE NIVELACIÓN
Importe pendiente de adicionar en períodos futuros
Importe minoración pendiente de adicionar en el período/pendiente de adicionar a
principio del períodoImporte adicionado a base
imponible en el períodoEjercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reducciones pendientes de adicionar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.
Reserva de capitalización dotada en el período .......... 03367
02959 02960
Total .............. 02962 02963 02964
Importe reserva dotadaImporte reserva a dotarEjercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reservas pendientes de dotar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Reserva dispuestaImporte reservapendiente dotación
Reducción pendiente de adicionar(**)
Reserva pendiente de dotar
02965
02968
Total .............. 02971 02972 02973
Ejercicio degeneración
Dotaciones pendientes de integración a principiodel período/generado en el propio período
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fiscal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fiscal pero no integradaspor aplicación límite
Dotaciones integradasen esta liquidación
Dotaciones aplicadaspor la conversión de los
activos por impuesto diferido
Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fiscal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fiscal pero no integradaspor aplicación límite
00711
00793
00593
00712
00594
00792
00174
00697
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene dotaciones pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.
00101 0012000119
2015201620172018(*) 2018
02967
02970
02966
00121 00123
00122
02974 02976029752015201620172018(*) 2018
02978 0298002979
Total .............. 02982 02983 02984
00124 0012600125
02977
02981
02985
00127
00811 00812
00773
00639
00816
00777
00794
00678
00817
00778
00810
00696
00818 00819
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016
2017
2018(*)
2018
Total
00129 00130 00131 00132
00133 0016300151
00164 00166
00165
00167 0016900168 00170
0019400178
00171 00172
00177
0117801177
02550 0255202551
02554
02553 02555
02556 0255802557 02559
02560
02561 02562
0256402563
02565
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52926
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7Ibis
ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO GENERADOS DURANTE LA PERTENENCIA AL GRUPO. CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (ART. 130, DA 13ª Y DT 33ª LIS)
Activos por impuesto diferido (AID). DT 33ª y DA 13ª LIS
Ejercicio degeneración
2007 y anteriores
2008 a 2015
Total
Importe total AIDpendientes de aplicacióna principio del período(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*) Cuota líquida positiva
Con prestación patrimonial(DT 33ª.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
AID aplicados en el período (por integración dotaciones
en la liquidación)
AIDconvertidos en créditoexigible en el período
Sin prestación patrimonial(DT 33ª.6 d) LIS)
Sin prestación patrimonial. Minoración prestación por exceso cuota otros períodos iniciados a partir de 2016
(DT 33ª.4 y 6 d) LIS)
Importe totalAID pendientes
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
(*) Activos por impuesto diferido con derecho a conversión en crédito exigible (art. 130 LIS).
Activos por impuesto diferido (AID). Art. 130 LIS
Ejercicio degeneración
2016
2017
2018(*)
2018
Total
Importe total AID(art. 130.6 a) LIS) pen-dientes de aplicación a principio del período/
generados en el propio período
Cuota líquidapositiva
Sin derechoa conversión encrédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
Con derechoa conversión en crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
AID aplicados en el período(por integración dota-
ciones en la liquidación y compensación de BI
negativas)
Sin derechoa conversión en crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación a principio del período/generados en el propio período
Con derechoa conversión en crédito
exigible por exceso cuota en otros períodos inicia-
dos a partir de 2016(art. 130.1 y 6 b) LIS)
AID convertidos en
crédito exigible en el período
Con derechoa conversión
en crédito exigible(art. 130.6 b) LIS)
Ejercicio degeneración
2016
2017
2018(*)
2018
Total
Exceso cuota líquida positiva pendiente a principio del período/generado en el propio
período
Exceso cuota líquida positiva aplicado en períodos impositivos de 2008 a 2015
(DT 33ª.4 LIS)
Exceso cuota líquida positiva aplicado enperíodos impositivos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 párrafo 2º LIS)Exceso cuota líquida positiva pendiente
de aplicación en períodos futuros
01041
xxxxx
01044 01046
01094
01098
01095
01099
01096
01100 01101
Exceso cuota líquida positiva (art. 130.1 y DT 33ª.4 LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene excesos de cuota líquida pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Importe del crédito exigible 00915 0055500551
Abono Compensación
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Admón. tributaria
TOTAL GRUPO
Con derechoa conversión en crédito
exigible por exceso cuota en otros períodos inicia-
dos a partir de 2016(art. 130.1 y 6 b) LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene AID pendientes de aplicar o convertir, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
01040
01054
01042
01055
01043
01056
01045
01057
01047
01059
01071
01082
01060
01072
01083
01061
01073
01084
01062
01074
01085
01063
01075
01086
01066
01077
01089
01067
01078
01090
01068
01079
01091
01069
01080
01092
01065
01088
0110501103 0110401102
00848 00891 01058
00820 00821 00824 00834 00845
00231 00400 00401 00403 00404 00405 00406 00407 00408
00195
00409 00410 00411 00455
02566 02567 02568 02569 02570 02572 02573 02574 02575
02571
02576 02577 02578 02579
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52927
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7I NIF
DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 62.1 e) y DT 33ª.1 LIS, DIS-TRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL IMPORTE INTEGRADO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**).
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN. REDUCCIÓN PENDIENTE DE APLICAR. IMPUTACIÓN INDIVIDUAL
RESERVA DE NIVELACIÓN. IMPUTACIÓN INDIVIDUAL
Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos futuros
Derecho a reducir la base imponible gene-rado en el período/pendiente de aplicar a
principio del período Reducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Reserva de capitalización dotada .......... 05122
Importe pendiente de adicionar en períodos futuros
Importe minoración pendiente de adicionar en el período/pendiente de adicionar a
principio del períodoImporte adicionado a base
imponible en el períodoEjercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.
Importe reserva dotadaImporte reserva a dotarEjercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Reserva dispuestaImporte reservapendiente dotación
Reducción pendiente de adicionar(**)
Reserva pendiente de dotar
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 a los que se refiere el art. 11.12 LIS) ............................................................................................................................... 00011
Aplicación del límite del art. 62.1 e) LIS ........................................................................................... 00015
Aumento Disminución
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite ......................................................................... 00012
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ....................................................................... 00013
Ejercicio degeneración
Dotaciones pendientes de integración a principiodel período/generado en el propio período
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fiscal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fiscal pero no integradaspor aplicación límite
Dotaciones integradasen esta liquidación
Dotaciones aplicadaspor la conversión de los
activos por impuesto diferido
Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fiscal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fiscal pero no integradaspor aplicación límite
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.
20162017
2018(*)
2018
05116 05117
Total .............. 05119 05120 05121
00001 0000300002
00014
00020 0002400023
Total .............. 05129 05130 05131
2015201620172018(*)
2018 00026 00029
00025
05123
05126
05125
05128
05124
00004 00006
00005
2015201620172018(*)
2018
Total .............. 05140 05141 05142 05143
00030 0003200031 00035
05132 0513405133
05136 0513805137
00007 0000900008
05135
05139
00010
00038
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016
2017
2018(*)
2018
Total
0004300042
00036 00037
00041
01188
01182
01192
01186
01187
01193
01181
01190
01194
01184
01189
01183
01191
01195
01185
01133 0113601135 01137
01196 0006600065 01200 0006700064
0097600975
03254 0325603255
03257
03258
03259
03260 03261 03262 03263
03269
0326803267
03265 03266
03264
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52928
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7INIFbis
ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO GENERADOS DURANTE LA PERTENENCIA AL GRUPO. CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL IMPORTE (Art. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS)
Activos por impuesto diferido (AID). DT 33ª y DA 13ª LIS
Ejercicio degeneración
2007 y anteriores
2008 a 2015
Total
Importe total AIDpendientes de aplicacióna principio del período(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*) Cuota líquida positiva
Con prestación patrimonial(DT 33ª.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
AID aplicados en el período (por integración dotaciones
en la liquidación)
AIDconvertidos en créditoexigible en el período
Sin prestación patrimonial(DT 33ª.6 d) LIS)
Importe totalAID pendientes
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
(*) Activos por impuesto diferido con derecho a conversión en crédito exigible (art. 130 LIS).
Activos por impuesto diferido (AID). Art. 130 LIS
Ejercicio degeneración
Exceso cuota líquida positiva pendiente a principio del período/generado en el propio
período
Exceso cuota líquida positiva aplicado en períodos impositivos de 2008 a 2015
(DT 33ª.4 LIS)
Exceso cuota líquida positiva aplicado enperíodos impositivos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 párrafo 2º LIS)Exceso cuota líquida positiva pendiente
de aplicación en períodos futuros
00107
xxxxx
00110 00112
Exceso cuota líquida positiva (art. 130.1 y DT 33ª.4 LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene excesos de cuota líquida pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Importe del crédito exigible 05015
Sin prestación patrimonial. Minoración prestación por exceso cuota otros períodos iniciados a partir de 2016
(DT 33ª.4 y 6 d) LIS)
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Admón. tributaria
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Ejercicio degeneración
Importe total AID(art. 130.6 a) LIS) pen-dientes de aplicación a principio del período/
generados en el propio período
Cuota líquidapositiva
Sin derechoa conversión encrédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
Con derechoa conversión en crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
AID aplicados en el período(por integración dota-
ciones en la liquidación y compensación de BI
negativas)
Sin derechoa conversión en crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación a principio del período/generados en el propio período
Con derechoa conversión en crédito
exigible por exceso cuota en otros períodos inicia-
dos a partir de 2016(art. 130.1 y 6 b) LIS)
AID convertidos en
crédito exigible en el período
Con derechoa conversión
en crédito exigible(art. 130.6 b) LIS)
Con derechoa conversión en crédito
exigible por exceso cuota en otros períodos inicia-
dos a partir de 2016(art. 130.1 y 6 b) LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene AID pendientes de aplicar o convertir generados dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
00106
01277 01278 00114
00111
00115
00113
00116
00108 00109
0007400073
00068 00071 0007200069 00070
2016
2017
2018(*)
2018
Total
00044 00047 00048 00049 00050 00053 00054 00055 00056
00967
01282
00126
00117
00127
00118
00128
00119
00129
00120
00130
00122
00131
00123
00132
00124
00133
00125
00134
00121
00135 00136 00137 00138 00139 01312 01313 01314 0014001311
2016
2017
2018(*)
2018
Total
00057 00058 00059 00060
00141
00144
01318
00145
00142
00146 00147
001500014900148 00151
03270 03271 03272 03273 03274 03276 03277 03278 03279
03275
03283032820328103280
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52929
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 67 d), 74.3 d) y DT 33ª.1 LIS, GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE.(**)
Página 7J
TOTAL GRUPO
Ejercicio degeneración
Dotaciones pendientes de integración a principio del período
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fiscal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fiscal pero no integradaspor aplicación límite
Dotaciones integradasen esta liquidación
Dotaciones aplicadaspor la conversión de los
activos por impuesto diferido
Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fiscal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fiscal pero no integradaspor aplicación límite
01390
01384
01392
01386
01393
01387
01394
01388
01391
01385
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO
RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO
Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos futurosPendiente de aplicar a principio
del período Reducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Importe pendiente de adicionar en períodos futuros
Pendiente de adicionar a principio del período
Importe adicionado a base imponible en el período
Ejercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.
Importe reserva dotadaImporte reserva a dotarEjercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Reserva dispuestaImporte reservapendiente dotación
Reducción pendiente de adicionar(**)
Reserva pendiente de dotar
Aplicación del límite del art. 67 d) y 74.3 d) LIS ................................................................................ 01342
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite ......................................................................... 01339
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ..................................................................... 01340
Aumento Disminución
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.
201620172018(*)
Total .............. 03139 03140 03141
01329 01330
03148 0315003149
Total .............. 03152 03153 03154
01335 0133701336
03151
03155
01338
01399 01400013980139701396
01389
01395
01383
01341
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016
2017
2018(*)
Total
01345 013460134401343
00456 00457 00459
2015201620172018(*)
Total ..............
00460 00461 00512
03142 0314403143
01332 0133401333
031470314603145
00514 00542 00549 00556
2015201620172018(*)
00557 00559 00564 00573 00578 00579
0118001179
02580 02581 02582
02583 02584 02585
02586 02587 02588 02589
02593 02594 025950259202590 02591
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52930
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7 J bis
ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN TRIBUTARIA (Art. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS)
Activos por impuesto diferido (AID). DT 33ª y DA 13ª LIS
Ejercicio degeneración
2007 y anteriores
2008 a 2015
Total
Importe total AIDpendientes de aplicacióna principio del período(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*) Cuota líquida positiva
Con prestación patrimonial(DT 33ª.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
AID aplicados en el período (por integración dotaciones
en la liquidación)
AIDconvertidos en créditoexigible en el período
Sin prestación patrimonial(DT 33ª.6 d) LIS)
Importe totalAID pendientes
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
(*) Activos por impuesto diferido con derecho a conversión en crédito exigible (art. 130 LIS).
Activos por impuesto diferido (AID). Art. 130 LIS
Ejercicio degeneración
Exceso cuota líquida positiva pendiente a principio del período
Exceso cuota líquida positiva aplicado en períodos impositivos de 2008 a 2015
(DT 33ª.4 LIS)
Exceso cuota líquida positiva aplicado enperíodos impositivos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 párrafo 2º LIS)Exceso cuota líquida positiva pendiente
de aplicación en períodos futuros
01463 01466 01468
Exceso cuota líquida positiva (art. 130.1 y DT 33ª.4 LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene excesos de cuota líquida pendientes de aplicar generados antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterioriniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Importe del crédito exigible 00736 0073900738 Abono Compensación
Sin prestación patrimonial. Minoración prestación por exceso cuota otros períodos iniciados a partir de 2016
(DT 33ª.4 y 6 d) LIS)
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Admón. tributaria
2016
2017
2018(*)
Total
01505 01506 01507
Ejercicio degeneración
2016
2017
2018(*)
Total
Importe total AID(art. 130.6 a) LIS)
pendientes de aplicación a principio del período
Cuota líquidapositiva
Sin derechoa conversión encrédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
Con derechoa conversión en crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
AID aplicados en el período(por integración dota-
ciones en la liquidación y compensación de BI
negativas)
Sin derechoa conversión en crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación a principio del período
Con derechoa conversión en crédito
exigible por exceso cuota en otros períodos inicia-
dos a partir de 2016(art. 130.1 y 6 b) LIS)
AID convertidos en
crédito exigible en el período
Con derechoa conversión
en crédito exigible(art. 130.6 b) LIS)
01488 01489 01490 0149101487
Con derechoa conversión en crédito
exigible por exceso cuota en otros períodos inicia-
dos a partir de 2016(art. 130.1 y 6 b) LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene AID pendientes de aplicar o convertir generados antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
TOTAL GRUPO
01476
01462
01477
01464
01478
01465
01479
01467
01480
01469
01502 0150301500 0150101499
01481
01493
01482
01494
01483
01495
01484
01496
01485
01497
01511 0151201509 01510
01406 01407
01401 01402 01403 01404 01405
00722 00723 00724 007280072100642 00675 00700 00708 00720
00729 00730 00731 00732
02602 02603 02604 026050260102596 02597 02598 02599 02600
02606 02607 02608 02609
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52931
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 67 d) y DT 33ª.1 LIS, GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. IMPORTES INTEGRADOS ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**).
Página 7J NIF1
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Ejercicio degeneración
Dotaciones pendientes de integración a principio del período
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fiscal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fiscal pero no integradaspor aplicación límite
Dotaciones integradasen esta liquidación
Dotaciones aplicadaspor la conversión de los
activos por impuesto diferido
Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fiscal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fiscal pero no integradaspor aplicación límite
00209
01568
00211
00205
00212
00206
00213
00207
00210
01569
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (ART. 67 c) LIS)
RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (ART. 67 f) LIS)
Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos futuros
Pendiente de aplicar a principio del período Reducción base imponible aplicada
Ejercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Importe pendiente de adicionar en períodos futuros
Importe adicionado a base imponible en el período
Ejercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.
Importe reserva dotadaImporte reserva a dotarEjercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Reserva dispuestaImporte reservapendiente dotación
Reducción pendiente de adicionar(**)
Reserva pendiente de dotar
Pendiente de aplicar a principio del período
Aplicación del límite del art. 67 d) LIS .............................................................................................. 00165
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite ......................................................................... 00162
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ...................................................................... 00163
Aumento Disminución
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.
01582 01583 01584
00208
00214
00204
0021501580
00164
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016
2017
2018(*)
Total
00168 001690016700166
201620172018(*)
Total ..............
00061 00062 00063
00152 00153
05147 0514905148
2015201620172018(*)
Total ..............
00076 00077
05153 0515505154
00156
00075
00155
Total ..............
00078 00079 00080 00081
2015201620172018(*)
05160 0516205161 05163
05156 0515805157
00158 0016000159
05159
00161
00082 00083 00084 00085 00086 00087
0097800977
03284 03285 03286
03288 0328903287
03290 03291 03292 03293
03294 03295 03296 03297 03298 03299
00157
0515105150 05152
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52932
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Pág. 7J NIF 1 bis
ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA. IMPORTES ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD (Art. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS)
Activos por impuesto diferido (AID). DT 33ª y DA 13ª LIS
Ejercicio degeneración
2007 y anteriores
2008 a 2015
Total
Importe total AIDpendientes de aplicacióna principio del período(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*) Cuota líquida positiva
Con prestación patrimonial(DT 33ª.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
AID aplicados en el período (por integración dotaciones
en la liquidación)
AIDconvertidos en créditoexigible en el período
Sin prestación patrimonial(DT 33ª.6 d) LIS)
Importe totalAID pendientes
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
(*) Activos por impuesto diferido con derecho a conversión en crédito exigible (art. 130 LIS).
Activos por impuesto diferido (AID). Art. 130 LIS
Ejercicio degeneración
Exceso cuota líquida positiva pendiente a principio del período
Exceso cuota líquida positiva aplicado en períodos impositivos de 2008 a 2015
(DT 33ª.4 LIS)Exceso cuota líquida positiva pendiente
de aplicación en períodos futuros
00278 00281 01652
Exceso cuota líquida positiva (art. 130.1 y DT 33ª.4 LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene excesos de cuota líquida pendientes de aplicar generados antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Importe del crédito exigible 03054
Sin prestación patrimonial. Minoración prestación por exceso cuota otros períodos iniciados a partir de 2016
(DT 33ª.4 y 6 d) LIS)
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Admón. tributaria
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
2016
2017
2018(*)
Total
00312 00313 00314
Exceso cuota líquida positiva aplicado enperíodos impositivos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 párrafo 2º LIS)
Ejercicio degeneración
2016
2017
2018(*)
Total
Importe total AID(art. 130.6 a) LIS) pen-dientes de aplicación a principio del período
Cuota líquidapositiva
Sin derechoa conversión encrédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
Con derechoa conversión en crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
AID aplicados en el período(por integración dota-
ciones en la liquidación y compensación de BI
negativas)
Sin derechoa conversión en crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación a principio del período
Con derechoa conversión en crédito
exigible por exceso cuota en otros períodos inicia-
dos a partir de 2016(art. 130.1 y 6 b) LIS)
AID convertidos en
crédito exigible en el período
Con derechoa conversión
en crédito exigible(art. 130.6 b) LIS)
Con derechoa conversión en crédito
exigible por exceso cuota en otros períodos inicia-
dos a partir de 2016(art. 130.1 y 6 b) LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene AID pendientes de aplicar o convertir generados antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018(consultar instrucciones).
00291
01653
00289
00280
00290
01651
00288
00279
00287
00277
00298
00308
00299
00309
00300
00310
00301
00311
00294
00304
00295
00305
00296
00306
00297
00307
00292
00302
00293
00303
00318 0031900316 00317
0022200221
0022000218 002190021700216
00094 00095 00096 000970009300088 00089 00090 00091 00092
00098 00099 00100 00101
03306 03307 03308 033090330503300 03301 03302 03303 03304
03310 03311 03312 03313
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52933
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 74.3 d) y DT 33ª.1 LIS, GE-NERADOS EN PERÍODOS ANTERIORES POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO. IMPORTES INTEGRADOS ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD DE UN GRUPO PREVIO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**).
Página 7J NIF2
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Ejercicio degeneración
Dotaciones pendientes de integración a principio del período
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fiscal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fiscal pero no integradaspor aplicación límite
Dotaciones integradasen esta liquidación
Dotaciones aplicadaspor la conversión de los
activos por impuesto diferido
Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros
Que no han cumplido condiciones de
deducibilidad fiscal
Que han cumplidocondiciones de deducibilidad
fiscal pero no integradaspor aplicación límite
01758
00375
00380
00377
00381
00378
00382
00379
01759
00376
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDA POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (ART. 74.3 c) LIS)
RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDA POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (ART. 74.3 f) LIS)
Importe pendiente de adicionar en períodos futuros
Importe adicionado a base imponible en el período
Ejercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.
Importe reserva dotadaImporte reserva a dotarEjercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Reserva dispuestaImporte reservapendiente dotación
Reducción pendiente de adicionar(**)
Reserva pendiente de dotar
Reducción base imponiblependiente de aplicar en
períodos futurosReducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Pendiente de aplicar a principio del período
Pendiente de aplicar a principio del período
Aplicación del límite del art. 74.3 d) LIS ........................................................................................... 00332 00333
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite ......................................................................... 00330
Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ....................................................................... 00331
Aumento Disminución
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.
00386 00387 003880038500384
01757
00383
00374
2007 y anteriores
2008 a 2015
2016
20172018(*)
Total
00336 003370033500334
201620172018(*)
Total .............. 05188 05189 05190
00102 00103 00104
00320 00321
2015201620172018(*)
Total .............. 05194 05195 05196
00105 00170 00171
05191 0519305192
00323 0032500324
Total .............. 05201 05202 05203 05204
00172 00173 00174 00175
2015201620172018(*)
05197 0519905198
00326 0032800327
05200
00329
00176 00177 00178 00179 00180 00181
0098000979
03314 03315 03316
03317 0331903318
03320 03321 03322 03323
03324 03325 03326 03327 03328 03329
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52934
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7JNIF2 bis
ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO GENERADOS EN PERÍODOS ANTERIORES POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO. CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA. IMPORTES ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD DE UN GRUPO PREVIO (Art. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS)
Activos por impuesto diferido (AID). DT 33ª y DA 13ª LIS
Ejercicio degeneración
2007 y anteriores
2008 a 2015
Total
Importe total AIDpendientes de aplicacióna principio del período(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*) Cuota líquida positiva
Con prestación patrimonial(DT 33ª.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
AID aplicados en el período (por integración dotaciones
en la liquidación)
AIDconvertidos en créditoexigible en el período
Sin prestación patrimonial(DT 33ª.6 d) LIS)
Importe totalAID pendientes
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
(*) Activos por impuesto diferido con derecho a conversión en crédito exigible (art. 130 LIS).
Activos por impuesto diferido (AID). Art. 130 LIS
Ejercicio degeneración
Exceso cuota líquida positiva pendiente a principio del período
Exceso cuota líquida positiva aplicado en períodos impositivos de 2008 a 2015
(DT 33ª.4 LIS)
Exceso cuota líquida positiva aplicado enperíodos impositivos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 párrafo 2º LIS)Exceso cuota líquida positiva pendiente
de aplicación en períodos futuros
00450 00453 00455
Exceso cuota líquida positiva (art. 130.1 y DT 33ª.4 LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene excesos de cuota líquida pendientes de aplicar generados en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Importe del crédito exigible 05184
Sin prestación patrimonial. Minoración prestación por exceso cuota otros períodos iniciados a partir de 2016
(DT 33ª.4 y 6 d) LIS)
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Admón. tributaria
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
2016
2017
2018(*)
Total
01873 01874 01875
Ejercicio degeneración
2016
2017
2018(*)
Total
Importe total AID(art. 130.6 a) LIS) pen-dientes de aplicación a principio del período
Cuota líquidapositiva
Sin derechoa conversión encrédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
Con derechoa conversión en crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
AID aplicados en el período(por integración dota-
ciones en la liquidación y compensación de BI
negativas)
Sin derechoa conversión en crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación a principio del período
Con derechoa conversión en crédito
exigible por exceso cuota en otros períodos inicia-
dos a partir de 2016(art. 130.1 y 6 b) LIS)
AID convertidos en
crédito exigible en el período
Con derechoa conversión
en crédito exigible(art. 130.6 b) LIS)
01849
Con derechoa conversión en crédito
exigible por exceso cuota en otros períodos inicia-
dos a partir de 2016(art. 130.1 y 6 b) LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene AID pendientes de aplicar o convertir generados en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
00463
00454
00464
00456
00461
00451
00462
00452
00460
00449
01861
01850
01862
01851
01863
01852
01864
00465
01865
01856
01868
01857
01869
00466
01867
01858
01870
01859
01871
01878 01879 0188001877
0039500394
00392 0039300390 0039100389
00188 00189 00190 001910018700182 00183 00184 00185 00186
00192 00193 00194 00195
03336 03337 03338 033390333503330 03331 03332 03333 03334
03340 03341 03342 03343
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52935
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7K
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio periodo
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
Total ................. 0022600362
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
Total .................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2000200120022003200420052006200720082009201020112012201320142015201620172018(*)
00224
00269
00229
00232
00235
00238
00241
00244
00247
00250
00253
00256
00260
00263
00266
00278
00272
00228
00270
00230
00233
00236
00239
00242
00245
00248
00251
00254
00258
00261
00264
00267
00363
00273
00975
1997199819992000200120022003200420052006200720082009201020112012201320142015201620172018(*)
00271
00234
00237
00240
00243
00246
00249
00252
00255
00259
00262
00265
00268
00292
00274
00999
00218
00147
00150
00175
00199
00206
00209
00212
00215
00221
00534
00081
00190
00109
00113
00135
00138
00141
00144
00219
00148
00152
00176
00204
00207
00210
00213
00216
00222
00535
00196
03156
00111
00115
00136
00139
00142
00145
00220
00149
00173
00184
00205
00208
00211
00214
00217
00223
00536
00188
00227
00516
00134
00137
00140
00143
00146
03158031572018
2018
TOTAL GRUPO
03159
00189
01881 01882 01883
01884 01885 01886
00458
00733 00734 00735
00770 00779 00842
02610 02611 02612
02613 02614 02615
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52936
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7K NIF
Pendiente de aplicación en perÍodos futuros
Ejercicio de generación
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente
01016Total .................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Ejercicio de generación
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación indivi-dual del saldo pendiente
01032Total .................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período
Aplicado en esta liquidación
01030
01018
01019
01020
01021
01022
01023
01024
01025
01026
01027
01028
01029
01031
02881
Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período
Aplicado en esta liquidación
1997199819992000200120022003200420052006200720082009201020112012201320142015201620172018(*)
20002001200220032004200520062007200820092010201120122013201420152016
2017
2018(*)
01014
01006
01007
01008
01009
01010
01011
01012
01013
01015
02740
02821
02880
01005
01004
01003
01002
01001
05207
05240
05216
05214
05212
05210
05208
05205
05228
05226
05224
05222
05220
05218
05238
05236
05234
05232
05230
05242
05244
05217
05215
05213
05211
05209
05206
05229
05227
05225
05223
05221
05219
05241
05239
05237
05235
05233
05231
05243
05247052462018
052832018
05282
05259
05257
05255
05253
05251
05248
05271
05269
05267
05265
05263
05261
05279
05277
05275
05273
05260
05258
05256
05254
05252
05249
05272
05270
05268
05266
05264
05262
05280
05278
05276
05274
05281
02822
05245
05250
01887 01888 01889
01890 01891 01892
00196 00197 00198
00199 00200 00201
03344 03345 03346
03348 0334903347
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52937
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7L
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 67 e) y art 74.3 e) LIS)
Total ................. 00670 0067100547
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPO-RACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
Total ................. 00694 0069500561
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
TOTAL GRUPO
00338
00676
00679
00682
00685
00688
00691
00623
00279
00587
00059
00017
00332
00335
00341
00064
00339
00677
00680
00683
00686
00689
00692
00624
00280
00515
00099
00018
00333
00336
00342
00901
1997199819992000200120022003200420052006200720082009201020112012201320142015201620172018(*)
2000200120022003200420052006200720082009201020112012201320142015201620172018(*)
00340
00681
00684
00687
00690
00693
00672
00281
00900
00100
00019
00334
00337
00343
00902
00013
00658
00661
00664
00667
00743
00275
00608
00704
00725
00422
00673
03160
00640
00643
00646
00649
00652
00655
00014
00659
00662
00665
00668
00747
00276
00609
00705
00726
00423
00674
03161
00641
00644
00647
00650
00653
00656
00015
00660
00663
00666
00669
00748
00277
00610
00706
00727
00424
00063
03162
00548
00645
00648
00651
00654
00657
03163
01893 01894 01895
01896 01897 01898
01167 01168 01169
01170 01171 01172
02616 02617 02618
02619 02620 02621
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52938
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
01075
01051
01054
01057
01060
01063
01066
01069
01072
01078
02742
02883
06366
01048
01045
01042
01039
01036
01034
Pág. 7L NIF 1
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 67 e) LIS)
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPO-RACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total(**) ........... 01080 01082
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas antes de incorporarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
(**) Total aplicado 01081 ≤ 02219
Límite de aplicación de BI negativa teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones (art. 67 e) LIS) ( ≥ 0) .............. 02219
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total .................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas antes de incorporarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
01125
01086
01089
01092
01095
01098
01101
01104
01107
01110
01113
01116
01119
01122
01128
02886
1997199819992000200120022003200420052006200720082009201020112012201320142015201620172018(*)
2000200120022003200420052006200720082009201020112012201320142015201620172018(*)
01074
01050
01053
01056
01059
01062
01065
01068
01071
01077
02741
02882
06365
01047
01044
01041
01038
01035
01033
01076
01052
01055
01058
01061
01064
01067
01070
01073
01079
02743
02884
06367
01049
01046
01043
01040
01037
02671
01124
01085
01088
01091
01094
01097
01100
01103
01106
01109
01112
01115
01118
01121
01127
02885
01126
01090
01093
01096
01099
01102
01105
01108
01111
01114
01117
01120
01123
01129
02887
01087
01130 01131 01132
01081
00467 00468 00469
00470 00471 00472
00202 00203 00223
00224 00225 00226
03350 03351 03352
03353 03354 03355
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52939
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Pág. 7L NIF 2
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 74.3 e) LIS)
COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD AL INCORPORARSE AL GRUPO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total .................(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas por un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar
instrucciones)
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
2000200120022003200420052006200720082009201020112012201320142015201620172018(*)
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total(**) ..............(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas por un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018
(consultar instrucciones)(**) Total aplicado 05342 ≤ 05344
Límite de aplicación de BI negativa teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones (art. 74.3 e) LIS) (≥ 0) ............
1997199819992000200120022003200420052006200720082009201020112012201320142015201620172018(*)
05344
05301
05298
05295
05292
05289
05286
05319
05316
05313
05310
05307
05304
05331
05328
05325
05322
05300
05297
05294
05291
05288
05285
05318
05315
05312
05309
05306
05303
05330
05327
05324
05321
05341
05299
05296
05293
05290
05287
05284
05317
05314
05311
05308
05305
05302
05329
05326
05323
05320
05338
05335
05332
05339
05336
05333
05340
05337
05334
05342 05343
05360
05357
05354
05351
05348
05345
05378
05375
05372
05369
05366
05363
05390
05387
05384
05381
05393
05361
05358
05355
05352
05349
05346
05379
05376
05373
05370
05367
05364
05391
05388
05385
05382
05365
05362
05359
05356
05353
05350
05383
05380
05377
05374
05371
05368
05392
05389
05386
05394 05395
05347
00475 00476 00477
00478 00479 00480
00227 00228 00229
00230 00231 00232
03356 03357 03358
03360 0336103359
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52940
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7M
LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS EN EL GRUPO. Art. 16 LIS (excluidos aquéllos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)
a) Gastos financieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de participaciones afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ............................................................................................................ 03196
b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ..............
c1) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) .....................................................................................................................................................
Límite art.16.5, 67 b) o 83 LIS
c2) Gastos financieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) .......................................................................................................................................................d) Gastos financieros del grupo pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o 83, deducibles tras este límite ([b≥c1+d+e], ≥ 0] ...................................................................................................e) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS , deducibles tras este límite, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS ([b≥c1+d+e], ≥ 0)] .....................................................................................
f) Gastos financieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ...........................................
g) Gastos financieros del grupo del período impositivo (= [c1+f]) ............................................................................................
h) Ingresos financieros del grupo del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ......................................................................................................................................
i) Gastos financieros netos del grupo del período impositivo (= [g-h]) ......................................................................................
j) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30%* [j1-j2-j3-j4+j5], mínimo 1 millón de euros si gasto financiero neto >= 1 millón) ..............................................................................................
j1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).................................................
j2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..........................................
j3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .....
j4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..
j5) Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)(*) .......................................................................................................................
Límite art. 16.1 y 16.2 LIS
k) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado en el grupo
l) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generado o asumido por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 a) y 74.3 b) LIS ...........
m1)Gastos financieros netos del período impositivo deducibles (≤ [j+k+l], [i=m1+m2], ≥ 0) ........................................................
m2)Gastos financieros netos del período impositivo no deducibles (=[i- m1], ≥ 0) ........................................................................
n) Gastos financieros del grupo pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0) ..............................................................................
o) Gastos financieros pendientes de deducir en períodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS) (≤ [e], ≥ 0) .............................................................................................
p) Gastos financieros netos del grupo pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS aplicados ...............................................................................................................
q) Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados no afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS .......................................................................................................................................
Total gastos financieros del período impositivo no deducibles (= [c2+m2]) ......................................................................
03197
03198
03199
03200
03201
03202
03203
03205
03204
03206
03207
03208
03209
03210
03211
03212
03213
03214
03215
03216
03217
03218
03219
03220
TOTAL GRUPO
(*) Dividendos o participaciones en beneficios de entidades con un porcentaje de participación, directo o indirecto, al menos del 5 por ciento o valor de adquisición superior a 20 millones de euros.
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52941
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7N
LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR
PENDIENTE DE ADICIÓN EN EL GRUPO POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO (**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos financieros pendientes de deducir, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................. 00538 00539 00546
201320142015201620172018(*)
2018
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene beneficio operativo pendiente de adicionar, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado.
Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período
00635
00428
00481
03229
00537
00429
03230
Pendiente de aplicación a principio del período Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
Ejercicio degeneración Aplicado en esta liquidación
Total ...........
2012201320142015201620172018(*)
2018
Pendiente de aplicación en períodos futuros Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 00413
00069
00416
00970
03223
00412
00065
00415
00969
00414
00070
00417
00971
03225
03222
03224
03221
03228
00790
00634
00425
TOTAL GRUPO
0063003227004190041803226
01912 01913
01914 01915 01916
01917 0191901918
00844 00892
00893 00903 00907
00908 00909 00911
02622 02623
02624 02625 02626
02627 02628 02629
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52942
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7N NIF
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
LÍMITE DE DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DEL GRUPO
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de dedudir generados dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total ................. 02565 02566 02567
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado dentro del grupo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) El importe a consignar será 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado.
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DE ADICIÓN DEL GRUPO (**)
Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período
201320142015201620172018(*)
2018
02563
02748
02992
05406
02562
02747
02991
05405
02564
02749
05407
Pendiente de aplicación a principio del período Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
Ejercicio degeneración Aplicado en esta liquidación
Pendiente de aplicación en períodos futuros Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
Total ...........
2012201320142015201620172018(*)
2018
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 02551
02889
02554
02745
05400
02550
02888
02553
02744
02552
02990
02555
02746
05402
05397
05401
05396
05403 02556 02557 05404 02558
00481 01921
00482 00483 00484
00485 00486 00487
00233 00234
00235 00236 00237
00238 00239 00240
03364 03365 03366
03362 03363
03367 03368 03369
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52943
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 7O
GASTOS FINANCIEROS DE LAS ENTIDADES DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LAS ENTIDADES EN PERIODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO (**)
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
Total .................(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) El importe a consignar será 30% beneficio operativo.
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos financieros generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de deducir. Los importes a consignar son los agregados.
201320142015201620172018(*)
00508 00509 00510
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de adicionar. Los importes a consignar son los agregados.
00913
00434
03239
00912
00433
0323800435
03240
Pendiente de aplicación a principio del período Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
Ejercicio degeneración Aplicado en esta liquidación
2012201320142015201620172018(*)
Pendiente de aplicación en períodos futuros Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 00499
00543
00430
03232
00500
00544
00431
03233
00501
00545
00432
032350323403231
TOTAL GRUPO
03236 00502 00503 03237 00504
01928 01929 01930 01931 01932
Total ...........
01933 0193501934
00916 00917 00920 00921 00922
00923 00924 00925
02630 02631 02632 02633 02634
02635 02636 02637
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52944
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Pág. 7O NIF 1
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
GASTOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE DEDUCIR (Art. 67 b) LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
Pendiente de aplicación en períodos futuros
Pendiente de aplicación a principio del período
Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado antes de integrarse al grupo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo.
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LA ENTIDAD EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. (Art. 67 b) LIS) (**)
Total .................
201320142015201620172018(*)
02583 02584 02585
02753
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si la entidad del grupo tiene gastos financieros generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de deducir.
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de adicionar.
02998
02754
02999
0541605415
02755
05417
Pendiente de aplicación a principio del período Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
Ejercicio degeneración Aplicado en esta liquidación
Pendiente de aplicación en períodos futuros Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
a) Gastos financieros del período impositivo de la entidad derivados de deudas por adquisición de participaciones afectados por art. 16.5 o 83 LIS (sin signo) ...............................................................................................
b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5 o 83) (sin signo) ............................
c) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 o 83 LIS (≤ [b], ≥ 0) ..............................
Límite art.16.5 o 83 LIS
d) Gastos financieros pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación al grupo afectados por art. 16.5 o 83 LIS, deducibles tras este límite ([b≥c+d], ≥ 0] ...................................................................................................
Límite art. 67 a) LIS
e) Gastos financieros del periodo impositivo de la entidad no afectados por art. 16.5 o 83 LIS (sin signo) .................................
f) Gastos financieros del período impositivo de la entidad (= [c+e]) .........................................................................................
g) Ingresos financieros del período impositivo de la entidad derivados de la cesión a terceros de capitales propios
h) Gastos financieros netos del período impositivo de la entidad (= [f-g]) .................................................................................
i) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30% del beneficio operativo de la entidad considerando eliminaciones e incorporaciones) ..............................................................................
j) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado por la entidad antes de incorporarse al grupo ..........................................................................................
k) Gastos financieros netos del período impositivo de la entidad deducibles (≤ [i+j], ≥ 0) ..........................................................
Gastos financieros pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación al grupoafectados por art. 16.5 o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [c], ≥ 0) ......................................................Gastos financieros netos pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a suincorporación al grupo no afectados por art. 16.5 o 83 LIS aplicados .......................................................................
Total ...........
2012201320142015201620172018(*)
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 02568
02995
02750
05409
02569
02996
02751
05410
02570
02997
02752
054120541105408
05418
05419
05421
05422
05423
05424
05425
05426
05427
05428
05429
05430
05431
LIMITACIÓN DE DEDUCIBILIDAD DE LA ENTIDAD INDIVIDUAL DE GASTOS FINANCIEROS AL INCORPORARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (excluidos aquéllos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)
05413 02574 02575 05414 02576
00488 00489 00490 00491 00492
00493 0049500494
00242 00243 00244 0024500241
00247 0024800246
03371 03372 03373 0337403370
03376 0337703375
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52945
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Pág. 7O NIF 2
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
GASTOS FINANCIEROS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADOS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDOS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR (Art. 74.3 b) LIS)
Pendiente de aplicación en períodos futurosPendiente de aplicación a
principio del períodoEjercicio de generación Aplicado en esta liquidación
PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADOS EN PERÍODOS ANTERIORES GENERADOS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDOS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. (Art. 74.3 b) LIS) (**)
Total .................
201320142015201620172018(*)
05463 05464 05465
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado asumidos de un grupo previo en períodos anteriores a su incorporación al grupo.
05458
05455
05461
05457
05454
05460
05459
05462
Pendiente de aplicación a principio del período Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
Ejercicio degeneración Aplicado en esta liquidación
Pendiente de aplicación en períodos futuros Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto
Total ...........
2012201320142015201620172018(*)
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 05432
05435
05438
05442
05433
05436
05439
05443
05434
05437
05440
054450544405441
0545005449054480544705446
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado en un grupo previo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo.
NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si la entidad del grupo tiene gastos financieros asumidos de un grupo previo en períodos anteriores.
00496 00497 00498 01947 01948
01949 0050000499
00250 00251 00252 0025300249
00255 0025600254
03379 03380 03381 0338203378
03384 0338503383
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52946
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
A. Resultados consolidados del grupo fiscal en el ejercicio, antes de impuestos ...............................................................
B. Suma de los resultados de las entidades del grupo fiscal en el período, antes de impuestos ........................................
C. Diferencia por consolidación de resultados (= A - B) ...................................................................................................
E. Suma de bases imponibles individuales ( = 00043 + 00049 ) .....................................................................................
F. Diferencia por consolidación de bases imponibles (= D - E) ..........................................................................................
G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES ( = F - C = G1 + G2 ) ..........
Diferencias en el diferimiento de resultados internos:
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la entidad adquirente .....................................
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la entidad adquirente ..................
- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la entidad adquirente ........................................
- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda ...................................
- Por operaciones internas no comprendidas en los epígrafes anteriores. (Especificar) ......................................................
G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos (*) .........................................................................................
Diferencias por otros conceptos:
- Por eliminación de los dividendos internos del grupo fiscal ............................................................................................
- Por eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal .........................
- Por incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal .....................
- Por fondo de comercio de consolidación y diferencia negativa de consolidación .............................................................
- Por otros conceptos no comprendidos en los apartados anteriores. ................................................................................
G2. Total diferencias por otros conceptos (*) .....................................................................................................................
- Por transmisiones internas de activos financieros representativos de fondos propios ....................................................
D. Base imponible previa del grupo ................................................................................................................................
00293
00301
00302
00225
00303
00304
00305
CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO
Página 8A
Consolidación de resultados contables:
- Por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) ...................................................................................
Consolidación de bases imponibles:
(*) Las partidas correspondientes a los apartados G1 y G2 se obtendrán restando a los importes fiscales los contables, manteniendo el signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo o el resultado contable consolidado del grupo.
00306
00307
00308
00309
00310
00311
00312
00313
00314
00315
00316
00317
00318
00319
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52947
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
00513
Página 8B
SALDO DE INGRESOS Y GASTOS DEL EJERCICIO ..........................
00517 00518 00519
00527
00520
00785
00806
00889
00938
00983
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES .....................................................
- de las entidades individuales ............................................................. Diferencias permanentes:
Diferencias temporarias:- de los ajustes por consolidación ........................................................
. con origen en el período ................................................................ . con origen en períodos anteriores ...................................................
. con origen en el período .................................................................
. con origen en períodos anteriores ...................................................
Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores ....................................................................................................................................................................................................
- de las entidades individuales
- de los ajustes por consolidación
Base imponible (resultado fiscal) ...................................................................................................................................................................................................................................
00521
00591
00789
00813
00890
00961
00984
00522
00607
00801
00814
00898
00962
00985
00523
00709
00802
00815
00899
00979
00986
00524
00710
00803
00850
00935
00980
00987
00525
00783
00804
00851
00936
00981
00988
Conciliación del importe neto de ingresos y gastos del período con la base imponible del Impuesto sobre Beneficios.
Ingresos y gastos directamente Cuenta de Pérdidas y Ganancias imputados al patrimonio neto Reservas Total
Aumentos (A) Disminuciones (D) (A) (D) (A) (D)
00526
00784
00805
00888
00937
00982
00991
00989
00990
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52948
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Cuota íntegra ..................................................................................................................................................
Deducciones DT 24ª.1 LIS (pág. 13) ................................................................................Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI y DT 24ª.3 LIS (pág. 14 y 14 bis) ............................
Deducciones Inversión Canarias (pág. 13 bis) ...................................................................
Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC .................................Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC imputadospor agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ......................
Cuota líquida positiva ......................................................................................................................................
Cuota íntegra ajustada positiva ........................................................................................................................
Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones .................................................................Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 (pág. 13) .............
Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (pág. 14 ter) ...............
Cuota del período a ingresar o a devolver ..........................................................
Pago fraccionado 1 ......................................................................................................
Pago fraccionado 3 .......................................................................................................Pago fraccionado 2 .......................................................................................................
D. FORALES/NAVARRAESTADO
Cuota diferencial ...............................................................................................
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores.........................................Intereses de demora .....................................................................................................Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria ....................................
Líquido a ingresar o a devolver ..........................................................................
00562
00582
00592
00596
LIQUIDACIÓN (II)
00595
Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) (pág. 11) .........................Bonificaciones por prestación de servicios (art. 34 LIS) (pág. 11) .....................................Bonificación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) (pág. 11)
DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/2004) (pág. 12) .....
DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10) ................................................Transparencia fiscal internacional (art. 100.11 LIS) (pág. 10) ..............................................DI internacional generada y aplicada en el periodo (art. 31 y 32 LIS) (pág. 12) .....................
DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 RDL 4/2004) (pág. 12) .
Bonificaciones sociedades cooperativas (Ley 20/1990) (pág. 11) ......................................
Otras bonificaciones (pág. 11) .........................................................................................
00567
00568
00563
00569
00570
00581
00577
00575
03261
00572
00566
00576
Bonificaciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) (pág. 11) .................
Página 9
Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral ..............................
Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Cap. III Tít. VII LIS) (pág. 11)
00622
00620
00616
00618
00621
00619
00615
00617
Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ................................... 00597
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción art. 39.2 LIS) (pág. 14 bis) ............................. 03399
Deducciones I + D + i excluídas del límite art. 39.2 LIS (pág. 14 bis) ..................................
Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (art. 130 LIS) ..........................................Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (art. 130 LIS) ..................................................
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (pág. 14 ter) .......................Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (pág. 14 ter) .......................
03400
Regularización reserva de nivelación (Art. 105.6 LIS) ....................................................... 03358
Cuota íntegra
Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva
Otras deducciones. Cuota líquida positiva
Cuota del período a ingresar o a devolver
0060000599
Pagos fraccionados. Cuota diferencial
00611
00605
00601
00612
00606
00602
0060400603
Líquido a ingresar o a devolver
00585
00584
00590
00565
00186
00588
00583
00399
03344
03356
03359Deducción por producciones extranjeras (art. 36.2 LIS) ....................................................
DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) ............. 03251
03393
03398Abono de deducciones por producciones extranjeras(art. 39.3 LIS) ........................................................... 03360
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
DI interna de períodos anteriores aplicada en el periodo (DT 23ª.1 LIS) (pág. 12) ................. 01965
03361 0336201953
03363 0336401954
00436
DI interna generada y aplicada en el período (DT 23ª.1 LIS) (pág. 12).................................. 00571
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52949
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 10
Transparencia fiscal internacional(art. 100.11 LIS)
DI Interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas)
Total .......................
NIF
DEDUCCIONES DEL GRUPO POR DOBLE IMPOSICIÓN NO TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES
00575 00577
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52950
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 11
Total ....................
NIF
BONIFICACIONES DEL GRUPO
Bonificación por rentas obteni-das en Ceuta y Melilla
(art. 33 LIS)
Bonificaciones porprestación de servicios
(art. 34 LIS)
Bonificación rendimientos por venta bienes corporales
producidos en Canarias(art. 26 L.19/1994)
Bonificaciones sociedades cooperativas(L.20/1990)
Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento
de viviendas(Cap. III Tít. VII LIS)
Otras bonificacionesBonificaciones empresas
navieras en Canarias(art. 76 L.19/1994)
00567 00568 00563 00566 00576 00569 00581
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52951
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 12
Total .....................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2012...........................................................................
2013...........................................................................
00116
00106
00104
00112
00110
00108
00114
00320
00282
00846
00025
00071
00702
00714
00117
00283
00847
00026
00187
00703
00715
00570
00322
00118
00284
00027
00300
00707
00716
003232014...........................................................................
2005...........................................................................
2006...........................................................................
2007...........................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2012...........................................................................
2011...........................................................................00325
00717
TOTAL GRUPO
DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo)
2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total períodos anteriores .......................................
Deducciones por doble imposición interna RDL 4/2004
Deducciones por doble imposición internacional RDL 4/2004
2013...........................................................................2014...........................................................................
00154
00153
00157
00156
00155
00158
00159
00324
00160
00328
00367
00849
00637
00001
00825
00285
00028
00161
00329
00894
00638
00002
00826
00286
00029
00718
00326
00572
00330
00369
00197
00003
00827
00287
00030
00719
00327
00162
00331
00370
Deducciones doble imposición internacional LIS
2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación períodos futuros
Total .......................................................... 03249 03250 03251 03252
DI internacional 2015 ..................................DI internacional 2016 ..................................
03244 03246 03247 03248
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación períodos futuros
Total 2018 ................................................
DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................
03260
03257
03254
03261
03258
03255
03262
03259
03256
DI internacional períodos anteriores:
DI internacional 2018:
DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) ......................................................
00368
00321
02505
01973
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS) 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total ..........................................................
DI interna 2015 ........................................... DI interna 2016 ...........................................
DI interna ejerc. anteriores:
01959
01955
01963
01960
01956
01964
01961
01957
01965
01962
01966
Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación en períodos futuros
DI interna 2018 ...........................................Total .......................................................... 01970 00571 01972
01958
01974 01975 01976 01977
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
01968 0196901967
DI interna 2017 ........................................... 01173 01174 01175 00926
DI internacional 2017 .................................. 00927 00928 00948 00949
DI interna 2018(*) ......................................... 02638 02639 02640 02641
DI internacional 2018(*) ................................ 02642 02643 02644 02645
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52952
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 12A
Total .....................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2012...........................................................................
2013...........................................................................
01143
01144
01139
01159
01154
01149
01173
01164
01169
01147
01142
01162
01157
01152
01167
01175
01171
01176
01148
01163
01158
01153
01168
011722014...........................................................................
2005...........................................................................
2006...........................................................................
2007...........................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2012...........................................................................
2011........................................................................... 01155
01202
01198
01214
01210
01206
01218
01222
01226
01174
01146
01141
01161
01156
01151
01166
DEDUCCIONES DEL GRUPO
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total períodos anteriores ....................................... 01230
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Deducciones por doble imposición interna RDL 4/2004
Deducciones por doble imposición internacional RDL 4/2004
2013 .......................................................................... 01906
01201
01197
01213
01209
01205
01217
01221
01225
01229
01905
02300 02302
01203
01199
01215
01211
01207
01219
01223
01227
01231
01907
02303
01204
01216
01212
01208
01220
01224
01228
01232
01908
023042014...........................................................................
01145
01140
01160
01155
01150
01165
01138
01904
01145
01140
01134
01150
01160
01165
02293
Deducciones doble imposición internacional LIS
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros
Tipo de gravamen 2018 ....................................................................... Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación períodos futuros
Total 2018 ................................................
DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .......................................................DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) ......................................................
DI internacional períodos anteriores:
DI internacional 2018:
05554
05551
05548
05555
05552
05549
05556
05553
05550
TOTAL GRUPO
Tipo de gravamen 2018 ..........................................................................
Tipo de gravamen 2018 ..........................................................................
02293 01170
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS) Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total ..........................................................
DI interna 2015 ........................................... DI interna 2016 ...........................................
DI interna ejerc. anteriores:
01982
00501
00505
00503
00502
01988
00504
01980
01989
01983
03245
01986
01990
Tipo de gravamen 2018 ........................................................................ Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación en períodos futuros
DI interna 2018 ........................................... 01991
Total .......................................................... 01994
01992
01995
01993
01996
01981
02001
03253
03253
03253
03253
Total .......................................................... 05544 05545 05546 05547
DI internacional 2015 ..................................DI internacional 2016 ..................................DI internacional 2017 ..................................DI internacional 2018(*) ................................
05540 05541 0554203245 05543
01997 01983 01998 01999 02000
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
00259 00260 0026100257 00258DI interna 2017 ...........................................
00263 00264 0026500262 00258
03388 03389 0339003387 03386DI interna 2018(*) .........................................
03392 03393 0339403391 03386
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52953
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Pág. 12A NIF
NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Deducciones por doble imposición internacional RDL 4/2004
Total ...............................................................
2008.....................................................................
2009.....................................................................
2010.....................................................................
2011.....................................................................
2012.....................................................................
2013.....................................................................
01253
01247
01250
01249
01248
01251
012522014.....................................................................
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
01270
01263
01266
01265
01264
01267
01268
01269
01909
02305
2005..................................................................
Total períodos anteriores ...............................
2006...................................................................
2007...................................................................
2008...................................................................
2009...................................................................
2010...................................................................
2011...................................................................
2012...................................................................
2013 ..................................................................2014...................................................................
Deducciones por doble imposición interna RDL 4/2004
Deducciones doble imposición internacional LIS
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros
Tipo de gravamen 2018 ..........................................................................
Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación períodos futuros
Total 2018 ................................................
DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) .........................................................
DI internacional períodos anteriores:
DI internacional 2018:
05469
05466
05475
05472
05481
05478
05484
05470
05467
05476
05473
05482
05479
05471
05468
05477
05474
05483
05480
05486
01145
01140
01155
01150
01165
01160
05493
05490
05499
05496
05505
05502
05511
05508
01138
01904
01140
01134
01150
01145
01160
01155
05494
05491
05500
05497
05506
05503
05512
05509
05495
05492
05501
05498
05507
05504
05513
05510
05517
05514 0551501165
05518
05516
05519
05537
05534
05531
05538
05535
05532
05539
05536
05533
03253
054890548805487
05520 05521 05522
02293
Tipo de gravamen 2018 .................................................................. 03253
Tipo de gravamen 2018 ........................................................................03253
02293 05485
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS) Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total ..........................................................
DI interna 2015 ........................................... DI interna 2016 ...........................................
DI interna ejerc. anteriores:
02007
02003
02011
02008
02004
02012
02009
02005
02013
01983
03245
02010
00508
Tipo de gravamen 2018 ........................................................................ Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación en períodos futuros
DI interna 2018 ...........................................Total .......................................................... 02018 02019 02020
02006
02002
02021
03253
Total .......................................................... 05527 05528 05529 05530
DI internacional 2015 ..................................DI internacional 2016 ..................................DI internacional 2017 ..................................DI internacional 2018(*) ................................
05523 05524 0552503245 05526
02022 01983 02023 02024 02025
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
00509 00510 02017
DI interna 2017 ........................................... 0026700266 00258 00268 00269
0027100258 00272 0027300270
DI interna 2018(*) ......................................... 0339603395 03386 03397 03398
0340003386 03401 0340203399
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52954
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 12B
01310
01286
01298
01294
01290
01302
01319
01315
01331
01327
01323
01335
01343
01283
01279
01295
01291
01287
01299
01307
01285
01281
01297
01293
01289
01301
TOTAL GRUPO
01309
DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO
2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total períodos anteriores .............................
2008................................................................
2009.................................................................
2010.................................................................
2011.................................................................
2012.................................................................
2013.................................................................
2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
2005.................................................................
0135001349Total períodos anteriores .............................
2006.................................................................
2007.................................................................
2008.................................................................
2009.................................................................
2010.................................................................
2011.................................................................
2012.................................................................
Deducciones por doble imposición interna RDL 4/2004
Deducciones por doble imposición internacional RDL 4/2004
2013 ................................................................
2014.................................................................
01339
01347
01910
02306
01316
01320
01332
01328
01324
01336
01340
01344
01348
01911
02307
01321
01317
01333
01329
01325
01337
01341
01345
01912
02308
01322
01334
01330
01326
01338
01342
01346
01913
02309
01284
01280
01296
01292
01288
01308
01300
Deducciones doble imposición internacional LIS
2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación períodos futuros
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
DI internac. períodos anteriores:
013032014................................................................. 01304 01305 01306
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS) 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total ..........................................................
DI interna 2015 ........................................... DI interna 2016 ...........................................
DI interna ejerc. anteriores:
02031
02027
00513
02032
02028
00514
00511
02029
00515
00512
00516
02030
02026
02039
Total .......................................................... 05561 05562 05563 05564
DI internacional 2015 ..................................DI internacional 2016 ..................................
05557 05558 05559 05560
00517 00518 00519 02043
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
00275 00276 0028200274DI interna 2017 ...........................................
00284 00285 0028600283DI internacional 2017 ..................................
03404 03405 0340603403DI interna 2018(*) .........................................
03408 03409 0341003407DI internacional 2018(*) ................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52955
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
01395
01391
01407
01403
01399
01411
01415
01358
01354
01370
01366
01362
01374
01382
01360
01356
01372
01368
01364
01376
01384
Pág. 12B NIF 1
01385
01361
01373
01369
01365
01377
01359
01355
01371
01367
01363
01383
01375
NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):
Total períodos anteriores .......................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2012...........................................................................
2013..........................................................................
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
2005...........................................................................
Total períodos anteriores .......................................
2006...........................................................................
2007...........................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2013 ..........................................................................
Deducciones por doble imposición interna RDL 4/2004
Deducciones por doble imposición internacional RDL 4/2004
2012...........................................................................
2014...........................................................................
01394
01390
01406
01402
01398
01410
01915
01414
01422
01418
02311
01423
01419
01916
02312
01396
01392
01408
01404
01400
01412
01416
01917
01424
01420
02313
01397
01409
01405
01401
01413
01417
01918
01425
01421
02314
00027
00021
00045
00039
00033
00051
00016
00473
00027
00021
00018
00033
00039
00045
00051
00599
Deducciones doble imposición internacional LIS
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros
Tipo de gravamen 2018 .....................................................................
DI internac. períodos anteriores:
03253
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (Art. 71)
Tipo de gravamen 2018 ........................................................................ 03253
Tipo de gravamen 2018 ........................................................................03253
013782014.......................................................................... 00599 01379 01380 01381
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS) Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total ..........................................................
DI interna 2015 ........................................... DI interna 2016 ...........................................
DI interna ejerc. anteriores:
02049
02045
00523
00520
02046
00524
00521
02047
00525
00506
00692
00522
00526
Tipo de gravamen 2018 ......................................................................
02048
02044
00527
03253
Total .......................................................... 05569 05570 05571 05572
DI internacional 2015 ..................................DI internacional 2016 ..................................
05565 05566 0556700692 05568
00528 00506 00529 00530 00531
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
00340 00341 0034200338DI interna 2017 ...........................................
00344 00345 0034600343DI internacional 2017 ..................................
00339
00339
03412 03413 0341403411DI interna 2018(*) ......................................... 03386
03416 03417 0341803415DI internacional 2018(*) ................................ 03386
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52956
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Pág. 12B NIF 2
NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):
DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICAR GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74.3 g) LIS)
Total períodos anteriores .......................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2012...........................................................................
2013...........................................................................
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
2005...........................................................................
Total períodos anteriores .......................................
2006...........................................................................
2007...........................................................................
2008...........................................................................
2009...........................................................................
2010...........................................................................
2011...........................................................................
2013 ..........................................................................
Deducciones por doble imposición interna RDL 4/2004
Deducciones por doble imposición internacional RDL 4/2004
2012...........................................................................
2014...........................................................................
Deducciones doble imposición internacional LIS
Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros
Tipo de gravamen 2018 .....................................................................
DI internac. períodos anteriores:
03253
05576
05573
05584
05580
05592
05588
05600
05577
05574
05585
05581
05593
05589
05601
00028
00022
00040
00034
00052
00046
05578
05575
05586
05582
05594
05590
05602
05583
05579
05591
05587
05595
05603
05607
05604
05615
05611
05623
05619
05631
05627
05635
05643
05639
05608
05605
05616
05612
05624
05620
05632
05628
05636
05644
05640
05609
05606
05617
05613
05625
05621
05633
05629
05637
05645
05641
05610
05618
05614
05626
05622
05634
05630
05638
05646
05642
00017
00474
00022
00019
00034
00028
00046
00040
00052
00598
Tipo de gravamen 2018 .......................................................................... 03253
Tipo de gravamen 2018 ........................................................................ 03253
2014........................................................................... 05596 00598 05597 05598 05599
Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS) Tipo gravamen 2018 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros
Total ..........................................................
DI interna 2015 ........................................... DI interna 2016 ...........................................
DI interna ejerc. anteriores:
00537
00533
00541
00538
00534
00542
00539
00535
00543
00507
00693
00540
00544
Tipo de gravamen 2018 ......................................................................
00536
00532
00545
03253
Total .......................................................... 05651 05652 05653 05654
DI internacional 2015 ..................................DI internacional 2016 ..................................
05647 05648 0564900693 05650
00546 00507 00547 00548 00549
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).
00349 00350 0035100347DI interna 2017 ...........................................
00353 00354 0035500352DI internacional 2017 ..................................
00348
00348
03420 03421 0342203419DI interna 2018(*) ......................................... 03386
03424 03425 0342603423DI internacional 2018(*) ................................ 03386
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52957
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2009.......................................................................................
2011.......................................................................................
2003.......................................................................................2004.......................................................................................2005.......................................................................................2006.......................................................................................2007 ...............................................................................................2008.......................................................................................
Total ...............................................................................
2013: Periodificación ..............................................................2014: Periodificación ..............................................................2015: Periodificación ..............................................................
2016: Periodificación .....................................................................2017: Periodificación ..............................................................
00584
00752
00755
00758
00761
00764
00347
00753
00756
00759
00762
00348
00765
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
Total ...............................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95
Deducciones DT 24ª.1 LIS
2010.......................................................................................
2012 ......................................................................................
2014.......................................................................................
2015.......................................................................................
2013 .....................................................................................
00344
00022
00838
00932
00297
00090
00004
00031
00841
00364
00371
00374
00437
00950
03263
00345
00023
00839
00933
00298
00091
00005
00032
00585
00365
00372
00375
00438
00951
03264
00346
00024
00934
00299
00092
00006
00033
00843
00366
00373
00376
00439
00952
032652016 .....................................................................................
2017 ...................................................................................... 02080 02081 02082
00757
00760
00763
00349
2018: Periodificación(*) ............................................................ 00744 00745 00746
2018(*) ................................................................................... 00956 00957 00966
2018 ...................................................................................... 02646 02647 02648
2018: Periodificación .............................................................. 02649 02650 02651
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES: (Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)
Página 13
TOTAL GRUPO
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52958
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ............................
Total ................................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones).(**) Sólo para períodos impositivos iniciados a partir del 7 de noviembre de 2018.
Deducciones inversión en Canarias
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 ..............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 ..............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 .............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 ..............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 .............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 .............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 .............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 ............................
00856Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 ..............................................
00886
00854
00857
00860
00863
00883
00350
00877
00880
00866
00939
00191
00037
00353
00613
00200
00389
00044
00528
00377
03266
00636
00953
00852
00440
00590
00855
00858
00861
00864
00884
00351
00878
00881
00867
00940
00192
00038
00354
00614
00257
00390
00045
00529
00378
03267
00698
00954
00853
00441
00887
00859
00862
00865
00885
00352
00879
00882
00870
00941
00193
00039
00355
00701
00011
00391
00046
00530
00379
03268
00699
00955
00452
02086
02090 02091 02092
Activos fijos (Ley 20/1991) 2017 .............................................. 00868 00869 00873
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2016 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2017 ............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2018(*) ............................................ 00871 00872 00876
00967 00968 00993Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018(*) .........................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2018 .............................................. 02652 02653 02654
02655 02656 02657
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018 ............................Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018(*)(**) ..................
Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018(**) .....................
02658 02659 02660
02661 02662 02663
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES: (Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)
Página 13bis
TOTAL GRUPO
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52959
Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95
Deducciones DT 24ª.1 LIS
2011 .....................................................................................2012 ....................................................................................
2014 .....................................................................................2013 .................................................................................... 0 3002 03003 03004
2018: Periodificación(*) ............................................................
2018(*) ................................................................................... 00356 00357 00358
2018 ...................................................................................... 03828 03829 03830
2018: Periodificación .............................................................. 03831 03832 03833
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total .....................................................................................
2013: Periodificación .............................................................2014: Periodificación .............................................................2015: Periodificación .............................................................2016: Periodificación .............................................................2017: Periodificación ....................................................................
01476
01458
01461
01464
01467
01470
01473
01459
01462
01465
01468
01471
01477
01474
Página 13A
2009.......................................................................................
2003......................................................................................
2004......................................................................................2005......................................................................................2006......................................................................................
2007 ...............................................................................................2008......................................................................................
01451
01448
01430
01433
01436
01439
01442
01445
DEDUCCIONES DEL GRUPO
01463
01466
01469
01472
01478
01475
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones)
Total ......................................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones)
2010......................................................................................02271
02316
01454 01455
01452
01449
01434
01437
01440
01443
01446
2015 .....................................................................................
02272
02317
02368
02758
01429
01432
01435
01438
01450
01447
01441
01444
02270
0 2315
01453
02366
0 2756
05655
02367
02757
05656 056572016 .....................................................................................
TOTAL GRUPO
2017 ..................................................................................... 0209502093 02094
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52960
Activos fijos (Ley 20/1991) 2017 .............................................. 01499 01500 01504
Activos fijos (Ley 20/1991) 2018(*) ............................................ 00359 00360 00361
Activos fijos (Ley 20/1991) 2018 .............................................. 03427 03428 03429
Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018(*)(**) ..................
Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018(**) .....................
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 .............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 .............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 .............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ............................
Página 13Abis
DEDUCCIONES DEL GRUPO
Total ...................................................................................... 01538 01539
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones).(**) Sólo para períodos impositivos iniciados a partir del 7 de noviembre de 2018.
Deducciones inversión en Canarias
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ............................
01479
01481
01484
01487
01490
01493
01508
01511
01514
01517
01520
01529
01532
01523
01526
01535
02273Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ...........................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 ...........................
01541Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 .............................................
02318
02369
02430
05658
03005
02759
01480
01482
01485
01488
01491
01494
01509
01512
01515
01518
01521
01530
01533
01524
01527
01536
02274
02319
02370
02431
05659
03006
01542
02760
01483
01486
01489
01492
01495
01513
01516
01519
01522
01525
01534
01537
01528
01531
01540
02275
02320
02371
02432
05660
03007
01543
02761
TOTAL GRUPO
00551 00552 00553
00550
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2016 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2017 ............................
00362 00363 00364Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018(*) .........................03430 03431 03432
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018 ............................ 03433 03434 03435
03436 03437 03438
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52961
Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95
Deducciones DT 24ª.1 LIS
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Pág. 13A NIF
01556
01557
01558
01559
01562
01561
2009.....................................................................................
2011.....................................................................................
2003.....................................................................................
2004.....................................................................................2005.....................................................................................2006.....................................................................................2007 .............................................................................................2008.....................................................................................
Total ..............................................................................
2013: Periodificación ............................................................ 2014: Periodificación ............................................................ 2015: Periodificación ............................................................ 2016: Periodificación ...................................................................2017: Periodificación ............................................................
05706
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Total .............................................................................. 01554
DEDUCCIONES DEL GRUPO:Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
2010.....................................................................................
2012 ....................................................................................
05689
2014.....................................................................................2013 ....................................................................................
01553
01551
01546
01547
01548
01549
01550
02277
02762
02321
02372
03008
05691
05663
05667
05665
05671
05669
05675
05673
05679
05677
05664
05668
05666
05672
05670
05676
05674
05680
05678
05684
05682
05688
05686
05681
05690
05685
05683
05687
0569305692
05697
05701
05699
05705
05703
05707
05696
05700
05698
05704
05702
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
0570905708
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones)
2015 .....................................................................................2016 .....................................................................................2017 ..................................................................................... 0055600554 00555
2018: Periodificación(*) ..........................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones)
2018(*) .................................................................................. 0036700365 00366
2018 ..................................................................................... 0344103439 03440
0344403442 034432018: Periodificación ............................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52962
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Deducciones inversión en Canarias
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ..........................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ..........................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ..........................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ..........................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ..........................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 ........................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 ...........................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 ........................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 ........................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 ........................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 ...........................................
01586Total ..............................................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ..........................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ..........................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 ..........................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 ..........................
05762
01573
01574
01575
01576
01577
01581
02278
01578
01579
01585
02280
05764
06460
02763
03009
02433
01563
01564
01565
01566
01567
0232205722Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 ...........................................
05713
05711
05717
05715
05721
05719
05723
05733
05731
05737
05735
05739
05741
05745
05743
05749
05747
05753
05751
05757
05755
05763
05759
05761
05736
05734
05740
05738
05744
05742
05748
05746
05752
05750
05756
05754
0575805760
05712
05710
05716
05714
05720
05718
05730
05732
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
05765 05766
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones).(**) Sólo para períodos impositivos iniciados a partir del 7 de noviembre de 2018.
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO:Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
Pág. 13A NIF bis
00558 00559 00560
Activos fijos (Ley 20/1991) 2017 ........................................... 05724 05725 01570
00557
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2016 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2017 ............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2018(*) ......................................... 00368 00369 00370
00371 00372 00373Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018(*) .........................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2018 ........................................... 03445 03446 03447
Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018(*)(**) ..................
Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018(**) .....................
03448 03449 03450
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018 ............................ 03451 03452 03453
03454 03455 03456
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52963
Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95
Deducciones DT 24ª.1 LIS
Deducciones inversión en Canarias Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 .............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 .............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ............................
Total ...............................................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ...........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 ............................
01634
01636
01639
01642
01645
01648
01663
01666
01669
01672
01675
01684
01687
01678
01681
01690
02284
02326
02377
02434
02767
03013
01635
01637
01640
01643
01646
01649
01664
01667
01670
01673
01676
01685
01688
01679
01682
01691
02285
02327
02378
02435
02768
03014
01638
01641
01644
01647
01650
01668
01671
01674
01677
01680
01689
01683
01686
01692
02286
02328
02379
02436
02769
03015
Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 ............................................. 0165901654 01655
02125 02126 02127
00564 00565 00566
00691
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones).(**) Sólo para períodos impositivos iniciados a partir del 7 de noviembre de 2018.
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2016 ............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2017 ............................................. 0040100399 00400
00402 00403 00404Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2017 ............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2018(*) ........................................... 0346503463 03464
03466 03467 03468Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018(*) .........................Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018(*)(**) .................. 03469 03470 03471
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total ...............................................................................
2013: Periodificación ..............................................................2014: Periodificación ..............................................................2015: Periodificación ..............................................................2016: Periodificación .....................................................................
01616
01619
01622
01625
01628
01631
01617
01620
01623
01626
01629
01632
Página 13B
2009......................................................................................
2003......................................................................................2004......................................................................................2005......................................................................................2006......................................................................................2007 ...............................................................................................2008......................................................................................
DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO
01621
01624
01627
01630
01633
TOTAL GRUPO
Total ............................................................................... 01612 0161301611
2010 .....................................................................................
2012 .....................................................................................
01608
01590
01593
01596
01599
01602
01605
02281
02323
01609
01591
01594
01597
01600
01603
01606
02282
023242011......................................................................................
2013......................................................................................2014......................................................................................
02700
02764
03010
0 6368
02701
02765
03011
06369
01610
01595
01598
01601
01604
01607
02283
02325
02702
02766
03012
05767
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones)
2015 .....................................................................................2016 ..................................................................................... 0056300561 00562
2017: Periodificación .....................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones)
2017 ..................................................................................... 0039800396 00397
2018(*) .................................................................................. 0345903457 03458
03460 03461 034622018: Periodificación(*) ..................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52964
Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95
Deducciones DT 24ª.1 LIS
2015 .....................................................................................2016 ..................................................................................... 0213302131 02132
2017: Periodificación .....................................................................
2017 ..................................................................................... 0040700405 00406
Activos fijos (Ley 20/1991) 2018(*) ........................................... 0348003478 03479
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total ................................................................................
2013: Periodificación ...............................................................2014: Periodificación ...............................................................2015: Periodificación ...............................................................
2016: Periodificación ......................................................................
01723
01726
01729
01732
01735
01737 01738
Pág. 13B NIF 1
2009.......................................................................................
2003.......................................................................................2004 .................................................................................................2005.......................................................................................2006.......................................................................................2007 ................................................................................................2008.......................................................................................
01727
01730
01733
01736
01739
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Total ................................................................................ 01718 0171901717
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones)
2010 ......................................................................................2011.......................................................................................
2013.......................................................................................2012.......................................................................................
2014.......................................................................................
01714
01696
01699
01702
01705
01708
01711
02287
02329
02380
02770
03016
05771
01715
01697
01700
01703
01706
01709
01712
02288
02330
02381
02771
03017
05772
01716
01701
01704
01707
01710
01713
02289
02331
02382
02772
03018
05773
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones)
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPO-RARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)
Deducciones inversión en Canarias Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 ..............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 .............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 ..............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 .............................
Total ................................................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 .............................
01740
01742
01745
01748
01751
01754
01769
01772
01775
01778
01781
01790
01793
01784
01787
01796
02290
02332
02383
02437
02773
03135
01741
01743
01746
01749
01752
01755
01770
01773
01776
01779
01782
01791
01794
01785
01788
01797
02291
02333
02384
02438
02774
03136
01744
01747
01750
01753
01756
01774
01777
01780
01783
01786
01795
01789
01792
01798
02292
02334
02385
02439
02775
03137
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones).(**) Sólo para períodos impositivos iniciados a partir del 7 de noviembre de 2018.
Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 ............................................. 0176501760 01761
02137 02138 02139
00689
02134 02135 02136
01722
01725
01728
01731
01734
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2016 ............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2017 ............................................. 0041000408 00409
00411 00412 00413Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2017 ............................
2018(*) .................................................................................. 0347403472 03473
03475 03476 034772018: Periodificación(*) ..................................................................
03481 03482 03483Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018(*) .........................
Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018(*)(**) .................. 03484 03485 03486
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52965
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Deducciones D.T. 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95
Deducciones DT 24ª.1 LIS
Deducciones inversión en Canarias
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total ...............................................................................
2013: Periodificación ..............................................................2014: Periodificación ..............................................................2015: Periodificación ..............................................................2016: Periodificación .....................................................................
05839 05840
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 .............................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 .............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ............................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 .............................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ............................
Pág. 13B NIF 2
2009......................................................................................
2003......................................................................................2004 ................................................................................................2005......................................................................................2006......................................................................................2007 ...............................................................................................2008......................................................................................
05841
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Total ............................................................................... 05820 0582105819(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones)
Total ...............................................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ...........................
2010 .....................................................................................2011......................................................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ............................
2013......................................................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ............................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 ............................
2012......................................................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ............................
2014......................................................................................
Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 ............................
05783
05780
05789
05786
05795
05792
05801
05798
05807
05804
05810
05813
05816
05784
05781
05790
05787
05796
05793
05802
05799
05808
05805
05811
05814
05817
05785
05791
05788
05797
05794
05803
05800
05809
05806
05812
05815
05818
05827
05824
05830
05833
05836
05828
05825
05831
05834
05837
05829
05832
05835
05838
05915
05873
05879
05876
05885
05882
05891
05888
05897
05894
05903
05900
05906
05909
05916
05874
05880
05877
05886
05883
05892
05889
05898
05895
05904
05901
05907
05910
05917
05875
05881
05878
05887
05884
05893
05890
05899
05896
05905
05902
05908
05911
05844
05850
05847
05856
05853
05867
05870
05845
05851
05848
05857
05854
05868
05871
05846
05852
05849
05858
05855
05843
05872
05842
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2018 (consultar instrucciones).(**) Sólo para períodos impositivos iniciados a partir del 7 de noviembre de 2018.
DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74.3 g) LIS)
2015 .....................................................................................2016 ..................................................................................... 02143 00567 00568
2017: Periodificación .....................................................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 ............................................. 0586305859 05860
00572 00573 00574
00690
00569 00570 00571Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2015 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2016 ............................
2017 ..................................................................................... 00414 00415 00416
Activos fijos (Ley 20/1991) 2017 ............................................. 0041900417 00418
00420 00421 00422Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2017 ............................
2018(*) .................................................................................. 0348903487 03488
03490 03491 034922018: Periodificación(*) ..................................................................
Activos fijos (Ley 20/1991) 2018(*) ........................................... 0349503493 03494
03496 03497 03498Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2018(*) .........................Inversiones en La Palma, La Gomera y El Hierro 2018(*)(**) .................. 03499 03500 03501
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52966
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Página 14
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2004 .................................................................................................2005 .................................................................................................
2000 ............................................................................................................
2001 .................................................................................................2002 .................................................................................................2003 .................................................................................................
2008 .................................................................................................
2006 .................................................................................................2007 .................................................................................................
TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)
2018: Producciones cinematográficas españolas (PC) .............................
2009 .................................................................................................
2011 .................................................................................................2010 .................................................................................................
Ejercicio de generación
2012 .................................................................................................
2017: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................
2017: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
2018: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS) .2018: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS)........................................................
2014: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................
2017: Suma de deducciones excepto I+D+i ................................................
2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................................
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS)
2018: Juegos del Mediterráneo de 2018 (M18) .......................................
2013: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................2013: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
2014: Investigación y desarrollo (CT) .......................................................
2014: Innovación tecnológica (IT) ............................................................
2018: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) ..............
00586
00478
00182
00833
00468
00290
00897
00788
00358
00382
00533
00947
00061 00472 00180
00780
00786
00766
00198
00288
00466
00356
00380
00531
00945
00473 00181
00781
00787
00767
00896
00289
00467
00498
00357
00381 00532 00946
00931 00392 00751
2018: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) .......................................................................2018: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) ......................2018: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ....................................
2018: Programa Universo Mujer (UM) .....................................................2018: Barcelona Equestrian Challenge (BE) .............................................
03278
03281
02539
0328403290
03296
0329903317
02540
0328503291
03297
0330003318
02541
0328603292
03298
0330103319
2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................2015: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................
2015: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
00795
00807
02158
00963
02161
00453
00007 00020
00041
00093
00464
03269
03272
03275
00796
00808
02159
00964
02162
00454
00012
00021
00042
00462
00479
03279
03282
03270
03273
03276
00797
00809
02160
00965
02163
00992
00016
0004000740
00463
00480
03280
03283
03271
03274
03277
2018: Deducción por inversión en beneficios (IB) .....................................
2018: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................
2018: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
2018: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) ...........
02155 02156 02157
00798 00799 00800
00396 00397 00713
2018: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) ...................... 03320 03321 03322
2018: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP) ............................2018: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) .............2018: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) .........................................2018: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI) ......................2018: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard Sierra Nevada 2017 (SN17)
2018: Vigésimoquinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) .........
02167 02168 0216902170 02171 02172
02173 02174 0217502176 02177 02178
02182 02183 02184
02185 02186 02187
02188 02189 021902018: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18) .......
2018: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ....................... 02164 02165 02166
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2016: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................2016: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................2016: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
00994
01001
01004
00995
01002
01005
01000
01003
01006
2018: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) ..............................
2018: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) ..............................
02191 02192 02193
02197 02198 02199
02200 02201 02202
2018: Centenario del nacimiendo de Camilo José Cela (CJC) ....................
2018: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) ............................. 02212 02213 02214
2018(*): Investigación y desarrollo (CT) ....................................................
2018(*): Innovación tecnológica (IT) .........................................................
2018(*): Suma de deducciones excepto I+D+i .............................................. 02664 02665 02666
02667 02668 02669
02670 02671 02672
2018: 25 Aniversario de la Casa América (CA) ........................................
2018: 4ª Edición de la Barcelona World Race (4BWR) .............................. 01010 01011 01012
01007 01008 01009
2018: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM) ................... 02215 02216 02217
2018: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) ............... 02218 02219 02220
2018: Inversiones en territ. África Occidental y gastos de propaganda y publicidad (art. 27 bis Ley 19/1994) (TAP) ................................................................. 02785 02786 02787
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52967
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52968
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Página 14 ter
TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)
Deducción por reversión de medidas temporales (D.T. 37ª.1 LIS) Importe generado/pendiente
Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
2016 .........................................
2017 .........................................
Total ......................................
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS)
03334
03338
Importe generado/pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
Total ......................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
03335
03339
03336
03340
03337
03341
03342 03343 03344 03345
03346
03350
03347
03351
03348
03352
03349
03353
03354 03355 03356 03357
02229 02230 02231 02232
2015 .........................................
2016 .........................................
2017 ......................................... 02261 02262 02263 02264
2015 .........................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2008............................................................................... 2009............................................................................... 2010............................................................................... 2011...............................................................................
Total ........................................................................ 00598 0089500565
2018: Donaciones a entidades sin fines de lucro ................. 00974Base de la deducción
2012............................................................................... 2013...............................................................................
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
2014...............................................................................
2016...............................................................................
Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
2015...............................................................................
2017...............................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2018(*) ............................................................................
2018(*) ....................................... 01156 01157 01158 01159
2018(*) ....................................... 01160 01161 01162 01163
00294
00942
00066
00034
00008
00201
00359
00904
00383
00386
00958
00295
00943
00074
00035
00009
00202
00360
00905
00384
00387
00959
00296
00084
00036
00010
00203
00361
00906
00385
00388
00960
2013: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2013: Innovación tecnológica (ITE) .......
Importe deducible Abono por insuficiencia Deducción pendiente Deducción reducida en cuota de cuota
Total .............................................
Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS
2014: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2014: Innovación tecnológica (ITE) .......
2015: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2015: Innovación tecnológica (ITE) .......
00918
00589
00737
00791
03326
03330
00919
00976
00741
00822
03327
03331
00574
00977
00742
00823
03328
03332
00580
00978
00771
00772
03329
03333
00183 00185 00186 00436
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones). Para períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2015, en el caso de deducciones de I+D+I, entre otros requisitos, será necesario que transcurra al menos un año desde la finalización
del periodo impositivo en que se generó la deducción sin que la misma haya sido objeto de aplicación. (consultar instrucciones)
2016: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2016: Innovación tecnológica (ITE) .......
02221 02222 02223 02224
02225 02226 02227 02228
2017: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2017: Innovación tecnológica (ITE) .......
01148 01149 01150 01151
01152 01153 01154 01155
2018(*): Investigación y desarrollo (CTE)
2018(*): Innovación tecnológica (ITE) .....
02766 02767 02768 02769
02770 02771 02772 02773
2018............................................................................... 02774 02775 02776
2018 ......................................... 02777 02778 02779 02780
2018 ......................................... 02781 02782 02783 02784
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52969
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Página 14A
DEDUCCIONES DEL GRUPO
01808
01811
01814
01817
01820
01823
01826
01829
01832
02230
01835
02450
02335
01809
01812
01815
01818
01821
01824
01827
01830
01833
02231
02451
01836
02336
01813
01816
01819
01825
01828
01834
01822
01831
02232
02452
01837
02337
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
01854
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS)
031010310003099
026910269002689
02776
03022
01853
02343
02346
02672
01841
03060
03063
03066
03069
05918
05921
05924
02779
05927
02777
03023
02344
02347
02673
01842
03061
03064
03067
03070
0591905922
05925
02780
05928
02778
03024
01855
02345
02348
02674
01843
03062
03065
03068
03071
0592005923
05926
02781
05929
05930
05936
05942
0594505963
05931
05937
05943
0594605964
05932
05938
05944
0594705965
TOTAL GRUPO
01844 01845 01846
02692 02693 02694
05966 05967 0596802352 02353 02354
02355 02356 02357
02358 02359 02360
02361 00638 02363
00641 00642 00643
00644 00645 00646
00647 00648 02375
02349 02350 02351
02340 02341 02342
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2004 .................................................................................................2005 .................................................................................................
2000 ............................................................................................................
2001 .................................................................................................2002 .................................................................................................2003 .................................................................................................
2008 .................................................................................................
2006 .................................................................................................2007 .................................................................................................
2018: Producciones cinematográficas españolas (PC) .............................
2009 .................................................................................................
2011 .................................................................................................
2010 .................................................................................................
2012 .................................................................................................
2017: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................
2017: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
2018: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS) .2018: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS)........................................................
2014: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................
2017: Suma de deducciones excepto I+D+i ................................................
2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................................
2018: Juegos del Mediterráneo de 2018 (M18) .......................................
2013: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................2013: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
2014: Investigación y desarrollo (CT) .......................................................
2014: Innovación tecnológica (IT) ............................................................
2018: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) ..............
2018: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) .......................................................................2018: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) ......................
2018: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ....................................2018: Programa Universo Mujer (UM) .....................................................2018: Barcelona Equestrian Challenge (BE) .............................................
2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................2015: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................
2015: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
2018: Deducción por inversión en beneficios (IB) .....................................
2018: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................
2018: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
2018: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) ...........
2018: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) ......................2018: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP) ............................2018: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) .............2018: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) .........................................2018: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI) ......................
2018: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard Sierra Nevada 2017 (SN17)
2018: Vigésimoquinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) .........2018: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18) .......
2018: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) .......................
2016: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................2016: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................2016: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................
2018: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) ..............................
2018: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) ..............................
2018: Centenario del nacimiendo de Camilo José Cela (CJC) ....................
2018: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) .............................
00423
00426
00429
0042400427
00430
0042500428
00431
02376 00649 00650
00654 00655 00656
00657 02386 00658
02397 02398 02399
2018(*): Investigación y desarrollo (CT) ....................................................
2018(*): Innovación tecnológica (IT) .........................................................
2018(*): Suma de deducciones excepto I+D+i .............................................. 03502 03503 03504
03505 03506 03507
03508 03509 03510
2018: 25 Aniversario de la Casa América (CA) ........................................
2018: 4ª Edición de la Barcelona World Race (4BWR) .............................. 00435 00436 00437
00432 00433 00434
2018: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM) ...................2018: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) ...............
02400 02401 02402
02403 02404 02405
2018: Inversiones en territ. África Occidental y gastos de propaganda y publicidad (art. 27 bis Ley 19/1994) (TAP) ................................................................. 03854 03855 03856
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52970
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Página 14A bis
DEDUCCIONES DEL GRUPOTOTAL GRUPO
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS) (cont.)
0190301902Total deducciones Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS ............................. 01901
0268702696 0269702695
01899 01900
2018: Madrid Horse Week 17/19 (HW19) ...............................................2018: La Liga World Challenge (LWCH) ...................................................2018: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo de Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM) .......................2018: 25 Aniversario de la declaración por la Unesco de Mérida como Patrimonio de la Humanidad (25M) .....................................................2018: Campeonatos del Mundo de Canoa 2019 (C19) .............................2018: 250 Aniversario del Fuero de Población de 1767 y Fundación de las Nuevas Poblaciones de Sierra Morena y Andalucía (250F) .......................2018: IV Centenario del nacimiento de Bartolomé Esteban Murillo (BEM).............2018: Numancia 2017 (N17) .................................................................2018: PHotoEspaña. 20 aniversario (PH20) ............................................2018: IV Centenario de la Plaza Mayor de Madrid (PMM) ..........................2018: XXX Aniversario de la Declaración de Toledo como Ciudad Patrimonio de la Humanidad (TCPH) ..................................................................2018: VII Centenario del Archivo de la Corona de Aragón (ACA) ................2018: Lorca, Aula de la Historia (LAH) ....................................................2018: Plan de Fomento de la Lectura (2017-2020) (PFL) .........................2018: Plan 2020 de Apoyo a los Nuevos Creadores Cinematográficos y a la conservación y difusión de la historia del cine español (NCC) ...................2018: 40 Aniversario del Festival Internacional de Teatro Clásico de Almagro (TCA) ......2018: 75º Aniversario de la Escuela Diplomática (ED) ..............................2018: Teruel 2017. 800 Años de los Amantes (T17) ................................2018: 40 Aniversario de la Constitución Española (40CE) ........................2018: 50º Aniversario de Sitges-Festival Internacional de Cine Fantástico de Catalunya (SFIC).......................................................2018: 50 Aniversario de la Universidad Autónoma de Madrid (50UA) .........2018: Año Hernandiano 2017 (AH17) .....................................................
2018: Plan Decenio Milliarium Montserrat 1025-2025 (PDMM) ..................
00441 00442 00443
00444
00447
00458
00445
00448
00459
00446
00457
00694
00695
00698
00701
00696
00699
00702
00697
00700
00703
00704
00707
00710
00705
00708
00711
00706
00709
00712
00713
00716
00719
00714
00717
00720
00715
00718
00721
00722
00725
00728
00723
00726
00729
00724
00727
00730
00740
00743
00746
00741
00744
00747
00742
00745
00748
00749
00752
00755
00750
00753
00756
00751
00754
00757
00758 00759 007602018: Programa de preparación de los deportistas españoles de los Juegos de Tokio 2020 (T20) ....................................................................... 00968 00969 00970
00734 00735 00736
2018: 50 Edición del Festival Internacional de Jazz de Barcelona (50J) ..................
2018: Centenarios del Real Sitio de Covadonga (RSC) .....................................
2018: Campeonato Mundial Junior Balonmano Masculino 2019 (BM19) .................
2019(**): Campeonato Mundial Balonmano Femenino 2021 (BF21).....................
2018: Andalucía Valderrama Masters (AVM).....................................................
2018: La Transición: 40 años de Libertad de Expresión (T) ..............................
2018: Barcelona Mobile World Capital (BMWC) ................................................
2018: Ceuta y la Legión, 100 años de unión (CL) ............................................
2018: Campeonato del Mundo de Triatlón Multideporte Pontevedra 2019 (TMP) ................
2018: Bádminton World Tour (BWT) ................................................................
2018: Nuevas Metas (NM) .............................................................................
2019(**): Barcelona Equestrian Challenge (3ª edición) (BE3)...............................
2019(**): Universo Mujer II (UMII) ......................................................................
2018: Logroño 2021, nuestro V Centenario ((L21) ...........................................
2019(**): Centenario Delibes (CD) ....................................................................
2018: Año Santo Jacobeo 2021 (J21) ............................................................
2018: VIII Centenario de la Catedral de Burgos 2021 (CB21) ............................
2018: España, Capital del Talento Joven ((E) ...................................................2018: Deporte Inclusivo (DI) ...........................................................................
2019(**): Plan 2020 de Apoyo al Deporte Base II (P20-2) ..................................
2018: Conmemoración del Centenario de la Coronación de Ntra. Sra. del Rocío (1919-2019) (CR) .....................................................................2018: Traslado de la Imagen de Ntra. Sra. del Rocío desde la Aldea al Pueblo de Almonte (TR) ...................................................................................
2019(**): Camino Lebaniego (CL) .....................................................................
2018: Año Europeo del Patrimonio Cultural (2018) (PC18) ...............................
2019(**): Expo Dubai 2020 (D20) ....................................................................
2018: Enfermedades Neurodegenerativas 2020. Año Internacional de la Investigación e Innovación (EN20) .............................................................2018: Camino de la Cruz de Caravaca (CC).....................................................2018: XXV Aniversario de la Declaración por la UNESCO del Real Monasterio de Santa María de Guadalupe como Patrimonio de la Humanidad (GPM) .............2018: Automobile Barcelona 2019 (AB19) ......................................................
03517
03520
03523
03526
0352903532
03535
03538
03541
03544
03547
03550
03553
03556
03559
03562
03565
03568
03571
03574
03577
03580
03583
03586
03589
03592
03595
03598
03601
03518
03521
03524
03527
0353003533
03536
03539
03542
03545
03548
03551
03554
03557
03560
03563
03566
03569
03572
03575
03578
03581
03584
03587
03590
03593
03596
03599
03602
03519
03522
03525
03528
0353103534
03537
03540
03543
03546
03549
03552
03555
03558
03561
03564
03567
03570
03573
03576
03579
03582
03585
03588
03591
03594
03597
03600
03603
2018: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS ............................
2018: Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ....................................................
2019(**): Resto deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público....................... ........
2018: I Centenario Parque Nacional Ordesa y Monte Perdido (PO) ......................... 03511
2018: I Centenario Parque Nacional Picos de Europa (PE) ................................ 03514
03512
03515
03513
03516
(**) Programa cuya vigencia se inicia a partir de 2019. Sólo debe cumplimentarse esta fila si el grupo tiene un período impositivo que no coincida con el año natural y ha realizado gastos con derecho a deducción a partir de 2019.
2018: World Roller Games Barcelona 2019 (RG19) ................................. 00438 00439 00440
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52971
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Total ............................................................................
2008.................................................................................... 2009.................................................................................... 2010.................................................................................... 2011.................................................................................... 2012 ...................................................................................
01945
2018: Donaciones a entidades sin fines de lucro ..................... 01946
Base de la deducción
2014.................................................................................... 2013....................................................................................
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2015....................................................................................
01943 01944
2016....................................................................................
Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
2017....................................................................................
01926
01923
01929
01935
01932
01941
01938
01925
01922
01928
01934
01931
01940
01937
01950
00636
02407
02603
01951
00637
02408
02604
01927
01930
01936
01933
01942
01939
01952
02365
02409
02605
Página 14A ter
2018(*) .................................................................................
Deducción por reversión de medidas temporales (D.T. 37ª.1 LIS) Importe generado/pendiente
Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
2016 .........................................
2017 .........................................
Total ......................................
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS) Importe generado/pendiente
Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
Total ......................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
05982 05983 05984 05985
05994 05995 05996 05997
2015 .........................................
2016 .........................................
2017 .........................................
2015 .........................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2018(*) ....................................... 00769 00770 00771 00772
2018(*) ....................................... 00773 00774 00775 00776
05974
05978
05975
05979
05976
05980
05977
05981
02414 02415 02416 02417
05986
05990
05987
05991
05988
05992
05989
05993
02418 02419 02420 02421
DEDUCCIONES DEL GRUPOTOTAL GRUPO
2013: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2013: Innovación tecnológica (ITE) .......
Importe deducible Abono por insuficiencia Deducción pendiente Deducción reducida en cuota de cuota
Total .............................................
Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS
2014: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2014: Innovación tecnológica (ITE) .......
2015: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2015: Innovación tecnológica (ITE) .......
02835
02839
03025
03029
05972
05973
02843
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
06370
06373
02844
06371
06374
02845
06372
06375
02846
03028
03032
02838
02842
03027
03031
02837
02841
03026
03030
02836
02840
2016: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2016: Innovación tecnológica (ITE) .......
02406 00659 00660 00661
02410 00662 02412 02413
2017: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2017: Innovación tecnológica (ITE) .......
00761 00762 00763 00764
00765 00766 00767 00768
2018(*): Investigación y desarrollo (CTE)
2018(*): Innovación tecnológica (ITE) .....
03604 03605 03606 03607
03608 03609 03610 03611
2018.................................................................................... 03612 03613 03614
2018 ......................................... 03615 03616 03617 03618
2018 ......................................... 03619 03620 03621 03622
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52972
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Página 14A NIF
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
2018: Producciones cinematográficas españolas (PC) ............................
2017: Investigación y desarrollo (CT) .....................................................2017: Innovación tecnológica (IT) ..........................................................
2018: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS)2018: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS) .................................................
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS)
2018: Juegos del Mediterráneo de 2018 (M18) ......................................
2014: Suma de deducciones excepto I+D+i .........................................
2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ........................................2013: Investigación y desarrollo (CT) .................................................... 2013: Innovación tecnológica (IT) .........................................................
2014: Investigación y desarrollo (CT) ....................................................
2014: Innovación tecnológica (IT) .........................................................
0502705028
031302018: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) ...............................................................................2018: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) .....................2018: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ...................................
2018: Programa Universo Mujer (UM) ....................................................2018: Barcelona Equestrian Challenge (BE) ............................................
2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................................
2015: Investigación y desarrollo (CT) .....................................................
2015: Innovación tecnológica (IT) ..........................................................
2018: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) .............
01976
01984
00575
02675
00578
02705
03129
02801
06056
01972
02268
01965
01966
01967
01969
01970
01968
01971
01975
01977
02411
02362 01973
01985
00577
00580
01979
02676
02704
02800
03033
06044
06047
06050
05026
06058
2004 .................................................................................................2005 .................................................................................................
2000 ............................................................................................................
2001 .................................................................................................2002 .................................................................................................2003 .................................................................................................
2008 .................................................................................................
2006 .................................................................................................2007 .................................................................................................
2009 .................................................................................................
2011 .................................................................................................2010 .................................................................................................
2012 .................................................................................................
2018: Deducción por inversión en beneficios (IB) ....................................
06004
06006
06008
06010
06012
06014
06016
06018
06020
0602206024
06026
06028
06030
06032
06034
06036
06038
06040
06042
06045
06048
06078
06084
06090
0609306111
06080
06086
06092
0609506113
06079
06085
06091
06094
06112
06077
06043
06046
06049
06051
00576
00579
06054
0605506057
06059
06060
0601506017
06019
06021
06023
06025
06027
06029
06031
06033
0603506037
06039
06041
06005
06007
0600906011
06013
2018: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP) ...........................2018: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) ...........2018: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) ........................................2018: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI) .....................
2018: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard Sierra Nevada 2017 (SN17)2018: Vigésimoquinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) .............
00583 00584 0227900585 00586 00587
00588 00589 00590
00591 00592 00593
00597 02294 0229502296 02297 0229802299 00600 023012018: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18) ......
2018: Investigación y desarrollo (CT) .....................................................
2018: Innovación tecnológica (IT) ..........................................................
01978 06052 01987
02703 06053 05025
2018: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) ..................... 06114 0611606115
2018: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ...................... 00581 00582 02276
2017: Suma de deducciones excepto I+D+i ...............................................
2018: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) .........
02265 02266 02267
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2016: Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................................2016: Investigación y desarrollo (CT) .....................................................2016: Innovación tecnológica (IT) ..........................................................
00777
00780
00783
00778
00781
00784
0077900782
00785
2018: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) .............................2018: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) .............................
00601 00602 00603
00607 00608 02310
00609 00610 00611
2018: Centenario del nacimiendo de Camilo José Cela (CJC) ...................
2018: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) ............................ 00621 00622 00623
2018(*): Investigación y desarrollo (CT) ...................................................
2018(*): Innovación tecnológica (IT) ........................................................
2018(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ........................................ 03623 03624 03625
03626 03627 03628
03629 03630 03631
2018: 25 Aniversario de la Casa América (CA) ........................................2018: 4ª Edición de la Barcelona World Race (4BWR) .............................. 00789 00790 00791
00786 00787 00788
2018: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM) ..................
2018: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) ..............
00624 00625 00626
00627 00628 00629
2018: Inversiones en territ. África Occidental y gastos de propaganda y publicidad (art. 27 bis Ley 19/1994) (TAP) ................................................................. 03858 03859 03860
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52973
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Pág. 14A NIF bis
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS) (cont.) Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
0201606123Total deducciones Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS ............................. 06122
2018: Madrid Horse Week 17/19 (HW19) ...............................................2018: La Liga World Challenge (LWCH) ...................................................2018: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo de Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM) ...............2018: 25 Aniversario de la declaración por la Unesco de Mérida como Patrimonio de la Humanidad (25M)................................................2018: Campeonatos del Mundo de Canoa 2019 (C19) .............................2018: 250 Aniversario del Fuero de Población de 1767 y Fundación de las Nuevas Poblaciones de Sierra Morena y Andalucía (250F) .........................2018: IV Centenario del nacimiento de Bartolomé Esteban Murillo (BEM).............2018: Numancia 2017 (N17) .................................................................2018: PHotoEspaña. 20 aniversario (PH20) ............................................2018: IV Centenario de la Plaza Mayor de Madrid (PMM) ..........................2018: XXX Aniversario de la Declaración de Toledo como Ciudad Patrimonio de la Humanidad (TCPH) ..................................................................2018: VII Centenario del Archivo de la Corona de Aragón (ACA) ................2018: Lorca, Aula de la Historia (LAH) ....................................................2018: Plan de Fomento de la Lectura (2017-2020) (PFL) .........................2018: Plan 2020 de Apoyo a los Nuevos Creadores Cinematográficos y a la conservación y difusión de la historia del cine español (NCC) ...................2018: 40 Aniversario del Festival Internacional de Teatro Clásico de Almagro (TCA) ......2018: 75º Aniversario de la Escuela Diplomática (ED) ..............................2018: Teruel 2017. 800 Años de los Amantes (T17) ................................2018: 40 Aniversario de la Constitución Española (40CE) ........................2018: 50º Aniversario de Sitges-Festival Internacional de Cine Fantástico de Catalunya (SFIC).......................................................2018: 50 Aniversario de la Universidad Autónoma de Madrid (50UA) .........2018: Año Hernandiano 2017 (AH17) .....................................................
2018: Plan Decenio Milliarium Montserrat 1025-2025 (PDMM) ..................
00795 00796 00797
00798
00801
00804
0079900802
00805
00800
00803
00806
00807
00810
00813
0080800811
00814
00809
00812
00815
00816
00819
00822
00817
00820
00823
00818
00821
00824
00825
00828
00831
00826
00829
00832
00827
0083000833
00834
00837
00840
00835
00838
00841
00836
00839
00842
00852
00855
00858
00853
00856
00859
00854
00857
00860
00861
00864
00867
00862
00865
00868
00863
00866
00869
00870 00871 00872
0270706121 0201502014
06120 02708
2018: Programa de preparación de los deportistas españoles de los Juegos de Tokio 2020 (T20) ....................................................................... 00971 00972 00973
00846 00847 00848
2018: 50 Edición del Festival Internacional de Jazz de Barcelona (50J) ..................
2018: Centenarios del Real Sitio de Covadonga (RSC) .....................................
2018: Campeonato Mundial Junior Balonmano Masculino 2019 (BM19) .................
2019(**): Campeonato Mundial Balonmano Femenino 2021 (BF21).....................
2018: Andalucía Valderrama Masters (AVM).....................................................
2018: La Transición: 40 años de Libertad de Expresión (T) ..............................
2018: Barcelona Mobile World Capital (BMWC) ................................................
2018: Ceuta y la Legión, 100 años de unión (CL) ............................................
2018: Campeonato del Mundo de Triatlón Multideporte Pontevedra 2019 (TMP) ................
2018: Bádminton World Tour (BWT) ................................................................
2018: Nuevas Metas (NM) .............................................................................
2019(**): Barcelona Equestrian Challenge (3ª edición) (BE3)...............................
2019(**): Universo Mujer II (UMII) ......................................................................
2018: Logroño 2021, nuestro V Centenario ((L21) ...........................................
2019(**): Centenario Delibes (CD) ....................................................................
2018: Año Santo Jacobeo 2021 (J21) ............................................................
2018: VIII Centenario de la Catedral de Burgos 2021 (CB21) ............................
2018: España, Capital del Talento Joven ((E) ...................................................
2018: Deporte Inclusivo (DI) ...........................................................................
2019(**): Plan 2020 de Apoyo al Deporte Base II (P20-2) ..................................
2018: Conmemoración del Centenario de la Coronación de Ntra. Sra. del Rocío (1919-2019) (CR) .....................................................................2018: Traslado de la Imagen de Ntra. Sra. del Rocío desde la Aldea al Pueblo de Almonte (TR) ...................................................................................
2019(**): Camino Lebaniego (CL) .....................................................................
2018: Año Europeo del Patrimonio Cultural (2018) (PC18) ...............................
2019(**): Expo Dubai 2020 (D20) ....................................................................
2018: Enfermedades Neurodegenerativas 2020. Año Internacional de la Investigación e Innovación (EN20) .............................................................2018: Camino de la Cruz de Caravaca (CC).....................................................2018: XXV Aniversario de la Declaración por la UNESCO del Real Monasterio de Santa María de Guadalupe como Patrimonio de la Humanidad (GPM) .............2018: Automobile Barcelona 2019 (AB19) ......................................................
03638
03641
03644
03647
03650
03653
03656
03659
03662
03665
03668
03671
03674
03677
03680
03683
03686
03689
03692
03695
03698
03701
03704
03707
03710
03713
03716
03639
03642
03645
03648
03651
03654
03657
03660
03663
03666
03669
03672
03675
03678
03681
03684
03687
03690
03693
03696
03699
03702
03705
03708
03711
03714
03717
03640
03643
03646
03649
03652
03655
03658
03661
03664
03667
03670
03673
03676
03679
03682
03685
03688
03691
03694
03697
03700
03703
03706
03709
03712
03715
0371803719
03722
03720
03723
03721
03724
2018: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS ............................
2018: Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ....................................................
2019(**): Resto deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público....................... ........
2018: I Centenario Parque Nacional Ordesa y Monte Perdido (PO) ......................... 03632
2018: I Centenario Parque Nacional Picos de Europa (PE) ................................ 03635
03633
03636
03634
03637
(**) Programa cuya vigencia se inicia a partir de 2019. Sólo debe cumplimentarse esta fila si el grupo tiene un período impositivo que no coincida con el año natural y ha realizado gastos con derecho a deducción a partir de 2019.
2018: World Roller Games Barcelona 2019 (RG19) ................................. 00792 00793 00794
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52974
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Pág. 14A NIF ter
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes
Total ............................................................................
2008.................................................................................... 2009.................................................................................... 2010.................................................................................... 2011....................................................................................
2012 ...................................................................................
2014.................................................................................... 2013....................................................................................
Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Ejercicio de generación
2018: Donaciones a entidades sin fines de lucro ................. 02946Base de la deducción
2015....................................................................................2016....................................................................................
02042
Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
02652
06127
06129
06131
06133
06135
06137
06139
06141
06143
06145
06146
06126
06128
06130
06132
06134
06136
06138
06140
06142
06144
0614806147
2017...................................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
02034
02035
02037
02036
02040
02038
02269
02387
02041
026532018(*) .................................................................................
Deducción por reversión de medidas temporales (D.T. 37ª.1 LIS) Importe generado/pendiente
Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
2016 .........................................
2017 .........................................
Total ......................................
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS) Importe generado/pendiente
Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
Total ......................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
06157 06158 06159 06160
06169 06170 06171 06172
2015 .........................................
2016 .........................................
2017 .........................................
2015 .........................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2018(*) ....................................... 00881 00882 00883 00884
2018(*) ....................................... 00885 00886 00887 00888
06149
06153
06150
06154
06151
06155
06152
06156
02422 02423 00663 00664
06161
06165
00665
06162
06166
06163
06167
06164
06168
00666 00667 00668
2013: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2013: Innovación tecnológica (ITE) .......
Importe deducible Abono por insuficiencia Deducción pendiente Deducción reducida en cuota de cuota
Total .............................................
Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS
2014: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2014: Innovación tecnológica (ITE) .......
2015: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2015: Innovación tecnológica (ITE) .......
06376
06380
06384
06388
06392
06396
06400
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
06393
06397
06401
06394
06398
06402
06395
06399
06403
06387
06391
06379
06383
06386
06390
06378
06382
06385
06389
06377
06381
2016: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2016: Innovación tecnológica (ITE) .......
00630 00631 00632 00633
00634 00635 02338 02339
2017: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2017: Innovación tecnológica (ITE) .......
00873 00874 00875 00876
00877 00878 00879 00880
2018(*): Investigación y desarrollo (CTE)
2018(*): Innovación tecnológica (ITE) .....
03725 03726 03727 03728
03729 03730 03731 03732
2018.................................................................................... 03733 03734 03735
2018 ......................................... 03736 03737 03738 03739
2018 ......................................... 03740 03741 03742 03743
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52975
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
0208502084Total períodos anteriores ................................................... 02083
Página 14B
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2004 ...................................................................................2005....................................................................................
2000.................................................................................... 2001.................................................................................... 2002 ............................................................................................2003....................................................................................
2008 .....................................................................................2009.....................................................................................
2006 ............................................................................................2007....................................................................................
TOTAL GRUPO DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 71 y 74.3 g) LIS)
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS)
2010 ....................................................................................2011.....................................................................................
2012 ....................................................................................
2014 Innovación tecnológica (IT) ............................................
2013: Investigación y desarrollo (CTE) .....
2013: Innovación tecnológica (ITE) .......
Importe deducible Abono por insuficiencia Deducción pendiente Deducción reducida en cuota de cuota
Total .............................................
Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS
2014 Investigación y desarrollo (CT) ........................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2014: Investigación y desarrollo (CTE) .....
2014: Innovación tecnológica (ITE) .......
2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................2013 Investigación y desarrollo (CT) ........................................2013 Innovación tecnológica (IT) ............................................2014 Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................
2015: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2015: Innovación tecnológica (ITE) .......
02847
02851
03034
03038
06173
06174
2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................
2015: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2015: Innovación tecnológica (IT) ............................................
02080
02056
02059
02062
02065
02068
02071
02074
02077
02053
02086
02373
02501
02815
02829
03042
03178
03184
03181
06175
06178
06181
02081
02054
02057
02060
02063
02066
02069
02072
02075
02078
02087
02374
02502
02816
02830
03043
03179
03185
03182
06176
06179
06182
02082
02058
02061
02064
02067
02073
02076
02070
02079
02088
02500
02503
02817
02831
03044
03180
03186
03183
06177
06180
06183
02855
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
06404
06407
02856
03035
03039
02848
02852
06405
06408
02857
03036
03040
02849
02853
06406
06409
02858
03037
03041
02850
02854
2016: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................
2016: Investigación y desarrollo (CT) .......................................
2016: Innovación tecnológica (IT) ............................................
00669 00670 00671
00672 00673 00674
00675 00676 00677
2016: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2016: Innovación tecnológica (ITE) .......
02440 02441 02442
02444 02445 02446
00678
02443
2017: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2017: Innovación tecnológica (ITE) .......
00901 00902 00903
00905 00906 00907
00900
00904
2018(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................
2018(*): Investigación y desarrollo (CT) .....................................
2018(*): Innovación tecnológica (IT) ..........................................
03744 03745 03746
03747 03748 03749
03750 03751 03752
2017: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................
2017: Investigación y desarrollo (CT) .......................................
2017: Innovación tecnológica (IT) ............................................
00889 00890 00891
00894 00895 00896
00897 00898 00899
2018(*): Investigación y desarrollo (CTE)
2018(*): Innovación tecnológica (ITE) .....
03754 03755 03756
03758 03759 03760
03753
03757
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52976
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.1 LIS)
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS)
Pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
2015 .........................................
Total ......................................
Página 14B bis
Pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
2015 .........................................
Total ......................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o a un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
06184 06185 06186 06187
06188 06189 06190 06191
06192 06193 06194 06195
06196 06197 06198 06199
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o a un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
TOTAL GRUPO DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 71 y 74.3 g) LIS)
2016 ......................................... 02447 02448 02449 00679
2016 ......................................... 00680 00681 00682 00683
2017 ......................................... 00908 00909 00910 00911
2017 ......................................... 00912 00913 00914 00915
2008.................................................................................... 2009.................................................................................... 2010.................................................................................... 2011....................................................................................
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Total períodos anteriores ..............................................
Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
2012 ...................................................................................2013....................................................................................
2014....................................................................................
02119 02120 02121
2015....................................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2016....................................................................................
02104
02101
02107
02113
02110
02116
02122
02504
02507
02654
02105
02102
02108
02114
02111
02117
02123
02505
02508
02655
02106
02109
02115
02112
02118
02124
02506
02509
026562017....................................................................................03761 03762 037632018(*) .................................................................................
2018(*) ....................................... 03764 03765 03766 03767
2018(*) ....................................... 03768 03769 03770 03771
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52977
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
0217902178Total períodos anteriores ............................................... 02177
Pág. 14B NIF 1
02161
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2004 ...................................................................................2005....................................................................................
2000.................................................................................... 2001 ............................................................................................. 2002 ............................................................................................2003....................................................................................
2008 ...................................................................................2009.....................................................................................
2006 ............................................................................................2007....................................................................................
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS)
2010 ....................................................................................2011..................................................................................... 2012 ....................................................................................
2013: Investigación y desarrollo (CTE) .....
2013: Innovación tecnológica (ITE) .......
Importe deducible Abono por insuficiencia Deducción pendiente Deducción reducida en cuota de cuota
Total .............................................
Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS
2014: Investigación y desarrollo (CTE) .....
2014: Innovación tecnológica (ITE) .......
2014 Innovación tecnológica (IT) .............................................
2014 Investigación y desarrollo (CT) ........................................
2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2013 Investigación y desarrollo (CT) ........................................2013 Innovación tecnológica (IT) ............................................2014 Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................
2015: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2015: Innovación tecnológica (ITE) .......
02859
02863
05029
05030
06200
06201
2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2015: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2015: Innovación tecnológica (IT) ............................................
02168
02171
02174
02147
02150
02153
02156
02159
02162
02165
02180
02510
02424
03187
02832
03045
02818
03193
03190
06202
06205
06208
02169
02172
02175
02148
02151
02154
02157
02160
02163
02166
02181
02511
02425
03188
03191
05031
02819
03194
03046
06203
06206
06209
02170
02173
02152
02155
02158
02164
02167
02176
02182
02512
02426
03189
03192
05032
02820
03195
03047
06204
06207
06210
02867
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCOR-PORARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, UN GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
06416
06419
02868
06410
06413
02860
02864
06417
06420
02869
06411
06414
02861
02865
06418
06421
02870
06412
06415
02862
02866
2016: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................
2016: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2016: Innovación tecnológica (IT) ............................................
02455 02456 02457
02458 02459 02460
02461 02462 02463
2016: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2016: Innovación tecnológica (ITE) .......
02465 02466 02467
02469 02470 02471
02464
02468
2017: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2017: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2017: Innovación tecnológica (IT) ............................................
00916 00918 00919
00920 00921 00922
00923 00924 00925
2017: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2017: Innovación tecnológica (ITE) .......
00927 00928 00929
00931 00932 00933
00926
00930
2018(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................
2018(*): Investigación y desarrollo (CT) ..................................... 2018(*): Innovación tecnológica (IT) ..........................................
03772 03773 03774
03775 03776 03777
03778 03779 03780
2018(*): Investigación y desarrollo (CTE)
2018(*): Innovación tecnológica (ITE) .....
03782 03783 03784
03786 03787 03788
03781
03785
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52978
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Pág. 14B NIF 1 bis
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.1 LIS)
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS)
Pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
Pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPO-RARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, UN GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2015 .........................................
Total ......................................
06211 06212 06213 06214
06215 06216 06217 06218
2016 ......................................... 02472 02473 02474 02475
2015 .........................................
Total ......................................
06219 06220 06221 06222
06223 06224 06225 06226
2016 ......................................... 02476 02477 02478 02479
2008.................................................................................... 2009.................................................................................... 2010.................................................................................... 2011....................................................................................
Total períodos anteriores .............................................. 0221502213 02214
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
2012 ...................................................................................2013....................................................................................
2014 ....................................................................................
02198
02195
02201
02207
02204
02210
02183
02513
02427
02660
02199
02196
02202
02208
02205
02211
02184
02514
02428
02661
02200
02203
02209
02206
02212
02185
02515
02429
02662
2015.....................................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2016....................................................................................2017....................................................................................
2017 ......................................... 00934 00935 00936 00937
2017 ......................................... 00938 00939 00940 00941
03789 03790 037912018(*) .................................................................................
2018(*) ....................................... 03792 03793 03794 03795
2018(*) ....................................... 03796 03797 03798 03799
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52979
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
0631006309Total períodos anteriores ............................................... 06308
Pág. 14B NIF 2
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
2004 ...................................................................................2005.....................................................................................
2000..................................................................................... 2001 .............................................................................................. 2002 .............................................................................................2003.....................................................................................
2008 ....................................................................................2009.....................................................................................
2006 .............................................................................................2007.....................................................................................
DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74.3 g) LIS)
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS)
2010 ....................................................................................2011..................................................................................... 2012 ....................................................................................
2013: Investigación y desarrollo (CTE) .....
2013: Innovación tecnológica (ITE) .......
Importe deducible Abono por insuficiencia Deducción pendiente Deducción reducida en cuota de cuota
Total .............................................
Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2014: Investigación y desarrollo (CTE) .....
2014: Innovación tecnológica (ITE) .......
2014 Innovación tecnológica (IT) ............................................
2014 Investigación y desarrollo (CT) ........................................
2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2013 Investigación y desarrollo (CT) ........................................2013 Innovación tecnológica (IT) ............................................2014 Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................
2015: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2015: Innovación tecnológica (ITE) .......
06227
06228
06229
06230
06231
06232
2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2015: Investigación y desarrollo (CT) .......................................
2015: Innovación tecnológica (IT) ............................................
06263
06266
06269
06242
06245
06248
06251
06254
06257
06260
06272
06275
06278
06284
06290
06281
06293
06296
06287
06299
06302
06305
06264
06267
06270
06243
06246
06249
06252
06255
06258
06261
06273
06276
06279
06285
06288
06282
06294
06297
06291
06300
06303
06306
06265
06268
06247
06250
06253
06259
06262
06271
06256
06274
06277
06280
06286
06289
06283
06295
06298
06292
06301
06304
06307
06233
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
06434
06437
06440
06428
06431
06422
06425
06435
06438
06441
06429
06432
06423
06426
06436
06439
06442
06430
06433
06424
06427
2016: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2016: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2016: Innovación tecnológica (IT) ............................................
02480 02481 02482
02483 02484 02485
02486 02487 02488
2016: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2016: Innovación tecnológica (ITE) .......
02490 02491 02492
02494 02495 02496
02489
02493
2017: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................
2017: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2017: Innovación tecnológica (IT) ............................................
00942 00943 00944
00945 00946 00947
00948 00949 00950
2017: Investigación y desarrollo (CTE) ..
2017: Innovación tecnológica (ITE) .......
00952 00953 00954
00956 00957 00958
00951
00955
2018(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................2018(*): Investigación y desarrollo (CT) ..................................... 2018(*): Innovación tecnológica (IT) ..........................................
03800 03801 03802
03803 03804 03805
03806 03807 03808
2018(*): Investigación y desarrollo (CTE)
2018(*): Innovación tecnológica (ITE) .....
03810 03811 03812
03814 03815 03816
03809
03813
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52980
NIF Denominación social de la entidad representante Modelo
2202018
Pág. 14B NIF 2 bis
DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74.3 g) LIS)
NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.1 LIS)
Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS)
Pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
Pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2015 .........................................
Total ......................................
06354 06355 06356 06357
06358 06359 06360 06361
2016 ......................................... 00685 00686 00687 00688
2015 .........................................
Total ......................................
06346 06347 06348 06349
06350 06351 06352 06353
2016 ......................................... 02497 02498 02499 00684
2008.................................................................................... 2009.................................................................................... 2010.................................................................................... 2011....................................................................................
Total períodos anteriores .............................................. 0634506343 06344
Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros
Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
2012 ...................................................................................2013.................................................................................... 2014 ....................................................................................
06316
06313
06319
06325
06322
06328
06331
06334
06337
06340
06317
06314
06320
06326
06323
06329
06332
06335
06338
06341
2015.....................................................................................
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2018 (consultar instrucciones)
2016....................................................................................
06318
06321
06327
06324
06330
06333
06336
06339
063422017....................................................................................
2017 ......................................... 00959 00960 00961 00962
2017 ......................................... 00963 00964 00965 00966
03817 03818 038192018(*) .................................................................................
2018(*) ....................................... 03820 03821 03822 03823
2018(*) ....................................... 03824 03825 03826 03827
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52981
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 15A
Fecha de latransmisión
Ejercicio degeneración
de la deducción
Deducción pendiente de aplicar al inicio del periodo o Deducción
generada en el periodoDeducción aplicada
en el periodoDeducción pendiente
de aplicación
DEDUCCIONES DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/1995
NIF de la entidadque reinvierte
NIF de la entidad que obtiene el resultado por transmisión del activo
Total ................................................. 00841 00585 00843
Fecha de lareinversión
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52982
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
Página 15B
Fecha de lainversión
Deducción pendiente de aplicar al inicio del periodo o Deducción
generada en el periodoDeducción aplicada
en el periodoDeducción pendiente
de aplicación
DEDUCCIÓN POR INVERSIÓN DE BENEFICIOS (DT 24ª.5 LIS y art. 37 TRLIS)
NIF de la entidadque dota la reserva
NIF de la entidad que invierte
Total ................................................. 00469 00470 00471
Ejercicio de genera-ción de la deducción
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52983
NIF Denominación social de la entidad representanteModelo
2202018
NavarraBizkaiaGipuzkoaAraba
Volumen de operaciones realizado en cada territorio (*)
NIF Territorio común (**)
TRIBUTACIÓN CONJUNTA AL ESTADO Y A LAS ADMINISTRACIONES FORALES DEL PAÍS VASCO Y NAVARRA
Página 16
00629 0062500627 0062800626
(*) Volumen de operaciones realizado en cada territorio, antes de eliminaciones intragrupo y excluidas operaciones realizadas en el extranjero.(**) Las entidades sin operaciones en territorios forales que no hayan cumplimentado la casilla 056 del modelo 200, deben incluir en esta columna el volumen de operaciones, antes de eliminaciones intragrupo y excluidas las operaciones realizadas en el extranjero.
NavarraBizkaiaGipuzkoaAraba Total territorios forales
Líquido a ingresar o a devolver ............................
Cuota del período a ingresar o devolver ................
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores...Intereses de demora ...................................................
Pagos fraccionados:1º ..............................................................................2º ..............................................................................3º ..............................................................................Cuota diferencial ................................................
Importe ingreso/devolución de la declaración originaria ...
00494
00420
00495
00421
00496
00426
00497
00427
00622
00600
Cálculo de los porcentajes de tributación
00402
00474
00445
00449
00482
00490
00486
00442
00475
00446
00450
00483
00491
00487
00443
00476
00447
00451
00484
00492
00488
00444
00477
00448
00465
00485
00493
00489
00602
00612
00604
00606
00616
00620
00618
Determinación del líquido a ingresar o a devolver en cada una de las administraciones forales
Total ...............................Porcentajes de tributación(% con 2 decimales) ......................
00052 00053 00054 00055 00056
NavarraBizkaiaGipuzkoaAraba Total territorios forales
Abono por conversión de activos por impuesto diferido .Compensación por conversión de activos por impuesto diferido
Determinación del abono y la compensación de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración Tributaria (art. 130 LIS) en cada una de las administraciones forales
03373 03374 03375 03376 03362
03377 03378 03379 03380 03364
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción art. 39.2 LIS) ..........................................................................Abono de deducciones por producciones extranjeras (art. 39.3 LIS)
03389 03390 03391 03392 03393
03394 03395 03396 03397 03398
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52984
Impuesto sobre Sociedades 2018Régimen de consolidación fiscalDOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN
Agencia Tributaria
Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es
Modelo
220
Dev
engo
(2)
Ejercicio .....
Período ..................
Tipo ejercicio ................
O A
Iden
tifica
ción
(1)
93 aDeRazón social
NIF
Espacio reservado para el número de justificante
Liqu
idac
ión
(3)
00562Cuota íntegra del grupo ......
Líquido a ingresar o a devolver: Estado..................................... ..... 00621
MINISTERIODE HACIENDA
Dev
oluc
ión
(4)
Cuo
ta c
ero
(7)
Cuota cero
Abon
o/co
mpe
nsac
ión
(6)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................... C
IBAN
Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria
Importe .........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución
Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:
D
Ingr
eso
(5)
IImporte:
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.
Código IBAN
Forma de pago:
Mediante transferencia a cuenta bancaria abierta en España
IBAN Código SWIFT-BIC
Mediante transferencia a cuenta bancaria abierta en el extranjero:
Unión Europea/SEPA
Número de cuenta/Account no.Código SWIFT-BICResto países
Banco/Bank name
Dirección del Banco/ Bank adress
País/CountryCiudad/City Código País/Country code
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52985
FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Resumen de los datos incluidos en el formulario
Número total de registros de correcciones y/o deducciones incluidas en el formulario .....................................................
1Importe total "Otras correcciones a la cuenta de P y G" ..............................................................................
2Importe total "Deducción DT 24ª.7 LIS, artículo 42 RDL 4/2004" ................................................................
3
4
Importe total "Deducción por gastos en investigación y desarrollo" ..............................................................
Suma de [1] + [2] + [3] + [4] .................................................................................................................... 5
Importe total "Deducción por gastos en innovación tecnológica" .................................................................
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
Anexo III
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52986
FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Otras correcciones a la cuenta de P y G
Naturaleza del ajuste (Justifi cación normativa)Importe
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52987
FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Deducción 24ª.7 LIS, artículo 42 RDL 4/2004
Identifi cación bienes transmitidosImporte Identifi cación bienes en los que se ha materializado
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52988
FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Deducción por gastos en investigación y desarrollo
Identifi cación de las inversiones y gastosImporte
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 118 Viernes 17 de mayo de 2019 Sec. I. Pág. 52989
FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)
Ejercicio
NIF
Identifi cación
Apellidos y nombre, razón social
Ejercicio .......................................................Periodo impositivo
Tipo de ejercicio................................................................
ALDEL
Deducción por gastos en innovación tecnológica
Identifi cación de las inversiones y gastosImporte
cve:
BO
E-A
-201
9-73
46Ve
rific
able
en
http
://w
ww
.boe
.es
BO
LETÍN O
FICIA
L DEL ESTA
DO
Núm
. 118Viernes 17 de m
ayo de 2019Sec. I. Pág. 52990
MEMORIA ANUAL DE ACTIVIDADES Y PROYECTOS EJECUTADOS
NIF
Identifi caciónApellidos y nombre, razón social
FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200BONIFICACIONES EN LA COTIZACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL DEL PERSONAL INVESTIGADOR (REAL DECRETO 475/2014, DE 13 DE JUNIO)
Ejercicio
Ejercicio ..................
Periodo impositivo: Tipo de ejercicioALDEL
Denominación
Nombre proyecto/actividad Fecha de inicio Fecha de fi nalización Importe total LocalizaciónImporte cotizaciones
bonifi cadasImporte deducción
I. Sociedades
Denominación
Nombre proyecto/actividad Fecha de inicio Fecha de fi nalización Importe total LocalizaciónImporte cotizaciones
bonifi cadasImporte deducción
I. Sociedades
Denominación
Nombreproyecto/actividad Fecha de inicio Fecha de fi nalización Importe total LocalizaciónImporte cotizaciones
bonifi cadasImporte deducción
I. Sociedades
Denominación
Nombreproyecto/actividad Fecha de inicio Fecha de fi nalización Importe total LocalizaciónImporte cotizaciones
bonifi cadasImporte deducción
I. Sociedades
Denominación
Nombreproyecto/actividad Fecha de inicio Fecha de fi nalización Importe total LocalizaciónImporte cotizaciones
bonifi cadasImporte deducción
I. Sociedades
Denominación
Nombreproyecto/actividad Fecha de inicio Fecha de fi nalización Importe total LocalizaciónImporte cotizaciones
bonifi cadasImporte deducción
I. Sociedades
cve: BOE-A-2019-7346Verificable en http://www.boe.es
Anexo IV
BO
LETÍN O
FICIA
L DEL ESTA
DO
Núm
. 118 Viernes 17 de m
ayo de 2019 Sec. I. Pág. 52991
Nombre Proyecto/actividad
MEMORIA ANUAL DE INVESTIGADORES
Apellidos y nombre NIF Nº afi liación Seguridad SocialImporte cotización
bonifi cadoImporte deducción
I. Sociedades
Ejercicio
NIF
Identifi caciónApellidos y nombre, razón social Ejercicio ..................
Periodo impositivo: Tipo de ejercicioALDEL
FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200 BONIFICACIONES EN LA COTIZACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL DEL PERSONAL INVESTIGADOR (REAL DECRETO 475/2014, DE 13 DE JUNIO)
TOTAL .....................................
cve: BOE-A-2019-7346Verificable en http://www.boe.es
http://ww
w.boe.es
BO
LETÍN O
FICIA
L DEL ESTA
DO
D
. L.: M-1/1958 - ISSN
: 0212-033X