finansiski izve{tai za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005 · va`e~ki na denot na delovnata...

Makedonska banka za poddr{ka na razvojot AD Skopje

Finansiski izve{tai za godinata zavr{ena na 31

dekemvri 2005

Sodr`ina

Izve{taj na revizorite

Finansiski izve{tai

Bilans na uspeh 2

Bilans na sostojba 3

Izve{taj za promenite vo kapitalot 4

Izve{taj za pari~niot tek 5

Bele{ki kon finansiskite izve{tai 7


Finansiski izve{tai

2

Bilans na uspeh

Za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005

Vo iljadi denari Bele{ka 2005 2004 Prihodi od kamata 116.485 121.520 Rashodi od kamata (27.008) (29.887)

Neto prihodi od kamata 1 89.477 91.633 Prihodi od provizii i nadomesti 27.612 18.400 Rashodi od provizii i nadomesti (11.275) (7.739)

Neto prihodi od provizii i nadomesti 2 16.337 10.661

Neto prihodi/(rashodi) od kursni razliki (1.714) 1.019

Ostanati prihodi od dejnosta 3 752 4.758

Prihodi od dejnosta 104.852 108.071 Zagubi poradi o{tetuvawe 4 (4.890) (28.167) Ostanati rashodi od dejnosta 5 (42.895) (42.657)

Rashodi od dejnosta (47.785) (70.824) Dobivka pred odano~uvawe 57.067 37.247 Danok od dobivka 6 (5.825) (6.088)

Neto dobivka za godinata 51.242 31.159

Bele{kite kon finansiskite izve{tai se sostaven del od ovie finansiski

izve{tai.


Finansiski izve{tai

4

Izve{taj za promenite vo kapitalot

Vo iljadi denari

Akcioner-ski

kapital

Sredstva na

rezervi Rezervi na sigurnost

Zadr`ana dobivka Vkupno

Sostojba na 1 januari 2004 932.400 29.234 - 3.943 965.577

Neto dobivka za godinata - - - 31.159 31.159

Raspredelba vo sredstva na rezervi - 3.943 - (3.943) -

Sostojba na 31 dekemvri 2004 932.400 33.177 - 31.159 996.736

Sostojba na 1 januari 2005 932.400 33.177 - 31.159 996.736

Neto dobivka za godinata - - - 51.242 51.242

Uplati vo tekot na godinata - - 73.436 - 73.436

Raspredelba vo sredstva na rezervi - 16.159 (16.159) -

Raspredelba vo rezervi na sigurnost - - 15.000 (15.000) -

Sostojba na 31 dekemvri 2005 932.400 49.336 88.436 51.242 1.121.414


izve{tai.


Finansiski izve{tai

5

Izve{taj za pari~niot tek


Vo iljadi denari Bele{ka 2005 2004 Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka pred odano~uvawe 57.067 37.247 Koregirana za: Amortizacija na: nedvi`nosti, postrojki i oprema 5 4.140 2.883 nematerijalni sredstva 5 82 218 Kapitalna dobivka od proda`ba na nedvi`nosti, postrojki i oprema 3 - (392)

Kapitalna zaguba od proda`ba na sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa 5 625 -

Prihodi od kamati 1 (116.485) (121.520) Rashodi od kamati 1 27.008 29.887 Zagubi poradi o{tetuvawe 4 4.890 28.167 Rashodi za rezervirawa/(oslobodeni rezervirawa) za vonbilansni stavki 5,3 786 (1.391)

Naplateni kamati 117.920 119.109 Plateni kamati (23.652) (27.241)

Dobivka od dejnosta pred promenite na delovnata aktiva 72.381 66.967

(Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva:

Krediti na drugi banki (545.372) 509.420 Krediti i avansi dadeni na ostanati klienti (7.647) -

Proda`ba na sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa 3.596 -

Ostanata aktiva (7.819) 10.671 Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnata pasiva: Neto obvrski za komisiono rabotewe 23.903 50.833 Ostanata pasiva 2.948 3.777

Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvawe (458.010) 641.668

Plateni danoci od dobivkata (7.578) (1.595)

Neto pari~en tek od osnovnata dejnost (465.588) 640.073


Finansiski izve{tai

6

Izve{taj za pari~niot tek (prodol`enie)


Vo iljadi denari Bele{ka 2005 2004 Pari~en tek od investiciona dejnost Nabavka na nematerijalni sredstva (86) (197) Nabavka na nedvi`nosti, postrojki i oprema (122.666) (3.719)

Kupuvawe na finansiski instrumenti ~uvani-do-dostasanost - (254.681)

Prilivi od finansiski instrumenti ~uvani-do-dostasanost 163.317 -

Prilivi od proda`ba na nedvi`nosti, postrojki i oprema - 392

Neto pari~en tek od investicionata dejnost 40.565 (258.205)

Pari~en tek od finansirawe Uplata na rezervi na sigurnost 73.436 - Namaluvawe na obvrski po krediti (117.012) (170.611) Zgolemuvawe na obvrski po krediti 10.668 495.802

Neto pari~en tek od finansirawe (32.908) 325.191

Neto (namaluvawe)/zgolemuvawe na pari~nite sredstva i pari~niot ekvivalent (457.931) 707.059

Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent na 1 januari 1.130.648 423.589

Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent na 31 dekemvri 7 672.717 1.130.648


izve{tai.


Finansiski izve{tai

7

Bele{ki kon finansiskite izve{tai

Pregled za dejnosta

Makedonska banka za poddr{ka na razvojot AD Skopje (Bankata) e

akcionersko dru{tvo vo dr`avna sopstvenost i e inkorporirana na teritorijata na Republika Makedonija.

Osnovni aktivnosti na Bankata se kreditirawe na otpo~nuvawe so rabota i razvoj na mali i sredni pretprijatija preku obezbeduvawe srednoro~ni i dolgoro~ni krediti, finansirawe na izvozot preku krediti odobreni za

identifikuvani prilivi od izvoz, izdavawe na garancii za krediti odobreni za identifikuvani prilivi od izvoz.

Kreditiraweto na pretprijatijata se izvr{uva preku banki posrednici koi go prevzemaat krajniot rizik na ote`nata naplata na pobaruvawata. Svoite aktivnosti Bankata gi izvr{uva preku komercijalnite banki.

Kon krajot na 2005 godina, so izmenite na Zakonot za osnovawe na Makedonska banka za poddr{ka na razvojot, se formira{e Garanten fond za

izdavawe garancii za obezbeduvawe na pla}awa po dolgoro~ni krediti za investicii odobreni od strana na banki i drugi finansiski institucii vo Republika Makedonija na mikro, mali i sredni trgovci, trgovci-poedinci i

zanaet~ii, registrirani vo Republika Makedonija.

Zna~ajni smetkovodstveni politiki

a) Izve{taj za usoglasenost

Finansiskite izve{tai na Bankata se izgotveni vo soglasnost so barawata

na makedonskite zakoni.

Soglasno stav (6) od ~len 469 vo Zakonot za Trgovski Dru{tva, na 30

dekemvri 2004 godina (slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 94) be{e objaven Pravilnikot za smetkovodstvo so koj Me|unarodnite smetkovodstveni standardi (“MSS”) objaveni vo pogore-navedeniot

Pravilnik vlegoa vo sila i se primenlivi vo Republika Makedonija od 1 januari 2005 godina.

Vo slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 11 od 17 fevruari 2005 godina bea objaveni i Tolkuvawata od postojniot komitet za tolkuvawe (“PKT”) i Me|unarodniot Standard za Finansisko Izvestuvawe (“MSFI”)

broj 1 kako dopolninie na Pravilnikot za smetkovodstvo. Na 29 dekemvri 2005 godina, vo slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 116 bea

objaveni i Me|unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe broj 2, 3, 4, 5, 6 i 7 kako dopolnenie na Pravilnikot za smetkovodstvo.


Finansiski izve{tai

8


Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolènie)

a) Izve{taj za usoglasenost (prodolènie)

Na 1 januari 2005 godina, denot na tranzicija, nema{e efekti od prvi~noto

voveduvawe na novite smetkovodstveni standardi na finansiskata sostojba na Bankata, rezultatot od raboteweto i pari~niot tek.

b) Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve{tai

Finansiskite izve{tai se prikaàni vo iljadi makedonski denari. Finansiskite izve{tai se izgotveni vrz osnova na objektivnata vrednost na

finansiskite sredstva raspolo`livi-za-proda`ba, osven onie ~ija{to objektivna vrednost ne moè verodostojno da se izmeri.

Ostanatite finansiski i ne-finansiski sredstva i obvrski se prikaàni

spored amortizirana ili istoriska vrednost.

Smetkovodstvenite politiki vo godi{nite finansiski izve{tai se

konzistentni so onie koristeni vo minatata godina.

v) Transakcii vo stranska valuta

Delovnite promeni vo stranska valuta se iskaùvaat spored kursot vaè~ki na denot na delovnata promena. Monetarnite sredstva i obvrski iskaàni vo stranska valuta se iskaàni spored sredniot kurs vaè~ki na

denot na bilansot na sostojba, a pe~albite i zagubite proizlezeni spored ovaa osnova se kniàt vo bilansot na uspeh.

Nemonetarnite sredstva i obvrski iskaàni vo stranska valuta vrz osnova na istoriski vrednosti se iskaàni spored kursot vaè~ki na denot na delovnata promena.

Deviznite sredstva so koi {to raboti Bankata se prete`no evra (EUR). Oficijalnite kursevi vaè~ki na 31 dekemvri 2005 i 2004 godina bea kako

{to sledi:

2005 2004 MKD MKD 1 EUR 61,18 61,31


Finansiski izve{tai

9



g) Finansiski instrumenti

(i) Klasifikacija

Kreditite i pobaruvawata odobreni od Bankata se onie krediti i

pobaruvawa so koi se obezbeduvaat pari~ni sredstva na klientot i se razlikuvaat od onie koi se kreiraat so namera za ostvaruvawe na profit na kratok rok. Kreditite i pobaruvawata odobreni od Bankata se sostojat

od krediti i avansi dadeni na banki i ostanati klienti.

Sredstva ~uvani-do-dostasanost se finansiski sredstva so fiksni ili

odredeni periodi na otplata i so fiksen period na dostasanost koi Bankata ima namera i mo`nost da gi ~uva do periodot na dostasuvawe. Instrumentite ~uvani-do-dostasanost gi vklu~uvaat dràvnite zapisi.

Sredstva raspolo`livi-za-proda`ba se finansiski sredstva koi ne se ~uvaat zaradi trguvawe, koi ne se odobreni od Bankata, nitu se ~uvaat do

periodot na dostasuvawe. Instrumentite raspolo`livi-za-proda`ba gi vklu~uvaat vloùvawata vo akcii.

(ii) Priznavawe

Bankata gi priznava sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba i kreditite i pobaruvawata odobreni od Bankata na denot koga tie se prefrleni od

Bankata.

(iii) Merewe

Finansiskite instrumenti po~etno se iskaùvaat po nivnata nabavna vrednost, koja{to e objektivnata vrednost na dadeniot (vo slu~aj na sredstvo) ili primeniot (vo slu~aj na obvrska) nadomestok za istite.

Transakcionite tro{oci se vklu~uvaat vo po~etnoto merewe na site finansiski sredstva i obvrski.

Sledstveno na inicijalnoto priznavawe sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba se prikaùvaat spored nabavna vrednost, namaleni za posebnata rezerva za somnitelni i sporni pobaruvawa, bidej}i nemaat kotirana

pazarna cena i nivnata objektivna vrednost ne moè verodostojno da se izmeri.


Finansiski izve{tai

10



g) Finansiski instrumenti (prodolènie)

(iii) Merewe (prodolènie)

Site finansiski obvrski so koi ne se trguva, kreditite i pobaruvawata odobreni od Bankata i sredstvata ~uvani-do-dostasanost se procenuvaat po

amortizirana vrednost namalena za posebnata rezerva za somnitelni i sporni pobaruvawa. Amortiziranata vrednost se presmetuva vrz osnova na metodata na efektivna kamatna stapka.

(iv) Princip na merewe spored objektivna vrednost

Objektivnata vredost na finansisikite instrumenti se bazira na nivnata

kotirana pazarna cena na denot na bilansot na sostojba, bez bilo kakvi odbitoci za transakcioni tro{oci.

(v) Dobivki i zagubi od povtorno merewe spored objektivnata vredost

Dobivkata ili zagubata od povtornoto merewe spored objektivna vrednost na sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba se priznavaat direktno vo

kapitalot.

(vi) Posebni instrumenti

Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent

Pari~nite sredstva i pari~niot ekvivalent go so~inuvaat pari~nite

sredstva vo blagajna, depozitite po viduvawe kaj bankite, depozitite vo Narodna Banka na Republika Makedonija ("NBRM"), kako i

visokolikvidnite hartii od vrednost so originalen rok na dostasanost od tri ili pomala od tri meseci od koga se kupeni, vklu~uvajki gi i blagajni~kite zapisi so koi moè da se trguva na sekundaren pazar.

Vloùvawa

Dol`ni~kite instrumenti koi Bankata ima namera i mo`nost da gi ~uva do periodot na nivnoto dostasuvawe se klasificirani kako sredstva ~uvani-

do-dostasanost. Ostanatite vloùvawa se prikaàni kako sredstva raspolo`livi-za-proda`ba.


Finansiski izve{tai

11



g) Finansiski instrumenti (prodolènie)

(vi) Posebni instrumenti (prodolènie)

Krediti i avansi na banki i klienti

Kreditite i avansite odobreni od Bankata se prikaàni kako odobreni krediti i pobaruvawa. Kreditite i avansite se prikaàni vo bilansot na

sostojbata po amortizirana vrednost namaleni za posebnata rezerva za somnitelni i sporni pobaruvawa, za da go reflektiraat procenetiot naplatliv iznos (vidi smetkovodstvena politika y).

d) Netirawe

Finansiskite sredstva i obvrski se netiraat i neto iznosot se prikaùva vo bilansot na sostojbata koga Bankata ima zakonsko pravo da gi netira

priznaenite iznosi i ima namera da gi poramni transakciite na neto osnova.

|) Nematerijalni sredstva

(i) Sopstveni sredstva

Nematerijalnite sredstva se iskaàni spored nabavna vrednost namalena za akumuliranata amortizacija i zagubi od o{tetuvawe (vidi

smetkovodstvena politika y).

(ii) Posledovatelni izdatoci

Posledovatelni izdatoci se kapitaliziraat samo koga ja zgolemuvaat idnata ekonomska poleznost vklu~ena vo del od nematerijalnite sredstva.

Site ostanati izdatoci se priznavaat vo bilansot na uspeh kako tro{oci kako {to nastanuvaat.


Finansiski izve{tai

12



|) Nematerijalni sredstva (prodol`enie)

(iii) Amortizacija

Amortizacijata na nematerijalnite sredstva se obezbeduva po proporcionalna metoda na na~in da se otpi{e nabavnata vrednost na

sredstvata vo tekot na nivniot propi{an polezen vek na traewe. Na nematerijalnite sredstva ne im se presmetuva amortizacija se do nivnoto stavawe vo upotreba.

Godi{nite stapki na amortizacija se kako {to sledi :

2005 2004 % % Softver i licence 25 25

e) Nedvi`nosti, postrojki i oprema

(i) Sopstveni sredstva

Nedvi`nostite, postrojkite i opremata se iska`ani spored nabavna vrednost namalena za akumuliranata amortizacija i zagubi od o{tetuvawe

(vidi smetkovodstvena politika y).

(ii) Posledovatelni izdatoci

Izdatocite napraveni za zamena na del od nedvi`nosti, postrojki i oprema koj se evidentira oddelno se kapitaliziraat. Ostanatite posledovatelni izdatoci se kapitaliziraat samo koga ja zgolemuvaat idnata ekonomska

poleznost vklu~ena vo del od nedvi`nosti, postrojki i oprema. Site ostanati izdatoci se priznavaat vo bilansot na uspeh kako tro{oci kako {to nastanuvaat.


Finansiski izve{tai

13



e) Nedvi`nosti, postrojki i oprema (prodol`enie)

(iii) Amortizacija

Amortizacijata na nedvi`nosti, postrojki i oprema se obezbeduva po proporcionalna metoda na na~in da se otpi{e nabavnata vrednost na

sredstvata vo tekot na nivniot propi{an polezen vek na traewe. Na nedvi`nostite, postrojkite i opremata ne im se presmetuva amortizacija se do nivnoto stavawe vo upotreba. Godi{nite stapki na amortizacija se kako

{to sledi:

2005 2004 % %

Grade`ni objekti 2,5 - Oprema i mebel 20 do 25 20 do 25

Motorni vozila 25 25

`) Koristi za vrabotenite

(i) Planovi za definirani pridonesi

Bankata pla}a pridonesi vo penziskite fondovi vo soglasnost so barawata na makedonskite zakoni. Pridonesite koi se utvrduvaat vrz osnova na platata na vrabotenite se upla}aat vo penziskite fondovi, koi {to se

odgovorni za isplata na penziite. Bankata nema dopolnitelna obvrska za pla}awe po osnov na ovie planovi. Obvrskite za uplata na pridonesi vo planovite za definirani pridonesi se priznavaat kako rashod vo bilansot

na uspeh koga se presmetuvaat.

z) Sredstva od komisiono rabotewe

Sredstvata i obvrskite upravuvani vo ime i za smetka na banki se vklu~eni vo bilansot na sostojba na neto osnova. Neto obvrskite prika`ani vo bilansot na sostojba pretstavuvaat vremena razlika pome|u naplatata ili isplatata na obvrskite za smetka na bankite.

y) Zagubi poradi o{tetuvawe

Finansiskite sredstva se razgleduvaat na sekoj datum na izgotvuvawe na

bilansot na sostojba so cel da se opredeli dali postojat indikacii za nenaplatlivost. Ako postoi vakva indikacija, se procenuva iznosot na

sredstvoto koj bi bil naplatliv.


Finansiski izve{tai

14



y) Zagubi poradi o{tetuvawe (prodolènie)

Zaguba poradi o{tetuvawe e iznosot za koj{to smetkovodstvenata vrednost

na dadeno sredstvo go nadminuva negoviot nadomestliv iznos. Zagubite poradi o{tetuvawe se priznavaat vo Bilansot na uspeh.

Krediti i avansi odobreni od bankata

Kreditite i avansite odobreni od Bankata se prikaàni namaleni za

op{tata i specifi~nata posebna rezerva. Op{tiot element na posebnata rezerva se odnesuva na onie postojni zagubi koi, iako seu{te ne bile

poodelno identifikuvani, od porane{noto iskustvo e izvesno deka postojat na krajot na bilo koja godina vo kreditnoto portfolio na Bankata. Specifi~niot element na posebnata rezerva se odnesuva na onie krediti

koi bile pooddelno pregledani i posebno identifikuvani kako somnitelni ili sporni vrz osnova na redovni proverki na preostanatite salda, za da se namalat ovie krediti i avansi do nivniot naplatliv iznos. Za kreditite za

koi{to se znae deka se nenaplativi, i se iscrpeni site pravni mo`nosti, i e odredena kone~nata zaguba, se otpi{uvaat direktno. Iznosot na naplatenite prethodno otpi{ani pobaruvawa se priznava kako prihod vo

bilansot na uspeh vo momentot na naplata.

Ako vo naredniot period zagubite poradi o{tetuvawe se namaluvaat, i

namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se pojavil posle dopolnitelnata ispravka, osloboduvaweto na posebnata rezerva se priznava vo bilansot na uspehot.

Vloùvawa

Nadomestliviot iznos na vloùvawata evidentirani po amortizirana

vrednost se presmetuva kako sega{na vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi diskontirani spored prvobitnata efektivna kamatna stapka (t.e.

efektivnata kamatna stapka presmetana na prvi~noto priznavawe na ovie finansiski sredstva). Vloùvawata so kratok rok na dospevawe ne se diskontiraat. Iznosot na zagubata poradi o{tetuvawe treba da bide

vklu~en vo neto dobivkata ili zagubata za periodot.

Nadomestliviot iznos na vloùvawata koi se isklu~eni od objektivnoto

vrednuvawe se presmetuva kako sega{na vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi diskontirani spored tekovnata pazarna kamatna stapka za sli~no finansisko sredstvo. Iznosot na zagubata poradi o{tetuvawe treba

da bide vklu~en vo neto dobivkata ili zagubata za periodot.


Finansiski izve{tai

15



y) Zagubi poradi o{tetuvawe (prodolènie)

Vloùvawa(prodolènie)

Dokolku vo posledovatelen period, objektivnata vrednost ili

nadomestliviot iznos na vloùvawata se zgolemi i zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~il po priznavaweto na zagubata poradi o{tetuvawe vo bilansot na uspeh, zagubata treba da se anulira niz

neto dobivkata ili zagubata za periodot.

i) Akcionerski kapital

(i) Dividendi

Dividendata {to i pripa|a na Dràvata soglasno zakonskata regulativa se raspredeluva vo rezervi na Bankata.

j) Priznavawe na prihodite

(i) Prihodi od kamata

Prihodot od kamata se priznava vo bilansot na uspeh koga se presmetuva osven kamatata so somnitelna naplativost, koja se evidentira kako somnitelna kamata i se isklu~uva od prihodot od kamata.

(ii) Rashodi od kamata

Rashodot od kamata se priznava vo bilansot na uspeh koga se presmetuva.

(iii) Neto prihodi od nadomesti i provizii

Prihodite od nadomesti i provizii nastanuvaat po osnov na finansiski

uslugi koi gi izvr{uva Bankata vklu~uvaj}i odobruvawe na krediti i izdavawe na finansiski garancii za garantirawe na naplatata pri izvoz na kratok rok. Za obezbeduvawe na rizikot od nenaplatlivost na izdadenite

finansiski garancii Bankata zema finansiski garancii od stranski reosiguriteli vo iznos od 90% do 100% od iznosot na izdadenite garancii.

Nadomestite i proviziite se priznavaat koga soodvetnata usluga }e se izvr{i.


Finansiski izve{tai

16



k) Danoci

Danokot od dobivka se sostoi od tekoven danok. Danokot od dobivka se

priznava vo bilansot na uspeh.

Danokot od dobivka e o~ekuvana dano~na obvrska od dobivkata pred

odano~uvawe za godinata, primenuvaj}i ja va`e~kata dano~na stapka na denot na bilansot na sostojba.

l) Sporedbeni podatoci

Kade {to be{e neophodno, sporedbenite podatoci se smeneti za da se usoglasat so prezentacijata vo tekovnata godina.


Finansiski izve{tai

17


1. Neto prihodi od kamata

Vo iljadi denari 2005 2004 Prihodi od kamata Prihodite od kamati proizleguvaat od: Pretprijatija 5.712 - Doma{ni banki 84.243 101.768 Stranski banki 5.540 5.025

Dr`avni organi 20.990 14.727

116.485 121.520

Rashodi od kamata

Rashodite od kamati proizleguvaat od: Finansiski institucii 25.588 28.396 Stranski banki 97 97 Dr`avni organi 1.323 1.394

27.008 29.887

Neto prihodi od kamata 89.477 91.633

2. Neto prihodi od provizii i nadomesti

Vo iljadi denari 2005 2004 Prihodi od provizii i nadomesti

Komisiono rabotewe 16.900 9.847

Provizija za rakovodewe 8.226 6.244 Provizija za finansiski garancii 2.400 2.208

Ostanati provizii 86 101

27.612 18.400

Rashodi od provizii i nadomesti

Komisiono rabotewe 9.075 5.096 Provizija za finansiski garancii 1.777 2.122 Ostanato 423 521

11.275 7.739

Neto prihodi od provizii i nadomesti 16.337 10.661

Bankata e ovlastena da raboti kako agent na Vladata na Republika

Makedonija za plasirawe na krediti od Italijanskata kreditna linija preku doma{ni banki. Za ovaa usluga Bankata napla}a provizija za komisiono rabotewe od 4% (2004: 4% do 5%) na godi{no nivo na iznosot na

plasiranite krediti na krajnite korisnici, dodeka za dobienite sredstva pla}a komisionen nadomest od 1,75% (2004: 1,75%) na godi{no nivo (bele{ka 19).


Finansiski izve{tai

18


2. Neto prihodi od provizii i nadomesti (prodol`enie)

Del od provizijata za rakovodewe vo iznos od MKD 7.070 iljadi (2004: MKD 1.618 iljadi) pretstavuva provizija za rakovodewe so depozitite od KfW

mikro kreditnata linija i iznesuva 1% (2004: 1%) na godi{no nivo na prose~noto nivo na sredstva plasirani preku doma{nite banki. Ostatokot

vo iznos od MKD 1.156 iljadi (2004: MKD 4.626 iljadi) pretstavuva provizija za rakovodewe so NEPA Fondacijata od 1,5% (2004: 1,5%) na godi{no nivo.

Prihodite od provizija za finansiski garancii se po osnov na sklu~eni dogovori za garantirawe na naplata pri izvoz na kratok rok. Rashodite od provizija za finansiski garancii se po osnov na zemeni finansiski

garancii od stranski reosiguriteli (vidi bele{ka 25).

3. Ostanati prihodi od dejnosta

Vo iljadi denari 2005 2004 Kapitalna dobivka - 392 Prihodi od osloboduvawe na rezervirawa za

vonbilansni stavki - 1.391 Prihodi od preotstapeni prava od DEG 100 2.313 Ostanato 652 662

752 4.758

4. Zagubi poradi o{tetuvawe

Vo iljadi denari Bele{ka 2005 2004 Dopolnitelna posebna rezerva Krediti na drugi banki - 28.167

Krediti i avansi dadeni na ostanati klienti 5.455 -

5.455 28.167

Oslobodeni rezervirawa Krediti na drugi banki (565) -

(565) -

12 4.890 28.167


Finansiski izve{tai

19


5. Ostanati rashodi od dejnosta

Vo iljadi denari 2005 2004 Tro{oci za vrabotenite Neto plati i danok 12.262 11.935 Zadol`itelni pridonesi 5.721 5.618 Ostanati tro{oci 1.508 1.454

Nadomesti na ~lenovi na Upraven Odbor 2.207 2.241 Materijali i uslugi 7.087 7.241 Amortizacija na nedvi`nosti, postrojki i oprema 4.140 2.883 Amortizacija na nematerijalni sredstva 82 218 Zakupnina 2.415 4.372 Tro{oci za reprezentacija i marketing 1.969 1.655

Tro{oci za slu`beni patuvawa 1.719 1.385

Tro{oci za usovr{uvawe 1.317 1.308

Rashodi za rezervirawa za vonbilansni stavki 786 - Kapitalna zaguba 625 - Osiguruvawe 193 367 Ostanato 864 1.980

42.895 42.657

Ostanatite tro{oci za vrabotenite se sostojat od tro{oci za ishrana,

regres za godi{en odmor i za prevoz. Prose~niot broj na vraboteni vo 2005 godina e 26 (2004: 24).

6. Danok od dobivka

Tekoven danok

Vo iljadi denari 2005 2004

Tekovna godina 5.825 6.088

5.825 6.088

Usoglasuvawe so primeneta dano~na stapka

Vo iljadi denari 2005 2005 2004 2004

Dobivka pred odano~uvawe 57.067 37.247

Danok od dobivka 15,0% 8.560 15,0% 5.587 Rashodi nepriznaeni za dano~ni

celi 1,2% 679 1,4% 501

Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh (6,0%) (3.414) - -

10,2% 5.825 16,4% 6.088


Finansiski izve{tai

20


7. Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent

Vo iljadi denari 2005 2004 Pari~ni sredstva vo blagajna 183 100 Depoziti vo NBRM 1.805 10.229 Tekovni smetki kaj stranski banki 363.869 772.221 Blagajni~ki zapisi 306.860 348.098

672.717 1.130.648

Blagajni~kite zapisi se so rok na dostasanost od 28 dena (2004 : 28 dena) i se so fiksna kamatna stapka od 8,2% do 8,7% (2004 : 10%) na godi{no nivo.

8. Krediti na drugi banki

Analiza spored produkti

Vkupno Kratko- ro~ni

Dolgo- ro~ni

Vkupno

Kratko- ro~ni

Dolgo- ro~ni

Vo iljadi denari 2005 2005 2005 2004 2004 2004

Doma{ni banki 1.592.786 164.201 1.428.585 1.067.178 248.043 819.135

Tekovna dostasanost -

282.820

(282.820)

-

203.129

(203.129)

Posebna rezerva (161.340) (3.358) (157.982) (161.905) (11.536) (150.369)

Krediti na drugi banki namaleni

za posebnata rezerva 1.431.446

443.663

987.783

905.273

439.636

465.637


Finansiski izve{tai

21


8. Krediti na drugi banki (prodol`enie)

Analiza spored kamatni stapki

Kamatni stapki

2005 2004 2005 2004

Vo iljadi

denari

Vo iljadi

denari

Krediti so fiksna kamata:

Poddr{ka na izvozni aran`mani 5% 4%-6% 207.638 272.566

Poddr{ka na razvojot na mali i

sredni pretprijatija

5%

5%

373.078 96.384

Trajni obrtni sredstva 5% - 18.353 -

Revolving fond na Italijanskata

kreditna linija

5%

4%-5%

153.474 -

Germansko - makedonski fond 5% 5% 76.429 101.554

Germanska kreditna linija 7%,

promenliva ako

{estmese~en

EURIBOR

nadmine 5,15%

7%-8%

353.922 596.674

Revolving fond na Germanskata

kreditna linija

7%,

promenliva ako

{estmese~en

EURIBOR

nadmine 5,15%

-

67.296 -

Krediti so promenliva kamata:

Germanska mikro kreditna linija trimese~en

EURIBOR

zgolemen za 1%

-

342.596 -

1.592.786 1.067.178

Posebna rezerva (161.340) (161.905)

Krediti na drugi banki namaleni

za posebnata rezerva

1.431.446 905.273


Finansiski izve{tai

22


9. Krediti i avansi dadeni na ostanati klienti

Vo tekot na 2005 godina Bankata sklu~ila dogovori so dve pretprijatija za prezemawe na pobaruvawa od Eksport Import Banka, banka vo ste~aj. Kreditite vo iznos od MKD 27.411 iljadi se odobreni so fiksni kamatni stapki od 5% i 8% na godi{no nivo i rok na otplata do 2011 godina. Bankata za ovie krediti ima izdvoeno posebna rezerva vo iznos od MKD 5.455 iljadi (2004: nema).

10. Pobaruvawa za kamata i ostanata aktiva

Vo iljadi denari 2005 2004 Presmetana dostasana kamata 55 303 Presmetana nedostasana kamata 11.503 12.690 Presmetana nedostasana provizija od KfW 3.966 2.952 Pobaruvawa za provizija za rakovodewe 6.726 - Pobaruvawa za prodadeni stanovi 5.429 - Ostanato 165 51

27.844 15.996

11. Vloùvawa

Vo iljadi denari 2005 2004 Dol`ni~ki instrumenti so fiksna kamata ~uvani-do-dostasanost Dràvni zapisi 91.364 254.681

91.364 254.681

Nekotirani 91.364 254.681 Akcii raspolo`livi-za-proda`ba

Vloùvawa vo akcii 367 367

367 367

Nekotirani 367 367 Vkupno vloùvawa 91.731 255.048 Posebna rezerva (7) (7)

Vloùvawa namaleni za posebnata rezerva 91.724 255.041

Dràvnite zapisi se so fiksna kamatna stapka od 9,1% do 9,9% (2004: od 8,8% do 9,5%) na godi{no nivo i so rok na dostasanost od januari do juni 2006 godina (2004: od januari do mart 2005 godina).


Finansiski izve{tai

23


11. Vloùvawa (prodolènie)

Vloùvawata vo akcii pred posebnata rezerva se iskaùvaat po nabavna

vrednost. Ne postoi aktiven pazar za ovie vloùvawa i ne postoea bilo kakvi transakcii vo posledno vreme koi bi obezbedile dokaz za nivnata tekovna pazarna vrednost.

Prihodite od dol`ni~kite instrumenti ~uvani-do-dostasanost se priznavaat kako prihodi od kamati.

Prihodite od vloùvawata vo akcii se priznavaat kako prihodi od dividendi.

12. Posebna rezerva

Vo iljadi denari Bele{ka 2005 2004 Na 1 januari 161.912 133.745 Priznaeni ispravki: dopolnitelni rezervi 4 4.890 28.167

Na 31 dekemvri 166.802 161.912

Rezervata e raspredelena kako {to sledi:

Vo iljadi denari Bele{ka 2005 2004 Kako namaluvawe na krediti vo drugi banki 8 161.340 161.905

Kako namaluvawe na krediti i avansi dadeni na ostanati klienti 9 5.455 -

Kako namaluvawe na vloùvawa 11 7 7

166.802 161.912

13. Sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa

Na 31 dekemvri 2004 godina sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa se sostojat od stanovi. Vo tekot na 2005 godina ovie stanovi se prodadeni.


Finansiski izve{tai

24


14. Nematerijalni sredstva

Vo iljadi denari

Softver i licenci

Nabavna vrednost Na 1 januari 2005 1.517 Zgolemuvawe 86

Na 31 dekemvri 2005 1.603

Amortizacija Na 1 januari 2005 1.299 Amortizacija za godinata 82

Na 31 dekemvri 2005 1.381

Neotpi{ana vrednost Na 1 januari 2005 218

Na 31 dekemvri 2005 222

15. Nedvi`nosti, postrojki i oprema

Vo iljadi denari

Grade`ni objekti

Oprema i mebel

Motorni vozila Vkupno

Nabavna vrednost Na 1 januari 2005 - 11.668 5.240 16.908 Zgolemuvawe 120.033 2.633 - 122.666

Na 31 dekemvri 2005 120.033 14.301 5.240 139.574

Ispravka Na 1 januari 2005 - 9.889 2.538 12.427 Amortizacija za godinata 1.990 1.031 1.119 4.140

Na 31 dekemvri 2005 1.990 10.920 3.657 16.567

Neotpi{ana vrednost Na 1 januari 2005 - 1.779 2.702 4.481

Na 31 dekemvri 2005 118.043 3.381 1.583 123.007

Na 31 dekemvri 2005 godina Bankata nema dadeni nedvi`nosti, postrojki i oprema pod zalog (2004: nema).


Finansiski izve{tai

25


16. Obvrski po krediti

Kratko- Dolgo- Kratko- Dolgo- ro~ni ro~ni ro~ni ro~ni Vo iljadi denari 2005 2005 2004 2004 Germanska kreditna linija (KfW) - 573.543 - 689.738

Mikro germanska kreditna linija (KfW) - 378.373 - 379.190

Ministerstvo za finansiii - 137.074 - 126.406

Tekovna dostasanost 114.709 (114.709) 102.647 (102.647)

114.709 974.281 102.647 1.092.687

Dolgoro~niot kredit od Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) vo iznos od MKD 573.543 iljadi (2004: MKD 689.738 iljadi) e namenet za kreditirawe i otpo~nuvawe so razvoj na mali i sredni pretprijatija so kamatna stapka od {est mese~en EURIBOR plus 1,85% na godi{no nivo. Kreditot se otpla}a vo 16 polugodi{ni rati so rok na otplata avgust 2010 godina. Dolgoro~niot kredit od Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) vo iznos od MKD 378.373 iljadi (2004: MKD 379.190 iljadi) e namenet za kreditirawe i otpo~nuvawe so razvoj na mikro pretprijatija so kamatnata stapka od 0,75% za prvata tran{a i 2% za vtorata tran{a na godi{no nivo. Kreditot se otpla}a vo 61 polugodi{ni rati so rok na otplata od 40 godini vklu~uvaj}i i grejs period od 10 godini. Poslednata rata e vo 2044 godina. Dolgoro~niot kredit od Ministerstvoto za finansii e namenet za kreditirawe na povratnici od Germanija i mali i sredni trgovski dru{tva. Inicijalno obrskata po kredit bila kon Ministerstvoto za finansii i Germanskata Vlada. Vo tekot na 2004 godina obvrskata kon Germanskta Vlada bila celosno podmirena. Kreditot se otpla}a vo 40 ednakvi polugodi{ni rati so kamatnata stapka od 1% na godi{no nivo so rok na otplata od 30 godini vklu~uvaj}i i grejs period od 10 godini. Poslednata rata e na 30 juni 2026 godina.

Vo noemvri 2005 godina Bankata sklu~i dogovor za kredit so Razvojnata

Banka pri Sovetot na Evropa vo iznos od 10.000.000 evra koj e namenet za kreditirawe na mali i sredni pretprijatija za otvarawe na novi rabotni mesta. Kreditot e so kamatna stapka od trimese~en EURIBOR plus 0,30% i

}e se otpla}a vo 20 polugodi{ni rati vo rok od 10 godini. Do krajot na 2005 godina Bankata nema povle~eno sredstva po osnov na ovoj kredit.


Finansiski izve{tai

26


17. Obvrski za kamata

Vo iljadi denari 2005 2004 Presmetana dostasana kamata 3.748 2.425 Presmetana nedostasana kamata 11.916 9.883

15.664 12.308

18. Posebna rezerva za vonbilansni stavki

Vo iljadi denari Bele{ka 2005 2004 Sostojba na 1 januari 2.893 4.284 Rashod za godinata 5 786 - Oslobodena posebna rezerva 3 - (1.391)

Sostojba na 31 dekemvri 23 3.679 2.893

19. Neto obvrski od komisiono rabotewe

Vo iljadi denari 2005 2004 Pobaruvawa od komisiono rabotewe 439.546 324.039 Obvrski od komisiono rabotewe (567.470) (428.060)

(127.924) (104.021)

Bankata e ovlastena da bide banka agent na Vladata na Republika Makedonija, plasiraj}i gi kreditite od Italijanskata kreditna linija na krajnite dol`nici preku selektirani komercijalni banki od Republika Makedonija. Ovie sredstva imaat grejs period od 5,5 godini i se otpla}aat vo rok od 15 godini i vo 30 ednakvi polugodi{ni rati. Bankata pla}a komisiona provizija od 1,75% na primenite sredstva.

Bankata ovie sredstva gi plasira na komercijalni banki so edna i pol godina grejs period i rok na vra}awe vo 20 ednakvi trimese~ni rati. Bankata ne e izlo`ena na krediten rizik koj {to se odnesuva na kreditite plasirani na komercijalnite banki. Neto obvrskite od komisiono rabotewe vo iznos od MKD 127.924 iljadi (2004: MKD 104.021 iljadi) gi odrazuvaat vremenskite razliki pome|u periodot na nesovpa|awe pome|u grejs periodot na povle~enite i plasiranite sredstva od gore navedenata kreditna linija.


Finansiski izve{tai

27


20. Ostanati obvrski

Vo iljadi denari 2005 2004 Obvrski za primeni avansi 1.798 1.442 Dobavuva~i 651 1.992 Provizii i nadomesti 111 668 Presmetana nedostasana provizija 1.683 1.295 Ostanato 4.262 160

8.505 5.557

21. Kapital i rezervi

Akcionerski kapital

Obi~ni akcii Vo broj na akcii 2005 2004 Na 1 januari - celosno plateni 300.000 300.000

Na 31 dekemvri - celosno plateni 300.000 300.000

Ovlasteniot kapital na Bankata iznesuva MKD 932.400 iljadi. Obi~nite

akcii se so nominalna vrednost od MKD 3.108. Imatelite na obi~ni akcii imaat pravo na dividenda koga }e bide objavena i imaat pravo na eden glas na Sobranie na Bankata za ekvivalent od 1 obi~na akcija (2004: 1 obi~na

akcija). Soglasno Zakonot za osnovawe na Makedonska banka za poddr{ka na razvojot, dividendata {to i pripa|a na dràvata se rasporeduva vo rezervite na Bankata. Site akcii nosat pravo na srazmerno u~estvo vo

podelbata na ostatokot na ste~ajnata, odnosno likvidacionata masa.

Vkupniot uplaten akcionerski kapital e vo dràvna sopstvenost.

Sredstva na rezervi

Rezervite na Bankata se formirani od raspredelba na dobivkata i moè da se upotrebat za pokrivawe na zagubite. Vakvite rezervi ne moàt da se

rasporedat na akcionerite osven vo slu~aj na likvidacija na Bankata.


Finansiski izve{tai

28


21. Kapital i rezervi (prodolènie)

Rezervi na sigurnost

Rezervite na sigurnost sluàt za pokrivawe na rizicite od vr{ewe na osiguruvawe i reosiguruvawe na pobaruvawa vrz osnova na izvr{en izvoz na komercijalni i nekomercijalni rizici, kako i na osiguruvawe i pasivno reosiguruvawe na stranski investicii vo Republika Makedonija i na investicii na doma{ni trgovski dru{tva vo stranstvo od nekomercijalni rizici. Rezervite na sigurnost se formiraat so izdvojuvawe na del od uplatenite premii i del od zadrànata dobivka izdvoeni od dobivkata na dràvata. Visinata na rezervite na sigurnost ja utvrduva Vladata na Republika Makedonija. Vo tekot na 2005 godina od dobivkata se izdvoeni MKD 15.000 iljadi kako rezervi na sigurnost, dodeka MKD 73.436 iljadi se uplateni od Vladata na Republika Makedonija vo noemvri i dekemvri 2005 godina. Vo januari 2006 godina uplateni se dopolnitelni MKD 82.670 iljadi od Vladata na Republika Makedonija.

22. Objektivna vrednost

Objektivnata vrednost na finansiskite instrumenti pretstavuva iznos koj moè da se realizira so proda`ba na sredstvata ili da se upotrebi za podmiruvawe na obvrskite pome|u dobro poznati subjekti vo nezavisna transakcija. Onamu kade e mo`no, objektivnata vrednost se utvrduva vrz osnova na oficijalno objavenite pazarni vrednosti. Me|utoa, vo okruùvaweto ne postoi dovolno nivo na publikuvani informacii za pazarni vrednosti za zna~itelen del od finansiskite sredstva na Bankata. Vo situacii vo koi ne postoi dovolno nivo na publikuvani informacii za pazarnite vrednosti, objektivnata vrednost se odreduva so diskontirawe na idnite pari~ni tekovi ili so primena na drugi modeli na vrednuvawe, kako {to e primenlivo. Promenite vo osnovnite pretpostavki vklu~uvaj}i gi i diskontnite stapki i procenetite idni pari~ni tekovi, zna~itelno vlijaat na procenkite. Od tie pri~ini, utvrdenata objektivna vrednost ne moè da bide realizirana vo redovna proda`ba na finansiskite instrumenti.

Bidej}i ne postoi raspoloìv pazar za pogolem del od finansiskite instrumenti na Bankata, neophodna e procenka vo opredeluvawe na objektivnata vrednost zasnovana na tekovnite ekonomski uslovi i specifi~ni rizici koi se odnesuvaat na instrumentot. So ogled na toa deka za najgolem del od finansiskite instrumenti na Bankata, pazarnite vrednosti koi {to moàt da se proverat ne se dostapni, objektivnata vrednost na tie pozicii se bazira na procenkata na menaxmentot na Bankata, vo zavisnost od vidot na finansiskite instrumenti.


Finansiski izve{tai

29


22. Objektivna vrednost (prodolènie)

Kreditite na drugi banki i ostanati klienti se iskaàni vo neto vrednost, odnosno namaleni za posebnata rezerva. Nivnata objektivna vrednost predstvuva diskontiran iznos na procenetite idni pari~ni tekovi.

Vloùvawa: Ne postoi aktiven pazar za kapitalnite vloùvawa na Bankata i nema{e skore{ni transakcii koi bi pretstavuvale evidencija za nivnata tekovna objektivna vrednost.

Dràvnite zapisi izdadeni od Dràvata, ~uvani do dostasanost vo iznos od MKD 91.364 iljadi (2004: MKD 254.681 iljadi) pretstavuvaat dràvni zapisi, kupeni na inicijalnoto izdavawe i so rok na dostasanost od januari do juni 2006 godina, posledovatelno nivnata smetkovodstvena vrednost e pribli`na na nivnata objektivna vrednost.

Obvrski po krediti: Ne postojat pazarni ceni za dolgoro~nite obvrski po krediti, taka {to nivnata objektivna vrednost predstavuva diskontiran iznos na procenetite idni pari~ni tekovi so primena na vaè~kite kamatni stapki za novi krediti so sli~ni uslovi na datumot na bilansot na sostojba.

23. Potencijalni i prevzemeni obvrski

Bankata ima potencijalni obvrski po osnov na izdavawe na finansiski garancii za garantirawe na naplatata pri izvoz na kratok rok. Zaradi

namaluvawe na rizikot od nenaplatlivost Bankata zema finansiski garancii od stranski osiguritelni institucii vo iznos od 90% do 100% od garantiraniot iznos.

Ovie potencijalni obvrski imaat vonbilansen krediten rizik zatoa {to vo bilansot na sostojba se priznavaat samo proviziite i ispravkite za potencijalni zagubi se do momentot koga potencijalnite obvrski }e bidat ispolneti ili }e im izmine rokot. Na golem del od potencijalnite obvrski }e im izmine rokot bez da bidat avansirani vo celost ili delumno. Poradi toa, iznosite ne pretstavuvaat o~ekuvani idni pari~ni tekovi.

Na 31 dekemvri 2005 godina Bankata ima potencijalni obvrski vo iznos od MKD 53.553 iljadi (2004: MKD 134.470 iljadi). Posebnata rezerva za vonbilansnite stavki iznesuva MKD 3.679 iljadi (2004: MKD 2.893 iljadi).


Finansiski izve{tai

30


24. Obelodenuvawe na upravuvaweto so rizik

Ovaa sekcija gi pretstavuva izloènosta na Bankata na rizik i gi opi{uva

metodite koi rakovodstvoto gi koristi da go kontrolira rizikot. Najva`nite vidovi finansiski rizik na koi Bankata e izloèna se

kreditniot rizik, rizikot na likvidnost i pazarniot rizik. Pazarniot rizik gi opfa}a valutniot rizik, rizikot od kamatni stapki i rizikot od cenata na kapitalot.

(i) Krediten rizik

Bankata e izloèna na krediten rizik preku kreditnite i investicionite aktivnosti i vo slu~aite kade {to ima uloga na posrednik vo ime na klientite ili na treti strani, ili pak izdava garancii.

Rizikot od nenaplata na pobaruvawata od klientite se sledi na

kontinuirana osnova. Zaradi upravuvawe so visinata na kreditniot rizik, Bankata sorabotuva so klienti so dobar krediten rejting i bara kolateral.

Primarnata izloènost na krediten rizik nastanuva preku kreditite i avansite. Iznosot na kreditnata izloènost e pretstavena preku sega{nata vrednost na sredstvata vo bilansot na sostojba. Dopolnitelno, Bankata e

izloèna na vonbilansen krediten rizik preku prezemenite obvrski po izdadeni finansiski garancii za naplatata pri izvoz. Zaradi namaluvawe na rizikot od nenaplatlivost Bankata zema finansiski garancii od

stranski reosiguritelni institucii vo iznos od 90% do 100% od garantiraniot iznos (vidi bele{ka 23). Na 31 dekemvri 2005 godina Bankata ima zemeno finansiski garancii vo iznos od MKD 51.336 iljadi (2004 : MKD

127.747 iljadi) od stranski osiguritelni institucii.

Koncentracijata na krediten rizik (bilansna ili vonbilansna) koja

proizleguva od finansiskite instrumenti, postoi za grupa na klienti koga tie imaat sli~ni ekonomski karakteristiki, koi bi predizvikale promenite vo ekonomskite i drugi okolnosti podednakvo da vlijaat vrz

nivnite sposobnosti za ispolnuvawe na dogovornite obvrski. Vo 2005 godina, sredstvata na Bankata se zna~itelno koncentrirani vo Deutsche Bank,

Unibanka, Komercijalna banka, IK banka, ProKredit banka i Tutunska banka (2004: Deutsche Bank, Comerzbank, Eksport-Import banka, Komercijalna banka,

Radobank, SID, Tutunska Banka, NBRM, R. Makedonija). Gorenavedenata koncentracija na sredstvata pretstavuva neto izloènost od MKD 1.365.143

iljadi (2004: MKD 2.056.213 iljadi) i e 58% (2004: 89%) od vkupnite sredstva na Bankata.


Finansiski izve{tai

31


24. Obelodenuvawe na upravuvaweto so rizik (prodolènie)

(ii) Rizik na likvidnost

Rizikot na likvidnosta se pojavuva pri sevkupnoto finansirawe na aktivnostite na Bankata i vo upravuvaweto so poziciite. Toj go vklu~uva

rizikot od nemo`nosta da se obezbedat sredstva so soodveten rok na dospevawe i kamatni stapki i rizikot od nemo`nost da se likvidira odredeno sredstvo po razumna cena i vo soodveten vremenski period.

Bankata ima pristap do razli~ni izvori za finansirawe. Sredstvata se obezbeduvaat preku obvrski za krediti i akcionerski kapital. Bankata

te`nee da odrùva ramnoteà me|u kontinuitetot vo finansiraweto i fleksibilnosta preku upotreba na obvrski so razli~en period na dostasuvawe.

Bankata kontinuirano go procenuva rizikot na likvidnost so identifikuvawe i sledewe na promenite vo finansiraweto koi se

potrebni za ispolnuvawe na celite na raboteweto postaveni vo strategijata na Bankata.

Isto taka, kako del od strategijata za upravuvawe so rizikot na

likvidnost, Bankata odrùva portfolio na visokolikvidni sredstva.


Finansiski izve{tai

32



Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski

Analizata na vkupnite sredstva i obvrski na Bankata vo soodvetni grupi na

dostasuvawe, spored nivniot preostanat period do denot na nivnata dogovorena dostasanost e kako {to sledi:

Za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005 godina e kako {to sledi:

Do 1 Od 1

mes. do Od 3 mes.

Od 1 god. do Nad

Vo iljadi denari mesec 3 meseci do 1 god. 5 god. 5 god. Vkupno Aktiva Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent 672.717 - - - - 672.717

Krediti na drugi banki

82.449

1.518

359.696

933.456

54.327

1.431.446

Krediti i avansi na ostanati klienti - 1.916 7.587 10.819 1.634 21.956

Pobaruvawa za kamata i ostanata aktiva 13.307 511 8.969 1.488 3.569 27.844

Vlo`uvawa 73.184 - 18.180 - 360 91.724

841.657 3.945 394.432 945.763 59.890 2.245.687

Obvrski Obvrski po krediti - 57.355 57.354 458.834 515.447 1.088.990 Obvrski za kamata - 8.234 4.287 3.143 - 15.664 Obvrski za danok od dobivka - 2.740 - - - 2.740

Neto obvrski za komisiono rabotewe - - - - 127.924 127.924

Ostanati obvrski 175 901 3.639 - 3.790 8.505

175 69.230 65.280 461.977 647.161 1.243.823

Ro~na neusoglasenost

841.482

(65.285)

329.152

483.786

(587.271)

1.001.864


Finansiski izve{tai

33



Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski

Analizata na vkupnite sredstva i obvrski na Bankata vo soodvetni grupi na

dostasuvawe, spored nivniot preostanat period do denot na nivnata dogovorena dostasanost e kako {to sledi:

Za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2004 godina e kako {to sledi:

Do 1 Od 1

mes. Do Od 3 mes.

Od 1 god. do Nad

Vo iljadi denari mesec 3 meseci do 1 god. 5 god. 5 god. Vkupno Aktiva Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent 1.130.648 - - - - 1.130.648

Krediti na drugi banki 42.761 - 396.875 458.930 6.707 905.273

Pobaruvawa za kamata i ostanata aktiva 15.996 - - - - 15.996

Vlo`uvawa 179.996 54.623 20.062 - 360 255.041

1.369.401 54.623 416.937 458.930 7.067 2.306.958

Obvrski Obvrski po krediti - 45.170 57.477 459.825 632.862 1.195.334 Obvrski za kamata - 12.308 - - - 12.308 Obvrski za danok od dobivka

- 4.493 - - - 4.493

Neto obvrski za komisiono rabotewe - - - - 104.021 104.021

Ostanati obvrski 5.557 - - - - 5.557

5.557 61.971 57.477 459.825 736.883 1.321.713

Ro~na neusoglasenost 1.363.844 (7.348) 359.460 (895) (729.816) 985.245


Finansiski izve{tai

34



(iii) Pazaren rizik

Kamaten rizik

Bankata e izloèna na rizik od promenlivost na kamatnite stapki kako rezultat na toa {to kamatonosnite sredstva i kamatonosnite obvrski

dostasuvaat ili nivnata kamatna stapka se menuva vo razli~en period ili vo razli~ni iznosi. Vo slu~aj na sredstva i obvrski so promenlivi kamatni stapki, Bankata e isto taka izloèna na osnovniot rizik, koj proizleguva

od razli~niot na~in na menuvawe na promenlivite kamatni stapki, kako {to e na primer EURIBOR.

Aktivnostite za upravuvawe so rizikot se nameneti za optimizirawe na

neto prihodite od kamati, so pazarni kamatni stapki koi se konzistentni so delovnite strategii na Bankata. Bankata odobruva krediti pod isti uslovi

na site banki u~esni~ki, i pri toa za sekoja kreditna linija odnapred e definirana soodvetna kamatna marà za Bankata.

Valuten rizik

Bankata se izloùva na valuten rizik preku transakciite vo stranska

valuta. Bankata e ubedena deka neto izloènosta se odrùva na zadovolitelno nivo preku kupuvawe i proda`ba na devizi zaradi

nadomestuvawe na kratkoro~ni odstapuvawa. Denarot e vrzan za evroto i monetarnata proekcija e deka devizniot kurs na denarot vo odnos na evroto }e bide stabilen.


Finansiski izve{tai

35



Analiza na neusoglasenosta na kamatnite stapki


Instrumenti so fiksna kamatna stapka

Vo iljadi denari Bele{ka Vkupno

Instrumenti so

promenliva kamatna stapka

Do 1 mesec

1 do 3 meseci

3 meseci do 1

godina 1 do 5 godini

Pove}e od 5

godini Nekamato-

nosni Aktiva Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent 7

672.717 363.869 306.860 - - - - 1.988

Krediti na drugi banki 8 1.431.446 340.041 82.449 1.518 359.696 593.415 54.327 - Krediti i avansi na ostanati klienti 9 21.956 - - 1.916 7.587 10.819 1.634 -

Vlo`uvawa 11 91.724 - 73.184 - 18.180 - - 360 Obvrski Obvrski po krediti 16 (1.088.990) (573.543) - - - - (515.447) -

Neusoglasenost na sredstvata i obvrskite 1.128.853 130.367 462.493 3.434 385.463 604.234 (459.486) 2.348


Finansiski izve{tai

36



Analiza na neusoglasenosta na kamatnite stapki


Instrumenti so fiksna kamatna stapka

Vo iljadi denari Bele{ka Vkupno

Instrumenti so

promenliva kamatna stapka

Do 1 mesec

1 do 3 meseci

3 meseci do 1

godina 1 do 5 godini

Pove}e od 5

godini Nekamato-

nosni Aktiva Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent 7 1.130.648 772.221 348.098 - - - - 10.329

Krediti na drugi banki 8 905.273 - 79.854 - 378.348 437.173 6.394 3.504 Vlo`uvawa 11 255.041 - 179.996 54.623 20.062 - - 360 Obvrski Obvrski po krediti 16 (1.195.334) (689.738) - - - - (505.596) -

Neusoglasenost na sredstvata i obvrskite 1.095.628 82.483 607.948 54.623 398.410 437.173 (499.202) 14.193


Finansiski izve{tai

37



Valuten rizik 2005 2004 MKD EUR USD Vkupno MKD EUR USD Vkupno Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent 308.848 363.850 19 672.717 358.427 772.221 - 1.130.648 Krediti na drugi banki - 1.431.446 - 1.431.446 48.725 856.532 16 905.273 Krediti i avansi dadeni na ostanati klienti - 21.956 - 21.956 - - - -

Pobaruvawa za kamata i ostanata aktiva 11.465 16.379 - 27.844 15.693 303 - 15.996 Vlo`uvawa 91.724 - - 91.724 255.041 - - 255.041

412.037 1.833.631 19 2.245.687 677.886 1.629.056 16 2.306.958

Monetarni obvrski Obvrski po krediti 137.074 951.916 - 1.088.990 - 1.195.334 - 1.195.334 Obvrski za kamata 4.287 11.377 - 15.664 2.424 9.884 - 12.308 Obvrski za danok od dobivka 2.740 - - 2.740 4.493 - - 4.493 Neto obvrski od komisiono rabotewe - 127.924 - 127.924 - 104.021 - 104.021 Ostanati obvrski 2.496 5.851 158 8.505 5.557 - - 5.557

146.597 1.097.068 158 1.243.823 12.474 1.309.239 - 1.321.713

Neto vrednost 265.440 736.563 (139) 1.001.864 665.412 319.817 16 985.245


Finansiski izve{tai

38


25. Transakcii so povrzani lica

Vo soglasnost so Statutot na Bankata vrhovno telo e Sobranieto na Bankata. Celosnata kontrola na Bankata e vo racete na neizvr{ni direktori (Upraven Odbor) koi go zastapuvaat dràvniot kapital, a koi gi imenuva Vladata na Republika Makedonija.

Bankata ne smee da odobruva krediti i izdava garancii na dràvata, javnite pretprijatija i na instituciite {to se buxetski finansirani.

Transkacii so klu~niot menaxerski personal

Vkupnite nadomesti na klu~niot menaxerski personal na Bankata, vklu~eni vo Ostanati rashodi od dejnosta (vidi bele{ka 5) se kako {to sleduva:

Vo iljadi denari 2005 2004 Plata i drugi kratkoro~ni nadomesti 10.768 11.703

10.768 11.703

26. Nastani po denot na sostavuvawe na bilansot

Na 31 dekemvri 2005 godina, vo slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 120, bea objaveni izmeni i dopolnuvawa na Zakonot za danok na dobivka, primenlivi od 1 januari 2006 godina. Soglasno ovie izmeni i doplnuvawa, se vovede zadrùvawe na danok na prihod platen na stranski pravni lica. Osven ako poinaku ne e regulirano so Me|unarodnite dogovori za odbegnuvawe na dvojno odano~uvawe, licata koi vr{at isplati na prihodi na stransko pravno lice (po osnov na: prihod od dividendi, prihod od kamata, prihod od avtorski honorar, prihod od zabavni ili sportski aktivnosti, prihod od vr{ewe na menaxment, konsalting, finasiski, tehni~ki, administrativni, uslugi na istraùvawe i razvoj i drugi uslugi, prihod ostvaren od naem na na podvi`ni i nedvi`ni dobra vo Republika Makedonija, prihod od osiguritelni premii za osiguruvawe ili reosiguruvawe od rizici vo Republika Makedonija, prihodi od telekomunikaciski uslugi me|u Republika Makedonija i stranska dràva) dol`ni se pri isplatata na prihodot da go zadràt i da go uplatat danokot na soodvetna uplatna smetka, istovremeno so isplatata na prihodot. Danokot koj{to }e se zadrì se presmetuva na bruto prihodite po stapka od 15%, osven na prihodot od kamata i na prihodot ostvaren od naem na nedvi`ni dobra vo Republika Makedonija, po stapka od 10%.


Finansiski izve{tai

39


26. Nastani po denot na sostavuvawe na bilansot (prodolènie)

Dokolku primatelot na prihod vrz koj se primenuva zadrùvawe na danok e

rezident na stranska dràva koja ima dogovor so Republika Makedonija za odbegnuvawe na dvojnoto odano~uvawevo odnos na danocite na dohod i

kapital, toga{ dano~nata stapka koja e utvredna za toj prihod ne smee da ja nadmine dano~nata stapka koja se primenuva za prihodot odredena vo dogovorot.

Kon krajot na 2005 godina, so izmenite na Zakonot za osnovawe na Makedonska banka za poddr{ka na razvojot, se formira{e Garanten fond.

Sredstvata od Garantniot fond }e se koristat za izdavawe garancii za obezbeduvawe na pla}awa po dolgoro~ni krediti za investicii odobreni od strana na banki i drugi finansiski institucii vo Republika Makedonija

na mikro, mali i sredni trgovci, trgovci-poedinci i zanaet~ii. Izloènosta na Garantniot fond sprema oddelna banka ne moè da go nadmine iznosot na sredstvata na fondot. Garantniot fond garantira do

edna tretina od krediti so vrednost do EUR 150.000 pri {to iznosot na garancijata ne moè da nadmine EUR 35.000. Sredstvata na Garantniot fond

se obezbeduvaat od: Buxetot na Republika Makedonija, kako nepovraten

depozit vo iznos od MKD 265.000 iljadi, donacii od zemjata i stranstvo, prihodi od provizii za izdadeni garancii, prihodi od plasmani vo hartii od vrednost i drugi izvori. Sredstvata od Garantniot fond se ~uvaat na

posebna smetka vo NBRM. Vo januari 2006 godina Ministerstvoto za finansii na Republika Makedonija uplati MKD 231.000 iljadi vo Garantniot fond.

finansiski izve{tai za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005 · va`e~ki na denot na delovnata...

Documents