finansiski izve[tai i izve[taj na nezavisnite revizori ttk...

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

TTK Banka AD Skopje

31 dekemvri 2011 godina

TTK Banka AD Skopje

Sodr`ina

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Izve[taj za seopfatnata dobivka 3

Izve[taj za finansiskata sostojba 4

Izve[taj za promenite vo kapitalot 5

Izve[taj za pari~nite tekovi 6

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 8

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants Member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na

TTK BANKA AD Skopje

Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na TTK BANKA AD Skopje ("Bankata") sostaveni od Izve[taj za finansiskata sostojba na den 31 dekemvri 2011 godina, i Izve[taj za seopfatnata dobivka, Izve[taj za promenite vo kapitalot i Izve[taj za pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 62.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai vo soglasnost so Me\unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe, kako i za vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.

TTK Banka AD Skopje 3

Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

Izve[taj za seopfatnata dobivka

(000 mkd)

Godina [to zavr[i na 31 dekemvri

Bele[ki 2011 2010 Prihodi od kamata 444,974 457,677 Rashodi za kamata (198,611) (229,634) Neto prihodi od kamati 6 246,363 228,043 Prihodi od provizii i nadomesti 130,402 117,176 Rashodi za provizii i nadomesti (21,869) (21,628) Neto prihodi od nadomesti i provizii 7 108,533 95,548 Neto (rashodi) od hartii od vrednost ~uvani za trguvawe 8 (611) (1,659) Prihodi od dividendi 9 4,421 4,060 Neto-prihodi od kursnite razliki 14,726 13,612 Ostanati delovni prihodi 10 13,930 56,001 Delovni prihodi 387,362 395,605 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 11 (44,628) 7,178 Zaguba poradi ispravka na vrednost na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (9,466) (21,167) Tro[oci za vrabotenite 13 (125,568) (118,070) Amortizacija i deprecijacija 14 (37,575) (34,205) Ostanati delovni rashodi 15 (155,119) (170,748) Delovni (rashodi) (372,356) (337,012) Dobivka pred odano~uvawe za finansiskata godina 15,006 58,593 Danok na dobivka 16 (691) (3,422) Dobivka za finansiskata godina 14,315 55,171 Ostanata seopfatna dobivka za finansiskata godina - - Vkupno seopfatna dobivka za finansiskata godina 14,315 55,171

Zarabotka po akcija Osnovna i razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) 17 16 61




Izve[taj za promenite vo kapitalot

Akcionerski

kapital

Revalori-zaciona rezerva

Zakonska rezerva

(Akumulirani zagubi)

Vkupno kapital i

rezervi (000 mkd) Na 01 januari 2011 907,888 130,358 6,035 (101,486) 942,795 Raspored na neraspr. dobivka - - 6,847 (6,847) - Isplata na dividendi - - - (38,215) (38,215)Danok za isplata na dividenda - - - (585) (585)Transakcii so sopstvenicite 907,888 130,358 12,882 (147,133) 903,995 Dobivka za godinata - - - 14,315 14,315 Ostanata seopfatna dobivka za godinata - - - - -Vkupno seopfatna dobivka za godinata - - - 14,315 14,315 Na 31 dekemvri 2011 907,888 130,358 12,882 (132,818) 918,310 Na 01 januari 2010 907,888 130,358 8,872 (159,494) 887,624 Pokrivawe na zagubi - - (2,837) 2,837 -Transakcii so sopstvenicite 907,888 130,358 6,035 (156,657) 887,624 Dobivka za godinata - - - 55,171 55,171 Ostanata seopfatna dobivka za godinata - - - - -Vkupno seopfatna dobivka za godinata - - - 55,171 55,171 Na 31 dekemvri 2010 907,888 130,358 6,035 (101,486) 942,795




Izve[taj za pari~nite tekovi

(000 mkd)

Bele[ki Za godinata [to zavr[i na 31 Dekemvri

2011 2010

Delovni aktivnosti

Dobivka pred odano~uvawe 15,006 58,593

Usoglasuvawe za:

Amortizacija i deprecijacija 37,575 34,205

Ispravka na vrednosta na finansiski sredstva, na neto osnova 44,628 (7,178)

Zaguba poradi ispravka na vrednost na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 9,466 21,167

Prihodi od dividendi (4,724) (4,753)

Usoglasuvawe na obj. vrednost na hartii od vrednost nameneti za trguvawe 914 2,352

(Dobivka) od prodadeni prevzemeni sredstva (3,945) (13,016)

(Dobivka) od prodadeni nedvi`nosti, postrojki i oprema - (125)

Ostanati korekcii 1,392 -

Prihodi od kamati (444,974) (457,677)

Rashodi za kamati 198,611 229,634

(Dobivka) pred promenite vo obrt.kapital (146,051) (136,798)

Promeni vo obrtniot kapital

Krediti i pobaruvawa od banki 10,708 (28,790)

Zadol`itelna rezerva vo stranska valuta (21,065) 38,591

Krediti i pobaruvawa od komitenti (396,060) (109,685)

Prevzemeni sredstva 22,094 44,328

Ostanati sredstva (9,688) 197,527

Depoziti na banki (30,891) (8,332)

Depoziti na komitenti 1,065,682 (217,796)

Ostanati obvrski 11,601 3,995

Dobivka/ (Zaguba) po promenite vo obrtniot kapital 506,330 (216,960)

Naplateni kamati 445,289 470,113

Plateni kamati (201,312) (223,553)

Platen danok na dobivka (3,066) (7,024)

747,241 22,576




Izve[taj za pari~niot tek (prodol`uva) (000 mkd)

Bele[ki Za godinata [to zavr[i na 31 Dekemvri

2011 2010

Investicioni aktivnosti

(Nabavka) na nedvi`nosti, postrojki i oprema i nematerijalni sredstva (17,515) (38,975)

(Nabavka) na hartii od vrednost nameneti za trguvawe - (1,163)

(Nabavka) na hartii od vrednost raspol. za proda`ba (363,301) (16,879)

Prilivi od dividendi 1,383 4,753

(379,433) (52,264)

Finansiski aktivnosti

(Otplata) na obvrskite po krediti (193,933) (108,488)

(Plateni) dividendi (38,214) - (232,147) (108,488)

Promena na rezerviraweto poradi o[tetuvawe vklu~eno vo pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

43 38

Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 2 (29)

Neto promeni na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti

135,706 (138,167)

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na po~etok 18 852,462 990,629

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na kraj

18 988,168 852,462


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii TTK BANKA AD Skopje (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e Akcionersko Dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano sedi[te e: ul. Naroden Front br. 19a, Skopje, Republika Makedonija.

Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe platen promet vo zemjata i stranstvo, depozitni aktivnosti vo zemjata i stranstvo i kreditirawe vo zemjata.

Akciite na Bankata kotiraat na kotacija na oficijalniot Pazar na Makedonskata berza za hartii od vrednost, a kodot pod koj kotiraat e sledniot:

{ifra na hartija od vrednost ISIN broj TTK (obi~na akcija) MKTTKS101012

Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe na kreditni i depozitni raboti i platen promet vo zemjata i stranstvo. Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2011 iznesuva 257 (2010: 249) vraboteni.

2 Smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovkata na ovie finansiski izve[tai. Ovie politiki se konzistentno primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.

2.1 Osnova za podgotovka Ovie finansiski izve[tai se podgotveni vo soglasnost so Me\unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe (MSFI). Finansiskite izve[tai se podgotveni so primena na osnovite za merewe specificirani vo MSFI za sekoj poedine~en vid na sredstvo, obvrska, prihod i rashod.

Finansiskite izve[tai se podgotveni na osnova na istoriska nabavna vrednost, so isklu~ok na odredeni finansiski instrumenti koi se mereni po objektivna vrednost, kako [to e objasneto vo smetkovodstvenite politiki podolu vo ovie finansiski izve[tai.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Smetkovodstveni politiki (prodolùva)

Osnova za podgotovka (prodolùva)

Podgotovkata na ovie finansiski izve[tai vo soglasnost so MSFI bara upotreba na odredeni kriti~ni smetkovodstveni procenki. Taa isto taka bara Rakovodstvoto na Bankata da upotrebuva svoi procenki vo procesot na primena na smetkovodstvenite politiki. Podra~jata [to vklu~uvaat povisok stepen na procenka ili kompleksnost, ili podra~jata vo koi pretpostavkite i procenkite se zna~ajni za finansiskite izve[tai, se obelodeneti vo Bele[ka 4: Zna~ajni smetkovodstveni procenki.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[ija na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.

2.2 Promena na smetkovodstvenite politiki i obelodenuvawa a) Usvojuvawe na podobruvawata na MSFI vo 2010 godina So podobruvawata na MSFI vo 2010 godina napraveni se nekolku mali izmeni na odreden broj na MSFI. Edinstvenata izmena relevantna za Bankata se odnesuva na MSS 1 Prezentirawe na finansiski izve[tai. Bankata prethodno go prezentira[e usoglasuvaweto na sekoja komponenta od ostanata seopfatna dobivka vo izve[tajot za promenite vo kapitalot. Bankata sega gi prezentira ovie usoglasuvawa vo bele[kite kon finansiskite izve[tai, kako [to e dozvoleno so izmenata. Ova ja namaluva mo`nosta od povtoruvawe na obelodenuvawata i pojasno gi prezentira celokupnite promeni vo kapitalot. Sporedbenite podatoci od predhodnite periodi se prikaàni soodvetno.

b) Standardi, izmeni i tolkuvawa na postojnite standardi koi seu[te ne se vo sila i ne se primeneti pred datumot na stapuvawe vo sila od strana na Bankata Na datumot na odobruvawe na ovie finansiski izve[tai, odredeni novi standardi, izmeni i tolkuvawa na postojnite standardi se izdadeni od strana na OMSS, no seu[te ne se vo sila i ne se primeneti pred datumot na stapuvawe vo sila od strana na Bankata.

Rakovodstvoto predviduva deka site relevantni objavi ]e bidat primeneti vo smetkovodstvenite politiki na Bankata vo prviot period koj po~nuva po datumot na stapuvawe vo sila na objavata. Informaciite za novite standardi, izmeni i tolkuvawa relevantni za finansiskite izve[tai na Bankata podetalno se prezentirani podolu. Odredeni novi standardi i tolkuvawa isto taka se izdadeni, no ne se o~ekuva da imaat materijalno vlijanie vrz finansiskite izve[tai na Bankata.

MSFI 9 Finansiski instrumenti (MSFI 9) OMSS ima za cel celosno da go zameni MSS 39 Finansiski instrumenti: Priznavawe i merewe. MSFI 9 se objavuva vo fazi. Do denes, se izdadeni poglavjata koi se odnesuvaat na priznavawe, klasificirawe, merewe i depriznavawe na finansiskite sredstva i obvrski. Ovie poglavja stapuvaat vo sila za godi[nite periodi koi po~nuvaat na ili po 1 januari 2013 godina.



Promena na smetkovodstvenite politiki i obelodenuvawa (prodolùva) MSFI 9 Finansiski instrumenti (MSFI 9) (prodolùva)

Ostanatite poglavja koi se odnesuvaat na o[tetuvawe i smetkovodstvo za hexing seu[te se vo proces na razvoj. Rakovodstvoto na Bankata seu[te go nema proceneto vlijanieto na ovoj nov standard vrz finansiski izve[tai na Bankata. Sepak, Rakovodstvoto ne o~ekuva implementacija na MSFI 9 se dodeka site negovi poglavja ne bidat izdadeni, koga ]e moè celosno da se proceni vlijanieto na site nastanati izmeni. Standardi za konsolidacija Paketot na standardi za konsolidacija stapuva na sila za godi[ni periodi koi po~nuvaat na ili po 1 januari 2013 godina. Informaciite za ovie novi standardi podetalno se prezentirani podolu. Rakovodstvoto na Bankata seu[te go nema proceneto vlijanieto na ovie novi i revidirani standardi. MSFI 10 Konsolidirani finansiski izve[tai (MSFI 10) MSFI 10 go zamenuva MSS 27 Konsolidirani i poedine~ni finansiski izve[tai (MSS 27) i PKT 12 Konsolidacija - Entiteti so posebna namena. Ovoj standard ja revidira definicijata za kontrola kako i pridru`noto upatstvo za identifikuvawe na u~estvo vo podru`nica. Sepak, barawata i mehanizmite na konsolidacija i smetkovodstvo za nekontrolirani u~estva i izmeni vo kontrolata ostanuvaat nepromeneti. MSFI 11 Zaedni~ki Anga`mani (MSFI 11) MSFI 11 go zamenuva MSS 31 U~estva vo zaedni~ki vloùvawa (MSS 31). So ovoj standard se usoglasuva smetkovodstvoto od strana na vloùva~ite so nivnite prava i obvrski soglasno zaedni~kiot anga`man. Pokraj toa, mo`nosta vo MSS 31 za primena na proporcionalna konsolidacija na zaedni~ki vloùvawa e eliminirana. MSFI 11 bara primena na metodot na glavnina, koj momentalno se koristi za vloùvawa vo pridruèni entiteti. MSFI 12 Obelodenuvawe na U~estvo vo ostanati entiteti (MSFI 12) MSFI 12 gi integrira i usoglasuva barawata za obelodenuvawe za razli~ni tipovi na vloùvawa, vklu~uvaj]i gi i nekonsolidiranite strukturirani entiteti. Voveduva novi barawa za obelodenuvawe za rizici na koi entitetot e izloèn kako rezultat na negovata povrzanost so strukturirani entiteti. Posledovatelni izmeni na MSS 27 i MSS 28 Vloùvawa vo pridruèni entiteti i zaedni~ki vloùvawa (MSS 28) MSS 27 sega isklu~itelno se odnesuva na poedine~ni finansiski izve[tai. MSS 28 gi voveduva vloùvawata vo zaedni~ki vloùvawa vo svojot delokrug. Sepak, metodot na glavnina ostanuva nepromenet. MSFI 13 Merewe na objektivna vrednost (MSFI 13) MSFI 13 nema vlijanie na toa koi stavki e potrebno da bidat mereni po objektivna vrednost, no ja pojasnuva definicijata za objektivnata vrednost i dava upatstvo i podobreni obelodenuvawa za merewe po objektivna vrednost. Ova e primenlivo za godi[ni periodi koi po~nuvaat na ili po 1 januari 2013 godina. Rakovodstvoto na Bankata seu[te ne go procenilo vlijanieto na ovoj nov standard.



Promena na smetkovodstvenite politiki i obelodenuvawa (prodolùva)

Izmeni na MSS 1 Prezentirawe na finansiski izve[tai (Izmeni na MSS 1) Izmenite na MSS 1 baraat entitetot da gi grupira stavkite prezentirani vo ostanata seopfatna dobivka vo onie koi, vo soglasnost so ostanatite MSFI: (a) nema da bidat reklasificirani posledovatelno vo dobivki ili zagubi i (b) ]e bidat reklasificirani posledovatelno vo dobivki ili zagubi koga odredeni uslovi se ispolneti. Ova e primenlivo za godi[ni periodi koi po~nuvaat na ili po 1 juli 2012 godina. Rakovodstvoto na Bankata o~ekuva da nastanat izmeni vo sega[noto prezentirawe na stavki vo ostanata seopfatna dobivka, no sepak, toa nema da vlijanie na mereweto ili priznavaweto na takvite stavki. Izmeni na MSS 19 Koristi za vrabotenite (Izmeni na MSS 19) Izmenite na MSS 19 vklu~uvaat odreden broj na celni podobruvawa vo Standardot. Voglavno promenite se odnesuvaat na planovi za definirani koristi. Tie:

go otstranuvaat “metodot koridor” i baraat entitetite da gi priznaat site dobivki i zagubi koi nastanuvaat vo period na izvestuvawe;

go racionaliziraat prezentiraweto na promenite vo planot na sredstva i obvrski;

gi zajaknuvaat barawata za obelodenuvawe, vklu~uvaj]i gi i informaciite za karakteristikite na planovite za definirani koristi i rizici na koi entitetite se izloèni preku u~estvo vo istite.

Izmenite na MSS 19 stapuvaat vo sila za finansiskite godini koi po~nuvaat na ili po 1 januari 2013 godina. Rakovodstvoto na Bankata seu[te ne go procenilo vlijanieto na revidiraniot standard za finansiskite izve[tai na Bankata.

2.3 Stranski valuti Transakciite denominirani vo stranska valuta se iskaàni vo Makedonski Denari so primena na sreden kurs na Narodna Banka na Republika Makedonija na denot na transakcijata.

Sredstvata i obvrskite denominirani vo stranska valuta se iskaàni vo Makedonski Denari ("Denari") po oficijalen sreden kurs na denot na transakcijata i site dobivki i zagubi koi proizleguvaat od kursnite razliki prikaàni se vo Izve[tajot na seopfatnata dobivka kako prihodi ili rashodi od finansirawe vo periodot na nivnoto nastanuvawe. Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Izve[tajot za finansiskata sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2011 31 dekemvri 2010 1 EUR 61.5050 Denari 61.5050 Denari 1 USD 47.5346 Denari 46.3140 Denari 1 CHF 50.5964 Denari 49.3026 Denari 1 GBP 73.6322 Denari 71.5008 Denari



2.4 Netirawe Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Izve[tajot za finansiskata sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i ispolnuvawe na obvrskata.

2.5 Prihodi i rashodi od kamati Prihodite i rashodite od kamati se priznaeni vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodata na efektivna kamatna stapka.

Metodata na efektivna kamata e metoda za presmetuvawe na amortizirana nabavna vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata obvrska vo tekot na odreden period. Efektivnata kamatna stapka e stapkata [to to~no gi diskontira o~ekuvanite prilivi vo tekot na procenetiot vek na upotreba na finansiskoto sredstvo, ili, dokolku e soodvetno, vo pokratok period za neto evidentiranata vrednost na finansiskite sredstva ili finansiskata obvrska. Pri presmetkata na metodata na efektivna kamata, Bankata go odreduva pari~niot tek vo odnos na uslovite od finansiskite instrumenti no ne gi presmetuva idnite zagubi po krediti. Presmetkata gi vklu~uva site sumi koi se isplateni ili dobieni od dvete dogovorni strani koi se sostaven del od efektivnata kamatna stapka, tro[oci pri transakcii i drugi premii ili popusti.

2.6 Prihodi od nadomesti i provizii Prihodite od nadomesti i provizii se evidentiraat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka vrz osnova na principot na fakti~nost na nastanite, koga uslugata e obezbedena.

2.7 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplata.

2.8 Finansiski sredstva Bankata gi klasificira finansiskite sredstva vo slednive kategorii: finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba, krediti i pobaruvawa i finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto na Bankata ja odreduva klasifikacijata na finansiskite sredstva pri nivnoto po~etno priznavawe.

Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi

Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za trguvawe. Edno finansisko sredstvo se klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe dobivka.



Finansiski sredstva (prodolùva) Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata odobruva pari ili uslugi direktno na komitenti bez namera za razmena na pobaruvaweto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata e isplatena na kreditobaratelite. Kreditite i pobaruvawata se evidentiraat po amortizirana vrednost so primena na metodata na efektivna kamatna stapka. Kreditite i pobaruvawata na Bankata na datumot na Izve[tajot za finansiskata sostojba se sostojat od krediti i pobaruvawa od banki i komitenti, pari~ni sredstva i ekvivalenti i ostanati sredstva.

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativi, koi se klasificirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo bilo koja od ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki, deviznite kursevi ili cenite na akciite.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe

Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se ne - derivativni finansiski sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na ovie sredstva se reklasificira vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba. So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina Bankata nema finansiski sredstva klasificirani vo ovaa kategorija.

Po~etno priznavawe na finansiskite sredstva Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva se evidentiraat na datumot na transakcijata - datumot na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva, osven onie po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na transakcijata. Finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, dodeka tro[ocite na transakcijata se priznavaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka vo periodot na nabavka.

Posledovatelno evidentirawe na finansiskite sredstva Posledovatelno, finansiskite sredstva ~uvani za trguvawe i finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se evidentiraat spored nivnata objektivna vrednost. Vloùvawata raspolo`livi za proda`ba se prikaùvaat spored nivnata objektivna vrednost, so isklu~ok za finansiskite sredstva koi[to nemaat kotirana pazarna cena i ~ija[to objektivna vrednost ne moè da se izmeri, koi[to se merat po nabavna vrednost namalena za zagubite poradi o[tetuvawe.



Finansiski sredstva (prodolùva) Posledovatelno evidentirawe na finansiskite sredstva (prodolùva)

Kreditite i pobaruvawata se evidentiraat po nivnata amortizirana nabavna vrednost so primena na metodata na efektivna kamatna stapka. Dobivkite i zagubite od promenata na objektivnata vrednost na sredstvata po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se vklu~uvaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka. Dobivkite i zagubite koi se javuvaat od promeni vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo seopfatnata dobivka, se do momentot na prestanok na priznavaweto ili vo slu~aj na nivno o[tetuvawe, pri [to akumuliranite dobivki ili zagubi, prethodno priznaeni vo seopfatnata dobivka, se priznavaat vo tekovnite dobivki ili zagubi. Sepak, kamatata presmetana koristej]i ja metodata na efektivna kamatna stapka, kako i pozitivnite i negativnite kursni razliki na monetarnite sredstva klasificirani kako raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka. Dividendite na hartiite od vrednost raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka vo periodot koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplatata.

Objektivnite vrednosti na kotiranite vloùvawa na aktivni berzi se baziraat na tekovnite ceni na kotacija. Dokolku pazarot za nekoe finansisko sredstvo ne e aktiven (i za nekotirani hartii od vrednost), Bankata utvrduva objektivna vrednost po pat na upotreba na tehniki na procenka.

Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od sopstvenost.

2.9 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na Izve[tajot za finansiskata sostojba, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat.

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata,

Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot, Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe, Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki, Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot, Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral, i Aktivirawe na kolateralot.



O[tetuvawe na finansiski sredstva (prodolùva) Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost(prodolùva)

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni. Dokolku Bankata utvrdi deka ne postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe za poedine~no proceneto finansisko sredstvo, bilo zna~ajno ili ne, taa go vklu~uva sredstvoto vo grupa na finansiski sredstva so sli~ni karakteristiki na krediten rizik i vr[i zbirna procenka na o[tetuvaweto.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Izve[taj za seopfatnata dobivka.

Za celite na zbirnata procenka na o[tetuvaweto, finansiskite sredstva se grupirani vrz osnova na sli~ni karakteristiki na kreditniot rizik (odnosno vrz osnova na proces na rangirawe pri [to Bankata gi zema predvid vidot na sredstvo, industriskiot sektor, geografskata lokacija, vidot na kreditnoto obezbeduvawe, kreditnata istorija i ostanati faktori).

Ovie karakteristiki se relevantni za procenka na idnite pari~ni tekovi za grupi na takvi sredstva, [to pretstavuva indikator za sposobnosta na dol`nicite da gi platat site dospeani iznosi vo soglasnost so dogovorenite uslovi na sredstvata [to se procenuvaat.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki.

Sredstva evidentirani po objektivna vrednost Na sekoj datum na Izve[tajot za finansiskata sostojba, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa\awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o[tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku Izve[tajot za seopfatnata dobivka.



2.10 Prevzemeni sredstva Prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se sostojat od nedvi`nosti i oprema dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa, koi se ~uvaat so cel za nivna ponatamo[na proda`ba. Istite ne se koristat za izvr[uvawe na osnovnite aktivnosti na Bankata. Ovie sredstva se priznaeni spored poniskata vrednost pome\u evidentiranata vrednost i procenetata objektivna vrednost namalena za o~ekuvanite tro[oci za nivna proda`ba. Bankata planira da gi prodade ovie sredstva vo period do pet godini od momentot na nivnoto steknuvawe. Za potrebite na posledovatelnoto merewe na prevzemenite sredstva vo slu~aj koga procenetata vrednost na prevzemenoto sredstvo e pomala od evidentiranata vrednost, Bankata vo visina na razlikata me\u dvete vrednosti priznava zaguba poradi o[tetuvawe vo tekovnite dobivki i zagubi.

2.11 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro[ocite povrzani so razvojot ili odr`uvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini.

Ostanati nematerijalni sredstva

Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini.

2.12 Nedvi`nosti, postrojki i oprema Del od nedvi`nostite na Bankata se evidentirani po proceneta vrednost odredena od nezavisen procenitel, namalena za akumulirana deprecijacija i zagubi poradi o[tetuvawe. Zgolemuvaweto na evidentiranata vrednost kako rezultat na procenka se priznava vo revalorizacionite rezervi vo ramkite na kapitalot na Bankata. Pri otu\uvawe na procenetoto sredstvo, delot od prethodno priznaenite revalorizacioni rezervi se prenesuva vo zadr`anata dobivka.

Site ostanati nedvi`nosti, postrojki i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za akumulirana deprecijacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.

Deprecijacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so primena na zakonski propi[ani stapki so cel alokacija na nabavnata vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na upotreba.



Nedvi`nosti, postrojki i oprema (prodolùva) Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni stavki od materijalnite sredstva:

Zgradi 40 godini Vozila 4 godini Mebel i kancelariska oprema 4-10 godini Ostanata oprema 4 -10 godini

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri. Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo dobivkite i zagubite vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat. Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka.

2.13 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija i deprecijacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata.

2.14 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dospeanost pomala od 3 meseca od datumot na nabavka, vklu~uvaj]i gotovina i salda vo Narodna Banka na Republika Makedonija.

2.15 Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na Izve[tajot za finansiska sostojba i se koregiraat so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.



2.16 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski Fond i zadolìtelnite privatni penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomestoci pri penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana da obezbedi dopolnitelni nadomestoci za tekovnite ili prethodnite vraboteni.

2.17 Danok na dobivka Danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na nepriznaeni rashodi, pomalku iskaàni prihodi i rashodi i pomalku iskaàni prihodi od povrzani subjekti, namalen za iznosot na dano~niot kredit, kako i na raspredelenata dobivka za dividendi na pravni lica - nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili odobruva vo dobivki i zagubi, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, Bankata nema evidentirano odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na ovie datumi.

2.18 Finansiski obvrski Finansiskite obvrski se klasificiraat soglasno sodrìnata na dogovoreniot aran`man. Finansiskite obvrski se sostojat od obvrski po krediti i ostanati obvrski.



Finansiski obvrski (prodolùva) Pozajmici

Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) koregirani za napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost. Pozajmicite prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.

Depoziti na banki i komitenti

Depozitite na banki i komitenti generalno pretstavuvaat: tekovni smetki, depoziti vo viduvawe i oro~eni depoziti na banki, pravni i fizi~ki lica. Bankata gi priznava depozitite vo svojot Izve[taj za finansiskata sostojba samo koga Bankata stanuva stranka na dogovornite odredbi na instrumentot. Depozitite na banki i komitenti po~etno se merat spored nivnata objektivna vrednost, koregirana za transakcionite tro[oci koi direktno se povrzani so prevzemaweto ili izdavaweto na finansiskata obvrska. Depozitite na banki i komitenti posledovatelno se merat spored amortiziranata nabavna vrednost, so upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka. Depozitite na banki i komitenti prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.

Ostanati obvrski

Ostanatite obvrski inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) koregirani za napravenite tro[oci na transakcijata. Ostanatite obvrski se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost. Ostanatite obvrski prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.

2.19 Kapital (a) Akcionerski kapital Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii. (b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe, neto od danokot, na prilivite.

(v) Sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomesti se odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomesti se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.

(g) Rezervi Rezervite se sostojat od zakonski rezervi, sozdadeni vo tekot na periodite vrz osnova na raspredelba na akumulirani dobivki soglasno zakonskata regulativa i odlukite na Sobranieto na Bankata.

Kapital (prodolùva)



(d) Neraspredeleni dobivki/(akumulirani zagubi) Neraspredelnite dobivki/(akumuliranite zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.

(e) Dividendi na obi~ni akcii Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat kako obvrski vo periodot vo koj [to se odobreni od strana na akcionerite na Bankata.

2.20 Naem Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo za upotreba na sredstvoto.

Bankata kako zakupec

Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite pla]awa za naem.

Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od prihodot.

Sredstvata predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od procenetiot vek na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna sigurnost deka Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot na naem.

Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok pri profit ili zaguba po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem. Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèni rashodi.

Bankata kako zakupodava~

Naemot kade Bankata su[tinski gi zadrùva site rizici i benefiti od sopstvenosta na sredstvoto se klasificiraat kako operativen naem. Inicijalnite direktni tro[oci koi se javuvaat pri dogovaraweto na operativen naem vo Izve[tajot za finansiskata sostojba se prezentiraat kako odloèni tro[oci i se priznavaat kako profit ili zaguba vo tekot na periodot na naem na ista osnova kako prihod od naemnini. Nepredvidenite naemnini se priznavaat kako prihod vo periodot vo koi se javile. Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèn prihod. Bankata nema klasificirano sredstva vo ovaa kategorija.



2.21 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.

2.22 Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Geografskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.

2.23 Potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata prezema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, [to prvenstveno vklu~uvaat garancii i akreditivi. Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Izve[tajot za finansiskata sostojba koga ]e moàt da se povratat. Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i prevzemeni obvrski e objaveno vo ramkite na "o[tetuvawe na finansiski sredstva" vo ovaa Bele[ka, i e vklu~eno vo Izve[tajot za finansiskata sostojba kako obvrska.

2.24 Nastani po datumot na izvestuvawe Nastanite po datumot na izvestuvawe koi obezbeduvaat dopolnitelni informacii vo vrska so sostojbata na subjektot na denot na Izve[tajot za finansiskata sostojba (nastani za koi moè da se vr[i koregirawe) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Nastanite po datumot na izvestuvawe za koi ne moè da se vr[i koregirawe se prikaùvaat vo bele[kite vo slu~aj koga se materijalno zna~ajni.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

3 Upravuvawe so rizici od finansirawe Bankata vospostavuva integriran sistem za upravuvawe so site materijalni i nematerijalni rizici na koi e izloèna i koj e soodveten na prirodata, goleminata i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi[to gi vr[i.

Bankata vo svoeto rabotewe e izloèna na slednite vidovi rizici:

Krediten rizik, vklu~uvaj]i go i rizikot na zemjata; Likvidnosen rizik; Valuten rizik; Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti; Rizik od koncentracija na izloènosta na bankata; Operativen rizik; Strategiski rizik; Praven rizik; Reputaciski rizik.

Vrz osnova na Strategijata za prezemawe i upravuvawe so rizici, Bankata vospostavuva posebni politiki i proceduri za prezemawe i upravuvawe so site rizici na koi e izloèna vo svoeto rabotewe.

Politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite sodràt:

Ocenka na kapacitetot na Bankata za prezemawe oddelni rizici, kako i za ocenka na nejziniot profil na rizi~nost;

Organizaciska postavenost na funkcijata za upravuvawe so rizicite; Osnovni elementi na upravuvaweto so rizicite; Prifatlivi instrumenti za za[tita od ili namaluvawe na rizicite; Vnatre[nata kontrola i osnovni elementi na procesot na interno

utvrduvawe i ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot na bankata. Isto taka, Bankata soglasno politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite vospostavuva proceduri za prezemawe, merewe ili ocenka, sledewe, kontrola ili namaluvawe na rizicite koi treba:

Da ovozmoàt navremeno i seopfatno identifikuvawe na rizicite (mapirawe na rizicite) so koi se soo~uva Bankata;

Da se zasnovaat vrz kvantitativni i/ili kvalitativni ocenki za merlivite i nemerlivite rizici;

Da vklu~uvaat pravila, na~ini i postapki za namaluvawe, diverzifikacija, transfer i izbegnuvawe na rizicite, koi se identifikuvani, mereni i oceneti od strana na Bankata;

Da se definiraat frekvencijata i metodite za sledewe na rizicite. Bankata vospostavuva organizaciona struktura, so jasno definirani nadle`nosti i odgovornosti pri prezemaweto i upravuvaweto so rizicite, koja odgovara na goleminata, vidot i sloènosta na Bankata i na finansiskite aktivnosti koi gi vr[i.

TTK Banka A.D., Skopje 23


Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Organizacijata na sistemot za upravuvawe so rizicite se vospostavuva na slednite hierarhiski nivoa:

Strate[ko nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite se ostvaruva od strana na ~lenovite na Nadzorniot odbor i Upravniot odbor;

Makro nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite na nivo na delovna edinica ili delovna linija i se izvr[uva od strana na drugite lica so posebni prava i odgovornosti koi izvr[uvaat rakovodna funkcija i/ili od posebniot organizaciski del nadleèn za sledewe na upravuvaweto so site ili so oddelni rizici i se odviva na nivo na Odbor za upravuvawe so rizici;

Mikro nivo - aktivnostite povrzani so upravuvaweto so rizicite se izvr[uvaat od strana na licata koi vo sekojdnevnoto rabotewe prevzemaat rizici, soglasno so procedurite za rabota i sistemite za vnatre[na kontrola, i se odviva na nivo na centar za upravuvawe so rizici i na nivo na delovni edinici - sektori.

3.1 Krediten rizik Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot ili dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni svoite dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i pobaruvawa na klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo hartii od vrednost. So cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi razgleduva zbirno site elementi od izloènosta na krediten rizik.

Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva:

Disperzija na kreditniot rizik; Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio; Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto; Zgolemuvawe na profitabilnosta na bankata.

Upravuvaweto i kontrolata so kreditniot rizik se centralizirani vo Direkcijata za upravuvawe so rizici, koj [to pak redovno go izvestuva Odborot za upravuvawe so rizici i Upravniot odbor, a preku niv Nadzorniot odbor i Odborot za revizija.

Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti.

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.

Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za namaluvawe na kreditniot rizik. Osnovnite vidovi obezbeduvawe za kreditite i pobaruvawata se slednite:


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva)

Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor; Zalog vrz delovni sredstva kako [to se: oprema, zalihi i pobaruvawa; Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii; Pari~en depozit; Menica.

Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da pobara dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti.

Politiki i proceduri Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na poedine~na osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni i vonbilasni pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite pari~ni tekovi koi ]e nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa.

Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na poedine~na osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost na bilansnite pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot). Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni pobaruvawa se dobiva so diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie pobaruvawa so upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na dogovorot.

Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata vrednost na site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost na site idni pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka Bankata:

Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se o~ekuva deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi;

Gi zema predvid i site plateni i/ili naplateni provizii i nadomesti koi pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na pobaruvaweto;

Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit kako obezbeduvawe za pobaruvaweto;

Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi krediten rizik od pobaruvaweto. Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivna kamatna stapka na godi[na osnova.

Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena na uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na otplata na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred izmenite na uslovite na kreditirawe.

Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so promenliva kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka, soglasno dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi.



Krediten rizik (prodolùva) Politiki i proceduri (prodolùva)

Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dospevawe), so primena na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatnata stapka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na poslednata kamatna stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni tekovi, Bankata moè da ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja bila primeneta pri utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo ramkite na slednite granici:

Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “A”.

Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “B“.

Nad 25% do 50% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “V“.

Nad 50% do 75% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “G“.

Nad 75% do 100% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “D“.

Politiki vo vrska so o[tetuvawe i rezervirawe

Rezerviraweto poradi o[tetuvawe na krajot na godinata poteknuva od sekoe poedine~no nivo na interno rangirawe kako [to e toa prethodno objasneto vo delot za kreditniot rizik pogore. Vo tabelata podolu se prikaàni primenetite procenti na rezervirawe od o[tetuvawe kaj stavkite na kreditite i avansite rangirani soglasno internot sistem na rangirawe koj go primenuva Bankata:

2011 2010 Finansiski

sredstvaRezerv. poradi

o[tetuvawe

Finansiski sredstva

Rezerv.poradi

o[tetuvawe A 84.42% 0.91% 77.62% 0.68%B 2.56% 0.30% 5.75% 0.61%V 2.23% 0.58% 6.88% 1.85%G 2.57% 1.41% 1.60% 0.94%D 8.22% 7.93% 8.15% 6.80% 100.00% 11.13% 100.00% 10.88%

Internoto rangirawe mu pomaga na Rakovodstvoto pri utvrduvaweto na postoewe na objektiven dokaz za o[tetuvawe, spored MSS 39, vrz osnova na slednite kriteriumi utvrdeni od strana na Bankata: Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili

kamatata, Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot, Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe, Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki, Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot, i Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral.

TTK Banka AD Skopje 26 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva) Maksimalna izloènost na krediten rizik

Maksimalnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite iznosi na finansiskite sredstva vo Izve[tajot za finansiskata sostojba, prikaàni vo tabelata podolu (vo iljadi Denari):

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Krediti i pobaruvawa od

banki


komitenti

Hartii od vrednost raspolo`livi za

proda`baOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Kateg. na rizik A 42,836 53,400 20,000 30,000 3,442,988 3,022,384 84,803 81,462 14,270 9,733 178,686 294,362 3,783,583 3,491,341 Kateg. na rizik B - - - - 104,512 225,176 - - 298 387 9,476 635 114,286 226,198 Kateg. na rizik V 1,273 1,151 - - 91,258 269,222 - - 1,775 1,539 261 8,090 94,567 280,002 Kateg. na rizik G - - - - 105,261 62,470 156 156 2,593 2,551 384 - 108,394 65,177 Kateg. na rizik D - - - - 336,298 319,401 72,691 75,787 74,754 70,421 - 29 483,743 465,638 Smetkov. vrednost pred ispravka na vrednosta 44,109 54,551 20,000 30,000 4,080,317 3,898,653 157,650 157,405 93,690 84,631 188,807 303,116 4,584,573 4,528,356 (Ispravka na vrednosta) (1,065) (1,110) (200) (300) (455,357) (426,145) (73,619) (76,681) (70,911) (66,404) (7,052) (5,035) (608,204) (575,675) Neto smetkov. vrednost po ispravka na vrednosta na 31 dekemvri 43,044 53,441 19,800 29,700 3,624,960 3,472,508 84,031 80,724 22,779 18,227 181,755 298,081 3,976,369 3,952,681 Nedostasani i neo[teteni 427,848 249,274 - - 43,711 50,665 1,058,091 698,131 541 205 437,503 342,839 1,967,694 1,341,114 Neto smetkov.vrednost po ispravka na vrednosta na 31 dekemvri 470,892 302,715 19,800 29,700 3,668,671 3,523,173 1,142,122 778,855 23,320 18,432 619,258 640,920 5,944,063 5,293,795

TTK Banka AD Skopje 27 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva) Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (vo iljadi Denari)


komitenti Ostanati pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) 118,988 135,110 1,848 3,547 35,600 21,212 156,436 159,869 Garancii od fizi~ki lica 3,967,371 3,234,169 54,835 38,630 484,288 248,282 4,506,494 3,521,081 Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) 2,429,290 1,908,687 134,505 103,715 179,687 155,911 2,743,482 2,168,313 Imot za vr[ewe dejnost 5,008,621 4,054,353 448,032 180,726 726,757 418,563 6,183,410 4,653,642 Zalog na podvièn imot 1,220,310 1,360,212 18,149 33,171 54,533 56,658 1,292,992 1,450,041 Ostanati vidovi na obezbeduvawe 187,811 312,878 20,654 9,808 9,842 39,335 218,307 362,021

12,932,391 11,005,409 678,023 369,597 1,490,707 939,961 15,101,121 12,314,967



Krediten rizik (prodolùva) Industriski sektori

Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina (vo iljadi Denari):

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

Krediti na i pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti

Vloùvawa vo finansiski sredstva

raspolo`livi za proda`ba

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Zemjodelstvo, [umarstvo i ribarstvo - - - - 78,564 117,272 - - 9 36 9,053 11,762 87,626 129,070

Rudarstvo i vadewe na kamen - - - - 6,606 7,770 - - - - 4,026 245 10,632 8,015

Prehrambena industrija - - - - 42,292 78,705 - - 777 34 4,311 20,848 47,380 99,587 Tekstilna industrija i proizvodstvo na obleka i obuvki - - - - 139,660 206,695 - - 5,807 6,128 13,901 21,272 159,368 234,095 Hemiska industrija, proizvodstvo na grade`ni materijali, proizvodstvo i prerabotka na goriva, farmacevtska industrija - - - - 56,713 33,121 - - 81 143 2,938 1,705 59,732 34,969 Proizvodstvo na metali, ma[ini, alati i oprema - - - - 132,750 175,625 21,357 21,357 232 47 32,007 15,344 186,346 212,373 Ostanata prerabotuva~ka industrija - - - - 174,612 140,551 - - 182 195 6,164 17,834 180,958 158,580 Snabduvawe so elektri~na energija, gas, parea i klimatizacija - - - - - - - - 5 - - - 5 - Snabduvawe so voda, otstranuvawe na otpadni vodi, upravuvawe so otpad i dejnosti za sanacija na okolinata - - - - 3,017 4,438 - - - - - - 3,017 4,438

Grade`ni[tvo - - - - 344,573 260,957 - - 658 289 69,704 93,687 414,935 354,933 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila i motorcikli - - - - 929,976 817,788 76 76 1,335 598 143,940 98,934 1,075,327 917,396

Transport i skladirawe - - - - 205,191 156,576 - - 338 211 182,772 176,912 388,301 333,699 Objekti za smestuvawe i servisni dejnosti so hrana - - - - 29,202 31,924 - - 1,566 51 2,104 1,988 32,872 33,963

Informacii i komunikacii - - - - 6,954 17,616 - - 2 16 14 170 6,970 17,802 Finansiski dejnosti i dejnosti na osiguruvawe 470,892 302,715 19,800 29,700 2,339 2,143 1,060,954 698,082 9,628 8,447 184 271 1,563,797 1,041,358 Dejnosti vo vrska so nedvièn imot - - - - 4,840 5,229 - - - - 1 15 4,841 5,244 Stru~ni, nau~ni i tehni~ki dejnosti - - - - 59,905 42,666 - - 14 102 460 2,376 60,379 45,144



Krediten rizik (prodolùva) Industriski sektori (prodolùva)


Krediti na i pobaruvawa od

banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti


proda`baOstanati


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Administrativni i pomo[ni uslu`ni dejnosti - - - - 55,965 115,407 - - 15 180 8,285 9,856 64,265 125,443 Javna uprava i odbrana, zadolìtelno socijalno osiguruvawe - - - - - - 59,735 59,340 90 24 - - 59,825 59,364

Obrazovanie - - - - 8,261 7,904 - - 3 - 663 3,631 8,927 11,535 Dejnosti na zdravstvena i socijalna za[tita - - - - 80,726 82,784 - - 180 58 679 5,870 81,585 88,712 Umetnost, zabava i rekreacija - - - - 6,323 3,908 - - 1 560 - 17,989 6,324 22,457

Drugi uslu`ni dejnosti - - - - 54,365 76,710 - - 140 4 10,955 173 65,460 76,887 Dejnosti na eksteritorijalni organizacii i tela - - - - 14,583 20,382 - - - 2 - 12,240 14,583 32,624

Fizi~ki lica - - - - 1,203,994 1,105,326 - - 2,241 1,292 125,519 126,490 1,331,754 1,233,108 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - - - 27,260 11,676 - - 16 15 1,578 1,308 28,854 12,999

Vkupno 470,892 302,715 19,800 29,700 3,668,671 3,523,173 1,142,122 778,855 23,320 18,432 619,258 640,920 5,944,063 5,293,795



Krediten rizik (prodol`uva) Geografska lokacija

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


banki


komitenti


proda`baOstanati


2011 2010 2011 2010 2011 2011 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Geografska lokacija Republika Makedonija 39,291 27,326 19,800 29,700 3,668,671 3,523,173 1,142,122 778,855 23,320 18,432 619,258 640,920 5,512,462 5,018,406 Zemji-~lenki na Evropskata unija 266,300 160,490 - - - - - - - - - - 266,300 160,490 Evropa (ostanato) 104,775 99,722 - - - - - - - - - - 104,775 99,722 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) 60,526 15,177 - - - - - - - - - - 60,526 15,177

Vkupno 470,892 302,715 19,800 29,700 3,668,671 3,523,173 1,142,122 778,855 23,320 18,432 619,258 640,920 5,944,063 5,293,795



3.2 Rizik na likvidnost Likvidnosen rizik e rizikot Bankata da ne moè da obezbedi dovolno sredstva za izmiruvawe na svoite kratkoro~ni obvrski vo momentot na nivno dostasuvawe, ili potrebnite sredstva da gi obezbedi so mnogu povisoki tro[oci.

Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspolo`livi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.

Upravuvawe so rizik na likvidnost Pod upravuvawe so likvidnosen rizik se podrazbira upravuvawe so aktivata i pasivata na na~in [to ]e ovozmoì navremeno i redovno pla]awe na obvrskite, vo normalni ili vo vonredni uslovi na rabotewe na Bankata.

Bankata ima vospostaveno Politika za upravuvawe so likvidnosen rizik, koja e usvoena od strana na Nadzorniot Odbor na Bankata i istata redovno se revidira. Vo politikata e definiran na~inot na upravuvawe so likvidnosta na Bankata preku utvrduvawe na osnovnite celi, osnovnite komponenti na sistemot za upravuvawe so likvidnosen rizik (organizaciona struktura, postapki i proceduri za vnatre[na kontrola i revizija, informativen sistem, stres testirawe i plan za upravuvawe so likvidnosniot rizik vo vonredni uslovi), osnovnite elementi na procesot na odrùvawe na soodvetno nivo na likvidnost.

Bankata ima vospostaveno proceduri za upravuvawe so likvidnosta, koi se doneseni od strana na Upravniot Odbor na Bankata i istite redovno se revidiraat.

Planirawe i sledewe na prilivite i odlivite na pari~nite sredstva, vospostavuvawe i odrùvawe na soodvetna ro~na struktura, sledewe na izvorite na sredstva i nivna koncentracija, stapki na likvidnost, interni likvidnosni pokazateli, ispolnuvawe na zakonskata obvrska za zadolìtelna rezerva vo denari i devizi, analiza na denarska i devizna operativna likvidnost, stres testirawe i drugo se metodi koi se koristat za upravuvawe so likvidnosniot rizik. Izve[taite za likvidnost na redovna osnova se dostavuvaat do Odborot za upravuvawe so rizici i do NBRM na mese~na osnova.

Slednite tabeli gi analiziraat finansiskite obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dospeanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na Izve[tajot za finansiskata sostojba do dogovorniot datum na dospevawe.



Rizik na likvidnost (prodolùva) vo iljadi Denari

31 dekemvri 2011 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Obvrski Depoziti na banki 25,228 61,513 3,000 - - - 89,741 Depoziti na komitenti 2,125,072 909,739 1,675,605 577,257 233,963 - 5,521,636 Obvrski po krediti 17,756 - 62,303 54,668 96,179 17,254 248,160 Ostanati obvrski 61,504 98 273 440 437 - 62,752 Vkupno obvrski 2,229,560 971,350 1,741,181 632,365 330,579 17,254 5,922,289 31 dekemvri 2010 Obvrski Depoziti na banki 24,871 92,777 3,000 - - - 120,648 Depoziti na komitenti 2,138,749 623,479 1,341,144 358,033 - - 4,461,405 Obvrski po krediti 51,549 39,275 115,842 202,852 - 29,810 439,328 Ostanati obvrski 51,564 - - - - - 51,564 Vkupno obvrski 2,266,733 755,531 1,459,986 560,885 - 29,810 5,072,945

3.3 Pazarni rizici Pazaren rizik e rizikot deka promenite vo pazarnite ceni, kako [to se promena vo kamatnite stapki, promena vo cena na kapitalot, deviznite kursevi i/ili pazarnite ceni na hartiite od vrednost ]e vlijaat na prihodot na Bankata ili na vrednosta na poseduvanite finansiski instrumenti. Celta na upravuvawe so pazaren rizik e da se upravuva i kontrolira izloènosta na pazaren rizik vo ramki na prifatlivi limiti, so optimizirawe na prinosot.

Kamaten rizik Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi. Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite aktivnosti pretstavuva rizik od zaguba koja[to proizleguva od nepovolnite promeni na kamatnite stapki, a koi[to vlijaat na poziciite vo portfolioto na bankarskite aktivnosti na Bankata.

Bankata ima vospostaveno Politika za upravuvawe so rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti, koja e usvoena od strana na Nadzorniot Odbor na Bankata i istata redovno se revidira. So Politikata za upravuvawe so rizikot od promena na kamatnite stapki se definira na~inot na postavenosta i/ili sproveduvaweto na slednite komponenti: ocena, sledewe i kontrola na rizikot od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti, limiti na izloènost na rizik, organizaciska struktura za upravuvawe so rizikot od promena na kamatnite stapki, postapki i proceduri za vnatre[na kontrola i revizija, informativen sistem i stres testirawe.

Pri ocena na izloènosta na rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti, Bankata gi ima vo predvid site pozicii od portfolioto na bankarskite aktivnosti koi[to se ~uvstvitelni na promenite na kamatnite stapki, poradi [to moàt da vlijaat vrz dobivkata i sopstvenite sredstva na bankata. Bankata ja utvrduva promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarskite aktivnosti kako rezultat na izloènosta na rizikot od promena na kamatnite stapki, so primena na standarden kamaten [ok.



Pazarni rizici (prodol`uva)

Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored periodot na promena na kamatnite stapki na den 31 dekemvri 2011 i 2010 (vo iljadi Denari):

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5

godiniNad 5

godini Nekama-tonosno Vkupno

Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 831,548 - - - - - 367,884 1,199,432Hartii od vrednost ~uvani za trguvawe - - - - - - 7,546 7,546Krediti na i pobaruvawa od banki 19,800 - - - - - 19,800Krediti i pobaruvawa od komitenti 256,489 3,090,114 67,387 41,615 86,456 12,520 114,090 3,668,671Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 998,356 59,735 - - - - 84,031 1,142,122Ostanati pobaruvawa - - - - - - 41,890 41,890

2,106,193 3,149,849 67,387 41,615 86,456 12,520 615,441 6,079,461

Obvrski

Depoziti na banki 24,602 61,505 3,000 - - - 634 89,741Depoziti na komitenti 2,056,452 2,672,825 385,830 310,506 - - 96,023 5,521,636Obvrski po krediti 15,451 - 62,275 54,668 96,180 17,254 2,332 248,160Ostanati obvrski 32 99 273 439 437 - 61,472 62,752 2,096,537 2,734,429 451,378 365,613 96,617 17,254 160,461 5,922,289Neto kamaten rizik 9,656 415,420 (383,991) (323,998)

(10,161) (4,734) 454,980 157,172

31 dekemvri 2010 Vkupno sredstva 1,859,615 2,687,342 75,792 155,093 - 25,142 614,061 5,417,045 Vkupno obvrski 2,202,667 2,393,525 57,247 187,476 - 29,810 202,220 5,072,945 Neto kamaten rizik (343,052) 293,817 18,545 (32,383) - (4,668) 411,841 344,100

Analiza na senzitivnosta Analizata na senzitivnosta na kamatni stapki e odredena vrz osnova na izlo`enosta na Bankata na kamaten rizik na denot na izvestuvaweto. Dokolku na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina kamatnite stapki bi bile povisoki/poniski za 200 procentni poeni, a site drugi varijabli nepromeneti, dobivkata na Bankata za godinata [to zavr[i na 31 dekemvri 2011 bi bila poniska/povisoka za 5,956 iljadi Denari (2010: povisoka/poniska 1,355 iljadi Denari).

Ostanatite komponenti na kapitalot bi bile povisoki/poniski za 21,162 iljadi Denari (2010: 13,963 iljadi Denari).



Pazarni rizici (prodolùva) Valuten rizik Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek. Tabelata podolu ja sumira neto deviznata pozicija na Bankata na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina (vo iljadi Denari):

MKD EUR USD CHF GBP Drugi valuti Vkupno31 dekemvri 2011

Sredstva


462,496 472,492 206,345 29,515 3,409 25,175 1,199,432

Sredstva za trguvawe 7,546 - - - - - 7,546

Krediti i pobaruvawa od banki 19,800 - - - - - 19,800Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti

1,869,219 1,799,452 - - - - 3,668,671

Vloùvawa vo hartii od vrednost 1,082,387 59,735 - - - - 1,142,122

Ostanati pobaruvawa 33,071 5,040 3,779 - - - 41,890

3,474,519 2,336,719 210,124 29,515 3,409 25,175 6,079,461

Obvrski

Depoziti na banki 3,011 86,730 - - - - 89,741

Depoziti na drugi komitenti 3,387,064 1,868,503 209,737 29,077 2,952 24,303 5,521,636

Obvrski po krediti 5,657 242,503 - - - - 248,160

Ostanati obvrski 58,996 3,564 - 101 91 - 62,752

3,454,728 2,201,300 209,737 29,178 3,043 24,303 5,922,289

Neto- pozicija 19,791 135,419 387 337 366 872 157,172

31 dekemvri 2010 Vkupno sredstva 2,983,075 2,220,063 156,865 28,910 2,578 25,554 5,417,045

Vkupno obvrski 2,794,438 2,066,408 156,317 28,834 2,252 24,696 5,072,945

Neto devizna pozicija 188,637 153,655 548 76 326 858 344,100

Slednata tabela ja prikaùva senzitivnosta na Bankata na zgolemuvawe na Denarot vo sporedba so stranskite valuti. Analizata na senzitivnosta gi vklu~uva edinstveno monetarnite stavki denominirani vo stranska valuta na krajot na godinata, pri [to se vr[i korekcija na nivnata vrednost pri promena na kursot na stranskite valuti za 1% i/ili 5%. Negativen iznos podolu ozna~uva namaluvawe na dobivkata ili ostanatiot kapital, koj [to se javuva vo slu~aj ako Denarot ja zgolemi svojata vrednost vo odnos na stranskite valuti za 1% i/ili 5%. Pri namaluvawe na vrednosta na Denarot vo odnos na stranskite valuti za 1% i/ili 5%, efektot vrz dobivkata ili ostanatiot kapital e ednakov, no so obraten predznak, kako [to e prikaàno vo tabelata podolu (vo iljadi Denari).

Promena vo

2011 Promena vo

2010 2011 2010

Dobivka ili zaguba (vo iljadi Denari)

EUR 1% 1% (1,354) (1,537) USD 5% 5% (19) (27) Ostanati valuti 1% 1% (16) (13)



3.4 Operativen rizik Bankata e izlo`ena na ostanati rizici koi se definirani kako operativni rizici. Ovie rizici se povrzani so nedostatoci ili gre[ki vo vnatre[nite procesi, sistemi ili ~ove~ka gre[ka koi se javuvaat kako rezultat na nadvore[ni slu~uvawa.

3.5 Procenka na objektivnata vrednost Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo mo`e da bide zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi. Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od Rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost

Soglasno MSFI 7, Bankata gi grupira finansiskite sredstva i obvrski vo tri nivoa koi se baziraat na zna~ajnosta na vleznite podatoci koristeni pri mereweto na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva. Hierarhijata spored objektivnata vrednost e odredena kako [to sledi:

Nivo 1: kotirani ceni (nekoregirani) na aktivnite pazari za identi~ni sredstva ili obvrski;

Nivo 2: ostanati vlezni podatoci, pokraj kotiranite ceni, vklu~eni vo Nivo 1 koi se dostapni za nabquduvawe za sredstvoto ili obvrskata, ili direktno (t.e. kako ceni) ili indirektno (t.e. izvedeni od ceni); i

Nivo 3: vlezni podatoci za sredstvoto ili obvrskata koi ne se baziraat na podatoci dostapni za nabquduvawe od pazarot

Nivoto, vo ramkite na koe finansiskoto sredstvo ili obvrska e klasificirano, e utvrdeno vrz osnova na najniskoto nivo na zna~ajnosta na vleznite podatoci koristeni pri mereweto na objektivnata vrednost.

Finansiskite sredstva i obvrski koi se evidentirani po objektivna vrednost vo Izve[tajot za finansiskata sostojba se grupirani spored nivoto na hierarhija na objektivnata vrednost kako [to sledi (vo iljadi Denari):

2011 Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno Sredstva Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba - 1,142,122 - 1,142,122Hartii od vrednost ~uvani za trguvawe 7,546 - - 7,546

2010 Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno Sredstva Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba - 778,855 - 778,855 Hartii od vrednost ~uvani za trguvawe 8,460 - - 8,460



Procenka na objektivnata vrednost (prodol`uva)

Finansiski instrumenti koi ne se evidentirani po objektivnata vrednost

Razlikata pome\u smetkovodstvenata vrednost i objektivnata vrednost na onie finansiski sredstva i obvrski koi vo Izve[tajot za finansiskata sostojba ne se evidentirani spored objektivna vrednost se prika`ani vo tabelata podolu (vo iljadi Denari):

31 dekemvri 2011 Krediti i

pobaruvawa

Ostanati sredstva po amortizira-

na nabavna vrednost

Vkupna smetko-

vodstvena vrednost

Objektivna vrednost

Sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,199,432 - 1,199,432 1,199,432 Krediti i pobaruvawa od banki 19,800 - 19,800 19,800 Krediti i pobaruvawa od komitenti 3,668,671 - 3,668,671 3,668,671 Ostanati pobaruvawa 32,801 - 32,801 32,801

4,920,704 - 4,920,704 4,920,704

Obvrski Depoziti na banki - 89,741 89,741 89,741 Depoziti na komitenti - 5,521,636 5,521,636 5,521,636 Obvrski po krediti - 248,160 248,160 248,160 Ostanati obvrski - 39,080 39,080 39,080

- 5,898,617 5,898,617 5,898,617

31 dekemvri 2010 Sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,043,371 - 1,043,371 1,043,371 Krediti i pobaruvawa od banki 29,700 - 29,700 29,700 Krediti i pobaruvawa od komitenti 3,523,173 - 3,523,173 3,523,173 Ostanati pobaruvawa 25,942 - 25,942 25,942

4,622,186 - 4,622,186 4,622,186

Obvrski Depoziti na banki - 120,648 120,648 120,648 Depoziti na komitenti - 4,461,405 4,461,405 4,461,405 Obvrski po krediti - 439,328 439,328 439,328 Ostanati obvrski - 34,425 34,425 34,425

- 5,055,806 5,055,806 5,055,806

Krediti i pobaruvawa od banki

Pobaruvawata od banki gi vklu~uvaat me\ubankarskite plasmani. Objektivnata vrednost na plasmanite vo banki poradi nivnata kratkoro~nost, soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.

Krediti i pobaruvawa od komitenti Kreditite i pobaruvawata se evidentiraat po amortizirana nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite i pobaruvawata imaat prete`no fluktuira~ka kamatna stapka. Nivnata objektivna vrednost soodvetstvuva na evidentiranata vrednost.



Procenka na objektivnata vrednost (prodolùva) Ostanati finansiski sredstva

Objektivnata vrednost na monetarnite sredstva [to vklu~uvaat pari~ni sredstva i ekvivalenti se smeta deka e pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost poradi toa [to se so mala dospeanost.

Depoziti i obvrski po krediti Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, vklu~uvaj]i gi i nekamatonosnite depoziti pretstavuva iznos koj treba da se isplati po viduvawe. Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti so varijabilni kamatni stapki e nivnata smetkovodstvena vrednost na denot na izgotvuvaweto na Izve[tajot za finansiska sostojba.

Obvrskite po krediti se presmetuvaat prete`no po fluktuira~ki kamatni stapki i poradi prilagoduvaweto kon kamatnite stapki smetkovodstvenata vrednost ne e materijalno razli~na od nivnata objektivna vrednost.

Ostanati finansiski obvrski

Objektivnata vrednost na ostanatite obvrski, so ogled na kratkiot rok na dostasuvawe, se smeta deka e pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost.

3.5 Upravuvawe so kapitalot Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija i da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot na Bankata.

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina sopstvenite sredstva na Bankata iznesuvaat 889,026 iljadi Denari (2010: 895,575 iljadi Denari), dosekaadekvatnosta na kapitalot presmetana soglasno regulativata na NBRM iznesuva 16.85% (2010: 17.93%).

3.6 Usoglasenost so zakonskite odredbi i odredbite od dogovorite za dolgoro~ni krediti Usoglasenost so zakonskata regulativa So sostojba na 31 dekemvri 2011, Bankata e vo celost usoglasena so zakonskata i podzakonskata regulativa na NBRM.

Во tekot na 2011 godina od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija na Bankata i bea izre~eni merki: pismeno predupreduvawe i preporaka. Merkite se izre~eni vrz osnova na naodite od Zapisnikot za izvr[ena delumna terenska kontrola na Bankata vo vtorata polovina od 2010 godina.

Bankata vedna[ prezede aktivnosti za nivno otstranuvawe, a za istoto NBRM be[e redovno izvestuvana i pome\u NBRM i Bankata e potpi[ana spogodba za otstranuvawe na neusoglasenost.



Usoglasenost so zakonskite odredbi i odredbite od dogovorite za dolgoro~ni krediti (prodol`uva) Usoglasenost so odredbite od dogovorot za dolgoro~en kredit i akcionerskiot dogovor So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, Bankata ne e vo soglasnost so odredeni odredbi od dogovorot za dolgoro~en kredit sklu~en so Evropskata Banka za Obnova i Razvoj (EBOR) i Akcionerskiot dogovor sklu~en pome\u Bankata i dvata mnozinski akcioneri za slednive odredbi od dogovorite:

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, izlo`enosta na Bankata kon poedine~na stranka iznesuva 157,521 iljadi Denari ili 17.6% od sopstvenite sredstva na Bankata. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj koeficient ne treba da nadmine 15%;

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, kreditite i pobaruvawata od komitenti na Bankata koi docnat pove]e od 60 dena iznesuvaat 11.0% vo odnos na vkupnite krediti i pobaruvawa. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj koeficient treba da bide pomal od 10%.;

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, kreditite i pobaruvawata od komitenti na Bankata od kreditnata linija na EBOR koi docnat pove]e od 30 dena iznesuvaat 18.7% vo odnos na vkupnite krediti i pobaruvawa. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj koeficient treba da bide pomal od 3%;

So sostojba na i za godinata koja zavr[i na 31 dekemvri 2011, operativnite tro[oci vo odnos na operativnite prihodi iznesuvaat 86.8%. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj koeficient ne treba da nadmine 60%;

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, prevzemenite sredstva iznesuvaat 6.8% vo odnos na vkupnata aktiva na Bankata. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj koeficient ne treba da nadmine 5%.

Ponatamu, soglasno gorenavedenite dogovori, Bankata, bez prethodna soglasnost na EBOR ne treba da objavuva i pla]a dividendi. Vo tek na 2011 godina, Bankata objavi i plati dividendi na akcionerite vo bruto iznos od 38,802 iljadi Denari.



4 Zna~ajni smetkovodstveni procenki Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat.

4.1 O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata mese~no go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o[tetuvawe vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka, Bankata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i pobaruvawa. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi.

4.2 O[tetuvawe na hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost raspoloìvi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata vrednost pod nivoto na nivnata nabavna vrednost. Odreduvaweto na toa [to e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa procenka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na investitorot, uspe[nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi.

4.3 O[tetuvawe na prevzemenite sredstva Prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se sostojat od nedvi`nosti i oprema dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa, koi se ~uvaat so cel za nivna ponatamo[na proda`ba. Istite ne se koristat za izvr[uvawe na osnovnite aktivnosti na Bankata. Ovie sredstva se priznaeni spored poniskata vrednost pome\u evidentiranata vrednost i procenetata objektivna vrednost namalena za o~ekuvanite tro[oci za nivna proda`ba. Bankata planira da gi prodade ovie sredstva vo period do pet godini od momentot na nivnoto steknuvawe. Me\utoa, pazarot za odredeni vidovi na kolaterali vo Republika Makedonija ne e dovolno razvien i kako rezultat na toa Rakovodstvoto na Bankata pravi procenki na o~ekuvanite prilivi namaleni za tro[ocite na proda`ba od ovie sredstva vrz osnova na pove]e faktori, vklu~uvaj]i i nezavisni procenki na vrednosta. Sepak, fakti~kite iznosi koi bi se realizirale, moè da se razlikuvaat od napravenite procenki od strana na Rakovodstvoto.



Zna~ajni smetkovodstveni procenki (prodol`uva) 4.4 Korisniot vek na sredstvata koi se amortiziraat Rakovodstvoto vr[i proverka na korisniot vek na sredstvata koi se amortiziraat na sekoj datum na izvestuvawe. Na 31 dekemvri 2011 godina, Rakovodstvoto procenilo deka korisniot vek go pretstavuva o~ekuvanoto koristewe na sredstvoto od strana na Bankata. Evidentiranite iznosi se analizirani vo Bele[ka 25 i 26. Me\utoa, fakti~kite rezultati mo`e da variraat zaradi tehni~ka neupotreblivost, osobeno koja se odnesuva na softverot i IT opremata.



5 Izvestuvawe spored segmenti Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po operativnite segmenti na Bankata. Operativen segment e komponenta od aktivnostite na Bankata za koja [to se ispolneti slednive uslovi:

izvr[uva aktivnosti kako rezultat na koi se ostvaruvaat prihodi i nastanuvaat tro[oci;

Nadzorniot odbor na Bankata gi razgleduva operativnite rezultati kaj oddelniot operativen segment na redovna osnova (najmalku polugodi[no), so cel da se ocenat ostvaruvawata i da se donese odluka za idnite delovni aktivnosti na toj segment;

dostapni se oddelni finansiski informacii za segmentot.

Bankata obelodenuva informacii oddelno za sekoj zna~aen operativen segment. Eden operativen segment se ocenuva kako zna~aen dokolku e ispolnet koj bilo od slednive kvantitativni pragovi:

prihodot na segmentot (gi vklu~uva i prihodite od transferi pome\u segmentite) u~estvuva so 10% ili pove]e vo vkupnite prihodi na bankata;

apsolutniot iznos na dobivkata ili zagubata na segmentot pretstavuva 10% ili pove]e od povisokiot apsoluten iznos pome\u: a) vkupnata dobivka na site operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle dobivka, ili b) vkupnata zaguba na site operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle zaguba;

sredstvata na segmentot u~estvuvaat so 10% ili pove]e vo vkupnite sredstva na Bankata.

Bankata treba da prikaè informacija za koncentracijata na nejzinite delovnite aktivnosti kon oddelni zna~ajni klienti. Zna~aen klient e onoj od koj[to bankata ostvaruva 10% ili pove]e od vkupnite prihodi ili vkupnite rashodi na Bankata. So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina Bankata nema zna~ajni klienti.

Bankata treba da prikaè analiza na nejzinite delovni aktivnosti spored geografskite podra~ja kade [to tie se izvr[uvaat, i toa za slednive geografski podra~ja:

zemji ~lenki na Evropskata unija;

drugi evropski zemji, nadvor od Evropskata unija;

zemji nadvor od Evropa, ~lenki na Organizacijata za ekonomska sorabotka i razvoj (OECD);

drugi zemji.

TTK Banka AD Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

42

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Operativni segmenti

Vo iljadi Denari

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati nezna~ajni

segmenti (Dràva i Neprofitni institucii koi

im sluàt na doma]instvata) Nealo-cirano Vkupno

2011 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata

29,664 218,948 - - - (2,249) - 246,363

Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti

44,138 63,149 - - - 1,246 - 108,533

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - (611) (611)

Ostanati operativni prihodi - 4,421 - - - - 28,656 33,077 Prihodi realizirani pome\u segmentite

- - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 73,802 286,518 - - - (1,003) 28,045 387,362

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova

(272) (44,430) - - - 74 - (44,628)

Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova

- - - - - - (9,466) (9,466)

Amortizacija i deprecijacija - - - - - - (37,575) (37,575)Ostanati rashodi - - - - - - (280,687) (280,687)

Vkupno rashodi po segment (272) (44,430) - - - 74 (327,728) (372,356)

Finansiski rezultat po segment

73,530 242,088 - - - (929) (299,683) 15,006

Danok od dobivka (691)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina

14,315

Vkupna aktiva po segment 1,233,527 4,770,324 - - - 72,936 - 6,076,787 Nealocirana aktiva po segment

- - - - - - 770,864 770,864

Vkupna aktiva 1,233,527 4,770,324 - - - 72,936 770,864 6,847,651

Vkupno obvrski po segment 3,754,358 1,913,280 - - - 191,900 - 5,859,538 Nealocirani obvrski po segment

- - - - - - 69,803 69,803

Vkupno obvrski 3,754,358 1,913,280 - - - 191,900 69,803 5,929,341


43

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Operativni segmenti (prodolùva)

Vo iljadi Denari

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno

bankarstvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati nezna~ajni segmenti (Dràva i

Neprofitni institucii koi im sluàt na

doma]instvata) Nealo-cirano Vkupno

2010 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 23,581 187,808 - - - 16,654 - 228,043 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 35,774 58,710 - - - 1,064 - 95,548 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - (1,659) (1,659)Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi - 4,060 - - - - 69,613 73,673 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment 59,355 250,578 - - - 17,718 67,954 395,605 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (20,986) 28,102 - - - 62 - 7,178 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - (21,167) (21,167)Amortizacija i deprecijacija - - - - - - (34,205) (34,205)Ostanati rashodi - - - - - - (288,818) (288,818)

Vkupno rashodi po segment (20,986) 28,102 - - - 62 (344,190) (337,012) Finansiski rezultat po segment 38,369 278,680 - - - 17,780 (276,236) 58,593 Danok od dobivka (3,422)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 55,171 Vkupna aktiva po segment 1,110,573 2,389,900 - - - 1,066,073 - 4,566,546 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 1,454,229 1,454,229

Vkupna aktiva 1,110,573 2,389,900 - - - 1,066,073 1,454,229 6,020,775 Vkupno obvrski po segment 2,815,783 1,410,571 - - - 795,026 - 5,021,380 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 56,600 56,600

Vkupno obvrski 2,815,783 1,410,571 - - - 795,026 56,600 5,077,980


44

Izvestuvawe spored segmenti (prodol`uva) Geografski podra~ja

Vo iljadi Denari

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki na EU

Evropa (ostana-

ti)

Zemji ~lenki na

OECD

Ostanato Site ostanati

nezna~ajni geografski

segmenti Nealoci-

rano Vkupno

2011 Vkupno prihodi 391,529 (4,167) - - - - - - 387,362

Vkupna aktiva 6,204,998 603,199 39,454 - - - - - 6,847,651 2010 Vkupno prihodi 406,769 (11,251) 87 - - - - - 395,605

Vkupna aktiva 5,555,400 426,935 38,440 - - - - - 6,020,775

TTK Banka AD Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodol`uva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

45

6 Neto prihodi / (rashodi ) od kamata 2011 2010Prihodi od kamata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 9,670 8,569

Krediti na i pobaruvawa od banki 4,084 418

Krediti na i pobaruvawa od komitenti 408,514 403,179

Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 22,706 45,511

Vkupno prihodi od kamata 444,974 457,677

Rashodi za kamata

Depoziti na banki 2,899 1,320

Depoziti na drugi komitenti 179,882 205,395

Obvrski po krediti 15,817 22,919

Ostanati obvrski 13 -

Vkupno rashodi za kamata 198,611 229,634

246,363 228,043

7 Neto prihodi / (rashodi) od provizii i nadomesti

2011 2010Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 34,696 31,988Platen promet - vo zemjata 58,238 49,092- so stranstvo 23,385 23,707Akreditivi i garancii 9,267 10,425Brokersko rabotewe 3,355 1,352Komisiski i doveritelski aktivnosti 24 -Ostanato 1,437 612

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 130,402 117,176 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 2,618 3,328Platen promet - vo zemjata 12,101 10,644 - so stranstvo 3,268 3,740Brokersko rabotewe 414 439Ostanato 3,468 3,477

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 21,869 21,628Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 108,533 95,548

8 Neto prihodi / (rashodi ) od hartii od vrednost ~uvani za trguvawe

2011 2010 Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana (59) (8) - nerealizirana (854) (2,344) Prihodi od dividenda od hartii od vrednost ~uvani za trguvawe 302 693

(611) (1,659)


46

9 Prihodi od dividendi 2011 2010 Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`ivi za proda`ba 4,421 4,060

4,421 4,060

10 Ostanati prihodi od dejnosta 2011 2010 Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa 4,228 7,328 Dobivka od proda`bata na prevzemeni sredstva 3,945 13,016 Prihodi od otpis po odluka na Upraven odbor 1,849 - Prihodi od kirii 344 313 Dobivka od proda`bata na nedvi`nosti, postrojki i oprema - 125 Prihodi od dobieni sudski sporovi - 33,784 Ostanato 3,564 1,435

13,930 56,001

11 Ispravka na vrednosta na finansiski sredstva, na neto osnova 2011 2010Rashod/(prihod) za godinata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (Bel. 18) (43) (38)Krediti i pobaruvawa od banki (Bel. 20) (100) 300Krediti i pobaruvawa od komitenti (Bel. 21) 38,124 132,890Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba (Bel. 22) 33 76Ostanati pobaruvawa (Bel. 23) 4,591 (139,800)Posebna rezerva i rezervirawa (Bel. 30) 2,023 (606)

44,628 (7,178)

12 Zagubi od o[tetuvawe na nefinansiski sredstva, na neto osnova

2011 2010Rashod/(prihod) za godinata Prevzemeni sredstva (Bel. 24) (9,466) 21,167 (9,466) 21,167

13 Tro[oci za vrabotenite

2011 2010 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 83,711 78,955 - Zadol`itelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 39,805 37,457

123,516 116,412Ostanato - Nadomesti na vrabotenite vrz osnova na kolektivni dogovori 2,052 1,658

2,052 1,658 125,568 118,070


47

14 Amortizacija i deprecijacija 2011 2010 Amortizacija na nematerijalnite sredstva (Bele[ka 25) Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i 5,438 3,458 Ostanati nematerijalni sredstva 853 759 6,291 4,217Deprecijacija na nedvi`nosti, postrojki i oprema (Bele[ka 26) Grade`ni objekti 7,874 7,933 Transportni sredstva 1,750 1,450 Mebel i kancelariska oprema 9,062 9,692 Ostanata oprema 10,429 8,841 Drugi stavki na nedvi`nosti, postrojki i oprema 494 451 Vloùvawa vo nedvi`nosti, postrojki i oprema zemeni pod zakup 1,675 1,621 31,284 29,988 37,575 34,205

15 Ostanati rashodi od dejnosta 2011 2010

Materijali i uslugi 72,315 67,564 Tro[oci za kirii 33,548 32,001 Premii za osiguruvawe na depozitite 22,206 20,167 Administrativni i tro[oci za marketing 11,352 13,070 Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 3,169 3,022 Tro[oci za sudski sporovi 2,848 29,009 Ostanati danoci i pridonesi 1,987 766 Zaguba od proda`ba na prevzemeni sredstva 1,595 23 Zaguba od proda`ba na nedvi`nosti i oprema 1,120 - Ostanato 4,979 5,126 155,119 170,748

16 Danok na dobivka Komponenti na danok na dobivka

2011 2010 Tekoven danok 691 3,422 Odloèniot danok - - 691 3,422

Usoglasuvawe Vo prodolènie e usoglasuvaweto na vkupniot danok na dobivka vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka za godinite koja zavr[ija na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina.

2011 2010

Efekt od rashodi / (prihodi) za tekovniot danok od dobivka za godinata 691 3,422 691 3,422


48

Danok na dobivka (prodolùva) Dvièwa na vremenskite razliki vo tekot na 2011 i 2010 godina

Krediti i pobaruvawa od komitenti 01 Januari 2010 (1,860) Priznaeni vo Izve[tajot za seopfatna ta dobivka vo tekot na 2010 godina 1,860

31 dekemvri 2010/ 01 Januari 2011 -Priznaeni vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka vo tekot na 2011 godina -

31 dekemvri 2011 -

17 Zarabotka po akcija Osnovnata zarabotka po akcija e presmetana taka [to neto dobivkata za godinata koja pripa\a na obi~nite akcioneri se deli so ponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii vo tekot na godinata.

2011 2010

Dobivka koja pripa\a na akcionerite 14,315 55,171Namaleno za: dividendi za prioritetnite akcii - -Neto dobivka koja pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 14,315 55,171Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii 907,888 907,769Osnovna i razvodneta zarabotka po akcija (Denari po akcija) 16 61

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

2011 2010 Pari~ni sredstva vo blagajna 165,786 128,592 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 351,100 421,404 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 215,153 186,477 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 25,213 27,602 Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci 231,376 88,823 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva 603 674 (Ispravka na vrednosta) (1,063) (1,110) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~ni tekovi 988,168 852,462 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 211,051 189,986 Ograni~eni depoziti 215 923 (Ispravka na vrednosta) (2) -

1,199,432 1,043,371

2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 1,110 1,119 Ispravka na vrednosta za godinata (Bele[ka 11) - dopolnitelna ispravka na vrednosta 2,804 3,627 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (2,847) (3,665) Efekt od kursni razliki (2) 29

Sostojba na 31 dekemvri 1,065 1,110

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti go vklu~uvaat iznosot od 400,620 iljadi Denari (2010: 375,227 iljadi Denari) koj pretstavuva zadolìtelna rezerva vo Denari.


49

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (prodolùva)

Soglasno Odluka za zadolìtelna rezerva donesena od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija, stapkata na zadolìtelna rezerva na bankata iznesuva 10% za obvrski vo doma[na valuta, 20% za obvrski vo doma[na valuta so valutna klauzula i 13% za obvrski vo stranska valuta. Osnovata na zadolìtelnata rezerva se utvrduva kako prosek od sostojbata na obvrskite od bilansite na Bankata za sekoj kalendarski den od prethodniot mesec. Periodot na ispolnuvawe na zadolìtelnata rezerva e od 11ti vo tekovniot mesec do 10ti vo sledniot mesec.

Zadolìtelnata rezerva vo Denari Bankata ja ispolnuva na prose~no nivo. Zadolìtelnata rezerva na Bankata vo devizi se izdvojuva na posebni devizni smetki na NBRM vo stranstvo i se ispolnuva vo evra na fiksno nivo.

Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo Denari vo tekot na 2011 i 2010 godina iznesuva[e 2% godi[no. Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo devizi vo tekot na 2011 i 2010 godina iznesuva[e 0.1% godi[no.

Ograni~enite depoziti vo iznos od 215 iljadi Denari (2010: 923 iljadi Denari) pretstavuvaat garanten fond vo ostanati finansiski institucii (2010: obezbeduvawe za nostro pokrieni akreditivi).

19 Hartii od vrednost ~uvani za trguvawe 2011 2010 Sopstveni~ki instrumenti vo nefinansiski doma[ni dru[tva 7,546 8,460 7,546 8,460 Kotirani 7,546 8,460 7,546 8,460

20 Krediti i pobaruvawa od banki

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Oro~eni depoziti, so period na dospevawe nad tri meseci - doma[ni banki 20,000 - 30,000 - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 20,000 - 30,000 - (Ispravka na vrednosta) (200) - (300) -

19,800 - 29,700 -

Dvièweto na ispravkata na vrednosta za krediti i pobaruvawa od banki e kako [to sledi:

2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 300 - Ispravka na vrednosta za godinata (Bele[ka 11) - dopolnitelna ispravka na vrednosta 200 750 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (300) (450) Sostojba na 31 dekemvri 200 300


50

21 Krediti i pobaruvawa od komitenti A. Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na dol`nikot

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 1,680,988 1,029,582 1,605,107 1,038,507 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 19,818 - 20,658 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - 13,329 18,508 4,219 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 52 - 229 - Finansiski dru[tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica 5,113 - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti 1,318 143,397 1,646 114,876 potro[uva~ki krediti 97,596 592,110 95,884 516,102 avtomobilski krediti 19,681 95,622 20,411 133,295 hipotekarni krediti 11,402 143,071 21,481 113,935 kreditni karti~ki 26,588 94,594 27,416 99,154 ostanati krediti 128,221 11,008 102,895 5,159 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 10,538 - 9,836 - Tekovna dospeanost 668,343 (668,343) 406,304 (406,304) Vkupno krediti na i pobaruvawa od komitenti pred ispravkata na vrednosta 2,669,658 1,454,370 2,330,375 1,618,943(Ispravka na vrednosta) (242,080) (213,277) (135,629) (290,516)

2,427,578 1,241,093 2,194,746 1,328,427

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 361,555 iljadi Denari (2010: 415,084 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata po ovie krediti iznesuva 81,433 iljadi Denari (2010: 74,638 iljadi Denari).

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, del od pobaruvawata po krediti vo bruto iznos od 125,753 iljadi Denari se zaloèni zaradi obezbeduvawe na obvrski po krediti od kreditna linija na MBPR (Bele[ka 29).

2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 426,145 308,634 Ispravka na vrednosta za godinata (Bele[ka 11) - dopolnitelna ispravka na vrednosta 259,883 389,469 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (221,759) (256,579)Efekt od kursni razliki (7) 70 (Otpi[ani pobaruvawa) (8,905) (15,449)



51

Kredit i pobaruvawa od komitenti (prodolùva) B. Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

2011 2010 Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo bankata) 90,677 107,059 Garancii od fizi~ki lica 1,086,227 814,297 Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba 814,627 568,470 - Imot za vr[ewe dejnost 1,333,896 1,406,283 Zalog na podvièn imot 244,842 329,031 Ostanati vidovi obezbeduvawe 66,958 121,995 Neobezbedeni 31,444 176,038

3,668,671 3,523,173

22 Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

2011 2010 Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi 998,356 638,790 Dràvni zapisi 59,735 59,340 1,058,091 698,130

Nekotirani 1,058,091 698,130

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki 24,828 24,828 Ostanati sopstveni~ki instrumenti 132,822 132,578 157,650 157,406 Kotirani 106,418 103,078 Nekotirani 51,232 54,328 Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspoloìvi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta 1,215,741 855,536 (Ispravka na vrednosta) (73,619) (76,681)

1,142,122 778,855

Dvièweto na ispravkata na vrednosta za finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba e kako [to sledi:

2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 76,681 76,610 Ispravka na vrednosta za godinata (Bele[ka 11) - dopolnitelna ispravka na vrednosta 33 76 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - -(Otpi[ani pobaruvawa) (3,095) (5)


Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 dena (2010: 28 dena) i kamatni stapki vo visina od 4 % godi[no (2010: od 4% godi[no).

Dràvnite zapisi izdadeni od Ministerstvo za finansii se so rok na dostasuvawe od 3 meseci (2010: 6 meseci) i kamatni stapki vo visina od 4.1% godi[no (2010: od 4.4% godi[no).


52

23 Ostanati pobaruvawa 2011 2010 Pobaruvawa od kupuva~ite 10,887 7,029 Odnapred plateni tro[oci 6,415 6,245 Pobaruvawa za provizii i nadomesti 6,407 4,469 Pobaruvawa za danok na dobivka 2,674 1,299 Pobaruvawa od vrabotenite 65 16 Ostanati pobaruvawa - Somnitelni i sporni pobaruvawa od povrzani subjekti za proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 36,507 36,507 - Materijali i siten inventar 8,803 7,466 - Pobaruvawa za pove]e platen personalen danok 4,199 4,199 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od sudski sporovi notarski tro[oci 6,940 4,439 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od pravno lice 3,605 3,605 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od vraboteni za kusoci 7,341 7,341 - Pobaruvawa vo devizi od Money Gram 6,339 6,601 - Ostanato 12,619 10,674

Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 112,801 99,890 (Ispravka na vrednosta) (70,911) (66,404)

Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 41,890 33,486

2011 2010 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 66,404 215,799 Ispravka na vrednosta za godinata (Bele[ka 11) - dopolnitelna ispravka na vrednosta 7,984 216,849 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (3,393) (356,649)Efekt od kursni razliki - 10 (Otpi[ani pobaruvawa) (84) (9,605)



53

24 Prevzemeni sredstva

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Drugi

vrednos. Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - 168,371 17,825 25,918 62,092 274,206prevzemeni vo tekot na godinata 8,339 31,521 21,128 36,878 462 98,328(prodadeni vo tekot na godinata) - (27,841) (52) (2,442) (996) (31,331)(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - (991) (991)

Na 31 dekemvri 2010 8,339 172,051 38,901 60,354 60,567 340,212 Sostojba na 1 januari 2011 8,339 172,051 38,901 60,354 60,567 340,212prevzemeni vo tekot na godinata 9,953 146,316 16,435 39,029 400 212,133(prodadeni vo tekot na godinata) (53) (1,417) (2,822) (14,266) (76) (18,634)(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - (400) (400)

Sostojba na 31 dekemvri 2011 18,239 316,950 52,514 85,117 60,491 533,311 O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - - 3,379 473 36,227 40,079Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - 9,951 5,826 100 5,290 21,167(prodadeni vo tekot na godinata) - - (19) - - (19)(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 9,951 9,186 573 41,517 61,227 Sostojba na 1 januari 2011 - 9,951 9,186 573 41,517 61,227 Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - 3,553 1,448 - 4,465 9,466(prodadeni vo tekot na godinata) - - (14) (473) - (487)(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 13,504 10,620 100 45,982 70,206 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - 168,371 14,446 25,445 25,865 234,127na 31 dekemvri 2010 8,339 162,100 29,715 59,781 19,050 278,985Na 31 dekemvri 2011 18,239 303,446 41,894 85,017 14,509 463,105

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, prevzemenite sredstva na Bankata vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se so vkupna smetkovodstvena vrednost od 463,105 iljadi Denari. Nivnata objektivna vrednost na 31 dekemvri 2011 godina iznesuva 585,229 iljadi Denari. Ovie sredstva vklu~uvaat imot so neto evidentirana vrednost od 88,042 iljadi Denari, za koi na 31 dekemvri 2011 godina Bankata ne poseduva imotni listovi. Spored informaciite dobieni od Rakovodstvoto, ovie nedvi`nosti na Bankata se vo katastarski op[tini vo koi se u[te ne e vospostavena evidencija na imotni listovi. Za ovie nedvi`nosti Bankata poseduva drugi soodvetni dokumenti za sopstvenost (posedovni listovi, dogovori za kupoproda`ba, re[enija za gradba) koi se vo soglasnost so Zakonot za sopstvenost. Posledovatelno i do datumot na ovoj Izve[taj, Bankata obezbedi imotni listovi za del od gorenavedenite prevzemeni sredstva i na datumot na ovoj Izve[taj, neto evidentiranata vrednost na prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa, za koi Bankata ne poseduva imotni listovi, iznesuva 57,214 iljadi Denari.

25 Nematerijalni sredstva


54

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i i drugi interno razvieni nematerijalni sredstva. Dvi`ewata vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Ostanati nematerijalni

sredstva Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 25,550 3,529 29,079 Zgolemuvawa preku novi nabavki 2,601 737 3,338 Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka 11,724 - 11,724

Sostojba na 31 dekemvri 2010 39,875 4,266 44,141 Sostojba na 1 januari 2011 39,875 4,266 44,141 Zgolemuvawa preku novi nabavki 1,110 862 1,972 Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka 2,894 - 2,894

Sostojba na 31 dekemvri 2011 43,879 5,128 49,007 Akumulirana amortizacija Sostojba na 1 januari 2010 18,044 307 18,351 Amortizacija za godinata 3,458 759 4,217 Sostojba na 31 dekemvri 2010 21,502 1,066 22,568 Sostojba na 1 januari 2011 21,502 1,066 22,568 Amortizacija za godinata 5,438 853 6,291

Sostojba na 31 dekemvri 2011 26,940 1,919 28,859 Neto smetkovodstvena vrednost Na 1 januari 2010 7,506 3,222 10,728 Na 31 dekemvri 2010 18,373 3,200 21,573 Na 31 dekemvri 2011 16,939 3,209 20,148


55

26 Nedvi`nosti, postrojki i oprema A. Usoglasuvawe na sega[na smetkovodstvena vrednost

Grade`ni objekti

Transportni sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`osti,

postrojki i oprema

Nedvi`nosti, postrojki i

oprema vo podgotovka

Vlo`uvawe vo nedvi`nostite i opremata zemeni

pod zakup Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 313,318 7,500 104,172 35,754 4,100 4,503 8,104 477,451 Zgolemuvawa - 558 5,921 14 107 30,154 - 36,754 Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka 2,007 991 - 16,285 702 (20,015) 30 - (Otu\uvawe i otpis) - (1,620) (944) - - - - (2,564) Prenos vo nematerijalni sredstva - - - - - (11,724) - (11,724)

Na 31 dekemvri 2010 315,325 7,429 109,149 52,053 4,909 2,918 8,134 499,917 Sostojba na 1 januari 2011 315,325 7,429 109,149 52,053 4,909 2,918 8,134 499,917 Zgolemuvawa - 2,632 5,258 1,781 172 6,948 522 17,313 Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka 3,071 336 486 369 290 (5,951) 1,399 - (Otu\uvawe i otpis) (4,148) (62) (17,639) (1,931) - - - (23,780) Prenos vo nematerijalni sredstva - - - - - (2,894) - (2,894)

Sostojba na 31 dekemvri 2011 314,248 10,335 97,254 52,272 5,371 1,021 10,055 490,556

Akumulirana deprecijacija Sostojba na 1 januari 2010 59,595 3,929 84,815 17,491 1,011 - 2,480 169,321 Deprecijacija za godinata 7,933 1,450 9,692 8,841 451 - 1,621 29,988 (Otu\uvawe i otpis) - (1,620) (944) - - - - (2,564)

Sostojba na 31 dekemvri 2010 67,528 3,759 93,563 26,332 1,462 - 4,101 196,745 Sostojba na 1 januari 2011 67,528 3,759 93,563 26,332 1,462 - 4,101 196,745 Deprecijacija za godinata 7,874 1,750 9,062 10,429 494 - 1,675 31,284 (Otu\uvawe i otpis) (2,953) (62) (17,640) (1,755) - - - (22,410)

Sostojba na 31 dekemvri 2011 72,449 5,447 84,985 35,006 1,956 - 5,776 205,619 Neto smetkovodstvena vrednost Na 1 januari 2010 253,723 3,571 19,357 18,263 3,089 4,503 5,624 308,130

Na 31 dekemvri 2010 247,797 3,670 15,586 25,721 3,447 2,918 4,033 303,172

Na 31 dekemvri 2011 241,799 4,888 12,269 17,266 3,415 1,021 4,279 284,937 So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, Bankata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

27 Depoziti na banki 2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - Doma[ni banki 79 - 217 -

79 - 217 -Oro~eni depoziti - Doma[ni banki 89,107 - 27,602 - - Stranski banki - - 92,258 -

89,107 - 119,860 -Kamata - Doma[ni banki 555 - 52 - - Stranski banki - - 519 -

555 - 571 - 89,741 - 120,648 -

28 Depoziti na komitenti

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki 607,115 - 560,436 - - Depoziti po viduvawe 850 - 1,641 - - Oro~eni depoziti 438,049 14,360 345,721 - - Ograni~eni depoziti 77,902 15,297 67,664 - - Ostanati depoziti 2,052 - 410 - Kamata 1,001 - 899 -

1,126,969 29,657 976,771 -Dràva - Tekovni smetki 12,880 - 6,568 - - Depoziti po viduvawe 819 - 819 - - Oro~eni depoziti 70,000 - 10,000 - - Kamata 273 - 14 -

83,972 - 17,401 -Neprof. inst. koi im sluàt na doma]. - Tekovni smetki 32,175 - 20,674 - - Oro~eni depoziti 73,028 - 87,680 - - Ograni~eni depoziti 1,727 - 433 - - Kamata 112 - 150 -

107,042 - 108,937 -Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki 11,178 - 9,168 - - Oro~eni depoziti 143,666 241,805 292,190 206,305 - Ograni~eni depoziti 8,466 236 8,306 73 - Kamata 6,290 - 13,720 -

169,600 242,041 323,384 206,378Doma]instva - Tekovni smetki 444,407 - 404,697 - - Depoziti po viduvawe 219,150 - 244,697 - - Oro~eni depoziti 1,449,437 1,457,951 1,480,476 509,737 - Ograni~eni depoziti 71,377 88,482 82,668 77,644 - Kamata 6,270 - 4,614 -

2,190,641 1,546,433 2,217,152 587,381Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki 19,931 18,445 - - Depoziti po viduvawe 925 2,132 - - Ograni~eni depoziti 4,425 3,424

25,281 - 24,001 -Tekovna dospeanost 1,006,911 (1,006,911) 435,726 (435,726)

4,710,416 811,220 4,103,372 358,033



29 Obvrski po krediti A. Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektorot na davatelot

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - Rezidentni Obvrski po krediti - 228,141 29,999 288,522 Kamata 2,304 - 2,973 - Nerezidentni Obvrski po krediti - 15,375 - 46,129 Kamata 28 - 71 -

2,332 243,516 33,043 334,651Dràva Obvrski po krediti - 2,312 - 2,312

- 2,312 - 2,312Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - 68,488 Kamata - - 834 -

- - 834 68,488Tekovna dospeanost 77,727 (77,727) 172,789 (172,789)

80,059 168,101 206,666 232,662

B. Obvrski po krediti spored kreditodavatelot

2011 2010

kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Doma[ni izvori: Banki 2,304 228,141 32,972 288,522 Dràva - 2,312 - 2,312

2,304 230,453 32,972 290,834 Stranski izvori: Banki 28 15,375 71 46,129 Finansiski dru[tva, osven banki - - 834 68,488

28 15,375 905 114,617Tekovna dospeanost 77,727 (77,727) 172,789 (172,789)

80,059 168,101 206,666 232,662

Obvrskata po dolgoro~niot kredit od EBOR vo iznos od 15,375 iljadi Denari se odnesuva na kreditna linija za kreditirawe na mali i sredni pretprijatija so rok na vra]awe do 19 juni 2012 godina i kamatna stapka od 6 mese~en Euribor [to vaì na 19 dekemvri 2011 godina i vklu~ena margina od 3.75%.

Vo tek na 2011 godina, Bankata vrz baza na ve]e sklu~eni Ramkovni Dogovori so Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD Skopje izvr[i povlekuvawe na sredstva od kreditnata linija za mali i sredni pretprijatija, so rok na vra]awe vo period od 2012 do 2019 godina i kamatni stapki od 5% godi[no. Kako obezbeduvawe za ovie obvrski po krediti, Bankata ima dadeno menici i zalog na svoite pobaruvawa i prava so koi se steknala sprema krajniot korisnik vo korist na Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD Skopje, vo forma na registriran zalog bez otstapuvawa, odnosno prenesuvawe na pobaruvawata.



30 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rezerva za vonbilansni kreditni

izlo`enosti Na 01 januari 2010 5,616Ispravka na vrednosta za godinata (Bele[ka 11) - dopolnitelna ispravka na vrednosta 8,131- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (8,737)Efekt od kursni razliki 25

Sostojba na 31 dekemvri 2010 (Bele[ka 33) 5,035 Sostojba na 01 januari 2011 5,035Ispravka na vrednosta za godinata (Bele[ka 11) - dopolnitelna ispravka na vrednosta 11,928- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (9,905)Efekt od kursni razliki (6)

Sostojba na 31 dekemvri 2011 (Bele[ka 33) 7,052

31 Ostanati obvrski 2011 2010 Dobieni avansi 23,427 16,099 Obvrski kon dobavuva~ite 23,419 20,910 Obvrski po osnov na raspredelba na dobivka 5,075 3,028 Obvrski po osnov na zaokru`uvawe na akcii 2,907 2,907 Obvrski po osnov na finansiski naem 1,280 - Razgrani~eni prihodi od prethodna godina 245 627 Obvrski za danok na dobivka - 413 Obvrski za proviziite i nadomestite - 17 Ostanato 6,399 7,563

62,752 51,564

Vo tekot na 2011 godina, Bankata sklu~i Dogovor za nabavka na tri vozila po pat na finansiski naem so doma[no lizing dru[tvo. Vkupniot iznos na naemot spored Dogovorite e Eur 21,257. Soglasno odredbite na Dogovorite, otplatata na obvrskite ]e se izvr[i na 36 ednakvi mese~ni rati po~nuvaj]i od 01 dekemvri 2011 godina do 01 noemvri 2014 godina. Rezidualnata vrednost na transportnite sredstva so otplatata na poslednata rata e ednakva na nula.

32 Akcionerski kapital So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, vkupniot akcionerski kapital na Bankata iznesuva 907,888 iljadi Denari i istiot se sostoi od 907,888 odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii. Nominalnata vrednost po akcija iznesuva 1,000 Denari.

So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, slednite akcioneri imaat sopstvenost koja nadminuva 5% od vkupnite izdadeni akcii so pravo na glas:

Akcionerski kapital

Pravo na glas vo %

2011 2010 2011 2010 Teteks AD Tetovo i povrzani strani 401,444 401,444 44% 44% Evropska Banka za rekonstrukcija i razvoj 226,972 226,972 25% 25%



33 Potencijalni i prevzemeni obvrski

2011 2010 Garancii - Vo denari 264,235 238,300 - Vo stranska valuta 47,245 49,289 - Vo denari so stranska klauzula 33,090 38,734 înidbeni garancii - Vo denari 13,929 28,372 - Vo stranska valuta 6,766 11,878 - Vo denari so stranska klauzula 1,296 1,296 Nepokrieni akreditivi - Vo stranska valuta 6,475 7,339Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki 66,962 70,968 Neiskoristeni pre~ekoruvawa po kreditni karti~ki 74,123 61,775 Prevzemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti 111,764 137,590 Ostanati potencijalni i prevzemeni obvrski (pokrieni i nepokrieni) 425 414 Izdaden pokrien kolateral 24,065 8,948Pokrieni akreditivi 2,052 410 Vkupno potencijalni i prevzemeni obvrski pred posebna rezerva 652,427 655,313 (Posebna rezerva)(Bele[ka 30) (7,052) (5,035) 645,375 650,278

Prevzemenite obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti vo iznos od 111,764 iljadi Denari (2010: 137,590 iljadi Denari) se odnesuvaat na neiskoristeni limiti od revolving krediti. Potencijalnite obvrski objaveni vo ovaa bele[ka se neotpoviklivi.

Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2011, sudskite postapki koi se vodat protiv Bankata iznesuvaat vkupno 104,499 iljadi Denari. Ne e evidentirano rezervirawe na denot na izvestuvawe, bidej]i profesionalnite pravni soveti pokaùvaat deka nema verojatnost za pojava na zna~itelni zagubi. Osven toa, razni pravni sporovi i pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na redovnoto delovno rabotewe na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od verojatnosta za nivna pojava. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, rakovodstvoto na Bankata smeta deka potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski.

Dano~en rizik

Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Bankata podleàt na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na Rakovodstvoto na Bankata ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.

Kapitalni obvrski

Ne se evidentirani kapitalni obvrski na datumot na Izve[tajot za finansiskata sostojba koi ne se ve]e priznati vo finansiskite izve[tai.



34 Doveritelski aktivnosti Bankata upravuva so sredstva vo ime i za smetka na treti lica nameneti za kupuvawe na dràvni zapisi i obvrznici ili odobruvawe na krediti na komitenti. Istite ne se vo sopstvenost na Bankata i ne se priznaeni vo Izve[tajot za finansiskata sostojba. Bankata ne e izloèna na krediten rizik od ovie plasmani.

Na 31 dekemvri 2011 godina iznosot na vkupnite sredstva po raboti vo ime i za smetka na treti lica iznesuvaat 29,082 iljadi Denari (2010: 28,596 iljadi Denari).

35 Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina.

36 Transakcii so povrzani strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica, podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti.



Transakcii so povrzani strani (prodol`uva)

Saldata i obemot na transakciite so povrzanite subjekti i so Klu~niot rakovoden personal na Bankata so sostojba na i za godinite [to zavr[ija na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, se kako [to sledi:

Izve[taj za finansiskata sostojba

Rakovoden kadar na bankata

Ostanati povrzani

strani VkupnoSostojba na 31 dekemvri 2011 Sredstva Tekovni smetki 901 76 977Krediti i pobaruvawa - potro[uva~ki krediti 2,982 521 3,503- ostanati krediti i pobaruvawa 3,356 60,595 63,951(Ispravka na vrednosta) (95) (32,112) (32,207)

7,144 29,080 36,224

Obvrski Depoziti 45,224 249,981 295,205Obvrski po krediti - 15,404 15,404Ostanati obvrski - 3,764 3,764 45,224 269,149 314,373

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - 1,677 1,677

Ostanati potencijalni obvrski 2,119 1,337 3,456

(Posebna rezerva) (34) (29) (63)

2,085 2,985 5,070


Ostanati povrzani

strani VkupnoSostojba na 31 dekemvri 2010 Sredstva Tekovni smetki 682 319 1,001Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti 942 2,927 3,869- potro[uva~ki krediti 1,545 614 2,159- ostanati krediti i pobaruvawa 762 97,112 97,874(Ispravka na vrednosta) (52) (31,465) (31,517)

3,879 69,507 73,386

Obvrski Depoziti 29,631 214,023 243,654Obvrski po krediti - 46,200 46,200Ostanati obvrski - 3,660 3,660 29,631 263,883 293,514

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - 606 606

Ostanati potencijalni obvrski 1,772 268 2,040

(Posebna rezerva) (13) (7) (20)

1,759 867 2,626



Transakcii so povrzanite strani (prodol`uva) Izve[taj za finansiskata sostojba (prodol`uva) B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani


Ostanati povrzani strani Vkupno

2011 Prihodi Prihodi od kamata 570 2,285 2,855Prihodi od provizii i nadomesti 64 2,022 2,086Ostanati prihodi - 130 130

634 4,437 5,071 Rashodi Rashodi za kamata 1,795 10,855 12,650Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 33 646 679Ostanati rashodi 21 20,907 20,928

1,849 32,408 34,257


Ostanati povrzani strani Vkupno

2010 Prihodi Prihodi od kamata 495 2,506 3,001Prihodi od provizii i nadomesti 52 1,481 1,533Ostanti prihodi - 130 130

547 4,117 4,664 Rashodi Rashodi za kamata 1,286 10,882 12,168Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 5 (156,313) (156,308)Ostanati rashodi - 21,007 21,007

1,291 (124,424) (123,133)

V. Nadomesti na rakovodniot kadar na Bankata

2011 2010

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 28,366 26,041 Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - 443 Ostanato 23 -

28,389 26,484

Vo tekot na godinata koja zavr[i na 31 dekemvri 2011 godina, nadomestite na licata so posebni prava i odgovornosti na Bankata iznesuvaat 28,389 iljadi Denari (2010: 26,484 iljadi Denari), od koi 28,366 iljadi Denari (2010: 26,041iljadi Denari) se odnesuvaat na plati na 30 lica so posebni prava i odgovornosti, a 23 iljadi Denari se odnesuva na isplatena jubilejna nagrada na edno lice so posebni prava i odgovornosti. Vo 2010 godina isplatena e ispratnina po osnov na tehnolo[ki vi[ok na edno lice so posebni prava i odgovornosti vo iznos od 443 iljadi Denari.

37 Nastani po datumot na izvestuvaweto Po 31 dekemvri 2011 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto na ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe vo ovie finansiski izve[tai.

www.grant-thornton.com.mk

finansiski izve[tai i izve[taj na nezavisnite revizori ttk...

Documents