finansijski izveŠtaji za 2007. godinu - pistaljka.rs · dugorocni finansijski plasmani ukupno...

BEO GR A DŠ P E D A D

BEO GR A D

F INANSIJ SK I IZVE ŠTAJ I

ZA 2007 . GODINU

BEOGR A DŠPE D A D BE OGRAD F inans i j s k i i z veš ta j i za 2007 . god inu

SADRŽAJ

Strana

Izveštaj revizora 3

Bilans stanja 5

Bilans uspeha 6

Napomene 7

Prilog – Statistički aneks 23

__l

Rryv*x?iJJJJJJJJJJJJJJJJJJ

orrespondent Firm of Grant Thornton International

,,rff8'"fi?i:'$iiTel: +381 11 3082201

Fax: + 381 11 3082205e-mail: [email protected]

rzve5rll REVTZoRA

AKcroNARrMA "BEocneoSpeD" A.D. BEocRAD

lzvr5ili smo reviziju priloZenog bilansa stanja "BEOGRADSPED" a.d. Beograd (u daljem tekstu:Dru5tvo) na dan 31.12.2007. godine i odgovaraju6eg bilansa uspeha za godinu koja se zavr5ilana taj dan. Za finansijske izve5taje odgovorno je rukovodstvo Dru5tva.

Odgovornost ru kovod stva za fi n an sij ske izve Staje

Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izve5taja, u skladu saodredbama Zakona o radunovodstvu i reviziji i medunarodnim standardima finansijskogizveStavanja. Ova odgovornost obuhvata: osmi5ljavanje, primenu i odrZavanje internih kontrolakoje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izve5taja koji ne sadrZematerijalno znadajne i pogre5ne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili gre5ke, odabir iprimenu odgovarajucih ra6unovodsvenih politika i ra6unovodstvene procene koje su razumne udatim okolnostima.

Odgovornost revizora

NaSa je odgovornost da izrazimo mi5ljenje o finansijskim izve5tajima na osnovu revizije.Reviziju smo izvr5ili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalaZu dareviziju planiramo i izvr5imo na nadin koji omogu6ava da se u razumnoj meri uverimo dafinansijski izve5taji ne sadrZe materijalno znadajne pogre5ne informacije i iskaze.

Revizija ukljuiuje sprovodenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima iobelodanjivanja datim u finansijskim izve5tajima. lzbor postupaka zasnovan je na revizorskomprosudivanju, ukljuduju6i i procenurizika materijalno znadajnih i pogre5nih iskaza u finansijskimizve5tajima, nastalim usled kriminalne radnje ili gre5ke. Prilikom procene rizika, revizorrazmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskihizve5taja, u cilju osmi5ljavanja revizijskih postupaka koji su odgovaraju6i u datim okolnostima,ali ne u ciljuizraZavanja mi5ljenja o efektivnosti internih kontrola Dru5tva.

Revizija, takode, ukljucuje ocenu primenjenih radunovodstvenih politika i znadajnih procena,izvr5enih od strane rukovodstva, kao i ocenu op5te prezentacije finansijskih izve5taja.

Smatramo da su pribavljeni revizorski dokazi dovoljni i odgovaraju6i i da obezbeduju razumnuosnovu za izraZav anje mi5ljenja.

Sedi5te firme: Danila KiSa 1; Matidni broj:17304780; PIB: 100119462

2

a,

C

-

-

7

a

a

a-

(,

?

.t

t

t

]

-

--

t

t

t

tt

t

IZVESTAJ REVIZORA - nastavak

Pitanja koja mogu imati uticaja na mi*ljenje revizora

1. Kao Sto je navedeno u Napomeni 3.c., Dru5tvo nije izvr5ilo uve6anje vrednosti gradevinskogobjekta koje je klasifikovano kao investiciona nekretnina, po osnovu izvr5ene adaptacijeobjekta u ulici Kneginje Zorke br. 7 od strane zakupca ,,Faring" d.o.o. po osnovu Ugovora ozakupu, u ukupnom iznosu od 250.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti, te je za navedeni iznosmanje iskazana vrednost investicionih nekretnina i prihoda.

2. Kao Sto je navedeno u Napomeni 6., Dru5tvo nije formiralo ispravku vrednosti potraZivanjakoja su stari ja od godinu dana i ci ja naplata je neizvesna u ukupnom iznosu od 1.553 hil jadaRSD za koliko su manje iskazani rashodi perioda i vi5e iskazan rezultat poslovanja.

MiSljenje

Po na5em mi5ljenju, osim za efekte eventualnih korekcija koje bi mogle biti utvrdene po osnovupitanja iznetih u prethodnim pasusima, finansijski izve5taji istinito i objektivno, po svimmaterijalno znadajnim pitanjima, prikazuju finansijsku pozlciju "BEOGRADSPED" a.d. Beograd,na dan 31.12.2007. godine i rezultate poslovanja za godinu koja se zavr5ila na taj dan u skladusa radunovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji.

Bez daljeg kvalifikovanja mi5ljenja, skre6emo vam paZnju na:

1. Napomenu 3. uz finansijske izve5taje, na osnovu prezentirane potkrepljuju6e dokumentacijeo nabavnoj vrednosti, kao i obzirom na dinjenicu da je Dru5tvo prilikom prelaska naMedunarodne standarde finansijskog izve5tavanja pocev od 1. januara 2004. godine, kaoprvobitnu nabavnu vrednost ovih sredstava preuzelo revalorizovanu nabavnu vrednostsredstava u pripremi iz bilansa stanja na dan 31. decembra 2003. godine, nismo bil i umogucnosti da potvrdimo da je njihovo vrednovanje izvr5eno u skladu sa zahtevima MRS 16"Nekretnine, postrojenja i oprema", niti pravidnu vrednost na dan prve primene MSFI u skladusa MSFI 1 "Primena medunarodnih standarda finansijskog izve5tavanja po prvi put", kao ni dakvantifikujemo iznose koji su posledica primenjene radunovodstvene politike. Na osnovu naprednavedenog nismo bili u mogu6nosti da se uverimo u realnost iskazane vrednosti nekretnina,postrojenja iopreme, odnosno iznosa obra6unate amortizacijeza200T. godinu.

2. Napomene 16. i21. uz finansijske izve5taje, u kojima je navedeno da deo iskazanih ostalihprihoda i deo tro5kova, ne predstavlja rezultat poslovanja Dru5tva, jer se odnosi na transakcijeudinjene u ime i za ratun tre6ih lica, odnosno klijenata Dru5tva

3. Napomene 9., 10. i 26. uz finasijske izve5taje, u kojima je izneto da Dru5tvo ima negativniiznos kapitala, odnosno kumulirani gubitak u iznosu od 41.781 hil jada RSD. Ova cinjenicadovodi do znadajne sumnje da 6e Dru5tvo biti u stanju da nastavi sa poslovanjem u doglednojbudu6nosti.

4. Napomenu 25. uz finansijske izve5taje, u kojoj je navedeno da Dru5tvo u poreskom bilansunije iskazalo kapitalne dobitke igubitke po osnovu transakcija izvr5enih tokom godine.

t

ff*Beograd, 27 .06.2008. godine

BEOGRADSPED AD BEOGRAD

BILANS STANJA

F inans i j sk i i zveSta j i za 2007 . god inu

a,

a-

14,

C

C

-

.?

(t

t

?

?

f

t

t

t

t

t

t

|F-!

t

(u 000 RSD)AKT IVASTALNA IMOVINANekretnine, postrojenja, oprema i bio. sr.Dugorocni f inansijski plasmaniUkupno stalna imovina

OBRTNA IMOVINAZalihePotraZivanjaGotovinski ekvivalenti i gotovinaPorezna dodatu vrednost iAVRUkupno obrtna imovina

Poslovna imovinaGubitak iznad visine kapitala

UKUPNO AKTIVA

PASIVAKAPITALOsnovni kapitalRevalorizacione rezerveGubitakUkupno kapital

DUGOROENA REZERVISANJA I OBAVEZEDugorodne obavezeKratkorocne finansijske obavezeObaveze iz poslovanjaOstale kratkorodne obaveze i PVRObaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihodaOdloZene poreske obavezeUkupno dugorodna rezervisanja i obaveze

UKUPNO PASIVA

Napomene od 1. do 27. sastavni su deo finansijskih izveStaja

U Beogradu, 27 .06.2008.

Napomena 2007. 2006.

4.49.554

28950.650

49.843 50.650

5.o .7.8.

4582.270

12787

2.9002.344

5.2442.942

L52.7851.249

55.894

54.034 55.894

_I36.8723.660

33.0233.660

10 .

11 .12 .13 .14.15 .

41.177384

7.5751.0573.841

27.65012.562

594385

2.4904.276

54.034 47.957

54.034 55.894

BEOGRADSPED AD BEOGRAD

BILANS USPEHA

F inans i j sk i i zve5 ta j i za 2007 . god inu

tTTTrr

JJJJJJJJJI

JJJJJJ

(u 000 RSD)POSLOVNI PRIHODIPrihodiod prodajeOstali poslovni prihodiUkupno poslovni prihodi

POSLOVNI RASHODITro5kovi materijalaTro5kovi zarada, naknada zarada i ostali li6ni rashodiTro5kovi amortizacija i rezervisanjaOstali poslovni rashodiUkupno poslovni rashodi

Poslovnigubitak

Finansijski prihodiFinansijski rashodi

Ostali prihodiOstali rashodi

Gubitak pre oporezivanja

Porez na dobitakOdloZeni poreski rashodi periodaOdloZeni poreski prihodi perioda

NETO GUBITAK

Napomene od 1. do 27. sastavni su deo finansijskih izveStaja

U Beogradu, 27 .06.2008.

(13.47U e4.470l-

- (4.276)436

___11949!L __@146L

Napomena 2007. 2006.

1 6 .1 7 .

29.8163.969

7.03712.317

33.785 19.354

18 .19 .20.21 .

(457)(3.e2e)(1 .1 5e)

(33 .251)(38.796)

(5 .011)

966(s.462)

722(4.686)

(631)(e.816)(1.802)

(17.721\(2e.s70)

(10.616)

2.236(4.75e)

5.743(17.074)

22.22.

23.23.

24.24.

BEOGR A DŠPE D A D BE OGRAD F i nans i j s k i i z veš ta j i za 2007 . god inu

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k e i z v e š t a j e

7

1. OSNOVNE INFORMACIJE Društvo za unutrašnju i međunardnu špediciju “Beogradšped” ad, Beograd, Kneginje Zorke 7 (u daljem tekstu: Društvo) osnovano je Odlukom o osnivanju 12. decembra 1985. godine kao društveno preduzeće. Društvo je registrovano u Trgovinskom sudu u Beogradu u registarskom ulošku broj Fi 277/85. U skladu sa Zakonom o privrednim društvima, 20.07.2005. godine Društvo je prevedeno u registar privrednih subjekata kod Agencije za privredne registre pod brojem BD 15680. U skladu sa Zakonom o privatizaciji, Društvo je privatizovano, a promene u vlasništvu su upisane u Agenciju za privredne registre pod brojem BD 130409 od 29. jula 2006. godine. Matični broj Društva je 07075677, a poreski identifikacioni broj je 100160785. Organi Društva su:

• Skupština akcionara, • Upravni odbor, • Generalni direktor, • Izvršni odbor, • Sekretar.

Pretežna delatnost Društva je aktivnost drugih posrednika u saobraćaju (poslovi špedicije; organizovanje i sprovođenje saobraćaja drumovima, morima ili vazdušnim putem; prijem grupnih ili individualnih pošiljki, uključujući preuzimanje i grupisanje pošiljki; izdavanje i pribavljanje transportnih dokumenata i tovarnih listova; organizovanje prevoza grupnih pošiljki drumom, železnicom, vazduhom ili morem, uključujući preuzimanje i raspodelu robe; poslovi pomorskih i avionskih špeditera; poslovi rukovanja robom, i drugo). Na dan 31.12.2007. godine, prosečan broj zaposlenih, po osnovu stanja krajem meseca bio je 13 zaposlenih (na dan 31.12.2006. godine – 21 zaposlen). Za poslovanje Društva odgovorna je direktor Brankica Bilbija. 2. Pregled značajnih računovodstvenih politika Osnova za prezentaciju Finansijski izveštaji su pripremljeni na bazi principa istorijskog troška. Finansijski izveštaji prezentovani su u Dinarima (RSD), koja predstavlja domicilnu valutu Preduzeća, a sve iskazane numeričke vrednosti prikazane su u hiljadama (000 RSD), osim ako je drugačije navedeno. Usaglašenost sa računovodstvenim principima Finansijski izveštaji Društva pripremljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije (Sl. Glasnik RS broj 46/2006), Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Sl. Glasnik RS br. 114/2006) i Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Sl. Glasnik RS br. 114/2006).



8

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak MRS 8 - Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške MRS 8 preporučuje da se sve stavke prihoda i rashoda priznaju u periodu kada su nastale, u okviru neto rezultata iz redovnih aktivnosti preduzeća. Samo u retkim okolnostima neka vanredna stavka treba da bude priznata i posebno prikazana u bilansu uspeha. U ranijim godinama, vanredne stavke u bilansu uspeha Društva nisu bile uskladu sa definicijama MRS 8, budući da su uključivale i stavke nastale iz redovnih aktivnosti Društva. Na primer, prihodi i rashodi iz redovnih aktivnosti koji su se odnosile na poslovne događaje iz ranijih godina, kada njihovi efekti nisu bili evidentirani, priznavani su kao vanredne stavke u bilansu uspeha u narednim periodima. MRS 16 Nekretnine, Postrojenja i Oprema Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po revalorizovanom iznosu, koji predstavlja njihovu fer vrednost na dan revalorizacije umanjenu za ukupnu naknadnu akumuliranu amortizaciju i naknadne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Fer vrednost predstavlja tržišnu vrednost utvrđenu procenom. Primenjene stope amortizacije osnovnih sredstava Društva su sledeće: Građevinski objekti 1,3-8% Vozila 15,5% Kancelarijska oprema 14,3-16,5% Računarska oprema i ostala IT oprema 20% Električni aparati i bela tehnika 11% Telefonska centrala 7% Nameštaj 10,00-12,5%

Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog osnovnog sredstva, kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti, priznaju se u bilansu uspeha kada su nastali. MRS 40 Investicione nekretnine MRS 40 definiše da se inicijalno investiciona imovina vrednuje po nabavnoj vrednosti. Nakon početnog priznavanja, investiciona imovina se vrednuje po principu poštene vrednosti. Dobici i ili gubici nastali po osnovu promena u poštenoj vrednosti investicione imovine uključuju se u bilans uspeha perioda u kome su nastali. Investiciona imovina se isknjižava ili prodajom ili stavljanjem van upotrebe, odnosno ukoliko se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe takve imovine. Dobici i gubici po osnovu otpisa ili prodaje investicione imovine priznaju se u bilansu uspeha u periodu kada su nastali. Plasmani Svi plasmani se inicijalno priznaju u visini istorijske vrednosti, koju čini poštena vrednost prenetih sredstava, uvećanoj za troškove plasiranja. Nakon početnog priznavanja, plasmani klasifikovani kao finansijska sredstva namenjena prodaji ili finansijska sredstva raspoloživa za trgovanje, vrednuju se u visini poštene vrednosti. Dobici ili gubici po osnovu plasmana namenjenih prodaji priznaju se u bilansu uspeha. Dobici ili gubici po osnovu plasmana raspoloživih za trgovanje priznaju se u okviru kapitala, kao posebna stavka, do trenutka prodaje plasmana, povraćaja ili nekog drugog postupka otuđenja, odnosno do trenutka potpunog obezvređivanja takvog plasmana, kada se akumulirani dobici i gubici na kapitalu ukidaju i uključuju u bilans uspeha.



9

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak Plasman - nastavaki Plasmani koji su klasifikovani kao sredstva koja se drže do dospeća su plasmani sa fiksnim rokovima dospeća, a Društvo namerava i ima mogućnost da iste drži to isteka datih rokova dopeća. Plasmani koji nemaju definisan period dospeća ne pripadaju ovoj kategoriji sredstava. MRS 2 Zalihe Zalihe robe se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvozne dažbine i drugi zavisni troškovi. Zalihe se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja od kupaca se priznaju i evidentiraju u visini originalne fakturne vrednosti, umanjene za ispravku vrednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrednosti za procenjena nenaplativa potrazivanja kada naplata iznosa nije više izvesna. Potraživanja se otpisuju kada postanu potpuno nenaplativa. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti prikazani u bilansu stanja obuhvataju gotovinu na računu kod banaka i gotovinu u blagajni. Za svrhu pripreme izveštaja o novčanim tokovima, gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju navedene pozicije, umanjenje za iznos minusnih stanja na bankarskim računima, ukoliko postoje. Finansijska sredstva koja se drže do rokova dospeća Sva finansijska sredstva se inicijalno vrednuju u visini istorijske vrednosti, odnosno poštene vrednosti prenetih sredstava, umanjenje za troškove prenosa. MRS 37 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina MRS 37 definiše rezervisanja kao obaveze sa neodređenim vremenom dospeća i iznosom. U skladu sa MRS 37 rezervisanje se priznaje kada pravno lice poseduje sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat nekog prošlog događaja, kada postoji verovatnoća da će za namirenje date obaveze biti zahtevan odliv sredstava koja stvaraju ekonomske koristi i kada može da se napravi pouzdana procena iznosa date obaveze. Iznos koji se priznaje kao rezervisanje trebalo bi da bude najpreciznija procena rashoda potrebnih za izmirivanje tekućih obaveza na datum Bilansa stanja.



10

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak Kursne razlike Funkcionalna i izveštajna valuta Društva je Dinar (RSD). Transakcije izražene u stranoj valuti inicijalno se evidentiraju u funkcionalnoj valuti primenom važećeg kursa na dan transakcije. Monetarna sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu primenom važećeg kursa na dan bilansa stanja. Sve kusne razlike priznaju se u bilansu uspeha perioda. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunati su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke koje su inicialno priznate u visini procenjene poštene vrednosti izražene u stranoj valuti (“pretpostavljena istorijska vrednost”), preračunate su primenom istorijskog kursa važećeg na dan procene. Zvanični kursevi za najznačajnije strane valute na dan bilansa stanja bili su sledeći: U dinarima 31.12.2007. 31.12.2006.EUR 79,2362 79,0000USD 53,7267 59,9757CHF 47,8422 49,1569

Rizik promene kurseva valuta Društvo je izloženo riziku fluktuacije kurseva stranih valuta u vezi transakcija u stranim valutama, pre svega nabavke osnovnih materijala za proizvodnju, opreme i slično. Društvo povremeno ugovara prodaju sa deviznom klauzulom kako bi smanjilo rizik obezvređivanja sredstava usled devalvacije funkcionalne valute. Troškovi pozajmljivanja Troškovi pozajmljivanja (kamate i drugi troškovi povezani sa kreditnim finansiranjem) priznaju se kao troškovi perioda kada su nastali, u skladu sa osnovnim računovodstvenim principom definisanim MRS 23. Prihodi Prihodi se priznaju do iznosa očekivanih ekonomskih koristi za Društvo, pod uslovom da se taj iznos može pouzdano izmeriti. Sledeći kriterijumi moraju takođe biti ispunjeni prilikom priznavanja specifičnih prihoda: Prihodi od prodaje proizvoda Prihod se priznaje u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za dati proizvod sa kupca na prodavca, pod pretpostavkom da se iznos prihoda može pouzdano izmeriti. Prihodi od kamata Prihodi od kamata priznaju se u periodu na koji se odnose, korišćenjem metode efektivne kamatne stope, kojom se očekivani budući novčani prilivi od finansijskog instrumenta diskontuju na neto sadašnju vrednost.



11

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika - nastavak Porezi Odloženi porezi saglasno MRS 12, se obračunavaju i priznaju, po metodi obaveza, kao privremene razlike između vrednosti sredstava i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja, na dan bilansa stanja, su iskazane. Privremena razlika nastaje između vrednosti priznate u Bilansu stanja i vrednosti priznate u Poreskom bilansu. Na privremenu razliku primenjuje se poreska stopa, na osnovu čega se dobija odloženo poresko sredstvo odnosno odložena poreska obaveza. Ukoliko je knjigovodstvena vrednost veća od poreske osnovice, nastaje odlozena poreska obaveza, odnosno u slučaju da je poreska osnovica veća od knjigovodstvene vrednosti sredstva ili obaveze, primenom poreske stope nastaje odloženo poresko sredstvo. Porez na dobit obračunat je po stopi od 10,0% Zakonom o izmenama i dopunama Zakona na dobit preduzeća (“Sl. Glasnik RS” br. 84/04). Poreska osnovica može biti korigovana za određene prihode i rashode i umanjena za ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj režiji ili u delatnosti drugog obveznika, za iznos rezervisanja, za kupovinu akcija ili udela u pravnom licu ili za kupovinu obveznica javnog zajma i za novozaposlene radnike. Porezi – nastavak Porez na dodatu vrednost je opšti porez na potrošnju koji se obračunava i plaća na isporuku dobara i pružanja usluga, u svim fazama proizvodnje i prometa dobara i usluga, kao i na uvoz dobara, osim ako ovim zakonom nije drukčije propisano. Predmet oporezivanja PDV su isporuka dobara i pružanje usluga koje poreski obveznik izvrši u Republici uz naknadu, u okviru obavljanja delatnosti. Rizik kamatnih stopa Društvo je izloženo rizicima promene kamatnih stopa na tržištu primarno u vezi kratkoročnih i dugoročnih potraživanja. Društvo ne koristi instrumente promenljivih kamatnih stopa radi upravljanja rizicima promene kamatnih stopa na tržištu. Rizik fer vrednosti Finansijska sredstva i obaveze se priznaju u bilansu stanja inicijalno u visini istorijskih vrednosti, a kasnije u nivou njihove poštene vrednosti. Poštena vrednost finansijskih instrumenata se izračunava u skladu sa tržišnim informacijama, ukoliko postoje. Na dan 31. decembra 2007. godine, rukovodstvo Društva veruje da se iskazana vrednost finansijskih instrumenata značajno ne razlikuje od njihove poštene vrednosti. Kreditni rizici Društvo je izloženo kreditnim rizicima do nivoa ukupne vrednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja koja su iskazana u bilansu stanja. Potraživanja od kupaca su u razumnoj meri diversifikovana na pojedine kupce. Naplativost ovih potraživanja nije u velikoj meri zavisna od ekonomskih faktora, budući da se baziraju na dugoročnim i ustaljenim poslovnim aranžmanima.



12

3. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Vrednost osnovnih sredstava na dan finansijskih izveštaja je sledeće: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Građevinski objekti 23.800 100.203Ispravka vrednosti građevinskih objekata (11.377) (49.579)Postrojenja i oprema 13.075 19.723Ispravka vrednosti postrojenja i opreme (9.221) (19.697)Investicione nekretnine 70.733 -Ispravka vrednosti investicionih nekretnina (37.456) -

Ukupno osnovna sredstva 49.554 50.650 Promene na osnovnim sredstvima tokom 2007. godine su bile sledeće:

(u 000 RSD) Građevinski

objekti Oprema

Sredstva u

pripremi Investicione nekretnine Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2007. 100.203 19.723 - - 119.926Nove nabavke - 203 - 203Nove nabavke - dokapitalizacija 3.849 3.849Transferi sredstava (70.733) 4.052 (4.052) 70.733 -Rashodovanja - (10.700) - - (10.700)Prodaja (5.670) - - - (5.670) Stanje 31. decembra 2007. 23.800 13.075 - 70.733 107.608 Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2007. 49.579 19.697 - - 69.276Transferi (37.456) - - 37.456 -Amortizacija (Napomena 20.) 841 318 - - 1.159Rashodovanja - (10.690) - - (10.690)Prodaja (1.587) - - - (1.587)Ostalo - (104) - - (104) Stanje 31. decembra 2007. 11.377 9.221 - 37.456 58.054Sadašnja vrednost 31. decembra 2006. 50.624 26 - - 50.65031. decembra 2007. 12.423 3.854 - 33.277 49.554

a) Građevinski objekti Društvo je 08.06.2007. godine zaključilo Ugovor sa „European Investment“ d.o.o. Beograd, o prodaji poslovne zgrade u Čačku, ulica Dragiše Mišovića br. 37a, kat. parcela 1044 KO Čačak, upisan u list nepokretnosti br. 535. Nabavna vrednost navedenog objekta je 5.670 hiljada RSD, ispravka vrednosti 1.587 hiljada RSD. Ukupna kupoprodajna cena je 2.500 hiljada RSD, i tom prilikom Društvo je ostvarilo gubitke od prodaje nekretnina u iznosu od 1.583 hiljada RSD (Napomena 23.).



13

3. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA - nastavak b) Oprema Tokom 2007. godine došlo je do povećanja na poziciji oprema u iznosu 3.849 hiljada RSD po osnovu ulaganja opreme koju je kupac većinskog kapitala morao da izvrši u skladu sa Ugovorom o prodaji društvenog kapitala (Napomena 10.a.). Nova oprema obuhvata dva komada elektroviljuškara TIP CPD 15 i jedan komad plin-benzinskog viljuškara CPQYD 30. Društvo je navedenu opremu izdalo u zakup preduzeću „Jugošped“ a.d. Beograd. Pored povećanja vrednosti opreme po osnovu dokapitalizacije, Društvo je tokom 2007. godine izvršilo nabavku kotla nabavne vrednosti 203 hiljade RSD. Tokom 2007. godine Društvo je izvršilo rashodovanje opreme čija je nabavna vrednost 10.700 hiljada RSD, ispravka vrednosti 10.690 hiljada RSD i tom prilikom je ostvarilo gubitke po osnovu rashodovanja u iznosu od 10 hiljada RSD (Napomena 23.). c) Investicione nekretnine Tokom 2007. godine, Društvo je počelo da izdaje objekte u Beogradu, Požegi, Pirotu, Kragujevcu i Kraljevu, te su zbog promene namene ovi objekti klasifikovani kao investiciona nekretnina. Ukupna nabavna vrednost objekata je 70.733 hiljada RSD, ispravka vrednosti je 37.456 hiljada RSD. Društvo je 17.05.2007. godine zaključilo sa preduzećem „Faring“ d.o.o. Beograd, Ugovor o zakupu nepokretnosti, i to objekta u ulici Kneginje Zorke br. 7, kat. parcela 1739/1 i 1739/2, KO Vračar – Beograd, upisane u privremenom listu nepokretnosti br. 2433. Ukupna površina izdatih objekata je 838 m2, a godišnja zakupnina je 37.000 EUR (bez PDV). Prema Ugovoru, zakupac je u obavezi da uloži u adaptaciju objekta ukupno 250.000 EUR, a na ime obezbeđenja realizovanja ulaganja i ugovorenog trajanja zakupa, Društvo je konstituisalo hipoteku II reda na objektu u ulici Kneginje Zorke br. 7. Društvo nije izvršilo uvećanje vrednosti građevinskog objekta klasifikovanog kao investiciona nekretnina po osnovu izvršene adaptacije objekta u ulici Kneginje Zorke br. 7 od strane zakupca „Faring“ d.o.o. po osnovu Ugovora o zakupu, u ukupnom iznosu od 250.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti, za koliko je manje iskazana vrednost investicione nekretnine i prihoda. e) Na osnovu prezentirane potkrepljujuće dokumentacije o nabavnoj vrednosti, kao i obzirom na činjenicu da je Društvo prilikom prelaska na Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja počev od 1. januara 2004. godine, kao prvobitnu nabavnu vrednost ovih sredstava preuzelo revalorizovanu nabavnu vrednost sredstava u pripremi iz bilansa stanja na dan 31. decembra 2003. godine, nismo bili u mogućnosti da potvrdimo da je njihovo vrednovanje izvršeno u skladu sa zahtevima MRS 16 “Nekretnine, postrojenja i oprema”, niti pravičnu vrednost na dan prve primene MSFI u skladu sa MSFI 1 “Primena međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja po prvi put”, kao ni da kvantifikujemo iznose koji su posledica primenjene računovodstvene politike. Na osnovu napred navedenog nismo bili u mogućnosti da se uverimo u realnost iskazane vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme, odnosno iznosa obračunate amortizacije za 2007. godinu.



14

4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Struktura dugoročnih finansijskih plasmana je sledeća: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Ostali dugoročni finansijski plasmani 289 -

Ukupno dugoročni finansijski plasmani 289 - Društvo na dan finansijskih izveštaja poseduje 590 akcija „Zastava automobila“ a.d. Kragujevac i 19 akcija „DDOR“ a.d.o. Novi Sad. Tokom 2007. godine Društvo je izvšilo prodaju 3 akcije „Vojvođanska banka“ a.d. Novi Sad u vrednosti od 207 hiljada RSD. Obzirom da Društvo nije imalo evidentirane akcije „Vojvođanska banka“ a.d. celokupna prodajna vrednost je prikazana kao prihod u iznosu od 207 hiljada RSD (Napomena 23.). Društvo nije iskazalo kapitalne dobitke u poreskom bilansu po osnovu prodaje akcija (Napomena 25.). 5. ZALIHE I AVANSI DOBAVLJAČIMA Stanje avansa datih dobavljačima na dan finansijskih izveštaja je sledeće: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Dati avansi 458 -

Ukupno zalihe 458 - 6. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Struktura i stanje kratkoročnih potraživanja je sledeća: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Kupci u zemlji 3.036 3.655Ispravka vrednosti kupaca u zemlji (766) (766)

Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 2.270 2.889

Ostala potraživanja - 11

Ukupno druga potraživanja - 11

Ukupno potraživanja 2.270 2.900



15

6. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA - nastavak Struktura najvećih kupaca u zemlji je sledeća: (u 000 RSD) 2007. 2006.

"Filip Kljajić" d.o.o. Kragujevac 593 593"MR Građevinar" Beograd 315 -"Stolar" a.d. Pirot 268 268"Nima-Com" Pirot 230 230"Autoexport" Gornji Milanovac 138 138Ostali 1.492 2.426

Ukupno potraživanja od kupaca 3.036 3.655 Društvo je formiralo ispravku vrednosti zastarelih potraživanja u iznosu od 766 hiljada RSD. Međutim, Društvo iskazuje potraživanja koja su starija od godinu dana i čija naplata je neizvesna u ukupnom iznosu od 2.319 hiljada RSD. Obzirom na to da Društvo nije formiralo ispravku vrednosti sa sva zastarela potraživanja, manje su iskazani rashodi perioda u iznosu od 1.553 hiljada RSD i više je iskazan rezultat perioda za isti iznos. 7. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Stanje gotovine i gotovinskih ekvivalenata je sledeće: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Tekući (poslovni) račun 119 362Blagajna 1 1Devizni račun 7 1.981

Ukupno novčana sredstva 127 2.344 8. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Struktura poreza na dodatu vrednost i aktivnih vremenskih razgraničenja je sledeća: (u 000 RSD) 2007. 2006.

PDV u primlj.fakturama po opštoj stopi (osim plaćenih avansa) 5 -Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 82 -

Ukupno 87 - 9. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA Stanje gutitka iznad visine kapitala na dan finansijskih izveštaja je sledeće: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Gubitak iznad visine kapitala 1.249 -

Ukupno 1.249 -



16

10. KAPITAL Stanje i struktura kapitala je sledeća: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Osnovni kapital 36.872 33.023Revalorizacione rezerve 3.660 3.660Gubitak (40.532) (28.746)

Ukupno kapital - 7.937 Promene na kapitalu Društva tokom 2007. godine su sledeće: (u 000 RSD) 2007. 2006.

AKCIJSKI KAPITAL Stanje na dan 1. januara 32.677 32.677

Stanje na dan 31. decembra 32.677 32.677

OSTALI KAPITAL Stanje na dan 1. januara 346 346Povećanje - dokapitalizacija 3.849

Stanje na dan 31. decembra 4.195 346

REZERVE Stanje na dan 1. januara - 85Pokriće gubitka - (85)

Stanje na dan 31. decembra - -

REVALORIZACIONE REZERVE Stanje na dan 1. januara 3.660 27.707Pokriće gubitka - (24.047)


NERASPOREĐENA DOBIT Stanje na dan 1. januara - 143Pokriće gubitka - (143)

Stanje na dan 31. decembra - -

GUBITAK Stanje na dan 1. januara 28.746 24.275Pokriće gubitka iz kumuliranih reval.rezervi - (24.275)Gubitak tekućeg perioda 11.786 28.746


Ukupno kapital - neto - 7.937



17

10. KAPITAL - nastavak a) Društvo je emitovalo ukupno 32.990 komada akcija nominalne vrednosti 1.000 RSD, te akcijski kapital treba da iznosi 32.990 hiljada RSD. Analitički računi kapitala nisu usaglašeni sa Centralnim registrom hartija od vrednosti i Agencijom za privredne registre. Tokom 2007. godine je izvršeno povećanje osnovnog kapitala u iznosu od 3.849 hiljada RSD, po osnovu obaveze ulaganja opreme koju je kupac većinskog kapitala, Žarko Džomba, morao da izvrši u skladu sa Ugovorom o prodaji društvenog kapitala (Napomena 3.b.). Agencija za privatizaciju Republike Srbije je dana 10.12.2007. godine donela odluku da raskine Ugovor o prodaji društvenog kapitala „Beogradšped“ zaključen sa kupcem Žarkom Džombom, zbog neispunjenja obaveza kupca u skladu sa navedenim Ugovorom. Kapital Društva je prenet sa većinskog vlasnika na Akcijski fond i to 22.521 komada akcija nominalne vrednosti 1 hiljadu RSD. b) Revalorizacione rezerve u iznosu 3.660 hiljada RSD nastale su ranijem periodu kao posledica zakonske revalorizacije kapitala do 2002. godine. c) Ukupan kapital Društva na dan finansijskih izveštaja jednak je nuli, dok gubitak iznad visine kapitala iznosi 1.249 hiljada RSD, tako da ukupni kumulirani gubici na dan finansijskih izveštaja iznose 41.781 hiljada RSD. 11. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Stanje i struktura kratkoročnih finansijskih obaveza je sledeća: (u 000 RSD) 2007. 2006. Kratkoročni krediti u zemlji 12.562 12.562Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 27.415 -Ostale kratkoročne finansijske obaveze 1.200 - Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 41.177 12.562

a) Kratkoročni krediti u zemlji odnose se na kredit kod „Control banka“ a.d. – u stečaju, u iznosu od 12.062 hiljada RSD i kredit od „Agrovojvodina“ Novi Sad u iznosu od 500 hiljada RSD. Sa „Control banka“ a.d. u stečaju vodi se sudski spor, koji je krajnje neizvesan po Društvo. Po osnovu krajnjeg ishoda spora buduće obaveze će verovatno pasti na teret Društva. Društvo nije izvršilo rezervisanja za buduće obaveze po ovom osnovu u skladu sa MRS 37 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina. Tužbeni zahtev „Control banka“ a.d. iznosi 10.633 hiljada RSD. b) Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine se odnosi na zajam po Ugovoru broj 17/06, zaključen dana 01. avgusta. 2006. godine u iznosu od 350.000 EUR između Društva i Philipa Zeptera. Zajam se odobrava na period od 5 godina, a kamata i glavnica se otplaćuju u jednakim polugodišnjim anuitetima. Prvi anuitet dospeva 6 meseci od korišćenja sredstava zajma. Kamatna stopa iznosi od 12% na godišnjem nivou. Aneksom Ugovora od 29.03.2007. godine menja se rok vraćanja zajma na 13 meseci od momenta puštanja sredstava u tečaj.



18

11. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE - nastavak Između Philipa Zeptera i „Jekomir“ Ltd. sa Kipra je 16.04.2007. godine zaključen je Ugovor o ustupanju potraživanja po osnovu zajma odobrenog Društvu. Potraživanje je obezbeđeno hipotekom na nepokretnosti u vlasništvu Društva u Beogradu, ulica Kneginje Zorke br. 7. Ukupan dug Društva po osnovu ovog zajma iznosi 346.000 EUR sa pripadajućom kamatom (Napomena 13.). c) Ostale kratkoročne finansijske obaveze se odnose na Ugovor o zajmu novca zaključen 15.11.2007. godine između Društva i „Jugošped“ a.d. Beograd. Zajam je odobren u iznosu od 1.200 hiljada RSD sa rokom vraćanja 30 dana. 12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Struktura i stanje obaveza iz poslovanja je sledeća: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 165 146Dobavljači u zemlji 219 448

Ukupno obaveze iz poslovanja 384 594 13. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PVR Struktura ostalih kratkoročnih obaveza i PVR je sledeća: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 3.659 -Obračunati prihodi budućeg perioda 3.916 -Ostale kratkoročne obaveze - 385

Ukupno ostale kratkoročne obaveze i PVR 7.575 385 Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja se odnose na obračunatu kamatu po osnovu zajma od „Jekomir“ Ltd. (Napomena 11.). Obračunati prihodi budućeg perioda se odnose na unapred obračunate i naplaćene prihode po osnovu zakupa poslovnog prostora i opreme. 14. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALIH JAVNIH PRIHODA Struktura obaveza po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda je sledeća: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Obaveze za PDV po osnovu razlike obrač. PDV i preth. poreza - 307Ob. za poreze, carine i dr.dažb. iz nabavke ili na teret troškova 1.057 -Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine - 2.183

Ukupno obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda 1.057 2.490



19

15. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE Stanje odloženih poreskih obaveza je sledeće: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Odložene poreske obaveze 3.841 4.276

Ukupno odložene poreske obaveze 3.841 4.276 BILANS USPEHA 16. PRIHODI OD PRODAJE Ostvareni prihodi od prodaje proizvoda i usluga

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2007. 01.01. -

31.12.2006. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima - 2.809Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu - 4.228Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 29.816 - Ukupno prihodi od prodaje 29.816 7.037

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu, u iznosu od 29.816 hiljada RSD, svojim najvećim delom predstavljaju prihode koji se prefakturišu krajnjim korisnicima usluga po osnovu carina i drugih administrativnih naknada koje Društvo plaća u ime i za račun klijenata. (Napomena 21.). 17. OSTALI POSLOVNI PRIHODI Ostali poslovni prihodi su ostvareni u sledećim iznosima:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2007. 01.01. -

31.12.2006.

Prihodi od zakupnina 3.969 639Ostali poslovni prihodi - 11.678

Ukupno ostali poslovni prihodi 3.969 12.317 Društvo izdaje opremu i više poslovnih objekata širom Srbije i po tom osnovu ostvaruje prihode u ukupnom iznosu od 3.969 hiljada RSD (Napomene 3.b. i 3.c.). 18. TROŠKOVI MATERIJALA I ENERGIJE Struktura troškova materijala i energije je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2007. 01.01. -

31.12.2006.

Troškovi ostalog materijala (režijskog) 57 188Troškovi goriva i energije 400 443

Ukupno troškovi materijala 457 631



20

19. TROŠKOVI ZARADA Struktura rashoda zarada zaposlenih, poreza i doprinosa je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2007. 01.01. -

31.12.2006.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 2.729 7.972Troškovi poreza i dopr. na zarade i nakn.zar. na teret poslod. 487 1.529Ostali lični rashodi i naknade 713 315

Ukupno troškovi zarada i ostali lični rashodi 3.929 9.816 20. TROŠKOVI AMORTIZACIJE Stanje troškova amortizacije je sledeće:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2007. 01.01. -

31.12.2006.

Troškovi amortizacije (Napomena 3.) 1.159 1.802

Ukupno troškovi amortizacije 1.159 1.802 21. OSTALI POSLOVNI RASHODI Struktura ostalih poslovnih rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2007. 01.01. -

31.12.2006.

Troškovi transportnih usluga 2.080 12.884Troškovi usluga održavanja 193 91Troškovi zakupnina 3.022 833Troškovi ostalih usluga 24.313 507Troškovi neproizvodnih usluga 1.039 1.048Troškovi reprezentacije - 34Troškovi premija osiguranja 24 48Troškovi platnog prometa 81 269Troškovi članarina 12 42Troškovi poreza 1.960 1.179Ostali nematerijalni troškovi 527 786

Ukupno ostali poslovni rashodi 33.251 17.721 a) Troškove transportnih usluga čine troškovi carina u iznosu od 1.708 hiljada RSD, troškovi PTT usluga u iznosu od 41 hiljada RSD i troškovi telefona u iznosu od 331 hiljada RSD. b) Troškovi ostalih usluga u iznosu od 24.313 hiljada RSD se najvećim delom odnose na troškove koji su istovremeno fakturisani klijentima Društva (Napomena 16.). c) Troškovi neproizvodnih usluga se najvećim delom odnose na troškove knjigovodstvenih usluga u iznosu od 728 hiljada RSD, troškove advokatskih usluga u iznosu od 125 hiljada RSD i ostale troškove u iznosu od186 hiljada RSD.



21

22. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Struktura finansijskih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2007. 01.01. -

31.12.2006.

Finansijski prihodi: Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica - 1.338Prihodi od kamata 2 202Pozitivne kursne razlike 764 -Ostali finansijski prihodi 200 696

Ukupno finansijski prihodi 966 2.236

Finansijski rashodi: Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim pravnim licima 4.644 -Rashodi kamata - 3.817Negativne kursne razlike 818 78Ostali finansijski rashodi - 864

Ukupno finansijski rashodi 5.462 4.759

Neto efekat finansijskih prihoda i rashoda (4.496) (2.523) Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnih pravnim licima se odnose rashode kamate po osnovu Ugovora o zajmu sa Philipom Zepterom (Napomena 11.) 23. OSTALI PRIHODI I RASHODI Struktura ostalih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2007. 01.01. -

31.12.2006.

Ostali prihodi: Naplaćena otpisana potraživanja 116 -Ostali nepomenuti prihodi 606 5.743

Ukupno ostali prihodi 722 5.743

Ostali rashodi: Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje NPO 1.593 -Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru rev. rezervi - 743Ostali nepomenuti rashodi 3.093 16.331

Ukupno ostali rashodi 4.686 17.074

Neto efekat ostalih prihoda i rashoda (3.964) (11.331) Najznačajniji deo ostalih nepomenutih prihoda je nastao prodajom akcija „Vojvođanska banka“ a.d. u iznosu od 207 hiljada RSD (Napomena 4.). Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nekretnina, postrojenja i opreme su nastali prodajom građevinskog objekta u Čačku u iznosu od 1.583 hiljada RSD i prodajom opreme u iznosu od 10 hiljada RSD (Napomena 3.a. i 3.c.).



22

24. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI I RASHODI PERIODA Stanje odloženih poreskih prihoda i rashoda je sledeće:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2007. 01.01. -

31.12.2006.

Odloženi poreski prihodi perioda 436 -Odloženi poreski rashodi perioda - (4.276)

Ukupno odloženi poreski prihodi i rashodi perioda 436 (4.276) 25. POREZ NA DOBIT Porez na dobit obračunat je po stopi od 10.0 % na osnovu Zakona o izmenama i dopunama Zakona na dobit preduzeća („Sl. Glasnik RS“. br. 84/04). Poreska osnovica može biti korigovana za određene prihode i rashode i umanjena za ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj režiji ili u delatnost drugog obveznika, za iznos rezervisanja, za kupovinu akcija ili udela u pravnom licu ili za kupovinu obveznica javnog zajma i za novozaposlene radnike.

Obračun poreske obaveze: (u 000 RSD) 2007. 2006.

Dobitak u finansijskim izveštajima (13.471) (24.470)

Zatezne kamate 493 -Novčane kazne i penali 2 -Amortizacija u finansijskim izveštajima 1.159 1.802Amortizacija u poreske svrhe (783) (390)

Dobitak u poreske svrhe (12.600) (23.058)

Poreska osnovica - -Obračunati porez po stopi 10% - -Umanjenja za ulaganja u osnovna sredstva - -

Poreski rashod perioda - - Društvo nije u okviru poreskog bilansa evidentiralo kapitalne dobitke i gubitke po osnovu transakcija izvršenih tokom godine (Napomena 3.a. i 4.) 26. KONTINUITET POSLOVANJA – „GOING CONCERN“ Ukupan kapital Društva na dan finansijskih izveštaja jednak je nuli, dok gubitak iznad visine kapitala iznosi 1.249 hiljada RSD, tako da ukupni kumulirani gubici na dan finansijskih izveštaja iznose 41.781 hiljada RSD. Ova činjenica dovodi do značajne sumnje da će Društvo biti u stanju da nastavi sa poslovanjem u doglednoj budućnosti. 27. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Saglasno MRS 10 Potencijalne obaveze i događaji nastali nakon bilansa stanja, nismo utvrdili postojanje događaja koji mogu da utiču ili utiču na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2007. godine.



23

PRILOG: Statistički aneks

Maiicni Di'oj

. -. " "j :1i!_?_*gl_q{i-ii:etn, k

J , a - i . : i ; . C S i . !!

Popunjava l{arodna banka Srbi je!-;n-l f -Ii_i_'_:__J

; < J ' l - :

\ , / ; Sta t rcs ia

'-i;:l[t iTlI]r:i-n-i r,,_, ,i . L : _ j l - i l - l ; " i l ' : : " :

2t 2i 22 '23 24 25 2e

JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ

f . iaz r ' . ' : BECGRADSPEDAl1

l j3: isie i : i lesto; uirca : D;cj ) : i ( t i - iEG!it iE ZOR.KE 7. SECGiIAO

STATISTICKi ANEi{S

za 2G07. c 'odinLl

i OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU

, ;:r.yiE=::i'F,r;{rtegEj*1.?i#?iiriglj#fry'14$9ffidfi#ffiffiffiffi

3-:. i r ,eseci poslovanja (oznaka od 1 do i2)

l .=^.a7.a za vel icinu (cznaka od 1 do 3)

- ' . ' : . z ;1 viasnlstvc (oznaka od 1 do 5)

:. s: 'eFih {prarrnih i l i f iz ickih) l ica koja imaju ucesce u kapitalu

: tr ' :secan brcj zaposienih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)

" BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BICLOSKIH

SREDSTAVA

I 1. Nemateri jalna ulaganja

j t.t. stanle na pocetku godine

1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine

i 1.3. SmanjenJa u toku gociine

i i .4. Revalorizaci ia

i 1.5. Stanje na kraju godine (606+607-608+609

2. Nekretnine, postrojenja, oprema ibioloska sredstva

2.2.Povecan:1a (nabavke) u toku godine

2.5 . S tan je na k ra ju god ine (611+612-613+614

XXXXXXXXXXXX i

6 1 0

XXXXXXXXXXXX

- iznosi u hi i jadana dinara

2.1. Stanje na pocetku godine

2.3. Smanjenja u toku godine

. Pararnetr i od : ' i4 .01.2008 43955-7325 1 -38331

: _ - : q , - o a i c t u a a 2 r 6 n i o n 2 n r o a l 2 i i? v J ! ' J . i 9 i | | v I l J

:i ",

i G A. { g 1 5 -f e i -r.F0'l

E 16'r 9+.6 20+5 2 i =0'i 3 -'-0 i 4)

3,3 i--a

| , ' t r r : c l r e n i k a n i t a l--f-----

I i u:el i diustva sa ogranicenom odgovcrnoscu. . ^ ^ - ^ ^ r . ^ ^ ; r ? ^ ^ i r ^ l

, - l - , , : - \ l l d l i l \ C P l l d ,

u i :z ; c la rova or iackog i komandr tncg drus iva

, i : -n3 . s ' , rani (aDi ia i

f _ r y : r r n : V a n i i : i

a - , ^ r . ^ ^ : r - ̂ ^ i l ^ l: , u > l i E r i l n c i J [ a t

Zadruzr i uCe l i^ - ! ^ t ^ ^ ^ ^ . , - ; L ^ ^ ; r ^ lJ 5 i t t i u - \ i l u v l i l i a P [ d r

. S:F.u1.TUF.A hKCIJSKOG KAPITALA

2 f . lJnr:raina \, ,recincst cbicnih akci ia - ukuono

2 . P r i o f i t e t n e a

i 3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623)

,3TRAZIVANJE I OBAVEZE

JJJJJJJJJJJJJJJJJJJ

l91r- brcj ai. :ci1a kao ceo brcj; - ^ . . ^ i , , r : t l - - l ^ - . ^ n i ^ ^ r ^_ l / - r r U J l U f l l r j A u d l : . o ! J r l l c ' o

-_-i3299 ' - l ;

32ee0 Ir J l

635

II

svEGA (623+625+627 +629+630+631 +632=1 02)

?raon I::-:__l

- i znos i u n i i jada :na dr la ra

'', q-,:,,,,,r.ir;,Po,'ffita*+ffi;-.l.i:': .;-.'i1: '.'.;.:aYi

i',r{oP*;:.F:Jr, ' l - : i .

, r :.' i,., ;l i?.,,,,i-,', ! i. " 2'111i-:;li* f"' :i !fiff. :-cfii l i i a;i "'1 {i fE{c::._:-f]

i Potrazivanja po osncvu prociajesianie na l ' ; raiu oodine 639 <= 016

639 2274 2869

2. Ooateze iz pos lovan ja{s :a l ,e na k ra ju gcd ine 640 <= 1 17)

640 1 Q S 594

-?. Prirazivanja u toku godine oJ drustava za osiguranje zanaknadu stete (Cugovni promet bez pocetnog stanja)

641

. . Poi-ez na dci iatu vrednosi - pr-ethoCni porez (godisnj i iznos popcieskirn pri javanr3)

o. lz r o i o 474

3. Cna,teze iz poslovanjalprttrazei promet bez pcceinoE stanla)

36839 1 7 1 8 5

. : 6. Obaveze za neto zarade i naknade zaraCa(pcti-aznr pfomet bez pocetnog stanja)

644 1932 5C8B

7. Obaveze za porcz na zarede i naknade zarada na tereizaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stania)

Z J i 1126

i Pa rame t r i cd : , 14 .01 .2C08 4J' r56-7 325 1 -3833 i


I r l . : r , ' : . rc i i i i zbi i iod 639 t jo €49)

- : . : S . . C V J i R A , S F i O D I

T ' :skcv i gor iva i energ | je

. T: ' :skovi zarcdai naknada zarada (bruto)

3 i 'cskcvi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na. - . - , - ^ ^ t ^ r ^ , . ^ ^: t r . p l J i U U d V V d

j T:csxovi naknacia i izickim l icima (bruto) po osnovu ugcvora

5 T.cskovi naknada clano,r ima upravnog i nacizornog odbora: :u io )

5 Cstal i I icni rashcdi i naknade

i 7. Troskcv! proizvodnih usluga

: S. Tr-oskovi zakupnina

3. Trcskovi zakupnina zemlj ista

, J t r c sKcv r r s t r a l ; vanJa I r azvc j a

i i t . Troskovi amoi' i izaci je

i2 Troskov i p remi ja os iguran ja

'1 3. Troskcvi piatnog prometa

14 Trcskcv i c lanar ina

5 Troskovi poreza

' i T r r r k n r r i r ' { n n r i n n c ev v y r . ' t v v q

l , . R a s h c d i k a m a t a

i 3 Rashodi kamata i deo f inansi iskih rashoda

i '3 RashoCi kamata po k red i t ima od banaka i d fo

I 21 Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne,: . . - - ^ ^ i , , ^ - ^ r . ^, . J . t i c r vv r>As : ro r i rs rc . za zas t i tu covekove s red ing izai s3ciISke narnene

; 2'1. Kontrolni zbir (od 651 do 670)

657

658

650

659

670 i

51?77

II

J l / J i l671

Parameir i od : ' iz i 01.2008 4 3 9 5 4 - 7 - 1 2 5 1 - 3 8 3 3 1

I i irll-."C, cC nroCaje robe


CU

i 2. Pr' i ; :r : i : : l ier l i ;a, su5vecci ja. doiaci la, regresa,g'0I ko:nre nu-aci ja i povracaja pci 'eskih dazbi;ra' - l : ' "i

3ai I; ; l ^ ^ ^ ^ ; ; -r i I u J r l d u t l c

ie,:: 650 4, . Pr ihcCi oa zakupn 'na za ze f l l j i s ie 675

o : ) l 5. P i " ihod i od c lanarana o 1 0

ri:.- 4Afl rian

L.r. ! . ocrz

deo 660, deo 7. Prihodi od kamata Do racunima i deoozit ima u bankama i 676A A l ostal im f inansi jskim organizactama

deo 660, deo66.i i Ceo 669

IX OSTALIPODAC!

2..:';L::,

,. Obaveze za akcize {prema gocjisnjem obracunu akciza)

r 2 Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnj i iznos prema. cbracunu)

3. Kapitalne subvenci je idruga drzavna dodelj ivanja za izgradnju i nabavkuosnovnih sredstava i nemateri jalnih ulaganja

4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslcvanja

I 5. Ostala dzavna dodeljivanja

6. iriil iadi oc1 lian'ala

J II ir i

J"__-___ i

- izncsi r. i hi i ladarna dinara

I 6. Primliene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstvb u novcu ili naturii od inostranih pravnih i f iz ickih l ica

7. Licna primanja preduzetnika iz neio dobiika (popunjavaju samo preduzetnici)

| 8. Kontrolni zbir ( od 681 do 687)

iJ l2 ecort)A.l\4 J l i P

dana 1* '/( .2oo ('

Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog

izvestajaZakonski zasiupnik

Obrazac propisan Pravilnikom o sadzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Sluzbeni glasnik ,RS", br.114106 i 5107)

\

8. Prihodi na osnovu dividendi i ucesca u dobitku

9. Kontrolni zbir (672 do 679)

Overa pi' i jema NBS

, Parametr i od : 14.01.2008 43955-73251 -38331

finansijski izveŠtaji za 2007. godinu - pistaljka.rs · dugorocni finansijski plasmani ukupno...

Documents