fideicomiso para la realizaciÓn de obras viales en la...

Informe Anual de Cuenta Pública 2006

Fideicomiso para la Realización de Obras Viales en la Zona Valle Oriente y Áreas Adyacentes (FIDEVALLE)

27.1

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÓN DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y

ÁREAS ADYACENTES



27.2

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÓN DE LAS OBRAS EN LA ZONA VALLE

ORIENTE Y ÁREAS ADYACENTES

MARCO JURÍDICO El Fideicomiso “FIDEVALLE” se crea el 27 de octubre de 1993, con la colaboración conjunta del Gobierno del Estado y los Municipios de Monterrey y San Pedro Garza García, N. L., según consta en la Escritura Pública número 1,206 otorgada ante la fe del Notario Público No. 116 Lic. Ramiro A. Garza Ponce, e inscrita en el Registro Público de la Propiedad bajo el No. 229, Volumen 26, Libro 5, Sección IV, Unidad Garza García en fecha 23 de noviembre de 1993.

INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE Durante este ejercicio, de acuerdo a lo previsto la recaudación del Impuesto Sobre Aumento al Valor y Mejoría Especifica de la Propiedad ha disminuido, por las siguientes causas: La base de contribuyentes es menor por la conclusión del pago de gran parte de estos, faltando solo los causantes morosos que están en litigio. Además el municipio de San Pedro Garza García, en contra de lo convenido en el Convenio de coordinación ha retenido varios pagos efectuados en febrero del 2005 los cuales suman $3’793,102.80. En cuanto a la sobre tasa al Impuesto Predial, el Municipio de San Pedro Garza García se encuentra al corriente en lo que respecta al ejercicio del 2004. Respecto a los ejercicios del 2005 y del 2006, el municipio de San Pedro ha incumplido con el pago de la sobre tasa del Impuesto Predial, a favor de Fidevalle.

Al 31 de Diciembre de 2006, el municipio de Monterrey se encuentra al corriente con el pago de la sobre tasa del Impuesto Predial



27.3

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACION DE LAS OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y AREAS ADYACENTES

INDICADORES DE GESTION Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2006 y 2005

INDICADOR Unidad de Medida

Objetivo 2006 Real 2006 Real 2005

Variación 2006 vs. Objetivo

Variación 2006 vs. 2005

RECAUDACION ISAVME Y SOBRETASA DEL PREDIAL

Pesos 63,450,000 110,000,000 19,769,897 (46,550,000) (90,230,103)

PROCEDIMIENTO DE EJECUCION VIA JUDICIAL DEL IMPUESTO SOBRE AUMENTO AL VALOR Y MEJORIA ESPECIFICA DE VARIOS CONTRIBUYENTES MOROSOS

Pesos 1,800,000 1,701,911 1,680,000 (98,089) (21,911)

PAGO DE DEUDA Pesos 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - -



27.4

2006 2005 VariaciónACTIVO

Circulante: Efectivo en Caja y Bancos 1,454,940 765,139 689,801 Inversiones en Valores de Realización Inmediata - - - Cuentas por Cobrar: Clientes - - - Organismos - - - Gobierno del Estado - - - Otros - - - Estimación p/Cuentas Incobrables - - - Otras Cuentas por Cobrar 5,201 3,948 1,253 Inventarios - - - Total Activo Circulante 1,460,141 769,087 691,054

No Circulante: Terrenos - - - Edificios - - - Equipo de Transporte - - - Maquinaria y Equipo - - - Mobiliario y Equipo de Oficina - - - Equipo de Cómputo 8,611 8,611 - Herramientas - - - Otros Activos 863,597,347 863,597,347 - Actualización de Activo Fijo 310,713,661 310,713,661 - Depreciación acumulada - - Actualización de Depreciación Acumulada - - - Gastos Anticipados - - - Otros Activos Diferidos 7,573,129 7,241,561 331,568 Amortización - - - Total Activo No Circulante 1,181,892,748 1,181,561,180 331,568

TOTAL ACTIVO 1,183,352,889 1,182,330,267 1,022,622

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÒN DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y ÀREAS ADYACENTESBALANCE GENERAL

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006)AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 Y 2005



27.5

2006 2005 VariaciónPASIVO

A Corto Plazo: Proveedores - - - Acreedores Diversos: - - - Organismos - - - Gobierno del Estado 121,690,540 156,532,820 (34,842,280) Impuestos por Pagar 4,649 26,273 (21,624) Otras Cuentas por Pagar - - - Créditos Bancarios 50,000,000 52,025,000 (2,025,000) Intereses por Pagar 1,996,000 3,059,070 (1,063,070) Total Corto Plazo 173,691,189 211,643,163 (37,951,974)

Largo Plazo: Préstamos Bancarios 183,985,915 243,462,344 (59,476,429) Otros Pasivos - - - Créditos Diferidos - - - Impuestos Diferidos - - - Total Largo Plazo 183,985,915 243,462,344 (59,476,429) TOTAL PASIVO 357,677,104 455,105,507 (97,428,403)

PATRIMONIO No Restringido 825,675,785 727,224,760 98,451,025 Restringido Temporalmente - - - Restringido Permanente - - - Total Patrimonio 825,675,785 727,224,760 98,451,025

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,183,352,889 1,182,330,267 1,022,622



(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006)

Ejercicio Actual

Administrador FidevalleIng. Guillermo E. Arroyo Ferrigño

Ejercicio Anterior

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 Y 2005



27.6

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior2006 2005 Variación

Cambios en el patrimonio no restringido:Ingresos: Aportaciones Estatales - - - Aportaciones Federales - - - Propios 110,000,000 21,167,840 88,832,160 Otros Ingresos - - - Actualización - - - Sub-total de ingresos no restringidos 110,000,000 21,167,840 88,832,160 Patrimonio neto liberado de restricciones - - - Total de Ingresos no restringidos 110,000,000 21,167,840 88,832,160 Costo de ventas - - - Gastos: Servicios Personales 3,701,951 3,527,953 173,998 Servicios Generales 294,499 209,888 84,611 Materiales y Suministros 3,518 3,651 (133) Conservación y Mantenimiento - - Gastos por Depreciación y Amortización - - - Otros Gastos - - - Actualización 97,883 75,733 22,150 Total gastos 4,097,851 3,817,225 280,626 Costo integral de financiamiento:Productos Financieros 82,815 127,330 (44,515) Gastos Financieros 25,047,888 36,509,448 (11,461,560) Fluctuación Cambiaria - - - Resultado por Posición Monetaria 18,128,717 14,434,004 3,694,713 Actualización (614,768) (2,231,951) 1,617,183 Total costo integral de financiamiento 7,451,124 24,180,065 (16,728,941) Otros gastos y productos netos - - -

Aumento (disminución) en patrimonio no restringido 98,451,025 (6,829,450) 105,280,475 Cambios en el patrimonio temporalmente restringido:

Contribuciones o Transferencias - - - Productos Financieros - - - Resultado por Posición Monetaria - - -

Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido - - - Cambios en el patrimonio permanentemente restringido: Contribuciones o Transferencias - - - Productos Financieros - - - Resultado por Posición Monetaria - - -

Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido - - - Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio 98,451,025 (6,829,450) 105,280,475 Patrimonio al inicio del año 727,224,760 734,054,210 (6,829,450) Movimientos al patrimonio de inicio de año - - - Patrimonio al final del año 825,675,785 727,224,760 98,451,025 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÒN DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y ÀREAS ADYACENTESESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 Y 2005(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006)

Ing. Guillermo E. Arroyo FerrigñoAdministrador Fidevalle



27.7

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2006 2005 Variación

Recursos Utilizados por la Operación 98,451,025 (6,829,450) 105,280,475

Gastos que no requirieron recursos: Efectos de Actualización - - - Depreciaciones y Amortizaciones - - -

SUMA 98,451,025 (6,829,450) 105,280,475 Cuentas por Cobrar - - - Clientes - - - Otras Cuentas por Cobrar (1,253) 2,173 (3,426) Inventarios (331,568) (338,284) 6,716 Gastos Anticipados - - - Otros Activos Diferidos - - - Proveedores - - - Acreedores Diversos (34,842,280) 71,314,883 (106,157,163) Impuestos por Pagar (21,624) 17,671 (39,295) Otras Cuentas por Pagar - - - Otros Pasivos - - - Créditos Diferidos - - - RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES 63,254,300 64,166,993 (912,693)

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Intereses devengados por pagar (62,564,499) (64,249,941) 1,685,442 Incremento o Decremento en Patrimonio - - - Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos - - -

SUMA 689,801 (82,948) 772,749

Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 765,139 848,087 (82,948) Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 1,454,940 765,139 689,801




FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÒN DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y ÀREAS ADYACENTESESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 Y 2005



27.8

Sin Restringido Restringido TotalRestricciones Temporalmente Permanentemente

Concepto ACTIVOCirculante:

Efectivo en Caja y Bancos 1,454,940 - - 1,454,940 Inversiones Temporales - - - - Cuentas por Cobrar: Clientes - - - - Organismos - - - - Gobierno del Estado - - - - Otros - - - - Estimación p/Cuentas Incobrables - - - - Otras Cuentas por Cobrar 5,201 - - 5,201 Inventarios - - - - Total Activo Circulante 1,460,141 - - 1,460,141

No Circulante:

Terrenos - - - - Edificios - - - - Equipo de Transporte - - - - Maquinaria y Equipo - - - - Mobiliario y Equipo de Oficina - - - - Equipo de Computo 8,611 - - 8,611 Herramienta - - - - Otros Activos 863,597,347 - - 863,597,347 Actualización de Activo Fijo 310,713,661 310,713,661 Depreciación Acumulada - - - - Actualización de Depereciación Acumulada - - - - Gastos Anticipados - - - - Otros Activos Diferidos 7,573,129 - - 7,573,129 Amortización - - - - Total Activo No Circulante 1,181,892,748 - - 1,181,892,748 TOTAL ACTIVO 1,183,352,889 - - 1,183,352,889

PASIVO 357,677,104 - - 357,677,104

PATRIMONIO 825,675,785 - - 825,675,785 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,183,352,889 - - 1,183,352,889


Administrador Fidevalle



AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006

Ing. Guillermo E. Arroyo Ferrigño



27.9

Sin Restringido Restringido TotalRestricciones Temporalmente Permanentemente

Concepto

Ingresos:Aportaciones Estatales - - - - Aportaciones Federales - - - - Propios 110,000,000 - - 110,000,000 Otros Ingresos - - - - Sub-total de ingresos 110,000,000 - - 110,000,000

Costo de ventas - - - -

Gastos: Servicios Personales 3,701,951 - - 3,701,951 Servicios Generales 294,499 - - 294,499 Materiales y Suministros 3,518 - - 3,518 Conservación y Mantenimiento - - - - Gastos por Depreciación y amort´n. - - - - Otros Gastos - - - - Actualización 97,883 - - 97,883 Total gastos 4,097,851 - - 4,097,851

Costo integral de financiamiento:Productos Financieros 82,815 - - 82,815 Gastos Financieros 25,047,888 - - 25,047,888 Fluctuación Cambiaria - - - - Resultado por Posición Monetaria 18,128,717 - - 18,128,717 Actualización (614,768) - - (614,768) Total costo integral de financiamiento (7,451,124) - - (7,451,124)

Otros gastos y productos netos - - - -

Cambios netos en patrimonio 98,451,025 - - 98,451,025 Patrimonio al inicio del año 727,224,760 - - 727,224,760 Movimientos al patrimonio de inicio de año - - - - Patrimonio al final del año 825,675,785 - - 825,675,785


FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÒN DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y ÀREAS ADYACENTESESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006)




27.10

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACION DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE

ORIENTE Y AREAS ADYACENTES

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 Y 2005

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006) 1. Objeto y resumen de las principales políticas contables a) Constitución del fideicomiso El Fideicomiso para la Realización de Obras Viales en la Zona Valle Oriente y Áreas Adyacentes “FIDEVALLE” Fideicomiso No. 379-6628 B.M.N, se constituyó como Fideicomiso traslativo de dominio, de inversión y administración, fungiendo como fideicomitentes y fideicomisarios el Gobierno del Estado de Nuevo León, Municipio de San Pedro Garza García y Municipio de Monterrey, y como fiduciaria el Banco Mercantil del Norte, S.A. de C. V. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Banorte, según escritura pública celebrada el 27 de octubre de 1993, y sus tres modificaciones en 25 de febrero de 1997, 2 de marzo de 1998 y 3 de octubre de 2000. Los estados financieros y las notas a los estados financieros fueron autorizados por el administrador externo Ing. Guillermo Eduardo Arroyo Ferrigño, para su emisión el día 7 de febrero de 2007. b) Objeto del fideicomiso Su objeto es la adquisición, desarrollo, aprovechamiento y enajenación de bienes para planeación y ejecución de las obras viales en la zona denominada Valle Oriente y Áreas Adyacentes, las cuales fueron realizadas en los Municipios que fungen como fideicomitentes y fideicomisarios y que son las siguientes: - Paso a desnivel Lázaro Cárdenas - Vasconcelos - Paso a desnivel Lázaro Cárdenas – Diego Rivera - Paso a desnivel Lázaro Cárdenas – Rufino Tamayo - Paso a desnivel Lázaro Cárdenas – Pedro Ramírez Vázquez - Ampliación de un tramo de Lázaro Cárdenas - Los Túneles de la Loma Larga - El viaducto elevado Túnel – Morones Prieto - El Puente Venustiano Carranza – Río Santa Catarina - Paso a desnivel Constitución – Venustiano Carranza c) Personal, operación y administración del fideicomiso El Fideicomiso no tiene personal, ya que su Comité Técnico acordó que a partir del 1° de octubre del año 2000, la administración y operación del Fideicomiso, sea realizada por un despacho externo.



27.11

d) Cumplimiento de los objetivos del Fideicomiso Uno de los principales objetivos del Fideicomiso fue cumplido en el año de 1999, con la entrega de las obras antes citadas, a los Municipios de Monterrey y San Pedro Garza García respectivamente; sin embargo, la extinción del Fideicomiso se llevará a cabo hasta que terminen de cubrir los compromisos financieros, lo cual se estima que se ocurra a finales del año 2009. 2. Políticas contables La información que se presenta en los estados financieros de la Compañía cumplen cabalmente con las Normas de Información Financiera para lograr una presentación razonable .A continuación se resumen las principales políticas y practicas contables utilizadas en la elaboración de los estados financieros adjuntos. a) Adopción de las Normas de Información Financiera (NIF) A partir del 1 de Junio de 2004, el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMPC), efectuó la entrega formal de la función y responsabilidad de la emisión de la normatividad contable en México al Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (“CINIF”). Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) y circulares emitidos en el pasado por el IMPC, fueron transferidos al CINIF. El CINIF decidio renombrar los PCGA como Normas de Información Financiera (NIF), o en su caso Interpretaciones de las Normas de Información Financiera (INIF). Cuando se haga referencia generica a las NIF, se entienden que estas comprenden tanto las normas emitidas por la CINIF como a los boletines emitidos por la CPC que le fueron transferidas al CINIF. Sin embargo, cuando se haga referencia especifica a algunos de los documentos que integran las NIF, estos se llamaran por su nombre original, esto es, Norma de Información Financiera o Boletín, según sea el caso. Derivado de lo anterior, la estructura de las NIF es la siguiente: a) Las NIF y las INIF emitidas por la CINIF; b) Los boletines emitidos por la CPC, que no han sido modificados, sustituidos o derogados por las nuevas NIF; y c) las nuevas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aplicables de manera supletoria. Los principales cambios que establecen estas normas, son: NIF A-3 Necesidad de los usuarios y objetivo de los estados financieros: La NIF A-3, incluye, en adición al estado de cambios en la situación financiera, el estado de flujo de efectivo el cual deberá emitirse cuando lo establezcan las normas particulares.



27.12

NIF A-5 Elementos basicos de los estados financieros: La NIF A-5, incluye, una nueva clasificación de ingresos y gastos, en ordinarios y no ordinarios. Los ordinarios se derivan de operaciones y eventos usuales, o sea los que son propios del giro de la entidad, sean frecuentes o no; los no ordinarios corresponden a operaciones y eventos inusuales, sean frecuentes o no. NIF A-7 Presentación y Revelación: La NIF A-7, requiere que los estados financieros se presenten en forma comparativa, por lo menos con el periodo precedente. Hasta 2004, la presentación de estados financieros de ejercicios anteriores, era optativa. Se requiere revelar en los estados financieros, la fecha autorizada para la emisión de los estados financieros , y el o los nombres de funcionarios u órganos de la administración quienes autorizan su emisión. NIF A-8 Supletoriedad: La NIF A-8, precisa tanto los requisitos que debe reunir una norma supletoria, como el procedimiento a seguir en la utilización de la misma, se establecen normas de revelación ante la utilización de una norma supletoria o la suspensión de la misma. NIF B-1 Cambios contables y corrección de errores: La NIF B-1, establece que los cambios en normas particulares, reclasificaciones y correcciones de errores, deben de reconocerse en forma retrospectiva, por lo que los estados financieros básicos que se presenten en forma comparativa con el periodo actual que sean afectados, deben de ajustarse desde el inicio del periodo mas antiguo que se presente. b) Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera El Organismo incorpora los efectos de la inflación en la información financiera, con base en las disposiciones de la NIF B-10 “Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera”, consecuentemente, las cifras de los estados financieros y sus notas se expresan en pesos con poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2006. El factor de actualización aplicado a los estados financieros al 31 de diciembre de 2005 fue del 1.0405, el cual corresponde a la inflación aplicable del 1° de enero al 31 de diciembre de 2006, de acuerdo con el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INCP) publicado por el Banco de México. A continuación se señalan los conceptos más importantes derivados del reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera: - Efecto monetario restringido Este concepto representa los efectos de la inflación en los activos y pasivos monetarios. Los importes relativos se incluyen en los estados de actividades como parte del resultado integral de financiamiento.



27.13

- Insuficiencia en la actualización del patrimonio restringido Este rubro agrupa en el patrimonio restringido, el resultado neto por actualización de activos no monetarios y el resultado acumulado por posición monetaria, a la fecha de la primera aplicación del Boletín B-10. c) Obras y desarrollos viales en propiedad fiduciaria Las obras y desarrollos viales en propiedad fiduciaria son actualizadas mediante factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). La política del fideicomiso es que estos bienes restringidos no se deprecian ni amortizan. d) Patrimonio Las cuentas de patrimonio fueron actualizadas mediante factores de ajuste derivados del INPC. e) Reconocimiento de ingresos Los ingresos que aportan los Municipios de Monterrey y San Pedro Garza García, se registran cuando son conocidos los depósitos en cuenta bancaria y corresponden a las recaudaciones del impuesto sobre aumento de valor y mejoría específica de propiedad (sobre tasa predial) y sus accesorios, efectuadas por dichos Municipios. Con base al Convenio celebrado con el Gobierno del Estado de Nuevo León el día 27 de octubre de 1994 y sus dos Addendum al Convenio del día 21 de diciembre de 1994 y el 25 de febrero de 2000, respectivamente. De igual manera son registradas las aportaciones del Gobierno Estatal, al momento de ser conocidos. f) Reconocimiento de egresos Los egresos son reconocidos al momento en que se erogan. Los gastos por intereses son reconocidos mediante provisiones periódicas conforme se devengan. g) Costo integral de financiamiento Representa el costo integral de financiamiento real incurrido durante el ejercicio, incluyendo intereses devengados, fluctuaciones cambiarias y el resultado por posición monetaria. h) Impuesto sobre la renta, impuesto al activo e impuesto al valor agregado El fideicomiso tributa conforme al Título III, relativo a personas morales con fines no lucrativos, de la Ley del Impuesto sobre la Renta y por consecuencia, no es causante de este impuesto, teniendo solo la obligación de retener y enterar impuestos. Debido a lo anterior tampoco es causante del Impuesto al Activo. Adicionalmente, su actividad no es gravada para efectos de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.



27.14

i) Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos La NIF B-2 “Objetivos de los Estados Financieros de Entidades con propósitos no lucrativos” y NIF B-16 “Estados Financieros de Entidades con Propósitos no Lucrativos” son obligatorias a partir del 1 de enero de 2004, para las organizaciones con propósitos no lucrativos. El objetivo de estas NIF, es el de establecer la finalidad características y limitaciones de los estados financieros de las entidades con propósitos no lucrativos, así como definir conceptos básicos integrantes relativos a su patrimonio, así como las reglas de presentación de los estados financieros de las entidades con propósitos no lucrativos. 3. Obras y desarrollos viales en propiedad fiduciaria Al 31 de diciembre de 2006 y 2005 este concepto se analiza como sigue: 2006 2005 Equipo de cómputo $ 8,611 $ 8,611 8,611 8,611 Obras de Monterrey: Distribuidor Vial Venustiano Carranza-Constitución $ 47,358,945 $ 47,358,945 Distribuidor Vial Venustiano Carranza-Morones Prieto 30,493,989 30,493,989 Túnel de la Loma Larga 126,305,321 126,305,321 Puentes Gemelos 52,829,608 52,829,608 Viaducto Elevado Morones Prieto 67,067,545 67,067,545 $ 324,055,408 $ 324,055,408 Obras de San Pedro: Distribuidor Vial Venustiano Carranza-Vasconcelos $ 225,336,229 $ 225,336,229 Diego Rivera 65,848,534 65,848,534 Puente Rufino Tamayo 60,872,858 60,872,858 Paso a desnivel R. Ramírez Vázquez 37,676,112 37,676,112 Túnel de la Loma Larga 126,305,321 126,305,321 Ampliación Lázaro Cárdenas 23,502,885 23,502,885 539,541,939 539,541,939 Actualización 310,713,661 310,713,661 Total $ 1,174,319,619 $ 1,174,319,619 Las obras viales antes descritas, fueron entregadas para su administración, en el año de 1999, a los Municipios que fungen como fideicomisarios. Por instrucciones del Comité Técnico del mismo, dichas obras se muestran como parte de los activos, en propiedad fiduciaria, hasta el término del fideicomiso, con el objeto de soportar los préstamos bancarios recibidos. Una vez que dichos préstamos hayan sido cubiertos, se podrá dar por terminado el fideicomiso, por haberse cumplido su fin, de conformidad con lo establecido por la cláusula quinta de la escritura constitutiva del Fideicomiso.



27.15

4. IVA por recuperar Corresponde a los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2006 y 2005 que la administración del fideicomiso y sus asesores legales estiman con posibilidades de recuperación, a pesar de los criterios establecidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que consideran que dicha devolución de impuesto podría no efectuarse, al considerar que el Fideicomiso es un organismo con fines no lucrativos. 5. Secretaría de Finanzas del Estado de Nuevo León Representan las aportaciones de la Tesorería General del Estado para hacer frente a los faltantes de flujos de efectivo y así cumplir con los compromisos financieros. Por instrucciones de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León, a partir de mayo de 1999, son registradas como un pasivo a cargo del Fideicomiso. Dicho adeudo no causa intereses y la obligación de pago esta prevista al momento en que los Municipio de San Pedro Garza García y Monterrey recauden los impuestos y derechos por dichas obras, sobre mejora específica y sobre tasa predial, relativa a dichas obras. La administración del Fideicomiso considera que del total de adeudo $231,690,540, solo, debería considerarse como pasivo $181,230,540 y el resto ($50,460,000), como aportaciones patrimoniales, en base al convenio de coordinación celebrado el 31 de marzo de 2000, entre los Municipios y la Tesorería General del Estado de Nuevo León. En el convenio de aportación para obras por conducto de municipios de ejercicios fiscales anteriores celebrado el 20 de octubre de 2006, entre la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León y el Municipio de Monterrey, se acordó que el municipio reconoce el pago efectuado por la Tesorería en la cantidad de $110,000,000 para sufragar el financiamiento de la obra del túnel de la Loma Larga a cargo del Fideicomiso FIDEVALLE. Asimismo, la Tesorería manifiesta su conformidad para asumir el cargo financiero que corresponde al municipio por la cantidad antes mencionada. Debido a este convenio FIDEVALLE reconoció una cuenta por cobrar al Municipio de Monterrey por $110,000,000 con crédito a ingresos y a la vez cancelo la cuenta por cobrar contra el pasivo que tiene a favor de la Tesorería General del Estado. 6. Préstamo bancario Al 31 de diciembre de 2006 2005 El Fideicomiso suscribió un crédito por $453,985,915, millones de pesos mexicanos, pagaderos mediante amortizaciones semestrales, y con vencimiento el 27 de noviembre de 2009, devengando intereses a una tasa del TIIE elevada a una curva de noventa días, adicionada de 1.675 puntos porcentuales (neto de intereses). Este crédito esta avalado por el Gobierno del Estado de Nuevo León. $ 235,981,915 $ 298,546,414 Menos porción a corto plazo (50,000,000) (52,025,000) Intereses devengados (provisión) ( 1,996,000) ( 3,059,070) Total pasivo a largo plazo $ 183,985,915 $ 243,462,344



27.16

Al 31 de diciembre de 2006, los vencimientos se integran como sigue:

2006

2008 75,000,000 2009 108,985,915 $ 183,985,915

7. Patrimonio El patrimonio restringido del Fideicomiso está formado por las aportaciones iniciales otorgadas por el Gobierno del Estado y los Municipios de Monterrey y San Pedro Garza García. Asimismo, también el importe que se obtenga de los créditos para la realización de los fines del Fideicomiso, forman parte del patrimonio. El patrimonio al 31 de diciembre de 2006 y 2005, se integra como sigue: Al 31 de diciembre de 2006 2005 Aportaciones de patrimonio restringido $ 865,823,467 $ 865,823,467 Patrimonio restringido acumulado 101,019,303 107,848,753 Aumento (disminución)del patrimonio restringido en el año 98,451,025 ( 6,829,450) Insuficiencia en actualización (239,618,010) (239,618,010) $ 825,675,785 $ 727,224,760 8. Contingencias a) Por los impuestos federales a que esta obligado a retener el Fideicomiso a terceras personas, los

cuales están sujetos a revisión por parte de autoridades fiscales, durante un período de 5 años. b) Actualmente el Organismo se encuentra demandado por Jorge Luis Canavati Hadjopulus en representación de la Sra. Maria Cristina Vda. De Hadjopulus por afectación realizada por las obras viales en una franja de 1,394,311 m2 en un lote ubicado sobre la Ave. Lázaro Cárdenas, actualmente el demandante promovió un juicio de amparo pretendiendo que Fidevalle le liquide la cantidad de $52,000,000, sin embargo el importe de la indemnización por parte de Fidevalle es por $6,700,000.



27.17

9. Variaciones en resultados y adeudos a la Secretaría de Finanzas del Estado de Nuevo León a) Estatus de la sobre tasa predial: - San Pedro Garza García Al 31 de diciembre de 2006 y 2005, el municipio de San Pedro Garza Garcia no ha realizado ningun pago por concepto del impuesto predial correspondiente al ejercicio 2006 y 2005, dicho importe se estima aproximadamente en $17,390,000 y $17,168,250. b) Impuesto sobre aumento al valor y mejoría específica. El Municipio de San Pedro Garza García tiene retenido dos pagos realizados el 2 de febrero de 2005 por Grupo Garza Ponce por cuenta de los impuestos que adeuda el Arq. Eudelio Garza Lozano por los siguientes montos: $1’905,730 y otro por $1’887,327, sumando la cantidad $3’793,057, moneda nacional. Lo anterior, fue hecho del conocimiento del Gobierno del Estado de N. L. mediante oficio de fecha 13 de junio de 2005, derivado de que la Tesorería de San Pedro Garza García, con fecha 1° de junio de 2005, solicitó una reunión entre Tesorería del Estado y Tesorería Municipal para aclarar estas deudas.



27.18

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACION DE LAS OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y AREAS ADYACENTES

GRAFICAS DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2006

Otros0%

Aportacion GENL

0%

Propios100%

El 100% de los ingresos del Fideicomiso provienen del cobro del impuesto de la sobre tasa predial al Municipio de Monterrey: EGRESOS 2006

Gastos Financieros

86%

Otros0%

Servicios Generales

14%

Materiales y Suministros

0%

El mayor porcentaje se concentra en los gastos financieros, derivados del crédito que tiene el Fideicomiso con BBVA Bancomer:



27.19

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACION DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y AREAS ADYACENTES

COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS

Propios $88,832,160 Aumento generado por la recaudación de la sobre tasa predial al Municipio de Monterrey.



27.20



COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS

Gastos Financieros ($ 11,461,560) Disminución en el pago de intereses del crédito con Bancomer por la baja de las tasas de interés.



27.21



COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES

INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA

VARIACIÓN COMENTARIOS

RECAUDACION ISAVME Y SOBRETASA DEL PREDIAL

PESOS $ 90,230,103 Aumento en la recaudación de la sobre tasa predialpor el pago del Municipio de Monterrey.

fideicomiso para la realizaciÓn de obras viales en la...

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