feps banking operations diploma risk management 4

copyrights reserved www.alrayaconsulting.com (c) 2013

1

20132013مارس مارس هاني أبوالفتوحهاني أبوالفتوح

محفوظة الحقوق . جميع المطبوعة كاتب شكل للمدرب بأي نقله أو المعلومات؛ السترجاع نظام أي في تخزينه أو المطبوعة؛ هذه من جزء أي نسخ يجوز الالمطبوعة مالك من مسبق إذن دون الطرق، من ذلك بغير فيه التصرف أو تسجيله؛ أو ضوئيNا؛ تصويره أو ميكانيكية؛ أو إلكترونية وسيلة .أو

إلدارة التوجيهية المبادئللبنوك المخاطر

العام االطاردبلوم العمليات المصرفيةكلية االقتصاد و العلوم

السياسيةجامعة القاهرة

4


2

البنوك في المخاطر ادارة

شمل جميع توبنوك تخصص في صميم جميع ال. الخاصة بالبنك خاطرالماألنشطة التي تؤثر نطاق

التقليل من المخاطر، بل الهدف هو تحسين ال تعنيمن أجل تحقيق معادلة التوازن بين العائد و

المخاطرة.

من خالل التوازن بين العائد و المخاطرة حقيق يتصميم إطار اإلدارة الفعالة للمخاطر التي يمكن أن

بفاعلية تلك ديريوجميع المخاطر بشكل دقيق يحدد المخاطر التى يتعرض لها البنك.


3

الدارة الرئيسية المراحلالمخاطر:

المخاطر - 1 تحديدتحديد المخاطر الحالية أو بنوك يجب على ال

المعامالت الحالية المخاطر التي يمكن أن تنشأ من .business transactionsجديدة و ال

نشاط على سبيل المثال، األخطار الكامنة فيو السيولة مخاطراالئتمان ومخاطرتشمل اإلقراضمعدل الفائدة، والمخاطر التشغيلية.مخاطر

يجب أن يكون تحديد المخاطر عملية مستمرة، ويجب أن

ومحفظةلة/العميل تحدث على كل مستوى المعامportfolio االئتمان


4


المخاطر - 2 قياس قياسها من أجل تحديد جببعد تحديد المخاطر، ي

باستخدام تأثيرها على ربحية البنك ورأس المالتتراوح بين بسيطة إلى التى األساليب المختلفة

معقدة.النماذج ال

القياس الدقيق وفي الوقت المناسب أمر أساسي لفاعلية

نظم إدارة المخاطر.

تكون ليس لديه نظام قياس مخاطر الذي البنك محدودة للسيطرة على أو مراقبة مستويات تهقدر

المخاطر.

تقييم مخاطر كل لأنظمة قياس المخاطر تستخدم المعامالت الفردية والمحافظ.


5


المخاطر - 3 في التحكمو تبليغها الى يجب على البنك وضع حدود المخاطر

من خالل السياسات والمعايير والقطاعات المعنية

التي تحدد المسؤوليات والسلطات.اجراءات العمل

ى تهدف إلعلى البنك أن يكون لديه ألية فعالة يجب

سلطةتفويض

التغييرات على حدود المخاطر اجراء االستثناءات أو

عند اللزوم


6


المخاطر - 4 مراقبةيجب على البنك وضع نظام إدارة معلومات فعال

(MIS لرصد مستويات المخاطر وتسهيل ) مراجعة

.في الوقت المناسب واالستثناءاتالمخاطر

تصدر دوريا ودقيقةمتابعة يجب أن تكون تقارير ال

و أن يتم توزيعها على جميع في الوقت المناسب

االدارات المختلفة بالبنك للعمل بها.


7

: المخاطر ادارة Risk ManagementاطارFramework

التي يتم ادارتها نطاق المخاطر 1.

إدارة تلك المخاطرالخاصة بالنظم واإلجراءات 2.

أدوار ومسؤوليات األفراد المشاركين في إدارة 3.المخاطر.

العناصر الرئيسية إلطار إدارة المخاطر الفعالة :هي

مجلس ادارة كفء و نشيط و ادارة تنفيذيةتجيد االشراف

ضوابطسياسات مالئمة وإجراءات وقابة و قياس المخاطر والرانظمة مالئمة ل

نظم المعلومات شاملرقابة داخلية نظام


8

: المخاطر ادارة اطار-مجلس ادارة كفء و نشيط و ادارة تنفيذية 1

تجيد االشرافجلس إدارة البنك لديه المسؤولية النهائية عن م

مخاطر التى يقبلها البنك في جميع مستوى الانشطته و اعماله.

لمجلس الموافقة على االستراتيجيات يجب على امن أن و أن يتأكد المخاطر المتعلقة بوالسياسات على فهم المخاطر و قادرة بالبنك اإلدارة العليا

األعمال وفقا لذلك.إدارة

يجب أن يكون لدى عضو مجلس االدارة القدر عن مستوى المعرفة المطلوبةالمناسب من

المخاطر التى ترتبط باعمال البنك.

االدارة العليا يجب أن يكون لديها دراية عميقة تفعيل السياسات المناسبة، وبالمخاطر و تطبيق

الرقابة الداخلية


9

: المخاطر ادارة اطارالضوابط المالئمة السياسات واإلجراءات و-2

سياساتها وضع واإلدارة العليا إلدارةعلى مجلس االمخاطر وإجراءات إدارة المخاطر لتناسب أنواع

.التي تنشأ عن أنشطة البنك

سياسات البنك واإلجراءات إرشادات تفصيلية تقدم صممت لحماية البنك الضوابط التيتشمل للعمل

اتخاذ قرارات تنطوى على درجة غير مقبولة منمن المخاطر.

لتعكس اإلجراءات يجب تحديث السياسات و التغيرات الهامة في مجال نشاط البنك و بيئة

األعمال.


10

: المخاطر ادارة اطارالضوابط المالئمة – السياسات واإلجراءات و-2

شروط هامة ضوابط بصورة لسياسات واإلجراءات والتوضح ا

التحكم في ومتابعة تحديد وقياس وكافية أساليب ترتبط بأنشطة البنك الرئيسية.المخاطر التي

ضوابط البد أن تكونلسياسات واإلجراءات والا درجةمتسقة مع

المركز المالي وقوة و أهداف تعقيد وحجم األعمال بنك.لل

لسياسات بوضوح المسؤولية يجب أن تحدد ا .المسؤولين و حدود السلطة المفوضة لهموألنشطة مراجعة الى علسياسات جب أن تنص ايتوفر األنظمة و التجهيزات جديدة للبنك للتأكد من ال

لتحديد ومراقبة المخاطر قبل الشروع في الالزمة . الجديد النشاطممارسة


11

: المخاطر ادارة اطارقابة و قياس المخاطر والرانظمة مالئمة ل-3

نظم المعلوماتمجلس وتنفيذيين كبار ال لنظم المعلومات التي تتيح

الحالة تقارير دورية ومفصلة بشكل كافاالدارة المخاطر التى يتعرض واألداء التشغيلي، والمالية

، مع مراعاة األتي:لبنكلها ايجب أن تشمل ممارسات مراقبة المخاطر والتقارير 1.

كبرى.جميع المخاطر الاالفتراضات الرئيسية، ومصادر التأكد من أن مالئمة 2.

قياس ومراقبة البيانات، واإلجراءات المستخدمة في و أن يتم مراجعتها دوريا.المخاطر


12

و مع أنشطة البنك التقاريرمتسقةتكون يجب أن 3. والمخاطر القائمة تكون مصممة من أجل مراقبة

الموضوعة، و الضوابط االلتزام مع الحدود مدى في مقابلالحالي للمخاطر واألهداف ومقارنة الوضع

.المتوقع المستوى

العليا التقارير المقدمة إلى اإلدارة تحتوي أن يراعى 4.معلومات دقيقة على أو ألعضاء مجلس إدارة البنك

، و أن تساعد وكافية عمل تحديد االتجاهات السلبية وعلى صناع القرار

تقييم كاف لمستوى المخاطر التي يواجهها البنك

: المخاطر ادارة اطارقابة و قياس المخاطر والرانظمة مالئمة ل-3

نظم المعلومات


13

: المخاطر ادارة اطارشاملرقابة داخلية نظام -4

هو األساسية بشكل مناسب مهام الوظيفية فصل الو احكام الرقابة نصر أساسي إلدارة المخاطر ع

.الداخليةمهام الوظيفية الى تزايد فصل ال الفشل فييؤدي

أواحتيالية غير آمنة احتماالت حدوث ممارسات و قد تؤدي الى ؤدي إلى خسائر فادحةتيمكن أن

تدخل البنك المركزي. الرقابة الداخلية بواسطة مراجع فاعليةيجب اختبار

لجنة الحسابات الذي يقدم تقاريره مباشرة إلى .مجلس اإلدارةالمراجعة أو

أن وموثقة ينبغي أن تكون نتائج عمليات المراجعة بالرد على المالحظات التى ترد في إلدارةتقوم ا

.تقارير المراجعة الداخلية


14

: المخاطر ادارة اطارشروط فاعلية الرقابة الداخلية

تكون مناسبة يجب أن نظومة الرقابة الداخلية م1. ومستوى المخاطر الناجمة عن طبيعة ونطاق لنوع

أنشطة البنك. للبنك بوضوح عن الهيكل التنظيمييعبر يجب أن 2.

المساعدة تسلسل السلطة والمسؤوليات من أجل االلتزام بالسياسات واإلجراءات و مراقبةعلى

الضوابط. التسلسل اإلداري استقالليةيراعى أن يضمن 3.

االدارات الرقابية والمكاتب الخلفية في البنك عن االدارات التى تتعامل مع العمالء.

ينبغي أن تكون التقارير المالية والتشغيلية 4.االستثناءات و تقارير reliable والرقابيةموثوق بها

يتم اتخاذ االجراءات وو تصدر دون تأخير دقيقة،.على وجه السرعةالتصويبية


15

: المخاطر ادارة اطارشروط فاعلية الرقابة الداخلية

لتزام التأكد من وجود اإلجراءات المناسبة لال5..قوانين واللوائحبال

الرقابية المراجعة الداخلية أو غيرها من الممارسات 6.ستقاللية بالبنك يجب أن تتسم بقدر مناسب من األ

.والموضوعيةبالبنك يتم الضوابط الداخلية ونظم المعلومات 7.

فاعليتها.اختبارو مراجعتها ايالء عناية قصوى للتعامل مع نقاط الضعف التى 8.

تظهرها تقارير المراجعة الداخلية.البنك بتقييم أو مجلس إدارة قيام لجنة المراجعة 9.

لمراجعة الداخلية واالدارات الرقابية فعالية ا .األخرى بالبنك بصفة منتظمة


16

المخاطر ادارة Role of RiskوظيفةManagement Function

وظيفة تشرف على المخاطر يلتزم البنك بأن ينشأ

الشاملة

المرتبطة عن إدارة المخاطر و تتولى المسؤولية

عمليات البنك.ب

يجب على البنك أن يعين مسؤول رفيع المستوى

لرئاسة قطاع المخاطر و يأسس لجنة المخاطر

.منبثقة من مجلس االدارة

وظيفة إدارة المخاطر الشاملة يراعى أن تكون

تتمتع باالستقاللية


17

المخاطر ادارة مسؤوليات

المخاطر ؛ و قياسوضع أنظمة تقييم

التحكم إلدارة آلياتاالجراءات و وضع السياسات والمخاطر؛

للحصول risk tolerance إعداد حدود تحمل المخاطرمجلس اإلدارة ؛ اإلدارة العليا وعلى موافقة

المعتمدة ؛متابعة موقف العمليات مقابل الحدود

على للعرض لمخاطر متابعة تقارير عن نتائج اعداد اإلدارة العليا

. االدارةومجلس


18

المخاطر الدارة المستقلة المراجعةمراجعة بأن يوفر آلية مسؤولة عن البنك يلتزم

اجراءات سياسات و بوااللتزامفاعلية نظم المخاطر .ادارة المخاطر

هذه المراجع سند هذه المسؤولية الى يمكن أن تجهة الداخلي، ومراجعي الحسابات الخارجيين أو أي

قطاعات البنك التى تأخذ تكون مستقلة عن قرارات تنطوي على المخاطر.

لجنة المخاطر أو مباشرة إلى المراجعة تقاريرترفع االدارة.مجلس

و المراجعين المستقلين سلطة كافيةيراعى منح من أجل ضمان وضع مناسب في الهيكل التنظيمي

تالفي اي معوقات خاصة بارسال تقارير الفحص و .نتائج المراجعة


19

الدارة المستقلة المراجعة عناصرالمخاطر

طبيعة و مدىمع اسب يتن نظام إدارة المخاطرالبنك أنشطة و عمليات تعقيد

؛استقاللية قطاع المخاطر

في دعم مجلس اإلدارة واإلدارة العليا مشاركة المخاطر؛قطاع

السياسات والضوابط واإلجراءات توثيق جيد المخاطربالمتعلقة

موثقة توثيقا جيدا وامتثلت إدارة؛

المؤهلين للقيام العدد الكافي من الموظفين توفر . إدارة المخاطربمهام

feps banking operations diploma risk management 4

Economy & Finance