Mit dem Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) verlangt die amerikanische Finanzbehörde IRS von Finanz­instituten die Offenlegung der weltweiten Konten von US­Steuerzahlern. Die Banken müssen ihrer Meldepflicht schon ab 2014 nachkommen und dem Thema deshalb be­reits heute höchste Priorität einräumen. Um die Richtli­nien umsetzen zu können, müssen Banken vor allem ihre relevanten IT­Systeme anpassen. CSC bietet dafür modu­lare Komplettlösungen an. Diese stehen als SAP­Netwea­ver sowie als Java­basierte Variante zur Verfügung.

Die Erfüllung der 2010 in Kraft getretenen FATCA-Richt-linie ist äußerst komplex und betrifft nahezu alle Berei-che einer Bank. Das neue Gesetz greift so umfassend in die Geschäftsprozesse des Finanzinstituts ein, dass zahlreiche Schnittstellen zu bankspezifischen Systemen aller Art erforderlich sind. Hinzu kommt das äußerst knappe Zeitfenster: In drei eng getakteten Phasen bis 2014 müssen die Banken die betroffenen Kunden iden-tifizieren, die fälligen Steuern berechnen und potenziell abführen sowie ein detailliertes Reporting an den IRS implementieren. CSC kann Finanzinstitute unterstützen, die komplexen Herausforderungen zu meistern.

Die Lösung

Die FATCA-Lösungen von CSC bestehen aus drei Modu-len, die Finanzinstitute einzeln oder gemeinsam einset-zen können. Diese leisten:

• die Kategorisierung, das heißt, die Identifizierung und Dokumentation der von dem neuen Gesetz betroffenen Kunden,

• Berechnung des Einbehaltes und die eventuelle Abfüh-rung der fälligen Steuern an die US-Finanzbehörde,

• das regelmäßige Reporting der steuerpflichtigen Konten und Zahlungen an den IRS oder die nationale Steuerbe-hörde, je nachdem, ob es sich um ein Partnerland handelt.

umfangreiche Prozesse

Um die FATCA-Vorgaben erfüllen zu können, müssen die CSC-Lösungen eine Reihe aufwendiger Prozesse bewäl-tigen. Dazu gehören die automatisierte Datenanalyse der existierenden Konten sowie die Prüfung, Aufbereitung und Bereitstellung der Stammdaten. Das System verfügt weiterhin über entsprechende Mechanismen zur Anbin-dung des Dokumenten-Managements sowie Tools für die Analyse und Berechnung der abzuführenden Steuern und über eine Reporting Engine zur Erstellung der de-taillierten und kumulierten Berichte für den IRS und auf Konzernebene. Modul-übergreifend leistet die Standard-Software ferner Workflow-Management, Prozessmanage-ment, Regelmanagement und Monitoring im Rahmen der Erstellung und Erweiterung des Due-Diligence-Systems.

LösungsPortfoLio

CSC bietet die Lösung in zwei Varianten an: Die von der iBS entwickelte Lösung FAIR (Foreign Account Identifi-cation & Reporting) basiert auf der SAP Netweaver Platt-form und eignet sich daher vor allem für Institute die schon SAP nutzen. Für Marktteilnehmer, die SAP nicht nutzen, bietet CSC eine non-SAP-Implementierung an.

Mit dem Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) verlangt die amerikanische Finanzbehörde IRS von Finanz­instituten die Offenlegung der weltweiten Konten von US­Steuerzahlern. Die Banken müssen ihrer Meldepflicht schon ab 2014 nachkommen und dem Thema deshalb be­reits heute höchste Priorität einräumen. Um die Richtli­nien umsetzen zu können, müssen Banken vor allem ihre relevanten IT­Systeme anpassen. CSC bietet dafür modu­lare Komplettlösungen an. Diese stehen als SAP­Netwea­ver sowie als Java­basierte Variante zur Verfügung.

FATCA-VORGABEN ERFOLGREICH UMSETZEN

Lösungen für das neue US-Steuerrecht

© Copyright CSC 2011

KontaKt:cscabraham-Lincoln-Park 165189 Wiesbadentelefon: +49.611.142.22222e-mail: deutschland@csc.comwww.csc.com/de

VerschieDene DeLiVery-moDeLLe

Für die FATCA-Lösung stehen verschiedene Implemen-tierungsmodelle zur Verfügung. Da die Lösung modular konzipiert ist, können Finanzunternehmen sie komplett oder als einzelne Bausteine in ihre bestehende System-landschaft integrieren. Je nach individuellen Anforderun-gen des Finanzinstitutes gibt es auch für das Reporting-Modul unterschiedliche Implementierungsmöglichkeiten: von der On-Premise-Lösung beim Kunden vor Ort bis hin zur Private, Public oder Hybrid Cloud. Cloud-Modelle empfehlen sich vor allem dort, wo die Organisation mehrere Standorte umfasst – im Falle zahlreicher Finanz-institute sogar über mehrere Länder verteilt. Software as a Service und Outsourcing-Modelle ermöglichen es dem Institut, Geschäfts-bremsende Prozesse wie beispielswei-se das kontinuierlich zunehmende Reporting auszulagern und die eigenen Ressourcen stattdessen auf das Kernge-schäft zu fokussieren.

JahrzehnteLange erfahrung

CSC ist seit vielen Jahren für den IRS tätig. Die dabei er-worbenen Kenntnisse fließen in die Lösungskonzepte für FATCA ein. Für Finanzinstitute minimiert diese Expertise das Risiko, Änderungen im Gesetz zu spät zu erkennen und umzusetzen.

Darüber hinaus verfügt CSC über umfangreiche Erfah-rungen im aufsichtsrechtlichen Meldewesen, etwa im Zusammenhang mit der Abgeltungssteuer oder dem Bundesbank-Berichtswesen.

Ein weiterer Vorteil besteht in der weltweiten Präsenz von CSC. Unsere Kunden profitieren von einem einheit-lichen, länderübergreifenden Lösungsstandard, jeweils mit lokalen Ressourcen vor Ort implementiert. CSC ist führender Anbieter von Cloud-basierten und IT-Security-Lösungen. Zusätzlich steht eine Vielzahl von regionalen Datenzentren zur Verfügung.

So erfüllt die FATCA-Lösung von CSC alle Voraussetzun-gen, damit Finanzinstitute die Compliance-Vorgaben des neuen US-Steuerrechts sowie von zukünftigen Regula-rien einhalten können, und reduziert gleichzeitig Zeit, Risiken und Kosten der Umstellung.

kATEGORISIERUNG STEUER EINBEHALT REpORTING

Business Process mgmt.

rules Daten

irs

e-r

epor

ting

Kon

zern

inte

rnes

r

epor

ting

Kun

den

info

rmat

ion

Business Process mgmt.

rules Daten

Kla

ssifi

zier

ung

B

esta

ndsk

onte

n

Pro

zess

unte

rstü

tzun

g

neu

ges

chäf

t

ere

igni

sges

teue

rte

Ü

ber

wac

hung

Business Process mgmt.

rules Daten

iden

tifi

kati

on

steu

erpfl

icht

iger

zah

lung

en

Kal

kula

tion

und

abz

ug

rüc

kers

tatt

ung

und

a

rchi

vier

ung

2013          2014          2015

Module der FATCA-Lösungen von CSC