fase ii planificaciÓn gerencia industrial

Universidad Fermín Toro Vice-Rectorado Académico

Decanato de Ciencias Económicas y Sociales Escuela de Administración

Plan de Producción de productos farmacéuticos de “MEDICAL, C.A” Ubicado en la ciudad de Maracaibo Edo Zuliapara su

comercialización en la región Zuliana.

Miembros del Comité:

Cruz María G. C.I.16.974.215.

Gómez Danglish C.I.15.597.348.

Mujica Analien C.I.19.300.847.

Rodríguez Namir C.I.12.705.139.

Cabudare, Febrero 2013

MEDICAL C.A.

Medicina a tu alcance…

CONTENIDO DEL PLAN DE PRODUCCION

1. Diagrama de flujo de proceso

2. Costos estimados de producción

3. Personal encargado de la producción y sus funciones.

4. Cronograma de actividades.

MEDICAL C.A.


DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

Crema hidratante para la piel

La materia prima es descargada por un operario A

Luego un operario B desarrolla un (CC) control de calidad

para determinar cuáles insumos y materias primas

cumplen con las características para la producción y si no

de lo contrario para devolver.

Un operario C transporta los insumos y materias primas

hasta una bodega.

Un operario D organiza los insumos y materias

primas y los almacena.

Un operario E transporta la materia prima.

Un operario F coloca en baño María (una caldera de

doble fondo en la cual va agua a 70grados centígrados)

en la cual derrite la cera de abejas y agrega el dulce de

almendras y la miel.

Un operario G transporta esta mezcla.

Un operario H agrega al proceso la vitamina E.

Un operario I transporta la mezcla hasta un operario J.

Un operario J agrega las aromas (agua de rosas ).

Un operario K transporta la mezcla hasta un operario L.

El operario L se encarga en una caldera diseñada con una

batidora eléctrica de centrifugar la mezcla.

Un operario M inspecciona la mezcla terminada y le

da el visto bueno, además se encarga de estar

pendiente de que la mezcla tome la temperatura que

esta debe tener

ACTIVIDAD ALMACEN PRODUCCIÓN ALMACEN P.T.

SI NO

Un operario N transporta la mezcla terminada hasta la

zona de envasado. Allí se envasa la mezcla en el envase

correspondiente y se realiza un control de calidad al

producto terminado.

El producto terminado es enviado a la zona de Almacén

Producto Terminado

Finalmente se almacena el producto en el

Departamento de Almacén de Productos terminado.

INICIO

FIN

Control de calidad

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

Diclofenac Sódico

Recepción y verificación de la materia prima Luego se desarrolla un (CC) control de calidad para

determinar si la materia prima cumple con las

características para la producción y si no de lo contrario

para devolver. Se transportan los insumos y materias primas hasta el

departamento de Producción

Pesado y mezclado: La materia prima es pesada y

luego es enviada al área de mezclado, el se realiza en

unos tambores mezcladores. Luego se toman

muestras para que el departamento de calidad analice

el principio activo y el por ciento de humedad. Secado: Esta parte del proceso tiene por objetivo

extraer humedad al producto para poder llevar a cabo

las demás etapas del proceso, se aplica una

temperatura de unos 60 a 65 º C y un tiempo de unos

20 min aproximadamente. Granulado: Del proceso de secado se obtiene una

masa de sólidos la cual hay que triturar para poder

efectuar el proceso de tableteado para esta tarea se

utiliza un granulador Tableteado: En esta etapa el producto se pesa para

estandarizar y se deposita en unos troqueles o

punzones utilizando unas pistolas que funcionan por

compresión directa. Se toman nuestras para analizar

friabilidad, desintegración, disolución, y por ciento de

dureza; si el producto cumple con los estándares

establecidos entonces se procede al proceso de

S

I N

O

Recubrimiento: Este proceso consiste en dotar a las

tabletas de unacapa entérica, el objetivo de esta capa

es enmascarar el sabor, dar un aspecto más estético y

tratar de prevenir molestias gástricas. El proceso de

recubrimiento se hace depositando las tabletas en un

bombo que gira y luego estas son roseadas utilizando

unas pistolas roseadoras.

INICIO

FIN

Control de

calidad

Control de

calidad

Blisteado: Consiste en depositar las tabletas en unos

estuches especiales compuestos de plásticos con

recubrimiento de aluminio; es importante aclarar que los

Laboratorios subcontratan los servicios de otra empresa

para realizar esta operación de blisteado. Se realiza un

control de calidad al producto terminado.

Control de

calidad El producto terminado es enviado a la zona de Almacén

Producto Terminado

Finalmente se almacena el producto en el Departamento

de Almacén de Productos terminado.

ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN

DESCRIPCIÓN DE ACTIVO FIJO

Los activos fijos se definen como los bienes que una empresa utiliza de

manera continua en el curso normal de sus operaciones.

Descripción Cantidad

Valor Unitario

(Bs) Valor (Bs.) Diclofenac

Sódico Crema

Hidratante

Balanza Digital Industrial 1 3.000,00 3.000,00 Si (70%) Si (30%)

Tambores Mezcladores 1 150.000,00 150.000,00 Si No

Granulador 1 100.000,00 100.000,00 Si No

Troqueles 2 15.000,00 30.000,00 Si No

Pistolas roseadoras 2 18.000,00 36.000,00 Si No

Máquina de blisteado 1 65.000,00 65.000,00 Si No

Caldera doble fondo 2 60.000,00 120.000,00 No Si

Batidora de centrifugado 2 22.500,00 45.000,00 No Si

Llenadora Automática 1 105.000,00 105.000,00 No Si

TOTAL 504.000,00

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS

Es la pérdida de valor contable que sufren los activos fijos por el uso a

que se les somete. Para determinarla es necesario conocer ciertos factores

como las especificaciones de la fábrica, el deterioro que sufren, la

obsolescencia por avances tecnológicos, la acción de algunos factores

naturales, entre otros.

El método que se utilizará para calcular la depreciación será el de

Línea Recta, el cual supone que los activos se usan más o menos con la

misma intensidad año por año

Descripción Valor Inicial

(Bs.) Vida Útil

(años) Valor

Rescate (Bs.) Depreciación

Anual (Bs.) Depreciación Mensual (Bs.)

Balanza Digital Industrial 3.000,00 10 300,00 270,00 22,50

Tambores Mezcladores 150.000,00 10 22.500,00 12.750,00 1.062,50

Granulador 100.000,00 10 15.000,00 8.500,00 708,33

Troqueles 30.000,00 10 3.000,00 2.700,00 225,00

Pistolas roseadoras 36.000,00 10 3.600,00 3.240,00 270,00

Máquina de blisteado 65.000,00 10 9.750,00 5.525,00 460,42

Caldera doble fondo 60.000,00 15 6.000,00 3.600,00 300,00

Batidora de centrifugado 22.500,00 10 2.250,00 2.025,00 168,75

Llenadora Automática 105.000,00 10 10.500,00 9.450,00 787,50

GASTOS MENSUAL DEPRECIACION Bs. 4.005,00

SEGURO DE ACTIVOS

El objeto del Seguro es reducir su exposición al riesgo de experimentar

grandes pérdidas y garantizar la protección contra siniestros importantes,

regularmente se maneja un 5% del costo del activo.

Descripción

Valor

% Prima

Monto Prima Anual (Bs.)

Monto Prima Mensual

(Bs.) (Bs.)

Balanza Digital Industrial 3.000,00 5 150,00 12,50

Tambores Mezcladores 150.000,00 5 7.500,00 625,00

Granulador 100.000,00 5 5.000,00 416,67

Troqueles 30.000,00 5 1.500,00 125,00

Pistolas roseadoras 36.000,00 5 1.800,00 150,00

Máquina de blisteado 65.000,00 5 3.250,00 270,83

Caldera doble fondo 60.000,00 5 3.000,00 250,00

Batidora de centrifugado 22.500,00 5 1.125,00 93,75

Llenadora Automática 105.000,00 5 5.250,00 437,50

GASTOS SEGURO MENSUAL 2.381,25

MANTENIMIENTO DE ACTIVOS

Está incluido dentro de las operaciones que sufre el Activo Fijo durante

su funcionamiento, ya que ellos se deterioran o resienten por el uso que se

les da, llegando incluso a sufrir desperfectos técnicos u accidentes que

impiden su normal funcionamiento.

Descripción

Valor

% Gastos Mantenimiento Preventivo /

Correctivo

Monto Mantenimiento Anual (Bs.)

Monto Mantenimient

o Mensual (Bs.) (Bs.)

Balanza Digital Industrial 3.000,00 5 150,00 12,50

Tambores Mezcladores 150.000,0

0 10 15.000,00 1.250,00

Granulador 100.000,0

0 10 10.000,00 833,33

Troqueles 30.000,00 10 3.000,00 250,00

Pistolas roseadoras 36.000,00 10 3.600,00 300,00

Máquina de blisteado 65.000,00 10 6.500,00 541,67

Caldera doble fondo 60.000,00 10 6.000,00 500,00

Batidora de centrifugado 22.500,00 10 2.250,00 187,50

Llenadora Automática 105.000,0

0 10 10.500,00 875,00

GASTOS MANTENIMIENTO MENSUAL 4.750,00

GASTOS OPERATIVOS

Son los costos asociados con llevar adelante un negocio,en cualquier

período de tiempo representa lo que le cuesta a una compañía hacer

negocios (los salarios, servicios básicos, entre otros).

Descripción

Monto Estimado

Anual (Bs.)

Monto Estimado Mensual

(Bs.)

Honorarios Profesionales 42.920,00 3.576,67

Gastos de Internet 6.945,00 578,75

Luz y Agua 48.850,00 4.070,83

Condominio 21.680,00 1.806,67

Teléfono 12.990,00 1.082,50

Materiales y útiles de oficina 14.290,00 1.190,83

MANO DE OBRA ADMISTRATIVA (M.O.A.)

Es la fuerza laboral que no se encuentra en contacto directo con el

proceso de la fabricación de un determinado producto, en este caso con la

prestación del servicio.

Cargo

Salario Anual por

Cargo

40% Anual Cantidad

de Personas Total Anual

Total Mensual

Prestaciones Sociales

Gerente General 144.000,00 57.600,00 1 201.600,00 16.800,00

Gerente de Ventas 120.000,00 48.000,00 1 168.000,00 14.000,00

Administrador 84.000,00 33.600,00 1 117.600,00 9.800,00

Analistas Administración 42.600,00 17.040,00 2 119.280,00 9.940,00

Analistas RRHH 42.600,00 17.040,00 2 119.280,00 9.940,00

Analista Contable 42.600,00 17.040,00 1 59.640,00 4.970,00

Personal de Ventas 80.400,00 32.160,00 12 1.350.720,00 112.560,00

Analista de Control de Calidad 48.000,00 19.200,00 5 336.000,00 28.000,00

Mantenimiento 34.800,00 13.920,00 6 292.320,00 24.360,00

Personal de Tecnología 72.000,00 28.800,00 1 100.800,00 8.400,00

TOTAL 32 2.865.240,00 238.770,00

REQUERIMIENTOS E INSUMOS

Las estrategias de aprovisionamiento deben estar basadas en la

evaluación de los requerimientos y en las condiciones del mercado.

MANO DE OBRA DIRECTA (M.O.D.)

El costo de la mano de obra suele superar a todos los demás

elementos de costos juntos, por lo tanto es sumamente necesario conocerlo

en detalle, para su estudio, planificación y control minucioso; ya que se trata

de un reglón de costo de respetable cuantía.

Cargo

Salario Anual por

Cargo

40% Anual Cantida

d de Persona

s Total Anual Total

Mensual

Prestaciones

Sociales

Gerente de Planta 144.000,00 57.600,00 1 201.600,00 16.800,00

Operarios de Maquinaria Pastillas 60.000,00 24.000,00 20 1.680.000,00 140.000,00

Operarios de Maquinaria Cremas 60.000,00 24.000,00 15 1.260.000,00 105.000,00

Almacenista 60.000,00 24.000,00 7 588.000,00 49.000,00

TOTAL 43 3.729.600,0

0 310.814,0

0

Meses

Componentes Químicos

Diclofenac Sódico

Ceras y Aceites

Insumos p/

Envasado Pastillas

Insumos p/

Envasado Botellas Plásticas

1 41.200,00 37.600,00 18.900,00 17.100,00

2 41.200,00 37.600,00 18.900,00 17.400,00

3 43.900,00 39.800,00 19.400,00 18.600,00

4 43.900,00 39.800,00 19.400,00 18.600,00

5 44.210,00 40.100,00 19.900,00 18.900,00

PROYECCIÓN DE LOS IMPREVISTOS

Gastos que no se han calculado en un presupuesto.

Meses Monto

Imprevistos

1 10.000,00

2 10.000,00

3 10.000,00

4 10.000,00

5 10.000,00

PROYECCIÓN DE LOS IMPUESTOS MUNICIPALES

Corresponde a la estimación de los pagos por concepto de Patente

Industria y Comercio, la cual se calcula en función de los ingresos brutos,

según la Gaceta Municipal Extraordinaria No. 010 del Municipio Maracaibo,

donde está expuesta la Ordenanza Municipal sobre Licencia e Impuesto a las

Actividades Económicas, Comerciales, Industriales, de Servicio y de índole

similar en el Municipio Maracaibo del Estado Zulia. El tabulador de esta

Ordenanza muestra que, para la actividad 6.4 (Productos Farmacéuticos), le

corresponde una alícuota de impuesto del 0,3%.

Para este cálculo, se estima una venta de Bs. 2.925.000,00 en

Diclofenac Sódico y de Bs. 2.300.000,00 para la Crema Humectante.

Meses

Estimado Impuesto Pastillas

Estimado Impuesto Cremas

1 8.775,00 6.900,00

2 8.775,00 6.900,00

3 8.775,00 6.900,00

4 8.775,00 6.900,00

5 8.775,00 6.900,00

PROYECCIÓN DE LOS COSTOS

La determinación de los costos no sólo se utiliza para el cálculo de

rentabilidad de un negocio, sino también como una herramienta importante

para fijar los precios de los bienes y servicios que se comercializan.

Para el Diclofenac Sodico, se estiman los siguientes costos:

Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Costos Fijos

Materiales y útiles de oficina 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83

Luz y Agua 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83

Mantenimiento de Activos 3.183,75 3.183,75 3.183,75 3.183,75 3.183,75

Seguros de Activos 1.596,25 1.596,25 1.596,25 1.596,25 1.596,25

Gastos de Internet 578,75 578,75 578,75 578,75 578,75

Condominio 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67

Honorarios Profesionales 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67

M.O.A. 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00

Prestaciones Sociales M.O.A. 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00

Teléfono 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50

Depreciación Activos 2.742,00 2.742,00 2.742,00 2.742,00 2.742,00

TOTAL COSTOS FIJOS 258.598,25 258.598,25 258.598,25 258.598,25 258.598,25

Costos Variables

Insumos 60.100,00 60.100,00 63.300,00 63.300,00 64.110,00

M.O.D. 147.000,00 147.000,00 147.000,00 147.000,00 147.000,00

Prestaciones Sociales M.O.D. 58.800,00 58.800,00 58.800,00 58.800,00 58.800,00

Impuestos Municipales 8.775,00 8.775,00 8.775,00 8.775,00 8.775,00

Imprevistos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00

TOTAL COSTOS VARIABLES 284.675,00 284.675,00 287.875,00 287.875,00 288.685,00

TOTAL COSTOS 543.273,25 543.273,25 546.473,25 546.473,25 547.283,25

En el caso de la Crema Humectante tenemos:

Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Costos Fijos

Materiales y útiles de oficina 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83

Luz y Agua 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83

Mantenimiento de Activos 1.566,25 1.566,25 1.566,25 1.566,25 1.566,25

Seguros de Activos 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00

Gastos de Internet 578,75 578,75 578,75 578,75 578,75

Condominio 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67

Honorarios Profesionales 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67

M.O.A. 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00

Prestaciones Sociales M.O.A. 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00

Teléfono 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50

Depreciación Activos 1.263,00 1.263,00 1.263,00 1.263,00 1.263,00

TOTAL COSTOS FIJOS 254.690,50 254.690,50 254.690,50 254.690,50 254.690,50

Costos Variables

Insumos 54.700,00 54.700,00 58.400,00 58.400,00 59.000,00

M.O.D. 122.000,00 122.000,00 122.000,00 122.000,00 122.000,00

Prestaciones Sociales M.O.D. 48.800,00 48.800,00 48.800,00 48.800,00 48.800,00

Impuestos Municipales 6.900,00 6.900,00 6.900,00 6.900,00 6.900,00

Imprevistos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00

TOTAL COSTOS VARIABLES 242.400,00 242.400,00 246.100,00 246.100,00 246.700,00

TOTAL COSTOS 497.090,50 497.090,50 500.790,50 500.790,50 501.390,50

PERSONAL ENCARGADO DE LA PRODUCCION

CARGOS N° DE

PERSONA AREA QUE

OCUPA FUNCIONES

Gerente General 1 Direccion Coordinar y guiar a la empresa, Vigilar que todas las áreas cumplan con sus objetivos y establecer politicas, reglas,fijar metas entre otros.

Gerente de Planta 1 Direccion

Organización y gestión completa de la producción: planificación, control y seguimiento, Gestión y verificación de inventarios, Mantenimiento de las instalaciones y Miembro activo del comité de Higiene y Seguridad Industrial.

Gerente de Ventas 1 Direccion

Se encarga de realizar los pagos y pedidos necesarios para el funcionamiento de la empresa. Actualiza catalogo de los productos. Está a cargo de motivar y capacitar a vendedores, Revisa las sugerencias, quejas y reclamos por parte del cliente y los toma en cuenta para la toma de decisiones y mejorías.

Administrador 1 Administrativa

Es la persona responsable de la planificación, organización, dirección y control de los recursos (humanos, financieros, materiales, tecnológicos, el conocimiento, etc.) de la organización, con el fin de obtener el máximo beneficio posible en la organizacion.

Analista de Admon 2 Administrativa Realiza todas las actividades de oficina, asiste al administrador en funciones tecnicas.

Analista de RR.HH 2 Administrativa

Realiza todas las actividades de recursos humanos (Nomina, vacaciones, horas extras, utilidades entre otras), asiste al administrador.

Analista Contable 1 Administrativa

Realiza todas las actividades de contabilidad (Impuestos, patente, libros, edo de ganancias y perdidas entre otras), asiste al administrador.

Vendedores 20 Administrativa

Son las personas encargadas de dar a conocer los productos, crear su cartera de clientes y vender.

Personal de Control de Calidad

5 Operativa Supervision e Inspección de la fabricación de los productos.

CARGOS N° DE

PERSONA AREA QUE

OCUPA FUNCIONES

Almacenistas 5 Operativa

Es responsable de abastecer material al área de producción/laboratorio, surtir las órdenes a los clientes y mantener un orden total los almacenes.

Operarios (Obreros) 30 Operativa

Son los encargados de trabajar en conjunto con lo demás obreros para la elaboración de producto (Pesado, formulación, mezclado, empaquetado, llenado, sellado, entre otros).

Personal de Mantenimiento

6 Operativa

Personal encargado en la limpieza y mantenimiento de todas las areas de la organización (Interna y externas).

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

DIA SECUENCIA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDAD

SEM

AN

AL

LUNES

Actividad 1 Recepción de Materia Prima

Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales

Actividad 3 Transporte de Materiales a producción

Actividad 4 Pesado y Mezclado

Actividad 5 Secado

Actividad 6 Granulado

Actividad 7 Tableteado

Actividad 8 Recubrimiento

Actividad 9 Blisteado

Actividad 10 Almacenaje

MARTES





Actividad 5 Secado






DIA SECUENCIA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDAD

SEM

AN

AL

MIERCOLES





Actividad 5 Secado






JUEVES





Actividad 5 Secado






VIERNES





Actividad 5 Secado






Por: Danglish Gómez

MEDICAL C.A.


Miembros del Comité:

Cruz María G. C.I.16.974.215.

Gómez Danglish C.I.15.597.348.

Mujica Analien C.I.19.300.847.

Rodríguez Namir C.I.12.705.139.

fase ii planificaciÓn gerencia industrial

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