+f baker tilly - nbs.rs · revizora, ukljucujuci procenu rizika materijalno znacajnih gresaka...

+F BAKER TILLY

Baker Tilly WB revizija d.o.0.

Bulevar despota Stefana 12

11000 Beograd, Srbija

Tel: +381 11 32 10 500

Fax: +381 11 32 10 555 E-mail: [email protected]

Akcionaru i Upravnom odboru Dunav druitva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd

Obavili smo reviziju priloienih finansijskih izveStaja Dunav druStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd (u daljem tekstu "DruStvo") koji obuhvataju bilans stanja na dan 3 1. decembra 2008. godine i bilans uspeha, izveStaj o promenama na kapitalu, izveStaj o tokovima gotovine i statistiCki aneks za godinu koja se zavrSava na taj dan, kao i pregled znaCajnih raCunovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvegtaje.

Odgovornost rukovodstva za Jinansijske izvegtaje

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveStaja u skladu sa raCunovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: kreiranje, uspostavljanje i odriavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja koji ne sadrie pogreSne informacije od materijalnog naCaja, nastale usled pronevere ili greSke; izbor i primenu odgovarajukih raCunovodstvenih politika, kao i koriSkenje raCunovodstvenih procena prihvatljivih u datim okolnostima.

Odgovornost revizora

Na5a odgovornost je da izrazimo miSljenje o ovim finansijskim izveStajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalaiu da se pridriavamo etiCkih principa i da reviziju planiramo i obavimo na naCin koji omogukava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski imeStaji ne sadrie pogreSne informacije od rnaterijalnog znaCaja.

Revizija podrazumeva primenu postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izvegtajima. Izabrani postupci su zasnovani na prosudivanju revizora, ukljuCujuCi procenu rizika materijalno znaCajnih greSaka sadrianih u finansijskim izvegtajima, nastalih usled pronevere ili greSke. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja, u cilju kreiranja adekvatnih revizijskih postupaka u datim okolnostima, ali ne za potrebe izraiavanja miSljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takode ukkljuCuje ocenu adekvatnosti primenjenih raCunovodstvenih politika i prihvatljivosti raCunovodstvenih procena izvrSenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opSte prezentacije finansijskih izvegtaja.

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuki da obezbede osnov za izraiavanje n&eg migljenja.

9 an indapsndcnf member at

BAKER TILLY INTERNATIONAL

Agencija za plivredne registre . Broj registracije: BD 14665 Upisani i uplateni kapital: 4.501,08 EUR

PIB: 100040745 Tekuii ratun: 220-49614-48 Procredit Bank a.d. Beograd

Akcionaru i Upravnom odboru Dunav drugtva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd (nastavak)

MiSljenje revizora

Po ndem migljenju, finansijski izveStaji istinito i objektivno, po svim materijalno znaCajnim pitanjima, prikazuju finansijski poloiaj DruStva na dan 31. decembra 2008. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrSava na taj dan, u skladu sa raCunovodstvenim propisima Republike Srbije.

Beograd, 29. januar 2009. godine

" ? I , , I<*,, +I; : , - , . V, , . . , i . i : . ' 1 : > . : I , [ ; ,

;i Sladana JovanoviC * OvlaSCeni revizor

,. -4

I Poeuniava drustvo za ueravlianie dobrovolinim eenziiskim fondom I

Maticni broj Sifra delatnosti PIB

Poouniava Narodna banka Srbiie

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26 Vrsta posla

Naziv drustva za upravljanje fondom : DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.

Sediste ( mesto; ulica i broj ) : KNEZ MlHAlLA 6Nll

Parametri od : 30.12.2008

BILANS STANJA

11

12

130

131

132, 138

14

15

20

26

210, 21 1, 219, 24,25

220

221j 229

222

223

224

23

Nekretnlne I oprema

lnvestlclone nekretnlne

Dugorocne hartye od vrednostl koje se drze do dospeca - Hartye od vrednostl raspolozlve za prodaju

Dugorocnl depozltl I drug1 dugorocnl flnansyskl plasman1

Odlozena poreska sredstva

Stalna sredstva namenjena prodall I sredstva poslovanja koje se obustavlja

OBRTNA SREDSTVA

Zallhe

P3trazlvanje za vise placen porez na doblt - Druga potrazlvanja I aktlvna vrernenska razgranlcenla

Kratkorocnl deo dugorocnlh flnansljsklh plasrnana

Kratkorocnl depozitl I drug1 kratkorocni f~nansgskl plasman1

Kratkorocne hartye od vrednostl koje se drze do dospeca

Hartye od vrednosti raspolozlve za prodaju

Hartlje od vrednostl po postenoj vrednostl kroz bllans uspeha

Glcvlna I gotov~nskl ekvlvalentl

UKUPNA AKTIVA ( od 001 do 017)

002

003

004

005

006

007

008

009

010

01 1

01 2

013

014

015

01 6

01 7

01 8

8403

1

9475

75000

3074

521 8

101 986

1 1892

2

6899

30000

18338

12591

87723

- I I hiliadama dinara

I I VANBILANSNE POZlClJE 125 I I

% " - - u b ~ d 6 ~ 4 3 v dana 6 "3 ",-f-; on,, , ,,, 120 O n J . godine +," , \

Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja za upravljanje fondom

\I i 1

za upravljanje dobrovoljn~m penzljsklm fondovlma

88

89


V:~nhilansna aktiva

Vanbilansna pasiva

126

127

rovolinim oenziiskim fondom

- NRatirni hrni Sifra delatnosti PIB

Popunjava drustvo za upravljanje dobl - . -

-

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26 Vrsta posla

Naziv drustva za upravljanje fondorn : DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.

Sediste ( rnesto; ulica i broj ) : KNEZ MlHAlLA 6Nll

100057074 . 17411233 66020

Parametri od : 30.12.2008 131 07-64962-72000

BILANS USPEHA

672-572

572-672

55

53' 541 57 ''Irn 572

66

56

68

58

690-590

Drug1 poslovnl prlhodl

fuato doblcl od prodaje hartlje od vrednostl

Neto gublcl od prodaje hartya od vrednostl

Troskovl zarada, naknada zarada I drug1 llcnl rashodl

Troskovl arnortlzac~je, rezervlsanja, usluga I drug1 poslovn~ rashodl

Flnansyskl pr~hodl

F~nansyskl rashodl

Prlhodl od uskladjlvanja vrednostl lmovlne

R astlodl od uskladjlvanja vrednostl rmovlne

Dobit iz redovnog poslovanja pre oporezivanja (210-211+212+213-214-215-216+217-218 + 219 - 220)

Gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja ( 211- 210 - 212 - 213 + 214 + 215 + 216 - 217 + 218 - 219 + 220)

Dobit poslovanja koje se obustavlja

213

214

215

216

21 7

21 8

21 9

220

221

222

223

2407

80245

47773

13574

164

1593

1624

68863

61429

44795

4267

309

1048

1183

111158

590-690 Gubitak poslovanja koje se obustavlja 224 I I

361 1 Dobit od povecanja odlozenih poreskih sredstava i 225 smanjenja odlozenih poreskih obaveza I 360

Gubital od smanjenja odlozenih poreskih sredstava i povecanja odlozenih poreskih obaveza 226

72 1 Porez na dobit 227

- - 1 Gubitak ( 22;- 221 - 223 + 224 - 225 + 226 + 227) 1 229

u kt&Fm . dana $9

Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva za upravljanje fondom

i , r

:. , ".A\ .r12 -:/

I" \'; ; , *

I

obrazaca frnansr;s% izvesta$ drustva za upravljanje dobrovoljn~m penzbskrrn fo?dovrma


Parametri od : 30.12.2008 1 31 07-64962-72000

Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnirn penzijskim fondom

1741 1233 66020 r 100057074 Matrcnr broj Srfra delatnostl PIB

Popunjava Narodna banka Srbije

jTi6-l 1 2 3

101 19

131mmmlolmm 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Nazrv drustva za uprdvljanje fondom DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.

Sedlste ( mesto, ulrca I broj ) KNEZ MlHAlLA 6Nll

IZVESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOVINE

3 Prlllvl od naknada za usluge clanovlma fonda

4 Prrlrvr po osnovu drugrh poslovnrh prrhoda

II. Odl~vi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 307 do 312)

5 Odlivr po osnovu naknada

6 Odlrvr po osnovu bruto zarada, naknada zarada I drugrh lrcnrh rashoda

7 Odlrvr po osnovu porczs, doprrnosa I drugrh dazbrna na teret prrhoda

8 Odlrvr po osnovu drugrh troskova poslovanja

9 Placenr porez na dobrt

10 lsplacene drvrdende

Ill. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (301-306)

IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnostr (306-301)

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTlVNOSTl INVESTIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 316 do 320)

1 Prrlrvr od ulaganja u hartje od vrednostr

2 Prrlrvr od prodaje nemateryalnrh ulaganja I osnovnrh sredstava

3 Prlllvl po osnovu kamata

4 Neto prrlrvr po osnovu depozrta

5 Ostalr prrlrvr IZ aktrvnostr rnvestrranja

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 322 do 325)

6 Odlrvr po osnovu ulaganja u hartije od vrednostr

7 Odllvl za kupovlnu nematerljalnlh ulaganja I osnovnlh sredstava

8 Neto odlrvi po osnovl d~pozrta

9 Ostalr odlrvr IZ aktrvnostr rnvestrranja

304

305

306

307

308

309

310

31 1

312

313

314

315

31 6

317

318

319

320

32 1

322

323

324

325

120

127270

431 9

81650

2214

39087

71 264

27185

15430

11 737

18

47339

2339

45000

989

1 321 63

41 99

63469

907

63579

9

103266

164271

16427 1

132425

128942

3483


8. Neto odlivi po osnovu uzetih kratkorocnih kredita

9. Odlivi po osnovu hartija od vrednosti

10. Odlivi po osnovu kamata

11. Ostali odlivi ;z aktivnosti finansiranja - Ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (328 - 334)

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (334 - 328)

G. SVEGA NET0 PRlLlVl GOTOVINE (313+326+341)

D. SVEGA NET0 ODLlVl GOTOVINE (314+327+342)

DJ. NET0 POVECANJE GOTOVINE (343 - 344)

E. NET0 SMANJENJE GOTOVINE (344 - 343)

i. GOTOVINA NA POCETKU GODINE (Napomena: 1

Z. POZlTlVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE .-

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE

J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena: (345 - 346 + 347 + 348 - 349)

1

/.-*-

Ll ~ Q ~ - R - U ) dana 23 / / . Q ~ ' ~ w ~ @ . godine *.//,-; -,. ,, .--=2:-

Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja za upravljanje fondom

,. , . , , ...

za upravljanje dobrovoljnim penzLskim fo 7dovirna

337

338

339

340

34 1

342

343

344

345

346

347

348

349

350

84000

84000

91418

741 8

12591

5 1

6

5218

84000

1 15846

103266

12580

19 .

8

12591

Naziv drustva za upravljanje fondom : DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.

Sediste ( mesto; ulica i broj ) : KNEZ MlHAlLA 6Nll

Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom

IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU

17411233

Stanje na dan 01.02. prethodne 40, godine 41 4 427 440

lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u 402 41 5 428 44 1

prethodnoj godini - povecanje

lspravka materijalr; J znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u 403 41 6 429 442

prethodnoj godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine 404 41 7 430 443

(red.br. 1 +2-3)

Ukupna povecanja u prethodnoj 405 godini 284748 418 431 444

Ukupna smanjenja u prethodnoj 406 godini 68058 419 432 445

Stanje na dan 34 . 42 . prethodne. godine JocF (red.br. 407 216690 420 433 446 4+5-6)

lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj 408 421 434 447

godini - povecanje

lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj 409 422 435 448

godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine 41 0 216690 423 436 449

$c1c3Y (red. br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekucoj godini 41 1 84000 424 437 450 -

Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 133740 425 438 451

Stanje na dan 3.y . /i?. . tekuce 413 godine 2m8 (red.br. 10+11-12) 166950 426 439 452

Parametri od . 30.1 2.2008

Maticni broj Sifra delatnosti PIB


pzq 1 2 3

lol 19

(31(0((01(01(0(~((20( 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

66020 1 100057074

-. u hiliaearna dinara

Parametri od 30.12.2008

4

7

10

11

12

lspravka rnaterijalr,~ znacajnrh gresaka r prornena racunovodstvenrh polrtrka u prethodnoj godrnr - srnanjenje

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine

(red.br. 1+2-3)

Ukupna povecanja u prethodnoj godrnr

Ukupna srnanjenja u prethodnoj godrnr

Stanje na dan ,3/ . 12 . prethodne godine &v # (red.br. 4+5-6)

lspravka rnaterrjalr? znacajnlh gresaka r prornena racunovodstvenrh polrtrka u tekucoj godrnr - povecanje

lspravka rnaterrjalno znacajnrh gresaka r prornena racunovodstvenrh pol~trka u tekucoj godrnr - srnanjenje

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine &08 (red. br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekucoj godrnr

Ukupna srnanjenja u tekuceoj godrnr

Stanje na dan 3: . 12 . tekuce godine &d (red.br. 10+11-12)

455

456

457

458

459

460

461

462

463

464

465

11

11

11

1

12

468

469

470

471

472

473

474

475

476

477

478

481

482

483

484

485

486

487

488

489

490

491

494

495

496

497

498

495

500

501

502

503

504

20 1 794

68055

133739

133739

68863

133739

68863

- u hiljadama dinara


4

7

10

11

12

7

prethodnoj godlnl - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine

(red.br. 1+2-3)

Ukupna povecanja u prethodnoj godlnl - Ukupna smanjenja u urethodnoj godlnl

Stanje na dan 34 .a . prethodne godine &# (red.br. 4+5-6)

lspravka rnaterljalno znacajnlh gresaka I promena racunovodstven~h pollt~ka u tekucoj godlnl - povecanje

lspravka matergalno znacajnlh gresaka I promena racunovodstven~h polltlka u tekucoj godlnl - smanjenje

Korigovano poce~no stanje na dan 01.01. tekuce godine &? (red.br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekuceoj godlnl

Ukupna srnanjenja u tekucoj godrnl

Stanje na dan 3" . B2 . tekuce godine A08 (red.br. 10+11-12)

508

509

510

51 1

51 2

---

51 3

51 4

51 5

51 6

51 7

-

52 1

522

523

524

525

-

526

527

528

529

530

534

535

536

537

538

539

540

541

542

543

547

548

549

550

551

552

553

554

555

556

82965

3

82962

82962

151 38

1

98099

- u hiljadama dinara

I I I I - U & 6 ~ 4 7 5 , dana $J. ,.+&?~1-2g ~3 . godine

.,<f ,.'- :;, .\.:>-,,$, , . . . .J . (), '+.." . . < , ;', , '\(.

Lice odgovorno za sastavljanje .. \ , ,. $ s , c : d f i " b,'$,,,>. ".'/,, ;,\ Zakonski zastupnik drustva

finansijskog izvestaja . ! ' t j / ,, - -: ,,, - , . , ,. za upravljanje fondom

, . , ' ,

\ I \ 1

. za upravljanje dobrovoljnim penzijskirn fondovima

_ . " . -

Parametri od : 30.1 2.2008

Pararnetri od : 30.12.2008 - .

Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom

1741 1233 66020 100057074 Mat~cnr broj S~fra delatnost~ PIB


piq 1 2 3

101 19

131101mmmmm 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Nazlv drustva za upravljanje fondorn DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.

Sed~ste ( rnesto, ullca I broj ) . KNEZ MlHAlLA 6Nll

STATlSTlCKl ANEKS

za 2008. godinu Podacl o pojedlnlm vrstama Imovlne, obaveza, rashoda I prlhoda i o broju zaposlenlh

- lznosl u hlljadama dlnara

461

462

463

530

54

deo 542, deo 555

545

deo 546

deo 546

55

550

55 1

552, 553, 554, 555

556

559

deo 5601 deo 561 562

deo 560' deo 561' deo 562

61

deo 610

662

se refundlraju (potrazn~ prornet bez pocetnog stanja)

Obaveze za porez na zarade I naknade zarada na teret zaposlenog ( ~ ~ t r a z n l prornet bez pocetnog stanja)

Obaveze za dopr~nose na zarade I naknade zarada na teret zaposlenog (potrazn~ prornet bez pocetnog stanja)

Obaveze za poreze I dopr~nose na zarade I naknade zarada na teret poslodavca (potrazn~ promet bez pocetnog stanja)

Troskovr arnort~zacrje

Troskovr rnaterljala, energlje I usluga I nemater~jaln~ troskov~

Troskov~ zakupa zemljrsta

Troskov~ prernlje oslguranja

Troskov~ poreza

Troskov~ dopr~nosa

Troskov~ zarada, naknada zarada I drug1 llcn~ rashod~

Troskov~ zarada I naknada zarada (bruto)

Troskovl doprlnosa na zarade I naknade zarada na teret poslodavca

Troskovl naknada f~zrcklrn llclrna (bruto) po osnovu ugovora (ugovor o delu, autorsk~ ugovorl, ugovor o prlvremenlm I povremenlm poslov~ma I ostal~ ugovorl)

Troskov~ naknada clanov~ma upravnog I nadzornog odbora - Drug1 llcnl rashod~ I naknade

Rashodl karnata

Rashodl karnata po kredltlrna I racunlrna u bankama

Drug1 poslovn~ pr~hod~

Prlhodi od zakupa zernljlsta

Prlhod~ od karnata

603

604

605

606

607

608

609

61 0

61 1

612

61 3

614

615

61 6

61 7

618

619

620

621

622

7058

10244

10243

11198

35958

40 1

45

80245

63808

10243

1231

1445

351 8

87

186

13323

5264

8091

8091

13594

29738

31 0

577

61429

47756

8091

2528

1084

1970

269

350

4047

I deo 662 1 Prihodi od kamata po racunima i depozitirna u bankama 1 623 1 13323 1 4047 1 deo 669

I Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nekretnine, oprema i investicione nekretnine

Naknade steta od drustava za osiguranje (potrazivanja u toku godine po osnovu polise osiguranja)

Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nernaterijalna ulaganja

I Prosecan broj zaposlenih po osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 1 628 1

Prihodi od dividendi i ucesca u dobiti

625

626

Donacije, pokloni i druna bespovratna davanja u novcu ili naturi

624

/ *&-/2-3=,>:. . u Rc~aamd: dana $5 ,;. \:4~ii~,+-),*++ .20 *,@I . godine

J,f';<' , ~ - ~ ~ * , ~ : , , a, \,

Lice odgovorno za sastavljanje ? . I,: '? \ ' . Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja , 2 b-!3tci -

1 * za upravljanje fondom , , ,

a b . L " & r

*\/ -" I ? .

*, L, ' I t ' dAV ,L "." / \ii"< 4: 1:: ,\< \+ I

4" fina&;~krb:&estaja drustva za upravljan~e dobrovoljn~n~ penzgsk~m fondov~rna

Ukupno

Od toga za nabavku i izgradnju osnovnih sredstava ( gradjevinski objekti, oprema i sl)


176 156

629

630

631

632

1106 633

634

+f baker tilly - nbs.rs · revizora, ukljucujuci procenu rizika materijalno znacajnih gresaka...

Documents