examen final

Examen final EXAMEN FINAL

CELL TEC S.A. DE C.V.SE DEDICA A COMERCIALIZAR UN SOLO TIPO DE TARJETA MADREPOR EL MTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS REGISTRE LAS SIGUIENTES OPERACIONES01 DE ENERO DE 2012SE INICIAN OPERACIONES CON LOS SIGUIENTES SALDOS

CAJA6,000.00BANCOS830,000.00ALMACEN600,000.00IVA POR ACREDITAR57,600.00TERRENOS850,000.00EDIFICIOS1,682,000.00EQUIPO DE TRANSPORTE468,000.00EQUIPO DE COMPUTO35,200.00PROVEEDORES417,600.00ACREEDORES46,800.00CAPITAL4,006,800.00

EL ALMACEN REPRESENTA 1000 TARJETAS MADRE Y UN PRECIO DE VENTA CORRESPONDIENTE AL 180% DE SU COSTOEL SALDO DE CAJA CORRESPONDE A CAJA CHICA QUE SE UTILIZA PARA EL PAGO EN EFECTIVODE PEQUEAS COSAS Y SE REPONE CADA 15 DAS.EL SALDO DE LOS BANCOS CORRESPONDE AL BANCO HSBC CUENTA 009983411EL SALDO DE TERRENOS CORRESPONDE A LA ESCRITURA PBLICA NM. 3222334EL SALDO DE EDIFICIOS CORRESPONDE A LA ESCRITURA PBLICA NM. 333222EL SALDO DE EQUIPO DE TRANSPORTE CORRESPONDE A UNA CAMIONETA FORD F50 FACT 3G24425M33EL SALDO DE EQUIPO DE COMPUTO CORRESPONDE A LA COMPUTADORA ALL IN ONE FACT. R-888558EL SALDO DE PROVEEDORES CORRESPONDE AL PROVEEDOR "PC SISTEMAS DEL BAJIO S.A. DE C.V."EL SALDO DE ACREEDORES CORRESPONDE AL SR. ROBERTO MORALES FERNANDEZ

2 DE ENERO1-SE VENDEN 340 TARJETAS MADRE MAS IVA A CRDITO SEGN FACTURA NUM 0001 AL CLIENTE PCCOMM S.A. DE C.V.2-SE PAGAN ARTCULOS DE LIMPIEZA QUE SERN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL POR $ 1300.00 MAS IVA QUEPAGAMOS CON EFECTIVO SEGN FACTURA B-21583-PAGAMOS LA GASOLINA DE LA CAMIONETA POR $ 1000.00 MAS IVA CON EFECTIVO SEGN FACTURA X-88994-PAGAMOS A PAPELERA DEL CENTRO S.A. DE C.V. $ 3500.00 MAS IVA CON CHEQUE 0001 CORRESPONDIENTE AARTICULOS QUE SERAN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTURA 33344.3 DE ENERO5-SE VENDEN 250 TARJETAS MADRE MAS IVA A CRDITO SEGN FACTURA NUM 0002 AL COMPUSYS S.A. DE C.V.6-SE VENDEN 200 TARJEAS MADRE MAS IVA AL CONTADO QUE NOS PAGAN CON CHEQUE 4453SEGN FACTURA NUM 00038 DE ENERO7-SE VENDEN 200 TARJETAS MADRE MAS IVA A CRDITO SEGN FACTURA NUM 0004 AL PCCOMM S.A. DE C.V.8-SE COMPRAN 1100 TARJETAS MADRE CON UN COSTO UNITARIO DE $650.00 MAS IVA A CRDITO AL PROVEEDORELECTROSISTEMS S.A. DE C.V. SEGN FACTURA AA-45589-SE VENDEN 320 TARJETAS MADRE MAS IVA A CRDITO SEGN FACTURA NUM 0005 AL CLIENTE CYBERTECH S.A. DE C.V.15 DE ENERO10-SE VENDEN 250 TARJETAS MADRE MAS IVA AL CONTADO QUE NOS PAGAN CON CHEQUE 7448 SEGN FACTURA NUM 000611-SE REALIZA LA REPOSICIN DE LA CAJA CHICA CON CHEQUE NM. 000212-SE PAGAN ARTCULOS DE LIMPIEZA QUE SERN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL POR $ 1,740.00 IVA INCLUIDO QUEPAGAMOS CON EFECTIVO SEGN FACTURA B-223213-PAGAMOS LA GASOLINA DE LA CAMIONETA POR $ 1,218.00 IVA INCLUIDO CON EFECTIVO SEGN FACTURA X-984514-PAGAMOS LOS SUELDOS DEL PERSONAL DE VENTAS POR $ 12,000.00 Y DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIN POR $ 15,000.00SEGN TRANSFERENCIA BANCARIA NM. 52522319 DE ENERO15-SE VENDEN 340 TARJETAS MADRE MAS IVA AL CONTADO QUE NOS PAGAN CON CHEQUE 7448 SEGN FACTURA NUM 000916-PAGAMOS A PAPELERA DEL CENTRO S.A. DE C.V. $ 2800.00 MAS IVA CON CHEQUE 0003 CORRESPONDIENTE AARTICULOS QUE SERAN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTURA 35489.21 DE ENERO17-SE VENDEN 200 TARJETAS MADRE MAS IVA A CRDITO SEGN FACTURA NUM 0010 AL CLIENTE PCCOMM S.A. DE C.V. SEGNFACTURA NUM 001018-SE COMPRAN 700 TARJETAS MADRE CON UN COSTO UNITARIO DE $550.00 MAS IVA A CRDITO AL PROVEEDOR PC SISTEMAS DELBAJIO S.A. DE C.V. SEGN FACTURA AA-3355219-PAGAMOS LA GASOLINA DE LA CAMIONETA POR $ 950.00 MAS IVA CON EFECTIVO SEGN FACTURA X-1588824 DE ENERO20-SE VENDEN 280 TARJETAS MADRE MAS IVA AL CONTADO QUE NOS PAGAN CON CHEQUE 7448 SEGN FACTURA NUM 001121-PAGAMOS A PAPELERA DEL CENTRO S.A. DE C.V. $ 1200.00 MAS IVA EN EFECTIVO CORRESPONDIENTE A ARTICULOS QUESERAN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTURA 44885.30 DE ENERO18 DE FEBRERO

22-SE REALIZA LA REPOSICIN DE LA CAJA CHICA CON CHEQUE NM. 000323-EL CLIENTE PCCOMM S.A. DE C.V. NOS PAGA UN TOTAL DE $ 355,250.00 CON CHEQUE NUM. 4667724-LE PAGAMOS AL PROVEEDOR PC SISTEMAS DEL BAJIO S.A. DE C.V. $ 406,000.00 SEGN TRANSFERENCIA NM. 233272725-EL CLIENTE COMPUSYS S.A. DE C.V. NOS PAGA UN TOTAL DE $ 223,300.00 SEGN TRANSFERENCIA NM. 553454326-PAGAMOS LOS SUELDOS DEL PERSONAL DE VENTAS POR $ 12,000.00 Y DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIN POR $ 15,000.00SEGN TRANSFERENCIA BANCARIA NM. 66555627-SEGN ARQUEO DE CAJA SE LOCALIZA UN FALTANTE DE $ 900.00 A CARGO DEL CAJERO RICARDO RAMIREZ MENDOZA28-SEGN CONTEO DEL INVENTARIO SE ENCUENTRA QUE EXISTE UN FALTANTE DE 10 TARJETAS MADRE A CARGO DEL ALMACENISTAFERNANDO RUIZ ESPARZA29-SEGN ESTADO DE CUENTA EL BANCO NOS COBRA COMISIONES POR $2,800.00 MAS IVA QUE NOS RETIRA DE LA CUENTA Y NOSDEPOSITA $ 350.00 MAS IVA POR CONCEPTO DE INTERESES GANADOS.30-SE REALIZAN LAS DEPRECIACIONES CORRESPONDIENTES AL PERIODO

RESPALDA TU EMPRESAINSTRUCCIONESTIENES QUE DAR DE ALTA LA EMPRESA CON TU NOMBRE COMPLETO SEGUIDO DE "EXAMEN FINAL"TIENES QUE DAR DE ALTA EL CATLOGO DE CUENTAS SEGN LAS CUENTAS QUE NECESITESPUEDES USAR SI QUIERES COMO EJEMPLO EL CATLOGO DE TU PRCTICA "CUIDADO" SI OCUPAS ELCATLOGO DE TU PRCTICA SOLO OCUPA LAS CUENTAS DE MAYOR NO SUS SUBCUENTAS, LASSUBCUENTAS LAS TENDRAS QUE DAR DE ALTA DE ACUERDO A ESTE EXAMEN.LOS ARCHIVOS QUE TIENES QUE ENVIARME SON EL ESTADO DE RESULTADOS, EL ESTADO DE POSICIN FINANCIERA,EL REPORTE DE MOVIMIENTOS AUXILIARES DEL CATLOGO, EL REPORTE DEL DIARIO, TODO EN PDF.

Asiento de apertura POLIZA DE DIARIO AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 1101000000Caja$6,000.001101000001Sr.Roberto Morales Fernandez $6,000.00OPERACIN:PRECIO DE VENTA1102000000Bancos$830,000.00600,000.00ENTRE1000 =600COSTOGANANCIA 180%PRECIO1102000002HSBC$830,000.00600P0R180% =1080DE VENTADEL COSTO DE V.VENTA1110000000Inventario(Almacen)$600,000.00$600.00$1,080.00$1,680.0011100000031000 tarjetas madre a $ 600.00 c/u$600,000.001210001000Terrenos $850,000.001210001004Escritura publica Num,3222334$850,000.001210002000Edificios$1,682,000.001210002005Escritura publica Num,333222$1,682,000.001210004000Equipo de transporte$468,000.001210004006camioneta ford f50 factura 3G24425M33$468,000.001202000000Equipo de computo $35,200.001202000007All IN ONE Fact R-888558$35,200.002101000000 Proveedores$417,600.002101000008 Pc Sistemas del bajio S.A. de C.V.$417,600.002103000000 Acreedores Diversos $46,800.002103000009 Sr,Roberto Morales Fernandez $46,800.003101000000 Capital Social $4,006,800.00

SUMAS IGUALES $4,471,200.00$4,471,200.00

CONCEPTO

Asiento de apertura, segn balance inicial.

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHA01 01-Enero-2012

AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIO

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 1102000000BANCOS$1,948,800.005100000000 VENTAS$1,680,000.002104000000 IVA CAUSADO $268,800.00

SUMAS IGUALES $1,948,800.00$1,948,800.00

CONCEPTO

Registro de la venta a precio de venta

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 02 01-Enero-2012 AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIO

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 6100000000COSTO DE VENTAS$600,000.001110000000 ALMACEN $600,000.001110000003 1000 Tarjetas Madre a $ 600.00 c/u.

SUMAS IGUALES $600,000.00$600,000.00

CONCEPTO

Registro de la venta a precio de costo

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 03 01-Enero-2012

Polizas de diario OP.01 POLIZA DE DIARIO AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. PRECIO DE VENTA$1,680.00*340$571,200.00SUBTOTAL (VENTA)CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 16%$91,392.00IVA POR TRASLADAR1104000000CLIENTES $662,592.00$662,592.00IMPORTE TOTAL (CLIENTES )1104000001Miguel Moreno G. PCCOMM S.A DE C.V. $662,592.006100000000COSTO DE VENTA $204,000.00PRECIO DE COSTO DE VENTA6100000001Tarjetas Madre$204,000.00$600.00*340$204,000.00ALMACEN 5100000000 VENTAS$571,200.00COSTO DE VENTA 5100000002 Ventas a Credito $571,200.001107000000 IVA POR TRASLADAR $91,392.001107000003 Iva Trasladado$91,392.001110000000 ALMACEN $204,000.001110000003 Tarjetas madre(340 a c/u $ 600.00$204,000.00

SUMAS IGUALES $866,592.00$866,592.00

CONCEPTO

VENTA A CREDITO AL CLIENTE PCCOMM S.A DE C.V. SEGN FACTURA NUM 0001

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHA03 02-ENERO-2012OP.2 AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIO

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 6300000000GASTOS DE ADMINISTRACION $1,300.006300000011Articulos de limpieza p/local comercial $1,300.001107000000IVA ACREDITABLE$208.001107000010Iva por Acreditar $208.001102000000 CAJA $1,508.00

SUMAS IGUALES $1,508.00$1,508.00

CONCEPTO

Pago de articulos de limpieza en efectivo segn factura b-2158.

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 04 02-Enero-2012OP.3 AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIO

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 1210004000EQUIPO DE TRANSPORTE$1,000.001210004006pago de Gasolina/Camioneta Ford F50 Fact x-8899$1,000.001107000000IVA ACREDITABLE$160.001107000010Iva por Acreditar $160.001102000000 CAJA $1,160.00

SUMAS IGUALES $1,160.00$1,160.00

CONCEPTO

Pago de gasolina de la camioneta Ford F50, segn Factura x-8899

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 05 02-Enero-2012OP.5 POLIZA DE DIARIOPRECIO DE VENTA AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. $1,680.00*250$420,000.00SUBTOTAL (VENTA)16%$67,200.00IVA POR TRASLADARCUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER $487,200.00IMPORTE TOTAL (CLIENTES )1104000000CLIENTES $487,200.001104000001Roberto G. COMPUSYS S.A DE C.V. $487,200.00PRECIO DE COSTO DE VENTA6100000000COSTO DE VENTA $150,000.00$600.00*250$150,000.00ALMACEN 6100000001Tarjetas Madre$150,000.00COSTO DE VENTA 5100000000 VENTAS$420,000.005100000002 Ventas a Credito $67,200.001107000000 IVA POR TRASLADAR $67,200.001107000003 Iva Trasladado$487,200.001110000000 ALMACEN $150,000.001110000003 Tarjetas madre(250 a c/u $ 600.00)$150,000.00

SUMAS IGUALES $637,200.00$637,200.00

CONCEPTO

VENTA A CREDITO AL CLIENTE COMPUSYS S.A DE C.V. SEGN FACTURA NUM 0002

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHA06 03-ENERO-2012OP. 7 POLIZA DE DIARIOPRECIO DE VENTA AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. $1,680.00*200$336,000.00SUBTOTAL (VENTA)16%$53,760.00IVA POR TRASLADARCUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER $389,760.00IMPORTE TOTAL (CLIENTES )1104000000CLIENTES $389,760.001104000001Miguel Moreno G. PCCOMM S.A DE C.V. $389,760.00PRECIO DE COSTO DE VENTA6100000000COSTO DE VENTA $120,000.00$600.00*200$120,000.00ALMACEN 6100000001Tarjetas Madre$120,000.00COSTO DE VENTA 5100000000 VENTAS$336,000.005100000002 Ventas a Credito $53,760.001107000000 IVA POR TRASLADAR $53,760.001107000003 Iva Trasladado$53,760.001110000000 ALMACEN $120,000.001110000003 Tarjetas madre(340 a c/u $ 600.00$120,000.00

SUMAS IGUALES $509,760.00$509,760.00

CONCEPTO


HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHA07 08-ENERO-2012OP.8 AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIOPRECIO UNITARIO $650.00*1100$715,000.00ALMACEN COSTO DE VENTA CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 1110000000ALMACEN $715,000.001110000003Tarjetas madre (1100 c/u a $ 650.00)$715,000.001107000000IVA ACREDITABLE $114,400.001107000010Iva por Acreditar 2101000000 PROVEEDORES$829,400.002101000008 Electrossistems S.A DE C.V. $829,400.00

SUMAS IGUALES $829,400.00$829,400.00

CONCEPTO

Compra 1100 tarjetas madrea a un costo unitario de $650.00 a credito, al proveedor electrossistems, SA DE C.V. segn factura A 1-4558

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 08 08-ENERO-2012OP.9 POLIZA DE DIARIOPRECIO DE VENTA AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. $1,680.00*320$537,600.00SUBTOTAL (VENTA)16%$86,016.00IVA POR TRASLADARCUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER $623,616.00IMPORTE TOTAL (CLIENTES )1104000000CLIENTES $623,616.001104000001Miguel Moreno G. CYBERTECH S.A DE C.V. $623,616.00PRECIO DE COSTO DE VENTA6100000000COSTO DE VENTA $192,000.00$600.00*320$192,000.00ALMACEN 6100000001Tarjetas Madre$192,000.00COSTO DE VENTA 5100000000 VENTAS$537,600.005100000002 Ventas a Credito $86,016.001107000000 IVA POR TRASLADAR $86,016.001107000003 Iva Trasladado$86,016.001110000000 ALMACEN $192,000.001110000003 Tarjetas madre(340 a c/u $ 600.00$192,000.00

SUMAS IGUALES $815,616.00$815,616.00

CONCEPTO

VENTA A CREDITO AL CLIENTE CYBERTECH S.A DE C.V. SEGN FACTURA NUM 0005

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHA09 08-ENERO-20120P.11 AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIO

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER CAJA CHICA$6,000.00 BANCOS $6,000.00

SUMAS IGUALES $6,000.00$6,000.00

CONCEPTO

PARA CREAR LA CUENTA DE FONDO, SE DEBITA LA CUENTA CAJA CHICA Y SE ACREDITA LA CUENTA BANCOS.

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 10 15-ENERO-2012Reposicion AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIOop.11OP.22OP.16CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER OP.196300000000GASTOS DE ADMINISTRACION $15,428.00OP.216300000011Art. De limpieza$3,248.006300000006Gastos de gasolina camioneta f50$3,480.00630'0000001Papeleria del local comercial $8,700.001102000000 Bancos $15,428.001102000002 HSBC

SUMAS IGUALES $15,428.00$15,428.00

CONCEPTO

Se repone caja chica CON NUM 002,003

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 10-a 15-ENERO-2012OP. 12 AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIO

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 6300000000GASTOS DE ADMINISTRACION $1,500.006300000011Articulos de limpieza p/local comercial $1,500.001107000000IVA ACREDITABLE$240.001107000010Iva por Acreditar $240.001102000000 CAJA $1,740.00

SUMAS IGUALES $1,740.00$1,740.00

CONCEPTO

Pago de articulos de limpieza en efectivo segn factura b-2232.

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 11 15-Enero-2012OP. 13 AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIO

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 1210004000EQUIPO DE TRANSPORTE$1,050.001210004006Camioneta Ford F50 Fact x-8899$1,050.001107000000IVA ACREDITABLE$168.001107000010Iva por Acreditar $168.001102000000 CAJA $1,218.00

SUMAS IGUALES $1,218.00$1,218.00

CONCEPTO


HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 12 15-Enero-2012OP.17 POLIZA DE DIARIOPRECIO DE VENTA AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. $1,680.00*200$336,000.00SUBTOTAL (VENTA)16%$53,760.00IVA POR TRASLADARCUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER $389,760.00IMPORTE TOTAL (CLIENTES )1104000000CLIENTES $389,760.001104000001Miguel Moreno G. PCCOMM S.A DE C.V. $389,760.00PRECIO DE COSTO DE VENTA6100000000COSTO DE VENTA $120,000.00$600.00*200$120,000.00ALMACEN 6100000001Tarjetas Madre$120,000.00COSTO DE VENTA 5100000000 VENTAS$336,000.005100000002 Ventas a Credito $53,760.001107000000 IVA POR TRASLADAR $53,760.001107000003 Iva Trasladado$53,760.001110000000 ALMACEN $120,000.001110000003 Tarjetas madre(340 a c/u $ 600.00$120,000.00

SUMAS IGUALES $509,760.00$509,760.00

CONCEPTO


HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHA13 21-ENERO-2012OP.18 AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIOPRECIO UNITARIO $550.00*700$385,000.00ALMACEN COSTO DE VENTA CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 1110000000ALMACEN $385,000.001110000003Tarjetas madre (1100 c/u a $ 650.00)$385,000.001107000000IVA ACREDITABLE $61,600.001107000010Iva por Acreditar 2101000000 PROVEEDORES$446,600.002101000008 Electrossistems S.A DE C.V. $446,600.00

SUMAS IGUALES $446,600.00$446,600.00

CONCEPTO

Compra 700 tarjetas madrea a un costo unitario de $550.00 a credito, al proveedor del Bajio, SA DE C.V. segn factura AA-33552

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 14 21-ENERO-2012OP.19 AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. POLIZA DE DIARIO

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 1210004000EQUIPO DE TRANSPORTE$950.001210004006pago de Gasolina/Camioneta Ford F50 Fact x-8899$950.001107000000IVA ACREDITABLE$152.001107000010Iva por Acreditar $152.001102000000 CAJA $1,102.00

SUMAS IGUALES $1,102.00$1,102.00

CONCEPTO


HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 15 15-Enero-2012 POLIZA DE DIARIOOP.27 AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 1106000000DEUDORES DIVERSOS $5,100.001106014000Ricardo Ramirez Mendoza $5,100.001101000000 CAJA$5,100.001101002001 P/Faltante ,segn arqueo$5,100.00

Saldo de la cta de caja,segn el mayor 6,000.00 Existencias en efectivo, segn arqueo 900.00 FALTANTE EN CAJA 5,100.00

SUMAS IGUALES $5,100.00$5,100.00

CONCEPTO

Por faltantede efectivo segn el arqueo de caja por el cajero, Ricardo Ramirez Mendoza .

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 16 30-Feb-2012OP.28 POLIZA DE DIARIO AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 1106000000DEUDORES DIVERSOS $583,200.001106000011 Facundo Garcia Vargas$583,200.001110000000 ALMACEN $583,200.001110000011 FALTANTE DE MCIA $583,200.00

saldo de la cta de almacen,segn el mayor $600,000.00 Existencias de Mcias,segn inventarios fisico$16,800.00(10 tarjetas c/u 1,680.00) FALTANTE$583,200.00

SUMAS IGUALES $583,200.00$583,200.00

CONCEPTO

Por faltante de mercancia por responsabilidad del almacenista, Fernando Ruiz Esparza .

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 17 30-enero-2012OP.29 POLIZA DE DIARIO AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER GASTOS DE PRODUCTOS FINANCIEROS $2,800.00Comisiones bancarias$2,800.00IVA ACREDITABLE$448.00Iva por acreditar $448.00 BANCOS$3,248.00 HSBC$3,248.00

SUMAS IGUALES $3,248.00$3,248.00

CONCEPTO

REGISTRO POR COBRO DE COMISIONES BANCARIAS POR EL BANCO

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 18 30-enero-2011OP.29 POLIZA DE DIARIO AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER BANCOS$350.00HSBC$350.00 OTROS INGRESOS $350.00 INTERESES BANCARIOS $350.00

SUMAS IGUALES $350.00$350.00

CONCEPTO

REGISTRO DE INTERES BANCARIOS GANADOS

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD 19 30-enero-2011OP.30 POLIZA DE DIARIO AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. DESCRIPCION ORIGINAL X LEGAL DEPRECIACION ANUAL EDIFICIOS $1,682,000.005%12$7,008.33CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER Gastos de Admn.$7,888.33Gastos de Venta$9,750.00DESCRIPCION ORIGINAL X LEGAL DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACIN DE EDIFICIO$7,008.33EQUIPO DE TRANSPORTE $468,000.0025%12$9,750.00 DEPRECIACIN DE EQUIPO DE TRANSPORTE$9,750.00 DEPRECIACIN DE EQUIPO DE COMP.$880.00DESCRIPCION ORIGINAL X LEGAL DEPRECIACION ANUAL EQUIPO DE COMPUTO $35,200.0030%12$880.00

SUMAS IGUALES $17,638.33$17,638.33

CONCEPTO

CANTIDAD INCOBRABLES EN CUENTA DE CLIENTES

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPD-20 30-ENERO-2012

Polizas de chequesOP.4POLIZA CHEQUE AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. Fecha: Mexico D.F. 2 de Enero 2012

PAGUESE POR ESTE CHEQUE A LA ORDEN DE: Sr. Roberto Morales Fernandez$4,060.00

CUATRO MIL CERO SESENTA PESOS 00/100 M.N

FirmaCTA 89709HSBC

CONCEPTO DE PAGO FIRMA DEL CHEQUE RECIBIDO

Pagamos a papeleria del centro S.A DE C.V. con cheque 0001, segn factura 33344.

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 2103000000ACREEDORES DIVERSOS $3,500.002103000001Sr. Roberto Morales Fernandez $3,500.001107000000IVA ACREDITABLE$560.001107000010Iva por Acreditar 560.001102000000 BANCOS 4,060.001102000002 HSBC $4,060.00

SUMAS IGUALES $4,060.00$4,060.00

HECHO POR REVISADOAUTORIZADOAUXILIARESDIARIO POLIZA NABC DEF GH JKLPCH 01

0P.14POLIZA CHEQUE AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. Fecha: Mexico D.F. 15 de enero 2012

PAGUESE POR ESTE CHEQUE A LA ORDEN DE: Delgado Claudia Vanessa $27,000.00

VENTICIENTE MIL PESOS 00/100 M.N

FirmaCTA 525223HSBC S.A.DE C.V.


PAGO DE SUELDOS DEL PERSONAL DE VTAS VIA TRASNFERENCIA ELECTRONICA HSBC NUM 525223

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 6100000000GASTOS DE VENTA$12,000.006300000000GASTOS DE ADMINISTRACION$15,000.001102000000 BANCOS$27,000.001102000002 HSBC $27,000.00

SUMAS IGUALES $27,000.00$27,000.00


OP.16POLIZA CHEQUE AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. Fecha: Mexico D.F. 2 de Enero 2012


TRES MIL DOSIENTOS OCHENTA Y CUATRO PESOS 00/100 M.N

FirmaCTA 89709HSBC


Pagamos a papeleria del centro S.A DE C.V. con cheque 0003, segn factura 35348.


SUMAS IGUALES $3,248.00$3,248.00




TRES MIL QUINIENTOS PESOS 00/100 M.N

FirmaCTA 4485HSBC


Pagamos a papeleria del centro S.A DE C.V. , segn factura 4485.


SUMAS IGUALES $1,392.00$1,392.00



PAGUESE POR ESTE CHEQUE A LA ORDEN DE: cliente PCCOMM S.A DE C.V.$355,250.00

TRECIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL DOSIENTOS CINCUENTA PESOS 00/100 M.N

FirmaCTA 4485HSBC


Pago del cliente PCCOMM S.A DE C.V. , segn factura 46677.

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 2103000000CLIENTES$306,250.002103000001PCCOMM S.A DE C.V. $306,250.001107000000IVA ACREDITABLE$49,000.001107000010Iva por Acreditar 49,000.001102000000 BANCOS 355,250.001102000002 HSBC $355,250.00

SUMAS IGUALES $355,250.00$355,250.00



PAGUESE POR ESTE CHEQUE A LA ORDEN DE: proveedor Sistemas del bajio S.A DE C.V$406,000.00

CUATROCIENTOS MIL SEICIENTOS PESOS 00/100 M.N

FirmaCTA 34543HSBC


Pago al proveedor Sistemas del bajio S.A DE C.V. , segn transferecias 34543.

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 2103000000PROVEEDOR $350,000.002103000001PCCOMM S.A DE C.V. $350,000.001107000000IVA ACREDITABLE$56,000.001107000010Iva por Acreditar 56,000.001102000000 BANCOS 406,000.001102000002 HSBC $406,000.00

SUMAS IGUALES $406,000.00$406,000.00



PAGUESE POR ESTE CHEQUE A LA ORDEN DE: cliente COMPUSYS S.A DE C.V.$223,300.00

DOSIENTOS VEINTE TRES MIL TRECIENTOS PESOS 00/100 M.N

FirmaCTA 554543HSBC


Pago del cliente PCCOMM S.A DE C.V. , segn factura 46677.

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 2103000000CLIENTES$192,500.002103000001PCCOMM S.A DE C.V. $192,500.001107000000IVA ACREDITABLE$30,800.001107000010Iva por Acreditar 30,800.001102000000 BANCOS 223,300.001102000002 HSBC $223,300.00

SUMAS IGUALES $223,300.00$223,300.00


OP.26POLIZA CHEQUE AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. Fecha: Mexico D.F. 30 de enero 2012

PAGUESE POR ESTE CHEQUE A LA ORDEN DE: Delgado Claudia Vanessa $27,000.00

VENTICIENTE MIL PESOS 00/100 M.N

FirmaCTA 665556HSBC S.A.DE C.V.


PAGO DE SUELDOS DEL PERSONAL DE VTAS VIA TRASNFERENCIA ELECTRONICA HSBC NUM 525223

CUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER 6100000000GASTOS DE VENTA$12,000.006300000000GASTOS DE ADMINISTRACION$15,000.001102000000 BANCOS$27,000.001102000002 HSBC $27,000.00

SUMAS IGUALES $27,000.00$27,000.00


Polizas de ingresos OP.6 POLIZA DE INGRESOSCHEQUE AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. PRECIO DE VENTACUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER $1,680.00*200$336,000.00SUBTOTAL (VENTA)1102000000BANCOS$389,760.0016%$53,760.00IVA POR TRASLADAR1102000002HSBC$389,760.00$389,760.00IMPORTE TOTAL (CLIENTES )6100000000COSTO DE VENTAS $120,000.006100000001Tarjetas Madre$120,000.00PRECIO DE COSTO DE VENTA5100000000 VENTAS$336,000.00$600.00*200$120,000.00ALMACEN 5100000001 Ventas al Contado$336,000.00COSTO DE VENTA 1107000000 IVA POR TRASLADAR $53,760.001107000003 Iva Trasladado $53,760.001110000000 ALMACEN$120,000.001110000003 Tarjetas Madre (200 c/u a $ 600.00 ) $120,000.00

SUMAS IGUALES $509,760.00$509,760.00

CONCEPTO

Venta al contado que se pago con cheque 4435 segn factura num 003

HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPI 01 03-enero-2012OP.10 POLIZA DE INGRESOSPRECIO DE VENTACHEQUE AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. $1,680.00*250$420,000.00SUBTOTAL (VENTA)16%$67,200.00IVA POR TRASLADARCUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER $487,200.00IMPORTE TOTAL (CLIENTES )1102000000BANCOS$487,200.001102000002HSBC$487,200.00PRECIO DE COSTO DE VENTA6100000000COSTO DE VENTAS $150,000.00$600.00*250$150,000.00ALMACEN 6100000001Tarjetas Madre$150,000.00COSTO DE VENTA 5100000000 VENTAS$420,000.005100000001 Ventas al Contado$487,200.001107000000 IVA POR TRASLADAR $67,200.001107000003 Iva Trasladado $420,000.001110000000 ALMACEN$150,000.001110000003 Tarjetas Madre (200 c/u a $ 600.00 ) 0.0

SUMAS IGUALES $637,200.00$637,200.00

CONCEPTO


HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPI 02 15-enero-2012OP. 15 POLIZA DE INGRESOSPRECIO DE VENTACHEQUE AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. $1,680.00*340$571,200.00SUBTOTAL (VENTA)16%$91,392.00IVA POR TRASLADARCUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER $662,592.00IMPORTE TOTAL (CLIENTES )1102000000BANCOS$662,592.001102000002HSBC$662,592.00PRECIO DE COSTO DE VENTA6100000000COSTO DE VENTAS $204,000.00$600.00*340$204,000.00ALMACEN 6100000001Tarjetas Madre$204,000.00COSTO DE VENTA 5100000000 VENTAS$571,200.005100000001 Ventas al Contado$662,592.001107000000 IVA POR TRASLADAR $91,392.001107000003 Iva Trasladado $91,392.001110000000 ALMACEN$204,000.001110000003 Tarjetas Madre (200 c/u a $ 600.00 ) $204,000.00

SUMAS IGUALES $866,592.00$866,592.00

CONCEPTO


HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPI 03 19-enero-2012OP.20 POLIZA DE INGRESOSPRECIO DE VENTA AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. $1,680.00*280$470,400.00SUBTOTAL (VENTA)16%$75,264.00IVA POR TRASLADARCUENTASUB-CTANOMBRE PARCIALDEBE HABER $545,664.00IMPORTE TOTAL (CLIENTES )1102000000BANCOS$545,664.001102000002HSBC$545,664.00PRECIO DE COSTO DE VENTA6100000000COSTO DE VENTAS $168,000.00$600.00*280$168,000.00ALMACEN 6100000001Tarjetas Madre$168,000.00COSTO DE VENTA 5100000000 VENTAS$470,400.005100000001 Ventas al Contado$545,664.001107000000 IVA POR TRASLADAR $75,264.001107000003 Iva Trasladado $75,264.001110000000 ALMACEN$168,000.001110000003 Tarjetas Madre (200 c/u a $ 600.00 ) $168,000.00

SUMAS IGUALES $713,664.00$713,664.00

CONCEPTO


HECHO POR REVISADO POR AUTORIZADOAUXILIARESDIARIO CONTROL ABCDEFGHI JKL MNOPOLIZA NUMERO FECHAPI 04 24-enero-2012

LIBRO MAYORCAJABANCOS INV. ALMACEN TERRENOS EDIFICIOS EQ.DE TRANSPORTES)6,000.001508.00(2S)830,000.006,000.00(1111)600,000.00204,000.00(1S)850,000.00S)1,682,000.00S)468,000.0027)5,100.001,160.00(329)350.0015,428.00REPOSICION 8)715,000.00150,000.00(53)1,000.001,740.00(126)389,760.003,248.00(2918)385,000.00120,000.00(7DEP.DE EDIFICIOS13)1,050.001,218.00(1310)487,200.004,060.00(4192,000.00(97,008.33(3019)9501,102.00(1815)662,592.0027,000.00(14120,000.00(17471,000.0011,100.006,728.0020)545,664.003,248.00(16120,000.00(64,372.001,392.00(21150,000.00(10DEP.DE EQ.DE TRANSPORTE355,250.00(23204,000.00(159,750.00(30406,000.00(24168,000.00(20223,300.00(25499,200.00(2827,000.00(261,700,000.001,927,200.002,915,566.001,071,926.00227,200.001,843,640.00

EQ.DE COMPUTO PROVEEDORESACREEDORES DIVERSOS CAPITAL SOCIAL CLIENTES COSTO DE VENTAS S)35,200.0024)350,000.00417,600.00(S4)3,500.0046,800.00(S4,006,800.00(S1)662,592.001)204,000.00829,400.00(816)2,800.007)389,760.005)150,000.00DEP.DE EQ.DE COMPUTO446,600.00(1621)1,200.009)623,616.007)120,000.00880.00(30350,000.001,693,600.007,500.0046,800.0017)389,760.009)192,000.001,343,600.0039,300.0023)306,250.0017)120,000.0025)192,500.006)120,000.002,564,478.0010)150,000.0015)204,000.0020)168,000.001,428,000.00VENTASIVA POR TRASLADARGASTOS DE ADMINISTRACION IVA ACREDITABLEGASTOS DE VENTA 571,000.00(191,392.00(12)1,300.0027,000.00(14S)57,600.0030)9,750.00420,000.00(567,200.00(5REP.15,428.0027,000.00(262)208.0014)12,000.00336,000.00(753,760.00(712)1,500.003)160.0026)12,000.00GASTOS Y PRODUCTOS FINACIEROS537,000.00(986,016.00(930)7,888.338)114400.0033,750.0029)2,800.00336,000.00(1753,760.00(1726,116.3354,000.0012)240.00AJUST.9,750.00336,000.00(653,760.00(627,883.6713)168.00Saldo Real 43,500.00420,000.00(1067,200.00(107,888.33Ajuste.18)61600.00521,200.00(1591,392.00(1519,995.34Saldo real 19)152.00470,000.00(2075,264.00(2029)448.003,947,200.00639,744.004)560.0016)448.00OTROS GASTOS 21)192.00DEUDORES DIVERSOS350,000.00(2923)49000.0027)5,100.0024)56,000.0028)499,200.00FONDO DE CAJA CHICA25)30,800.00504,300.00Rep.6,000.00371,976.00

ESTADO DE RESULTADOS

AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 18 DE FEBRERO 2012 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS VENTAS3,947,200.00MENOS:COSTO DE VENTAS1,428,000.00UTILIDAD BRUTA2,519,200.00GASTOS DE OPERACIN GASTOS DE VENTA43,500.00GASTOS DE ADMINISTRACION19,995.3463,495.34

UTILIDAD EN OPERACIN2,455,704.66RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTOGASTOS FINANCIEROS 2,800.00 RESULTADO DEL PERIODO2,458,504.66

ESTADO DE POSICION FINAN

AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. ESTADO DE POSICION FINACIERA DEL 1 AL 28 DE FEBRERO 2013 ACTIVO CIRCULANTEPARCIAL DEBE HABERDEBEHABERCAJA4,372.00FONDO FIJO DE CAJA CHICA 6,000.00BANCOS 1,843,640.00CLIENTES2,564,478.00DEUDORES DIVERSOS504,300.00IVA POR ACREDITAR371,976.00ALMACEN 227,200.005,521,966.00ACTIVO NO CIRCULANTE TERRENOS 850,000.00EDIFICIOS1,682,000.00DEP.ACUM.DE EDIFICIO7,008.33EQ.DE TRANSPORTE471,000.00DEP.ACUM.DE EQ.TRANSPORTE9,750.00EQ.DE COMPUTO 35,200.00DEP.ACUM.EQ.DE COMPUTO880.003,055,838.33 TOTAL DE ACTIVO 8,577,804.33PASIVO A CORTO PLAZO PROVEEDORES1,343,600.00 ACREEDORES DIVERSOS 39,300.00 IVA POR TRASLADAR 639,744.002,022,644.00 CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL4,006,800.00 GANADO UTILIDAD DEL PERIODO2,458,504.666,465,304.66TOTAL PASIVO Y CAPITAL8,487,948.66

Hoja1

AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V. ESTADO DE POSICION FINACIERA DEL 1 AL 28 DE FEBRERO 2013 ACTIVO CIRCULANTEPARCIAL DEBE HABERDEBEHABERCAJA4,372.00FONDO FIJO DE CAJA CHICA 6,000.00BANCOS 1,843,640.00CLIENTES2,564,478.00DEUDORES DIVERSOS504,300.00IVA POR ACREDITAR371,976.00ALMACEN 227,200.005,521,966.00ACTIVO NO CIRCULANTE TERRENOS 850,000.00EDIFICIOS1,682,000.00DEP.ACUM.DE EDIFICIO7,008.33EQ.DE TRANSPORTE471,000.00DEP.ACUM.DE EQ.TRANSPORTE9,750.00EQ.DE COMPUTO 35,200.00DEP.ACUM.EQ.DE COMPUTO880.003,055,838.33 TOTAL DE ACTIVO 8,577,804.33PASIVO A CORTO PLAZO PROVEEDORES1,343,600.00 ACREEDORES DIVERSOS 39,300.00 IVA POR TRASLADAR 639,744.002,022,644.00 CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL4,006,800.00 GANADO UTILIDAD DEL PERIODO2,458,504.666,465,304.66TOTAL PASIVO Y CAPITAL8,487,948.66

examen final

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