Oscar InfanteUniversidad Minuto de DiosDiciembre de 2009

Idea general

Se trata de retomar un Café -Bar que está a punto de cerrar por problemas personales entre los dueños actuales; es un café –Bar que tiene más de 6 años de funcionamiento en la localidad de Fontibón de la ciudad de Bogotá. Cuenta con una clientela y una acreditación del local comercial.

FOTOS DEL LUGAR

DISTRIBUCION DE PLANTA

PRINCIPALES PRODUCTOS

Los productos de mayor representación para la venta serán: Cervezas nacionales y extranjeras.Licores nacionales y extranjeros.Bebidas de aperitivos con y sin alcoholBebidas de café y greca.Refrescos y gaseosas.

FICHA TECNICAFICHA TECNICA

INSTALACIONES

TAMAÑO 63 METROS CUADRADOS

ESPACIO DOS SALAS

NUMERO DE ENTRADAS DOS

CAPACIDAD 65 PERSONAS

ASEO 1 LAVAPLATOS

BAÑOSDOS BATERIAS DE BAÑOS, UNA PARA DAMAS Y OTRA PARA CABALLEROS AMBAS CON LAVAMANOS, SANITARIOS Y ACCESORIOS DE ASEO COMO PAPEL HIGIENICO Y TOALLAS DE MANOS.

EQUIPAMIENTO

SILLAS 40 SILLAS ACOLCHONADAS EN CUERO NEGRO, 12 SILLAS PLASTICAS DE COLOR, 5 SILLAS PARA BARRA, 2 SOFAS, 4 PUFF

MESAS 13 MESAS ALTAS METALICAS, 2 MESAS BAJAS METALICAS

BARRA 1 BARRA DE 4 METROS EN CURVA

TECNOLOGIA

EQUIPO DE AUDIO PYCLE Pro, DE 800 VATIOS CON 4 AMPLIFICADORES DE 1000W

EQUIPO DE COMPUTOCOMPUTADOR DESKTOP DK 4400, CON PROCESADOR PENTIUM DUAL CORE, MEMORIA RAM DE 2Gb, DISCO DURO DE 120 Gb, MONITOR DE 19", DVD - RW, LECTOR DE TARJETAS, WINDOWS VISTA, 4 PUERTOS USB

EQUIPO DE VIDEO TELEVISOR DE 21" CON CONEXIÓN

EQUIPO DE ILUMINACIÓN 2 LUCES DE NEON DE 20 VATIOS, 6 BOMBILLOS AHORRADORES DE 15 VATIOS.

EQUIPO DE REFRIGERACIÓN NEVERA MARCA SPLENDOR CON CAPACIDAD PARA 150 CERVEZAS

OTROS EQUIPOS LICUADORA DE 3 VELOCIDADES, BATIDORA

EQUIPO DE CAFETERIA 1 CAPUCHINERA ELECTRICA

OFERTA Y DEMANDADEMANDAEl público de mayor confluencia en este tipo de establecimientos se encuentra entre los 18 a 35 años de edad con una asistencia promedio de una vez por semana, generalmente los clientes se acercan en grupos de amigos, parejas de novios o esposos, en un bajo porcentaje personas solas

OFERTAEn el sector se encuentran ubicados varios establecimientos dedicados a la venta de bebidas alcohólicas y el entretenimiento de las personas con las mismas y diferentes tendencias musicales. Los tres más representativos corresponden:

•Bar Ossi. •Café y Licor.•Ángeles de Café.

Estos sitios presentan un tiempo de permanencia en el mercado mayor a 5 años, con una clientela definida pero no fiel, ya que el comportamiento de las personas es muy susceptible a cambios como variación en el precio de las bebidas alcohólicas, el tipo de eventos presentados y la atención brindada.

ENCUESTA DE MERCADO

MATERIAL PUBLICITARIO

FLUJO DEL PROCESO

VENTAS EN PESOS

INGRESOS POR VENTAS

1 2 3 4 5

$ 19.821.532 $ 19.871.077 $ 23.008.488 $ 25.850.879 $ 29.761.481

$ 16.150.986 $ 17.352.962 $ 18.760.134 $ 22.547.317 $ 24.238.365

$ 20.665.365 $ 20.698.647 $ 22.344.121 $ 27.027.563 $ 29.002.919

$ 10.291.797 $ 11.006.232 $ 11.829.203 $ 14.581.177 $ 15.565.813

$ 12.054.256 $ 15.250.942 $ 18.938.213 $ 23.211.520 $ 24.817.626

$ 10.668.987 $ 12.455.888 $ 13.399.526 $ 16.452.213 $ 17.582.055

$ 12.699.406 $ 18.557.400 $ 19.996.404 $ 24.377.753 $ 26.102.931

$ 9.205.112 $ 13.425.493 $ 14.431.671 $ 17.776.918 $ 18.980.908

$ 19.822.986 $ 21.627.590 $ 23.466.645 $ 27.757.759 $ 29.603.117

$ 23.689.358 $ 25.443.230 $ 27.494.136 $ 33.108.946 $ 35.572.821

$ 155.069.786 $ 175.689.460 $ 193.668.543 $ 232.692.045 $ 251.228.038

Proyección de unidades a vender

CAFÉ BAR

PROYECCION DE VENTAS ANUALES * UNIDADES

NOMBRE PRODUCTO A PRODUCIR CPVentas

Promedio A Ñ O S  

  mensual 1 2 3 4 5

AGUARDIENTE ANTIOQUEÑO BT   25

300

306

315

325

334

AGUARDIENTE ANTIOQUEÑO 1/2   40

480

490

504

519

535

RON CALDAS BT   20 240

245

252

260

267

RON CALDAS 1/2   15 180

184

189

195

201

AGUARDIENTE NECTAR CLUB BT   15

180

184

189

195

201

AGUARDIENTE NECTAR CLUB 1/2   25

300

306

315

325

334

AGUARDIENTE NECTAR BT   20 240

245

252

260

267

AGUARDIENTE NECTAR 1/2   20 240

245

252

260

267

TEQUILA JOSE CUERVO BT   15 180

184

189

195

201

CERVEZA NACIONAL   20 240

245

252

260

267

* Ratio de crecimiento de las ventas año por año     2% 3% 3% 3%

Factor de proyección anual según % de crecimiento     1,02 1,03 1,03 1,03

INVERSION

      Estructura de la Inversión y del  

INVERSIONES PREVISTAS CP   Financiamiento    

    INVERSION FUENTES DE FINANCIACION  

      APORTES EMPRESTITOS LEASING BONOS

Inversión Fija:   $10.005.000        

TERRENOS   $0        CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES   $0        MAQUINARIA Y EQUIPO   $4.870.000 $4.870.000      EQUIPO DE OFICINA   $5.135.000 $5.135.000      FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE   $0        

Inversión Diferida:   $2.000.000        Estudios técnicos   $0        Estudios económicos   $1.000.000 $1.000.000      Gastos de organización   $200.000 $200.000      Gastos de montaje   $150.000 $150.000      Instalación y puesta en marcha   $345.000 $345.000      Capacitación   $0 $0      Uso de patentes y licencias   $0 $0      Gastos financieros en instalación   $0 $0      Otros   $0 $0      Imprevistos   $305.000 $305.000      

__            CAPITAL DE TRABAJO:   $5.000.000   $5.000.000    Saldo efectivo de inicio   $5.000.000,0        

T O T A L E S   $17.005.000 $12.005.000 $5.000.000 $0 $0

CALCULO DE PRECIOS

NOMBRE PRODUCTO A VENDER

PRECIOS COMPRA

 PRECIOS DE VENTAS

    1 2 3 4 5

AGUARDIENTE ANTIOQUEÑO BT  

15.912 10,00%

66.072

64.938

73.001

79.630

89.006

AGUARDIENTE ANTIOQUEÑO 1/2  

8.364 8,00%

33.648

35.443

37.201

43.409

45.305

RON CALDAS BT   18.717 11,00%

86.106

84.553

88.617

104.069

108.422

RON CALDAS 1/2   9.775 9,00%

57.177

59.947

62.553

74.859

77.587

AGUARDIENTE NECTAR CLUB BT  

13.987 10,00%

66.968

83.066

100.145

119.167

123.702

AGUARDIENTE NECTAR CLUB 1/2  

7.008 9,00%

35.563

40.706

42.514

50.679

52.582

AGUARDIENTE NECTAR BT   12.934 10,00%

52.914

75.806

79.305

93.866

97.581

AGUARDIENTE NECTAR 1/2   6.732 8,00%

38.355

54.843

57.236

68.450

70.957

TEQUILA JOSE CUERVO BT   44.880 10,00%

110.128

117.797

124.091

142.507

147.555

CERVEZA NACIONAL   29.500 15,00%

98.706

103.935

109.041

127.485

132.983

COSTOS UNITARIOS

FUENTES Y USOS

      CAFÉ BAR        

    PRONOSTICO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO GENERADO    

INFORMACION CONSIDERADA CP   A Ñ O S  

    0 1 2 3 4 5

Saldo inicial de efectivo (1)     $ 5.000.000 $ 70.922.030 $ 61.043.366 $ 65.634.312 $ 79.992.005

(+) Recursos generados   $ 0 $ 71.129.734 $ 84.220.754 $ 93.735.529 $ 111.729.700 $ 119.819.982

Flujo de efectivo generado     $ 42.229.234 $ 49.936.627 $ 55.394.533 $ 66.042.312 $ 70.395.637

(+)Retenciones y aportes de nómina     $ 609.819 $ 652.507 $ 698.182 $ 747.055 $ 799.349

(+)Cesantías consolidadas     $ 3.391.956 $ 3.629.393 $ 3.883.450 $ 4.155.292 $ 4.446.162

(+) Impuesto a la renta por pagar prox. Año     $ 20.692.557 $ 25.431.411 $ 28.748.183 $ 35.127.100 $ 37.987.327

(+) Más recursos suministrados   $ 17.005.000 $ 4.206.169 $ 4.570.817 $ 5.011.180 $ 5.657.940 $ 6.191.507

Aportes socios(*)   $ 12.005.000          

Préstamos bancarios   $ 5.000.000          

Emisión de bonos   $ 0          

Créditos de proveedores     $ 4.206.169 $ 4.570.817 $ 5.011.180 $ 5.657.940 $ 6.191.507

(=) Fondos disponibles   $ 17.005.000 $ 75.335.903 $ 88.791.571 $ 98.746.709 $ 117.387.640 $ 126.011.489

(-) Aplicación de fondos   $ 17.005.000 $ 4.413.872 $ 27.748.204 $ 33.112.397 $ 37.395.635 $ 44.643.094

Adquisición de activos fijos   $ 10.005.000          

Inversiones Temporales   $ 0 $ 2.506.631 $ 9.092.610 $ 52.584.860 $ 99.090.444 $ 160.450.026

Saldo de efectivo para inicio   $ 5.000.000          

Inversiones diferidas   $ 2.000.000          

Amortización de préstamos     $ 2.286.200 $ 2.003.000 $ 1.719.800 $ 1.436.600 $ 1.153.400

Variación de cartera e inventarios     $ 2.127.672 $ 200.736 $ 237.771 $ 280.722 $ 285.592

Cancelación retenc.aportes nómina       $ 609.819 $ 652.507 $ 698.182 $ 747.055

Cancelación cesantías consolidadas       $ 3.391.956 $ 3.629.393 $ 3.883.450 $ 4.155.292

Distribución de utilidades     $ 0 $ 850.136 $ 1.441.516 $ 2.348.498 $ 3.174.655

Cancelación de impuestos       $ 20.692.557 $ 25.431.411 $ 28.748.183 $ 35.127.100

(=) Saldos finales de efectivo *   $ 0 $ 70.922.030 $ 61.043.366 $ 65.634.312 $ 79.992.005 $ 81.368.395

FLUJOS NETOSCAFÉ BAR

    FLUJOS DE INVERSION Y NETOS DEL PROYECTO      

INFORMACION CONSIDERADA CP     A Ñ O S CT

    0 1 2 3 4 5  

Flujos operacionales 4   42.229.234 49.936.627 55.394.533 66.042.312 151.423.628  

Flujos de efectivo generados     42.229.234 49.936.627 55.394.533 66.042.312 70.395.637  

Valores de salvamento:     0 0 0 0 4.095.000,0  

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES                

MAQUINARIA Y EQUIPO             3.255.000,0  

EQUIPO DE OFICINA             840.000,0  

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE                

CAPITAL DE TRABAJO ACUMULADOS 6   - - - - 76.932.991,0  

(-) Flujo de inversión   17.005.000,0 2.921.503,8 65.758.118,5 (7.159.752,8) 69.983.026,2 6.949.964,8  

Gastos preoperativos 1 2.000.000,0            

Inversiones temporales                

En activos fijos 1 o 5 10.005.000,0            

En capital de trabajo   5000000 2.921.503,8 65.758.118,5 (7.159.752,8) 69.983.026,2 6.949.964,8  

FLUJOS NETOS DEL PROYECTO   (17.005.000) 39.307.730 (15.821.492) 62.554.286 (3.940.714) 144.473.663  

TASA DE OPOTUNIDAD 30% RESULTADO VNA 69.873.683,2 RESULTADO TIR 165% Valor presente de los ingresos   $151.152.076

Valor presente de los egresos   $81.278.393

RESULTADO   $0,86

INDICADORES FINANCIEROSCAFÉ BAR

INDICADORES FINANCIEROS

TIPOLOGIA DE RAZONES     A Ñ O S

INDICADORES FINANCIEROS FORMULA 1 2 3 4 5

1. DE LIQUIDEZ

1.1 Razón corriente o liquidez Act.Cte/Pas.Cte 2,1 3,4 3,3 3,2 3,2

1.2 Prueba ácida Act. Cte - Invent./Pas. Cte 2,0 1,8 1,7 1,8 1,7

1.3 Capital de trabajo Act. Cte - Pas. Cte $ 37.836.402 $ 81.779.850 $ 87.615.767 $ 102.426.128 $ 106.486.383

2. DE ACTIVIDAD

2.1 Rotación capital de trabajo (veces) Vent.Netas/Cap. Trabajo 53,08 2,67 (27,05) 3,32 36,15

2.2 Rotación activos fijos Ventas/Act.Fijo bruto 15,50 17,22 17,28 20,49 20,33

2.3 Rotación activos totales Ventas/Act.Totales 1,81 1,30 1,02 0,90 0,76

2.5 Rotación de patrimonio Ventas/Patrimonio 3,07 1,81 1,30 1,10 0,90

3. DE ENDEUDAMIENTO

3.1 Nivel de endeudamiento Tot pasiv. tercer/total activ 0,41 0,29 0,22 0,18 0,15

3.2 Concentración en el corto plazo Pas. Cte/ Pas. Total Terc. 1,0 0,9 0,9 1,0 1,0

3.3 Apalancamiento Pas. Cte.Total/ Patrimonio 0,70 0,35 0,26 0,22 0,18

3.4 Solvencia total Patrimonio/activo fijo 5,9 11,2 15,6 21,9 26,6

4. RENTABILIDAD

4.1 Rendimiento del patrimonio Utilidad neta/patrimonio 0,69 0,43 0,31 0,27 0,22

4.2 Margen bruto de utilidad Utilidad bruta/ Ventas Netas 0,38 0,41 0,42 0,43 0,43

4.3 Margen operacional de utilidad Utilid. operac./Ventas Netas 0,38 0,41 0,42 0,43 0,43

4.4 Margen neto de utilidad Utilidad neta/Vent.Netas 0,22 0,24 0,25 0,25 0,25

4.5 Rendimiento del activo total Utilidad Net/ Act.total 2,03 0,50 0,35 0,31 0,25

CUADRO RESUMEN