evaluacion financiera panaderia inaes 2014

5/24/2018 Evaluacion Financiera PANADERIA INAES 2014

1/36

producto u.m. cantidad costo totalalambre recocido kgs 100 18.00$ 1,800.00$alambron kgs 87 17.00$ 1,479.00$

cemento gris mca. Cruz azul ton 12 2,600.00$ 31,200.00$pega azulejo adheramic 20 k ton 1 4,000.00$ 4,000.00$calhidra bul 20 42.00$ 840.00$armex 15x15 pza 10 100.00$ 1,000.00$armex 15x20 pza 15 100.00$ 1,500.00$clavo de 2"1/2" kgs 15 25.00$ 375.00$clavo de 4" kgs 15 25.00$ 375.00$arena m3 10 500.00$ 5,000.00$grava m3 10 500.00$ 5,000.00$piso caj 15 200.00$ 3,000.00$azulejo caj 15 200.00$ 3,000.00$chalupa galv 5x10 pza 10 15.00$ 150.00$contactos pza 10 35.00$ 350.00$apagadores pza 10 35.00$ 350.00$electroductos de 1/2" mts 100 5.00$ 500.00$tubo de p.v.c. sanit 4" pza 10 200.00$ 2,000.00$tubo de cobre pza 3 350.00$ 1,050.00$malla 10x10 ml 20 40.00$ 800.00$varilla 1/2 ton 1 16,000.00$ 16,000.00$varilla 3/8 ton 1.5 16,000.00$ 24,000.00$

103,769.00$

CONCEPTO U.M CANTIDAD COSTO TOTALTERRENO Ha 0.25 0 -$

MATERIAL DE CONSTRUCCION

DISEO ARQUITECTONICO


2/36


3/36

Horno de nueve charolas con cristal marca Tahona Equipo 1.00 16,236.00$Batidora de 30 litros Blazer Equipo 1.00 27,344.00$

Espiguero 36 charolas Equipo 1.00 4,826.00$

Cortadora de 36 tantos Equipo 1.00 10,135.00$

Amasadora 29 kilogramos Magnum de 1 Hp Equipo 1.00 20,272.00$

100 charolas para hornear Lote 1.00 10,600.00$

100 charolas de acero inoxidable Lote 1.00 25,000.00$

6 tenazas utilitarias acero inoxidable 30.5 cm Lote 1.00 330.00$

Meza de trabajo en Isla de 2.5 metros Equipo 1.00 8,506.00$

Regulador de Baja presion Pieza 1.00 550.00$

Vitrina de Exhibicion refrigerada de 1.5 mts con

crsital Equipo 1.00 27,007.00$

Estante cromado Pieza 1.00 2,978.00$6 Cuchillos Lote 1.00 1,000.00$

Caja registradora de 16 departamentos visibilidad en display Equipo 1.00 1,903.00$

Asistencia Tcnica Servicio 2 4,000.00

Anis kilogramo 7 122.00$

Azcar kilogramo 100 15.00$

Canela kilogramo 10 9.50$Granillo pieza 10 8.00$

Harina litro 1250 13.00$

Huevo Pieza 1000 1.00$

Leche Litro 120 15.00$

Levadura kilogramo 57 24.00$

Manteca kilogramo 50 10.00$

Royal kilogramo 30 35.00$

Sal kilogramo 10 8.00$

Aceite Litro 80 30.00$

papel toalla paquete 2 60.00$cloro lt 5 5.00$papel aluminio caja 1 120.00$caja de encendedores caja 1 80.00$cubre bocas desechable caja 2 38.00$gorro anatomico para cirujano caja 1 76.00$jabon caja 1 120.00$fabuloso caja 1 110.00$

Servicios

Concepto Unidad CantidadCosto

Unitario

CAPITAL DE INVERSION.

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

Inversin Fija.

Inversin Diferida.

Capital de Trabajo.

Insumos

Materia prima

Subtotal:

Subtotal:


4/36

gas LP tanques 12 350.00$

Agua Servicio 1 100.00$

luz Servicio 1 1,300.00$

propaganda y publicidad (Anuncio) Anuncio 1 10embalaje (bolsas) kg 5 45

concepto consumo diario consumo/semanal consumo/mes/$

gas 171.43 1,200.00 4,800.00

electricidad 23.21 162.50 1,300.00

TOTAL 194.64 1,362.50 6,100.00

C) CONSUMO ENERGETICO

TOTAL

Gastos de Venta


5/36

16,236.00$ $16,236.0027,344.00$ $27,344.00

4,826.00$ $4,826.00

10,135.00$ $10,135.00

20,272.00$ $20,272.00

10,600.00$ $10,600.00

25,000.00$ $25,000.00

330.00$ $330.00

8,506.00$ $8,506.00

550.00$ $550.00

27,007.00$ $27,007.00

2,978.00$ $2,978.001,000.00$ $1,000.00

1,903.00$ $1,903.00

156,687.00$ $156,687.00

8,000.00 $8,000.00

8,000.00 $8,000.00

854.00$ 854.00$

1,500.00$ 1,500.00$

95.00$ 95.00$80.00$ 80.00$

16,250.00$ 16,250.00$

1,000.00$ 1,000.00$

1,800.00$ 1,800.00$

1,368.00$ 1,368.00$

500.00$ 500.00$

1,050.00$ 1,050.00$

80.00$ 80.00$

2,400.00$ 2,400.00$

26,977.00$

120.00$ 120.00$25.00$ 25.00$

120.00$ 120.00$ $26,977.00

80.00$ 80.00$ $156,687.0076.00$ 76.00$ $5,200

76.00$ 76.00$ $727.00

120.00$ 120.00$ $5,600.00

110.00$ 110.00$ $195,191.00727.00$ 727.00$

Costo Total FONAES


6/36

4,200.00$ 4,200.00$

100.00$ 100.00$

1,300.00$ 1,300.00$

5,600.00$ 5,600.00$$198,226.00

10 10225 225235

consumo/anual/$

57,600.00

20,800.00

78,400.00


7/36

INGRED. U. M. concha cuerno salvadilloagua Litro 0.500 0.500 0.500

anis kilogramo 0.000 0.000 0.000azucar kilogramo 0.250 0.250 0.000

canela kilogramo 0.006 0.006 0.000

granillo kilogramo 0.000 0.000 0.000

harina kilogramo 1.000 1.000 1.000

huevo pieza 6.000 6.000 0.000

leche litro 0.000 0.000 0.000

levadura kilogramo 0.018 0.018 0.018

manteca/aceite Litro 0.250 0.250 0.125

royal kilogramo 0.000 0.000 0.000

sal kilogramo 0.000 0.000 0.003

salvado kilogramo 0.000 0.000 1.000

8.024 8.024 2.646

1 cuchara= 0.006

CONCEPTO CANTIDAD U. M. COSTO

agua 1 litro $0.50

anis 1 kilogramo $102.00

azucar 1 kilogramo $6.50

canela 1 kilogramo $122.00

granillo 1 kilogramo $7.50

harina 1 kilogramo $9.50

Hot cakes 1 kilogramo $22.50

huevo 1 piezas $1.40

leche 1 litro $13.80

levadura 1 kilogramo $24.50

manteca/Aceite 1 litro $10.24

royal 1 kilogramo $36.00

sal 1 kilogramo $5.00

salvado 1 kilogramo $6.00

$367.44

concepto consumo diario consumo/semanal/$ consumo/mes/$ consumo/anual/$

gas 142.86 1,000.00 3,000.00 36,000.00

electricidad 23.21 162.50 1,300.00 20,800.00

TOTAL 166.07 1,162.50 4,300.00 56,800.00

CONCEPTO COSTO INSUMO COSTO OPERADOR COSTO ENERGETICO C. U. P.

concha 144.81 36.13 23.25 1.66

cuerno 130.28 36.13 21.59 1.64

ESTIMACION COSTO INSUMO

NEC

Precio de compra

COSTO DE PRODUCCION

TOTAL

C) CONSUMO ENERGETICO


8/36

salvadillo 92.33 36.13 19.93 1.41

pan comp. 195.39 36.13 21.59 2.21

semitas 140.15 36.13 16.61 2.19

Bolillos 55.54 36.13 14.95 1.35

Regaadas 103.44 36.13 16.61 1.77

Budin 149.09 36.13 19.93 1.94

Sardina 103.45 36.13 11.63 9.82

TOTAL 1114.47 325.16 166.07

Concepto Porcentaje %

concha 14 6.16 123 44968

cuerno 13 5.72 114 41756

salvadillo 12 5.28 106 38544

pan comp. 13 5.72 114 41756

semitas 10 4.4 88 32120

Bolillos 9 3.96 79 28908

Regaadas 10 4.4 88 32120

Budin 12 5.28 106 38544

Sardina 7 3.08 15 5621

TOTAL 100 44 1628 594220

se pronostica tener venta con 1 bulto de harina de 44 kg. Diarios de todas las va

PORCENTAJE DE DEMANDAHARINA (KG)

CANT. PRODUCIDA

POR DIA

CANT.

PRODUCIDO POR

AO


9/36

pan comp. semitas Bolillos Regaadas Budin Sardina0.000 0.500 0.500 0.500 0.000 0.000 3.000

0.000 0.012 0.000 0.000 0.000 0.000 0.0120.250 3.000 0.063 0.250 0.250 0.250 4.563

0.009 0.000 0.000 0.006 0.006 0.006 0.039

0.000 0.125 0.000 0.000 0.000 0.000 0.125

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 9.000

8.000 0.000 0.000 6.000 6.000 6.000 38.000

0.375 0.000 0.000 0.000 0.500 0.500 1.375

0.018 0.018 0.000 0.018 0.000 0.000 0.108

0.500 0.000 0.375 0.250 0.000 0.000 1.750

0.000 0.000 0.000 0.000 0.030 0.030 0.060

0.000 0.000 0.006 0.000 0.000 0.000 0.009

0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 1.000

10.152 4.655 1.944 8.024 7.786 7.786 59.041

C. U.

concha 23.51$ 20 PZAS 1.18$

cuerno 22.78$ 20 PZAS 1.14$

salvadillo 17.49$ 20 PZAS 0.87$

pan comp. 34.16$ 20 PZAS 1.71$

semitas 31.85$ 20 PZAS 1.59$

Bolillos 14.03$ 20 PZAS 0.70$

Regaadas 23.51$ 20 PZAS 1.18$

Budin 28.24$ 20 PZAS 1.41$

Sardina 33.59$ 5 PZAS 6.72$

229.14$

PRECIO VENTA

2.07$

2.05$

SIDADES DE INSUMOS POR VARIEDAD DE PAN

COSTO DE INSUMO EQUIVALENTE

TOTAL


10/36

1.76$

2.77$

2.74$

1.68$

2.22$

2.43$

12.27$

$74,528.73 $93,160.92 3,747.33

$68,618.92 $85,773.65 3,479.67

$54,160.04 $67,700.06 3,212.00

$92,384.35 $115,480.43 3,479.67

$70,403.82 $88,004.77 2,676.67

$38,916.08 $48,645.11 2,409.00

$57,002.55 $71,253.19 2,676.67

$74,879.37 $93,599.21 3,212.00

$55,188.73 $68,985.91 468.42

$586,082.60 $732,603.25 49,518.33

COSTO

PRODUCCION

ANUAL

VENTA ANUAL

riedades que ofertara la panaderia

CANTIDAD

PRODUCIDA POR MES


11/36

Litro

kilogramokilogramo

kilogramo

kilogramo

kilogramo

pieza

litro

kilogramo

Litro

kilogramo

kilogramo

kilogramo

U. M.


12/36

Concepto U. Medida CantidadPrecioUnidad Importe

Terreno Ha 0.3 - -Construcciones Ha 0.3 103,769.00 103,769.00Equipos Lote 1.0 156,687.00 156,687.00Otros -

--

260,456.00

Concepto U. Medida CantidadPrecioUnidad Importe

Estudios de preinversin -Elaboracin del proyecto Doc 1.0 10,000.00 10,000.00Derechos de patentes -Pruebas de equipo -

Capacitacin (tcnica y administrativa) Servicio 2.0 8,000.00 16,000.00Obtencin de permisos -Obtencin de licencias -Obtencin de registros -

Gastos preoperatorios de administracin -

Derechos por franquicias -Contrato de telfono Servicio 1.0 3,300.00 3,300.00Contrato de energa elctrica Servicio 1.0 3,300.00 3,300.00Contrato de gas Servicio 1.0 3,400.00 3,400.00

36,000.00

Importe67,240.33

363,696.33

OSSE INAES

Inversin Fija 103,769.00 -$ 103,769.00

Equipamiento 156,687.00 -$ 156,687.00

Inversin diferida 36,000.00 -$ 36,000.00

Capital de trabajo 67,240.33 -$ 67,240.33

-$ 363,696.33

Total de Necesidades para el Proyecto al 100% $363,696.33

Costo total del proyecto

Capital de trabajoConcepto

Inversiones diferidas

Total

Capital de trabajo

INVERSIONES DEL PROYECTO

RESUMEN DE INVERSIONES

Concepto Costo TotalFuentes de Aportacin

SUB-TOTAL

Inversiones fijas

Total


13/36

1 2 3 4 5 6 7

INGRESOS 0.00 0.00 0.00 61,050.27 61,050.27 61,050.27 61,050

Ventas 0.00 0.00 0.00 61,050.27 61,050.27 61,050.27 61,050Otros ingresos - - - - - -

EGRESOS 16,810.08 16,810.08 16,810.08 16,810.08 16,810.08 16,810.08 16,810Costos de produccin 13,775.08 13,775.08 13,775.08 13,775.08 13,775.08 13,775.08 13,775

Mano de obra 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,2Materia prima 2,248 2,248 2,248 2,248 2,248 2,248 2,2Insumos 727 727 727 727 727 727 7Insumos aux.Servicios 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,6Otros

Gastos de operaci n 3,035.00 3,035.00 3,035.00 3,035.00 3,035.00 3,035.00 3,035

Gtos. de admn.Gtos. de venta 3,035 3,035 3,035 3,035 3,035 3,035 3,0Servicios aux.MantenimientoSegurosImpuestos

ObligacionesOtrosMantenimiento deinstalaciones

FLUJO DE EFECTIVO (16,810.08) (16,810.08) (16,810.08) 44,240.19 44,240.19 44,240.19 44,240FLUJO ACUMULADO (16,810.08) (33,620.17) (50,430.25) (67,240.33) (23,000.15) 21,240.04 65,480

.

4.26

concepto cantidadd sueldo total TOTAL DIAoperadoras 4.00 1,300.00 $ 5,200.00 167.74vendedores 2.00 1,400.00 $ 2,800.00 90.32total $ 258.06

Concepto cantidad costo totalmateria prima 1 26,977.00insumos 1 727.00servicios 1 5,600.00

Capital de trabajo

CONCEPTOMeses

Relacin Beneficio costo de la actividad

$ 33,304.00

Necesidades de produccion

Mano de obra

Relacin Beneficio costo del productor


14/36

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

(16,810.08) (33,620.17) (50,430.25) (67,240.33) (23,000.15) 21,240.04 65,480.23 109,720.42 153,960.60 198,200.

67,240.33Capital de trabajo

(100,000)

(50,000)

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Pesos

Tiempo

Capital de trabajo


15/36

1 2 3 4 5 6 7 8

Saldo inicial 0 190 380 570 44,810 89,050 133,290 17Flujo de efectivo 16,810 16,810 16,810 44,240 44,240 44,240 44,240 44Necesidades del Cap. deTrab. 16,810 16,620 16,430 44,810 89,050 133,290 177,530 22Financiamiento del Cap.

de Trab. 17,000 17,000 17,000Saldo al final del perodo 190 380 570 44,810 89,050 133,290 177,530 22

Financiamiento del Capital de trabajo

CONCEPTOMeses


16/36

Terreno Ha 0 0 0Construcciones Ha 103,769 0 103,769Equipos Lote 156,687 1 156,687Otros 0 0 0 00 0 0 0 0

260,456

Estudios de preinversin 0 0 0 0Elaboracin del proyecto Doc 10,000 1 10,000Derechos de patentes 0 0 0 0

Pruebas de equipo 0 0 0 0Capacitacin (tcnica y administrati Servicio 8,000 2 16,000Obtencin de permisos 0 0 0 0Obtencin de licencias 0 0 0 0Obtencin de registros 0 0 0 0Gastos preoperatorios de administr 0 0 0 0

Derechos por franquicias 0 0 0 0Contrato de telfono Servicio 3,300 1 3,300Contrato de energa elctrica Servicio 3,300 1 3,300Contrato de gas Servicio 3,400 1 3,400

36,000

67,240

Inversiones

Importe total

Importe total

Importe total

Capital de tr

Concepto U. MedidaPrecioUnidad

Cantidad

FINANCIEMIENTO

Capital de trabajo

Total

Total

Concepto U. MedidaPrecioUnidad

Cantidad

Inversiones di

Concepto


17/36

Rec. PropiosCrditoRefac.

FONAES Otra Otra

0 0103,769 103,769156,687 156,687

00

0 0 260,456 0 0 260,456

Rec. PropiosCrditoRefac.

FONEAS Otra Otra

010,000 10,000

0

016,000 16,000

0000

03,300 3,3003,300 3,3003,400 3,400

0 0 36,000 0 0 36,000

Rec. Propios Crdito Avo FONAES Otra Otra

0 67,240 67,240

363,696

Fuentes de financiamiento

fijas

Totalfinanciamiento

Fuentes de financiamientoTotal

financiamiento

Fuentes de financiamiento Totalfinanciamiento

abajo

DEL PROYECTO

feridas


18/36

Cr. Refacc. 300,000 Cr. Avo 0Perodo 4T. de inters 0% T. de inters 0%

SALDO AL AMORTIZACIN INTERS PAGO SALDO ALA0 INICIO ANUAL FINAL

1 300,000 0 0 0 300,0002 300,000 75,000 0 75,000 225,0003 225,000 75,000 0 75,000 150,0004 150,000 75,000 0 75,000 75,0005 75,000 75,000 0 75,000 0

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4

0 0 0 00 0 0 0

300,000 225,000 150,000 75,0000 75,000 75,000 75,0000 0 0 00 75,000 75,000 75,000

Amortizacin de crdito refaccionario

Pago total a crditos

Crdito refaccionario

Saldo finalPago a principalIntereses cr. refacc.

Amortizacin de crdito refaccionario y de avo

Crdito de avoPago a principalIntereses cr. avo


19/36

AO 5

00

075,000

075,000


20/36

Concepto Rec. Propios Crdito avoCrditoRefac.

FONAES Otra

Inversiones fijas - - 260,456 -

Inversiones diferidas - - 36,000 -

Capital de trabajo - - 67,240 -Total - - - 363,696 -

Porcentaje 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 0.0%

Resumen del financiamiento del proyecto


21/36

OtraTotal

financiamiento - 260,456

- 36,000

- 67,240- 363,696

0.0% 100.0%


22/36

ActividadNo.

Nombre de la Actividad Importe total

1 Construcciones 103,769.00 103,7692 Equipos 156,687.00 78,344 78,3443 Capacitacin (tcnica y administra 16,000.00 16,0004 Capital de trabajo 67,240.33 33,620 33,6205 Elaboracin del proyecto 10,000.00 10,0006 contratos luz, Tel, gas 10,000.00 10,000

363,696

Programa de inversiones

Total 280,456

JUNIO

83,240

JULIO


23/36

CONCEPTO U. MEDIDA PRECIO

CONCHA PIEZA 2.07CUERNO PIEZA 2.05SALVADILLO PIEZA 1.76PAN COMPUE PIEZA 2.77SEMITAS PIEZA 2.74BOLILLOS PIEZA 1.68REGA ADAS PIEZA 2.22BUDIN PIEZA 2.43SARDINA PIEZA 12.27

1 2 3 4 5 6 7

CONCHA PIEZA 0 0 0 3,747 3,747 3,747 3,747CUERNO PIEZA 0 0 0 3,480 3,480 3,480 3,480SALVADILLO PIEZA 0 0 0 3,212 3,212 3,212 3,212PAN COMPUE PIEZA 0 0 0 3,480 3,480 3,480 3,480SEMITAS PIEZA 0 0 0 2,677 2,677 2,677 2,677BOLILLOS PIEZA 0 0 0 2,409 2,409 2,409 2,409REGA ADAS PIEZA 0 0 0 2,677 2,677 2,677 2,677BUDIN PIEZA 0 0 0 3,212 3,212 3,212 3,212SARDINA PIEZA 0 0 0 468 468 468 468

25,361

1 2 3 4 5 6 7

CONCHA PIEZA 0 0 0 7,763 7,763 7,763 7,763CUERNO PIEZA 0 0 0 7,148 7,148 7,148 7,148SALVADILLO PIEZA 0 0 0 5,642 5,642 5,642 5,642PAN COMPUE PIEZA 0 0 0 9,623 9,623 9,623 9,623SEMITAS PIEZA 0 0 0 7,334 7,334 7,334 7,334BOLILLOS PIEZA 0 0 0 4,054 4,054 4,054 4,054REGA ADAS PIEZA 0 0 0 5,938 5,938 5,938 5,938BUDIN PIEZA 0 0 0 7,800 7,800 7,800 7,800SARDINA PIEZA 0 0 0 5,749 5,749 5,749 5,749

0 0 0 61,050 61,050 61,050 61,050

A O 1

A O 2

Meses

Si su programa de produccin de este ao es igual al anterior, marque una "X"

U. MEDIDA

Productos y subproductos

Programa de produccin (unidades de produccin)

TOTAL


U. MEDIDACONCEPTO

INGRESO POR CICLO

Precios de venta

Programa de ventas (pesos)


MesesCONCEPTO


24/36

1 2 3 4 5 6 7

CONCHA PIEZA 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747

CUERNO PIEZA 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480SALVADILLO PIEZA 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212PAN COMPUE PIEZA 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480SEMITAS PIEZA 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677BOLILLOS PIEZA 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409REGA ADAS PIEZA 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677BUDIN PIEZA 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212SARDINA PIEZA 468 468 468 468 468 468 468

25,361 25,361 25,361 25,361 25,361 25,361 25,361

1 2 3 4 5 6 7

CONCHA PIEZA 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763

CUERNO PIEZA 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148SALVADILLO PIEZA 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642PAN COMPUE PIEZA 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623SEMITAS PIEZA 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334BOLILLOS PIEZA 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054REGA ADAS PIEZA 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938BUDIN PIEZA 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800SARDINA PIEZA 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749

61,050 61,050 61,050 61,050 61,050 61,050 61,050

X

1 2 3 4 5 6 7

CONCHA PIEZA 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747CUERNO PIEZA 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480SALVADILLO PIEZA 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212PAN COMPUE PIEZA 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480SEMITAS PIEZA 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677BOLILLOS PIEZA 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409REGA ADAS PIEZA 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677BUDIN PIEZA 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212SARDINA PIEZA 468 468 468 468 468 468 468

AO 3


Meses


CONCEPTO U. MEDIDAMeses

TOTAL



Meses


CONCEPTO U. MEDIDA

TOTAL

Meses




CONCEPTO U. MEDIDA


25/36

1 2 3 4 5 6 7

CONCHA PIEZA 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763CUERNO PIEZA 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148SALVADILLO PIEZA 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642PAN COMPUE PIEZA 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623

SEMITAS PIEZA 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334BOLILLOS PIEZA 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054REGA ADAS PIEZA 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938BUDIN PIEZA 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800SARDINA PIEZA 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749

61,050 61,050 61,050 61,050 61,050 61,050 61,050

X

1 2 3 4 5 6 7

CONCHA PIEZA 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747CUERNO PIEZA 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480SALVADILLO PIEZA 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212PAN COMPUE PIEZA 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480SEMITAS PIEZA 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677BOLILLOS PIEZA 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409REGA ADAS PIEZA 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677BUDIN PIEZA 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212SARDINA PIEZA 468 468 468 468 468 468 468

1 2 3 4 5 6 7

CONCHA PIEZA 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763CUERNO PIEZA 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148SALVADILLO PIEZA 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642PAN COMPUE PIEZA 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623SEMITAS PIEZA 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334BOLILLOS PIEZA 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054REGA ADAS PIEZA 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938BUDIN PIEZA 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800SARDINA PIEZA 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749

61,050 61,050 61,050 61,050 61,050 61,050 61,050

X

AO 4

AO 5


TOTAL







TOTAL



.



26/36

1 2 3 4 5 6 7

CONCHA PIEZA 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747 3,747CUERNO PIEZA 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480

SALVADILLO PIEZA 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212PAN COMPUE PIEZA 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480 3,480SEMITAS PIEZA 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677BOLILLOS PIEZA 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409REGA ADAS PIEZA 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677 2,677BUDIN PIEZA 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212 3,212SARDINA PIEZA 468 468 468 468 468 468 468

1 2 3 4 5 6 7

CONCHA PIEZA 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763 7,763CUERNO PIEZA 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148 7,148

SALVADILLO PIEZA 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642 5,642PAN COMPUE PIEZA 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623 9,623SEMITAS PIEZA 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334 7,334BOLILLOS PIEZA 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054 4,054REGA ADAS PIEZA 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938 5,938BUDIN PIEZA 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800 7,800SARDINA PIEZA 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749

61,050 61,050 61,050 61,050 61,050 61,050 61,050


TOTAL






27/36

Programa de produccin anual (unidades de produccin)

CONCEPTO U. MEDIDA Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4

CONCHA PIEZA 33,726 44,968 44,968 44,968CUERNO PIEZA 31,317 41,756 41,756 41,756SALVADILLO PIEZA 28,908 38,544 38,544 38,544PAN COMPUE PIEZA 31,317 41,756 41,756 41,756SEMITAS PIEZA 24,090 32,120 32,120 32,120BOLILLOS PIEZA 21,681 28,908 28,908 28,908REGAADAS PIEZA 24,090 32,120 32,120 32,120BUDIN PIEZA 28,908 38,544 38,544 38,544SARDINA PIEZA 4,216 5,621 5,621 5,621


CONCEPTO U. MEDIDA Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4

CONCHA PIEZA 69,871 93,161 93,161 93,161CUERNO PIEZA 64,330 85,774 85,774 85,774SALVADILLO PIEZA 50,775 67,700 67,700 67,700PAN COMPUE PIEZA 86,610 115,480 115,480 115,480SEMITAS PIEZA 66,004 88,005 88,005 88,005BOLILLOS PIEZA 36,484 48,645 48,645 48,645REGAADAS PIEZA 53,440 71,253 71,253 71,253BUDIN PIEZA 70,199 93,599 93,599 93,599SARDINA PIEZA 51,739 68,986 68,986 68,986

549,452 732,603 732,603 732,603TOTAL



INGRESO DE PROYECTO


28/36

Ao 5

44,96841,75638,54441,75632,12028,90832,12038,544

5,621

Ao 5

93,16185,77467,700

115,48088,00548,64571,25393,59968,986

732,603


29/36

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

Costos fijos 36,420 40,062 44,068 44,068 44,068Gtos. de admn. - - - - -Gtos. de venta 36,420 40,062 44,068 44,068 44,068Servicios aux. - - - - -Mantenimiento - - - - -Seguros - - - - -Impuestos (IMSS, SAR, - - - - -Obligaciones - - - - -Mantenimiento instalaciones - - - - -Otros - - - - -

Costos variables 165,301 190,096 201,930 201,930 201,930Mano de obra 62,400 71,760 71,760 71,760 71,760Materia prima 26,977 31,024 34,126 34,126 34,126Insumos 8,724 10,033 11,036 11,036 11,036Insumos aux. - - - - -

Servicios 67,200 77,280 85,008 85,008 85,008Otros - - - - -

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

Ingresos anuales 549,452 732,603 732,603 732,603 732,603Costos totales 201,721 230,158 245,998 245,998 245,998

Costos variables 165,301 190,096 201,930 201,930 201,930Costos fijos 36,420 40,062 44,068 44,068 44,068

Utilidad de operacin 347,731 502,445 486,605 486,605 486,605Reparto utilidades a trab. 34,773 50,245 48,661 48,661 48,661Impuestos del ejercicio 62,592 90,440 87,589 87,589 87,589Pago de intereses a crditos 0 0 0 0 0

Utilidad neta de la empresa 250,366 361,760 350,356 350,356 350,356

Punto de equilibrio en % deventas 9% 8% 9% 9% 9%

Estimacin del % de ISR 18.00%

Proyeccin de Ingresos y Egreso


30/36

CONCEPTO Importe Vida til 1/Vida til 1-1/Vida til Tasa recup.DepreciacionesConstrucciones 103,769 20 0.05000 0.9500 4.75%Equipos 156,687 10 0.10000 0.9000 9.00%

AmortizacionesCapacitacin (tcnica 16,000 4 0.25000 0.7500 18.75%

Depreciaciones y amortizaciones

Subtotal Amortizaciones

Subtotal Depreciaciones

TOTAL DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES


31/36

Depreciacin 1-(1-1/Vida Valor residual

4,929 0.0500 5,18814,102 0.1000 15,669

19,031 20,857

3,000 0.2500 4,0003,000 4,000

22,031 24,857


32/36


Utilidad de la empresa conproyecto 250,366 361,760 350,356 350,356Utilidad de la empresa sinproyecto 201,721 230,158 245,998 245,998Otros beneficios 62,400 71,760 71,760 71,760

Incremento del Capital de Trabajo 67,240 6,724 7,396 0Recuperacin del capital detrabajoDepreciaciones 22,031 22,031 22,031 22,031Recuperacin de valoresresiduales 0 0 0 4,000Inversiones 363,696 0 0 16,000Flujo de fectivo del proyecto -341,922 174,607 146,690 142,087

Fl. financ. 341,922 300,000 225,000 150,000Capital 300,000 225,000 150,000 75,000PAGO FONAES 0 75,000 75,000 75,000Fl. ne. empres. 341,922 474,607 371,690 292,087


Flujo neto del proyecto


33/36

Nmero de ciclos al ao 1 1 1 1Capital de trabajo por ciclo -67,240 -73,964 -81,361 -81,361Capital de trabajo anual -67,240 -73,964 -81,361 -81,361Valor de la produccin ($) 549,452 732,603 732,603 732,603

Tasa de descuento 12%

29.6% 116,051

54.6%

Tasa Interna de Rendimiento (TIR)

Del Financiamiento

Del Proyecto

Valor Actual Neto (VAN)

Tasa Interna de Rendimiento (TIR)


34/36

231,906

114.7% 653,245

Valor Actual Neto (VAN)

Tasa Interna de Rendimiento (TIR)Valor Actual Neto (VAN)

Del Empresario


35/36

AO 5

350,356

245,99871,760

0

22,031

00

154,087

75,0000

75,000229,087

AO 5


36/36

1-81,361-81,361732,603

evaluacion financiera panaderia inaes 2014

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